839312_2018_优信无限_2018年年度报告_2019-04-24.txt

证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 1 2018 年度报告 优信无限 NEEQ : 839312 广东优信无限网络股份有限公司 （Guangdong Youxin Infinite Network Co.,Ltd） 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 2 公司年度大事记 重大项目实施与专利软著 深圳市宝安区“明厨亮灶”项目 合同实施金额 3412 万元 6 月 26 日，获得国家版权局颁发的 藕丝无人结算软件著作权登记证书 2018 年其它大事记 1 月，优信无限入围中国 Wifi 百强企业，荣获 6 月 22 日，藕丝科技与通莞股份达成战略合作 2017 年度产品奖。 6 月 26 日，优信无限被授予“东莞移动卓越之星” 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 13 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 30 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 32 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 38 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 45 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、优信无限 指 广东优信无限网络股份有限公司,系于 2016 年 6 月由 “广东优信通信有限公司”更名而来 优信通信、有限公司 指 广东优信通信有限公司,系公司前身,于 2012 年 7 月由 “东莞市优信通信有限公司”更名而来 东莞优信 指 东莞市优信通信有限公司,系公司前身,于 2009 年 6 月 由“东莞市长兴电脑科技有限公司”更名而来 长兴电脑 指 东莞市长兴电脑科技有限公司,系公司前身 藕丝工程 指 东莞市藕丝工程服务有限公司,系公司全资子公司,系 于 2018 年 11 月由“东莞市藕丝通信科技有限公司” 更名而来 藕丝科技 指 东莞市藕丝人工智能科技有限公司,系公司全资子公 司，于 2018 年 1 月 23 日在工商登记注册。 通莞股份 指 广东通莞科技股份有限公司，于 2015 年 7 月 30 日在 新三板挂牌。 广州智卓 指 广州智卓投资合伙企业(有限合伙) 中国移动 指 中国移动通信集团 中国铁通 指 中移铁通有限公司 语音专线 指 集团客户通过 PBX(TDM/IP)、IAD、AG 等语音接入设备 以专线方式与中国移动通信网络连接,利用中国移动 通信网络为集团客户提供的语音通信服务 数据专线 指 包含互联网专线和电路租赁两个业务:互联网专线是 指依托国内骨干网及宽带城域网资源,提供多种专线 接入方式,满足集团客户接入 Internet 地市互联网络、 开展各种应用的业务。电路租赁是依托中国移动丰富 的传输网络资源,向企事业单位提供数字电路、光纤等 电路的租用和维护服务 专线业务 指 语音专线和数据专线的统称 前项收入 指 Wi-Fi 覆盖后,用户直接付费购买上网时长使用公司 Wi-Fi 网络的收入 后项收入 指 用户通过看广告、下载推荐应用换取 Wi-Fi 上网时长, 广告商给予公司结算的收入 Wi-Fi 指 一种允许电子设备连接到一个无线局域网(WLAN)的技 术 app 指 公司自主研发的应用程序,安装在手机上的客户端软 件 藕丝智慧企业管理平台 指 公司自主研发的应用程序,结合硬件为客户提供管理 解决方案 智慧食堂 指 公司自主研发的智能自助结算系统,结合物联网硬件 为政企食堂提供高效经营管理解决方案 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《广东优信无限网络股份有限公司章程》 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 5 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期 指 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周中山、主管会计工作负责人马孝周及会计机构负责人（会计主管人员）马孝周保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 对基础运营商依赖的风险 公司主要代理基础运营商的企业固定电话（语音专线）、 企业宽带（数据专线）等基础通信业务、提供增值电信业务服 务。由于我国电信运营行业属于寡头垄断行业，因而行业中的 主要运营商具有以垄断优势为基础的议价能力及招标能力。 2018 年公司前五大客户销售收入合计占比为 69.32%，其中 中移铁通有限公司、中国移动通信集团广东有限公司分别以 32.97%、17.63%销售占比位居前五大客户第一、第二名。公司 对中国移动通信集团广东有限公司、中移铁通有限公司存在重 大依赖。虽然公司与中国移动、中移铁通建立了多年的合作关 系，但若公司的业务水平、资质能力达不到基础运营商的要求， 新增业务能力会受到限制，公司的发展会受到一定的影响。 房屋租赁瑕疵风险 公司及子公司租赁的房屋土地性质系集体土地，该集体土 地没有取得土地证书，该房产的建设也没有取得相关政府部门 的审批手续。2016 年 6 月 7 日，白马社区居委会出具《证明》， 位于东莞市南城区白马振兴工业园内荣鑫商城用地为其社区集 体用地，于 2004 年 9 月 16 日将该用地租赁给东莞市荣鑫实业 有限公司以供开发使用，租赁期限为 30 年，符合城乡建设规划， 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 7 不存在拆迁风险，情况属实。 上述租赁的房屋主要用于办公，办公场地的可替代性较强， 且公司与出租人一直保持稳定合作关系，公司经营多年内未因 使用上述租赁房屋而发生过业务经营终止、中断或财产发生重 大损失或引发重大争议、纠纷的事件。尽管如此，若未来相关 政府部门认定上述房产存在违反土地管理、建筑审批管理的行 为，可能会对公司经营造成一定影响。 市场竞争的风险 园区 Wi-Fi 行业是近几年兴起的商业 Wi-Fi 细分行业，其 广阔的市场空间以及行业深耕的潜力已经引起了众多厂商的关 注，虽然目前行业内部以中小企业为主，但是业务模式的同质 化正在逐步加剧行业的竞争风险。未来，公司如果不能在产品 或服务方面积极创新，突出本身的差异性，有可能会陷入恶性 竞争的不利局面。 技术升级风险 公司重视研发板块，在 Wi-Fi 覆盖项目投入了大量的研发 资金，研发团队也具有丰富的研发经验，但是行业内技术升级 和产品更新速度快，商业模式创新，商业 Wi-F 对无线 AP 性能、 容量、网络稳定性、覆盖范围、功率等方面有着更高的要求， 因此公司面临一定的技术升级风险。 人才缺乏风险 公司既属于技术密集型又属于人才密集型行业，需要大量 的具备一定专业素质的产品研发人员。随着行业的逐步兴起以 及公司规模的不断扩张，营销人员、产品研发人员数量有持续 增加趋势，若公司未能及时建立有效、合理的激励机制，很可 能出现较大规模人才流失情况，将对公司业务拓展和实际经营 产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东优信无限网络股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Youxin Infinite Network Co., Ltd 证券简称 优信无限 证券代码 839312 法定代表人 周中山 办公地址 东莞市南城区白马荣鑫商业城 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 马孝周 职务 财务负责人、信息披露负责人 电话 0769-86222345 传真 0769-86221999 电子邮箱 fengyuejinxia@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市南城区白马荣鑫商业城 523080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 12 月 27 日 挂牌时间 2016 年 10 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 代理基础运营商的企业固定电话(语音专线)、企业宽带(数据专线) 等基础通信服务、增值电信服务、电信工程及 Wi-Fi 工程建设、 园区 Wi-Fi 覆盖及运营业务、智能自助称重结算之智慧食堂解决 方案服务商。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 15,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 周中山、广州智卓投资合伙企业（有限合伙） 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9144190073500861X5 否 注册地址 东莞市南城区白马荣鑫商业城 否 注册资本（元） 15,600,000 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路一号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周珊珊、程纯 会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 1 月 17 日，公司高级管理人员：董事会秘书刘静因个人原因离职，信息披露工作由财务负 责人马孝周负责。详见 2019 年 1 月 17 日披露在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台的《高级 管理人员变动公告》（2019－002）。 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 67,226,280.60 54,844,802.70 22.58% 毛利率% 38.75% 45.15% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,417,940.79 5,747,900.28 11.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,806,283.11 5,366,635.68 -47.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 20.15% 22.31% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 8.81% 20.83% - 基本每股收益 0.41 0.37 11.66% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 71,514,049.07 69,647,310.28 2.68% 负债总计 36,453,880.61 41,005,082.61 -11.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,060,168.46 28,642,227.67 22.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.26 1.84 22.47% 资产负债率%（母公司） 50.27% 59.62% - 资产负债率%（合并） 50.97% 58.88% - 流动比率 203.73% 78.94% - 利息保障倍数 23.84 30.33 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,876,303.33 9,433,822.10 -48.31% 应收账款周转率 6.29 5.69 - 存货周转率 3.89 4.58 - 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.68% 23.99% - 营业收入增长率% 22.58% 24.61% - 净利润增长率% 11.66% 147.16% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,600,000 15,600,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲 销部分 3,642,630.23 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 620,431.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,013.22 非经常性损益合计 4,249,048.80 所得税影响数 637,391.12 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 3,611,657.68 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 12 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 8,659,825.03 6,452,227.31 9,219,244.92 9,219,244.92 研发费用 2,207,597.72 其他收益 600,000.00 营业外收入 600,000.00 - 9,129.73 9,129.73 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项 目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求 代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益 相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的， 已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 优信无限是一家以新一代信息技术（含移动互联、物联网、云计算、人脸识别、rfid 射频技术及大 数据等技术）为政企提供智慧解决方案的广东省高新技术企业。信息服务网络遍及珠三角、粤西北和粤 东地区，从事代理基础运营商的企业固定电话(语音专线)、企业宽带(数据专线)基础通信服务及增值电 信服务等通信服务业务，含信息化产品销售服务及工程建设；人工智能系统之智慧食堂解决方案，成功 研发并应用初获成效，开启政企智能化服务、智慧产业整合之路。 （一） 采购模式 公司的主要业务是信息服务和信息化产品销售服务业务。公司主要采购 Wi-Fi 工程辅材（包含网线、 电线、机柜、管材、光纤等）、日常办公耗材、用户通信设备、机房级设备。采购流程主要是有关部门 提出需求并立项，然后采购人员进行招标、询价，经领导同意后进行采购。 （二） 销售模式 公司主要以中小企业作为主要客户群体，客户资源相对稳定。2017 年始，销售渠道进行了战略调整， 将原有的直接销售模式转为了合伙人代理销售模式，合伙人与公司是合作代理关系，无需支付工资，与 公司共同投资建设项目并获取最大收益，公司根据合作业务量向合伙人支付服务酬金。 公司营销团队域划分为总部战略中心、地市大区级、区拓团队，分别设立中心总监、大区总经理、 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 14 区域经理三级责任人负责所管理的片区市场、合伙人团队的开发及管理。战略合作中心统一制定、调整 销售政策及销售目标，各区域根据实际情况制定销售策略，执行统一的销售目标。报告期内,公司的销售 模式未发生变化。 （三） 研发模式 1、研发模式 公司的研发基本以自主研发为主，极少部分非核心且紧急的研发会外发给第三方研发，自主研发主 要包括：软件基础平台搭建、JAVA 后台开发、Web 前端开发、手机应用软件模块等开发。 2、主要研发流程 1）研发主要分为四个阶段：调研阶段、设计阶段、开发阶段和运维阶段。 调研阶段：首先对产品的开发方向进行规划，再根据规划进行市场调查和技术论证，并对项目开发 进度和资金投入计划和推广方式等进行可行性论证，出具可行性报告。根据项目的可行性报告，进行研 发项目立项。 设计阶段：首先要进行产品分析，深入了解本项目开发出来的系统要解决什么问题，要有哪些功能 模块；再根据产品需求来设计数据库架构，然后，进行详细的开发文档的编写、界面设计、设计产品交 互界面。 开发阶段：程序员按照开发文档进行软件程序编码，测试人员根据应用需求和测试惯例对系统进行 测试。在内网环境测试通过后，测试继续验证预发布环境，由公司内部一部分人进行产品体验测试。 运维阶段：系统开始上线运行的同时，对客服人员进行培训，以便更好为客户提供服务帮助；在客 户的使用过程中不断的收集客户反馈意见，并对反馈信息进行研究分析，根据客户的实际需求对产品进 行不断地优化升级。 产品研发流程图： 3、研发周期 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 15 基础平台的架构搭建周期较长，需要半年左右时间。应用软件的模块开发周期，根据模块功能的复 杂程度，需要 1 个月至 2 个月的开发时间，第一个版本上线运行后还要不断进行迭代升级，以保证产 品的先进性。 报告期内，公司商业模式没有发生变化，报告期后至报告披露日，公司商业模式也没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、财务状况：报告期内总资产为 71,514,049.07 元，较上年同期增长 2.68%；总负债为 36,453,880.61 元， 较上年同期下降 11.10%；净资产为 35,060,168.46 元，较上年同期增长 22.47%； 2、经营业绩：报告期内实现营业收入 67,226,280.60 元，较上年同期增长 22.58%；归属于挂牌公司股东 的净利润为 6,578,958.98 元，较上年周期增长 11.66%。 3、市场开拓情况：本年度收入增长部分主要体现在 Wi-Fi 覆盖项目和 Wi-Fi 设备及软件产品销售上，通 过合伙人模式强化运营管理手段使 Wi-Fi 覆盖项目比上年度收入增长 363.72 万元。 4、研发成果：报告期内无人结算软件获国家专利技术证书。 报告期内，开启人工智能应用研究，并攻坚智慧团餐智能化技术。 (二) 行业情况 1、行业发展及宏观环境 关于行业发展及宏观环境分析，公司主要从事基础通信的信息服务业务和信息化产品销售，以及刚 起步的人工智能领域之智慧团餐综合服务商。信息服务业务主要涉及综合电信服务行业及物联网行业， 人工智能服务只要涉及团餐行业，因此主要从这三个行业进行分析： 1.1 综合电信服务行业 电信服务行业在现代社会中占有至关重要的地位，它与电信行业的发展密切相关。有利因素一方面 是近年来国家从战略的高度提出行业了规划性要求，如十二五期间的“宽带中国战略”、 “三网融合要求”， 十三五新规划中的“互联网+”、“网络强国”等战略规划都对行业的发展带来巨大的市场和机会，使电 信服务行业也进入高速发展期；一方面是电信服务行业的利润水平保持在较高水平，行业利润水平较高 的原因主要在于该行业属于信息产业，行业发展需要较大的技术研发投入，并且目前市场需求不断扩大， 行业尚处于成长期。很多产品不是一个单独分立的产品，而是由软件和硬件共同组成的一套完整的系统 解决方案。该系统销售时，售价中不仅有产品硬件价格，还包含了系统软件、系统安装和配套服务等的 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 16 价格；另一方面是随着通信技术的不断发展和融合，互联网应用和内容的发展，企业对信息化建设的需 求越来越强，通信成为企业对外沟通的重要通道，因此市场规模呈爆炸式增长。 不利因素主要是激烈的市场竞争、产品技术升级改造、运营商集中招标采购等，导致了行业的产品 和服务价格不断下降，毛利率水平也处于下降趋势。 1.2 物联网行业 一方面政策助力使得物联网行业快速成长，早在 2011 年 3 月，国家“十二五”规划纲要中就指出 物联网是新一代信息技术的高度集成和综合应用，由此物联网产业由战略新兴产业上升为国家发展战 略，近年来我国政府通过工业化与信息化融合战略正在大力推进物联网技术向传统行业及企业中的深度 渗透，在现在的“十三五”期间，国内物联网在家居领域需求规模将继续迎来较快发展机遇；另一方面 物联网“万物互联”可带给企业或个人的是效率的提升、成本的节约、大数据的采集等重要影响，物联 网行业市场巨大，根据数据显示 2015 年国内物联网市场规模已经达 7500 亿元，且每年正在以超过 20% 的复合增长速度在高速增长，预计到 2020 年中国物联网行业市场规模可高达 2 万亿。 不利因素主要是国内物联网产业还属于生长初期，产业生态不成熟，技术标准不统一，虽然关键技 术已经突破，但还需要一段时间的成长和规范，最终形成行业标准从而降低相关成本。 1.3 人工智能领域中的团餐行业分析： 1.3.1 规模大、收入高、增长快、覆盖人数广 中国饭店协会发布的 《2018 中国餐饮业年度报告》 显示，2017 年全国餐饮收入 3.9644 万亿元， 同比增长 10.7%，其中团餐市场规模达 1.28 万亿元，同比增长超过 24%，，占整体餐饮行业约 30%的市场 份额。预计到 2021 年行业整体收入规模将增长至 1.8 万亿。 同时，围绕整个团餐产业外延市场，包括团餐产业所形成的供应链体系、品牌体系、信息化和数据 能力等所带来的新增市场潜力，更将远超于行业整体收入规模。 在中国，团餐关系到七、八亿人口的吃饭问题，近千万人的就业问题。 1.3.2 市场集中度低，团餐企业超过 1 万家 国际团餐市场的份额大多被几大团餐巨头瓜分，集中度相当高。其中，美国团餐市场集中度为 80%、 日韩为 60%。反观中国团餐市场，做得最好的团餐企业所拥有的食堂只有不到 2000 家，所占市场份额 不到 1%，95%的市场份额仍掌握在众多中小企业和个体经营者手中。据《2018 中国餐饮业年度报告》相 关数据显示，2017 年，收入在 1 亿到 3 亿的百强团餐企业有 12 家，3 亿到 6 亿的有 50 家，6 亿到 10 亿 的有 18 家，10 亿到 30 亿的有 14 家，30 亿以上的仅有 2 家。与此同时，收入在 1 亿以下的中小企业则 有 2 万家。 1.3.3 团餐行业特点 团餐主要是食堂，存在甲乙方的关系，并且大多比较封闭，不面向社会，客群稳定、供餐时间高度 集中，单客消费低，毛利率低 1.3.4 团餐行业现状 “小、散、弱”的现状，许多中小微团餐企业缺乏一套从规章制度、人员管理，到操作流程、食品 安全、产品规划、信息化建设的标准化运营流程，难以实现多业态、跨区域、规模化的发展。 2、市场竞争现状及趋势 2.1 信息服务 2.1.1 园区 Wi-Fi 覆盖业务 园区 Wi-Fi 覆盖业务国内市场整体启动自 2014 年至今已经 4 年，众多 Wi-Fi 运营商在运营模式上从 最开始的覆盖圈地做纯后向广告、应用分发收入的模式，逐渐转变为做用户体验前向收费的模式，因此 在竞争上不再像最初阶段的激烈竞争甚至是恶性竞争，现均趋于理性投资，不再一味追求覆盖圈地，而 开始钻研运营及用户服务。优信无限自最初投资运营园区 Wi-Fi 的战略就是前项+后项的运营模式，经过 14 年半年的测试与调研，确定通过纯前项运营模式实现营业收入。目前业务收入规模在国内 Wi-Fi 运营 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 17 商中处于领先地位，市场竞争环境的变化对于公司属于利好信号。 2.1.2 通信服务业务 该业务是公司的传统业务，经营达 14 年，主要是代理销售中国移动的语音专线和互联网专线业务， 主要为政企客户服务，该业务整体呈下降趋势。其中企业的语音专线业务随着互联网应用的发展在逐渐 被转化 ，企业客户消费会越来越少；企业互联网专线带宽需求在逐年增加，但在国家提速降费政策的 要求和鼓励下，带宽需求增加但消费并不会大幅增加，因此，整块业务会呈下降趋势，这也是公司自 2014 年开始试点园区 Wi-Fi 运营业务转型的重要因素。 2.2 人工智能服务 2.2.1 智能自助食堂综合服务 智能自助食堂综合服务是继藕丝智慧企业网络产品化的转型研究升级，也是公司在国内率先提出的 智慧企业概念后，自主研发的前瞻性产品：智慧食堂，即智能自助食堂综合服务，该产品是整合了物联 网、移动互联、云计算及大数据各项先进前沿技术的国内创新产品，主要为政、企提供基础智慧食堂整 体解决方案，让集体食堂管理智慧起来。目前国内致力于政企应用的智慧产业产品相对较少，因此该产 品的市场竞争相对较低，非常有利于市场拓展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 4,191,143.01 5.84% 5,641,050.43 8.10% -25.70% 应 收 票 据 与 应 收账款 11,037,469.02 15.38% 10,330,588.69 14.83% 6.84% 存货 9,019,135.49 12.57% 12,139,497.87 17.43% -25.70% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 固定资产 29,268,243.46 40.93% 29,885,986.69 42.91% -2.07% 在建工程 9,008.00 0.01% 317,378.72 0.46% -97.16% 短期借款 8,800,000.00 12.26% 5,800,000.00 8.33% 51.72% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 预付账款 3,050,768.71 4.27% 205,348.49 0.29% 1,385.65% 其他应收款 6,819,704.26 9.54% 836,208.26 1.20% 715.55% 其他流动资产 1,440,097.26 2.01% 3,216,106.31 4.62% -55.22% 开发支出 196,271.80 0.27% 513,207.93 0.74% -61.76% 长期待摊费用 213,353.91 0.30% 365,473.97 0.52% -41.62% 其他应付款 591,316.57 0.83% 447,136.60 0.64% 32.25% 长期应付款 19,000,000 26.57% 0 0% - 应 付 票 据 及 应 付账款 4,742,293.68 6.63% 11,181,018.63 16.05% -57.59% 一 年 内 到 期 的 非流动负债 0 0% 20,882,990.57 29.98% -100% 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 18 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金同比减少 25.7%，主要原因是主要原因是 2018 年 12 月中标深圳宝安区明厨亮灶 项目，预付深圳正宇视讯科技有限公司采购款 234.50 万元，使得货币资金相比去年大幅减少。 2、报告期末，存货同比减少 25.7%，主要原因是存货同去年同期减少 25.7%，主要原因是是由于公司报 告期实施了北京星网锐捷网络技术有限公司投标项目第二标段及第三标段，并分别于 2018 年 4 月和 6 月完工验收，使用了 2017 年末为该项目实施购入的存货，导致期末存货减少。 3、报告期末，在建工程同比大幅下降 97.16%，主要原因是本年度末 Wifi 覆盖项目的在建工程基本完工。。 4、报告期末，短期借款同比上升 51.72%，主要原因是 2018 年新签了深圳宝安明厨亮灶项目，因实施资 金需要，向东莞银行新增贷款 300 万； 5、报告期末，预付账款同比大幅增长了 1385.65%，主要原因是 2018 年为深圳宝安区明厨亮灶项目预付 深圳正宇视讯科技有限公司 234.5 万元。 6、报告期末，其他应收款同比大幅增长了 715.55%，主要原因是西安咕宝金融信息服务有限公司尚未支 付子公司藕丝人工智能股权转让款 500 万元；公司代藕丝人工智能支付人员公司及社保款项 122.50 万元。 7、报告期末，其他流动资产同比下降 55.22%，主要原因是公司 2018 年待抵扣增值税减少了 177.6 万。 8、报告期末，开发支出同比下降 61.76%，主要原因是上年研发的无人通道门、学习平台系统在本年度 转入了无形资产和研发费用，使得本年度开发支出下降。 9、报告期末，长期待摊费用同比下降 61.76%，主要原因是报告期内长期待摊费用计提了摊销，转入了 当期管理费用，导致长期待摊费用费用同比下降。 10、报告期末，其他应付账款比增长了 32.25%%，主要原因是：应在报告期内支付而未付的预提及待报 销款项增加导致。 11、报告期末，新增的长期应付款 1900 万，主要原因是是公司和卓智网络科技有限公司达成了协议， 将 2018 年年末未付款的部分一年内到期的非流动负债 1900 万，将在 2019 年-2021 年分 3 年支付。 12、报告期末，应付账款同比下降 57.59%，主要原因是公司在 2017 年末为保证北京星网锐捷网络技术 有限公司后续两个标段的正常实施，购入专项货品中有 567.61 万元在 2017 年末没付款，2018 年 6 月已 付清此笔款项。 13、报告期末，一年内到期的非流动负债为 0，主要原因是公司和卓智网络科技有限公司达成了协议， 将 2018 年年末未付款的部分，将在 2019 年-2021 年分 3 年支付，会计科目调整至长期应付账款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 67,226,280.60 - 54,844,802.70 - 22.58% 营业成本 41,088,815.75 61.25% 30,083,126.26 54.85% 36.58% 毛利率% 38.75% - 45.15% - - 管理费用 6,397,704.14 9.51% 6,452,227.31 11.76% -0.85% 研发费用 2,359,331.38 3.51% 2,207,597.72 4.03% 6.87% 销售费用 12,421,759.53 18.48% 8,320,040.29 15.17% 49.30% 财务费用 1,025,259.02 1.53% 1,095,995.79 2.00% -6.45% 资产减值损失 584,895.09 0.87% 306,739.32 0.56% 90.68% 其他收益 620,431.79 0.92% 600,000 1.09% 3.41% 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 19 投资收益 2,582,239.35 3.84% 0 0.00% 0.00% 公 允 价 值 变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 1,154,019.09 1.72% 16,577.45 0.03% 6,861.38% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 7,637,003.81 11.73% 6,917,514.95 12.61% 10.40% 营业外收入 5.85 0.00% 2,752.81 0.01% -99.79% 营业外支出 107,647.28 0.16% 244,446.09 0.45% -55.96% 净利润 6,417,940.79 9.79% 5,747,900.28 10.48% 11.66% 项目重大变动原因： 1、报告期末，营业收入同比增加 22.58%，主要原因是（1）报告期公司与铁通加强了一体化项目合作中 销装维项目合作，较去年同期增长 634.67 万元；（2）报告期内完成北京星网锐捷网络科技有限公司投标 项目第二和第三标段建设实施，实现收入 910.28 万元；（3）公司将无人通道门软件转让给藕丝人工智能， 实现软件销售收入 256 万元。 2、报告期末，营业成本较去年同期增长 36.58%，主要原因系（1）报告期内铁通一体化项目业务量上升， 其中销装维项目成本增加 207.67 万元；（2）WiFi 覆盖项目由于业务量增长且启动合伙人模式后收益需要 分成给合伙人，成本较去年提升；（3）无人通道门软件销售结转研发成本 140.60 万，以上三个方面综合 导致报告营业成本较去年同期上升。 3、报告期末，毛利率 38.75%较去年同期下降 6.4%，主要原因系（1）移动专线自有存量业务的流失和 铁通专线业务的服务外包，导致成本上升，毛利率较去年同期下降（2）WiFi 覆盖由于业务量增长且启 动合伙人模式后收益需要分成给合伙人，成本较去年提升。最终导致总体综合毛利率较去年同期下降。 4、报告期末销售费用比去年同期增加 49.3%，主要原因是公司 2018 年在铁通专线销装维项目重点展开 合作，并采用团队人员兼合的方式，需要支付项目装维人员工资及看管人员场地租金，导致销售费用中 职工薪酬及租金较去年同期大幅增长 5、报告期末，资产减值损失比去年同期增加 90.68%， 资产减值损失主要是计提坏账准备，其中天讯瑞 达通信技术有限公司东莞博路电信分公司的应收款已经第四年，计提坏账准备比例高，金额达到 22.33 万，使得整体资产减值损失大幅度增长了。 6、报告期末，资产处置收益比去年同期增加 6861.38%，主要原因是 2018 年优信无限将无人通道门专利 销售给东莞市藕丝人工智能科技，产生的无形资产收益 115.4 万，所以整体资产处置收益项目大幅度增 加。 7、报告期末，营业外收入比去年同期下降 99.79%，上年的营业外收入主要是 2017 年未付多扣的离职员 工的社保和公积金，结转的，而 2018 年没有错误计提离职人员社保、公积金，没有这方面的营业外收 入结转，从而同比大幅度下降了。 8、报告期末，营业外支出比去年同期下降 55.96%，主要原因系 2018 年固定资产清理损失较 2017 年减 少 14.7 万元。 9、报告期末，营业利润较去年同期上升 10.4%，净利润较去年同期上升 11.66%，主要原因系（1）随着 销售收入的上升而上升，本年度营业收入较上年上升 1238.15 万元；（2）公司处置子公司藕丝人工智能 取得投资收益 258.22 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 67,226,280.60 54,844,802.70 22.58% 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 20 其他业务收入 0 0 0.00% 主营业务成本 41,088,815.75 30,083,126.26 36.58% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 移动专线 12,834,171.49 19.09% 16,280,443.57 29.68% 铁通专线 14,789,300.64 22.00% 7,114,585.79 12.97% WIFI 项目 19,737,088.74 29.36% 16,099,813.51 29.36% 其他 19,865,719.73 29.55% 15,349,959.83 27.99% 合计 67,226,280.60 100.00% 54,844,802.70 100.00% 报告期内，营业收入较去年同期上升 1238.15 万元，增长比例 22.58%，主要项目变动原因如下： 1、移动专线业务收入较去年减少 344.62 万元，主要系存量客户因市场正由原来的传统固网语音专线向 手机通话和互联网沟通方式转化而自然流失。 2、报告期公司与铁通加强了一体化项目合作中销装维项目合作，较去年同期增长 634.67 万元。 3、公司 wi-fi 覆盖项目转为合伙人共投共建模式初现成效，WiFi 覆盖项目增多，较去年同期增长 363.72 万元。 4、其他为信息化产品销售及服务、软件产品销售、工程建设等。报告期内完成北京星网锐捷网络科技 有限公司投标项目第二和第三标段建设实施，实现收入 910.28 万元；公司将无人通道门软件转让给藕丝 人工智能，实现软件销售收入 256 万元。 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南区 67,226,280.60 100% 54,844,802.70 100% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入区域构成还是华南地区，没有发生变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中移铁通有限公司 22,166,527.69 32.97% 否 2 中国移动通信集团广东有限公司 11,850,591.20 17.63% 否 3 北京星网锐捷网络技术有限公司 9,102,814.61 13.54% 否 4 广东艾迪科技有限公司 2,489,549.14 3.70% 否 5 东莞市深信服网络有限公司 998,825.79 1.49% 否 合计 46,608,308.43 69.33% - (4) 主要供应商情况 单位：元 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 21 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中国移动通信集团广东有限公司 8,416,878.11 22.75% 否 2 武汉宝石科技有限公司 5,834,000.00 15.77% 否 3 东莞市百祺通讯科技有限公司 2,250,128.25 6.08% 否 4 内蒙古巨鹏电子科技开发有限公司 2,084,500.00 5.64% 否 5 卓智网络科技有限公司 1,976,294.18 5.34% 否 合计 20,561,800.54 55.58% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,876,303.33 9,433,822.10 -48.31% 投资活动产生的现金流量净额 -8,996,540.30 -7,494,306.01 20.05% 筹资活动产生的现金流量净额 2,670,329.55 -225,917.38 1,281.99% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额，同期下降 48.31%，主要原因是代付东莞市藕丝人工智能科技有限公司工资 122.5 万元和公司场地租金 16.5 万，以及其他预付类项目支出增多，使得全年的经营活动现金流量净额 减少。 2、报告期末，投资活动现金流量金额，同期上升 20.05%，主要原因是 2018 年在无人通道门的无形资产 投入了 140.6 万，电子设备资产采购新增了 151.2 万，所以较上年增加了投资支出。 3、报告期末，筹资活动现金流量净额，同期上升 2,896,246.93 元，主要原因是在 2018 年 12 月中标深圳 宝安区明厨亮灶项目，因项目实施资金需要，向东莞银行新增加贷款，从而筹资活动产生的现金流量净 额增加了 300 万，较上年大幅度上升。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本期纳入合并财务报表范围的全资子公司：东莞市藕丝工程服务有限公司，是优信无限直接持股的 全资子公司，系于 2018 年 11 月由“东莞市藕丝通信科技有限公司”更名而来，注册资本人民币 100 万 元。经营范围为：通信产品的技术开发、技术咨询及服务；通信工程安装、施工；计算机网络及软件开 发、技术咨询及服务、传真存储转发业务、呼叫中心业务等。注册资本 100 万元；母公司持股：100%； 总资产：2,457,730.74 元；营业收入：1,450,151.61 元；净利润：-1,510,933.20 元。报告期内不再纳 入合并范围的子公司名称：东莞市藕丝人工智能科技有限公司，注册资本 500 万，不纳入合并范围主要 原因是：股权转让。根据 2018 年 12 月 22 日本公司与西安咕宝金融信息服务有限公司签订的股权转让 协议，本公司办理完成东莞市藕丝人工智能科技有限公司股权转让变更登记后，不再持有东莞市藕丝人 工智能科技有限公司的股权。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 22 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项 目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求 代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益 相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已 经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内不再纳入合并范围的子公司名称：东莞市藕丝人工智能科技有限公司，不纳入合并范围主 要原因是：2018 年 12 月 22 日本公司与西安咕宝金融信息服务有限公司签订的股权转让协议，以 500 万 元价格转让藕丝人工智能的 100%股权給西安咕宝金融信息服务有限公司。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。充分尊重员工、客户、供应商、社区等 利益相关者的合法权益，与客户和供应商建立了良好的合作伙伴关系。 1、在保护股东的合法权益方面，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律、法规及规范性文件的要求， 建立由股东 大会、董事会、监事会、高级管理层所构成的法人治理结构，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》 等相关的规章制度，使之成为一套行之有效的内部管理和控制制度体系。 2、在保护员工合法权益方面，公司严格遵守《劳动法》等有关法律法规的规定，重视员工安全作业情 况，为特殊工种员工购买特殊保险，切实维护员工的切身利益，将“企业关爱员工”的理念落到实处。 3、在保护客户、供应商等利益相关者的权益方面，公司以诚信为基础，与客户和供应商建立了良 好 的合作伙伴关系，充分尊重并保护客户和供应商的合法权益。 三、 持续经营评价 1、业务能力： （1）公司从成立以来专注于为企业服务，2004 年起一直致力于从事代理基础运营商的企业固定电话（语 音专线）、企业宽带（数据专线）、电信工程，2009 年开展通信服务业务，与中移铁通建议了良好的合作 关系，多次被评为优秀合伙伴，2018 年实现营业收入 27,623,472.13 元。 （2）2014 年末公司开展信息化产品销售及服务业务，3 年来业绩逐步上升，主要突出在两大方面： 园区 Wi-Fi 覆盖项目：2018 年园区 Wi-Fi 运营业务占比逐渐提升，其中 WIFI 覆盖项目营业收入完成 19,737,088.74 元，较上年同期上升 22.59%，该业务成为了公司重要的收入来源。 此外藕丝智慧食堂产品，未来公司将继续加大研发力度，开发具有可持续竞争力的核心产品。 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 23 2、财务状况 （1）报告期内总资产为 71,514,049.07 元，净资产为 35,060,168.46 元。 3、内控情况： （1）报告期内公司不存在债券违约、债务无法按期偿还、拖欠员工工资和无法支付供应商贷款等情况。 （2）报告期内公司实际控制人没有发生变化，能正常履职。 综上所述公司经营能力良好，具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 24 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）市场竞争的风险 园区 Wi-Fi 行业是近几年兴起的商业 Wi-Fi 细分行业，其广阔的市场空间以及行业深耕的潜力已 经引起了众多厂商的关注，虽然目前行业内部以中小企业为主，但是业务模式的同质化正在逐步加剧行 业的竞争风险。未来，公司如果不能在产品或服务方面积极创新，突出本身的差异性，有可能会陷入恶 性竞争的不利局面。 风险应对措施：针对上述风险，公司在产品上结合时代特点不断创新，市场方面不断开发新客户， 以客户第一为服务宗旨，并在原有客户基础上开拓新的增值业务。 （2）技术升级风险 公司重视研发板块，在 Wi-Fi 覆盖项目投入了大量的研发资金，研发团队也具有丰富的研发经验， 但是行业内技术升级和产品更新速度快，商业模式创新，商业 Wi-F 对无线 AP 性能、容量、网络稳定性、 覆盖范围、功率等方面有着更高的要求，因此公司面临一定的技术升级风险。 风险应对措施：针对上述风险，公司将主要投入产品研发和设备投入，紧跟市场技术更新。公司对 投资园区 Wi-Fi 项目的设备进行了重新选型，采用了双频的 AP，可应对未来 5G 时代的到来和发展。此 外公司根据行业发展需要，提前布局应对技术变革。同时结合 WiFi 企业传统食堂问题，升级研发、推 进智慧食堂产品技术升级。 （3）人才缺乏风险 本公司所处行业是互联网服务行业，既属于技术密集型又属于人才密集型行业，需要大量的具备 一定专业素质的产品研发人员。随着行业的逐步兴起以及公司规模的不断扩张，营销人员、产品研发人 员数量有持续增加趋势，若公司未能及时建立有效、合理的激励机制，很可能出现较大规模人才流失情 况，将对公司业务拓展和实际经营产生不利影响。 风险应对措施：针对上述风险，公司已经建立并将继续完善科学有效的激励机制，为员工发展提供 平台，建立良好的企业氛围，通过成立持股平台实现对产品核心研发人员及营销人员进行激励，以保障 公司人员的稳定性，实现员工和公司共成长。目前公司组建的研发团队及核心营销人员稳定，且营销团 队经 2016 年 12 月的合伙人代理模式转型， 大大降低了人员流失率。 （4）对基础运营商依赖的风险 公司主要代理基础运营商的企业固定电话（语音专线）、企业宽带（数据专线）等基础通信业务、 提供增值电信业务服务。由于我国电信运营行业属于寡头垄断行业，因而行业中的主要运营商具有以垄 断优势为基础的议价能力及招标能力。 2018 年公司前五大客户销售收入合计占比为 69.32%，其中中移铁通有限公司、中国移动通信集团 广东有限公司分别以 32.97%、17.63%销售占比位居前五大客户第一、第二名。公司对中国移动通信集团 广东有限公司、中移铁通有限公司存在重大依赖。虽然公司与中国移动、中移铁通建立了多年的合作关 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 25 系，但若公司的业务水平、资质能力达不到基础运营商的要求，新增业务能力会受到限制，公司的发展 会受到一定的影响。 风险应对措施：公司自与中国移动、中移铁通合作 10 多年来，一直保持着良好的共赢关系。为了 提升公司持续竞争发展能力，2014 年，公司主营业务增加了“园区 Wi-Fi”建设与运营，截止目前已经 开通近 700 多家客户，注册用户数已经上升至 100 万人，为公司创造了稳定了收入，并取得了行业领先 地位。2016 年下旬，公司开始自主研发智慧企业网络服务平台，主要为中小企业提供基础网络服务、信 息化、智能化整体解决方案，致力于助力中小企业快速发展。2017 年始，公司自主研发智能自助食堂人 工智能系统，为政企解决了传统集体食堂的问题，让单位食堂管理智慧起来。公司从产品代理商身份成 功转型为产品开发商，产品经营自主权增强。 （5）房屋租赁瑕疵风险 公司及子公司租赁的房屋土地性质系集体土地，该集体土地没有取得土地证书，该房产的建设也没 有取得相关政府部门的审批手续。2016 年 6 月 7 日，白马社区居委会出具《证明》，位于东莞市南城区 白马振兴工业园内荣鑫商城用地为其社区集体用地，于 2004 年 9 月 16 日将该用地租赁给东莞市荣鑫实 业有限公司以供开发使用，租赁期限为 30 年，符合城乡建设规划，不存在拆迁风险，情况属实。 上述租赁的房屋主要用于办公，办公场地的可替代性较强，且公司与出租人一直保持稳定合作关系， 公司经营多年内未因使用上述租赁房屋而发生过业务经营终止、中断或财产发生重大损失或引发重大争 议、纠纷的事件。尽管如此，若未来相关政府部门认定上述房产存在违反土地管理、建筑审批管理的行 为，可能会对公司经营造成一定影响。 风险应对措施：公司附近合法办公场地资源丰富，此外公司不属于制造型企业，不存在大型资产搬 迁困难及产生大额搬迁费用问题，对此不会对公司经营造成重大影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 50,000.00 13,919.01 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 备注： 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 27 报告期内，公司向实际控制人周中山兄长周太山经营的东莞市再兴智能科技有限公司结算铁通代理 佣金共 13,919.01 元，是继上年东莞再兴智能的存量结算业务，属公司正常经营所需，该交易已通过公 司第一届董事会第七次会议、2018 年第一次临时股东大会审议。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 东莞市明润装饰工 程有限公司 位于东莞市 南城街道办 白马荣鑫综 合商业城二 楼经营场地 的租金 165,000.00 已事前及时履行 2018 年 11 月 15 日 公 告 编 号 ： 2018-025 东莞市明润装饰工 程有限公司 经营场地的 水电费 11,636.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 25 日 公 告 编 号 ： 2019-013 实际控制人周中山、 董事冯跃 为公司向中 国邮政储蓄 银行股份有 限公司东莞 市分行贷款 提供个人房 产作为抵押、 自然人保证 5,800,000.00 已事前及时履行 2018 年 12 月 21 日 公 告 编 号 ： 2018-036 实际控制人周中山、 董事冯跃、广州智卓 为公司向东 莞银行股份 有限公司洪 梅支行贷款 提供担保 3,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 25 日 公 告 编 号 ： 2019-014 总计 5,882,500.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内,公司与公司控股股东、实际控制人周中山的姐夫张润元经营的东莞市明润装饰工程有限 公司产生租赁行为，主要是因公司经营的办公场地租赁合同即将到期，且因公司发展需要新增办公场所， 故与关联方东莞市明润装饰工程有限公司拟签订位于东莞市南城街道办白马荣鑫综合商业城二楼的租 赁合同，租赁面积约 3,000 平方米，每月租金 82,500 元，租赁期限自 2018 年 11 月 15 日起至 2020 年 11 月 14 日止。以上关联交易属公司经营所需，该交易经公司第一届董事会第十二次会议审议通过。 报告期内，公司与公司与公司控股股东、实际控制人周中山的姐夫张润元经营的东莞市明润装饰工 程有限公司产生水电费交易行为，主要是因公司经营的办公场地的出租人是东莞市明润装饰工程有限公 司，因此产生了正常经营的水电费交易，以上关联交易属公司经营所需，该交易经公司第一届董事会第 十五次会议审议通过，尚需提交 2018 年年度股东大会审议。 报告期内，公司控股股东、实际控制人周中山及董事冯跃为公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 28 东莞市分行贷款提供个人房产作为抵押、自然人保证，合同将于 2020 年 11 月 26 日履行完毕，本次关 联交易为满足资金现金流需要，有利于公司日常业务开展，未对公司生产经营及财务状况产生不利影响， 不损害公司股东利益。以上关联交易属公司经营所需，该交易经公司第一届董事会第十三次会议、2018 年第一次临时股东大会审议通过。 报告期内，公司控股股东、实际控制人周中山及董事冯跃、广州智卓为公司向东莞银行股份有限公 司洪梅支行贷款提供担保，合同将于 2019 年 12 月 17 日履行完毕，本次关联交易为满足资金现金流需 要，有利于公司日常业务开展，未对公司生产经营及财务状况产生不利影响，不损害公司股东利益。以 上关联交易属公司经营所需，该交易经公司第一届董事会第十五次会议审议通过，尚需提交 2018 年年 度股东大会审议。 (四) 承诺事项的履行情况 1、避免同行业竞争的承诺 2016 年 5 月，公司股东、董事、监事、高级管理人员及核心研发人员出具了《避免同业竞争承诺 函》，表示本人/本企业在中国境内外的任何地区，不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经 营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益等方式），直接或间接地从事与公司或其子公司主营业务构 成或可能构成竞争的业务；不以任何方式从事或参与生产任何与公司或其子公司产品相同、相似或可以 取代公司或其子公司产品的业务或活动，并承诺如从第三方获得的任何商业机会与公司或其子公司经营 的业务有竞争或可能有竞争，则立即通知公司，并尽力将该商业机会让予公司或其子公司；不制定与公 司或其子公司可能发生同业竞争的经营发展规划。 2018 年 12 月，公司股东、新任财务负责人马孝周出具了《高级管理人员声明和承诺书》表示本人/ 本企业在中国境内外的任何地区，不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公 司或企业的股份及其他权益等方式），直接或间接地从事与公司或其子公司主营业务构成或可能构成竞 争的业务；不以任何方式从事或参与生产任何与公司或其子公司产品相同、相似或可以取代公司或其子 公司产品的业务或活动，并承诺如从第三方获得的任何商业机会与公司或其子公司经营的业务有竞争或 可能有竞争，则立即通知公司，并尽力将该商业机会让予公司或其子公司；不制定与公司或其子公司可 能发生同业竞争的经营发展规划。 目前承诺正在履行，未出现违反承诺。 2、 避免占用公司资金的承诺函 为了防止控股股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的行为，公司在《公司章 程》、《关联交易管理制度》中规定，股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东应当回避表决，其所 代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关联股东的表决情 况。 股东大会审议有关关联交易时,关联股东应在股东大会审议前主动提出回避申请；非关联股东有权在 股东大会审议有关关联交易事项前向股东大会提出关联股东回避申请,并提交股东大会进行表决,股东大 会根据表决结果在会议上决定关联股东是否回避。 公司关联方针对资金占用出具了《避免占用公司资金的承诺函》。 3、 关于减少和规范关联交易的承诺函 为确保关联交易活动遵循公平、公正的商业定价原则，公司控股股东及实际控制人本人在具有广 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 29 东优信无限网络股份有限公司控股股东或实际控制人身份期间承诺，本人及本人控制的或具有重要影 响的其他企业将尽可能减少与股份公司之间的关联交易；对于无法避免的关联交易，在不与法律、法 规相抵触的前提下，本人及本人控制的或具有重要影响的企业将按照有关法律法规、《公司章程》和《关 联交易管理制度》规定的程序及市价进行交易，不损害股份公司及股份公司其他股东的利益；本人愿 意承担因违反上述承诺而给股份公司及股份公司其他股东造成的全部经济损失。 目前承诺正在履行，未出现违反承诺。 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,516,666 35.36% - 5,516,666 35.36% 其中：控股股东、实际控制 人 1,400,000 8.97% - 1,400,000 8.97% 董事、监事、高管 2,800,000 17.95% - 2,800,000 17.95% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,083,334 64.64% - 10,083,334 64.64% 其中：控股股东、实际控制 人 4,200,000 26.92% - 4,200,000 26.92% 董事、监事、高管 8,400,000 53.85% - 8,400,000 53.85% 核心员工 - - - - - 总股本 15,600,000 - 0 15,600,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 周中山 5,600,000 - 5,600,000 35.90% 4,200,000 1,400,000 2 魏翰 3,600,000 - 3,600,000 23.07% 2,700,000 900,000 3 赵学海 2,000,000 - 2,000,000 12.82% 1,500,000 500,000 4 广 州 智 卓 投 资 合伙企业 (有限 合伙) 2,525,000 - 2,525,000 16.19% 1,683,334 841,666 合计 13,725,000 0.00% 13,725,000 87.98% 10,083,334 3,641,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 周中山任广州智卓普通合伙人，赵学海任广州智卓有限合伙人。除此之外，公司持股 10%以上股东 之间无其它关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 31 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 无 (二) 实际控制人情况 周中山系公司的第一大股东、实际控制人。认定依据充分、合法，理由详述如下： 1、自 2012 年 5 月至 2016 年 2 月，周中山持有公司的股权比例均超过 50%。2016 年 2 月公司第 6 次股权转让、第 3 次增资后，周中山直接持有公司 5,600,000 股的股份，占比 35.8974%，通过广州智卓 间接持有 1,930,464 股的股份，占比 12.3748%，合计持股 48.2722%。 2、自2009 年11 月公司第二次股权转让后，周中山担任公司总经理。股份公司成立至今，周中山 担任股份公司董事长兼总经理，直接参与公司重大经营决策，对公司的股东大会及董事会决策具有重大 影响。周中山简历情况如下： 1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1991年07月毕业于合肥工业大学，本科学历。1991 年07月至1992年08月，就职于衡阳工程机械厂，任员工；1992年08月至1993年07月，就职于东莞高埗宝 元鞋厂，任储备干部；1993年07月至1994年03月，就职于东莞市石碣台达电子厂，任PE车间主任；1994 年03月至1995 年04月，就职于东莞虎门家商企业商行，任业务经理；1995年05月至2001年12月，就职 于东莞市南城中兴办公设备经营部，私营业主；2001年12月至2009年06月，就职于长兴电脑，任副总经 理；2009年06月至2012年07月，就职于东莞优信,任总经理；2012年07月至2016年05月，就职于优信通 信，任总经理；2016年05月至今，任股份公司董事长兼总经理；2007年07月至今，就职于金伦通信，任 执行董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 短期借款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 东莞市分行 1,300,000.00 6.30% 2017.10.30-2018.10.29 否 短期借款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 东莞市分行 1,000,000.00 6.09% 2017.07.10-2018.07.09 否 短期借款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 东莞市分行 3,500,000.00 5.75% 2017.01.18-2018.01.17 否 短期借款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 东莞市分行 2,100,000.00 5.75% 2018.01.29-2019.01.28 否 短期借款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 东莞市分行 1,300,000.00 6.30% 2018.11.12-2019.11.11 否 短期借款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 东莞市分行 1,000,000.00 6.09% 2018.08.09—2019.08.08 否 短期借款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 东莞市分行 1,400,000.00 5.75% 2018.04.28-2019.04.27 否 短期借款 东莞银行股份有 限公司洪梅支行 3,000,000.00 6.96% 2018.12.12-2019.12.11 否 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 33 合计 - 14,600,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 周中山 董事长 男 1969 年 2 月 本科 2016 年 5 月 30 日-2019 年 5 月 29 日 是 赵学海 董事 男 1969 年 4 月 本科 2016 年 5 月 30 日-2019 年 5 月 29 日 是 魏翰 董事 男 1984 年 1 月 本科 2016 年 5 月 30 日-2019 年 5 月 29 日 是 许辽 董事 男 1987 年 1 月 大专 2016 年 5 月 30 日-2019 年 5 月 29 日 是 许辽 总经理 男 1987 年 1 月 大专 2016 年 5 月 30 日-2019 年 5 月 29 日 是 冯跃 董事 女 1971 年 5 月 大专 2016 年 5 月 30 日-2019 年 5 月 29 日 否 袁海方 监事会主席 男 1980 年 4 月 大专 2016 年 5 月 30 日-2019 年 5 月 29 日 否 余忠镇 职工监事 男 1962 年 3 月 高中 2016 年 5 月 30 日-2019 年 5 月 29 日 是 赵峰 监事 男 1980 年 5 月 大专 2016 年 5 月 30 日-2019 年 5 月 29 日 是 马孝周 财务负责人 男 1965 年 5 月 本科 2018 年 9 月 03 日-2021 年 9 月 02 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司第一大股东、实际控制人周中山与董事冯跃为夫妻关系。除此之外，其它董事、监事、高级管 理人员相互间均不存在亲属关系或其它关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 周中山 董事长 5,600,000 - 5,600,000 35.90% - 赵学海 董事 2,000,000 - 2,000,000 12.82% - 魏翰 董事 3,600,000 - 3,600,000 23.07% - 许辽 董事/总经理 - - - - - 冯跃 董事 - - - - - 袁海方 监事会主席 - - - - - 余忠镇 职工监事 - - - - - 赵峰 监事 - - - - - 马孝周 财务负责人 100,000 100,000 0.64% 合计 - 11,300,000 0 11,300,000 72.43% 0 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 35 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 周中山 董事长/总经理 离任 董事长 公司人事调整 许辽 副总经理 新任 董事、总经理 晋升 马孝周 无 新任 财务负责人、信息披露负责人 新聘 吴晶晶 财务负责人 离任 无 个人原因离职 魏翰 董事/副总经理 离任 董事 公司人事调整 李再艳 副总经理 离任 无 个人原因离职 刘静 总裁助理 离任 董事会秘书 个人原因离职 余堃 副总经理 离任 研发主管 公司人事调整 根据公司发展需要，经公司第一届董事会第九次会议决议，对公司高级管理人员进行调整，将原任 职高管总经理周中山、副总经理魏翰、副总经理余堃调至全资子公司东莞市藕丝人工智能科技有限公司 任职。经董事会协商一致认定，提拔原副总经理、董事会秘书许辽为总经理一职，原总裁助理刘静任董 事会秘书，聘任李再艳为副总经理。详见公司 2018 年 8 月 7 日披露在全国中小企业股份转让系统指定 信息披露平台的《高级管理人员变动公告》（2018－017）。 2018 年 12 月 19 日，公司高级管理人员：原财务负责人吴晶晶、副总经理李再艳因个人原因离职， 经公司第一届董事会第十三次会议决议，聘任马孝周为财务负责人。详见公司 2018 年 12 月 21 日披露 在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台的《高级管理人员变动公告》（2018－032）。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、新任财务负责人马孝周，简历如下： 马孝周，男，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1988 年毕业于湖南财经学院，本科学历。 1988 年 8 月至 1996 年 2 月分配在湖南省邵阳市第三制药厂从事财务工作，任财务科科长；1996 年 3 月 至 2000 年 3 月在广州景煌食品有限公司任财务经理；2000 年 4 月至 2004 年 10 月在惠州市 TCL 通讯设 备有限公司任财务经理；2004 年 11 月至 2008 年 9 月在深圳市金伦科技有限公司任集团财务经理；2008 年 10 月至 2012 年 10 月在东莞市优信通信有限公司任财务总监；2012 年 11 月至 2018 年 8 月在重庆凯 成科技有限公司任财务总监;2018 年 9 月至今在广东优信无限网络股份有限公司任财务经理。 新任财务负责人马孝周直接持有公司股份 100,000 股，占公司股本的 0.64%，不是失信联合惩戒对象， 符合《公司法》及《公司章程》规定的高级管理人员任职资格要求。 2、新任总经理许辽，简历如下： 许辽，男，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 06 月毕业于恩施职业技术学院， 大专学历。2007 年 07 月至 2009 年 08 月，就职于东莞市金伦通信科技有限公司，历任销售专员、团队 经理；2009 年 09 月至 2016 年 05 月，就职于广东优信通信有限公司，历任业务主任、广州分公司总经 理助理兼区域经理、广州分公司副总经理、广州分公司总经理、市场总监、副总经理；2016 年 05 月至 今，任广东优信无限网络股份有限公司董事、总经理。 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 36 新任总经理许辽间接持有公司股份 442,960 股，占公司股本的 2.84%，不是失信联合惩戒对象，符合 《公司法》及《公司章程》规定的高级管理人员任职资格要求。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 5 财务人员 9 11 工程人员 14 14 研发人员 42 22 总办人员 3 4 子公司 7 20 营销中心 76 22 采购人员 2 2 运营/客服人员 25 24 员工总计 188 124 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 39 27 专科 77 73 专科以下 71 23 员工总计 188 124 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司因战略计划，采用合伙人制度管理模式，在保障现运营服务质量，同时 对人员进行精兵简政，有效降低了市场部队伍。 2、人才引进、培训及招聘：报告期内，公司通过常规社会招聘、人才引进等方式吸引了符合岗位要求 及企业文化的人才，推动了公司发展。公司按照入职培训系统化，岗位培训方案化的要求，多渠道、多 领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训，在职人员专职培训、管理者领导力培训等全 方位培训，同时公司还组织开展丰富多彩的文化活动，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司 创新能力和凝聚能力，以实现公司与员工的共同发展。 3、薪酬政策：公司严格依照《劳动合同法》与所有员工签订劳动合同。依相关法规并结合公司实际， 制订了薪酬激励与绩效评核制度，并着重于落实执行，按岗位职责、员工综合能力、工作绩效来支付工 作报酬。 4、需公司担当的离退休职工人数为零。� (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 37 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则(试行)》等有关法律、法规及规范性文件的要求，建立了较为完善公司法人治理结构，建立 了较为合理的内部管理和控制制度。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及所有高级管理人员 各司其职，公司的内控制度均得到了有效实施和贯彻，公司运作规范，信息披露及时、准确、完整，没 有收到政府监管部门任何行政处罚文件。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则(试行)》等有关法律、法规及规范性文件的要求，建立了较为完善公司法人治理结构，建立 了较为合理的内部管理和控制制度。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及所有高级管理人员 各司其职，公司的内控制度均得到了有效实施和贯彻，公司运作规范，信息披露及时、准确、完整，没 有收到政府监管部门任何行政处罚文件。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的要求，召集、召开股东大会。公司重大事项均 通过了公司董事会、股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行 政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他 法律法规的规定，能够确保全体股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所 有股东能够充分行使自己的权力。 4、 公司章程的修改情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的要求，召集、召开股东大会。公司重大事项均 通过了公司董事会、股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行 政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他 法律法规的规定，能够确保全体股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 39 有股东能够充分行使自己的权力。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 本年度内董事会共召开了 8 次会议，各次会议 与会董事均能认真审议各项议案，并按公司章 程规定的权限作出了有效决议。 审议通过了 28 项议案，具体如下： 1、公司第一届六次董事会于 2018 年 1 月 19 日在公司会议室以现场表决方式召开，具体如 下： （1）关于审议《公司向中国邮政储蓄银行东莞 分行申请流动贷款》的议案。 （2）关于审议《公司向广发银行佛山分行申请 流动贷款》的议案； （3）关于审议《投资成立全资子公司》的议案。 2、公司第一届七次董事会于 2018 年 1 月 30 日在公司会议室以现场表决方式召开，具体如 下： （1）关于审议《预计公司 2018 年度日常性关 联交易》的议案； （2）提请召开 2018 年第一次临时股东大会的 议案。 3、公司第一届八次董事会于 2018 年 4 月 23 日在公司会议室以现场表决方式召开，具体如 下： （1）关于审议《2017 年度总经理工作报告》 的议案。 （2）关于审议《2017 年度董事会工作报告》 的议案； （3）关于审议《2017 年年度报告及报告摘要》 的议案； （4）关于审议《2017 年度财务决算报告》的 议案； （5）关于审议《2018 年度财务预算报告》的 议案； （6）关于审议《续聘天健会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2018 年度审计机构》的议案； （7）关于审议《2017 年度利润分配预案》的 议案； （8）关于审议《召开 2017 年年度股东大会》 的议案； 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 40 （9）将上述议案 2、3、4、5、6、7 提交 2017 年年度股东大会审议的议案。 4、公司第一届九次董事会于 2018 年 4 月 23 日在公司会议室以现场表决方式召开，具体如 下： （1）关于审议《偶发性关联交易》的议案； （2）关于审议《高级管理人员变动》的议案； 5、公司第一届十次董事会于 2018 年 8 月 27 日在公司会议室以现场表决方式召开，具体如 下： （1）关于审议《2018 年半年度报告》的议案。 6、公司第一届十一次董事会于 2018 年 4 月 23 日在公司会议室以现场表决方式召开，具体如 下： （1）关于审议《修订公司章程》的议案； （2）提请召开 2018 年第二次临时股东大会的 议案。 7、公司第一届十二次董事会于 2018 年 11 月 13 日在公司会议室以现场表决方式召开，具体 如下： （1）关于审议《偶发性关联交易》的议案； 8、公司第一届十三次董事会于 2018 年 12 月 19 日在公司会议室以现场表决方式召开，具体 如下： （1）关于审议《转让子公司股权》的议案； （2）关于审议《高级管理人员变动》的议案； （3）关于审议《会计师事务所变更》的议案； （4）关于审议《公司向东莞银行申请流动贷款》 的议案； （5）关于审议《公司向中国邮政储蓄银行申请 流动贷款》的议案； （6）关于审议《关联方为公司向中国邮政储蓄 银行申请贷款提供个人房产抵押担保》的议案； （7）关于审议《预计公司 2019 年度日常性关 联交易》的议案； （8）提请召开 2019 年第一次临时股东大会的 议案。 监事会 2 本年度内监事会共召开了 2 次会议。 1、公司第一届四次监事会于 2018 年 4 月 23 日在公司会议室以现场表决方式召开，具体如 下： （1）关于审议《2017 年度监事会工作报告》 的议案； （2）关于审议《2017 年年度报告及报告摘要》 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 41 的议案； （3）关于审议《2017 年度财务决算报告》的 议案； （4）关于审议《2018 年度财务预算报告》的 议案； （5）关于审议《2017 年度利润分配预案》的 议案； 2、公司第一届五次监事会于 2018 年 8 月 27 日在公司会议室以现场表决方式召开，具体如 下： （1）、关于审议《2018 年半年度报告》的议案； 股东大会 3 本年度内股东大会共召开了 2 次会议。 1、公司 2018 年第一次临时股东大会于 2018 年 2 月 27 日在公司会议室以现场表决方式召 开，具体如下： （1）关于审议《《预计公司 2018 年度日常性 关联交易》的议案； 2、公司 2017 年年度股东大会于 2018 年 5 月 14 日在公司会议室以现场表决方式召开，具体 如下： （1）关于审议《2017 年度董事会工作报告》 的议案； （2）关于审议《2017 年度监事会工作报告》 的议案； （3）关于审议《2017 年年度报告及报告摘要》 的议案； （4）关于审议《2017 年度财务决算报告》的 议案； （5）关于审议《2018 年度财务预算报告》的 议案； （6）关于审议《续聘天健会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2018 年度审计机构》的议案 （7）关于审议《2017 年度利润分配预案》的 议案； 3、公司 2018 年第二次临时股东大会于 2018 年 11 月 20 日在公司会议室以现场表决方式召 开，具体如下： （1）、关于审议《修订公司章程》的议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。� 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 42 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求，依法经营、规范运作，未出现违法违规现象，公司治 理的实际情况符合相关法规的要求，公司重大事项均通过董事会、股东大会审议，公司所有重大事项及 时通过全国中小企业股份转让系统平台披露公告，公司董事会秘书负责答复股东来电、邮件咨询，接待 前来公司的股东，从多方面确保了股东参与公司治理的权利。今后，公司将加强董事、监事及高级管理 人员的学习、培训，以进一步提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，切实维护股东权益回报社 会。� (四) 投资者关系管理情况 � 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则》等规范性文件要求， 履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按 时编制并披露临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议， 并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业 务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的 能力。 1、 业务独立情况 公司从事代理基础运营商的企业固定电话（语音专线）、企业宽带（数据专线）和增值电信服务等 通信服务业务、工程建设、信息化产品销售及服务业务。经过多年的发展，公司拥有独立完整的供、销 系统，具有完整的业务流程、独立的办公经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入 和利润，具有独立自主的经营能力，其业务收入全部来源于自身的业务服务收入，不存在依赖控股股东、 实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。根据公司的说明以及控股股东和实际控制人声明，公司 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的 关联方交易。公司股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业 务独立于股东和关联方。 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 43 2、资产独立情况 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确，公司合法拥有办公设备、知 识产权等资产的所有权、使用权，该等资产由公司独立拥有和使用，不存在控股股东、实际控制人或其 他关联方占用公司资产及其他资源的情况，公司也未为控股股东、实际控制人或其他关联方提供担保， 公司行使其所有权或使用权不存在法律障碍。 3、机构独立情况 公司已经建立独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。按照公司法人治理结构的要求，公司设 立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权， 根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股 东干预公司正常生产经营活动的现象。 4、人员独立情况 公司的总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在实际控制人控制 的其他企业中兼职。公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代 表大会选举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。公司与全体员工签订了劳动合同，并 严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 5、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策；报告期内不存在控股股东及实际控制人占用公司 资金的问题，也不存在股东违规干预公司资金使用的情况。公司现持有中国人民银行东莞市中心支行颁 发的核准号为“J6020000755604”的《开户许可证》，公司经核准在中国农业银行股份有限公司东莞宏 业支行开设了独立的基本存款账户，账号为 44271101040001008。公司独立运营资金，未与控股股东及 其控制的其他企业共用银行账户。公司现持有东莞市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 “9144190073500861X5”的《营业执照》，公司系独立纳税主体，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、 会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度重大差错责任追究制度》，该制度经公司第一届董事会第三次会议审议通过。报 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 44 告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵 守相关制度，执行情况良好。 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2019]007323 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 周珊珊、程纯 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 大华审字[2019]007323 号 广东优信无限网络股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东优信无限网络股份有限公司(以下简称优信无限公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了优信无限公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于优信无限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 优信无限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 46 优信无限公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，优信无限公司管理层负责评估优信无限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算优信无限公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督优信无限公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对优信无 限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致优信无限公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就优信无限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周珊珊 程纯 （项目合伙人） 中国•北京 中国注册会计师： 二〇一九年四月二十五日 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 47 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 4,191,143.01 5,641,050.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 2 11,037,469.02 10,330,588.69 预付款项 注释 3 3,050,768.71 205,348.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 6,819,704.26 836,208.26 买入返售金融资产 存货 注释 5 9,019,135.49 12,139,497.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 1,440,097.26 3,216,106.31 流动资产合计 35,558,317.75 32,368,800.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 7 29,268,243.46 29,885,986.69 在建工程 注释 8 9,008.00 317,378.72 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 9 6,002,699.38 6,053,770.60 开发支出 注释 10 196,271.8 513,207.93 商誉 长期待摊费用 注释 11 213,353.91 365,473.97 递延所得税资产 注释 12 266,154.77 142,692.32 其他非流动资产 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 48 非流动资产合计 35,955,731.32 37,278,510.23 资产总计 71,514,049.07 69,647,310.28 流动负债： 短期借款 注释 13 8,800,000.00 5,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 注释 14 4,742,293.68 11,181,018.63 预收款项 注释 15 947,251.08 645,130.02 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 16 1,175,852.32 1,137,363.00 应交税费 注释 17 1,197,166.96 911,443.79 其他应付款 注释 18 591,316.57 447,136.60 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 19 20,882,990.57 其他流动负债 流动负债合计 17,453,880.61 41,005,082.61 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 注释 20 19,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,000,000.00 负债合计 36,453,880.61 41,005,082.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 21 15,600,000.00 15,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 49 资本公积 注释 22 2,183,646.14 2,183,646.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 23 1,773,435.56 988,505.22 一般风险准备 未分配利润 注释 24 15,503,086.76 9,870,076.31 归属于母公司所有者权益合计 35,060,168.46 28,642,227.67 少数股东权益 所有者权益合计 35,060,168.46 28,642,227.67 负债和所有者权益总计 71,514,049.07 69,647,310.28 法定代表人：周中山 主管会计工作负责人：马孝周 会计机构负责人：马孝周 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,739,018.68 4,873,502.38 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 1 10,524,929.15 9,940,220.88 预付款项 3,050,768.71 205,348.49 其他应收款 注释 2 7,494,255.03 856,922.41 存货 9,019,135.49 12,132,531.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,440,097.26 3,216,106.31 流动资产合计 35,268,204.32 31,224,632.34 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 320,597.86 320,597.86 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 29,142,837.27 29,467,096.87 在建工程 9,008.00 523,755.00 生产性生物资产 油气资产 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 50 无形资产 5,884,473.17 5,806,569.95 开发支出 196,271.8 513,207.93 商誉 长期待摊费用 213,353.91 365,473.97 递延所得税资产 235,974.18 114,968.76 其他非流动资产 非流动资产合计 36,002,516.19 37,111,670.34 资产总计 71,270,720.51 68,336,302.68 流动负债： 短期借款 8,800,000 5,800,000 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 4,624,869.73 11,001,000.59 预收款项 947,251.08 645,130.02 合同负债 应付职工薪酬 698,936.14 1,097,223.00 应交税费 1,177,733.96 866,812.25 其他应付款 576,616.57 447,136.60 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 20,882,990.57 其他流动负债 流动负债合计 16,825,407.48 40,740,293.03 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 19,000,000 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,000,000 负债合计 35,825,407.48 40,740,293.03 所有者权益： 股本 15,600,000.00 15,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,183,646.14 2,183,646.14 减：库存股 其他综合收益 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 51 专项储备 盈余公积 1,773,435.56 988,505.22 一般风险准备 未分配利润 15,888,231.33 8,823,858.29 所有者权益合计 35,445,313.03 27,596,009.65 负债和所有者权益合计 71,270,720.51 68,336,302.68 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 67,226,280.60 54,844,802.70 其中：营业收入 注释 25 67,226,280.60 54,844,802.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 63,945,967.02 48,543,865.20 其中：营业成本 注释 25 41,088,815.75 30,083,126.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 26 68,202.11 78,138.51 销售费用 注释 27 12,421,759.53 8,320,040.29 管理费用 注释 28 6,397,704.14 6,452,227.31 研发费用 注释 29 2,359,331.38 2,207,597.72 财务费用 注释 30 1,025,259.02 1,095,995.79 其中：利息费用 329,670.45 利息收入 4,863.76 资产减值损失 注释 31 584,895.09 306,739.32 信用减值损失 加：其他收益 注释 32\33 620,431.79 600,000 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 34 2,582,239.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 35 1,154,019.09 16,577.45 汇兑收益（损失以“-”号填列） 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 52 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,637,003.81 6,917,514.95 加：营业外收入 注释 36 5.85 2,752.81 减：营业外支出 注释 76 107,647.28 244,446.09 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,529,362.38 6,675,821.67 减：所得税费用 注释 38 1,111,421.59 927,921.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,417,940.79 5,747,900.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,417,940.79 5,747,900.28 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 6,417,940.79 5,747,900.28 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,417,940.79 5,747,900.28 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,417,940.79 5,747,900.28 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.41 0.37 （二）稀释每股收益 法定代表人：周中山 主管会计工作负责人：马孝周 会计机构负责人：马孝周 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 53 一、营业收入 注释 4 65,698,767.53 53,798,801.72 减：营业成本 注释 4 40,570,148.00 28,886,404.04 税金及附加 57,025.50 73,115.05 销售费用 9,185,379.11 8,225,367.69 管理费用 5,048,583.96 6,032,909.85 研发费用 1,944,640.72 2,207,597.72 财务费用 1,022,474.27 1,094,667.67 其中：利息费用 329,670.45 利息收入 4,008.74 资产减值损失 574,368.77 353,763.08 信用减值损失 加：其他收益 620,431.79 600,000 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,154,019.09 16,577.45 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,070,598.08 7,541,554.07 加：营业外收入 3.82 2,495.78 减：营业外支出 107,419.90 244,445.96 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,963,182.00 7,299,603.89 减：所得税费用 1,113,878.62 915,912.20 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,849,303.38 6,383,691.69 （一）持续经营净利润 7,849,303.38 6,383,691.69 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 7,849,303.38 6,383,691.69 七、每股收益： （一）基本每股收益 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 54 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,493,770.39 57,884,509.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 39.1 4,635,064.73 759,161.09 经营活动现金流入小计 78,128,835.12 58,643,670.36 购买商品、接受劳务支付的现金 45,773,933.55 31,959,878.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,847,158.73 14,161,723.29 支付的各项税费 954,839.00 390,533.35 支付其他与经营活动有关的现金 注释 39.2 10,676,600.51 2,697,713.37 经营活动现金流出小计 73,252,531.79 49,209,848.26 经营活动产生的现金流量净额 4,876,303.33 9,433,822.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 26,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 26,000.00 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,986,815.54 7,520,306.01 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 注释 39.3 9,724.76 投资活动现金流出小计 8,996,540.30 7,520,306.01 投资活动产生的现金流量净额 -8,996,540.30 -7,494,306.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,830,000.00 5,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,830,000.00 5,800,000.00 偿还债务支付的现金 6,830,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 329,670.45 227,621.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,798,296.37 筹资活动现金流出小计 7,159,670.45 6,025,917.38 筹资活动产生的现金流量净额 2,670,329.55 -225,917.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,449,907.42 1,713,598.71 加：期初现金及现金等价物余额 5,641,050.43 3,927,451.72 六、期末现金及现金等价物余额 4,191,143.01 5,641,050.43 法定代表人：周中山 主管会计工作负责人：马孝周 会计机构负责人：马孝周 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 71,599,203.27 56,857,326.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,528,651.23 830,402.89 经营活动现金流入小计 81,127,854.50 57,687,728.89 购买商品、接受劳务支付的现金 44,567,704.20 31,833,923.35 支付给职工以及为职工支付的现金 13,987,338.90 13,660,881.68 支付的各项税费 862,325.17 373,614.50 支付其他与经营活动有关的现金 15,582,283.94 2,511,691.73 经营活动现金流出小计 74,999,652.21 48,380,111.26 经营活动产生的现金流量净额 6,128,202.29 9,307,617.63 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 26,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 26,000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,943,015.54 8,130,632.23 投资支付的现金 990,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,933,015.54 8,130,632.23 投资活动产生的现金流量净额 -9,933,015.54 -8,104,632.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,830,000.00 5,800,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,830,000.00 5,800,000 偿还债务支付的现金 6,830,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 329,670.45 227,621.01 支付其他与筹资活动有关的现金 5,798,296.37 筹资活动现金流出小计 7,159,670.45 6,025,917.38 筹资活动产生的现金流量净额 2,670,329.55 -225,917.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,134,483.70 977,068.02 加：期初现金及现金等价物余额 4,873,502.38 3,896,434.36 六、期末现金及现金等价物余额 3,739,018.68 4,873,502.38 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,600,000 2,183,646.14 988,505.22 9,870,076.31 28,642,227.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,600,000 2,183,646.14 988,505.22 9,870,076.31 28,642,227.67 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 784,930.34 5,633,010.45 6,417,940.79 （一）综合收益总额 6,417,940.79 6,417,940.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 784,930.34 -784,930.34 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 58 1．提取盈余公积 784,930.34 -784,930.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,600,000 2,183,646.14 1,773,435.56 15,503,086.76 35,060,168.46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 59 一、上年期末余额 15,600,000 2,183,646.14 350,136.05 4,760,545.20 22,894,327.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,600,000 2,183,646.14 350,136.05 4,760,545.20 22,894,327.39 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 638,369.17 5,109,531.11 5,747,900.28 （一）综合收益总额 5,747,900.28 5,747,900.28 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 638,369.17 -638,369.17 1．提取盈余公积 638,369.17 -638,369.17 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 60 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,600,000 2,183,646.14 988,505.22 9,870,076.31 28,642,227.67 法定代表人：周中山 主管会计工作负责人：马孝周 会计机构负责人：马孝周 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,600,000 2,183,646.14 988,505.22 8,823,858.29 27,596,009.65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,600,000 2,183,646.14 988,505.22 8,823,858.29 27,596,009.65 三、本期增减变动金额（减 784,930.34 7,064,373.04 7,849,303.38 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 61 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 7,849,303.38 7,849,303.38 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 784,930.34 -784,930.34 1．提取盈余公积 784,930.34 -784,930.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 62 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,600,000 2,183,646.14 1,773,435.56 15,888,231.33 35,445,313.03 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,600,000 2,183,646.14 350,136.05 3,078,535.77 21,212,317.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,600,000 2,183,646.14 350,136.05 3,078,535.77 21,212,317.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 638,369.17 5,745,322.52 6,383,691.69 （一）综合收益总额 6,383,691.69 6,383,691.69 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 63 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 638,369.17 -638,369.17 1．提取盈余公积 638,369.17 -638,369.17 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,600,000 2,183,646.14 988,505.22 8,823,858.29 27,596,009.65 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 64 广东优信无限网络股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 广东优信无限网络股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系在广东优信通 信有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司。公司于 2016 年 10 月 27 日在全国中小企 业股份转让系统挂牌公开转让，证券代码：839312，现持有统一社会信用代码为 9144190073500861X5 的营业执照。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 1560 万股，注册资本为 1560 万元， 注册地址：东莞市南城区白马荣鑫商业城。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属通信服务行业，专业从事通信技术咨询服务；网络软件技术咨询服务；存储转 发类业务、呼叫中心业务；通信线路和设备安装；通信设备维护、租赁。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 25 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 东莞市藕丝工程服务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失 控制权的经营实体 名称 变更原因 东莞市藕丝人工智能科技有限公司 股权转让 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 65 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账 准备计提方法见附注（十一）、存货的计价方法见附注（十二）、固定资产折旧和无形资产摊 销见附注（十六）及附注（十九）、收入的确认时点见附注（二十五）等。 2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会 导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币，境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本 位币，编制财务报表时折算为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 66 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 67 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 68 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 69 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 70 （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 71 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 72 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 73 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 74 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 75 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 50 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10％以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 76 计提方法 额计提坏账准备 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 与本公司之间具有控制关系的关联方 个别认定法组合 不计提坏账准备 正常的员工备用金、代扣代缴员工款项，应收政府款项， 有确凿证据证明能收回的款项 账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：应收款项的未来现金流量现值与信用风险特征计提坏账准 备的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法为：单独进行减值测试，根据应收款项的预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额进行计提。 (十二) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品和发出商品。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货 采用月末一次加权平均法。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 77 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的 材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十三) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 78 合同所产生的权利。 (十四) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 79 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 80 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 81 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有 意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 82 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十六) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 83 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备及家具 平均年限法 3-5 0.00-5.00 19.00-33.33 电子设备 平均年限法 3-10 0.00-5.00 9.50-33.33 交通设备 平均年限法 3-8 0.00-5.00 11.88-33.33 其他设备 平均年限法 3 33.33 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十七) 在建工程 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 84 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 85 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十九) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专利权、计算机软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 86 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 软件 5 合理预计 软件著作权 10 合理预计 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 87 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使 以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 88 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (二十三) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 89 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 90 (二十五) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 4． 收入的具体确认方法 公司主要经营移动专线、铁通专线、商话、WIFI 项目、WIFI 安装工程、电信安装工程、 流量、藕丝项目、铁通预覆盖等九类，前四类以及流量和藕丝项目属服务类，WIFI 安装、 电信安装、铁通预覆盖属安装工程类。其中：移动专线、铁通专线对于按流量和话务结算的 项目,根据中国移动公司和中移铁通公司对账结果确认；商话收入中后付费方式根据客户实 际使用的话费确认，预付费根据实际收到的充值款确认；WIFI 项目统付客户根据服务期限 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 91 分期确认，自付客户根据实际收到的充值款确认；WIFI 工程及电信工程根据经对方确认的 实际完工量及合同结算单价计算确认；流量收入按客户实际购买的流量套餐确认；藕丝项目 根据客户购买的藕丝设备、使用藕丝服务时间、前期施工布线工程量计算确认；铁通预覆盖 根据经对方确认的实际完工量及合同结算单价计算确认。 (二十六) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 对于同类或类似政府补助业务选用总额法，且对该业务一贯地运用 该方法 采用净额法核算的政府补助类别 --- 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 92 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负 债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十八) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 93 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十六）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十九) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (三十) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 94 本报告期主要会计估计未发生变更。 (三十一) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表 项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报 表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际 收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动 产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日列报金额 影响金额 2018 年1 月1 日经 重列后金额 备注 管理费用 8,659,825.03 -2,207,597.72 6,452,227.31 研发费用 2,207,597.72 2,207,597.72 其他收益 600,000.00 600,000.00 营业外收入 600,000.00 -600,000.00 - 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、11%、10%、6% 注 1 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的 规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 东莞市藕丝工程服务有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 95 本公司 2016 年被认定为高新技术企业，并于 2016 年 12 月 9 日取得了广东省科学技术厅、 广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证 书编号为 GR201644005348，有效期三年）。本公司 2018 年企业所得税税率为 15%。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 182.70 1,672.46 银行存款 4,144,052.47 5,576,136.70 其他货币资金 46,907.84 63,241.27 合计 4,191,143.01 5,641,050.43 截止期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项，其他货币资金包含支 付宝账户余额 35,046.27 元及微信账户余额 11,861.57 元。 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 --- --- 应收账款 11,037,469.02 10,330,588.69 合计 11,037,469.02 10,330,588.69 （一）应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 12,069,768.42 100.00 1,032,299.40 8.55 11,037,469.02 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 12,069,768.42 100.00 1,032,299.40 8.55 11,037,469.02 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 --- --- --- --- --- 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 96 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 11,207,941.33 100.00 877,352.64 7.83 10,330,588.69 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 11,207,941.33 100.00 877,352.64 7.83 10,330,588.69 2． 应收账款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,931,033.94 496,551.70 5.00 1－2 年 780,550.23 78,055.02 10.00 2－3 年 1,248,147.25 374,444.18 30.00 3－4 年 53,577.00 26,788.50 50.00 4-5 年 5 年以上 56,460.00 56,460.00 100.00 合计 12,069,768.42 1,032,299.40 8.55 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 155,946.76 元。 4． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,000.00 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准 备 中移铁通有限公司东莞分公司 4,676,299.93 38.74 233,815.00 天讯瑞达通信技术有限公司东莞博路电信分 公司 1,246,617.20 10.33 373,985.16 中国移动通信集团广东有限公司广州分公司 1,198,558.68 9.93 59,927.93 中国移动通信集团广东有限公司东莞分公司 785,225.73 6.51 39,261.29 中移建设有限公司广东分公司 715,201.65 5.93 119,956.80 合计 8,621,903.19 71.43 826,946.18 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 97 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,020,729.31 99.02 205,348.49 100.00 1－2 年 30,039.40 0.98 合计 3,050,768.71 100.00 205,348.49 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 深圳正宇视讯科技有限公司 2,345,000.00 76.87 广州市通辕计算机有限公司 379,953.00 12.45 锐捷网络股份有限公司 258,500.00 8.47 深圳市信锐网科技术有限公司 50,039.40 1.64 江西省广播电视网络传输有限公司 10,000.00 0.33 合计 3,043,492.40 99.76 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 其他应收款 6,819,704.26 836,208.26 合计 6,819,704.26 836,208.26 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 7,481,288.46 100 .00 661,584.20 8.84 6,819,704.26 其中：账龄分析法 7,291,474.02 97.46 661,584.20 9.07 6,629,889.82 个别认定法 189,814.44 2.54 189,814.44 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 7,481,288.46 100.00 661,584.20 8.84 6,819,704.26 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 98 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,070,555.33 100.00 234,347.07 21.89 836,208.26 其中：账龄分析法 836,845.41 78.17 234,347.07 28.00 602,498.34 个别认定法 233,709.92 21.83 233,709.92 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 1,070,555.33 100.00 234,347.07 21.89 836,208.26 2． 其他应收款分类说明 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,824,185.08 341,201.71 5.00 1－2 年 42,584.94 4,258.49 10.00 2－3 年 34,800.00 10,440.00 30.00 3-4 年 85,000.00 42,500.00 50.00 4-5 年 208,600.00 166,880.00 80.00 5 年以上 96,304.00 96,304.00 100.00 合计 7,291,474.02 661,584.20 9.07 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 个别认定法组合 189,814.44 合计 189,814.44 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 427,237.13 元。 4． 本期无实际核销的其他应收款 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 909,042.00 716,113.76 转让款 6,225,424.09 --- 往来款 7,007.93 代收代付款 150,000.00 120,731.65 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 99 款项性质 期末余额 期初余额 员工备用金 169,616.30 215,878.37 代垫员工社保及住房公积金 19,161.24 17,831.55 应收政府款项 1,036.90 合计 7,481,288.46 1,070,555.33 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 西安咕宝金融信息服务有限 公司 股权转让款 5,000,000.00 1 年内 66.83 250,000.00 东莞市藕丝人工智能科技有 限公司 无形资产转 让款 1,225,424.09 1 年内 16.38 61,271.20 东莞市明润装饰工程有限公 司 押金 165,000.00 1 年内 2.21 8,250.00 中国移动通信集团广东有限 公司 代收代付款 150,000.00 1 年内 2.01 7,500.00 中国移动广东有限公司广州 分公司 保证金 138,000.00 4-5 年 1.84 110,400.00 合计 6,678,424.09 89.27 437,421.20 注释5． 存货 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 9,005,988.58 9,005,988.58 10,639,659.60 10,639,659.60 发出商品 13,146.91 13,146.91 1,499,838.27 1,499,838.27 合计 9,019,135.49 9,019,135.49 12,139,497.87 12,139,497.87 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 1,428,414.24 3,202,476.12 待摊费用 11,683.02 13,630.19 合计 1,440,097.26 3,216,106.31 注释7． 固定资产原值及累计折旧 固定资产情况 项目 办公设备及家具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 419,841.13 43,092,555.34 43,512,396.47 2． 本期增加金 额 49,295.22 5,996,331.58 6,045,626.80 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 100 项目 办公设备及家具 电子设备 合计 购置 49,295.22 1,511,988.34 1,561,283.56 在建工程转入 - 4,484,343.24 4,484,343.24 3． 本期减少金 额 18,458.00 2,270,913.07 2,289,371.07 处置或报废 18,458.00 2,270,913.07 2,289,371.07 4． 期末余额 450,678.35 46,817,973.85 47,268,652.20 二. 累计折旧 - 1． 期初余额 258,877.33 13,367,532.45 13,626,409.78 2． 本期增加金 额 68,944.94 5,572,551.43 5,641,496.37 本期计提 68,944.94 5,572,551.43 5,641,496.37 3． 本期减少金 额 17,535.10 1,249,962.31 1,267,497.41 处置或报废 17,535.10 1,249,962.31 1,267,497.41 4． 期末余额 310,287.17 17,690,121.57 18,000,408.74 三. 减值准备 - 1． 期初余额 - 2． 本期增加金 额 - 本期计提 - 3． 本期减少金 额 - 处置或报废 - 4． 期末余额 - 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 140,391.18 29,127,852.28 29,268,243.46 2． 期初账面价 值 160,963.80 29,725,022.89 29,885,986.69 注释8． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 WIFI 项目二期工建 安装工程 225,034.82 225,034.82 藕丝工程 92,343.90 92,343.90 铁通销装维 9,008.00 9,008.00 合计 9,008.00 9,008.00 317,378.72 317,378.72 注释9． 无形资产 无形资产情况 项目 软件 软件著作权 合计 一. 账面原值 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 101 项目 软件 软件著作权 合计 1． 期初余额 1,356,719.21 6,131,231.63 7,487,950.84 2． 本期增加金额 2,250,401.20 2,250,401.20 购置 - 内部研发 2,250,401.20 2,250,401.20 3． 本期减少金额 1,467,110.52 1,467,110.52 处置 1,467,110.52 1,467,110.52 4． 期末余额 1,356,719.21 6,914,522.31 8,271,241.52 二. 累计摊销 - 1． 期初余额 992,832.46 441,347.78 1,434,180.24 2． 本期增加金额 208,843.08 686,648.43 895,491.51 本期计提 208,843.08 686,648.43 895,491.51 3． 本期减少金额 61,129.61 61,129.61 处置 61,129.61 61,129.61 4． 期末余额 1,201,675.54 1,066,866.60 2,268,542.14 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 3． 本期减少金额 转让 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 155,043.67 5,847,655.71 6,002,699.38 2． 期初账面价值 363,886.75 5,689,883.85 6,053,770.60 注释10． 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 无人通道门 513,207.93 953,902.59 1,467,110.52 - 网络安全管理系统 304,174.78 304,174.78 - 铁通公众号管理系 统 304,174.78 304,174.78 - 课堂学习互动平台 系统 V2.1 65,693.49 49,725.94 15,967.55 多功能混合式学习 平台 V3.1 65,693.49 49,725.94 15,967.55 优信无限企业管理 办公自动管理系统 V1.1 188,729.78 117,226.77 71,503.01 - 优信无限智能感应 终端数据分析监控 软件 V1.1 188,729.78 117,226.77 71,503.01 - 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 102 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 一种明厨亮灶智能 监控管理方法及系 统 98,135.90 98,135.90 网络安全审计系统 98,135.90 98,135.90 合计 513,207.93 2,267,370.49 - 333,905.42 2,250,401.20 196,271.80 注释11． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 365,473.97 100,231.07 252,351.13 213,353.91 合计 365,473.97 100,231.07 252,351.13 213,353.91 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,693,883.60 266,154.77 877,352.64 142,692.32 合计 1,693,883.60 266,154.77 877,352.64 142,692.32 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 2,331,697.87 829,911.90 合计 2,331,697.87 829,911.90 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 2019 年 2020 年 2021 年 719,459.42 719,459.42 2022 年 110,452.48 110,452.48 2023 年 1,501,785.97 合计 2,331,697.87 829,911.90 注释13． 短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押及保证借款 8,800,000.00 5,800,000.00 合计 8,800,000.00 5,800,000.00 注释14． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 103 应付工程款 3,079,193.33 3,909,329.99 应付货款 1,663,100.35 7,271,688.64 合计 4,742,293.68 11,181,018.63 注释15． 预收款项 项目 期末余额 期初余额 货款 947,251.08 645,130.02 合计 947,251.08 645,130.02 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,137,363.00 14,743,816.04 14,705,326.72 1,175,852.32 离职后福利-设定提存计划 916,544.05 916,544.05 - 辞退福利 75,000.00 75,000.00 - 合计 1,137,363.00 15,735,360.09 15,696,870.77 1,175,852.32 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,137,363.00 13,749,874.20 13,711,954.88 1,175,282.32 职工福利费 411,129.97 411,129.97 --- 社会保险费 --- 290,962.87 290,962.87 --- 其中：基本医疗保险费 --- 221,909.00 221,909.00 --- 工伤保险费 --- 17,111.07 17,111.07 --- 生育保险费 --- 51,942.80 51,942.80 --- 住房公积金 --- 291,849.00 291,279.00 570.00 合计 1,137,363.00 14,743,816.04 14,705,326.72 1,175,852.32 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 884,902.50 884,902.50 --- 失业保险费 --- 31,641.55 31,641.55 --- 合计 --- 916,544.05 916,544.05 --- 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 105,623.60 159,477.92 城市维护建设税 3,839.35 3,856.83 教育费附加 1,460.58 1,652.92 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 104 税费项目 期末余额 期初余额 地方教育附加 973.72 1,101.95 企业所得税 1,066,064.98 696,872.59 印花税 1,641.70 6,147.50 个人所得税 17,563.03 42,334.08 合计 1,197,166.96 911,443.79 注释18． 其他应付款 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付暂收款 259,138.92 16,948.48 预提费用 282,801.75 330,188.12 押金保证金 49,375.90 100,000.00 合计 591,316.57 447,136.60 注释19． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 --- 20,882,990.57 合计 --- 20,882,990.57 注释20． 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 19,000,000.00 合计 19,000,000.00 注释21． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 15,600,000.00 --- --- --- --- --- 15,600,000.00 注释22． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,183,646.14 --- --- 2,183,646.14 合计 2,183,646.14 --- --- 2,183,646.14 注释23． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 988,505.22 784,930.34 --- 1,773,435.56 合计 988,505.22 784,930.34 --- 1,773,435.56 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 105 注释24． 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 9,870,076.31 4,760,545.20 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 9,870,076.31 4,760,545.20 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,417,940.79 5,747,900.28 减：提取法定盈余公积 784,930.34 638,369.17 应付普通股股利 期末未分配利润 15,503,086.76 9,870,076.31 注释25． 营业收入和营业成本 1.营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 67,226,280.60 41,088,815.75 54,844,802.70 30,083,126.26 合计 67,226,280.60 41,088,815.75 54,844,802.70 30,083,126.26 2.主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 移动专线 12,834,171.49 3,469,262.51 16,280,443.57 4,550,024.94 铁通专线 14,789,300.64 6,280,796.39 7,114,585.79 3,495,163.89 WIFI 项目 19,737,088.74 14,871,163.09 16,099,813.51 10,121,325.59 其他 19,865,719.73 16,467,593.76 15,349,959.83 11,916,611.84 合计 67,226,280.60 41,088,815.75 54,844,802.70 30,083,126.26 注释26． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 30,192.38 32,457.91 教育费附加 12,754.74 22,159.40 地方教育附加 8,503.16 669.92 印花税 16,751.83 22,851.28 合计 68,202.11 78,138.51 注释27． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,975,427.33 6,533,022.68 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 106 项目 本期发生额 上期发生额 折旧与摊销 50,039.03 46,076.03 租金 893,013.54 342,039.29 水电费 175,087.02 182,277.88 差旅与车辆费 282,882.09 492,453.04 广告费 263,816.67 134,549.12 办公费 99,527.58 27,581.97 业务招待费 235,134.09 29,536.60 服务费 147,575.28 97,032.93 其他 299,256.90 435,470.75 合计 12,421,759.53 8,320,040.29 注释28． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,036,330.08 2,990,318.48 折旧与摊销 1,088,190.72 934,050.47 租金 460,092.52 359,433.76 水电费 68,201.74 19,570.85 办公费 1,048,110.53 1,101,937.70 业务招待费 171,747.81 117,946.41 差旅费 164,814.63 227,679.16 其他 360,216.11 701,290.48 合计 6,397,704.14 6,452,227.31 注释29． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 154,703.92 3,616.25 差旅费 10,420.99 38,298.65 职工薪酬 1,668,684.01 1,525,843.91 折旧与摊销 335,915.56 453,563.78 其他 189,606.90 186,275.13 合计 2,359,331.38 2,207,597.72 注释30． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 329,670.45 227,621.01 减：利息收入 4,863.76 8,917.12 银行手续费 83,442.90 94,180.04 未确认融资费用摊销 617,009.43 783,111.86 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 107 项目 本期发生额 上期发生额 合计 1,025,259.02 1,095,995.79 注释31． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 584,895.09 306,739.32 合计 584,895.09 306,739.32 注释32． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 620,431.79 600,000.00 合计 620,431.79 600,000.00 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 东莞经济和信息化局促进民营经济发展专 项款 500,000.00 500,000.00 与收益相关 2017 企业研发补助项目 101,900.00 与收益相关 国家高新技术企业奖励 100,000.00 与收益相关 个税手续费返还 18,531.79 与收益相关 合计 620,431.79 600,000.00 注释33． 政府补助 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入其他收益的政府补助 620,431.79 600,000.00 详见附注六注释 32 合计 620,431.79 600,000.00 --- 注释34． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 2,582,239.35 合计 2,582,239.35 注释35． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 16,577.45 无形资产处置利得或损失 1,154,019.09 合计 1,154,019.09 16,577.45 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 108 注释36． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 无法支付的款项 2,351.44 其他 5.85 401.37 5.85 合计 5.85 2,752.81 5.85 注释37． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 93,628.21 220,969.72 93,628.21 税收滞纳金 1,012.12 公益捐赠 5,000.00 10,000.00 5,000.00 赔偿款 3,000.00 3,000.00 其他 6,019.07 12,464.25 6,019.07 合计 107,647.28 244,446.09 107,647.28 注释38． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,234,884.04 951,492.31 递延所得税费用 -123,462.45 -23,570.92 合计 1,111,421.59 927,921.39 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 7,529,362.38 6,675,821.67 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,129,404.36 1,001,373.25 子公司适用不同税率的影响 -409,562.96 -6,380.43 调整以前期间所得税的影响 42,464.69 不可抵扣的成本、费用和损失影响 23,720.79 97,001.67 研发费用加计扣除的影响 -218,772.08 -282,984.62 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 586,631.48 76,446.83 所得税费用 1,111,421.59 927,921.39 注释39． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 620,431.79 600,000.00 利息收入 4,863.76 8,917.12 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 109 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,009,769.18 150,243.97 合计 4,635,064.73 759,161.09 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来性支出 5,738,322.11 125,363.90 费用性支出 4,938,278.40 2,571,337.35 税收滞纳金 --- 1,012.12 合计 10,676,600.51 2,697,713.37 3． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的处置子公司的现金净额 9,724.76 --- 合计 9,724.76 --- 4． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产应付款 --- 5,798,296.37 合计 --- 5,798,296.37 注释40． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,417,940.79 5,747,900.28 加：资产减值准备 584,895.09 306,739.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,641,496.37 4,994,414.10 无形资产摊销 895,491.51 626,196.55 长期待摊费用摊销 252,351.13 184,318.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -1,154,019.09 -16,577.45 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 93,628.21 220,969.72 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 946,679.88 1,010,732.87 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -123,462.45 -23,570.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,120,362.38 -8,846,807.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,639,425.12 -1,729,903.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,159,635.37 6,959,409.95 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 110 项目 本期金额 上期金额 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 4,876,303.33 9,433,822.10 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,191,143.01 5,641,050.43 减：现金的期初余额 5,641,050.43 3,927,451.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,449,907.42 1,713,598.71 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,191,143.01 5,641,050.43 其中：库存现金 182.70 1,672.46 可随时用于支付的银行存款 4,144,052.47 5,576,136.70 可随时用于支付的其他货币资金 46,907.84 63,241.27 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,191,143.01 5,641,050.43 3． 本期收到的处置子公司的现金净额 项目 本期金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 --- 其中：东莞市藕丝人工智能科技有限公司 --- 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 9,724.76 其中：东莞市藕丝人工智能科技有限公司 9,724.76 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 --- 处置子公司收到的现金净额 -9,724.76 七、 合并范围的变更 （一）处置子公司 1、单次处置对子公司投资并丧失控制权 子公司名称 股权处置 价款 股权处 置比例 股权处置方 式 丧失控制权的时点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 111 子公司名称 股权处置 价款 股权处 置比例 股权处置方 式 丧失控制权的时点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 东莞市藕丝人工智 能科技有限公司 5,000,000.00 100% 转让 2018 年 11 月 30 日 股 权 转 让 协 议 签订时点 2,582,239.35 续： 子公司名称 丧失 控制权之 日剩余股 权的比例 (%) 丧失控制 权之日剩余股 权的账面价值 丧失控制 权之日剩余股 权的公允价值 按照公允 价值重新计量 剩余股权产生 的利得或损失 丧失控制 权之日剩余股 权公允价值的 确定方法及主 要假设 与原子公司 股权投资相关的 其他综合收益转 入投资损益的金 额 东莞市藕丝人工智 能科技有限公司 ---- ---- ---- ---- ---- --- 注：经本公司董事会决议并根据 2018 年 12 月 22 日本公司与西安咕宝金融信息服务有 限公司签订的股权转让协议，本公司办理完成东莞市藕丝人工智能科技有限公司股权转让变 更登记后，不再持有东莞市藕丝人工智能科技有限公司的股权。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 东莞市藕丝工程服务有限公 司 东莞市 东莞市 通信服务 业 100.00 同一控制下企 业合并 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款和其他应收款等。管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策， 需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进 行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本币结 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 112 算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临的信用 风险。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。由于本公司的客户较为分散，因此在本公司内部不存在重大信用风险 集中。截至报告期末，本公司的应收账款不存在重大信用风险。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注六、注释 2 和注释 4 的披露。 （二） 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。 为控制该项风险，本公司通过运用票据结算等融资手段，保持资金延续性与灵活性之间 的平衡，以管理其流动性风险。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货 币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时 按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 2． 利率风险 本公司无市场利率变动的风险。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东及实际控制人 本公司的第一大股东是周中山，其直接持有公司股权比例为35.90%，通过广州智卓投资 合伙企业(有限合伙)间接持股7.44%（广州智卓投资合伙企业(有限合伙)占本公司的股权比 例为16.19%，周中山持有合伙公司股权的45.93%），直接加间接持股比例合计为43.34%。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 113 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 东莞市再兴智能科技有限公司 与公司主要投资者关系密切的家庭成员所控制的公司 东莞市明润装饰工程有限公司 与公司主要投资者关系密切的家庭成员所控制的公司 冯跃 公司董事、与公司主要投资者关系密切的家庭成员 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东莞市再兴智能科技有限公司 铁通专线业务代理商 10,531.25 15,158.58 东莞市再兴智能科技有限公司 移动专线业务代理商 3,387.76 6,298.33 东莞市明润装饰工程有限公司 水电费 11,636.00 合计 25,555.01 21,456.91 3． 关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 东莞市明润装饰工程有限公 司 房租 165,000.00 合计 165,000.00 4． 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 周中山、冯跃 2,100,000.00 2018/1/29 2019/1/28 否 周中山、冯跃 1,400,000.00 2018/4/28 2019/4/27 否 周中山、冯跃 1,000,000.00 2018/8/9 2019/8/8 否 周中山、冯跃 1,300,000.00 2018/11/12 2019/11/11 否 周中山、冯跃、广州智卓投资合伙 企业（有限合伙） 3,000,000.00 2018/12/18 2019/12/17 否 合计 8,800,000.00 5． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,174,210.00 1,491,000.00 6． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 114 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 东莞市明润装饰工程有限公司 165,000.00 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 东莞市再兴智能科技有限公司 6,423.59 2,363.58 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 10,524,929.15 9,940,220.88 合计 10,524,929.15 9,940,220.88 (一)应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 11,441,624.64 100.00 916,695.49 8.01 10,524,929.15 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 11,441,624.64 100.00 916,695.49 8.01 10,524,929.15 续： 类别 期初余额 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 115 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,706,679.28 100.00 766,458.40 7.16 9,940,220.88 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 10,706,679.28 100.00 766,458.40 7.16 9,940,220.88 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,535,808.21 476,790.41 5.00 1－2 年 659,199.23 65,919.92 10.00 2－3 年 1,246,617.20 373,985.16 30.00 合计 11,441,624.64 916,695.49 8.01 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 150,237.09 元。 3． 本报告期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准 备 中移铁通有限公司东莞分公司 4,316,299.93 37.72 215,815.00 天讯瑞达通信技术有限公司东莞博路电信分 公司 1,246,617.20 10.90 373,985.16 中国移动通信集团广东有限公司广州分公司 1,198,558.68 10.48 59,927.93 中国移动通信集团广东有限公司东莞分公司 750,000.00 6.56 37,500.00 安徽卓智信息技术有限公司 686,920.36 6.00 34,346.02 合计 8,198,396.17 71.66 721,574.11 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 其他应收款 7,494,255.03 856,922.41 合计 7,494,255.03 856,922.41 （一）其他应收款 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 116 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 8,150,720.78 100.00 656,465.75 8.05 7,494,255.03 其中：账龄分析法 7,188,954.03 88.20 656,465.75 9.13 6,532,488.28 合并范围内关联方 772,989.21 9.48 772,989.21 个别认定法 188,777.54 2.32 188,777.54 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- 合计 8,150,720.78 100.00 656,465.75 8.05 7,494,255.03 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,090,256.48 100.00 233,334.07 21.40 856,922.41 其中：账龄分析法 816,585.41 74.90 233,334.07 28.57 583,251.34 合并范围内关联方 39,961.15 3.67 --- --- 39,961.15 个别认定法 233,709.92 21.44 --- --- 233,709.92 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 1,090,256.48 100.00 233,334.07 21.40 856,922.41 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,721,665.09 336,083.25 5.00 1－2 年 42,584.94 4,258.49 10.00 2－3 年 34,800.00 10,440.00 30.00 3-4 年 85,000.00 42,500.00 50.00 4-5 年 208,600.00 166,880.00 80.00 5 年以上 96,304.00 96,304.00 100.00 合计 7,188,954.03 656,465.74 9.13 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 117 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 个别认定法组合 188,777.54 合计 188,777.54 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 423,131.68 元。 3． 本报告期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 809,042.00 695,853.76 代垫员工社保及住房公积金 19,161.24 17,831.55 代收代付款 150,000.00 120,731.65 公司往来款 777,477.15 39,961.15 转让款 6,225,424.09 备用金 169,616.30 215,878.37 合计 8,150,720.78 1,090,256.48 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 西安咕宝金融信息服务有 限公司 股权转让款 5,000,000.00 1 年内 61.34 250,000.00 东莞市藕丝人工智能科技 有限公司 无形资产转让款 1,225,424.09 1 年内 15.04 61,271.20 东莞市明润装饰工程有限 公司 押金 165,000.00 1 年内 2.03 8,250.00 中国移动通信集团广东有 限公司 代收代付款 150,000.00 1 年内 1.84 7,500.00 中国移动广东有限公司广 州分公司 保证金 138,000.00 4-5 年 1.69 110,400.00 合计 6,678,424.09 81.94 437,421.20 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 320,597.86 320,597.86 320,597.86 320,597.86 合计 320,597.86 320,597.86 320,597.86 320,597.86 1． 对子公司投资 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 118 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 东莞市藕丝工程服务有限 公司 320,597.86 --- --- 320,597.86 --- 东莞市藕丝人工智能科技 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 --- --- 合计 320,597.86 5,000,000.00 5,000,000.00 320,597.86 --- 注释4． 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 65,698,767.53 40,570,148.00 53,798,801.72 28,886,404.04 合计 65,698,767.53 40,570,148.00 53,798,801.72 28,886,404.04 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 3,642,630.23 -204,392.27 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 620,431.79 600,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 处置债权产生的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,013.22 -20,723.56 所得税影响额 250,055.22 -6,380.43 少数股东权益影响额（税后） 合计 3,998,993.58 381,264.60 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.15 0.41 0.41 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 7.59 0.16 0.16 广东优信无限网络股份有限公司 （公章） 证券简称：优信无限 证券代码：839312 公告编号：2019-010 119 二〇一九年四月二十五日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： -