839324_2022_天瀚文化_2022年年度报告_2023-04-19.txt

1 2022 年度报告 天瀚文化 NEEQ: 839324 浙江天瀚文化发展股份有限公司 Zhejiang TianHan Culture Development Co., Ltd. 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 《双橙文化艺术中心》 《十年·逐梦向未来》 2022 年天瀚文化依旧秉持专业的技术和负责的态度，一次次在 节目中证明自己的业务能力，并不断积极拓展业务，扩大业务 范围，为打造更加全新有力的节目体验而努力，实现更高的商 业价值。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 111 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张毅、主管会计工作负责人巢琪及会计机构负责人（会计主管人员）巢琪保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 一、行业政策变化风险 目前,下游客户主要集中在广电传媒行业,由于客户集中度相对 较高,本行业的业务开展必须遵循国家关于广电传媒行业的管 理政策,行业经营受广电传媒行业政策规划和投资规模影响。 如果国家支持广电传媒行业发展的政策发生变化,将会影响本 行业的发展。 二、技术变革风险 灯光设计行业对于灯光设备、灯光设计方案要求较高,公司正 在使用的设备及开发的方案存在更替的风险,为此,公司需要不 断研发新技术方案进行技术更新。 三、人才流失风险 优秀的灯光设计师不仅要掌握灯光设计的原理与方法,熟悉各 类舞台,更重要的是要具备深厚的人文底蕴,把握灯光设计的基 调与风格,综合运用灯光设计、多媒体设计、系统集成设计、三 维动画、文学撰稿、音乐编配等技术,创造节目所要表现的氛 围。同时要与导演密切地沟通,了解导演总体设计的意图和要 求。因此核心技术人员对公司业务的发展起着关键作用,核心 技术团队的稳定是公司稳定发展的基石。随着行业竞争的日趋 激烈,行业内竞争对手对核心技术人才的争夺也将加剧。人才 5 流失将对公司的业务造成严重的影响。 四、实际控制人控制不当风险 丁卫直接持有公司 5,300,000 股股份,占公司总股本比例为 44.17%。丁卫在蔚蓝天瀚的出资比例为 19.43%,因此，通过蔚 蓝天瀚间接持有公司 5.67%股份，丁卫在天瀚投资的出资比例 为 0.5%,因此通过天瀚投资间接持有公司 0.08%股份，综上丁 卫合计持有公司 49.92%股份,是公司控股股东和实际控制人。 因此,丁卫对公司经营能够施加重大影响,若公司实际控制人利 用其控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,可能会 给公司经营和其他股东带来不利影响。 五、公司治理风险 股份公司设立之前,公司的法人治理结构不完善,内部控制有欠 缺。股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代企 业发展所需的内部控制制度,但由于股份公司成立时间较短,管 理层对各项管理控制制度的理解和执行仍需接受实践的检验。 同时,股份公司进入股份转让系统后,系统相关的制度对公司治 理提出了更高的要求,而公司管理层对于新制度仍需学习和理 解,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步提高,因此,公司未 来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、天瀚文化 指 浙江天瀚文化发展股份有限公司 天瀚有限、有限公司 指 浙江天瀚文化发展有限公司,系公司前身 蔚蓝天瀚 指 杭州蔚蓝天瀚企业管理咨询公司,系公司股东 双橙文化、双橙 指 双橙文化科技（杭州）有限公司 天瀚投资 指 杭州天瀚投资管理合伙企业(有限合伙),系公司股东 公司章程 指 《浙江天瀚文化发展股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、万元 舞台灯光 指 舞台灯光也叫“舞台照明”,简称“灯光”。舞台美 术造型手段之一。运用舞台灯光设备(如照明灯具、 幻灯、控制系统等)和技术手段,随着剧情的发展,以 光色及其变化显示环境、渲染气氛、突出中心人物, 创造舞台空间感、时间感,塑造舞台演出的外部形 象,并提供必要的灯光效果等。 中国演出行业协会 指 是由文化部主管、在民政部登记注册的国家一级社 会团体,是演出经营主体和演出从业人员自愿结成的 全国性、行业性、非营利性社会组织 股东大会 指 浙江天瀚文化发展股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江天瀚文化发展股份有限公司董事会 监事会 指 浙江天瀚文化发展股份有限公司监事会 6 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 董监高 指 浙江天瀚文化发展股份有限公司董事、监事及高级 管理人员 报告期 指 2022 年度 东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 中兴财光华、会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江天瀚文化发展股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Tianhan Culture Development Co.,Ltd. - 证券简称 天瀚文化 证券代码 839324 法定代表人 张毅 二、 联系方式 董事会秘书 张毅 联系地址 杭州市萧山区闻堰街道三江汇谷园内 电话 0571-88178210 传真 0571-88178210 电子邮箱 4098ok@ 公司网址 办公地址 杭州市萧山区闻堰街道三江汇谷园内 邮政编码 311258 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 3 月 8 日 挂牌时间 2016 年 12 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化、体育和娱乐业（R）-文化艺术业（R87）-其它文化艺术 业（R879）-其他文化艺术业（R8790） 主要业务 文化艺术交流活动策划,制作、复制、发行:专题、专栏、综 艺、动画片、广播剧、电视剧,演出经纪、舞美、灯光、音响 的技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让,舞美设计,承 接:灯光工程、音响工程,成年人的非证书劳动职业技能培训 (涉及前置审批的项目除外);批发、零售:舞台专业设备。(依 法经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 主要产品与服务项目 文化艺术交流活动策划,制作、复制、发行:专题、专栏、综 艺、动画片、广播剧、电视剧,演出经纪、舞美、灯光、音响 的技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让,舞美设计,承 8 接:灯光工程、音响工程,批发、零售:舞台专业设备。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 12,000,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为（丁卫） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（丁卫），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330109060992291T 否 注册地址 浙江省杭州市萧山区闻堰街道三江汇谷 21-3-1 否 注册资本 12,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路一号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东莞证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 俞俊 濮舒清 4 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 19,815,113.79 17,499,112.92 13.23% 毛利率% 33.16% 23.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 995,394.73 -1,555,719.39 -163.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 714,071.13 -1,090,006.07 -190.48% 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润 计算） 6.47% -9.93% - 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算） 4.64% -6.96% - 基本每股收益 0.08 -0.13 161.54% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 40,195,542.76 37,178,029.84 8.12% 负债总计 24,314,870.38 22,292,752.19 9.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,880,672.38 14,885,277.65 6.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.24 6.69% 资产负债率%（母公司） 46.00% 46.51% - 资产负债率%（合并） 60.49% 59.96% - 流动比率 0.38 0.30 - 利息保障倍数 2.04 -0.58 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,705,200.75 6,938,895.53 -3.37% 应收账款周转率 9.86 15.68 - 10 存货周转率 240.55 120.84 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 8.12% 29.54% - 营业收入增长率% 13.23% 168.28% - 净利润增长率% -163.98% -227.26% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 12,000,000.00 12,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -2,281.75 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 118,464.03 委托他人投资或管理资产的损益 1,856.43 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益 -3,150.00 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 -70,980.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 261,483.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 305,391.88 所得税影响数 24,068.28 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 281,323.60 11 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司自成立以来，以创意设计为核心，主要从事国内外文化演艺活动的策划、艺术创意设计、制 作；体育场馆、剧院等演出场所灯光音响工程设计、制作等业务；其中包括全国性电视栏目灯光设计 制作，大型演唱会灯光、音响、舞台演出工程设计和制作，为客户提供“创意策划+方案设计+设备租 赁与销售+项目制作+后续服务”的全流程解决方案。 同时公司拥有中国演出行业协会颁布的“舞美工程企业综合技术壹级资质”和中国演出行业协 会颁布的“舞台工程企业灯光、音响壹级资质”，持有《营业性演出许可证》，并被浙江省文改办评为 浙江省成长性文化企业。 由于公司在行业中的服务质量较高，逐渐形成了较为稳定的客户群体。公司的销售渠道通过参与 招投标的方式承接各大演艺演出项目，另一种是客户直接委托。公司注重客户的差异化需求，针对不 同客户的需求个性化定制项目设计方案及施工方案。公司的个性化服务理念以及过硬的专业技术，赢 得了客户及行业的认可，客户及行业对公司的认可进一步提升了公司的行业地位，良好的口碑会带来 新的项目信息和新的客户源。 业务所发生的采购主要包括灯光音响等舞台设备。公司根据不同项目的设备需求自行采购或租 赁。公司针对不同演出娱乐项目（包含灯光、音响、舞台、舞美），以客户的核心内容、主题的风格 和理念为基础，进行整体或者单项的设计策划及现场布置方案规划，通过各类演出设备本身具备的功 能，并通过进行不同的组合创意出各种视觉空间效果，和项目本体内容融为一体，传达给观众。以满 足观众日益增长的精神文化需求。 公司主要客户群体为资金实力较强、商业信用较好的广电部门、国有企事业单位、文化旅游投资 企业、文化传媒企业等。公司的盈利模式为根据客户需求提供专业的概念策划、创意设计、项目制作 等服务，并在此过程中提供灯光、音响等演艺设备的租赁和销售。公司根据项目内容收取设计费、制 作费及设备租赁或销售费用。 公司所处文化创意产业发展前景良好、市场空间广阔，未来公司将在稳固现有市场和客户的基础上， 通过加大技术研发投入、加强市场开拓力度、完善人才梯队建设等手段，不断扩大经营规模、提高综 合竞争力，从而巩固公司行业地位。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 13 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比 例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 1,930,904.85 4.80% 1,340,245.34 3.60% 44.07% 应收票据 应收账款 2,861,020.00 7.12% 1,160,235.00 3.12% 146.59% 存货 0 110,110.75 0.30% -100.00% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 6,521,677.13 16.22% 7,309,144.59 19.66% -10.77% 在建工程 349,753.49 0.87% 1,364,963.88 3.67% -74.38% 无形资产 商誉 短期借款 10,916,569.32 27.16% 10,917,380 29.37% -0.01% 长期借款 交易性金融资产 20,789.00 0.05% 273,222.00 0.73% -92.39% 预付款项 505,632.02 1.26% 166,354.08 0.45% 203.95% 其他应收款 614,470.00 1.53% 269,835.00 0.73% 127.72% 其他流动资产 187,844.07 0.47% 1,192,404.00 3.21% -84.25% 使用权资产 10,227,332.58 25.44% 7,987,368.03 21.48% 28.04% 长期待摊费用 12,485,103.12 31.06% 11,963,797.42 32.18% 4.36% 递延所得税资产 41,016.50 0.10% 40,349.75 0.11% 1.65% 其他非流动资产 4,450,000.00 11.07% 4,000,000.00 10.76% 11.25% 应付账款 2,150,277.51 5.35% 2,878,422.10 7.74% -25.30% 预收账款 223,621.10 0.56% 应付职工薪酬 635,497.13 1.58% 170,590.18 0.46% 272.53% 应交税费 15,828.34 0.04% 24,426.69 0.07% -35.20% 其他应付款 74,418.30 0.19% 175,250.00 0.47% -57.54% 一年内到期的非流动 负债 1,910,568.77 4.75% 1,121,444.44 3.02% 70.37% 租赁负债 8,388,089.91 20.87% 7,005,238.78 18.84% 19.74% 递延所得税负债 股本 12,000,000.00 29.85% 12,000,000.00 32.28% 0.00% 14 盈余公积 448,110.25 1.11% 448,110.25 1.21% 0.00% 未分配利润 3,432,562.13 8.54% 2,437,167.40 6.56% 40.84% 股东权益总计 15,880,672.38 39.51% 14,885,277.65 40.04% 6.69% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金增加 44.07%，是因为疫情好转，甲方资金充裕，年末回收资金及时。 2、 应收账款增加 146.59%，是因为 11 月制作的《乌镇互联网大会》活动，项目审计未结束，半数项 目款未收到。 3、 存货减少 100%，是因为该批存货已存放多年，产品已落后过期无法用于业务部门，今年由研发部 门领用后报废。 4、 固定资产减少 10.77%，是因为本年度报废处理一批已折旧完的固定资产。 5、 使用权资产增加 28.04%，是因为本年度长期租赁 2 项物业：萧山区三江汇谷 28 幢和萧山区楼塔 镇仓库。 6、 其他非流动资产增加 11.25%，是因为本年度预付一笔购买固定资产预付款。 7、 预付账款增加 203.95%，是因为预付的工程款和材料款增加，这些款项用于 2022 年的项目以及在 建工程。 8、 应付账款减少 25.30%，是因为本年度付给供应商的款项支付及时，年末余额下降。 9、 应付职工薪酬增加 272.53%，是因为本年度员工工资和年终奖增加。 10、一年内到期的非流动负债增加 70.37%，是因为本年度长期租赁 2 项物业：萧山区三江汇谷 28 幢 和萧山区楼塔镇仓库，一年内到期的非流动负债增加。 11、未分配利润增加 40.84%，是因为本年度利润较去年增加 995,394.73 元。 12、股东权益增加 6.69%，是因为本年度利润增加导致未分配利润增加，从而股东权益增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比 例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 19,815,113.79 - 17,499,112.92 - 13.23% 营业成本 13,243,458.54 66.84% 13,306,073.53 76.04% -0.47% 毛利率 33.16% - 23.96% - - 销售费用 111,354.53 0.56% 管理费用 3,304,471.82 16.68% 4,223,103.56 24.13% -21.75% 研发费用 1,706,437.75 8.61% 财务费用 947,839.35 4.78% 938,481.40 5.36% 1.00% 信用减值损失 -38,800.00 -0.20% -15,377.01 -0.09% 152.32% 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他收益 353,659.32 1.78% 310,440.82 1.77% 13.92% 投资收益 -71,523.69 -0.36% -514,280.13 -2.94% -86.09% 公允价值变动收益 -750.00 0.00% -12,880.00 -0.07% -94.18% 15 资产处置收益 -2,281.75 -0.01% -29,094.83 -0.17% -92.16% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 714,763.58 3.61% -1,246,127.45 -7.12% -157.36% 营业外收入 261,488.76 1.32% 14,178.08 0.08% 1,744.32% 营业外支出 5.47 0.00% 255,132.75 1.46% -100.00% 净利润 995,394.73 5.02% -1,555,719.39 -8.89% -163.98% 税金及附加 27,092.10 0.14% 16,390.73 0.09% 65.29% 所得税费用 -19,147.86 -0.10% 68,637.27 0.39% -127.90% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：报告期内营业收入为 19,815,113.79 元，较上年增加 13.23%，是因为双橙展厅全年营 业增加了公司盈利手段，同时疫情好转带动营业收入增加。 2、 管理费用减少 12.75%，是因为公司成立了研发部，部分员工、场地、设备用于支援研发，从而导 致管理费用的工资、折旧、摊销减少。 3、 本年度产生研发费用 1,706,437.75 元，是因为公司成立了研发部，申报研发项目和专利项目导致 研发费用增加。 4、 投资收益和公允价值变动收益变动，是因为本年度金融投资项目减少，相关的损失下降。 5、 资产处置收益变动，是因为本年固定资产清理减少，资产初始损失下降。 6、 信用减值损失变动，是因为本年度应收账款减少，坏账准备随之下降。 7、 营业利润增加 157.36%，是因为营业收入大幅度增加同时营业成本控制得当，当期费用变动不大， 营业利润增加。 8、 净利润增加 163.98%，是因为营业收入增长带动营业利润增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 19,815,113.79 16,607,553.27 19.31% 其他业务收入 0.00 891,559.65 -100.00% 主营业务成本 13,243,458.54 12,383,363.98 6.95% 其他业务成本 0.00 922,709.55 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率 比上年 同期增 减百分 点 灯光音响收入 13,252,806.35 9,164,000.42 44.62% -8.18% -14.92% 31.24% 灯光设备销售 945,132.76 702,929.21 34.46% -43.79% -44.36% 4.14% 演出服务收入 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% 培训收入 20,047.17 21,316.05 -5.95% 6.25% 42.11% -123.08% 16 音响设备租赁 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% 场地服务 480,241.23 225,048.55 113.39% 场地租赁收入 5,116,886.28 3,130,164.31 63.47% 合计 19,815,113.79 13,243,458.54 49.62% 19.31% 6.95% 45.47% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减百分 点 华东地区 19,815,113.79 13,243,458.54 49.62% 13.23% -0.47% 38.41% 19,815,113.79 13,243,458.54 49.62% 13.23% -0.47% 38.41% 收入构成变动的原因： 1、 营业收入和营业成本较去年增长：双橙展厅的全年运营，产生场地服务和场地租赁收入，及相应 成本。 2、 受近几年疫情影响，灯光设备汰换减慢，灯光设备销售量下滑。 3、 营业收入和毛利率增加：随疫情全面恢复，2022 年项目数量增加带动收入和毛利率较上年同期增 加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 主要客户第一大 12,829,184.38 64.74% 否 2 主要客户第二大 4,300,000.00 21.70% 否 3 主要客户第三大 831,250.00 4.20% 否 4 主要客户第四大 723,979.89 3.65% 否 5 主要客户第五大 385,000.00 1.94% 否 合计 19,069,414.27 96.24% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 主要供应商第一大 1,050,022.09 7.93% 否 2 主要供应商第二大 1,060,000.00 8.00% 否 3 主要供应商第三大 800,000.00 6.04% 否 4 主要供应商第四大 700,000.00 5.29% 否 5 主要供应商第五大 519,000.00 3.92% 否 17 合计 4,129,022.09 31.18% - 基于对主要客户和主要供应商的隐私保护，不披露主要客户和主要供应商的具体名称。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,705,200.75 6,938,895.53 -3.37% 投资活动产生的现金流量净额 -3,793,018.59 -6,314,512.20 -39.93% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,321,522.65 -939,752.03 147.04% 现金流量分析： 1、 投资活动产生的现金流量净额，净损失减少 39.93%，是因为用于金融投资的资金已于 2021 年大 部分收回，2022 年收回的投资现金流量减小，同时双橙展厅完工导致在建工程的支出减少，购买 资产支付的现金减少，所以投资活动产生的现金流量净额损失减少。 2、 筹资活动产生的现金流量净额，净损失增加 147.04%，是因为本年度取得的借款减少。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 双橙文化科 技（杭州） 有限公司 控股子公司 组织文化艺 术交流活 动，文艺创 业，其他文 化艺术经纪 代理，数字 文化创意内 容应用服务 等 3,000,000.00 21,887,328.56 3,135,113.71 6,812,530.10 1,227,986.69 杭州深哲网 络科技有限 公司 控股子公司 互联网直播 技术服务， 网络文化经 营，互联网 销售等 100,000.00 0 0 0 0 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 18 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余 额 逾期未收 回金额 预期无法收回 本金或存在其 他可能导致减 值的情形对公 司的影响说明 银行理财产品 自有资金 0.00 0.00 0.00 合计 - 0.00 0.00 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司自成立以来，主要从事国内外文化演艺活动的策划、艺术创意设计、制作；体育场馆、剧院 等演出场所灯光音响工程设计、制作等业务；其中包括全国性电视栏目灯光设计制作，大型演唱会灯 光、音响、舞台演出工程设计和制作。同时公司拥有中国演出行业协会颁布的“舞美工程企业综合技 术壹级资质”和中国演出行业协会颁布的“舞台工程企业灯光、音响、机械壹级资质”。公司 2020 年 度营业收入6,522,783.86元，2021年度营业收入17,499,112.92元,2022年度营业收入19,815,113.79 元。2020 年净利润 1,222,508.49 元，2021 年度净利润-1,555,719.39 元，2022 年度净利润 995,394.73 元。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司及员工没有发生违法、违规行为，公司未发生对持续经营 能力有重大不利影响的事项。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 20 与关联方共同对外投资 - - 提供财务资助 - - 提供担保 - - 委托理财 - - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内公司向杭州联合农村商业银行股份有限公司祥符支行和杭州银行股份有限公司文创支行申 请贷款，丁卫、赵质奋为其提供担保，属公司单方面获得利益的交易，有利于公司获得银行贷款授信。 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第一百一十二条规定，挂牌公司与关联方进行 下列关联交易时，可以免予按照关联交易的方式进行审议：（五）公司单方面获得利益的交易，包括受 赠现金资产、获得债务减免、接受担保和资助等。 公司上述重大关联交易根据《公司章程》及相关法规无需履行审议程序。 上述重大关联方交易未对公司经营产生不利影响。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 12 月 5 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见“承诺事项 详细情况”其他 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 本公司实际控制人丁卫承诺如下： 1. 本人及本人直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业目前没有直接或间接地 从事任何与天瀚文化的主营业务及其它业务相同或相似的业务（以下称“竞争业务”）； 2. 本人及本人直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业，于本人作为天瀚文化 主要股东期间，不会直接或间接地以任何方式从事竞争业务或可能构成竞争业务的业务； 21 3. 本人及本人直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业，将来面临或可能取得 任何与竞争业务有关的投资机会或其它商业机会，在同等条件下赋予天瀚文化该等投资机会 或商业机会之优先选择权； 4. 自本承诺函出具日起，本承诺函及本承诺函项下之承诺为不可撤销的，且持续有效，直至本人 不再直接或间接持有任何天瀚文化股份之日起三年后为止； 5. 本人和/或本人直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业如违反上述任何承 诺，本人将赔偿天瀚文化及天瀚文化股东因此遭受的一切经济损失，该等责任是连带责任； 6、 本人将督促并确保本人的配偶、父母、子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，本人配偶的父母、 兄弟姐妹，子女配偶的父母，遵守本承诺函之承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 府苑新村 房屋 抵押 1,671,994.50 4.16% 银行借款 总计 - - 1,671,994.50 4.16% - 资产权利受限事项对公司的影响： 并无影响 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,125,000 59.38% - 7,125,000 59.38% 其中：控股股东、实际控 制人 1,325,000 11.04% - 1,325,000 11.04% 董事、监事、高管 1,625,000.00 13.54% - 1,625,000.00 13.54% 核心员工 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,875,000.00 40.63% - 4,875,000.00 40.63% 其中：控股股东、实际控 制人 3,975,000.00 33.13% - 3,975,000.00 33.13% 董事、监事、高管 4,875,000.00 40.63% - 4,875,000.00 40.63% 核心员工 总股本 12,000,000.00 - 0 12,000,000.00 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 丁卫 5,300,000 0 5,300,000 44.17% 3,975,000 1,325,000 0 0 2 蔚蓝天瀚 3,500,000 0 3,500,000 29.17% 0 3,500,000 0 0 3 天瀚投资 2,000,000 0 2,000,000 16.66% 0 2,000,000 0 0 4 张毅 1,200,000 0 1,200,000 10.00% 900,000 300,000 0 0 合计 12,000,000 0 12,000,000 100% 4,875,000 7,125,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：丁卫是天瀚投资的执行事务合伙人,截至 2022 年 12 月 31 日丁卫持有天瀚投资 0.5%合伙份额；蔚蓝天瀚是由丁卫及其岳父赵叔东共同投 资的公司，截至 2022 年 12 月 31 日丁卫持有蔚蓝天瀚 19.43%合伙份额。除此之外，股东之间无 其他关联关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 丁卫直接持有公司 5,300,000 股股份，占公司总股本比例为 44.17%；丁卫在蔚蓝天瀚的 出资比例为 19.43%，因此通过蔚蓝天瀚间接持有公司 5.67%股份；丁卫在天瀚投资的出 资比例为 0.5%，因此通过天瀚投资间接持有公司 0.08%股份，综上丁卫合计持有公司 49.92%股份，是公司控股股东和实际控制人。1968 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居 留权，2005 年毕业于浙江艺术职业学院影视技术专业,大专学历。1988 年 8 月至今就职 于浙江歌舞剧院有限公司，历任舞美部灯光师、灯光设计师、副主管、主管，演出策划 部副主管、下属音乐厅运营部副主管；2015 年 11 月至今任蔚蓝天瀚监事；2015 年 12 月至今任天瀚投资执行事务合伙人；2016 年 5 月至今任天瀚文化董事长。报告期内,控 股股东、实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 丁卫直接持有公司 5,300,000 股股份，占公司总股本比例为 44.17%；丁卫在蔚蓝天瀚的 出资比例为 19.43%，因此通过蔚蓝天瀚间接持有公司 5.67%股份；丁卫在天瀚投资的出 资比例为 0.5%，因此通过天瀚投资间接持有公司 0.08%股份，综上丁卫合计持有公司 49.92%股份，是公司控股股东和实际控制人。1968 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居 留权，2005 年毕业于浙江艺术职业学院影视技术专业,大专学历。1988 年 8 月至今就职 于浙江歌舞剧院有限公司，历任舞美部灯光师、灯光设计师、副主管、主管，演出策划部 副主管、下属音乐厅运营部副主管；2015 年 11 月至今任蔚蓝天瀚监事；2015 年 12 月至 今任天瀚投资执行事务合伙人；2016 年 5 月至今任天瀚文化董事长。报告期内,控股股 东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 24 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押借 款 杭州联 合农村 商业银 行股份 有限公 司祥符 支行 商业银行 2,000,000 2021 年 9 月 21 日 2022 年 9 月 20 日 4.35% 2 抵押借 款 杭州银 行股份 有限公 司文创 支行 商业银行 4,300,000 2022 年 4 月 13 日 2023 年 4 月 12 日 5.2% 3 抵押借 款 杭州联 合农村 商业银 行股份 有限公 司祥符 支行 商业银行 2,000,000 2022 年 9 月 21 日 2023 年 9 月 20 日 4.35% 4 抵押借 款 杭州银 行股份 有限公 司文创 支行 商业银行 4,600,000 2022 年 2 月 8 日 2023 年 2 月 7 日 5.2% 5 抵押借 款 杭州银 行股份 商业银行 4,300,000 2021 年 10 月 14 日 2022 年 4 月 12 日 5.2% 25 有限公 司文创 支行 合计 - - - 17,200,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 丁卫 董事长 男 否 1968 年 3 月 2022 年 6 月 13 日 2025 年 6 月 12 日 张毅 董事兼总经 理 男 否 1968 年 9 月 2022 年 6 月 13 日 2025 年 6 月 12 日 赵质奋 董事 女 否 1972 年 6 月 2022 年 6 月 13 日 2025 年 6 月 12 日 吴玮 董事 男 否 1971 年 7 月 2022 年 6 月 13 日 2025 年 6 月 12 日 刘加宏 董事 女 否 1985 年 5 月 2022 年 6 月 13 日 2025 年 6 月 12 日 巢琪 财务负责人 女 否 1983 年 2 月 2022 年 6 月 13 日 2025 年 6 月 12 日 黄国华 监事 男 否 1986 年 6 月 2022 年 6 月 13 日 2025 年 6 月 12 日 倪晓 监事 男 否 1979 年 2 月 2022 年 6 月 13 日 2025 年 6 月 12 日 杨琼 职工代表监 事 女 否 1988 年 6 月 2022 年 6 月 13 日 2025 年 6 月 12 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长丁卫与董事赵质奋为夫妻关系。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间 不存在配偶关系、三代以内直系或旁系亲属关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 吕平 董事兼财 务负责人 离任 无 退休 - 27 刘加宏 人事经理 新任 董事 新任 - 巢琪 财务负责 人 新任 财务负责人 新任 - 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 - 总经理 否 - 董事会秘书 否 - 财务总监 是 1 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 新任董事刘加宏，女，1985 年 5 月 20 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2008 年 6 月毕业于 哈尔滨商业大学德强商务学院，本科学历。2008 年 7 月至 2011 年 3 月就职于浙江凯旋门澳门豆捞控 股集团有限公司担任人事专员；2011 年 4 月至 2014 年 6 月就职于浙江华策北控汽车有限公司担任主 管；2014 年 7 月至 2014 年 12 月就职于杭州科雷机电工业有限公司担任经理；2015 年 1 月至 2015 年 3 月就职于神州通信集团杭州分公司担任经理；2015 年 4 月至 2016 年 9 月就职于杭州造府艺术品 有限公司担任经理；2016 年 10 月至今就职于浙江天瀚文化发展股份有限公司担任人事经理。 新任财务负责人巢琪，女，1983 年 2 月 19 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年毕业于 浙江工业大学，大专学历。2005 年 3 月到 2006 年 6 月就职于浙江信义房产管理咨询有限公司，担任 行政出纳；2006 年 7 月到 2007 年 3 月就职于杭州嘉玉珠宝有限公司，担任助理会计；2007 年 4 月 到 2014 年 7 月就职于浙江创佳房地产开发有限公司，担任财务经理；工作期间考取浙江工业大学本 科学历，于 2019 年毕业；2014 年 8 月到 2018 年 8 月就职于杭州闻琴山晓投资管理有限公司，担任 财务行政部负责人；2018 年 9 月到 2020 年 6 月就职于浙江创佳房地产开发有限公司，担任财务经 理；2020 年 7 月到 2021 年 5 月就职于杭州优美时尚网络科技有限公司，担任财务经理；2021 年 6 月到 2021 年 10 月就职于浙江润泉酒店管理有限公司，担任财务总监；2022 年 1 月入职天瀚文化， 担任财务经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 否 28 十六条规定的情形 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 5 - - 5 财务人员 2 - - 2 技术人员 15 - 1 14 销售人员 2 - - 2 生产人员 0 - - 0 员工总计 24 - 1 23 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 29 本科 3 3 专科 13 13 专科以下 8 7 员工总计 24 23 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 吕平 离职 董事兼财务 负责人 0 - 0 刘加宏 新增 董事 0 - 0 巢琪 新增 财务负责人 0 - 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 无重大影响 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全 国中小企业股份转让系统有限公司制定的相关业务规则的要求，进一步完善法人治理结构。公司股东 大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序及重大事项决策符合《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《关联交 易管理办法》及其他有关内部控制制度的规定。截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现 象，能够切实履行应尽的职责和义务。 根据全国股转公司《关于开展挂牌公司治理专项自查及规范活动的通知》的要求，公司进行了公司治 理专项自查。经自查，公司已建立相关内部管理制度；组织机构健全合理；董事、监事、高级管理人 员的任职符合相关法律法规，相关履职情况良好；公司三会运行决策均履行了必要的程序和信息披露； 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面保持了独立性。公司不存在资金占用、违规担保、违规 关联交易、虚假披露、内幕交易及操纵市场情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）�》等 法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内重大决策均严格按照相关法律法规及《公司章程》的规定履行必要的决策程序，并在全 国中小企业股份转让系统公告。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： □是 √否 31 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 5 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法 规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与主要股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，公司主要股东不存在 影响公司独立的情形。公司具备独立自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 32 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等 情形。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2023）第 318002 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A24 审计报告日期 2023 年 4 月 19 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 俞俊 濮舒清 4 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 13.5 万元 审计报告正文： 浙江天瀚文化发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江天瀚文化发展股份有限公司（以下简称天瀚文化公司）财务报表， 包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了天瀚文化公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于天瀚文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 34 三、其他信息 天瀚文化公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天瀚文化公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天瀚文化公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天瀚文化公司、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天瀚文化公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 35 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对天瀚文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致天瀚文化公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6）就天瀚文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•北京 2023 年 4 月 20 日 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 1,930,904.85 1,340,245.34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 20,789.00 273,222.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 2,861,020.00 1,160,235.00 应收款项融资 预付款项 五、4 505,632.02 166,354.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 614,470.00 269,835.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 0 110,110.75 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 187,844.07 1,192,404.00 流动资产合计 6,120,659.94 4,512,406.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 6,521,677.13 7,309,144.59 在建工程 五、9 349,753.49 1,364,963.88 生产性生物资产 油气资产 37 使用权资产 五、10 10,227,332.58 7,987,368.03 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 12,485,103.12 11,963,797.42 递延所得税资产 五、12 41,016.50 40,349.75 其他非流动资产 五、13 4,450,000.00 4,000,000.00 非流动资产合计 34,074,882.82 32,665,623.67 资产总计 40,195,542.76 37,178,029.84 流动负债： 短期借款 五、14 10,916,569.32 10,917,380 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 2,150,277.51 2,878,422.10 预收款项 五、16 223,621.10 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 635,497.13 170,590.18 应交税费 五、18 15,828.34 24,426.69 其他应付款 五、19 74,418.30 175,250.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、20 1,910,568.77 1,121,444.44 其他流动负债 流动负债合计 15,926,780.47 15,287,513.41 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、21 8,388,089.91 7,005,238.78 长期应付款 长期应付职工薪酬 38 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、12 0.00 0.00 其他非流动负债 非流动负债合计 8,388,089.91 7,005,238.78 负债合计 24,314,870.38 22,292,752.19 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、22 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 448,110.25 448,110.25 一般风险准备 未分配利润 五、24 3,432,562.13 2,437,167.40 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 15,880,672.38 14,885,277.65 少数股东权益 所有者权益（或股东权益） 合计 15,880,672.38 14,885,277.65 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 40,195,542.76 37,178,029.84 法定代表人：张毅 主管会计工作负责人：巢琪 会计机构负责人：巢琪 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 1,455,115.01 900,442.78 交易性金融资产 五、2 20,789.00 273,222.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 2,555,500.00 513,000.00 应收款项融资 预付款项 五、4 368,332.02 166,354.08 其他应收款 五、5 8,272,140.00 11,287,320.00 其中：应收利息 39 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 0.00 110,110.75 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 12,593.71 170,534.34 流动资产合计 12,684,469.74 13,420,983.95 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 6,521,677.13 7,309,144.59 在建工程 五、9 0.00 1,364,963.88 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、10 503,687.70 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 1,958,261.88 737,745.08 递延所得税资产 五、12 40,117.75 39,218.50 其他非流动资产 五、13 4,450,000.00 4,000,000.00 非流动资产合计 16,473,744.46 16,451,072.05 资产总计 29,158,214.20 29,872,056.00 流动负债： 短期借款 五、14 10,916,569.32 10,917,380.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 1,621,097.71 2,781,622.10 预收款项 五、16 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 五、17 426,241.60 155,590.18 应交税费 五、18 14,624.09 24,063.09 其他应付款 五、19 8,993.30 15,250.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 40 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、20 162,361.08 其他流动负债 流动负债合计 13,149,887.10 13,893,905.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、21 262,768.43 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、12 其他非流动负债 非流动负债合计 262,768.43 0.00 负债合计 13,412,655.53 13,893,905.37 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、22 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 448,110.25 448,110.25 一般风险准备 未分配利润 五、24 3,297,448.42 3,530,040.38 所有者权益（或股东权益） 合计 15,745,558.67 15,978,150.63 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 29,158,214.20 29,872,056.00 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 19,815,113.79 17,499,112.92 其中：营业收入 五、25 19,815,113.79 17,499,112.92 41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 19,340,654.09 18,484,049.22 其中：营业成本 五、25 13,243,458.54 13,306,073.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 27,092.10 16,390.73 销售费用 五、27 111,354.53 管理费用 五、28 3,304,471.82 4,223,103.56 研发费用 五、29 1,706,437.75 财务费用 五、30 947,839.35 938,481.40 其中：利息费用 943,020.73 940,858.16 利息收入 7,572.83 4,989.99 加：其他收益 五、31 353,659.32 310,440.82 投资收益（损失以“-”号填列） 五、32 -71,523.69 -514,280.13 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 五、33 -750.00 -12,880.00 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 五、34 -38,800.00 -15,377.01 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 五、35 -2,281.75 -29,094.83 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 714,763.58 -1,246,127.45 加：营业外收入 五、36 261,488.76 14,178.08 减：营业外支出 五、37 5.47 255,132.75 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 976,246.87 -1,487,082.12 减：所得税费用 五、38 -19,147.86 68,637.27 42 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 995,394.73 -1,555,719.39 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 995,394.73 -1,555,719.39 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） 995,394.73 -1,555,719.39 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 0.00 0.00 1.不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 995,394.73 -1,555,719.39 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 995,394.73 -1,555,719.39 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 0.00 0.00 43 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.08 -0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 -0.13 法定代表人：张毅 主管会计工作负责人：巢琪 会计机构负责人：巢琪 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 五、25 13,002,583.69 14,004,173.90 减：营业成本 五、25 9,075,298.42 10,559,925.05 税金及附加 五、26 22,902.15 14,596.63 销售费用 五、27 109,868.49 管理费用 五、28 2,220,087.95 2,846,009.12 研发费用 五、29 1,706,437.75 财务费用 五、30 566,459.23 553,097.79 其中：利息费用 560,292.43 554,533.83 利息收入 6,024.65 3,849.27 加：其他收益 五、31 307,876.10 309,940.82 投资收益（损失以“-”号填列） 五、32 -71,523.69 -514,363.17 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 五、33 -750.00 -12,880.00 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 五、34 -48,100.00 14,872.99 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 五、35 -2,281.75 -29,094.83 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -513,249.64 -200,978.88 加：营业外收入 五、36 244,479.94 14,178.08 减：营业外支出 五、37 5.47 250,132.50 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -268,775.17 -436,933.30 减：所得税费用 五、38 -36,183.21 66,018.52 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -232,591.96 -502,951.82 44 （一）持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） -232,591.96 -502,951.82 （二）终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 0.00 0.00 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -232,591.96 -502,951.82 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,343,486.74 18,617,878.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 45 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 （1） 3,851,888.01 438,565.53 经营活动现金流入小计 23,195,374.75 19,056,443.53 购买商品、接受劳务支付的现金 8,493,846.68 6,538,625.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加 额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,944,700.92 2,038,736.62 支付的各项税费 99,793.40 58,600.48 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 （2） 4,951,833.00 3,481,585.07 经营活动现金流出小计 16,490,174.00 12,117,548.00 经营活动产生的现金流量净额 6,705,200.75 6,938,895.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 249,283.00 11,602,691.10 取得投资收益收到的现金 23,324.50 -527,160.13 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 1,353.98 21,265.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 273,961.48 11,096,795.97 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 4,066,980.07 13,911,308.17 投资支付的现金 0.00 3,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,066,980.07 17,411,308.17 投资活动产生的现金流量净额 -3,793,018.59 -6,314,512.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 18,000,000.00 19,100,000.00 46 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 19,100,000.00 偿还债务支付的现金 18,000,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 559,052.38 547,958.27 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、39 （3） 1,762,470.27 4,491,793.76 筹资活动现金流出小计 20,321,522.65 20,039,752.03 筹资活动产生的现金流量净额 -2,321,522.65 -939,752.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 590,659.51 -315,368.70 加：期初现金及现金等价物余额 1,340,245.34 1,655,614.04 六、期末现金及现金等价物余额 1,930,904.85 1,340,245.34 法定代表人：张毅 主管会计工作负责人：巢琪 会计机构负责人：巢琪 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,530,813.95 15,450,098.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 （1） 3,552,426.69 315,624.81 经营活动现金流入小计 15,083,240.64 15,765,722.81 购买商品、接受劳务支付的现金 7,672,928.57 4,684,071.35 支付给职工以及为职工支付的现金 2,082,034.50 1,936,220.85 支付的各项税费 26,248.71 57,169.98 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 （2） 1,978,368.56 13,054,437.97 经营活动现金流出小计 11,759,580.34 19,731,900.15 经营活动产生的现金流量净额 3,323,660.30 -3,966,177.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 249,283.00 11,602,691.10 取得投资收益收到的现金 28,047.32 -527,243.17 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 1,353.98 21,265.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 47 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 278,684.30 11,096,712.93 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 2,393,619.99 4,697,905.89 投资支付的现金 0.00 3,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,393,619.99 8,197,905.89 投资活动产生的现金流量净额 -2,114,935.69 2,898,807.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 18,000,000.00 19,100,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 19,100,000.00 偿还债务支付的现金 18,000,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 559,052.38 547,958.27 支付其他与筹资活动有关的现金 五、39 （3） 95,000.00 3,000,000.00 筹资活动现金流出小计 18,654,052.38 18,547,958.27 筹资活动产生的现金流量净额 -654,052.38 552,041.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 554,672.23 -515,328.57 加：期初现金及现金等价物余额 900,442.78 1,415,771.35 六、期末现金及现金等价物余额 1,455,115.01 900,442.78 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 448,110.25 2,437,167.40 14,885,277.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 448,110.25 2,437,167.40 14,885,277.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 995,394.73 995,394.73 （一）综合收益总额 995,394.73 995,394.73 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 49 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 448,110.25 3,432,562.13 15,880,672.38 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 50 一、上年期末余额 12,000,000.00 448,110.25 3,992,886.79 16,440,997.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 448,110.25 3,992,886.79 16,440,997.04 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 1,555,719.39 -1,555,719.39 （一）综合收益总额 - 1,555,719.39 -1,555,719.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 51 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 448,110.25 2,437,167.40 14,885,277.65 法定代表人：张毅 主管会计工作负责人：巢琪 会计机构负责人：巢琪 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 448,110.25 3,530,040.38 15,978,150.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 448,110.25 3,530,040.38 15,978,150.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -232,591.96 -232,591.96 52 （一）综合收益总额 -232,591.96 -232,591.96 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 53 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 448,110.25 3,297,448.42 15,745,558.67 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 448,110.25 4,032,992.20 16,481,102.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 448,110.25 4,032,992.20 16,481,102.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -502,951.82 -502,951.82 （一）综合收益总额 -502,951.82 -502,951.82 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 54 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 448,110.25 3,530,040.38 15,978,150.63 55 三、 财务报表附注 （一）公司基本情况 公司名称： 浙江天瀚文化发展股份有限公司（简称“天瀚文化”） 股票代码： 839324 注册资本： 1,200.00 万元 注册号： 统一社会信用代码 91330109060992291T 最终控制方： 丁卫 法定代表人： 张毅 成立时间： 2013 年 3 月 8 日 经营期限： 长期 公司住所： 浙江省杭州市萧山区闻堰街道三江汇谷 21-3-1 组织形式： 股份有限公司（非上市） 登记机关： 杭州市市场监督管理局 经营范围： 服务：文化艺术交流活动策划，制作、复制、发行：专题、 专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧；演出经纪；舞美、 灯光、音响的技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让， 舞美设计，承接：灯光工程、音响工程，成年人的非证书劳 动职业技能培训（涉及前置审批的项目除外）；批发、零 售：舞台专业设备。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） 财务报表批准报 出日： 2023 年 4 月 20 日 本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及各子公司主要从事灯光音响工程服务、演出场所经营等。 （二）财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和 各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 （三）公司主要会计政策、会计估计 56 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金 流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日 取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合 并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调 整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是 指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理 费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或 有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买 日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商 誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 57 公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税 资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合 并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发 企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注三、13 长期股权投资”进行会计处理；不属于 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债 或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收 益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对 被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。 如果公司为投资性主体，则描述为：合并范围包括本公司及为本公司的投资活 动提供相关服务的子公司，其他子公司未纳入合并范围。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变 化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始 将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的 子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一 控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对 58 比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并 当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一 致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列 示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子 公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当 期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行 后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区 分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处 置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交 易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一 项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一 项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽 子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股 权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行 会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司 根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营 企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合 营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 59 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担 的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售 本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确 认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅 确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由 本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公 司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具 的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负 债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：① 取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回 购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定 义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分 类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现 金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于 管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现 金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致， 即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损 益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因 终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 60 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产 的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融 资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率 法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综 合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投 资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊 余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允 价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管 理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价 值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变 动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期 损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之 一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件 载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和 金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员 报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用 风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变 动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此 类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具 条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于 市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者 孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号——收入》确定的累计摊销额后的余额。 61 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 ④金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准 备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权 平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系 列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表 日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及 未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融 工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的 现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收 取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的 情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预 期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失 向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何 其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现 金流量的现值之间的差额。 ⑥对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是 否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显 著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量 损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第 二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确 认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余 额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实 际利率计算确定利息收入。 62 ⑦对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收 入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 ⑧损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得 计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组 合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 账龄法（所有其他第三方） B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失 的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 账龄法（所有其他第三方） 其他应收款组合 2 合并范围内关联方 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通 过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允 价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接 计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合 同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本 公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适 用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列 条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具 进行处理： ①入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 63 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出 售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存 在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采 用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材 料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品 领用时采用一次转销法摊销；周转材料领用时采用一次转销法摊销；周转用包 装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通 常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权 利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收 客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成 分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损 失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差 额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合 同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于 同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其 流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同 资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合 同负债或其他非流动负债。 12、持有待售资产 64 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非 持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件 的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计 划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要 求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的 资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产 减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分 为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有 待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再 将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按 照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划 分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或 损失计入当期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其 会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 65 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初 始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取 得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金 购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价 值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股 权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重 大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 66 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投 出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投 资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公 司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业 务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公 司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政 策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 67 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的 控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上 述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控 制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能 够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 68 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始 计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考 虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确 定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年 限 平 均 法 20 3-10 4.85-4.5 运输设备 年 限 平 均 法 5 3-10 18-24.25 电子设备 年 限 平 均 法 5 3-5 19-19.40 灯光及设备 年 限 平 均 法 5 3-5 19-19.40 办公设备及其 他 年 限 平 均 法 5 3 19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备 累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预 计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计 入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关 费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 69 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活 动重新开始。 17、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价 的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同 中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对 价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不 重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行 分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊 合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 ①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资 产的类别主要包括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A. 租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在 租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为 拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约 定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则 第 1 号——存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根 据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权 资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有 关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开 始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权 利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣 除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始 计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选 择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择 权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计 应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法 确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为 基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。 70 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费 用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租 选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预 计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实 质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当 时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处 理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租 赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 40000 元的租赁 认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为 低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产 和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的 方法计入相关的资产成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规 定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资 产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权 资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续 确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租 赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租 赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分 类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融 资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承 租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存 在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款 额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承 租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终 止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义 务的独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当 期损益。 71 ②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为 租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会 计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规 定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适 用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被 转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 18、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其 使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资 产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法 可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不 作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当 期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成 本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资 等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在 减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均 进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平 交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取 的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资 产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 72 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分 摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他 长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主 要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入 相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系， 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回 因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全 支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定 提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价 值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补 偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金 额不超过所确认负债的账面价值。 23、收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资 本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取 得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 73 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累 计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的， 本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法 摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某 一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所 带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履 约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认 收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在 某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 （1）按履约进度确认收入 公司提供灯光工程、音响工程、设备租赁收入服务，由于公司履约的同时 客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履 行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司 按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已 经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到 履约进度能够合理确定为止。 （2）按时点确认的收入 本公司销售设备商品，属于在某一时点履行履约义务。按照合同约定将商 品运至约定交货地点，将购买方清点确认时点作为控制权转移时点，确认收 入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融 资成分。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括 政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收 到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认 政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。 74 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用 寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置 当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费 用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失 时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部 分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲 减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应 纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 26、所得税 75 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益 外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时 性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交 易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营 企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差 异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税 资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回 资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记 的金额予以转回。 27、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且 该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“持有待售资产”相关描述。 （2）套期会计 本公司报告期无套期会计事项。 （3）回购股份 本公司报告期无回购股份事项。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①企业会计准则解释第 15 号 76 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会 〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”)，其中就“企业将固定资产达到预 定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”， 以及“亏损合同的判断”作出规定，自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释第 15 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会 〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16 号”)，其中就“发行方分类为权益工具 的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的 股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起 施行。执行解释第 16 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影 响。 ② 其他会计政策变更 本期公司无其他会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司报告期无会计估计变更事项。 （四）税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 2022 年度 增值税 应税收入 6、9、13 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 20 2、优惠税负及批文 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的 公告》（2021 年第 12 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的 部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 (财税【2019】13 号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税 优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号），为贯彻落实 《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 （2021 年第 12 号），进一步支持小型微利企业和个体工商户发展，对小型微利 企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。该政策自 2021 年 1 月 1 日起施行，2022 年 12 月 31 日终止执行。 根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总 局公告 2022 年第 13 号），为进一步支持小微企业发展，对小型微利企业年应 纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得 额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 77 根据财政部和税务总局近日联合发布《关于进一步实施小微企业“六税两 费”减免政策的公告》(2022 年第 10 号)，同时，税务总局发布《关于进一步实 施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》(2022 年第 3 号，)规 定；由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要 确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额 幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含 证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2022 年 1 月 1 日，期末指 2022 年 12 月 31 日，本期指 2022 年度，上期指 2021 年度。 1、货币资金 项目 2022.12.31 2021.12.31 库存现金 3,801.04 144.36 银行存款 1,926,522.58 1,288,430.56 其他货币资金 581.23 51,670.42 合计 1,930,904.85 1,340,245.34 其中：存放在境外的款项总额 注：其他货币资金为存入大地期货有限公司期货账户的金额，均不受限。 2、交易性金融资产 项目 2022.12.31 2021.12.31 分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 20,789.00 273,222.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 20,789.00 273,222.00 指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 减：列示于其他非流动金融资产 的部分 合计 20,789.00 273,222.00 注：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系合约期货投资 金额 20,789.00 元。 ①管理层认为交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 ②交易性金融资产期末公允价值的确认按照企业在计量日能够取得的相同资产 或负债在活跃市场上未经调整的报价，本期公允价值变动对损益的影响金额为- 750.00 元。 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2022.12.31 2021.12.31 78 类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 账 款 4,404,600.00 1,543,580.00 2,861,020.00 2,696,880.00 1,536,645.00 1,160,235.00 合 计 4,404,600.00 1,543,580.00 2,861,020.00 2,696,880.00 1,536,645.00 1,160,235.00 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 ①2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 单位 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 理由 杭州易辰汽车工业 有限公司 1,380,000.00 100 1,380,000.00 回收可能性 浙江歌舞剧院有限 公司 13,000.00 100 13,000.00 回收可能性 合计 1,393,000.00 100 1,393,000.00 ②2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合 1——应收账款 账龄 账面余额 整个存续期预 期信用损失 率% 坏账准备 1 年以内 3,011,600.00 5.00 150,580.00 合计 3,011,600.00 5.00 150,580.00 ③坏账准备的变动 项目 2022.01.01 本期增 加 本期减少 2022.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 1,536,645.00 6,935.00 1,543,580.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,346,600.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 98.68%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 1,528,330.00 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 79 应收账款第一大 645,000.00 1 年以 内 14.64 32,250.00 应收账款第二大 1,380,000.00 3 年以 上 31.33 1,380,000.00 应收账款第三大 2,000,000.00 1 年以 内 45.41 100,000.00 应收账款第四大 271,600.00 1 年以 内 6.17 13,580.00 应收账款第五大 50,000.00 1 年以 内 1.14 2,500.00 合计 4,346,600.00 98.68 1,528,330.00 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2022.12.31 2021.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 452,632.02 94.45 121,354.08 72.95 1 至 2 年 8,000.00 0.84 45,000.00 27.05 2 至 3 年 45,000.00 4.71 合计 505,632.02 100.00 166,354.08 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本 公司 关系 金额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原 因 预付账款第 一大 非 关 联方 112,109.72 22.17 1 年以内 项目未完 结 预付账款第 二大 非 关 联方 50,000.00 9.89 1 年以内 项目未完 结 预付账款第 三大 非关 联方 50,000.00 9.89 1年以内 预付服务 费 预付账款第 四大 非 关 联方 76,830.00 15.19 1 年以内 尚未发货 预付账款第 五大 非 关 联方 98,500.00 19.48 1 年以内 预付装修 款 合计 387,439.72 76.62 5、其他应收款 项目 2022.12.31 2021.12.31 应收利息 应收股利 80 其他应收款 614,470.00 269,835.00 合计 614,470.00 269,835.00 （1）其他应收款情况 类别 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账 面 价 值 其他应收款 710,800.00 96,330.00 614,470.00 334,300.00 64,465.00 269,835.0 0 合计 710,800.00 96,330.00 614,470.00 334,300.00 64,465.00 269,835.0 0 ①坏账准备 A. 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来 12 月内预 期信用损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 合计 组合计提: 组合1 660,800.00 7.01 46,330.00 回收可能 性 合计 660,800.00 7.01 46,330.00 B．2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来 12 月内预 期信用损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 杭州拜特帝斯工程管 理有限公司 50,000.00 100.00 50,000.00 回收可能 性 合计 50,000.00 100.00 50,000.00 组合计提: 组合1 合计 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月内预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 81 2022 年 1 月 1 日 余额 14,465.00 50,000.00 64,465.00 期初余额在本 期 14,465.00 50,000.00 64,465.00 —转入第一阶 段 —转入第二阶 段 —转入第三阶 段 本期计提 31,865.00 31,865.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 余额 46,330.00 50,000.00 96,330.00 A、本报告期无坏账准备转回或转销金额重要的其他应收款情况 B、本报告期无实际核销的其他应收款情况 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2022.12.31 2021.12.31 押金 65,600.00 35,600.00 保证金 590,200.00 223,700.00 设计费 50,000.00 70,000.00 代垫款 5,000.00 5,000.00 合计 710,800.00 334,300.00 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 其他应收款第一 大 否 设计费 50,000.00 3 年以上 7.03 50,000.00 其他应收款第二 大 否 保证金 50,000.00 1 年以内 7.03 2,500.00 其他应收款第三 大 否 保证金 300,000.00 1 年以内 42.21 15,000.00 其他应收款第四 大 否 保证金 136,000.00 1-2 年内 19.13 13,600.00 82 其他应收款第五 大 否 保证金 49,200.00 1-2 年内 6.92 4,920.00 合计 585,200.00 82.33 86,020.00 6、存货 （1）存货分类 项目 2022.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 续 项目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 110,110.75 110,110.75 合计 110,110.75 110,110.75 7、其他流动资产 项目 2022.12.31 2021.12.31 增值税留抵 122,733.40 1,038,480.90 待摊费用 50,204.14 141,767.36 代扣代缴个人所得税 5,286.44 3,240.44 预交税费 9,620.09 8,915.30 合计 187,844.07 1,192,404.00 8、固定资产 项目 2022.12.31 2021.12.31 固定资产 6,521,677.13 7,309,144.59 固定资产清理 合计 6,521,677.13 7,309,144.59 （1） 固定资产及累计折旧 A.持有自用的固定资产 项目 房屋及 建筑物 运输设 备 电子设 备 灯光设备 办公设备 及其他 合计 一、账面 原值 1、年初余 额 3,091,500. 00 242,161. 89 422,737.7 0 24,647,014 .38 121,009.9 0 28,524,423 .87 2、本年增 加金额 1,014,337 .11 768,700.72 1,783,037. 83 （1）购置 1,014,337 .11 768,700.72 1,783,037. 83 83 （2）在建 工程转入 （3）企业 合并增加 （4）经营 租赁转为 自用 3、本年减 少金额 66,846.91 3,566,710. 26 3,633,557. 17 （1）处置 或报废 66,846.91 3,566,710. 26 3,633,557. 17 （2）合并 范围减少 （3）自用 转为经营 租赁 4、年末余 额 3,091,500. 00 242,161. 89 1,370,227 .90 21,849,004 .84 121,009.9 0 26,673,904 .53 二、累计 折旧 1、年初余 额 1,272,658. 50 197,439. 36 111,533.8 0 19,614,435 .62 19,212.00 21,215,279 .28 2、本年增 加金额 146,847.0 0 22,073.8 5 186,851.7 9 1,951,866. 70 23,475.00 2,331,114. 34 （1）计提 146,847.0 0 22,073.8 5 186,851.7 9 1,951,866. 70 23,475.00 2,331,114. 34 （2）企业 合并增加 （3）经营 租赁转为 自用 3、本年减 少金额 63,211.18 3,330,955. 04 3,394,166. 22 （1）处置 或报废 63,211.18 3,330,955. 04 3,394,166. 22 （2）合并 范围减少 （3）自用 转为经营 租赁 4、年末余 额 1,419,505. 50 219,513. 21 235,174.4 1 18,235,347 .28 42,687.00 20,152,227 .40 三、减值 准备 84 1、年初余 额 2、本年增 加金额 （1）计提 （2）企业 合并增加 （3）经营 租赁转为 自用 3、本年减 少金额 （1）处置 或报废 （2）合并 范围减少 （3）自用 转为经营 租赁 4、年末余 额 四、账面 价值 1、年末账 面价值 1,671,994. 50 22,648.6 8 1,135,053 .49 3,613,657. 56 78322.90 6,521,677. 13 2、年初账 面价值 1,818,841. 50 44,722.5 3 311,203.9 0 5,032,578. 76 101,797.9 0 7,309,144. 59 （2）抵押情况详见附注十说明。 9、在建工程 项 目 2022.12.31 2021.12.31 在建工程 349,753.49 1,364,963.88 工程物资 合 计 349,753.49 1,364,963.88 （1）在建工程情况 项 目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 空调 862,628.89 862,628.89 双橙文化展厅 装修 502,334.99 502,334.99 85 双橙 28 幢装修 349,753.49 349,753.49 合 计 349,753.49 349,753.49 1,364,963.88 1,364,963.88 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预 算 的比例% 工程进度% 双橙文化展厅 改造 1500 万 自筹资金 100 99 空调 110 万 自筹资金 100 100 双橙28幢装修 100 万 自筹资金 30 30 双橙文化展厅 装修 190 万 自筹资金 100 100 （续） 工程名称 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 金额 其 中： 利息 资本 化金 额 转入固定 资产 其他减少 余额 其 中： 利息 资本 化金 额 双 橙 文 化 展厅改造 1,159,198.04 1,131,096.14 28,101.90 空调 862,628.89 134,740.19 997,369.08 双 橙 28 幢 装修 321,651.59 321,651.59 双 橙 文 化 展厅装修 502,334.99 924,159.51 1,426,494.50 合 计 1,364,963.88 2,539,749.33 997,369.08 2,557,590.64 349,753.49 10、使用权资产 项 目 房屋 及建筑物 机器 设备 运输 设备 …… 合 计 一、账面原值 86 1、年初余额 9,232,152.65 9,232,152.65 2、本年增加金 额 3,549,666.70 3,549,666.70 3、本年减少金 额 4、年末余额 12,781,819.35 - - - 12,781,819.35 二、累计折旧 1、年初余额 1,244,784.62 1,244,784.62 2、本年增加金 额 1,309,702.15 1,309,702.15 3、本年减少金 额 4、年末余额 2,554,486.77 - - - 2,554,486.77 三、减值准备 - - 1、年初余额 - - 2、本年增加金 额 - - 3、本年减少金 额 - - 4、年末余额 - - 四、账面价值 - - 1、年末账面价 值 10,227,332.58 10,227,332.58 2、年初账面价 值 7,987,368.03 7,987,368.03 11、长期待摊费用 项目 2022.01.01 本期增加 本期摊销 其他 减少 2022.12.31 其他减少 的原因 租赁固定资 产改造支出 11,963,797.42 2,557,590.64 2,036,284.94 12,485,103.12 合计 11,963,797.42 2,557,590.64 2,036,284.94 12,485,103.12 12、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2022.12.31 2021.12.31 87 递延所得 税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 信用减值损失 40,997.75 1,639,910.00 40,027.75 1,601,110.0 0 公允价值计量损失 18.75 750.00 322.00 12,880.00 合计 41,016.50 1,640,660.00 40,349.75 1,613,990.0 0 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2022.12.31 2021.12.31 可抵扣亏损 1,740,028.32 1,159,838.42 合 计 1,740,028.32 1,159,838.42 注：由于天瀚文化公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而 可抵扣亏损未确认递延所得税资产。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2022.12.31 2021.12.31 备注 2025 28,855.41 2026 66,612.31 1,130,983.01 2027 1,673,416.01 合 计 1,740,028.32 1,159,838.42 13、其他非流动资产 项目 2022.12.31 2021.12.31 动画电影 4,450,000.00 4,000,000.00 合计 4,450,000.00 4,000,000.00 14、短期借款 （1）短期借款分类 项目 2022.12.31 2021.12.31 抵押借款 10,900,000.00 10,900,000.00 未到期应付利息 16,569.32 17,380.00 合计 10,916,569.32 10,917,380.00 注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、38、所有权或使用 权受到限制的资产 15、应付账款 （1）应付账款列示 88 项目 2022.12.31 2021.12.31 劳务费 448,500.00 设备款 178,147.71 1,126,922.10 装修款 991,179.80 23,550.00 货款 100,000.00 232,000.00 运输费 880,950.00 1,047,450.00 合计 2,150,277.51 2,878,422.10 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海瑞励演出器材有限公司 100,000.00 未结算 合计 100,000.00 16、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2022.12.31 2021.12.31 预收租赁费 223,621.10 合 计 223,621.10 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2022.1.1 本期增加 本期减少 2022.12.31 一、短期薪酬 157,039.06 3,225,021.06 2,760,882.17 621,177.95 二、离职后福利-设定提存 计划 13,551.12 182,540.82 181,772.76 14,319.18 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 170,590.18 3,407,561.88 2,942,654.93 635,497.13 （2）短期薪酬列示 项目 2022.1.1 本期增加 本期减少 2022.12.31 1、工资、奖金、津贴和 补贴 147,600.00 2,866,651.67 2,402,701.67 611,550.00 2、职工福利费 67,724.85 67,724.85 3、社会保险费 9,439.06 126,472.66 126,283.77 9,627.95 其中：医疗保险费 9,252.14 123,956.01 123,777.71 9,430.44 工伤保险费 186.92 2,516.65 2,506.06 197.51 生育保险费 89 4、住房公积金 113,392.00 113,392.00 5、工会经费和职工教育 经费 50,779.88 50,779.88 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 157,039.06 3,225,021.06 2,760,882.17 621,177.95 （3）设定提存计划列示 项目 2022.1.1 本年增加 本年减少 2022.12.31 1、基本养老保险 13,083.84 176,248.95 175,507.38 13,825.41 2、失业保险费 467.28 6,291.87 6,265.38 493.77 3、企业年金缴费 合计 13,551.12 182,540.82 181,772.76 14,319.18 18、应交税费 税项 2022.12.31 2021.12.31 企业所得税 13,807.26 印花税 2,642.42 881.20 房产税 12,984.30 9,738.23 土地使用税 201.6 个人所得税 0.01 教育费附加 0.01 合计 15,828.34 24,426.69 19、其他应付款 项目 2022.12.31 2021.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 74,418.30 175,250.00 合计 74,418.30 175,250.00 本期无重要的已逾期未支付的利息。 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2022.12.31 2021.12.31 押金及保证金 59,168.30 160,000.00 装修费 15,250.00 15,250.00 租金 合计 74,418.30 175,250.00 20、一年内到期的非流动负债 90 项 目 2022.12.31 2021.12.31 一年内到期的租赁负债（附注五、 20） 1,910,568.77 1,121,444.44 合 计 1,910,568.77 1,121,444.44 21、租赁负债 项 目 2022.12.31 2021.12.31 租赁付款额 11,601,188.83 9,411,929.44 减：未确认融资费用 1,302,530.15 1,285,246.22 小计 10,298,658.68 8,126,683.22 减：一年内到期的租赁负债（附注 五、20） 1,910,568.77 1,121,444.44 合 计 8,388,089.91 7,005,238.78 22、股本 项目 2022.01.01 本期增减 2022.12.31 发行 新股 送 股 公积 金 转股 其他 小计 股份总数 12,000,000.00 12,000,000.00 23、盈余公积 项目 2022.1.1 本期增加 本期减少 2022.12.31 法定盈余公积 448,110.25 448,110.25 任意盈余公积金 合计 448,110.25 448,110.25 24、未分配利润 项目 2022.12.31 2021.12.31 本年年初余额 2,437,167.40 3,992,886.79 本年增加额 995,394.73 - 1,555,719.39 其中：本年净利润转入 995,394.73 - 1,555,719.39 其他调整因素 本年减少额 其中：本年提取盈余公积数 本年提取一般风险准备金 整体股改变更 其他减少 本年年末余额 3,432,562.13 2,437,167.40 91 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下 项目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 19,815,113.79 13,243,458.54 16,607,553.27 12,383,363.98 其他业务收入 891,559.65 922,709.55 合计 19,815,113.79 13,243,458.54 17,499,112.92 13,306,073.53 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下 产品名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 舞台灯光行业 19,815,113.79 13,243,458.54 16,607,553.27 12,383,363.98 合计 19,815,113.79 13,243,458.54 16,607,553.27 12,383,363.98 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下 产品名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 灯光音响收入 13,252,806.35 9,164,000.42 14,432,733.72 10,770,964.57 灯光设备销售 945,132.76 702,929.21 1,681,398.26 1,263,389.39 演出服务收入 32,075.47 13,450.00 培训收入 20,047.17 21,316.05 18,867.92 15,000.00 音响设备租赁费 442,477.90 320,560.02 场地服务 480,241.23 225,048.55 场地租赁收入 5,116,886.28 3,130,164.31 合计 19,815,113.79 13,243,458.54 16,607,553.27 12,383,363.98 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下 产品名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 华东 19,815,113.79 13,243,458.54 16,607,553.27 12,383,363.98 合计 19,815,113.79 13,243,458.54 16,607,553.27 12,383,363.98 （5）2022 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品销售 提供劳务 合计 在某一时段内确认收 入 18,869,981.03 18,869,981.03 92 在某一时点确认收入 945,132.76 945,132.76 合 计 945,132.76 18,869,981.03 19,815,113.79 26、税金及附加 项目 2022 年度 2021 年度 房产税 16,230.37 9,738.23 印花税 7,845.46 5,992.50 土地使用税 604.8 车船使用税 660.00 660.00 城建税 1,021.70 教育费附加 437.87 地方教育费附加 291.90 合计 27,092.10 16,390.73 27、销售费用 项目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 8,412.00 交际应酬费 91,456.49 展览费 10,000.00 广告费 720.00 投标费 766.04 合计 111,354.53 28、管理费用 项目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 1,265,260.28 933,531.82 办公费 211,033.93 127,586.43 业务招待费 418,627.96 108,487.38 差旅费 111,891.32 146,560.16 交通费 111,135.41 157,792.82 折旧 404,777.77 919,393.81 通讯费 102,171.52 107,000.00 福利费 59,312.85 193,128.18 聘请中介机构费 327,118.74 311,672.89 培训费 68,976.30 咨询费 17,280.46 维修费 30,943.09 149,471.81 租赁费 8,420.09 288,914.29 物业管理费 35,243.06 37,653.08 长期待摊费用摊销 138,810.61 494,013.13 水电费 15,722.21 49,779.35 93 装修费 122,332.81 其他 46,722.52 6,809.30 合计 3,304,471.82 4,223,103.56 29、研发费用 项目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 1,247,938.22 折旧摊销 72,879.97 房租水电费 11,711.89 设备材料 283,028.79 设计规范 56,493.30 其他研发 34,385.58 合计 1,706,437.75 30、财务费用 项目 2022 年度 2021 年度 利息费用 943,020.73 940,858.16 减：利息收入 7,572.83 4,989.99 手续费 12,391.45 2,613.23 合计 947,839.35 938,481.40 说明：财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为 387,624.92 元。 31、其他收益 项目 2022 年度 2021 年度 政府补助 118,464.03 310,440.82 增值税加计抵减 235,195.29 合计 353,659.32 310,440.82 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2022 年度 2021 年度 与收益相关： 用工补助 9,600.00 9,600.00 稳岗补助 14,064.03 萧山区小微企业与个体工商户“两直”补 助政策 针对疫情扶持企业复产复工的具体补贴措 施 财政局文化创意专项资金 90,000.00 企业以工代训补贴工作 500.00 单位招用安置社保补贴 4,800.00 94 杭州市文创扶持资金 300,000.00 个税手续费退还 340.82 合计 118,464.03 310,440.82 32、投资收益 项目 2022 年度 2021 年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 处置交易性金融资产产生的投资收益 -73,380.12 -516,235.02 以摊余成本计量的金融资产持有期间取得的 投资收益 处置以摊余成本计量的金融资产产生的投资 收益 其他债权投资持有期间取得的投资收益 处置其他债权投资产生的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 理财收益 1,856.43 1,954.89 持有至到期投资持有期间取得的投资收益 合 计 -71,523.69 -514,280.13 33、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2022 年度 2021 年度 交易性金融资产 -12,880.00 其中：权益工具投资公允价值变动 -12,880.00 债务工具投资公允价值变动 其他 衍生金融资产 -750.00 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其中： 按公允价值计量的投资性房地产 合计 -750.00 -12,880.00 34、信用减值损失 95 项目 2022 年度 2021 年度 应收票据信用减值损失 应收账款信用减值损失 -6,935.00 -18,687.04 其他应收款信用减值损失 -31,865.00 3,310.03 债权投资信用减值损失 其他债权投资信用减值损失 长期应收款信用减值损失 合计 -38,800.00 -15,377.01 35、资产处置收益 项 目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常 性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流 动资产产生的利得或损失 -2,281.75 -29,094.83 -2,281.75 其中：固定资产 -2,281.75 -29,094.83 -2,281.75 合计 -2,281.75 -29,094.83 -2,281.75 36、营业外收入 项目 2022 年度 2021 年 度 计入当期非经常性损益的 金额 其他 261,488.76 14,178.08 261,488.76 合计 261,488.76 14,178.08 261,488.76 37、营业外支出 项目 2022 年度 计入当期非经常性损益 滞纳金 5.47 5.47 捐赠支出 其他 合计 5.47 5.47 续 项目 2021 年度 计入当期非经常性损益 滞纳金 150.00 150.00 捐赠支出 5,000.00 5,000.00 其他 249,982.75 249,982.75 合计 255,132.75 255,132.75 38、所得税费用 96 （1）所得税费用表 项目 2022 年度 2021 年度 当期所得税费用 -18,481.11 66,018.52 递延所得税费用 -666.75 2,618.75 合计 -19,147.86 68,637.27 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2022 年度 利润总额 976,246.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 24,406.17 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -35,283.96 不征税收入和税收优惠（不含税率优惠）的纳税 影响 -44,527.25 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,886.11 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -25,464.35 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 41,835.40 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的 变化 所得税费用 -19,147.86 39、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2022 年度 2021 年度 利息收入 7,572.83 4,989.99 政府补助款 353,659.32 310,440.82 往来款 3,490,655.86 123,134.72 合计 3,851,888.01 438,565.53 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2022 年度 2021 年度 手续费支出 12,391.45 2,613.23 期间费用 1,018,831.23 1,234,136.44 往来款 3,776,650.18 1,989,702.65 营业外支出 5.47 255,132.75 合计 4,807,878.33 3,481,585.07 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 97 项目 2022 年度 2021 年度 借款归还 3,000,000.00 租金支付 1,762,470.27 1,491,793.76 合计 1,762,470.27 4,491,793.76 注：本期支付与租赁相关的总现金流出 1,762,470.27 元。 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2022 年度 2021 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 995,394.73 -1,555,719.39 加：信用减值损失 38,800.00 15,377.01 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 2,331,114.34 2,759,136.95 使用权资产折旧 1,309,702.15 1,244,784.62 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 2,036,284.94 997,090.13 待摊费用的减少（减：增加） 91,563.22 资产处置损失（收益以“－”号填 列） 2,281.75 29,094.83 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 750.00 12,880.00 财务费用（收益以“－”号填列） 940,970.00 940,858.16 投资损失（收益以“－”号填列） 71,523.69 514,280.13 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -666.75 356,083.50 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） -287,446.23 存货的减少（增加以“－”号填列） 110,110.75 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 1,892,613.49 -10,462,399.88 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -3,115,241.56 12,374,875.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,705,200.75 6,938,895.53 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 98 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 确认使用权资产的租赁 9,411,929.44 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,930,904.85 1,340,245.34 减：现金的期初余额 1,340,245.34 1,655,614.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 590,659.51 -315,368.70 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2022 年度 2021 年度 一、现金 其中：库存现金 3,801.04 144.36 可随时用于支付的银行存款 1,926,522.58 1,288,430.56 可随时用于支付的其他货币资金 581.23 51,670.42 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,930,904.85 1,340,245.34 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 40、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 1,671,994.50 借款抵押 注：固定资产受限原因详见附注十、2 说明。 41、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相 关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资 产账面 价值 递 延 收 益 其他收益 营业外收 入 冲减 成本 费用 用工补助 9,600.00 9,600.00 是 99 稳岗补助 14,064.03 14,064.03 是 财政局文化 创意专项资 金 90,000.00 90,000.00 是 单位招用安 置社保补贴 4,800.00 4,800.00 是 合计 118,464.03 118,464.03 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 用工补助 9,600.00 稳岗补助 14,064.03 财 政 局 文 化 创 意专项资金 90,000.00 单 位 招 用 安 置 社保补贴 4,800.00 合计 —— 118,464.03 六、合并范围的变更 本期合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性 质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 双橙文化科技 （杭州）有限 公司 杭州 杭州 私营 100.00 设立 八、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项 目 期末公允价值 第一 层次 公允 价值 计量 第二 层次 公允 价值 计量 第三 层次 公允 价值 计量 合计 100 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 1、债务工具投资 2、权益工具投资 20,789.00 20,789.00 …… （二）其他非流动金融资 产 1、债务工具投资 2、权益工具投资 …… （三）衍生金融资产 （四）其他债权投资 …… （五）其他权益工具投资 （六）投资性房地产 1、出租的土地使用权 2、出租的建筑物 3、持有并准备增值后转让 的土地使用权 （八）生物资产 1、消耗性生物资产 2、生产性生物资产 …… 持续以公允价值计量的资 产总额 20,789.00 20,789.00 （九）交易性金融负债 1、发行的交易性债券 …… （十）衍生金融负债 …… 持续以公允价值计量的负 债总额 二、非持续的公允价值计 101 量 （一）持有待售资产 …… 非持续以公允价值计量的 资产总额 …… 非持续以公允价值计量的 负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为股票 和期货公开的市价。 九、关联方关系及其交易 1、实际控制人基本情况 本公司实际控制人为丁卫和赵质奋，持股比例为 49.92%，丁卫担任公司董 事长。 2、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 赵质奋 丁卫之妻、董事 赵叔东 持有公司股份 5%以上的自然人股东 王孝军 持有公司股份 5%以上的自然人股东 张毅 董事、总经理、董事会秘书、持股比例超过 5%的 股东 吴玮 董事 黄国华 监事会主席 杨琼 职工代表监事 倪晓 监事 刘加宏 董事 巢琪 财务总监 董事会秘书 杭州蔚蓝天瀚企业管理咨询有限公司 持有公司股份 5%以上的法人股东 杭州天瀚投资管理合伙企业（有限合 伙） 持有公司股份 5%以上的合伙企业股东 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3）关联租赁情况 无。 102 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 丁卫、赵质 奋 1,310,000.00 2020 年 9 月 17 日 2030 年 9 月 16 日 否 丁卫、赵质 奋 2,050,000.00 2020 年 9 月 17 日 2030 年 9 月 16 日 否 丁卫、赵质 奋 7,260,000.00 2020 年 9 月 17 日 2030 年 9 月 16 日 否 （5）关联方资金拆借 无。 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （7）关键管理人员薪酬表 类别 2022 年度 2021 年度 董事、监事及高级管理人员 1,256,388.00 571,822.92 （8）其他关联交易 无。 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 无。 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 无。 2、或有事项 （1）其他担保事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司抵押事项如下： 与杭州联合农村商业银行股份有限公司祥符支行签订编号为杭联银（祥 符）最抵字第 8011320200019246 号最高额抵押借款合同，最高借款金额为 131 103 万元，抵押物为杭州市余杭区仓前街道欧美金融城 8 幢 2420 室，权证号为浙 （2020）余杭区不动产权第 0090039 号，产权所有人为丁卫、赵质奋，协议价格 131 万，担保期限为 2020 年 9 月 17 日起至 2030 年 9 月 16 日止。与杭州联合农 村商业银行股份有限公司祥符支行签订编号为杭联银（祥符）最抵字第 8011320200019248 号最高额抵押借款合同，最高借款金额为 205 万元，抵押物为 下城区中山北路 631 号 1108 室，权证号为杭下国用（2004）字第 003343 号、杭 房权证下移字第 0337148 号，产权所有人为丁卫、赵质奋，协议价格 205 万，担 保期限为 2020 年 9 月 17 日起至 2030 年 9 月 16 日止。截止本报告期末，该抵押 项目的借款合同金额为 200 万元。 与杭州银行股份有限公司文创支行签订编号为 015C1102020001141 号最高额 抵押合同，最高借款金额为 6,289,245.00 元，抵押物为府苑新村 2 幢 1 单元 101 室房屋建筑物，原值为 3,091,500.00 元，账面净值 1,818,841.50 元，产权编号为 浙（2016）杭州市不动产权第 0115128 号。担保期限为 2020 年 10 月 12 日起至 2023 年 10 月 8 日止。截止本报告期末，该抵押项目的借款合同金额为 430 万 元。 与杭州银行股份有限公司文创支行签订编号为 015C11020200013903 最高额 抵押合同，最高额抵押借款金额为 726 万元，抵押物为曙光公寓 2 幢 2 单元 102 室，产权编号为浙（2020）杭州市不动产权第 0184664 号、浙（2020）杭州市不 动产权第 0184663 号，产权所有人为丁卫、赵质奋。担保期限为 2020 年 12 月 18 日起至 2023 年 12 月 28 日止。截止本报告期末，该抵押项目的借款合同金额为 460 万元。 十一、资产负债表日后事项 截至 2023 年 4 月 20 日，本公司无资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、租赁 （1）本公司作为承租人 项目 金额 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 138,819.04 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租 赁费用 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 类 别 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 账 款 4,083,000.00 1,527,500.00 2,555,500.00 2,015,580.00 1,502,580.00 513,000.00 104 合 计 4,083,000.00 1,527,500.00 2,555,500.00 2,015,580.00 1,502,580.00 513,000.00 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 ①2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 单位 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 理由 杭州易辰汽车工业 有限公司 1,380,000.00 100.00 1,380,000.00 回收可能性 浙江歌舞剧院有限 公司 13,000.00 100.00 13,000.00 回收可能性 合计 1,393,000.00 100.00 1,393,000.00 ②2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——应收账款 账龄 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 2,690,000.00 5.00 134,500.00 合计 2,690,000.00 5.00 134,500.00 ③坏账准备的变动 项目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 转回 转销 应收账款坏账准 备 1,502,580.0 0 134,500.00 109,580.00 1,527,500.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,083,000.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 1,527,500.00 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 浙江广播电视集团 645,000.00 1 年以 内 15.80 32,250.00 杭州易辰汽车工业 有限公司 1,380,000.00 3 年以 上 33.80 1,380,000.00 浙江歌舞剧院有限 公司 13,000.00 3 年以 上 0.32 13,000.00 乌镇峰会会务（桐 乡）有限公司 2,000,000.00 1 年以 内 48.98 100,000.00 105 杭州图森文化创意 有限公司 45,000.00 1 年以 内 1.10 2,250.00 合计 4,083,000.00 100.00 1,527,500.00 2、其他应收款 项 目 2022.12.31 2021.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 8,272,140.00 11,287,320.00 合 计 8,272,140.00 11,287,320.00 （1）其他应收款情况 项目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准 备 账面价值 账面余额 坏 账 准 备 账面价值 其他应 收款 8,348,600.00 76,460.00 8,272,140.00 11,340,600.00 53,280.00 11,287,320.00 合计 8,348,600.00 76,460.00 8,272,140.00 11,340,600.00 53,280.00 11,287,320.00 ①坏账准备 A. 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来 12 月内预 期信用损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 合计 组合计提: 组合1 448,600.00 5.90 26,460.00 回收可能性 组合2 7,850,000.00 0.00 0.00 回收可能性 合计 8,298,600.00 0.32 26,460.00 B．2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 杭州拜特帝斯工程管 理有限公司 50,000.00 100.00 50,000.00 回收可能性 106 合计 50,000.00 100.00 50,000.00 组合计提： 组合1 合计 ②坏账准备的变动 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月内预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日 余额 3,280.00 50,000.00 53,280.00 期初余额在本期 —转入第一阶 段 —转入第二阶 段 —转入第三阶 段 本期计提 24,180.00 24,180.00 本期转回 1,000.00 1,000.00 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 余额 26,460.00 50,000.00 76,460.00 ③其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2022.12.31 2021.12.31 合并范围内往来款 7,850,000.00 11,230,000.00 保证金 378,000.00 代垫款 5,000.00 5,000.00 设计咨询费 50,000.00 70,000.00 押金 65,600.00 35,600.00 合 计 8,348,600.00 11,340,600.00 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 107 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 双橙文化科技 （杭州）有限公 司 是 合并范 围内往 来款 7,850,000.00 1 年以内 2300000； 1-2 年 5550000 94.03 0.00 杭州拜特帝斯工 程管理有限公司 否 设计咨 询费 50,000.00 3 年以上 0.60 50,000.00 杭州晶新电子有 限公司 否 押金 30,000.00 1 年以内 0.36 1,500.00 杭州艺秸文化艺 术有限公司 否 保证金 50,000.00 1 年以内 0.60 2,500.00 杭州天舟影视舞 台艺术设计有限 公司 否 保证金 300,000.00 1 年以内 3.59 15,000.00 合 计 8,280,000.00 99.18 69,000.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司 投资 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 双橙文化科技（杭州）有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 108 主营业务 13,002,583.69 9,075,298.42 14,004,173.90 10,559,925.05 合 计 13,002,583.69 9,075,298.42 14,004,173.90 10,559,925.05 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 灯光音响工程 12,869,840.32 8,942,555.05 13,561,696.00 10,239,365.03 音响设备租赁 442,477.90 320,560.02 灯光音响设备 销售 132,743.37 132,743.37 合 计 13,002,583.69 9,075,298.42 14,004,173.90 10,559,925.05 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 产品名称 2021 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 13,002,583.69 9,075,298.42 14,004,173.90 10,559,925.05 合 计 13,002,583.69 9,075,298.42 14,004,173.90 10,559,925.05 （4）2022 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品销售 提供劳务 合计 在某一时段内确认收 入 12,869,840.32 12,869,840.32 在某一时点确认收入 132,743.37 132,743.37 合 计 132,743.37 12,869,840.32 13,002,583.69 5、投资收益 被投资单位名称 2022 年度 2021 年度 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 处置交易性金融资产产生的投资收益 -73,380.12 -516,235.02 以摊余成本计量的金融资产持有期间取得的 投资收益 处置以摊余成本计量的金融资产产生的投资 109 收益 其他债权投资持有期间取得的投资收益 处置其他债权投资产生的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 理财收益 1,856.43 1,871.85 合 计 -71,523.69 -514,363.17 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2022.12.31 说明 非流动性资产处置损益 -2,281.75 越权审批，或无正式批准文件，或偶发 性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正 常经营业务密切相关，符合国家政策规 定，按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 118,464.03 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 1,856.43 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计 提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 110 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债、衍生金融资产、衍生金 融负债产生的公允价值变动损益 -3,150.00 处置交易性金融资产、交易性金融负 债、衍生金融资产、衍生金融负债和其 他债权投资取得的投资收益 -70,980.12 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 261,483.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益总额 305,391.88 减：非经常性损益的所得税影响数 24,068.28 非经常性损益净额 281,323.60 减：归属于少数股东的非经常性损益净 影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 281,323.60 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 6.74 0.08 0.08 扣除非经常损益后归 属于普通股股东的净 利润 4.64 0.06 0.06 浙江天瀚文化发展股份有限公司 2023 年 4 月 20 日 111 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省杭州市萧山区闻堰街道三江汇谷园内浙江天瀚文化发展股份有限公司，公司董事 会办公室