839335_2016_互邦电力_2016年年度报告_2017-04-20.txt

1 - 江苏互邦电力股份有限公司 JIANGSU HUBANG ELECTRICITY CO. LTD. 互邦电力 NEEQ :839335 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 26 日第二次临时股东大 会审议通过投资高磁感应取向硅钢 项目、投资光伏发电项目、设立全资 子公司。 2016 年 9 月，公司研发的 ZGBS11 智能管廊变 压器被江苏省科学技术厅认定为高新技术产 品。 2016 年9 月9 日公司全资子公司海安 华诚新材料有限公司成立，用于硅钢 项目的具体实施运作。 2016 年 9 月 14 日取得全国中小企业股份转让 系统同意挂牌函，2016 年 10 月 13 日正式挂牌 转让。 2016 年11 月25 日通过江苏互邦电力 股份有限公司股票发行方案，决定发 行 1000 万股，募集资金人民币 1760 万元。2016 年 12 月 9 日发行对象缴 款到位并取得验资报告。 2016年11月30日认定为江苏省高新技术企业， 自 2016 年度起三年内享受企业所得税优惠政 策，即减按 15%征收。 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 江苏互邦电力股份有限公司 报告期 指 2016 年度 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 股东大会 指 江苏互邦电力股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏互邦电力股份有限公司董事会 监事会 指 江苏互邦电力股份有限公司监事会 渤海证券 指 渤海证券股份有限公司 中喜、会计师 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《江苏互邦电力股份有限公司章程》 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司主要原料为硅钢片、铜材、铝材、变压器油、钢材、绝 缘树脂等。报告期内，大宗商品的价格出现了较大波动，特 别是钢材价格的上涨，给公司的利润增长带来较大的影响。 若公司不能合理安排采购以控制原材料价格波动的影响，及 时调整产品价格传导成本压力，将对公司盈利能力产生不利 影响。 应收账款回收风险 报告期内，公司应收账款余额较大为 50,240,010.85 元，占 期末资产总额的 33.40%，比 2015 年度提高了 4.51%。虽然公 司多数客户具有良好的信誉，且公司已遵循谨慎性原则计提 了较为充分的坏账准备，但随着公司未来业务规模的扩大， 应收账款金额可能持续保持在较高水平，公司仍存在不可预 见的应收账款无法收回而产生坏账的风险，进而对公司业绩 和生产经营产生不利影响。 技术风险 公司主营业务所处行业竞争日趋激烈，且行业内产品同质化 情况较为严重，这使得公司除了在服务、营销等方面提升竞 争力之外，还需要加大新产品的开发，加快技术升级更新换 代的速度。若公司不能持续地增强自主创新能力、提高公司 的技术竞争力，无法准确把握技术、产品和市场发展趋势， 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 6 公司产品市场份额、经济效益及发展前景就有可能带来不利 的影响。 主要客户相对集中的风险 报告期内，公司前五大客户的销售收入共 75,950,947.00 元， 占当期营业收入 62.93%，前五大客户销售占比较高。公司主 要大客户系扬州北辰电气设备有限公司、江苏大全箱变科技 有限公司、中航宝胜电气股份有限公司、桂林君泰福电气有 限公司、海南金盘电气有限公司等，公司存在客户相对集中 的风险。若公司目前的主要客户因经营状况发生变化或其他 因素导致客户减少对公司产品的采购，将会给公司经营带来 一定影响。 公司治理的风险 由于股份公司成立的时间较短，公司治理和内部控制体系需 要在生产经营过程中逐渐完善；随着公司业务的快速扩张， 资产规模逐年增加，公司的经营规模日益扩大，诸多方面均 面临着新的挑战。如果公司治理和内部控制体系不能随着公 司规模扩张得到有效提升，公司将面临着经营规模快速扩张 导致的管理风险，从而影响公司业务持续、健康、稳定的增 长。 人才流失的风险 公司业务的开展对人力资本的依赖性较高，包括管理、研发、 营销、生产等业务链环节都需要核心人员去决策、执行和服 务，所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展壮 大至关重要。目前行业内优秀人才的争夺较为激烈，尽管公 司采取了有竞争力的薪酬体系和激励政策以吸引和留住优秀 人才，但在未来的发展过程中，随着企业和地区间人才竞争 的日趋激烈，公司存在人才流失的可能，进而对公司生产经 营产生一定的影响。 内控与合规风险 公司自设立以来积累了丰富的经营管理经验，法人治理机制 得到不断完善，形成了有效的约束机制及内部管理机制，并 在生产过程中建立了完善的内控制度。未来，若随着公司生 产经营规模的不断扩大，公司在内控与业务流程的合规性方 面将面临更大的压力，公司存在因规模扩大而内部控制不能 有效执行，致使公司再次遭遇行政处罚的风险。 季节性波动导致的经营风险 公司所处行业受下游客户影响，第一、二季度为销售淡季， 第三、四季度为销售旺季。造成此季节性波动的原因系产品 主要应用于电力、冶金、煤炭、石化、铁路等高耗电行业， 这些行业大型客户的当年投资计划一般制定于第一季度，采 购多集中于第三、四季度，故公司上半年度营业收入情况、 现金流情况均相对下半年较少，在公司产品毛利率基本保持 稳定、期间费用相对稳定发生的情况下，收入的季节性波动 会导致公司利润产生不均衡，从而对公司生产经营产生一定 影响。 对外担保金额较大的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司为南通苏源恒炫电气有限公司 提供担保，担保方式为连带责任担保，担保金额合计为 700 万元，虽然被担保人的经营状况与财务状况良好，具有较强 的偿债能力及较好的银行信誉度，但如果被担保人经营情况 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 7 发生不利变化，导致不能按期偿还银行借款，公司将承担连 带保证责任。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏互邦电力股份有限公司 英文名称及缩写 JiangsuHuBang Electricty Co. Ltd. 证券简称 互邦电力 证券代码 839335 法定代表人 严九江 注册地址 江苏省海安县城东镇界墩村 15 组 办公地址 江苏省海安县开发区晓星大道 189 号 主办券商 渤海证券股份有限公司 主办券商办公地址 天津经济技术开发区第二大街 42 号写字楼 101 室 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘大荣、丁亮 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新城文化大厦 A 座 11 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 于海军 电话 0513-68339108 传真 0513-88910488 电子邮箱 953663787@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省海安县开发区晓星大道 189 号 226601 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书处办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-14 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 变压器、箱式变电站、高低压成套设备的生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,800,000 做市商数量 - 控股股东 严九江 实际控制人 严九江、张英 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 8 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913206006668170255 是 税务登记证号码 913206006668170255 是 组织机构代码 913206006668170255 是 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 103,156,549.12 92,025,019.23 12.10% 毛利率% 19.64% 16.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,780,188.57 1,729,692.28 2.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 2,012,562.73 938,202.33 114.51% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 4.06% 4.11% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.59% 2.23% - 基本每股收益 0.04 0.04 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 150,422,008.91 113,594,640.26 32.42% 负债总计 88,315,197.97 70,639,166.45 25.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 62,106,810.94 42,955,473.81 44.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.05 16.19% 资产负债率%（母公司） 58.67% 62.19% - 资产负债率%（合并） 58.71% 62.19% - 流动比率 1.09 1.05 - 利息保障倍数 1.87 1.48 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,005,489.13 -5,719,338.83 - 应收账款周转率 1.94 2.01 - 存货周转率 7.77 8.73 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 32.42% 8.58% - 营业收入增长率% 12.10% 15.20% - 净利润增长率% 73.51% 44.19% - 五、 股本情况 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,800,000 40,800,000 24.51% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -781,473.95 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 790,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -240,346.30 非经常性损益合计 -231,320.25 所得税影响数 1,053.91 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -232,374.16 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是专业从事变压器等输配电设备的研发、生产、销售的厂商。具体情况如下： （一）盈利模式 从公司整体运营来看，一方面销售部门及时向技术部汇报市场动态和最新技术、另一方面技术部与销 售部门积极沟通，了解最新市场动态，进而确定研发方向，指导销售部门开发客户。公司销售部门根据客 户的具体需求，提供产品技术方案，在获得客户认可后签订销售合同。公司生产部根据销售合同安排生产 计划，技术部及时提供设计图纸并与其积极沟通，确保生产过程的顺利进行。采购部则根据生产计划进行 原材料采购。公司通过以上流程将产品销售给客户，从而为公司取得收入、利润和现金流。 （二）采购模式 1、采购内容 公司采购的物品主要包括生产所用原材料、辅助性材料、设备配件、工装设备及相关耗材。其中，生 产所用原材料为变压器油、硅钢片、铝材、铜材、钢材、绝缘树脂等，公司从合格供应商处签订采购合同 直接采购主要原材料，报告期内，公司原材料供应商较为稳定，主要包括南通远景电工器材有限公司、无 锡晶龙华特电工有限公司、江苏洪发润滑油有限公司等；辅助材料主要指绝缘漆、黏合剂等，多为公司向 辅助材料生产厂商直接签订合同购买；设备配件主要指紧固件等，这部分设备配件由公司直接从市场上向 经销商采购。 2、采购流程 销售部下发通知单，技术部根据图纸样式确定生产材料，若是辅助性材料，无需提供依据，就可以提 申请单，交采购经理审批；若是原材料需要根据图纸，再交采购经理审批。采购合同经采购经理复核后提 交总经理签署并加盖公章。公司根据销售订单的量来确定原材料的采购量。 3、支付方式 大宗商品方面，硅钢片、铜材、铜排以电汇、银行转账、银行承兑汇票为主要支付方式，大多数现款 现货，少部分采用预付款方式，一般信用期为 1 个月。其他大宗商品方面，变压器油、钢材等，存在预付 款结算方式情况，货款 3 个月内结清。其他原材料采取转账方式支付，每月结清。 （三）销售模式 1、销售方式 公司以直销的方式销售所有产品。公司按照地域方位，产品类别进行多级分类，划分大区域，以城市 为支点，设立办事处，对城市及周边进行业务开发，与下游企业直接签订销售合同。 2、推广方式 客户开发方面，一方面销售员将上下游企业作为潜在的客户，直接和目标客户谈判，制定销售计划。 这是公司主要的业务拓展方式之一，目前公司业务主要开展在华东、华北、华南地区，覆盖的省份涉及江 苏、安徽、上海、广西、沈阳、浙江、河北、云南等。 另一方面，公司通过国网省网投标平台参与招标、竞价等活动，公开招揽客户。进入国网、省网招投 标平台，纳入其合格的优质供应商名录，并借此与各个地区供电系统进行合作，对地方性的厂矿企业、农 网域网维护改造提供设备及技术支持。 3、 定价方式 合同上销售商品的价格系根据基本价格加成确定。基本价格由公司根据生产成本、市场同类产品价格、 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 12 客户关系所决定。 4、收款政策 公司主要按照订单进行生产，其生产的变压器一般需要在交付客户，客户签收后进行收入确认。收款 方式为银行转账和承兑汇票。公司对于客户的收款政策大体可以分为以下三类： （1）对于大客户以及部分长期合作老客户，公司一般给予其 4-6 个月的信用期； （2）对于零星客户、新开发优质客户，公司一般于开展生产之前收取 30%左右的货款，公司发货前 另行收取 30%的货款，安装调试后另行收取 35%的货款，剩余 5%的货款作为质保金。 （3）对于其他信誉不高、部分新开发的零星客户，公司一般于开展生产之前收取 30%左右的货款， 公司发货前另行收取 65%的货款，剩余 5%的货款作为质保金。 （四）技术服务流程 公司和客户长期保持邮件联系和电话联系，随时了解客户需求并及时提供服务。在变压器行业价格波 动明显时，告知重要客户最新行业情况、变压器价格。当所出售的产品出现机器故障时，能进行第一时间 的机器修理与客户维护。 公司商业模式目前未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司在国内外经济不景气的环境下，资产和销售较去年获得大幅度增长，公司资产总额为 150,422,008.91 元，比上年度末增长 32.42%；公司实现营业收入 103,156,549.12 元，比上年同期增长了 12.10%，净利润为 1,780,188.57 元，较去年同期增长 73.51%。 公司加快研发步伐，投入研发费用 428.31 万元，研发成果斐然，新增专利五项，三种产品通过 CCC 认证，公司被认定为高新技术企业，公司研发的新产品《ZGBS11 智能管廊变压器》被认定为江苏省高新 技术产品。 公司实现经营业务向上游延伸，成立全资子公司，新上高磁感应取向硅钢项目，已累计投入 1729 万 元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 103,156,549.12 12.10% - 92,025,019.23 15.20% - 营业成本 82,892,209.24 7.65% 80.36% 77,000,096.48 13.86% 83.67% 毛利率 19.64% - - 16.33% - - 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 13 管理费用 9,989,206.26 84.36% 9.68% 5,418,254.84 53.94% 5.89% 销售费用 3,940,927.94 -4.99% 3.82% 4,147,946.91 15.90% 4.51% 财务费用 2,689,898.17 23.05% 2.61% 2,185,941.86 -6.37% 2.38% 营业利润 2,610,564.72 169.12% 2.53% 970,021.62 -23.55% 1.05% 营业外收入 795,807.69 854.62% 0.77% 83,364.02 - 0.09% 营业外支出 1,027,127.94 29,641.65% 1.00% 3,453.50 -98.56% 0.00% 净利润 1,780,188.57 73.51% 1.73% 1,025,957.82 44.19% 1.11% 项目重大变动原因： 1、管理费用：本期管理费用比上年同期增加 457.10 万元，较上年同期增长 84.36%，主要原因： ①本期与上年同期相比管理费用中办公费增加 5.25 万元，原因是在挂牌新三板过程中相关的制作相 关文件，购买办公用品等支出增加所致。 ②本期与上年同期相比管理费用中折旧及摊销费用增加 33.16 万元，原因是原值 659 万的办公楼投入 使用，每年折旧 34.27 万元。 ③本期与上年同期相比管理费用中差旅及业务招待费增加 40.79 万元，原因是公司新产品处于业务开 拓过程中，接待客户较多，导致差旅费和业务招待费增加。 ④本期与上年同期相比管理费用中中介机构费用及其他服务费增加 76.63 万元，原因是报告期内支付 新三板挂牌中介费 112 万元； ⑤本期与上年同期相比管理费用中研发费用增加 428.31 万元，原因是公司成立了四个研发项目，分 别为：取向硅钢项目、硅钢叠装设备项目、测控保护装置项目、高保低压成套项目，报告期内累计投入 428.31 万元。 2、营业利润：本期营业利润比上年同期增加 164.05 万元，较上年同期增长 169.12%，主要原因是： 2016 年销售给新客户--扬州北辰电气设备有限公司箱式变电站 2526.69 万元，箱式变电站比变压器的利 润率高。同时公司加强成本核算，提高生产效率，使得营业收入增长 12.10%，而相应的营业成本仅增长 7.65%。 3、营业外收入：本年营业外收入比上年同期增加 71.24 万元，较上年同期增加 854.62%，主要原因 是： ①本期收到开发区产业扶持资金 40.82 万元； ②本期收到海安县科技扶持基金 0.5 万元； ③本期收到 2015 年工业经济考核奖 16.98 万元； ④本期收到海安县政府新三板挂牌企业奖励 20.75 万元。 4、营业外支出：本期营业外支出比上年同期增加 102.37 万元，较上年同期增加 29,641.65%，主要 原因是： ①拆除原值 88.17 万元的附属用房导致本期非流动资产损失较大； ②税收滞纳金为补交以前年度所得税产生的。 5、净利润：本期净利润比上年同期增加 75.42 万元，较上年同期增加 73.51%，主要原因是：公司加 强了成本核算，改进了生产工艺，提高了生产效率，降低了生产成本。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 102,444,312.06 82,347,276.82 91,008,456.57 76,082,683.78 其他业务收入 712,237.06 544,932.42 1,016,562.66 917,412.70 合计 103,156,549.12 82,892,209.24 92,025,019.23 77,000,096.48 按产品或区域分类分析： 单位：元 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 14 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 新能源变压器 38,226,484.61 37.06% 57,697,080.08 62.70% 电力变压器 8,387,243.82 8.13% 1,364,957.27 1.48% 地埋式变压器 554,188.03 0.54% 4,604,605.99 5.00% 箱式变电站 30,117,079.40 29.19% 4,842,475.61 5.26% 干式变压器 25,159,316.20 24.39% 22,499,337.62 24.45% 收入构成变动的原因： 1、本期新能源变压器收入3,822.65万元，占营业收入比例为37.06%；上期新能源变压器收入5,769.71 万元，占营业收入比例为 62.70%，本期新能源变压器收入大幅降低的原因是：新能源变压器收入大幅降 低是因为公司上年度该产品占总收入的比重较高，风险较大。为了防止产品结构相对单一对公司发展的潜 在影响，公司加大了其他常规产品的生产、销售，使得产品销售结构多元化，分散风险，促进健康发展。 2、本期箱式变电站收入 3,011.71 万元，占营业收入比例为 29.19%；上期箱式变电站收入 484.25 万 元，占营业收入比例为 5.26%，本期箱式变电站比上年度大幅增长是因为报告期内新开拓的客户--扬州北 辰电气设备有限公司，其采购的产品-箱式变电站附加值相对于常规变压器较高，基本为国家电网使用， 成功打开了国家电网市场，意味着公司产品的技术和质量获得国内顶尖市场的认可，对于公司未来的发展 有着深远的影响，完美的调整了销售收入结构。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,005,489.13 -5,719,338.83 投资活动产生的现金流量净额 -18,939,462.66 8,955,193.31 筹资活动产生的现金流量净额 29,836,236.74 1,319,966.02 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额比 2015 年度增长 6,724,827.96 元，由下述原因造成：销售收入比上年同期增长 12.10%，收到的现金增加 18,879,604.89 元。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动产生的现金流量净额比 2015 年度减少 27,894,655.97 元，由下述原因综合造成： ①本期新上硅钢片项目，购入相关设备支出较大； ②处置子公司及其他营业单位收到的现金净额大幅减少，其具体原因是 2015 年度将公司控股的关联 公司的股权全部转让给第三方获得 1,794,736.21 元，而本期没有任何转让情形； ③本期公司成立子公司并支付 642 万元取得土地使用权，支付 12,502,802.35 元用于购买设备和建造 厂房。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动产生的现金流量净额比 2015 年度增长 28,516,270.72 元，由下述原因综合造成： ①本期吸收南通和信科技小额贷款股份有限公司为新股东，以每股 1.76 元向南通和信科技小额贷款 股份有限公司发行股票 920 万股，占发行后总股本的 18.11%；向原股东严九江发行股票 80 万股，占发行 后总股本的 1.57%，合计 1,000 万股，占发行后总股本的 19.69%，共募集资金 1,760 万元。 ②报告期末短期借款余额 4,700 万元，其中：海安农村商业银行 3,200 万元，昆山农村商业银行 500 万元，南通和信科技小额贷款股份有限公司 1,000 万元。 4、报告期内，公司净利润为 1,780,188.57 元，经营活动产生的现金流量净额为 1,005,489.13 元， 两者的差额为 774,699.44 元，差异不显著。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 15 1 扬州北辰电气设备有限公司 25,266,855.00 20.93% 否 2 江苏大全箱变科技有限公司 21,464,010.00 17.78% 否 3 中航宝胜电气股份有限公司 12,986,790.00 10.76% 否 4 桂林君泰福电气有限公司 9,044,900.00 7.49% 否 5 海南金盘电气有限公司 7,188,392.00 5.96% 否 合计 75,950,947.00 62.93% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南通远景电工器材有限公司 10,073,744.92 11.97% 否 2 无锡晶龙华特电工有限公司 6,735,215.40 8.00% 否 3 江苏洪发润滑油有限公司 6,667,329.40 7.92% 否 4 安徽永杰铜业有限公司 3,468,093.15 4.12% 否 5 南通市百代金属材料有限公司 2,898,829.20 3.44% 否 合计 29,843,212.07 35.46% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,283,135.58 - 研发投入占营业收入的比例 4.15% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 6 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司发生研发费用 428.31 万元，占营业收入的 4.15%。 报告期末，公司拥有研发技术人员 18 名。 目前公司主要研发产品项目如下： 1、取向硅钢项目：取向硅钢项目是为了优化公司产品结构，提升市场核心竞争力，结合海安及周 边地区变压器厂家众多，对硅钢片需求量大，而苏中苏北地区无生产硅钢片的企业的现状，经过对长期 变压器市场的调研和原材料供应市场发展的预判，结合国内外经济形势的分析，契合政府产业升级创新 的长远思路，2016 年初对高磁感应取向硅钢开始研发，2016 年 5 月份正式立项，目前产品研发比较顺 利，样品基本合格，生产工艺已基本确定，截止报告期末已进入厂房建设阶段，预计 2017 年 7 月份正 式投产。 2、硅钢叠装设备项目：硅钢叠装设备项目是为了降低硅钢片叠装中人工带来的不便和成本，提高 生产效率而设立的。该项目的立项是公司产品多元化的尝试。目前市场上没有硅钢片自动叠装方面的设 备，相关工序仍靠人工操作，效率低下，质量难以把握，而且容易发生工伤事故，相关成本支出较大。 如果此产品的研发能成功代替人工的话，那变压器的生产成本就会大大降低，工作效率极大地提升，真 正实现机器人操作。目前该项目的初样已组装成功，准备进行项目试验。 3、测控保护装置项目：测控保护装置项目为了提高公司生产产品的后续服务，联合上海交大研究 所开发变压器测控保护一体化综合测控装置。本产品的开发极具技术与产业发展的前瞻性，是以防范安 全为基础，以保障服务、创造价值的体系构思。由于新能源项目用变压器大多处在山区戈壁高原大海， 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 16 给设备运维带来极大的困难，而且变压器生产厂家众多，售后费用支出严重浪费。随着社会分工精细化 程度越来越高，公司的远景目标是从提供变压器延伸到提供售后服务，通过远程测控，提取单个设备的 数据汇集到服务器进行整理分析，可以预知设备的运行状况，提取做好售后服务工作。智能测控装置具 备广阔的市场基础，而大数据所提供的服务，服务创造的价值则是难以估量的，具有重大革新的社会意 义。目前第一批样品已经随公司产品出厂，正在调试之中。 4、高保低压成套项目:我公司为适应城市管廊建设而设计开发的新一代低压成套配电装置，该产品 具有防护等级高（可达 IP65）、额定电流大（630A）便于安装维护等特点。主要配套用于地埋式系统变 压器等系列产品上该产品因具有较高的防护等级，可广泛应用于城市地下管廊、矿井等环境恶劣的场所， 由于常规保护装置的防护环境为地面以上，在恶劣环境之中防护寿命大大缩短，故障率极高，安全隐患 较高。公司针对市场上普遍存在的这一现象，投入研发高防护等级低压保护装置，该产品的能显著提高 安全防护等级，提高变压器使用性能，延长使用寿命。目前样品已研制成功，准备项目试验。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 25,249,163.64 137.15% 16.79% 10,646,900.43 129.76% 9.37% 7.41% 应收账款 50,240,010.85 4.51% 33.40% 48,069,915.66 31.60% 42.32% -8.92% 存货 10,318,974.10 -6.37% 6.86% 11,020,879.75 66.57% 9.70% -2.84% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 29,866,885.93 -5.44% 19.86% 31,586,450.50 14.04% 27.81% -7.95% 在建工程 2,753,441.00 - 1.83% - - - - 短期借款 47,000,000.00 38.24% 31.25% 34,000,000.00 9.68% 29.93% 1.31% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 150,422,008.91 32.42% - 113,594,640.26 8.58% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期比上年同期增加 1,460.23 万元，较上年同期增长 137.15%，主要原因：报告期 内吸收南通和信科技小额贷款股份有限公司为新股东，以每股 1.76 元向南通和信科技小额贷款股份有 限公司发行股票 920 万股，占发行后总股本的 18.11%；向原股东严九江发行股票 80 万股，占发行后总 股本的 1.57%，合计 1000 万股，占发行后总股本的 19.69%，共募集资金 1760 万元。该资金存于募集资 金专户内未使用导致货币资金大幅增加。 2、短期借款：本期比上年同期增加 1300 万元，较上年同期增加 38.24%，主要原因是新上硅钢项目 启动向南通和信科技小额贷款股份有限公司新增借款 1000 万元，向昆山农村商业银行新增借款 500 万。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司控股子公司的情况如下： 1.基本信息 公司名称：海安华诚新材料有限公司 注册资本：5000 万元整 公司类型：有限责任公司 营业期限：2016 年 09 月 09 日至 2066 年 09 月 08 日 住所：海安经济技术开发区立发大道 196 号 股权结构：江苏互邦电力股份有限公司 股权占股 100%。 法定代表人：严九江 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 17 经营范围：纳米材料、碳纤维及其复合材料、石墨烯及其复合材料的研发、生产、销售。 2．财务数据 子公司尚在筹建期。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 近年来，我国电力需求增长迅速，电网高速建设和投资拉动了输变电设备的市场需求。巨额的电力 建设投资给变压器行业带来了机遇和挑战，促使变压器行业得到了快速发展，预计在‘十三五’期间， 我国变压器市场增长率将保持在 10%左右。能源局 2015 年 8 月发布《配电网建设改造行动计划（2015-2020 年）》中明确指出 2015-2020 年配电网建设改造投资将不低于 2 万亿元，十三五期间累计投资不低于 1.7 万亿元。 2016 年我国 GDP 增速保持平稳，受供给侧结构性改革红利逐步释放的影响，全社会用电量增速明显 回升，同比增长 5.2%，增速同比提高 4.2 个百分点，反映出经济运行稳中向好的趋势。近日，国家电网 公司发布了 2016 年社会责任报告，国家电网公司 2017 年承诺发展总投入 5871 亿元，固定资产投资 4848 亿元，电网投资 4657 亿元等。报告提出配网投资加速，增量资产向民营领域放开。 近年来，输配电设备市场需求总体呈上升趋势，加快西电东送、南北互供、跨区域联网等工程的建 设，带动了我国输配电设备行业的快速发展。从目前的市场发展来看，变压器制造行业又将迎来一个持 续、稳定的发展时期。未来随着电网内部市场向外界放开，市场空间广阔，盈利能力可期。 （四） 竞争优势分析 1.新能源系列变压器 公司一直主打新能源变压器系列。该系列的产品具有低损耗、低温升、低噪音、耐冲击、抗短路等 特点。公司计划在将来在研发、推广更节俭、环保的新能源变压器上做出更进一步的努力。随着国家对 风力、光伏等发电方式的大力发展和投入，这方面的优势会进一步扩大。 2.地埋式变压器 李克强总理在 2017 年政府报告工作中提出，支持中小城市和特色小城镇发展，统筹城市地上地下 建设，启动消除城区重点易涝区段三年行动，再开工建设城市地下综合管廊 2000 公里以上，推进海绵 城市建设，使城市既有“面子”、更有“里子”。全国各地城市也逐步推出海绵城市的建设计划，这给 地埋式变压器的发展提供了绝佳的机会。报告期内公司研发的智能管廊变压器获得国家专利（证书号第 5060653 号，专利号：ZL201520890660.1），相关产品已应用于上海虹桥枢纽地下综合管廊、南京禄口 机场高速等重点工程。公司在报告期内地埋式变压器销售量不大，系城市地下管廊建设资金需求巨大， 市场需求不足导致的。2017 年国内地下管廊建设的投资力度加大将给公司带来良好的发展机会。 3.产品节能优势 公司以生产节能型产品为目标，其生产的油浸式变压器、组合式变压器和环氧树脂浇注干式变压器 等产品均具有显著的节能降耗特点。其中 ZGS11-Z（H）组合式变压器、S（B）H15 三相油浸式非晶合 金铁心配电变压器、S11 型油浸式变压器和 S13 型油浸式变压器系列的产品获得了电能（北京）产品 认证中心有限公司颁发的节能产品认证证书。 4.采购销售周期优势 公司经过多年的工艺优化和对产供销系统的严格控制，能够实现产品的快速供应。目前对于常规的 配电变压器产品，公司获取订单后最短可在两周内完成生产交货，能够满足不同客户的需求。这种对市 场需求的快速响应能力保证了公司原材料、存货和产成品的高效周转，减少了资源占用，同时也赢得了 更多的市场订单。 5.产品质量优势 公司在长期的生产实践中高度重视产品质量稳定性，建立了严格的质量管理体系，制定了质量管理 方案，从原材料入厂到生产过程的每道工序，都有严格的质量检查，防止不合格品流入下道工序，严格 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 18 控制各工序的产品质量。按照国家标准和行业标准强化质量管理，明确质量管理职责，确保质量体系有 效运行。公司多年来产品质量稳定，未发生过重大产品质量纠纷，产品高效的节能性和质量的稳定性赢 得了客户的信赖。 6.稳定的客户资源优势 公司拥有较为稳定的下游客户，并与其中一些大客户签订了长期合作的合作协议，达成了战略意向。 变压器与电抗器产品为多种下游产品的核心配件，关系到其运行效率和使用寿命，因此客户往往会选择 质量比较稳定且有长期合作关系的变压器和电抗器生产厂家作为供应商，因此公司所拥有的客户具有较 强的稳定性。 7.领导层技术优势 公司领导大都为技术出身，并且有一批技术出身的老员工，自公司成立以来就一直伴随企业一起成 长，形成了具有较强忠诚度和高度责任心的公司高管团队与公司员工。近几年，公司重视技术研发与生 产经验，聚集了一批在稳压器、变压器和电抗器领域经验丰富的专业人才，他们作为公司发展的基石， 是公司与同行业其他企业相比所具有的优势。 8.公司产品差异小，本地竞争压力大 公司地处江苏南通海安县，本地变压器制造厂较多，所生产的变压器产品差异小、竞争压力大，本 地竞争对手主要有江苏铭安电气有限公司、江苏瑞恩股份有限公司、南通晓星变压器有限公司、江苏亚 威变压器有限公司。 9.资金短缺 截至 2016 年 12 月 31 日，公司货币资金账面价值为 25,249,163.64 元，应收账款账面价值 50,240,010.85 元，应收账款率为 1.94，周转较慢，且目前公司正准备扩大产量，资金短缺的问题开始 凸现出来，资金流动性方面的劣势较为明显。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳 定；报告期内，公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联或高级管理人 员无法履职的情况；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款以及主要生产、经营资质缺失或者无 法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等不良情况，因此，公司拥有良 好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作。公司 始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，对 公司全体股东和每一位员工负责。 报告期内，新增就业人员 7 名，新招聘应届毕业生 3 名。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1.原材料价格波动风险 公司主要原料为硅钢片、铜材、铝材、变压器油、钢材、绝缘树脂等。报告期内，原材料成本占产品 成本占比较高。因此，原材料价格变动对公司经营业绩有重大影响。近期大宗商品的价格出现了较大波动， 特别是钢材价格的上涨，给公司的利润增长带来较大的影响。若公司不能合理安排采购以控制原材料价格 波动的影响，并及时调整产品价格传导成本压力，将对公司盈利能力产生不利影响。 对策：时刻关注国际国内相关市场动向，加强成本核算，与供应商签订长期供货协议，控制原材料采 购价格。同时公司新上硅钢项目，也极大的控制了硅钢片价格的变动对于公司的影响。 2.应收账款回收风险 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 19 报告期内，公司应收账款余额较大为 50,240,010.85 元，占期末资产总额的 33.40%，比 2015 年度下 降 8.92%。虽然公司多数客户具有良好的信誉，且公司已遵循谨慎性原则计提了较为充分的坏账准备，但 随着公司未来业务规模的扩大，应收账款金额可能持续保持在较高水平，公司仍存在不可预见的应收账款 无法收回而产生坏账的风险，进而对公司业绩和生产经营产生不利影响。 对策：加强和客户的联系，时刻掌握客户的经营状况，严格按合同的收款方式收款，将风险降低到可 控范围之内。 3.主要客户相对集中风险 报告期内，公司前五大客户的销售收入共为 75,950,947.00 元，占当期营业收入 62.93%，前五大客 户销售占比较高。公司主要大客户系扬州北辰电气设备有限公司、江苏大全箱变科技有限公司、中航宝胜 电气股份有限公司、桂林君泰福电气有限公司、海南金盘电气有限公司等，公司存在客户相对集中的风险。 若公司目前的主要客户因经营状况发生变化或其他因素导致客户减少对公司产品的采购，将会给公司经营 带来一定影响。 对策：公司将进一步加大市场开拓力度，丰富产品类型，拓宽企业客户数量，降低公司对部分客户的 依赖。 4.公司治理的风险 公司于 2016 年 03 月 07 日由互邦有限整体变更设立，股份公司设立后，建立健全了法人治理结构， 完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。由于股份公司成立的时间较短，公司治理和内部控制体系需 要在生产经营过程中逐渐完善；随着公司业务的快速扩张，资产规模逐年增加，公司的经营规模日益扩大， 诸多方面均面临着新的挑战。如果公司公司治理和内部控制体系不能随着公司规模扩张得到有效提升，公 司将面临着经营规模快速扩张导致的管理风险，从而影响公司业务持续、健康、稳定的增长。 对策：严格按照“三会规则”及其他公司治理规则，保证现有公司治理机制在给股东提供合适的保护 以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，充分保障中小股东的权利 5.人才流失的风险 公司业务的开展对人力资本的依赖性较高，包括管理、研发、营销、生产等业务链环节都需要核心人 员去决策、执行和服务，所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展壮大至关重要。目前行业内 优秀人才的争夺较为激烈，尽管公司采取了有竞争力的薪酬体系和激励政策以吸引和留住优秀人才，但在 未来的发展过程中，随着企业和地区间人才竞争的日趋激烈，公司存在人才流失的可能，进而对公司生产 经营产生一定的影响。 对策：公司将进一步加强公司人才储备以及企业文化建设，在公司发展的不同阶段按照实际情况向外 招聘人才，制定具有竞争力的薪酬体系。 6.内控与合规风险 公司自设立以来积累了丰富的经营管理经验，法人治理机制得到不断完善，形成了有效的约束机制及 内部管理机制，并在生产过程中建立了完善的内控制度。未来，若随着公司生产经营规模的不断扩大，公 司在内控与业务流程的合规性方面将面临更大的压力，公司存在因规模扩大而内部控制不能有效执行，致 使公司再次遭遇行政处罚的风险。 对策：公司将进一步加大内部控制制度的建立与执行力度，保证公司的合规经营。 7.季节性波动导致的经营风险 公司所处行业受下游客户影响，第一、二季度为销售淡季，第三、四季度为销售旺季。造成此季节性 波动的原因系产品主要应用于电力、冶金、煤炭、石化、铁路等高耗电行业，这些行业大型客户的当年投 资计划一般制定于第一季度，采购多集中于第三、四季度，故公司上半年度营业收入情况、现金流情况均 相对下半年较少，在公司产品毛利率基本保持稳定、期间费用相对稳定发生的情况下，收入的季节性波动 会导致公司利润产生不均衡，从而对公司生产经营产生一定影响。 对策：公司加大中小客户的订单，补充大型客户订单不及时带来的影响，同时公司适度增加常规产品 的生产，保证生产经营的连续性。 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 20 8.对外担保金额较大的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司为南通苏源恒炫电气有限公司提供担保，担保方式均为连带责任担 保，担保金额合计为 700 万元，虽然上述被担保人的经营状况与财务状况良好，具有较强的偿债能力及 较好的银行信誉度。但如果被担保人经营情况发生不利变化，导致不能按期偿还银行借款，公司将承担连 带保证责任。 对策：南通苏源恒炫电气有限公司为公司互保单位，为公司在海安农村商业与银行的借款提供 1300 万元担保。公司在为其提供担保的同时，为降低风险，其关联方江苏恒炫电气有限公司及其法定代表人朱 红彬为公司的担保行为提供反担保。 9.技术风险 公司主营业务所处行业竞争日趋激烈，且行业内产品同质化情况较为严重，这使得公司除了在服务、 营销等方面提升竞争力之外，还需要加大新产品的开发，加快技术升级更新换代的速度。从公司近年来的 研发投入来看，公司的研发费用几乎没有太多投入，若公司不能持续地增强自主创新能力、提高公司的技 术竞争力，无法准确把握技术、产品和市场发展趋势，公司产品市场份额、经济效益及发展前景就有可能 带来不利的影响。 对策：（1）加大研发投入，提升公司自主创新能力。公司一直致力于创新性、节能型的变压器生产 研发，致力于与国内高等院校、科研所技术合作，希望实现以高科技电动变压器从设计到售后服务一体化 的创新服务，实现超高压、大容量、体积小和智能化的变压器生产之路。目前公司与西北工业大学有联合 专利，同时，与上海交通大学共同进行变压器测控保护一体化综合检测系统的研究开发，预计 2016 年上 半年可投入使用；（2）采用有效的激励机制，引进国内变压器及相关行业的高级技术人员，加大产品分 析软件和试验设备的投入，全力研发符合行业发展趋势的新型产品，提升公司的核心竞争力。 （二） 报告期内新增的风险因素 截至 2016 年 12 月 31 日，公司为南通苏源恒炫电气有限公司在海安农村商业银行股份有限公司贷 款提供担保，担保方式均为连带责任担保，担保金额合计为 700 万元，虽然上述被担保人的经营状况与 财务状况良好，具有较强的偿债能力及较好的银行信誉度。但如果被担保人经营情况发生不利变化，导致 不能按期偿还银行借款，公司将承担连带保证责任。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 本节二（一）公司 发生的对外担保事 项 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节二（二）报告 期内公司发生的偶 发性关联交易情况 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 本节二（三）经股 东大会审议过的收 购、出售资产、对 外投资事项或者本 年度发生的企业合 并事项 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节二（四）承诺 事项的履行情况 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 本节二（五） 被查 封、扣押、冻结或 者被抵押、质押的 资产情况 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 南通苏源恒炫 电气有限公司 7,000,000.00 2016/09/10-201 7/09/10 保证 连带 是 否 总计 7,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 7,000,000.00 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 22 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 - 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 严九江 为公司向海安农村商业银行借 款 500 万元提供担保，担保方 式为连带责任保证，担保期限 2016 年 06 月 12 日至 2017 年 06 月 05 日止，实际提款日期 2016 年 06 月 13 日。 5,000,000.00 是 严九江、张英 为公司向南通和信科技小额贷 款股份有限公司借款 500 万元 提供担保，担保方式为连带责 任保证，担保期限 2016 年 07 月 08 日至 2017 年 07 月 08 日 止，实际提款日期 2016 年 07 月 08 日。 5,000,000.00 是 严九江 为公司向海安农村商业银行借 款 300 万元提供担保，担保方 式为连带责任保证，担保期限 2016 年 08 月 26 日至 2017 年 08 月 20 日止，实际提款日期 2016 年 08 月 26 日。 3,000,000.00 是 严九江、张英 为公司向南通和信科技小额贷 款股份有限公司借款 500 万元 提供担保，担保方式为连带责 任保证，担保期限 2016 年 07 月 20 日至 2017 年 07 月 20 日 止，实际提款日期 2016 年 07 月 20 日。 5,000,000.00 是 总计 - 18,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上偶发性关联交易系关联方无偿为公司贷款提供最高额保证担保，贷款批复更容易，成本相对更低， 有利于公司的生产经营，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 该关联交易不会对公司的经营产生影响。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年第二次临时股东大会审议通过《关于江苏互邦电力股份有限公司新设立子公司》的议案，决 定设立子公司，注册资本 5000 万元，股权结构为江苏互邦电力股份有限公司占股 100%，具体事项如下： 公司名称：海安华诚新材料有限公司 注册资本：5000 万元整 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 23 公司类型：有限责任公司 营业期限：2016 年 09 月 09 日至 2066 年 09 月 08 日 住所：海安经济技术开发区立发大道 196 号 股权结构：江苏互邦电力股份有限公司 股权占股 100%。 法定代表人：严九江 经营范围：纳米材料、碳纤维及其复合材料、石墨烯及其复合材料的研发、生产、销售。 （四） 承诺事项的履行情况 1、公司股东所持股份的限售安排及对所持股份自愿锁定的承诺 《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公 司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、 监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；所持公 司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的公司股 份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的公司股份作出其他限制性规定。” 《业务规则》第二章第八条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票 分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间 分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照 前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。 因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规 定。 除上述情况外，公司股东对其所持股份未作出其他自愿锁定的承诺。 在本报告期内公司股东均严格履行了该项承诺，未有任何违背。 2、江苏互邦出具《承诺》：“本公司承诺在公司存续期间将不会再与江苏天龙电力股份有限公司发 生业务往来，不会再发生关联交易。” 在本报告期内公司严格履行了该项承诺，未有任何违背。 3、公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，表示将不在中国境内外直接或间接 从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实 体、机构、经济组织的权益，或以其江苏互邦电力股份有限公司任何形式取得该经济实体、机构、经济组 织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。愿意承担因违反上 述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。公司董事、监事、高级管理人员出具了《竞业限制承诺函》， 表示本人在江苏互邦任职期间及本人从江苏互邦离职后 6 个月内，不在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对本公司构成竞争的业务及活动，或拥有与本公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、 经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、 经济组织中兼职，并承诺今后也不从事上述与本公司利益相冲突的自营或他营行为；且任职期间及离职 6 月内，本人直系亲属不存在与本公司利益相冲突的对外投资，本人及本人直系亲属也不存在其他对外投资。 在本报告期内公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均严格履行了该项承诺，未有 任何违背。 4、公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员还签署了《关于规范和减少关联交易的承诺函》， 进一步在制度上保证了公司的资金被其控股股东、实际控制人或其关联方占用的情况，承诺尽量避免发生 关联交易，如不可避免，则按照公司的有关规定，履行相应的决策程序。 在本报告期内公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员均严格履行了该项承诺，未有任何 违背。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 24 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地和房产 抵押 19,065,108.98 12.67% 2016 年 2 月 26 日向海安农 村商业银行借贷款 2,000 万，以该房产土地抵押。 土地和房产 抵押 4,399,602.80 2.92% 2016 年 10月 18日向海安农 村商业银行借贷款 500 万， 以该房产土地抵押。 总计 23,464,711.78 15.59% - 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 9,400,000 9,400,000 18.50% 其中：控股股东、实际控制人 - - 200,000 200,000 0.39% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 40,800,000 100.00% 600,000 41,400,000 81.50% 其中：控股股东、实际控制人 40,800,000 100.00% 600,000 41,400,000 81.50% 董事、监事、高管 40,800,000 100.00% 600,000 41,400,000 81.50% 核心员工 - - - - - 总股本 40,800,000 - 10,000,000 50,800,000 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 严九江 20,800,000 800,000 21,600,000 42.52% 21,400,000 200,000 2 张英 20,000,000 - 20,000,000 39.37% 20,000,000 - 3 南通和信科技 小额贷款股份 有限公司 - 9,200,000 92,000,000 18.11% - 9,200,000 合计 - - - - 41,400,000 9,400,000 前十名股东间相互关系说明： 严九江和张英是夫妻关系。 注：报告期内新增股本变动即严九江新增的 800,000 股和南通和信科技小额贷款股份有限公司新增的 9,200,000 股于 2016 年 12 月 09 日完成了验资，于 2017 年 1 月 16 日取得了股份登记函，2017 年 2 月 7 日完成了股份登记。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 26 本公司控股股东系严九江先生，持有公司股份 21,600,000 股，占总股本的 42.52%,基本情况如下： 严九江先生，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权，中专学历。1991 年至 1994 年任南通一 建工程有限公司电工；1995 年至 2002 年任海安县东方电力厂设计员；2003 年至 2004 年任江苏铭安电器 公司生产技术厂长；2005 年至 2008 年 07 月任南通长江变压器有限公司技术员；2008 年 07 月至 2015 年 08 月任南通长江变压器有限公司监事；2007 年 09 月至 2016 年 02 月任江苏互邦变压器制造有限公司董事 长、总经理；2016 年 03 月至今任江苏互邦电力股份有限公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为严九江先生和张英女士，二人系夫妻关系。 其基本情况如下： 严九江先生，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权，中专学历。1991 年至 1994 年任南通一 建工程有限公司电工；1995 年至 2002 年任海安县东方电力厂设计员；2003 年至 2004 年任江苏铭安电器 公司生产技术厂长；2005 年至 2008 年 07 月任南通长江变压器有限公司技术员；2008 年 07 月至 2015 年 08 月任南通长江变压器有限公司监事；2007 年 09 月至 2016 年 02 月任江苏互邦变压器制造有限公司董事 长、总经理；2016 年 03 月至今任江苏互邦电力股份有限公司董事长、总经理。 张英女士，1970 年 02 月出生，中国国籍，无境外居留权，初中学历。1992 年 05 月至 2003 年 03 月 任海安苏中大厦商务经理；2003 年 04 月至 2008 年 07 月任南通长江变压器有限公司财务总监；2008 年 07 月至 2015 年 10 月任南通长江变压器有限公司执行董事、总经理；2007 年 09 月至 2016 年 02 月任江苏 互邦变压器制造有限公司财务；2016 年 03 月至今任江苏互邦电力股份有限公司董事、财务。 报告期内，公司实际控制人未发生变化 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016-1 1-10 2017-0 2-08 1.76 10000000 17600000 1 - - - - - 募集资金使用情况： 截止 2016 年 12 月 31 日公司不存在使用募集资金的情形。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 海安农村商业银行股 份有限公司 20,000,000.00 5.00% 2016.02.26-2017.02.20 否 银行贷款 海安农村商业银行股 份有限公司 4,000,000.00 7.14% 2016.06.13-2017.06.05 否 企业贷款 南通和信科技小额贷 款股份有限公司 5,000,000.00 16.00% 2016.07.08-2017.07.08 否 企业贷款 南通和信科技小额贷 款股份有限公司 5,000,000.00 16.00% 2016.07.20-2017.07.20 否 银行贷款 海安农村商业银行股 份有限公司 3,000,000.00 6.09% 2016.08.26-2017.08.20 否 银行贷款 海安农村商业银行股 份有限公司 5,000,000.00 5.00% 2016.10.18-2017.10.11 否 银行贷款 昆山农村商业银行股 份有限公司海安支行 5,000,000.00 6.09% 2016.11.15-2017.11.14 否 合计 47,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 28 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 严九江 董事长、总经理 男 47 中专 2016.03.07-2019.0 3.06 是 张英 董事 女 47 中专 2016.03.07-2019.0 3.06 是 周立伟 董事、副总经理 男 48 高中 2016.03.07-2019.0 3.06 是 于海军 董事、董事会秘 书、财务总监 男 41 大专 2016.03.07-2019.0 3.06 是 於吉明 董事、副总经理 男 39 大专 2016.03.07-2019.0 3.06 是 刘晓燕 董事 女 36 大专 2016.03.07-2019.0 3.06 是 焦远卿 董事 男 45 大专 2016.03.07-2019.0 3.06 是 沈绍军 监事会主席 男 34 大专 2016.03.07-2019.0 3.06 是 严安 监事 女 46 初中 2016.03.07-2019.0 3.06 是 王勇 监事 男 36 大专 2016.03.07-2019.0 3.06 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除董事严九江和张英是夫妻关系外，公司全体董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 严九江 董事长、总经理 20,800,000 800,000 21,600,000 42.52% - 张英 董事 20,000,000 - 20,000,000 39.37% - 合计 40,800,000 800,000 41,600,000 81.89% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 30 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 严九江 执行董事、总经理 新任 董事长、总经理 公司整体变更为股份公司， 重新选聘。 张英 监事 新任 董事 公司整体变更为股份公司， 重新选聘。 周立伟 - 新任 董事、副总经理 公司整体变更为股份公司， 重新选聘。 于海军 - 新任 董事、董事会秘书、财务 总监 公司整体变更为股份公司， 重新选聘。 於吉明 - 新任 董事、副总经理 公司整体变更为股份公司， 重新选聘。 刘晓燕 - 新任 董事 公司整体变更为股份公司， 重新选聘。 焦远卿 - 新任 董事 公司整体变更为股份公司， 重新选聘。 沈绍军 - 新任 监事会主席 公司整体变更为股份公司， 重新选聘。 严安 - 新任 监事 公司整体变更为股份公司， 重新选聘。 王勇 - 新任 监事 公司整体变更为股份公司， 重新选聘。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 严九江先生，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权，中专学历。1991 年至 1994 年任南 通一建工程有限公司电工；1995 年至 2002 年任海安县东方电力厂设计员；2003 年至 2004 年任江苏 铭安电器公司生产技术厂长；2005 年至 2008 年 07 月任南通长江变压器有限公司技术员；2008 年 07 月至 2015 年 08 月 任南通长江变压器有限公司监事；2007 年 09 月至 2016 年 02 月任江苏互邦变 压 器制造有限公司董事长、总经理；2016 年 03 月至今任江苏互邦电力股份有限公司董事长、总经理。 张英女士，1970 年 02 月出生，中国国籍，无境外居留权，初中学历。1992 年 05 月至 2003 年 03 月任海安苏中大厦商务经理；2003 年 04 月至 2008 年 07 月任南通长江变压器有限公司财务总监； 2008 年 07 月至 2015 年 10 月任南通长江变压器有限公司执行董事、总经理；2007 年 09 月至 2016 年 02 月任江苏互邦变压器制造有限公司财务；2016 年 03 月至今任江苏互邦电力股份有限公司董事、 财务。 周立伟先生，1969 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。1991 年至 2004 年任农 场局电厂电器主任；2004 年初至 2004 年末任江苏瑞基机械设备有限公司电气主管；2004 年至 2010 年 任江苏铭安电器有限公司总经理助理、总工程师；2010 年至 2016 年 2 月任江苏互邦变压器制造有限 公司总工程师；2016 年 03 月至今任江苏互邦电力股份有限公司董事、副总经理。 于海军先生，1976 年 05 月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。1999 年至 2003 年任海 安县福利总厂财务；2004 年至 2008 年任江苏天龙电力设备股份有限公司财务；2009 年至 2010 年任 江苏知己空调有限公司财务；2011 年至 2016 年 2 月任江苏互邦变压器制造有限公司财务总监；2016 年 03 月至今任江苏互邦电力股份有限公司董事、董事会秘书、财务总监。 於吉明先生，1978 年 03 月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。2003 年至 2009 年任江 苏铭安电气有限公司商务经理；2009 年至 2016 年 02 月任江苏互邦变压器制造有限公司销售经理。 2016 年 03 月至今任江苏互邦电力股份有限公司董事、销售经理。 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 31 刘晓燕女士，1981 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。2006 年至 2009 年任新 加坡 ST 公司质检；2009 年至 2016 年 02 月任江苏互邦变压器制造有限公司销售经理；2016 年 03 月 至今任江苏互邦电力股份有限公司董事、销售经理。 焦远卿先生，1972 年 08 月出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。1994 年至 2013 年任江 苏铭安电器有限公司营销部经理；2013 年至 2014 年 威科电气贵州分公司副总经理；2015 年至 2016 年 02 月任江苏互邦变压器制造有限公司营销总监；2016 年 03 月至今任江苏互邦电力股份有限公司董 事、营销 总监。 沈绍军先生，1983 年 03 月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。2002 年至 2005 年任江 苏铭安电气有限公司技术员；2010 年至 2016 年 02 月任江苏互邦变压器制造有限公司技术员；2016 年 03 月至今任江苏互邦电力股份有限公司监事会主席、技术员。 严安女士，1971 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权，初中学历。 1989 年至 2002 年任南通 一建工程有限公司保管员；2009 年至 2016 年 02 月任江苏互邦变压器制造有限公司采购；2016 年 03 月任江苏互邦电力股份有限公司监事、采购。 王勇先生，1981 年 01 月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。 2000 年 02 月至 2002 年 03 月任南通南亚塑胶有限公司品质管理；2002 年 03 月 至 2007 年 07 月任广州悦朋贸易有限公司行 政管理；2007 年 08 月至 2016 年 02 月任江苏互邦变压器制造有限公司工艺管理；2016 年 03 月至 今任江苏互邦电力股份有限公司职工监事、工艺管理。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 86 93 销售人员 8 8 研发人员 10 10 管理人员 18 18 员工总计 122 129 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 2 2 专科 18 18 专科以下 92 109 员工总计 122 129 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动及人才引进方面，公司在报告期内新招聘了 7 名员工，期末公司员工总数达到了 129 人。 2.在薪酬激励方面，公司 2016 年初明确了各业务部门责任人岗位指标，建立相应的绩效考评体系， 分别与责任人签订目标责任书，执行与考核指标挂钩的薪酬激励制度，跟进实施各部门日常绩效管理工作， 完成日常工资发放等。 3.招聘方面，公司结合发展需要，今年新进员工 7 人，全部进入生产一线，符合人员结构合理性的要 求。 4.培训方面，2016 年共开展各类培训 50 次，本着走出去请进来的培训模式，到相关单位或聘请安全、 法律、技术、管理等方面的专家来公司进行培训，主要进行安全管理、专业技术类和新员工等方面的培训， 培训人数达 500 余人次。通过培训提升了员工的管理能力、专业技术能力、风险防范能力等，极大的提升 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 32 了公司的经营竞争力。 5.报告期内，公司没有承担费用的离退休职工的情形。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 周立伟先生，1969 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。1991 年至 2004 年任农场局电 厂电器主任；2004 年初至 2004 年末任江苏瑞基机械设备有限公司电气主管；2004 年至 2010 年任江苏铭安 电器有限公司总经理助理、总工程师；2010 年至 2016 年 2 月任江苏互邦变压器制造有限公司总工程师； 2016 年 03 月至今任江苏互邦电力股份有限公司董事、副总经理。 王勇先生，1981 年 01 月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。2000 年 02 月至 2002 年 03 月任 南通南亚塑胶有限公司品质管理；2002 年 03 月至 2007 年 07 月任广州悦朋贸易有限公司行政管理；2007 年 08 月至 2016 年 02 月任江苏互邦变压器制造有限公司工艺管理；2016 年 03 月至今任江苏互邦电力股份 有限公司职工监事、工艺管理。 沈绍军先生，1983 年 03 月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。2002 年至 2005 年任江苏铭安 电气有限公司技术员；2010 年至 2016 年 02 月任江苏互邦变压器制造有限公司技术员；2016 年 03 月至今 任江苏互邦电力股份有限公司监事会主席、技术员。 吉敏东先生，1972 年 02 月出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。1996 年至 1998 年于五菱电器 工作；1999 年至 2008 年任长江变压器车间主任；2009 年至 2016 年 02 月任江苏互邦变压器制造有限公司 生产安全管理一职，2016 年 03 月至今任江苏互邦电力股份有限公司售后服务一职。 顾永华先生，1987 年 12 月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。2009 年至 2013 年任南通贝斯 特机械工程有限公司技术员；2014 年至 2016 年 2 月今江苏互邦变压器制造有限公司技术员；2016 年 03 月 至今任江苏互邦电力股份有限公司技术员。 报告期内，公司核心技术人员未发生变动。 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以 及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制度的相关业务规则的要求，制定了《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资管理制度》、《关联交易决策制度》、 《对外担保管理制度》、《关联方资金往来管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、 《财务印章管理制度》、《合同管理制度》、《内部控制制度》、《财务管理制度》，不断完善法人治理 结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合法律法规的要求，严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司的重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和 人员未出现违法违纪违规的现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据相关法律法规和《章程》的规定，在召集召开公司股东大会之前，均按规定的日期提前履行了通 知义务，股东及股东代理人均予以出席会议，对各项议案予以审议、表决。通过参加股东大会，股东的权 利得到充分的保障，职责得到了严格的履行。公司现有的治理机制给所有的股东提供了合适的保护，保证 股东充分行使知情权、参与权、表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照关法律法规和《公司章程》的规定，履行重大决策规定的程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 11 月 25 日江苏互邦电力股份有限公司 2016 年第三次临时股东大会针对公司第一次股票发行 方案所涉及的注册资本、股份数额及股东情况等事项，做出决议对公司章程中的相应条款进行修订如下： ①《公司章程》第五条原为：“公司注册资本为 4080 万元人民币。”现修订为：“公司注册资本为 5080 万元人民币。” ②《公司章程》第十六条原为：“公司股份总数为 4080 万股，均为普通股，全部由发起人按原比例以 经审计的截止 2015 年 11 月 30 日的江苏互邦变压器制造有限公司净资产折股。 公司发行的股份，于公司获准在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票后，在中国证券登记结 算有限责任公司集中存管。” 修改为：“公司股份总数为 5080 万股，均为普通股。 公司发行的股份，于公司获准在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票后，在中国证券登记结 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 34 算有限责任公司集中存管。” （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第一次审议通过了以下事项：1、 审议通过《关于选举董事长的议案》。2、审议通 过《关于聘任公司总经理的议案》。3、审议通过 《关于聘任公司董事会秘书的议案》。4、审议通 过《关于聘任公司副总经理及财务负责人的议 案》。5、审议通过《关于关联方资金往来管理制 度的议案》，6、审议通过《关于总经理工作细则 的议案》。7、审议通过《关于董事会秘书工作制 度的议案》。8、审议通过《关于财务印章管理制 度的议案》，9、审议通过《关于合同管理制度的 议案》。10、审议通过《关于内部控制制度的议 案》。11、审议通过《关于财务管理制度的议案》。 12、审议通过《关于江苏互邦电力股份有限公司 申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌以 及挂牌后采用协议方式公开转让股票事宜的议 案》。13、审议通过《关于提请股东大会授权董 事会全权处理江苏互邦电力股份有限公司申请 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让事宜的议案》。14、审议通过《关于提请召 开江苏互邦电力股份有限公司 2016 年第一次临 时股东大会的议案》。第一届董事会第二次会议 审议通过了以下事项： 1、审议通过《关于投资 高磁感应取向硅钢项目的议案》。2、审议通过《关 于投资屋顶太阳能分布式发电项目的议案》。3、 审议通过《关于江苏互邦电力股份有限公司新设 立全资子公司的议案》。4、审议通过《关于为南 通苏源恒炫电气有限公司提供信用担保的议 案》，5、审议通过《关于向控股股东借款的议案》。 6、审议通过《关于召开江苏互邦电力股份有限 公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。第一 届董事会第三次审议通过了以下事项：1、审议 通过《关于变更房产证、土地使用证名称的议 案》。2、审议通过《关于不动产抵押贷款的议案》。 第一届董事会第四次审议通过了以下事项：1、 审议通过《关于江苏互邦电力股份有限公司股票 发行方案的议案》。2、审议通过《关于签署附生 效条件的股份认购协议的议案》。3、审议通过《关 于修订江苏互邦电力股份有限公司章程的议 案》。4、审议通过《关于制定江苏互邦电力股份 有限公司募集资金管理办法的议案》。5、审议通 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 35 过《关于设立本次股票发行募集资金专项帐户并 签订<募集资金三方监管协议>的议案》。6、审议 通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本 次股票发行相关事宜的议案》。7、审议通过关于 提请召开江苏互邦电力股份有限公司 2016 年第 三次临时股东大会的议案》。8、审议通过《关于 向昆山农村商业银行海安支行申请贷款的议 案》。 监事会 3 第一届监事会第一次会议通过了《关于选举公司 第一届监事会主席的议案》。第一届监事会第二 次会议审议通过了以下事项： 1、审议通过《关 于投资高磁感应取向硅钢项目的议案》。2、审议 通过《关于投资屋顶太阳能分布式发电项目的议 案》。3、审议通过《关于江苏互邦电力股份有限 公司新设立全资子公司的议案》。第一届监事会 第三次会议审议通过了以下事项：《关于不动产 抵押贷款的议案》 股东大会 4 2016 年第一次股东大会审议通过了以下事项：1 审议通过《江苏互邦电力股份有限公司设立工作 报告》。2、审议通过《关于江苏互邦电力股份有 限公司设立费用的报告》。3、审议通过《关于成 立江苏互邦电力股份有限公司的议案》。4、审议 通过《关于<江苏互邦电力股份有限公司章程> 的议案》。5、审议通过《关于<江苏互邦电力股 份有限公司股东大会议事规则>的议案》。6、审 议通过《关于<江苏互邦电力股份有限公司董事 会议事规则>的议案》。7、审议通过《关于<江苏 互邦电力股份有限公司监事会议事规则>的议 案》。8、审议通过《关于江苏互邦电力股份有限 公司选举公司第一届董事会董事的议案》。9、审 议通过《关于江苏互邦电力股份有限公司选举公 司第一届监事会监事的议案》。10、审议通过《关 于<江苏互邦电力股份有限公司投资管理制度> 的议案》。11、审议通过《关于<江苏互邦电力股 份有限公司关联交易决策制度>的议案》。12、 《关 于<江苏互邦电力股份有限公司对外担保管理制 度>的议案》。13、《关于<江苏互邦电力股份有限 公司投资管理制度>的议案》。2016 年第一次临 时股东大会审议通过了以下事项：1、审议通过 《关于江苏互邦电力股份有限公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌以及挂牌后采 用协议方式公开转让股票事宜的议案》。2、审议 通过《关于授权董事会全权处理江苏互邦电力股 份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 36 系统挂牌并公开转让事宜的议案》。2016 年第二 次临时股东大会审议通过了以下事项：1、审议 通过《关于投资高磁感应取向硅钢项目的议案》。 2、审议通过《关于投资屋顶太阳能分布式发电 项目的议案》。3、审议通过《关于江苏互邦电力 股份有限公司新设立全资子公司的议案》。4、审 议通过《关于为南通苏源恒炫电气有限公司提供 信用担保的议案》。2016 年第三次临时股东大会 审议通过了以下事项：1、审议通过《关于江苏 互邦电力股份有限公司股票发行方案的议案》。 2、审议通过《关于签署附生效条件的股份认购 协议的议案》。3、审议通过《关于修订江苏互邦 电力股份有限公司章程的议案》。4、审议通过《关 于制定江苏互邦电力股份有限公司募集资金管 理办法的议案》。5、审议通过《关于提请股东大 会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜 的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且 严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行。截止报告期末，公司三会依法运作，未出现违法违规现象，董监高人员能够切实履行 应尽的职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 公司已完善法人治理结构，分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度。公司制 定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资管理制 度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《关联方资金往来管理制度》、《总经理工作细 则》、《董事会秘书工作制度》、《财务印章管理制度》、《合同管理制度》、《内部控制制度》、《财 务管理制度》等。公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合 《公司法》的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出 决议，从而保证了公司的正常发展。股份公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。 管理层通过不断加深公司法人治理理念，加强相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对管理层在公 司治理和规范运作方面进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公 司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，以确保有效地实施《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《关 联方资金往来管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《财务印章管理制度》、《合 同管理制度》、《内部控制制度》、《财务管理制度》等制度，切实有效地保证中小股东的利益。 （四） 投资者关系管理情况 公司依据《投资管理制度》，本着公平、公正、公开原则，采用多种形式平等对待全体投资者切实保 护投资者权益。由董事会办公室在合规披露的前提下负责与各类投资者公开进行有效沟通，保障所有投资 者享有知情权及其他合法权益。公司通过电话、网络等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题， 沟通渠道畅通。 二、 内部控制 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 37 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为：报告期内，公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部控制 制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、 法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、 行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定，报告的内容能够真实、准 确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方 面保持独立。公司拥有独立完整的研发、供应、生产和销售业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力， 不存在其它需要依赖控股股东、实际控制人进行生产经营活动的情况，公司业务独立。公司拥有与生产经 营有关的办公场所、设备、知识产权的所有权或使用权；公司与其控股股东、实际控制人资产权属关系明 确，不存在资产混同的情况；公司不存在其资产被控股股东、实际控制人占用的情形，公司资产独立。公 司高级管理人员未在其他单位双重任职，且均在公司领取薪酬；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相 应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。公司设立了独立的财务会计机构、建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度，能够独立进行财务决策、独立在银行开户、独立纳税，公司财务独立。公司完全拥有 机构设置自主权，公司机构独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究体制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司第一届董事会第七次会议审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》并生效。 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 38 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中喜审字【2017】第 0734 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新城文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2017-04-19 注册会计师姓名 刘大荣、丁亮 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中喜审字【2017】第 0734 号 江苏互邦电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏互邦电力股份有限公司(以下简称“互邦电力”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2016 年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表、合并及 母公司的股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是互邦电力管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，互邦电力的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了互邦电力 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 中喜会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 39 中国注册会计师： 中国•北京 二〇一七年四月十九日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 注释 1 25,249,163.64 10,646,900.43 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 注释 2 9,929,835.67 3,788,098.11 应收账款 注释 3 50,240,010.85 48,069,915.66 预付款项 注释 4 321,411.95 560,696.10 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 5 274,523.40 100,036.63 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 6 10,318,974.10 11,020,879.75 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 7 127,203.31 2,400.00 流动资产合计 - 96,461,122.92 74,188,926.68 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 29,866,885.93 31,586,450.50 在建工程 注释 9 2,753,441.00 - 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 40 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 10 12,066,827.73 5,915,168.12 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 注释 11 252,136.58 407,240.58 递延所得税资产 注释 12 707,408.36 1,050,854.38 其他非流动资产 注释 13 8,314,186.39 446,000.00 非流动资产合计 - 53,960,885.99 39,405,713.58 资产总计 - 150,422,008.91 113,594,640.26 流动负债： - 短期借款 注释 14 47,000,000.00 34,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 注释 15 7,200,000.00 7,000,000.00 应付账款 注释 16 27,369,134.77 19,700,693.27 预收款项 注释 17 1,542,771.40 1,888,505.90 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 18 1,429,708.56 1,238,046.40 应交税费 注释 19 807,115.07 1,818,225.39 应付利息 注释 20 100,650.69 60,836.11 应付股利 - - - 其他应付款 注释 21 2,865,817.48 4,932,859.38 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 88,315,197.97 70,639,166.45 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 41 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 88,315,197.97 70,639,166.45 所有者权益（或股东权益）： - 股本 注释 22 50,800,000.00 40,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 23 9,390,919.73 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 24 394,820.90 215,547.38 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 25 1,521,070.31 1,939,926.43 归属于母公司所有者权益合计 - 62,106,810.94 42,955,473.81 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 62,106,810.94 42,955,473.81 负债和所有者权益总计 - 150,422,008.91 113,594,640.26 法定代表人： 严九江 主管会计工作负责人： 于海军 会计机构负责人： 于海军 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 25,245,690.13 10,646,900.43 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 9,929,835.67 3,788,098.11 应收账款 注释 1 50,240,010.85 48,069,915.66 预付款项 - 312,911.95 560,696.10 应收利息 - - - 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 42 应收股利 - - - 其他应收款 注释 2 8,064,523.40 100,036.63 存货 - 10,318,974.10 11,020,879.75 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 127,203.31 2,400.00 流动资产合计 - 104,239,149.41 74,188,926.68 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 注释 3 1,000,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 29,866,885.93 31,586,450.50 在建工程 - 377,500.00 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 5,691,471.06 5,915,168.12 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 252,136.58 407,240.58 递延所得税资产 - 703,226.15 1,050,854.38 其他非流动资产 - 8,164,186.39 446,000.00 非流动资产合计 - 46,055,406.11 39,405,713.58 资产总计 - 150,294,555.52 113,594,640.26 流动负债： - 短期借款 - 47,000,000.00 34,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 7,200,000.00 7,000,000.00 应付账款 - 27,369,134.77 19,700,693.27 预收款项 - 1,542,771.40 1,888,505.90 应付职工薪酬 - 1,429,708.56 1,238,046.40 应交税费 - 807,115.07 1,818,225.39 应付利息 - 100,650.69 60,836.11 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,725,817.48 4,932,859.38 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 43 流动负债合计 - 88,175,197.97 70,639,166.45 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 88,175,197.97 70,639,166.45 所有者权益： - 股本 - 50,800,000.00 40,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 9,390,919.73 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 394,820.90 215,547.38 未分配利润 - 1,533,616.92 1,939,926.43 所有者权益合计 - 62,119,357.55 42,955,473.81 负债和所有者权益合计 - 150,294,555.52 113,594,640.26 法定代表人： 严九江 主管会计工作负责人： 于海军 会计机构负责人： 于海军 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 44 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 注释 26 103,156,549.12 92,025,019.23 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 100,545,984.40 92,030,407.02 其中：营业成本 注释 26 82,892,209.24 77,000,096.48 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 注释 27 548,985.96 333,227.08 销售费用 注释 28 3,940,927.94 4,147,946.91 管理费用 注释 29 9,989,206.26 5,418,254.84 财务费用 注释 30 2,689,898.17 2,185,941.86 资产减值损失 注释 31 484,756.83 2,944,939.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 32 - 975,409.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,610,564.72 970,021.62 加：营业外收入 注释 33 795,807.69 83,364.02 其中：非流动资产处置利得 - 5,307.69 - 减：营业外支出 注释 34 1,027,127.94 3,453.50 其中：非流动资产处置损失 - 786,781.64 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,379,244.47 1,049,932.14 减：所得税费用 注释 35 599,055.90 23,974.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,780,188.57 1,025,957.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,780,188.57 1,729,692.28 少数股东损益 - - -703,734.46 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 45 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,780,188.57 1,025,957.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,780,188.57 1,729,692.28 归属于少数股东的综合收益总额 - - -703,734.46 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.04 0.04 （二）稀释每股收益 - 0.05 0.04 法定代表人： 严九江 主管会计工作负责人： 于海军 会计机构负责人： 于海军 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 103,156,549.12 91,708,950.83 减：营业成本 注释 4 82,892,209.24 77,017,675.49 营业税金及附加 - 545,885.96 327,694.36 销售费用 - 3,940,927.94 4,147,946.91 管理费用 - 9,975,540.93 5,203,322.75 财务费用 - 2,689,934.68 2,185,861.82 资产减值损失 - 484,756.83 909,809.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,627,293.54 1,916,639.65 加：营业外收入 - 795,807.69 83,364.02 其中：非流动资产处置利得 - 5,307.69 - 减：营业外支出 - 1,027,127.94 3,453.50 其中：非流动资产处置损失 - 786,781.64 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,395,973.29 1,996,550.17 减：所得税费用 - 603,238.11 504,481.18 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,792,735.18 1,492,068.99 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 46 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,792,735.18 1,492,068.99 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.04 0.04 （二）稀释每股收益 - 0.05 0.04 法定代表人： 严九江 主管会计工作负责人： 于海军 会计机构负责人： 于海军 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 47 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 111,685,669.83 92,806,064.94 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 36 863,100.05 906,842.21 经营活动现金流入小计 - 112,548,769.88 93,712,907.15 购买商品、接受劳务支付的现金 - 89,671,577.24 84,553,591.36 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,260,884.87 7,611,917.12 支付的各项税费 - 5,194,982.52 2,623,259.91 支付其他与经营活动有关的现金 注释 36 8,415,836.12 4,643,477.59 经营活动现金流出小计 - 111,543,280.75 99,432,245.98 经营活动产生的现金流量净额 - 1,005,489.13 -5,719,338.83 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 9,807.69 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 1,794,736.21 收到其他与投资活动有关的现金 注释 36 - 14,213,660.80 投资活动现金流入小计 - 9,807.69 16,008,397.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 18,949,270.35 7,042,091.70 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 48 支付其他与投资活动有关的现金 注释 36 - 11,112.00 投资活动现金流出小计 - 18,949,270.35 7,053,203.70 投资活动产生的现金流量净额 - -18,939,462.66 8,955,193.31 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 17,600,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 52,000,000.00 39,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 36 9,803,444.28 9,700,669.50 筹资活动现金流入小计 - 79,403,444.28 48,700,669.50 偿还债务支付的现金 - 39,000,000.00 36,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,700,729.30 2,185,703.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 36 7,866,478.24 9,195,000.00 筹资活动现金流出小计 - 49,567,207.54 47,380,703.48 筹资活动产生的现金流量净额 - 29,836,236.74 1,319,966.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 11,902,263.21 4,555,820.50 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,146,900.43 1,591,079.93 六、期末现金及现金等价物余额 - 18,049,163.64 6,146,900.43 法定代表人： 严九江 主管会计工作负责人： 于海军 会计机构负责人： 于海军 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 111,685,669.83 92,588,599.13 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 862,913.54 906,605.45 经营活动现金流入小计 - 112,548,583.37 93,495,204.58 购买商品、接受劳务支付的现金 - 89,663,077.24 84,562,198.34 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,260,884.87 7,547,917.12 支付的各项税费 - 5,191,882.52 2,600,020.75 支付其他与经营活动有关的现金 - 16,202,664.12 4,707,768.00 经营活动现金流出小计 - 119,318,508.75 99,417,904.21 经营活动产生的现金流量净额 - -6,769,925.38 -5,922,699.63 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 9,807.69 - 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 2,030,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - 14,213,660.80 投资活动现金流入小计 - 9,807.69 16,243,660.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 10,037,329.35 7,042,091.70 投资支付的现金 - 1,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 11,112.00 投资活动现金流出小计 - 11,037,329.35 7,053,203.70 投资活动产生的现金流量净额 - -11,027,521.66 9,190,457.10 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 17,600,000.00 - 取得借款收到的现金 - 52,000,000.00 39,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 9,628,444.28 9,700,669.50 筹资活动现金流入小计 - 79,228,444.28 48,700,669.50 偿还债务支付的现金 - 39,000,000.00 36,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,700,729.30 2,185,703.48 支付其他与筹资活动有关的现金 - 7,831,478.24 9,195,000.00 筹资活动现金流出小计 - 49,532,207.54 47,380,703.48 筹资活动产生的现金流量净额 - 29,696,236.74 1,319,966.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 11,898,789.70 4,587,723.49 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,146,900.43 1,559,176.94 六、期末现金及现金等价物余额 - 18,045,690.13 6,146,900.43 法定代表人： 严九江 主管会计工作负责人： 于海军 会计机构负责人： 于海军 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 50 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,800,000.00 - - - - - - - 215,547.38 - 1,939,926.43 - 42,955,473.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,800,000.00 - - - - - - - 215,547.38 - 1,939,926.43 - 42,955,473.81 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 9,390,919.73 - - - 179,273.52 - -418,856.12 - 19,151,337.13 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,780,188.57 - 1,780,188.57 （二）所有者投入和减少 资本 10,000,000.00 - - - 7,371,148.56 - - - - - - - 17,371,148.56 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - 7,371,148.56 - - - - - - - 17,371,148.56 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 51 （三）利润分配 - - - - - - - - 179,273.52 - -179,273.52 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 179,273.52 - -179,273.52 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 2,019,771.17 - - - - - -2,019,771.17 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,019,771.17 - - - - - -2,019,771.17 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,800,000.00 - - - 9,390,919.73 - - - 394,820.90 - 1,521,070.31 - 62,106,810.94 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专 盈余公积 一般 未分配利润 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 52 优先 股 永续 债 其 他 库 存 股 综合 收益 项 储 备 风险 准备 一、上年期末余额 40,800,000.00 - - - - - - - 66,340.48 - 359,441.05 2,253,343.94 43,479,125.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,800,000.00 - - - - - - - 66,340.48 - 359,441.05 2,253,343.94 43,479,125.47 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 149,206.90 - 1,580,485.38 -2,253,343.94 -523,651.66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,729,692.28 -703,734.46 1,025,957.82 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - -1,549,609.48 -1,549,609.48 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -1,549,609.48 -1,549,609.48 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 149,206.90 - -149,206.90 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 149,206.90 - -149,206.90 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 53 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,800,000.00 - - - - - - - 215,547.38 - 1,939,926.43 - 42,955,473.81 法定代表人： 严九江 主管会计工作负责人： 于海军 会计机构负责人： 于海军 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 40,800,000.00 - - - - - - - 215,547.38 1,939,926.43 42,955,473.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 54 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,800,000.00 - - - - - - - 215,547.38 1,939,926.43 42,955,473.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 9,390,919.73 - - - 179,273.52 -406,309.51 19,163,883.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,792,735.18 1,792,735.18 （二）所有者投入和减少资 本 10,000,000.00 - - - 7,371,148.56 - - - - - 17,371,148.56 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - 7,371,148.56 - - - - - 17,371,148.56 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 179,273.52 -179,273.52 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 179,273.52 -179,273.52 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,019,771.17 - - - - -2,019,771.17 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 55 4．其他 - - - - 2,019,771.17 - - - - -2,019,771.17 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,800,000.00 - - - 9,390,919.73 - - - 394,820.90 1,533,616.92 62,119,357.55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 40,800,000.00 - - - - - - - 66,340.48 597,064.34 41,463,404.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,800,000.00 - - - - - - - 66,340.48 597,064.34 41,463,404.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 149,206.90 1,342,862.09 1,492,068.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,492,068.99 1,492,068.99 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 56 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 149,206.90 -149,206.90 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 149,206.90 -149,206.90 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,800,000.00 - - - - - - - 215,547.38 1,939,926.43 42,955,473.81 法定代表人： 严九江 主管会计工作负责人： 于海军 会计机构负责人： 于海军 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 57 注意：请在财务报表后附“财务报表附注”！！ 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 58 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书处办公室 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 1 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 江苏互邦电力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，设立时公司名称为“江苏 互邦变压器制造有限公司”）系于 2007 年 9 月由自然人严九江、卢克来共同发起设立的有限 责任公司，公司设立时注册资本为 2,080 万。首次出资由自然人严九江出资 80 万元，自然人 卢克来出资 1,000 万元，上述实收资本经海安中信会计师事务所有限公司出具的海中信验 【2007】验字 1014 号验资报告验证；2007 年 9 月 14 日，公司收到股东的第二期出资，本次 出资，自然人卢克来出资 1,000 万元，上述实收资本经海安中信会计师事务所有限公司出具 的海中信验【2007】验字 1024 号验资报告验证。 2010 年 6 月 22 日，公司股东会决议同意吸收潘平为公司新股东，同意公司注册资本增 加至 4,080 万。本次增加出资，由潘平出资 2,000 万元。本次增加出资经海安中信会计师事 务所有限公司出具的海中信验【2010】验字 659 号验资报告验证。 2012 年 10 月 26 日，公司股东会决议同意吸收张英为公司新股东，同时卢克来将所持公 司股权 2,000 万元转让给张英，潘平将所持公司股权 2,000 万元转让严九江。股权转让后， 公司注册资本仍为 4,080 万元，其中严九江出资 2,080 万元，占注册资本 50.98%，张英出资 2,000 万元，占注册资本 49.02%。 根据公司 2016 年 2 月 16 日的股东会决议，公司以 2015 年 11 月 30 日为基准日整体变 更为股份有限公司，变更后的股份公司注册资本为人民币 4,080 万元，公司以截至 2015 年 11 月 30 日止经审计的净资产人民币 4,281.98 万元投入按 1：0.9528 的比例折合股份总额 4,080 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 4,080 万元，净资产大于股本部分 201.98 万元计入资 本公积。变更为股份公司后的股权结构如下：严九江出资 2,080,.00 万元，占注册资本的 50.98%； 张英出资 2,000.00 万元，占注册资本的 49.02%。上述事项已于 2016 年 3 月 7 日经中喜会计 师事务所（特殊普通合伙）出具的“中喜验字[2016]第 0098 号”验资报告验证。 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 2 根据公司 2016 年 11 月 25 日的股东会决议和修改后章程的规定，公司增加股本 1,000 万 元，由严九江和南通和信科技小额贷款股份有限公司缴足。变更后公司的注册资本为人民币 5,080 万元。严九江实际出资 140.80 万元，其中增加股本 80.00 万元，其余 60.80 万元作为股 本溢价计入资本公积；南通和信科技小额贷款股份有限公司实际出资 1,619.20 万元，其中增 加股本 920.00 万元，其余 699.20 万元作为股本溢价计入资本公积。本次变更后股权结构如 下：严九江出资 2,160.00 万元，占注册资本的 42.52%；张英出资 2,000.00 万元，占注册资本 的 39.37%；南通和信科技小额贷款股份有限公司出资 920.00 万元，占注册资本的 18.11%。 截止 2016 年 12 月 31 日，本次股权变更尚未完成工商变更。上述增资已于 2016 年 12 月 9 日经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“中喜验字[2016]第 0470 号”验资报告验证。 2016 年 9 月 14 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意江苏互邦电 力股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]6885 号）批 复，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股份代码：839335，股票简称： 互邦电力。 公司统一社会信用代码：913206006668170255 公司注册地址：江苏省海安县城东镇界墩村 15 组。 公司实际控制人为严九江、张英夫妇。 (二) 经营范围 变压器、箱式变电站、高低压成套设备的生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动） (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于电气机械及器材制造业。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 19 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 1、本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 3 子公司名称 子 公 司 类 型 级 次 持股 比例 （% ） 表决 权比 例 （%） 海安华诚新材料有限公司 控 股 子 公 司 一 级 100.00 100.00 说明：海安华诚新材料有限公司（以下简称“华诚新材料”），成立于 2016 年 9 月 9 日，注册资本 5,000.00 万元人民币，实收资本 100.00 万元人民币，为公司的全资控股子公司。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订) 的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度；本报告期间为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 4 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影 响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资 产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本 溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 5 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本； 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 6 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期 的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期投资收益。 (五) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单 独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产 的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 7 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况 等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常 划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排 划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于 合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营 出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或 出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司 全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之 前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分 损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理。 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 8 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取 得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售 金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金 融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且 其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或 该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量 没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工 具的混合工具。 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 9 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允 价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认 金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期 末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入， 计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处 置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到 期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综 合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列 情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所 引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金 融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 10 的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金 融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 11 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以 活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或 衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保 物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中： 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非 暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 12 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）的，则表明其发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项 可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易 所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而 要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失 可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件 的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 50 万元以上（含 50 万 元）的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项， 将其归入相应组合计提坏账准备。 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 13 2． 按组合计提坏账准备应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起 按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的 实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项 的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进 行计提。 (十) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等。主要包括直接外购的材料和库存商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时 按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 14 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法摊销。 (十一) 划分为持有待售资产 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东 大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2． 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计 净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的 原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低 进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不 包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以 公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 (十二) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 15 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和 非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成 本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本 计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本 公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险 投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益 性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 16 业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共 同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持 有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被 投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值， 并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投 资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当 期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 17 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入 当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法 核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期 损益。 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 18 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置 长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产 的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影 响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方 共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利 时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独 主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的 项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑 所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力 机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生 重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十三) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 19 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备 的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10 5 9.5 运输设备 直线法 5 5 19 电子设备及其他 直线法 5 5 19 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计 入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当 期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 20 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十四) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 21 (十五) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资 本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 22 定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 (十六) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨 认非货币性资产，包括著作权、财务软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册 费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为 使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命 有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 土地转让合同及国有土地使用权证 软件 3～5 预计使用年限 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 23 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存 在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复 核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发 支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十七) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减 值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 24 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或 者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比 较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十八) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的 各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装潢费 3 年 — (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应 付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养 老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 25 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (二十) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最 佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 实现。 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 26 本公司具体收入确认原则：若销售合同约定货物由公司负责运送到客户指定场所的，在 商品已经发出，且取得客户签收单据当月确认收入；若销售合同约定由客户直接提货的，在 商品已经发出，且取得发货单当月确认收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十二) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持 资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营 业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得 时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 27 性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有 下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不 是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所 得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影 响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十四) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁 为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较 大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 28 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 金额。 (二十五) 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无。 (二十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期内主要会计政策未发生变更。 2． 会计估计变更 本报告期内主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%；15% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 江苏互邦电力股份有限公司 15% 公司 2016 年 11 月 30 日被认定为高新技术企业，获得编号 为 GR201632001467 号的高新技术企业证书，有效期为 3 年。因 此公司 2016 年度实际企业所得税税率为 15%。 六、 合并财务报表主要项目注释 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 29 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 2016-12-31 2015-12-31 库存现金 12,376.50 3,773.38 银行存款 18,036,787.14 6,143,127.05 其他货币资金 7,200,000.00 4,500,000.00 合计 25,249,163.64 10,646,900.43 本期末存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项： 项目 2016-12-31 2015-12-31 银行承兑汇票保证金 7,200,000.00 4,500,000.00 注释2． 应收票据 1．应收票据的分类 种类 2016-12-31 2015-12-31 银行承兑汇票 9,929,835.67 3,788,098.11 2．期末公司无质押的应收票据 3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 2016-12-31 终止确认金额 2016-12-31 未终止确认金额 银行承兑汇票 37,452,779.34 — 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 54,610,536.59 100.00 4,370,525.74 8.00 50,240,010.85 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 30 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 54,610,536.59 100.00 4,370,525.74 8.00 50,240,010.85 续： 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 51,966,257.74 100.00 3,896,342.08 7.50 48,069,915.66 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 51,966,257.74 100.00 3,896,342.08 7.50 48,069,915.66 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 49,406,918.74 2,470,345.94 5.00 1－2 年 3,569,222.81 356,922.28 10.00 2－3 年 182,275.04 91,137.52 50.00 3 年以上 1,452,120.00 1,452,120.00 100.00 合计 54,610,536.59 4,370,525.74 8.00 续： 账龄 2015-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 47,831,353.96 2,391,567.70 5.00 1－2 年 2,430,593.78 243,059.38 10.00 2－3 年 885,190.00 442,595.00 50.00 3 年以上 819,120.00 819,120.00 100.00 合计 51,966,257.74 3,896,342.08 7.50 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 474,183.66 元。 3． 按欠款方归集的余额前五名应收账款 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 31 单位名称 2016-12-31 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 江苏大全箱变科技有限公司 9,501,254.98 17.40 475,062.75 中航宝胜电气股份有限公司 6,805,551.51 12.46 340,277.58 桂林君泰福电气有限公司 6,410,936.00 11.74 320,546.80 扬州北辰电气设备有限公司 5,228,818.50 9.57 261,440.93 海南金盘电气有限公司 3,556,992.00 6.51 177,849.60 合计 31,503,552.99 57.68 1,575,177.66 4． 截至 2016 年 12 月 31 日止，应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位或个人欠款。 5． 本期末不存在应收账款质押情况。 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 2016-12-31 2015-12-31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 315,938.94 98.30 558,916.15 99.68 1－2 年 4,693.06 1.46 — — 2－3 年 — — 779.95 0.14 3 年以上 779.95 0.24 1,000.00 0.18 合计 321,411.95 100.00 560,696.10 100.00 2． 按预付对象归集的余额较大的预付款情况 单位名称 2016-12-31 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 中国石化销售有限公司江苏南通海安 石油分公司 77,200.00 24.02 2016 年 6 月 业务尚未结清 国网江苏省电力公司海安县供电公司 64,264.57 19.99 2016 年 12 月 业务尚未结清 无锡市华威金属制品有限公司 44,290.00 13.78 2016 年 12 月 业务尚未结清 上海 ABB 变压器有限公司 32,700.00 10.17 2016 年 12 月 业务尚未结清 常州世博电气有限公司 30,000.00 9.33 2016 年 4 月 业务尚未结清 合计 248,454.57 77.29 — — 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 4． 截至 2016 年 12 月 31 日止，无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单 位或个人款项。 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 2016-12-31 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 32 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 592,172.00 100.00 317,648.60 53.64 274,523.40 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 592,172.00 100.00 317,648.60 53.64 274,523.40 续： 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 407,112.06 100.00 307,075.43 75.43 100,036.63 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 407,112.06 100.00 307,075.43 75.43 100,036.63 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 280,972.00 14,048.60 5.00 1－2 年 5,000.00 500.00 10.00 2－3 年 6,200.00 3,100.00 50.00 3 年以上 300,000.00 300,000.00 100.00 合计 592,172.00 317,648.60 53.64 续： 账龄 2015-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 80,480.66 4,024.03 5.00 1－2 年 26,200.00 2,620.00 10.00 3 年以上 300,431.40 300,431.40 100.00 合计 407,112.06 307,075.43 75.43 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 10,573.17 元。 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 33 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016-12-31 2015-12-31 备用金 — 64,177.48 贷款互助金 300,000.00 300,000.00 保证金 292,172.00 39,598.00 其他 — 3,336.58 合计 592,172.00 407,112.06 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 海安县中小企业信用担保 有限责任公司 贷 款 互 助 金 300,000.00 3 年以上 50.66 300,000.00 天恒招标有限公司北京分 公司 保 证 金 92,600.00 1 年以内 15.64 4,630.00 江苏新兴电力建设实业有 限公司 保 证 金 60,000.00 1 年以内 10.13 3,000.00 江苏兴力工程建设监理咨 询有限公司 保 证 金 40,000.00 1 年以内 6.75 2,000.00 惠科股份有限公司 保 证 金 20,000.00 1 年以内 3.38 1,000.00 合计 — 512,600.00 — 86.56 310,630.00 5． 其他应收款余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或个人欠款。 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,098,254.81 — 4,098,254.81 4,165,777.24 — 4,165,777.24 在产品 691,281.00 — 691,281.00 2,411,370.55 — 2,411,370.55 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 34 项目 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 5,529,438.29 — 5,529,438.29 4,443,731.96 — 4,443,731.96 合计 10,318,974.10 — 10,318,974.10 11,020,879.75 — 11,020,879.75 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止，存货未存在减值迹象，不需计提跌价准备。 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司存货余额中无用于抵押、担保的情况。 注释7． 其他流动资产 项目 2016-12-31 2015-12-31 预交企业所得税 117,796.40 — 办事处房租 9,406.91 2,400.00 合计 127,203.31 2,400.00 注释8． 固定资产原价及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 工器具及家 具 合计 一. 账面原值 1． 2015-12-31 余额 21,544,405.19 12,265,692.70 1,595,909.51 1,612,234.39 282,936.80 37,301,178.59 2． 本期增加金额 — 1,547,083.13 45,841.88 317,717.95 4,532.00 1,915,174.96 在建工程转入 — — — — — — 购置 — 1,547,083.13 45,841.88 317,717.95 4,532.00 1,915,174.96 3． 本期减少金额 881,661.00 — — 90,000.00 — 971,661.00 处置或报废 881,661.00 — — 90,000.00 — 971,661.00 4． 2016-12-31 余额 20,662,744.19 13,812,775.83 1,641,751.39 1,839,952.34 287,468.80 38,244,692.55 二. 累计折旧 1． 2015-12-31 余额 1,635,569.38 2,618,851.81 414,292.09 896,067.48 149,947.33 5,714,728.09 2． 本期增加金额 1,025,376.56 1,179,926.00 258,362.01 342,924.62 36,868.70 2,843,457.89 计提 1,025,376.56 1,179,926.00 258,362.01 342,924.62 36,868.70 2,843,457.89 3． 本期减少金额 94,879.36 — — 85,500.00 — 180,379.36 处置或报废 94,879.36 — — 85,500.00 — 180,379.36 4． 2016-12-31 余额 2,566,066.58 3,798,777.81 672,654.10 1,153,492.10 186,816.03 8,377,806.62 三. 减值准备 1． 2015-12-31 余额 — — — — — — 2． 本期增加金额 — — — — — — 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 35 项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 工器具及家 具 合计 计提 — — — — — — 3． 本期减少金额 — — — — — — 处置或报废 — — — — — — 4． 2016-12-31 余额 — — — — — — 四. 账面价值 1． 2016-12-31 账面 价值 18,096,677.61 10,013,998.02 969,097.29 686,460.24 100,652.77 29,866,885.93 2． 2015-12-31 账面 价值 19,908,835.81 9,646,840.89 1,181,617.42 716,166.91 132,989.47 31,586,450.50 2． 2016 年度计提折旧额 2,843,457.89 元。 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无暂时闲置、融资租入及持有待售的固定资产。 4． 固定资产抵押情况详见注释 14 短期借款说明。 5． 截至 2016 年 12 月 31 日止，固定资产均正常使用，无减值迹象，未计提减值准备。 注释9． 在建工程 项目 2016-12-31 2015-12-31 金额 减值准备 账面净额 金额 减值准备 账面净额 华 诚 新 材 料 新厂房 2,375,941.00 — 2,375,941.00 — — — 食堂 377,500.00 — 377,500.00 — — — 合计 2,753,441.00 — 2,753,441.00 — — — 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值合计 1． 2015-12-31 余额 5,743,912.80 470,566.76 6,214,479.56 2． 本期增加金额 6,386,000.00 — 6,386,000.00 3． 本期减少金额 — — — 4． 2016-12-31 余额 12,129,912.80 470,566.76 12,600,479.56 二. 累计摊销 1． 2015-12-31 余额 282,223.65 17,087.79 299,311.44 2． 本期增加金额 125,521.61 108,818.78 234,340.39 计提 125,521.61 108,818.78 234,340.39 3． 本期减少金额 — — — 4． 2016-12-31 余额 407,745.26 125,906.57 533,651.83 三. 减值准备 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 36 项目 土地使用权 软件 合计 1． 2015-12-31 余额 — — — 2． 本期增加金额 — — — 3． 本期减少金额 — — — 4． 2016-12-31 余额 — — — 四. 账面价值合计 1． 2016-12-31 账面价值 11,722,167.54 344,660.19 12,066,827.73 2． 2015-12-31 账面价值 5,461,689.15 453,478.97 5,915,168.12 2． 2016 年度摊销额为 234,340.39 元。 3． 无形资产抵押情况详见注释 14 短期借款说明。 注释11． 长期待摊费用 项目 2015-12-31 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 2016-12-31 装潢费 407,240.58 — 155,104.00 — 252,136.58 合计 407,240.58 — 155,104.00 — 252,136.58 注释12． 递延所得税资产 项目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,688,174.34 703,226.15 4,203,417.51 1,050,854.38 经营亏损 16,728.82 4,182.21 — — 合计 4,704,903.16 707,408.36 4,203,417.51 1,050,854.38 注释13． 其他非流动资产 类别及内容 2016-12-31 2015-12-31 预付设备款 7,922,786.39 446,000.00 预付土地款 391,400.00 — 合计 8,314,186.39 446,000.00 注释14． 短期借款 项目 2016-12-31 2015-12-31 抵押借款 25,000,000.00 5,000,000.00 保证借款 22,000,000.00 29,000,000.00 合计 47,000,000.00 34,000,000.00 短期借款说明： （1）2016 年 2 月 26 日，公司与江苏海安农村商业银行股份有限公司海安支行签订编号为“(2016)海农 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 37 商行流循借字{G2}第 0072 号”流动资金借款合同。合同约定江苏海安农村商业银行股份有限公司海安支行向 本公司提供贷款人民币 2,000 万元，贷款期限为 2016 年 2 月 26 日至 2017 年 2 月 20 日，公司以自有的编号为 苏海国用（2015）第 X801497 号以及海安房权证城东镇字第 2015013214 号、海安房权证城东镇字第 2015013215 号的房产作为抵押。 （2）2016 年 10 月 18 日，公司与江苏海安农村商业银行股份有限公司海安支行签订编号为“(2016)海 农商行流循借字{G2}第 0410 号”流动资金借款合同。合同约定江苏海安农村商业银行股份有限公司海安支行 向本公司提供贷款人民币 500 万元，贷款期限为 2016 年 10 月 18 日至 2017 年 10 月 11 日，公司以自有的编号 为苏(2016)海安县不动产证明第 0003673 号的房产作为抵押。 （3）2016 年 6 月 13 日，公司与江苏海安农村商业银行股份有限公司海安支行签订编号为“（2016）海 农商行流循借字{G2}第 0203 号”流动资金借款合同。合同约定江苏海安农村商业银行股份有限公司海安支行 向本公司提供贷款人民币 500 万元，贷款期限为 2016 年 6 月 13 日至 2017 年 6 月 5 日，南通苏源恒炫电气有 限公司、严九江、朱红彬提供保证。2016 年 12 月 27 日，公司提前归还借款 100 万元。 （4）2016 年 8 月 26 日，公司与江苏海安农村商业银行股份有限公司海安支行签订编号为“（2016）海 农商行流循借字{G2}第 0356 号”流动资金借款合同。合同约定江苏海安农村商业银行股份有限公司海安支行 向本公司提供贷款人民币 300 万元，贷款期限为 2016 年 8 月 26 日至 2017 年 8 月 20 日，南通苏源恒炫电气 有限公司、严九江、朱红彬提供保证。 （5）2016 年 11 月 15 日，公司与昆山农商行海安支行签订编号为“昆农商行银流借字（2016）第 0044488 号”流动资金借款合同。合同约定昆山农商行海安支行向本公司提供贷款人民币 500 万元，贷款期限为 2016 年 11 月 15 日至 2017 年 11 月 14 日，江苏海迅实业集团股份有限公司提供保证。 （6）2016 年 7 月 8 日，公司与南通和信科技小额贷款股份有限公司签订编号为“通和科贷借字第 2016100 号”流动资金借款合同。合同约定南通和信科技小额贷款股份有限公司向本公司提供贷款人民币 500 万元， 贷款期限为 2016 年 7 月 8 日至 2017 年 7 月 8 日，严九江、张英提供保证。 （7）2016 年 7 月 20 日，公司与南通和信科技小额贷款股份有限公司签订编号为“通和科贷借字第 2016111 号”流动资金借款合同。合同约定南通和信科技小额贷款股份有限公司向本公司提供贷款人民币 500 万元， 贷款期限为 2016 年 7 月 20 日至 2017 年 7 月 20 日，严九江、张英提供保证。 注释15． 应付票据 种类 2016-12-31 2015-12-31 银行承兑汇票 7,200,000.00 7,000,000.00 应付票据的说明：截止 2016 年 12 月 31 日止，为出具上述银行承兑汇票，提供保证金存 款人民币 7,200,000.00 元。 注释16． 应付账款 1． 应付账款明细 项目 2016-12-31 2015-12-31 应付采购材料款 23,167,095.43 19,700,693.27 应付设备和工程及软件款 2,479,493.51 — 应付费用款 1,722,545.83 — 合计 27,369,134.77 19,700,693.27 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 38 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要应付账款。 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止，应付账款中均无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权 股份的股东单位或个人款项。 注释17． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 2016-12-31 2015-12-31 预收产品销售款 1,542,771.40 1,888,505.90 合计 1,542,771.40 1,888,505.90 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的重要预收款项 客户 2016-12-31 账龄 未结算原因 许继电气股份有限公司 457,300.00 3-4 年 合同未执行 合计 457,300.00 3. 截至 2016 年 12 月 31 日止，预收账款中均无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权 股份的股东单位或个人款项。 注释18． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 短期薪酬 1,238,046.40 7,869,026.20 7,677,364.04 1,429,708.56 离职后福利-设定提存计划 — 583,520.83 583,520.83 — 合计 1,238,046.40 8,452,547.03 8,260,884.87 1,429,708.56 2． 短期薪酬列示 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 1,238,046.40 6,941,562.69 6,749,900.53 1,429,708.56 职工福利费 — 570,533.55 570,533.55 — 社会保险费 — 302,107.70 302,107.70 — 其中：医疗保险费 — 233,036.48 233,036.48 — 工伤保险费 — 54,812.16 54,812.16 — 生育保险费 — 14,259.06 14,259.06 — 住房公积金 — 34,420.00 34,420.00 — 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 39 工会经费和职工教育经费 — 20,402.26 20,402.26 — 合计 1,238,046.40 7,869,026.20 7,677,364.04 1,429,708.56 3． 设定提存计划列示 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 养老保险费 — 554,852.73 554,852.73 — 失业保险费 — 28,668.10 28,668.10 — 合计 — 583,520.83 583,520.83 — 注释19． 应交税费 税费项目 2016-12-31 2015-12-31 增值税 536,673.41 105,353.07 城建税 25,743.93 15,578.03 所得税 — 1,498,873.32 房产税 48,000.13 35,702.52 土地使用税 31,459.00 31,458.99 教育费附加 25,743.93 15,578.03 个人所得税 10,617.04 9,874.25 地方基金 127,625.13 102,223.78 印花税等 1,252.50 3,583.40 合计 807,115.07 1,818,225.39 注释20． 应付利息 项目 2016-12-31 2015-12-31 短期借款利息 100,650.69 60,836.11 合计 100,650.69 60,836.11 说明：应付利息余额为计提的银行借款最后 10 天利息。 注释21． 其他应付款 1.按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 工程款 — 1,902,533.51 设备款 — 603,428.00 应付费用 — 1,709,897.87 资金拆借 2,646,400.00 700,000.00 应付券商和律师的发行费用 219,417.48 — 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 40 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 其他 — 17,000.00 合计 2,865,817.48 4,932,859.38 2.无账龄超过一年的重要其他应付款 注释22． 股本 1． 各期股本情况如下： 股东名称 2016-12-31 2015-12-31 严九江 21,600,000.00 20,800,000.00 张英 20,000,000.00 20,000,000.00 南通和信科技小额贷款股份有限公司 9,200,000.00 — 合计 50,800,000.00 40,800,000.00 2． 2016 年度股本变动情况 股东名称 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 严九江 20,800,000.00 800,000.00 — 21,600,000.00 张英 20,000,000.00 — — 20,000,000.00 南通和信科技小额贷款股份 有限公司 — 9,200,000.00 — 9,200,000.00 合计 40,800,000.00 10,000,000.00 — 50,800,000.00 根据公司 2016 年 2 月 16 日的股东会决议，公司以 2015 年 11 月 30 日为基准日整体变更为 股份有限公司，变更后的股份公司注册资本为人民币 4,080 万元，公司以截至 2015 年 11 月 30 日止经审计的净资产人民币 4,281.98 万元投入按 1：0.9528 的比例折合股份总额 4,080 万股， 每股面值 1 元，共计股本人民币 4,080 万元，净资产大于股本部分 201.98 万元计入资本公积。 根据公司 2016 年第三次临时股东大会决议，公司于 2016 年 11 月向自然人股东严九江和 新增机构投资者南通和信科技小额贷款股份有限公司发行股票 1,000.00 万股。公司实际收到新 增股东出资人民币 1,760.00 万元，扣除发行费用 228,851.44 元后的溢价部分计入资本公积。 注释23． 资本公积 项目 2016-12-31 2015-12-31 股本溢价 9,390,919.73 — 合计 9,390,919.73 — 1．2016 年度资本公积变动情况 项目 2015-12-31 2016 年度增加 2016 年度减少 2016-12-31 股本溢价 — 9,390,919.73 — 9,390,919.73 合计 — 9,390,919.73 — 9,390,919.73 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 41 2．资本公积变动说明 详见注释 22 注释24． 盈余公积 股东名称 2016-12-31 2015-12-31 法定盈余公积 394,820.90 215,547.38 合计 394,820.90 215,547.38 1、2016 年度盈余公积变动情况 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 法定盈 余公积 215,547.38 179,273.52 — 394,820.90 合计 215,547.38 179,273.52 — 394,820.90 注释25． 未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 提取或分配 比例(%) 调整前上期末未分配利润 1,939,926.43 359,441.05 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — — — 调整后期初未分配利润 1,939,926.43 359,441.05 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,780,188.57 1,729,692.28 — 减：提取法定盈余公积 179,273.52 149,206.90 10.00 减：未分配利润转增股本 2,019,771.17 — — 期末未分配利润 1,521,070.31 1,939,926.43 — 注释26． 营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 102,444,312.06 82,347,276.82 91,008,456.57 76,082,683.78 其他业务 712,237.06 544,932.42 1,016,562.66 917,412.70 合计 103,156,549.12 82,892,209.24 92,025,019.23 77,000,096.48 注释27． 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 145,983.35 111,343.43 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 42 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 145,983.35 111,343.43 教育费附加 145,983.33 111,343.44 国税基金 25,401.35 101,040.37 地方规费 — 9,499.84 印花税 18,240.60 — 土地使用税 83,890.66 — 房产税 129,486.67 — 合计 548,985.96 333,227.08 注释28． 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资及工资性费用 768,500.00 523,318.70 差旅费 427,264.33 436,915.74 运输费 1,025,073.83 917,684.72 装卸费 1,273,233.80 1,969,680.00 油费 147,317.65 130,472.56 其他费用 299,538.33 169,875.19 合计 3,940,927.94 4,147,946.91 注释29． 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资及工资性费用 2,348,069.98 3,028,426.70 办公费 84,744.06 32,258.02 折旧及摊销费用 1,312,462.91 980,821.95 差旅及业务招待费 509,852.49 101,951.80 其他税金 145,300.40 267,814.81 中介机构费用及其他服务费 1,133,147.60 366,810.53 苗木及绿化费 37,135.21 67,725.30 服务及检测费 75,853.65 415,473.58 研发费用 4,283,135.58 — 其他费用 59,504.38 156,972.15 合计 9,989,206.26 5,418,254.84 注释30． 财务费用 类别 2016 年度 2015 年度 利息支出 2,740,543.88 2,184,350.70 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 43 类别 2016 年度 2015 年度 减：利息收入 72,600.05 95,004.39 手续费用 21,954.34 96,595.55 合计 2,689,898.17 2,185,941.86 注释31． 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 484,756.83 2,944,939.85 合计 484,756.83 2,944,939.85 注释32． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 2016 年度 2015 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 — 975,409.41 合计 — 975,409.41 2． 投资收益的说明 期末不存在与投资收益汇回有关的重大限制。 注释33． 营业外收入 项目 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 790,500.00 790,500.00 非流动资产处置利得 5,307.69 5,307.69 合计 795,807.69 795,807.69 续： 项目 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 83,300.00 83,300.00 其他 64.02 64.02 合计 83,364.02 83,364.02 计入当期损益的政府补助 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关 /与收益相关 海安县经济考核奖 — 83,300.00 与收益相关 开发区产业扶持资金 408,200.00 — 与收益相关 海安县科技扶持基金 5,000.00 — 与收益相关 2015 年工业经济考核奖 169,800.00 — 与收益相关 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 44 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关 /与收益相关 海安县政府新三板挂牌企业奖励 207,500.00 — 合计 790,500.00 83,300.00 注释34． 营业外支出 项目 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 786,781.64 786,781.64 捐赠 2,000.00 2,000.00 滞纳金 238,346.30 238,346.30 合计 1,027,127.94 1,027,127.94 续： 项目 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 2,453.50 2,453.50 捐赠 1,000.00 1,000.00 合计 3,453.50 3,453.50 注释35． 所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 255,609.88 731,933.64 递延所得税费用 343,446.02 -707,959.32 合计 599,055.90 23,974.32 2016 年度会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 利润总额 2,379,244.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 356,886.67 不可抵扣的成本费用的影响 62,823.88 税率变动对递延所得税费用的影响 420,341.75 研发费用加计扣除影响 -308,980.18 残疾人工资加计扣除影响 -15,791.78 子公司不同税率的影响 -1,672.88 以前年度企业所得税的影响 85,448.44 所得税费用 599,055.90 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 45 2015 年度会计利润与所得税费用调整过程 项目 2015 年度 利润总额 1,049,932.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 262,483.03 非应税收入的影响 -243,852.35 不可抵扣的成本费用的影响 5,343.64 所得税费用 23,974.32 注释36． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 政府补助 790,500.00 83,300.00 利息收入 72,600.05 95,004.39 其他 — 64.02 往来款 — 728,473.80 合计 863,100.05 906,842.21 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 支付的期间费用 8,213,776.18 4,573,771.97 往来款 202,059.94 69,705.62 合计 8,415,836.12 4,643,477.59 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 资金拆借 — 14,213,660.80 合计 — 14,213,660.80 4． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 46 资金拆借 — 11,112.00 合计 — 11,112.00 5． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 资金拆借 9,803,444.28 9,700,669.50 合计 9,803,444.28 9,700,669.50 6． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 资金拆借 7,857,044.28 9,195,000.00 支付增发股份发行费用 9,433.96 — 合计 7,866,478.24 9,195,000.00 注释37． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,780,188.57 1,025,957.82 加：资产减值准备 484,756.83 2,944,939.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,843,457.89 2,444,774.35 无形资产摊销 234,340.39 104,942.81 长期待摊费用摊销 155,104.00 80,242.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 781,473.95 — 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — — 财务费用（收益以“－”号填列） 2,740,543.88 2,184,350.70 投资损失（收益以“－”号填列） — -975,409.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 343,446.02 -708,977.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — — 存货的减少（增加以“－”号填列） 701,905.65 -4,645,169.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,346,595.51 -15,633,917.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,286,867.46 7,458,926.19 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 1,005,489.13 -5,719,338.83 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 — — 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 47 项目 2016 年度 2015 年度 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 18,049,163.64 6,146,900.43 减：现金的期初余额 6,146,900.43 1,591,079.93 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 11,902,263.21 4,555,820.50 2． 现金和现金等价物的构成 项目 2016-12-31 2015-12-31 一、现金 18,049,163.64 6,146,900.43 其中：库存现金 12,376.50 3,773.38 可随时用于支付的银行存款 18,036,787.14 6,143,127.05 二、现金等价物 — — 三、期末现金及现金等价物余额 18,049,163.64 6,146,900.43 注释38． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 资产净值 受限原因 货币资金 7,200,000.00 银行承兑汇票保证金 固定资产 16,506,163.15 作为借款抵押物，详见注释 14 无形资产 5,378,381.90 作为借款抵押物，详见注释 14 合计 29,084,545.05 七、 合并范围的变更 其他原因的合并范围变动： 2016 年 9 月 9 日，公司设立全资子公司海安华诚新材料有限公司，自该公司设立之日纳入 本公司合并范围。 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 48 险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的 潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和对外担保。管理层已制定 适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备 较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信 贷风险。 对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客 户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客 户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良 的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用 风险在可控的范围内。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其 他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时 持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短 期和长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现 的合同现金流量按到期日分别列示如下： 项目 2016-12-31 账面净值 账面原值 1 年以内 贷币资金 25,249,163.64 25,249,163.64 25,249,163.64 应收票据 9,929,835.67 9,929,835.67 9,929,835.67 应收账款 50,240,010.85 54,610,536.59 54,610,536.59 预付账款 321,411.95 321,411.95 321,411.95 其他应收款 274,523.40 592,172.00 592,172.00 小计 86,014,945.51 90,703,119.85 90,703,119.85 短期借款 47,000,000.00 47,000,000.00 47,000,000.00 应付票据 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 应付账款 27,369,134.77 27,369,134.77 27,369,134.77 预收账款 1,542,771.40 1,542,771.40 1,542,771.40 应付利息 100,650.69 100,650.69 100,650.69 其他应付款 2,865,817.48 2,865,817.48 2,865,817.48 小计 86,078,374.34 86,078,374.34 86,078,374.34 续： 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 49 项目 2015-12-31 账面净值 账面原值 1 年以内 贷币资金 10,646,900.43 10,646,900.43 10,646,900.43 应收票据 3,788,098.11 3,788,098.11 3,788,098.11 应收账款 48,069,915.66 51,966,257.74 51,966,257.74 预付账款 560,696.10 560,696.10 560,696.10 其他应收款 100,036.63 407,112.06 407,112.06 小计 63,165,646.93 67,369,064.44 67,369,064.44 短期借款 34,000,000.00 34,000,000.00 34,000,000.00 应付票据 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 应付账款 19,700,693.27 19,700,693.27 19,700,693.27 预收账款 1,888,505.90 1,888,505.90 1,888,505.90 应付利息 60,836.11 60,836.11 60,836.11 其他应付款 4,932,859.38 4,932,859.38 4,932,859.38 小计 67,582,894.66 67,582,894.66 67,582,894.66 （三） 市场风险 1． 外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，本公司已确认的外币资产和负 债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。本 公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风 险。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无持有的外币金融资产和外币金融负债 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率 风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决 定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司短期借款债务均为人民币计价的固定利率合同，余额为 4,700 万元，详见附注六注释 14。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东情况 项目 对本公司持股比例（%） 对本公司表决权比例（%） 严九江 42.52 42.52 张英 39.37 39.37 说明：严九江和张英为夫妻关系。 (二) 本公司的子公司情况详见附注七 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 50 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 江苏天龙电力设备股份有限公司 本公司的股东张英与江苏天龙电力控股股东为兄妹 关系 南通长江变压器有限公司 2015 年 10 月 24 号之前为本公司股东张英控制企业 南通和信科技小额贷款股份有限公司 公司股东，持股比例为 18.11% (四) 关联方交易 1． 商品购销、提供劳务相关的关联交易 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 江苏天龙电力设备股份有限公司 采购变压器壳、高低 压开关柜等 — 307,692.31 江苏天龙电力设备股份有限公司 销售变压器 — — 其他关联事项说明：公司在安徽合肥金寨路 999 号自由舱公寓 510 室设立销售业务的办事处，房产权利 人为公司董事长严九江，供公司无偿使用。 2． 向关联方拆出资金 关联方 2016 年度 2015 年 拆出 归还 拆出 归还 严九江 — — 11,112.00 14,213,660.80 江苏天龙电力设备股份有 限公司 — — 20,750,000.00 20,750,000.00 3． 向关联方拆入资金 关联方 2016 年度 2015 年 拆入 归还 拆入 归还 张英 9,803,444.28 7,857,044.28 9,700,669.50 9,195,000.00 4． 关联担保情况 截止到 2016 年 12 月 31 日，无本公司向关联方担保的情况；关联方向本公司担保情况详 见注释 14 短期借款。 5． 其他关联交易 2016 年 7 月，公司与股东南通和信科技小额贷款股份有限公司签订两份借款合同（详见附 注六注释 14 短期借款），借款本金为 1,000 万元，借款利率为 16.00%，2016 年度，公司共支 付南通和信科技小额贷款股份有限公司借款利息 711,111.12 元。 6． 关联方应收应付款项 科目名称 关联方 2016-12-31 2015-12-31 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 51 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应付账款 南通长江变压器 有限公司 141,460.59 — 172,460.59 — 预付账款 江苏天龙电力设 备股份有限公司 1,027.83 — 1,027.83 — 其他应付款 张英 2,646,400.00 — 700,000.00 — 十、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 公司股本由人民币 4,080 万元变更成人民币 5,080 万元的工商变更于 2017 年 2 月 14 日 完成。 （二） 其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重 大资产负债表日后事项的。 十二、 其他重要事项说明 无。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 54,610,536.59 100.00 4,370,525.74 8.00 50,240,010.85 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 52 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 54,610,536.59 100.00 4,370,525.74 8.00 50,240,010.85 续： 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 51,966,257.74 100.00 3,896,342.08 7.50 48,069,915.66 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 51,966,257.74 100.00 3,896,342.08 7.50 48,069,915.66 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 49,406,918.74 2,470,345.94 5.00 1－2 年 3,569,222.81 356,922.28 10.00 2－3 年 182,275.04 91,137.52 50.00 3 年以上 1,452,120.00 1,452,120.00 100.00 合计 54,610,536.59 4,370,525.74 8.00 续： 账龄 2015-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 47,831,353.96 2,391,567.70 5.00 1－2 年 2,430,593.78 243,059.38 10.00 2－3 年 885,190.00 442,595.00 50.00 3 年以上 819,120.00 819,120.00 100.00 合计 51,966,257.74 3,896,342.08 7.50 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 53 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 474,183.66 元。 3． 按欠款方归集的余额前五名应收账款 单位名称 2016-12-31 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 江苏大全箱变科技有限公司 9,501,254.98 17.40 475,062.75 中航宝胜电气股份有限公司 6,805,551.51 12.46 340,277.58 桂林君泰福电气有限公司 6,410,936.00 11.74 320,546.80 扬州北辰电气设备有限公司 5,228,818.50 9.57 261,440.93 海南金盘电气有限公司 3,556,992.00 6.51 177,849.60 合计 31,503,552.99 57.68 1,575,177.66 4． 截至 2016 年 12 月 31 日止，应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位或个人欠款。 5． 本期末不存在应收账款质押情况。 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — —- — —- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 8,382,172.00 100.00 317,648.60 3.79 8,064,523.40 组合 1：组合中应收关联方账 项（不计提坏账） 7,790,000.00 92.94 —- —- 7,790,000.00 组合 2：按账龄计提坏账准备 的其他应收款 592,172.00 7.06 317,648.60 53.64 274,523.40 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 8,382,172.00 100.00 317,648.60 3.79 8,064,523.40 续： 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 54 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — —- — —- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 407,112.06 100.00 307,075.43 75.43 100,036.63 组合 1：组合中应收关联方账 项（不计提坏账） — — —- — —- 组合 2：按账龄计提坏账准备 的其他应收款 407,112.06 100.00 307,075.43 75.43 100,036.63 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 407,112.06 100.00 307,075.43 75.43 100,036.63 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 280,972.00 14,048.60 5.00 1－2 年 5,000.00 500.00 10.00 2－3 年 6,200.00 3,100.00 50.00 3 年以上 300,000.00 300,000.00 100.00 合计 592,172.00 317,648.60 53.64 续： 账龄 2015-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 80,480.66 4,024.03 5.00 1－2 年 26,200.00 2,620.00 10.00 3 年以上 300,431.40 300,431.40 100.00 合计 407,112.06 307,075.43 75.43 （2） 组合中应收关联方账项 2016 年 12 月 31 日其他应收账款账面余额 8,382,172.00 元，其中应收子公司华诚新材料 7,790,000.00 元，未计提坏账准备。 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 10,573.17 元； 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016-12-31 2015-12-31 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 55 项目 2016-12-31 2015-12-31 备用金 — 64,177.48 贷款互助金 300,000.00 300,000.00 保证金 292,172.00 39,598.00 子公司往来款 7,790,000.00 — 其他 — 3,336.58 合计 8,382,172.00 407,112.06 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 海安华诚新材料有限公司 往 来 款 7,790,000.00 1 年以内 92.94 — 海安县中小企业信用担保 有限责任公司 贷 款 互 助 金 300,000.00 3 年以上 3.58 300,000.00 天恒招标有限公司北京分 公司 保 证 金 92,600.00 1 年以内 1.10 4,630.00 江苏新兴电力建设实业有 限公司 保 证 金 60,000.00 1 年以内 0.72 3,000.00 江苏兴力工程建设监理咨 询有限公司 保 证 金 40,000.00 1 年以内 0.48 2,000.00 合计 — 8,282,600.00 — 98.82 309,630.00 5． 其他应收款余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或个人欠款。 注释3． 长期股权投资 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 — 1,000,000.00 — — — 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 56 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 合计 1,000,000.00 — 1,000,000.00 — — — 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 本期计提 减值准备 减值准备 2016-12-31 华诚新材料 1,000,000.00 — 1,000,000.00 — 1,000,000.00 — — 合计 1,000,000.00 — 1,000,000.00 — 1,000,000.00 — — 2． 长期股权投资的说明 详见“二、合并财务报表范围”中关于本期纳入合并财务报表范围的主体的相关说明。 注释4． 营业收入及营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 102,444,312.06 82,347,276.82 90,692,388.17 76,100,262.79 其他业务 712,237.06 544,932.42 1,016,562.66 917,412.70 合计 103,156,549.12 82,892,209.24 91,708,950.83 77,017,675.49 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 -781,473.95 975,409.41 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — — 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 790,500.00 83,300.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — — 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 — — 非货币性资产交换损益 — — 委托他人投资或管理资产的损益 — — 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 — — 债务重组损益 — — 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — — 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — — 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 57 项目 2016 年度 2015 年度 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — — 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — — 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 — — 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — — 对外委托贷款取得的损益 — — 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 — — 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 — — 受托经营取得的托管费收入 — — 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -240,346.30 -3,389.48 其他符合非经常性损益定义的损益项目 — — 所得税影响额 1,053.91 263,829.98 少数股东权益影响额（税后） — — 合计 -232,374.16 791,489.95 （二） 净资产收益率和每股收益 报告期利润 2016年度 加权平 均净资 产 收益率 （%） 每股收益 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 归属于公司普通股股东的净利润 4.06 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 4.59 0.05 0.05 报告期利润 2015年度 加权平 均净资 产 收益率 （%） 每股收益 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 江苏互邦电力股份有限公司 2016 年度报告 58 归属于公司普通股股东的净利润 4.11 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 2.23 0.02 0.02 江苏互邦电力股份有限公司 （公章） 二〇一七年四月十九日