839338_2016_赛尔通信_2016年年度报告_2017-06-27.txt

赛尔通信 NEEQ : 839338 赛尔通信服务技术股份有限公司 SAIERCOM CORPORATION 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 公告编号：2017-050 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 12 第五节 重要事项 ........................................................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 29 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 33 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 36 第十节 财务报告 ........................................................................................... 41 公告编号：2017-050 2 释义 释义项目 释义 赛尔通信、公司、股份公司 指 赛尔通信服务技术股份有限公司 捷昇科技 指 捷昇科技有限公司,注册地为香港特别行政区 赛尔国通 指 西安赛尔国通信息技术有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《赛尔通信服务技术股份有限公司公司法》 股东大会 指 赛尔通信服务技术股份有限公司股东大会 董事会 指 赛尔通信服务技术股份有限公司董事会 监事会 指 赛尔通信服务技术股份有限公司监事会 三会 指 赛尔通信服务技术股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 中国移动 指 中国移动通信集团有限公司及其分、子公司 中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司及其分、子公司 中国电信 指 中国电信集团公司及其分、子公司,视上下文而定 中兴通讯、中兴 指 中兴通讯股份有限公司及其分、子公司,视上下文而定 华为技术、华为 指 华为技术有限公司及其分、子公司,视上下文而定 中国铁塔、铁塔公司 指 中国铁塔股份有限公司及其分公司,视上下文而定 三网融合 指 在 2001 年通过的十五计划纲要,我国首次明确提出 “三网融合”的概念,即“促进电信、电视、互联网 三网融合” ICT 指 信息和通信技术,是电信服务、信息服务、IT 服务 及应用的有机结合 5G 指 第五代移动电话行动通信标准,也称第五代移动通 信技术 xDSL 指 是各种类型 DSL 数字用户线路的总称,包括 ADSL、 RADSL、VDSL、SDSL、IDSL 和 HDSL 等 十三五 指 第十三个五年规划 十二五 指 第十二个五年规划 NB-IoT 指 基于蜂窝的窄带物联网 LTE-V 指 汽车互联 lte 协议 公告编号：2017-050 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对 相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-050 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争影响盈利水平的风险 公司所处的是移动电信服务行业,经过数年的发展,目前我国该 行业竞争充分,基本处于完全竞争状态。国内该行业企业众多, 规模普遍较小。公司是行业内服务区域较广、业务种类较全的 企业之一,也是行业内少数几家能提供 ICT解决方案及核心产品 的一体化移动通信技术服务商之一,但依然有因行业竞争激烈 影响公司盈利水平的风险。 产品结构与技术更新风险 近年来,电信网络逐渐向大容量、扁平式、集中式组网发展,相 应的相关监控管理业务也向集中式、综合式方向发展。随着运 营商向信息服务提供商转型,业务和网络由绑定、分散、分割向 分层、融合发展,电信服务尤其是运维管理业务也由面向设备到 面向服务;由分散到相对集中;运维管理日渐科学化、规范化、 自动化、信息化;同时不断强化流程管理,提高运维效益。 随着市场竞争的加剧,技术的创新、新技术的应用与新产品的开 发将成为公司未来的核心竞争力。如果公司不能保持持续的研 发投入和创新能力,或者不能及时把握产品、技术和行业的发展 趋势,将削弱公司已有的竞争力,从而影响公司的可持续发展。 对大客户依赖的风险 公司的主要客户为中国移动、中国联通、中国电信、中国铁塔、 设备厂商及大型政企客户等。如果客户大幅削减预算,将对公司 业务产生不利影响。 公司快速发展带来的管理风险 公司的资产规模持续扩大,服务范围遍布全国,分支机构数量增 加,公司的快速发展对经营决策、业务实施、人力资源管理、风 险控制等方面的管理要求越来越高。公司若不能进一步提高管 理水平,适应资产、人员和业务规模的进一步增长,将可能面临公 司快速发展带来的管理风险。 应收账款回收风险 截止 2016 年 12 月 31 日,公司应收账款余额为 145,408,398.94 元,占当期总资产的 40.01%。报告期内,应收账款占比较高。公 司应收账款的债务人主要为国内大型通信运营商、设备商,例如 公告编号：2017-050 5 中国联通、中国移动等,其客户资本实力很强,信誉度较高,但由 于此类型企业款项支付审批程序较为复杂,导致付款周期有所 延长。公司已本着谨慎性原则对应收账款计提了坏账准备。若 宏观经济环境、客户经营状况、公司政策等发生不利变化,将导 致公司面临坏账的风险,进而对公司的现金流和经营业绩产生 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-050 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 赛尔通信服务技术股份有限公司 英文名称及缩写 Saiercom Corporation 证券简称 赛尔通信 证券代码 839338 法定代表人 房宗训 注册地址 陕西省西安市高新区团结南路 10 号睿中心 1 幢 1 单元 15 层 11501 室 办公地址 陕西省西安市高新区团结南路 10 号睿中心 1 幢 1 单元 15 层 主办券商 金元证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区深南大道 4001 号时代金融中心 17 楼 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谢卉、佟环 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 肖海波 电话 029-88332275 传真 029-88318611 电子邮箱 xiaohaibo@ 公司网址 联系地址及邮政编码 西 安 市 高 新 区 团 结 南 路 10 号 睿 中 心 1 幢 1 单 元 15 层 邮 政 编 码:710065 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 10 月 13 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 按照国家统计局发布的《国民经济行业分类和代码表》,属于 “I6312 移动电信服务”;按照证监会发布的《上市公司行业分类 指引》,属于“I63 电信、广播电视和卫星 主要产品与服务项目 信息技术服务,包含通信技术服务和技术服务相关物联网产品研 发及解决方案 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 83,473,000 做市商数量 0 控股股东 房宗训 公告编号：2017-050 7 实际控制人 房宗训 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91610131735074844P 否 税务登记证号码 91610131735074844P 否 组织机构代码 91610131735074844P 否 公告编号：2017-050 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 396,177,377.13 239,077,898.25 65.71% 毛利率 23.67% 22.94% - 归属于挂牌公司股东的净利润 30,590,827.02 20,723,843.17 47.61% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 29,645,881.43 20,267,522.49 46.27% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 27.08% 34.35% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 26.24% 33.59% - 基本每股收益 0.37 0.28 2.92% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 363,451,041.33 244,316,797.18 48.76% 负债总计 235,048,978.98 146,787,402.57 60.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 128,402,062.35 97,529,394.61 31.65% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.54 1.17 31.62% 资产负债率（母公司） 64.78% 60.37% - 资产负债率（合并） 64.67% 60.08% - 流动比率 1.4200 1.5800 - 利息保障倍数 44.98 51.94 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 49,715,288.11 -59,042,375.77 - 应收账款周转率 2.88 2.30 - 存货周转率 6.57 8.32 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 48.76% 125.89% - 营业收入增长率 65.71% 45.48% - 净利润增长率 47.61% 639.28% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-050 9 普通股总股本 83,473,000 83,473,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -68,779.28 计入当期损益的政府补助 1,180,578.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 141.68 非经常性损益合计 1,111,940.40 所得税影响数 166,994.81 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 944,945.59 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重 述前 调整重 述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 - - 15,565,792.97 15,678,361.08 - - 应收账款 - - 113,656,458.73 123,191,268.00 - - 预付款项 - - 8,426,303.60 9,765,019.57 - - 其他应收款 - - 32,853,411.38 33,889,356.49 - - 存货 - - 51,036,743.01 43,433,325.04 3,072,664.44 863,521.36 其他流动资 产 - - 1,474,558.62 3,464,162.54 流动资产合 计 - - 223,013,268.31 229,421,492.72 102,798,873.29 100,589,730.21 递延所得税 资产 - - 1,303,948.27 1,294,210.67 1,434,484.00 860,690.40 非流动资产 合计 - - 14,905,042.06 14,895,304.46 8,139,535.31 7,565,741.71 资产总计 - - 237,918,310.37 244,316,797.18 110,938,408.60 108,155,471.92 应付账款 - - 61,006,378.45 66,687,746.33 - - 预收账款 - - 5,385,906.65 5,255,906.65 - 应付职工薪 酬 - - 2,020,544.50 7,638,927.49 - 3,349,543.11 应交税费 - - 1,337,339.12 6,290,103.84 3,457,666.64 3,564,167.68 其他应付款 - - 34,709,871.19 35,588,221.26 26,935,985.09 26,915,872.57 流动负债合 计 - - 128,637,911.91 145,638,777.57 81,584,572.64 85,020,504.27 负债合计 - - 129,786,536.91 146,787,402.57 81,584,572.64 85,020,504.27 其他综合收 益 - - 26,832.62 29,923.91 - 公告编号：2017-050 10 盈余公积 - - 1,106,194.26 51,895.20 - - 未分配利润 - - 11,111,070.49 1,559,899.41 -3,646,164.04 -9,865,032.35 归属于母公 司股东权益 合计 - - 108,131,773.46 97,529,394.61 29,353,835.96 23,134,967.65 股东权益合 计 - - 108,131,773.46 97,529,394.61 29,353,835.96 23,134,967.65 负债和股东 权益总计 - - 237,918,310.37 244,316,797.18 110,938,408.60 108,155,471.92 一、营业收入 - - 232,528,982.72 239,077,898.25 - - 其中:主营收 入 - - 232,528,982.72 239,077,898.25 - - 二、营业总成 本 - - 202,681,664.35 214,361,069.37 - - 其中:主营成 本 - - 173,809,309.14 184,236,436.10 142,359,938.90 147,622,710.58 税金及附加 - - 905,648.57 962,718.69 - - 销售费用 - - 2,822,764.66 3,169,187.56 - 16,000.00 管理费用 - - 21,866,954.82 23,182,526.63 15,530,713.21 15,809,370.12 财务费用 - - 321,934.57 -79,934.74 资产减值损 失 - - 2,955,052.59 2,890,135.13 3,016,362.19 3,009,225.09 三、营业利润 (亏损以 “-”号填 列) - - 29,847,318.37 24,716,828.88 1,920,849.70 -3,629,441.79 四、利润总额 (亏损总额以 “-”号填 列) - - 30,388,434.05 25,257,944.56 2,499,999.70 -3,050,291.79 减:所得税费 用 - - 5,277,989.05 4,534,101.39 124,251.75 792,604.08 五、净利润 (净亏损以 “-”号填 列) - - 25,110,445.00 20,723,843.17 2,375,747.95 -3,842,895.87 归属于母公 司股东的净 利润 - - 25,110,445.00 20,723,843.17 2,375,747.95 -3,842,895.87 六、其他综合 收益的税后 净额 - - 26,832.62 29,923.91 - - 归属母公司 股东的其他 - - 26,832.62 29,923.91 - - 公告编号：2017-050 11 综合收益的 税后净额 七、综合收益 总额 - - 25,137,277.62 20,753,767.08 - - 归属于母公 司股东的综 合收益总额 - - 25,137,277.62 20,753,767.08 - - 支付给职工 以及为职工 支付的现金 - - 99,135,774.77 99,024,252.82 - - 经营活动现 金流出小计 - - 417,006,343.78 416,894,821.83 - - 经营活动产 生的现金流 量净额 - - -59,153,897.72 -59,042,375.77 - - 收到其他与 投资活动有 关的现金 - - - 14,501.57 - - 投资活动现 金流入小计 - - - 14,501.57 - - 取得子公司 及其他营业 单位支付的 现金净额 - - -14,501.57 - - - 投资活动现 金流出小计 - - 8,140,921.04 8,155,422.61 - - 四、汇率变动 对现金及现 金等价物的 影响 - - 198,452.84 199,499.00 - - 五、现金及现 金等价物净 增加额 - - 4,211,953.55 4,324,521.66 - - 六、期末现金 及现金等价 物余额 - - 13,324,279.95 13,436,848.06 - - 公告编号：2017-050 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司拥有稳定的盈利模式，目前收入和利润来源主要分为两部分：一是通过为运营商、设备制造商提 供通信技术服务获得收入；二是通过向运营商、设备制造商及政企客户提供综合解决方案，并实现整体系 统交付获得收入。 基于全球通信网络的发展，通信服务规模多年持续上涨，赛尔通信一直专注于信息技术服务综合解决 方案，以优良的市场开拓能力，稳定的人力资源储备、科学的人才培养体系、规范的企业制度和流程、精 确的财务核算体系、联动业绩管理流程、规范的项目管理体系，形成公司的核心竞争力，主要以国内运营 商和设备厂商提供全方位通信服务商业模式，持续稳健增长。 公司经过多年在人力、资金及专业资源的积累，积聚了过硬的服务项目执行及交付条件，并通过了各 类型经营项目及公司所需的国家及行业资质资格审核，拥有较高的经营基础。 公司通过参与各通信运营商、设备商及其他需求方组织的通信网络集成、建设类和服务类招投标活动， 主要以公开投标等方式，大部分直接与客户签订合同。同时，公司将在合同交付中的不同阶段，实施质量 管理、成本管理、安全管理等公司项目管理策略，确保合同的高质量低成本交付，并根据合同规范进行合 同的交付验收、收款等工作。 公司通过和运营商、设备商及政企客户组建网络运营合作实体，为约定区域内的最终用户组建通信业 务网络，并针对该网络的通信业务开展用户发展、业务推进等工作。针对该网络运营项目的风险和利益， 赛尔通信将按照合作约定的内容，和其他合作主体共同分担和分享。 （一）采购模式 公司直接采购的产品主要包括：车辆、仪器仪表、测试设备及软件、通讯设备、计算机、网络设备、 辅材、办公用品、技术服务等。 公司采购模式一般为结合战略性框架合作的竞争性谈判，特殊情况采用议价方式进行，公司无间接采 购的产品。公司针对通信技术服务和 ICT 解决方案所需要采购的技术、产品和服务类别，评比并建立了公 司的框架性战略合作商名录，项目所需要的技术、产品和服务将从名录中选择合作商进行竞争性谈判进行 采购。 为了进一步规范采购，公司制定了一系列相关制度，具体包括：《议标+竞争性谈判、战略合作商制度》 《采购合格供应商建立制度》《采购合同签署制度》《采购档案归档制度》《产品采购供应商评价制度》《战 略合作伙伴评估体系》。 公告编号：2017-050 13 公司采购的各方面资源较为充足。公司通过多年的合作建立并不断完善战略合作商制度，并根据公司 的发展规模不断补充和完善战略合作商的数量及供应能力，整体的供应充足。 （二）生产/服务模式 公司的主营业务为信息技术服务，包含通信技术服务和 ICT 解决方案及研发。服务模式是在符合国家 行业技术要求的标准化服务的基础上，提供针对客户需求的、满足客户技术规范的定制式服务。 其中 ICT 解决方案中的较为突出的动力环境监控系列产品，是针对运营商客户，主要采用定制式+订 单式的生产模式。运营商一般采用集团或省公司集体采购形式，属于大规模采购。目前，我公司产品已入 围中国铁塔集团集采名单，即针对铁塔集团技术要求而定制的动环监控产品系列，在后期交付过程中，应 铁塔集团各省分公司的采购需求，采用订单形式生产。 针对非运营商客户，需要判断公司标准化产品是否符合客户的技术要求，如参数匹配，则采用订单式 生产模式，如需要进行产品技术参数调整，则采用定制式生产模式。 为了进一步规范生产，公司制定了一系列针对质量及安全文明生产方面的管理制度，具体包括：《安 全文明生产督查制度》、《安全生产条例与处罚条例》、《公司三级质量检查制度》、《工程质量奖罚条例》、 《工程小组五大员职责》、《硬件质量检查标准》、《线路质量检查标准》、《车辆保险及备案制度》、《车辆安 全责任书》、《应急预案》等。 （三）销售模式 公司的销售模式以直销为主，主要为投标形式。公司在全国多个省份及直辖市建立了分公司及办事处， 并对分公司及办事处按照地域进行了划分，配备相应的市场商务人员，负责对区域内的客情关系、市场信 息、服务质量、售后保障、品牌形象等进行全方位的跟踪和管理。通过各区域分支机构的市场商务人员， 获取区域内的行业相关项目信息，并组织公司其他相关部门进行合适项目的投标或者竞争性谈判，通过投 标或竞争性谈判从而获取项目的执行资格。 公司在年初根据可行性及发展性原则制定年度项目任务目标，将详细目标下派给各个分支机构；同时， 每月评比，每季度考核，公司将根据各个分支机构实际完成的数据，进行任务量化考核和评比，动态调控 整体公司市场情况。在整个过程，主要由市场部、各区域分公司、商务技术部进行分工合作，其中：市场 部负责项目信息的获取、投标行为的组织、跟踪及结果的推进；分公司负责项目可行性分析、价格基准的 核算、项目方案的组织；商务技术部负责投标方案的制定、项目需求各方其他资源的组织、整体实施方案 的可行性及价格基准的审核。 为了全面地对市场行为进行多角度管理，公司制定了一系列制度，具体包括：《战略任务管理制度》、 《客户关系管理制度》、《客户满意度管理制度》、《项目经理责任制度》、《销售任务及回款月度考核制度》 公告编号：2017-050 14 等。 赛尔通信以市场为基础，全面分析企业自身及行业同业竞争的情况，在每一个单独的项目中制定有 针对性的价格方案，更能吻合客户需求，定价机制较为全面。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1.主要财务指标 2016 年公司实现营业收入 39,617.74 万元，较上年同期增长 65.71%；营业利润 3,650.29 万元，较上 年同期增长 47.68；净利润 3,059.08 万元，较上年增长 47.61%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 36,345.10 万元，较上年同期增长 48.76%；净资产为 12,840.21 万元，较上年同期增长 31.65%。各项指 标与 2015 年相比均有显著提高。 2．对企业经营具有重大影响的事项 （1） 市场开拓 按照公司战略发展规划，公司的产品和服务双轮驱动发展策略取得重大进展。公司以综合维护为重 点，积极开拓市场。报告期内，公司成功中标中国铁塔 8 个省份的综合维护项目，维护业务收入，在公司 主营业务收入中的占比进一步上升，为公司未来维护业务收入持续稳定增长奠定基础。 为全面提升技术服务的综合解决方案能力，公司利用物联网技术和通信技术，展开了包括动力环境 监控系统、ICT 接入类产品的研发和销售,并在中国铁塔十多个省份成功中标。 公司将继续强力推动“产品+服务”双轮驱动发展策略的实施。 （2） 研发及应用 报告期内，公司增加了通信技术相关的物联网研发产品及解决方案的投入，其中动力环境监控系统、 智能门禁平台及智能门禁锁、政企网关等研发取得较大进展，产品的应用，与客户形成更加紧密的合作， 公告编号：2017-050 15 为公司创造了更多的服务机会，在“产品+服务”的双轮驱动下，奠定了公司向客户提供整体网络维护解 决方案的坚实基础。 （3） 人才引进 公司注重人才的引进，加强团队建设，公司中、高层以上技术和管理团队中 50%以上人员曾任职于中 兴、华为和运营商，具有较强的专业能力和深厚的行业背景。以人为本的企业文化，公司不断获得更多行 业高精专人才的加入，基于公司对行业的深刻理解，更加有利于公司高效的完成业内的重组和整合，有利 于公司快速发展和迅速壮大。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 396,177,377.13 65.71% - 239,077,898.25 45.48% - 营业成本 302,389,515.96 64.13% 76.33% 184,236,436.10 24.80% 77.06% 毛利率 23.67% - - 22.94% - - 管理费用 40,392,920.63 74.24% 10.20% 23,182,526.63 46.64% 9.70% 销售费用 14,138,476.70 346.12% 3.57% 3,169, 49187.56 19,707.42% 1.33% 财务费用 -2,238,727.88 2,700.69% -0.57% -79,934.74 -116. % -0.03% 营业利润 36,502,861.00 47.68% 9.21% 24,716,828.88 781.01% 10.34% 营业外收入 1,182,078.00 109.11% 0.30% 565,300.00 -2.43% 0.24% 营业外支出 70,137.60 190.01% 0.02% 24,184.32 9,573.73% 0.01% 净利润 30,590,827.02 47.61% 7.72% 20,723,843.17 639.28% 8.67% 项目重大变动原因： （1）营业收入及营业成本较上年大幅增加超过 60%，主要为公司的动力环境监设备系统集成业务， 成功入围中国铁塔集团，在河北、北京、辽宁、天津、贵州等地区对中国铁塔实现的通信设备系统集成收 入大幅新增。同时公司 2016 年度在天津、北京等地区实现的工程收入大幅增加。。 （2）本年管理费用较上年大幅增长，主要是由于本年业务同比增长，同时公司加强管理，保障项目 交付质量，以提升公司品牌形象，积极引进高端管理人员，完善管理架构，开发管理 IT 系统，管理人数 增加且薪酬提高，导致管理费用中的职工薪酬和其他费用较上年大幅整增长所致。 （3）本年销售费用较上年大幅增长，主要是由于本年为了拓展销售收入，公司进行战略规划，加大 市场投入，对组织架构进行了调整和优化，在各省分公司新设立了专职的市场商务人员，ICT 系统集成项 目配备相应的销售代表，负责各地区的相关业务的开拓、售后服务等工作，随着销售人员的增加，所支出 的销售人员薪酬、市场开拓费及业务招待费均较上年大幅增长所致。 公告编号：2017-050 16 （4）财务费用本年虽然较上年增长比例较大，但总体金额较小，为利息支出及汇兑损益金额的波动 所致。 （5）公司的营业外收入基本为政府补助，因 2016 年收到“鼓励企业上市发展专项资金”50 万元， 因此营业外收入较上年增长较多。公司本年因固定资产处置产生损失近 7 万元，因此营业外支出较上年增 加较多。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 396,177,377.13 302,389,515.96 239,077,898.25 184,236,436.10 其他业务收入 - - - - 合计 396,177,377.13 302,389,515.96 239,077,898.25 184,236,436.10 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 通信网络服务维护收入 199,134,761.05 50.26% 196,801,091.86 82.32% 通信设备系统集成收入 135,111,335.27 34.10% 35,728,472.40 14.94% 通信网络服务工程收入 59,875,081.97 15.11% 5,614,950.80 2.35% 维修收入 1,833,007.51 0.46% 390,383.19 0.16% 租赁收入 223,191.33 0.06% 543,000.00 0.23% 收入构成变动的原因： 公司主营业务为通信网络服务与设备系统集成，本年收入总金额较上年实现高速增长，以代维服务 收入、工程收入和通信设备系统集成收入三大类为主，三大类收入的占比产生了较大的变化。其中代维类 收入金额基本与上年持平；工程收入较上年大幅增加，主要为 2016 年公司在天津、北京实现了约 3100 万元的工程收入，同时河北、陕西等其他地区的工程收入也有较多的拓展；通信设备系统集成收入较上年 度大幅增加，主要为公司的动力环境监设备系统集成业务，成功入围中国铁塔集团，对中国铁塔在河北、 北京、辽宁、天津、贵州等全国各地区的收入实现了大幅度的增长，全年对中国铁塔的通信设备系统集成 收入实现了近 9700 万元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 49,715,288.11 -59,042,375.77 投资活动产生的现金流量净额 -11,885,611.44 -8,140,921.04 筹资活动产生的现金流量净额 42,414,932.94 71,308,319.47 现金流量分析： （1）本年经营活动现金净流量为正数，明显好于上年的经营活动现金净流量，主要为本年在营业收 入大幅增长的同时，应收账款收回的比例高于去年；同时公司今年比上年采取了更多的银行承兑汇票付款 方式，延长了资金的支付周期。 公告编号：2017-050 17 （2）本年投资活动现金流量净额继续为负数，且净流出比上年增加较多，主要因购置睿中心办公楼 支出所致。 （3）本年筹资活动现金流量净额较上年减少较多，是由于公司 2015 年、2016 年吸收投资产生现金 流入基本相当，但 2015 年因银行借款及偿还还款产生的现金净流入约 1800 万元而 2016 年因银行借款及 偿还贷款产生的现金净流出约为 800 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国铁塔股份有限公司 138,881,931.83 35.06% 否 2 中兴通讯股份有限公司 99,213,949.17 25.04% 否 3 中国联合网络通信有限公司 67,243,375.86 16.97% 否 4 中国移动通信集团 56,538,239.03 14.27% 否 5 北京思诺网络信息技术有限公司 22,905,983.63 5.78% 否 合计 384,783,479.52 97.12% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 深圳中兴力维技术有限公司 44,837,620.89 20.95% 否 2 华县华胜网络科技有限公司 12,745,566.51 5.96% 否 3 陕西东南通信科技有限公司 9,994,402.55 4.67% 否 4 天津联科畅想科技有限公司 9,933,112.23 4.64% 否 5 贵州天恒通科技有限公司 8,302,559.83 3.88% 否 合计 85,813,262.02 40.10% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 8,781,688.29 9,249,758.86 研发投入占营业收入的比例 2.22% 3.86% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 2016 年，公司研发体系共有 103 人，占公司人员比例 13.38%；研发投入 878.17 万元，占当年销售收 入的 2.22%。在全体研发人员的共同努力下，完成了室内通用型物联网关 V2.0、门禁管理平台 V2.0、智 公告编号：2017-050 18 能蓝牙门禁控制器和政企网网关四个产品的开发定型工作，当年形成了批量销售；启动了空调节能控制器 的立项开发工作；完成了 5 项软件著作权登记、获得了 2 项专利证书。通过一年来的工作实践，打造了一 支团结、拼搏的研发团队，完善了研发管理流程、制度。初步确定了动环监控、能耗管理、智慧运维、通 信末梢覆盖的产品研发方向，在嵌入式软硬件平台、低功耗设计、高精度数据采集、高可靠性设计、多样 化通信设计、综合业务应用设计、智能协议接入、Android & IOS App 开发、关系型数据库开发、Hdoop/HDFS 大数据开发、分布式平台架构开发、常用中间件调优等方面，取得了相当的技术积累。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 100,592,156.38 541.60% 27.68% 15,678,361.08 63.11% 6.42% 21.26% 应收账款 137,488,723.02 11.61% 37.83% 123,191,268.00 65.98% 50.42% -12.59 % 存货 48,682,555.60 12.09% 13.39% 43,433,325.04 4,929.79% 17.78% -4.38% 长期股权投 资 - - - - - - - 固定资产 30,180,240.85 137.00% 8.30% 12,734,190.04 96.77% 5.21% 3.09% 在建工程 125,762.34 - 0.03% - - - 0.03% 短期借款 14,798,645.60 -35.66% 4.07% 23,000,000.00 375.03% 9.41% -5.34% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 363,451,041.33 48.76% 244,316,797.18 125.89% - 资产负债项目重大变动原因： （1）本年末货币资金余额较上年末大幅增加，主要是公司因筹划股票发行于 2016 年 12 月份收到投 资款约 5,620 万元,同时本年经营活动现金净流入比上年明显增加所致。 （2）本年末固定资产余额较上年末大幅增加，主要是因公司 2016 年购置办公楼增加固定资产原值 约 1,649 万元所致。 （3）本年末短期借款余额较上年末明显减少，是由于公司上年末的短期借款余额 2,300 万元均在本 年还清，并新增短期借款 14,798,645.60 元所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有两家子公司：捷昇科技有限公司和西安赛尔国通信息技术有限公司。 （1）捷昇科技有限公司的基本信息 捷昇科技有限公司于 2011 年在香港注册成立，注册金额为 1 港元。2015 年 5 月 14 日，公司从房宗 公告编号：2017-050 19 训处受让了捷昇科技有限公司全部股权， 捷昇科技成为公司的全资子公司，经营范围为通信技术服务及 客户售后服务。 2017 年 3 月公司已将捷昇科技全部股权进行转让，不再持有其股份。本次股权转让不构成重大资产 重组。 （2）西安赛尔国通信息技术有限公司的基本信息 2016 年 7 月 8 日，西安赛尔国通信息技术有限公司注册成立，为公司全资子公司，注册资本 300 万 元。 截至 2016 年 12 月 31 日，赛尔国通实缴出资为 0，未进行实际经营。截至本报告出具日，赛尔国通 正在办理注销手续。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 （1） 行业发展现状 目前电信行业正在经历移动通信接替固定通信，流量业务接替语音业务的业务结构转型期。全球电信 行业收入近年来持续低增长，中国电信行业 2014 年告别高增长时代，2014 和 2015 年连续两年收入增幅 放缓。根据工信部近日公布的《2016 年通信运营业统计公报》显示，2016 年我国电信业务收入完成 11893 亿元，同比增长 5.6%（与下图测算口径不同），增速回升（2015 年工信部口径测算为-2.04%增速）。 我国电信业务总量和收入增速对比 数据来源：公开资料整理 参考工信部数据，国内电信业已经达到拐点要求，2015 年移动收入占比达到 32%。 近日新发布的《2016 公告编号：2017-050 20 年通信运营业统计公报》数据显示，2016 年,我国电信移动通信业务实现收入 8586 亿元，同比增长 5.2%， 移动通信收入增速已经有所回升。 中国流量收入占比与移动收入增速占比 数据来源：公开资料整理 2016 年 1-10 月，全行业固定资产投资规模完成 2322 亿元，同比下降 18.16%。根据估计，三大 运营商 2016 年全行业固定资产投资规模将达到 3582 亿元，同比下降 18.33%；其中中国移动 1862 亿 左右，中国联通 750 亿 元，中国电信 970 亿元。 2011 年-2016 年电信运营商资本开支情况 资料来源：公开资料整理 近年来，我国宽带基础设施日益完善，互联网宽带接入端口“光进铜退”趋势更加明显。根据工信部 发布的《2016 年通信运营业统计公报》，2016 年，互联网宽带接入端口数量达到 6.9 亿个，比上年净 公告编号：2017-050 21 增 1.14 亿个，同比增长 19.8%。 互联网宽带接入端口“光进铜退”趋势更加明显，xDSL 端口比上年减少 6259 万个，总数降至 3733 万 个，占互联网接入端口的比重由上年的 17.3%下降至 5.4%。光纤接入（FTTH/0）端口比上年净增 1.81 亿 个，达到 5.22 亿个，占互联网接入端口的比重由上年的 59.3%提升至 75.6%。 2010-2016 年互联网宽带接入端口发展情况 资料来源：公开资料整理 2010-2016 年，光纤接入用户占比提升明显，互联网宽带接入端口按技术类型占比情况 资料来源：公开资料整理 （2） 行业发展趋势 公告编号：2017-050 22 近几年来，信息通信业是目前发展最快、最具创新活力的领域之一。全面支撑经济社会发展的战略性 行业。随着互联网、物联网、云计算、大数据等技术加快发展，信息通信业内涵不断丰富，从传统电信服 务、互联网服务延伸到物联网服务等新业态。“十二五”期间，信息通信业在支撑引领经济社会发展的能 力全面提升。行业改革取得实质进展，市场活力进一步激发。“十三五”时期，技术创新是引领发展的第 一动力，发展前景依然广阔。信息通信业也将面临新的发展机遇和挑战。 根据工业和信息化部、国家发改委印发的《信息产业发展指南》（工信部联规【2016】453 号）显示， 未来五年，中国通信行业发展趋势如下： 1) “物联网+ 智慧城市”发展趋势 目前，加快推进智慧城市以及与之密切关联的互联网+、大数据、物联网、云计算等行业发展已经上 升成为国家战略。智慧城市建设市场空间巨大。具体涉及智慧政务、智慧安全、智慧能源、智慧环保、智 慧交通、智慧社区、智慧医疗、智慧网管九个领域。 万物互联时代开启。物联网将进入万物互联发展新阶段，面临广阔的发展前景。未来 5G 时代将是物 联网的时代，可以便捷的实现人与万物的智能无缝互联。随着窄带物联网标准 NB-IoT、车联网标准 LTE-V 的制定，物联网正迎来快速发展机遇。 2）“宽带中国”迈向新的发展阶段 宽带建设在“十二五”期间被上升到国家战略地位，国家通过“宽带中国”战略、宽带专项资金、普 遍服务基金、投融资优惠等政策推进宽带发展。宽带网络全面覆盖城乡，加强农村地区宽带网络建设。到 2020 年，实现 98%行政村通光纤，农村家庭宽带用户基本实现 12 兆比特每秒以上接入服务能力。随着国 家加大对中西部和农村地区的宽带支持，宽带发展不均衡的状况将有望得到缓解。 为了实现上述阶段性目标，方案还明确了“宽带中国”战略发展时间表： 2014 年-2015 年是推广普 及阶段，重点在继续推进宽带网络提速的同时，加快扩大宽带网络覆盖范围和规模，深化应用普及。2016 年-2020 年是优化升级阶段，重点推进宽带网络优化和技术演进升级，宽带网络服务质量、应用水平和宽 带产业支撑能力达到世界先进水平。 3）4G+普及，5G 加快布局 信息技术的每一次变革都会带来社会的巨大变革，互联网应用的每一次升级都来自于通信模式的换 代，在 2017 年，4G+将普及，而 5G 也开始建设，我们的生活将随之改变。突破 5G 关键技术和产品。支持 5G 标准研究和技术试验，推进 5G 频谱规划，启动 5G 商用。开展 5G 业务和应用试验验证，提升 5G 业务 体验，推动 5G 支撑移动互联网、物联网应用融合创新发展，为 5G 启动商用服务奠定基础。 此外，三家电信运营商都宣布进入到了 4G+时代，中国电信与中国联通已经开启 800M 低频建设 4G。 公告编号：2017-050 23 中国移动已经宣布要在 2020 年前部署 5G。中国移动总裁李跃不久前透露了最新的 5G 网络布局计划，2017 年会开展较大规模的 5G 外场实验，期望在 2018 年达成 5G 的试商用，预计 2020 年实现全国范围的 5G 商 用。 （四）竞争优势分析 公司经过多年的积累，已取得客户较高的市场认知度及美誉度，形成了赛尔的服务品牌。 公司的竞争优势具体如下： 1、公司具备对行业内的上下游通信产品和网络的技术研发和整合能力。 公司对通信网络设备组网和技术指标有非常深刻的理解和研究，对主流通信设备厂家的设备特点有系 统的认识，并与部分主流通信设备厂商形成了全面战略合作关系。公司与设备制造商和通信运营商合作紧 密，利用物联网技术和通信技术，展开了包括动力及环境监控系统、能耗管理系统、ICT 接入类产品的研发 和销售。依托公司强有力的信息技术服务综合解决方案能力，正在逐步实现行业内独有的上下游（设备网 络搭建和技术服务）资源的有效整合，提高了竞争力，扩大了利润。 2、专业及行业素质极高的管理团队 公司中、高层以上技术和管理团队中 50%以上人员曾任职于中兴和华为，具有较强的专业能力和深厚 的行业背景。基于对行业的深刻理解，公司多年行业背景的专业人员，有利于公司高效的完成行业内的重 组和整理，有利于公司高速发展和迅速做大。 3、成熟而精准及时的项目风险控制管理模式 公司拥有完善、成熟、透明的管理体系。通过以项目制管理为基础的财务核算和管理体系，在公司各 种电子化的管理工具应用下，提高效率、降低成本。公司实现了真正意义上的项目化管理，使得公司各个 层面的工作业绩全面量化，并每月输出每个项目的财务报表，确保公司能及时掌握每个项目的过程经营状 态，创造了公开透明的评价体系。通过八个用于网络优化及维护方面的软件著作权，有力提升了网络专业 服务能力。 4、业务布局清晰，延展性极强 公司拥有遍布全国大部分地区的办事机构，与中国主要电信运营商建立了稳定的合作关系，建立了良 好的沟通交流渠道，形成了一定的品牌优势。这种较为广泛的合作关系为公司全面覆盖全国运营商客户奠 定了良好的基础。 借助以上竞争优势，公司的通信技术服务已经在行业中取得了较高的市场地位，在部分区域已经在走 向行业龙头；ICT 技术服务为公司战略发展方向，公司已在 ICT 技术服务的多个发展方向具有领先的技术 公告编号：2017-050 24 优势，其中动力环境监系统挤肩于华为、中兴、艾默生等国际巨头行列。 5、强化品牌形象 公司以质量为基石，不断提升客户的认可度，铸造企业品牌。2016 年，公司被评选为“2016 年度中 国铁塔十佳代维合作伙伴”，在铁塔公司的全国所有合作伙伴排名中，名列第五。荣获中国通信行业企业 协会颁发的多项“企业行业信用等级证书”，包括“施工领域 AAA 级信用企业”、“系统集成领域 AAA 级 信用企业”、“运维服务领域 AAA 级信用企业”等。 （五）持续经营评价 公司积极推动“服务+产品”双轮驱动发展战略，自主研发能力进一步增强，为公司的持续经营奠定了 良好的基础，充分保证了公司可持续稳定经营发展。 公司树立了明确的企业文化，在人才培养和引进方面效果良好，稳定的团队和优秀人才的不断加入， 为公司持续经营奠定了坚实的基础。 通过多年的管理实践，公司建立相对完善的运营管理系统，预算机制、内部控制机制与风险控制系统 的有机结合，为公司稳定发展保驾护航。 因此报告期内,公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 近几年来，信息通信业是目前发展最快、最具创新活力的领域之一。全面支撑经济社会发展的战略性 行业。随着互联网、物联网、云计算、大数据等技术加快发展，信息通信业内涵不断丰富，从传统电信服 务、互联网服务延伸到物联网服务等新业态。“十二五”期间，信息通信业在支撑引领经济社会发展的能 力全面提升。行业改革取得实质进展，市场活力进一步激发。 “十三五”时期，技术创新是引领发展的第 一动力，发展前景依然广阔。信息通信业也将面临新的发展机遇和挑战。 根据工业和信息化部、国家发改委印发的《信息产业发展指南》（工信部联规【2016】453 号）显示， 未来五年，中国通信行业发展趋势如下： 1）“物联网+ 智慧城市”发展趋势 公告编号：2017-050 25 目前，加快推进智慧城市以及与之密切关联的互联网+、大数据、物联网、云计算等行业发展已经上升 成为国家战略。智慧城市建设市场空间巨大。具体涉及智慧政务、智慧安全、智慧能源、智慧环保、智慧 交通、智慧社区、智慧医疗、智慧网管九个领域。 万物互联时代开启。物联网将进入万物互联发展新阶段，面临广阔的发展前景。未来 5G 时代将是物 联网的时代，可以便捷的实现人与万物的智能无缝互联。随着窄带物联网标准 NB-IoT、车联网标准 LTE-V 的制定，物联网正迎来快速发展机遇。 2）“宽带中国”迈向新的发展阶段 宽带建设在“十二五”期间被上升到国家战略地位，国家通过“宽带中国”战略、宽带专项资金、普 遍服务基金、投融资优惠等政策推进宽带发展。宽带网络全面覆盖城乡，加强农村地区宽带网络建设。到 2020 年，实现 98%行政村通光纤，农村家庭宽带用户基本实现 12 兆比特每秒以上接入服务能力。随着国家 加大对中西部和农村地区的宽带支持，宽带发展不均衡的状况将有望得到缓解。 为了实现上述阶段性目标，方案还明确了“宽带中国”战略发展时间表：2014 年-2015 年是推广普及 阶段，重点在继续推进宽带网络提速的同时，加快扩大宽带网络覆盖范围和规模，深化应用普及。2016 年 -2020 年是优化升级阶段，重点推进宽带网络优化和技术演进升级，宽带网络服务质量、应用水平和宽带 产业支撑能力达到世界先进水平。 3）4G+普及，5G 加快布局 信息技术的每一次变革都会带来社会的巨大变革，互联网应用的每一次升级都来自于通信模式的换 代，在 2017 年，4G+将普及，而 5G 也开始建设，我们的生活将随之改变。突破 5G 关键技术和产品。支持 5G 标准研究和技术试验，推进 5G 频谱规划，启动 5G 商用。开展 5G 业务和应用试验验证，提升 5G 业务体 验，推动 5G 支撑移动互联网、物联网应用融合创新发展，为 5G 启动商用服务奠定基础。 此外，三家电信运营商都宣布进入到了 4G+时代，中国电信与中国联通已经开启 800M 低频建设 4G。中 国移动已经宣布要在 2020 年前部署 5G。中国移动总裁李跃不久前透露了最新的 5G 网络布局计划，2017 年 会开展较大规模的 5G 外场实验，期望在 2018 年达成 5G 的试商用，预计 2020 年实现全国范围的 5G 商用。 （二）公司发展战略 公司强力推动“产品+服务”双轮驱动的发展策略的实施。通过专业的通信技术服务及相关的产品研发 和解决方案，努力成为一流的全国信息技术服务企业。 （三）经营计划或目标 公司将加快广东、江浙等市场的深入拓展，建立南北业务区域的平衡。继续加大在 ICT 业务相关产品 和解决方案的研发和市场投入，重点研发智能运维综合解决方案和通信末梢网络总集成解决方案。强化“产 公告编号：2017-050 26 品+服务”双轮驱动发展模型，形成独特竞争优势，为客户提供端到端的解决方案。通过信息技术和管理能 力的不断提升，实现业务规模持续高速增长。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争影响盈利水平的风险 公司所处的是移动电信服务行业，经过数年的发展，目前我国该行业竞争充分，基本处于完全竞争状 态。国内该行业企业众多，规模普遍较小。公司是行业内服务区域较广、业务种类较全的企业之一，也是 行业内少数几家能提供 ICT 解决方案及核心产品的一体化移动通信技术服务商之一，但依然有因行业竞争 激烈影响公司盈利水平的风险。公司充分认识到上述风险，并在公司发展战略和年度经营计划中就业务拓 展、产品研发、管理优化、人力资源等方面制定应对措施。 2、产品结构与技术更新风险 近年来，电信网络逐渐向大容量、扁平式、集中式组网发展，相应的相关监控管理业务也向集中式、 综合式方向发展。随着运营商向信息服务提供商转型，业务和网络由绑定、分散、分割向分层、融合发展， 电信服务尤其是运维管理业务也由面向设备到面向服务；由分散到相对集中；运维管理日渐科学化、规范 化、自动化、信息化；同时不断强化流程管理，提高运维效益。 随着市场竞争的加剧，技术的创新、新技术的应用与新产品的开发将成为公司未来的核心竞争力。如 果公司不能保持持续的研发投入和创新能力，或者不能及时把握产品、技术和行业的发展趋势，将削弱公 司已有的竞争力，从而影响公司的可持续发展。 3、对大客户依赖的风险 公司的主要客户为中国移动、中国联通、中国电信、中国铁塔、设备厂商及大型政企客户等。如果 客户大幅削减预算，将对公司业务产生不利影响。为降低对大客户依赖的风险，公司在立足现有客户的同 时，积极推动“服务+产品”业务模式，拓展除上述客户以外的其他运营商以及市场占有率。 4、 公司快速发展带来的管理风险 公司的资产规模持续扩大，服务范围遍布全国，分支机构数量增加，公司的快速发展对经营决策、业 务实施、人力资源管理、风险控制等方面的管理要求越来越高。公司若不能进一步提高管理水平，适应资 产、人员和业务规模的进一步增长，将可能面临公司快速发展带来的管理风险。公司将积极规范并提升内 控管理，以规避管理风险。 公告编号：2017-050 27 5、应收账款回收风险 截止 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 145,408,398.94 元，占当期总资产的 40.01%。报告 期内，应收账款占比较高。公司应收账款的债务人主要为国内大型通信运营商、设备商，例如中国联通、 中国移动等，其客户资本实力很强，信誉度较高，但由于此类型企业款项支付审批程序较为复杂，导致付 款周期有所延长。公司已本着谨慎性原则对应收账款计提了坏账准备。若宏观经济环境、客户经营状况、 公司政策等发生不利变化，将导致公司面临坏账的风险，进而对公司的现金流和经营业绩产生影响。公司 已充分认识到应收账款回收不及时对公司经营产生的影响，建立了严格的应收账款管理办法、应收账款管 理考核制度、客户资信评价和跟踪办法，以确保将风险降至最低。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-050 28 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 “第五节二(四)” 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 “第五节二(八)” 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 “第五节二(九)” 是否存在被调查处罚的事项 是 “第五节二(十)” 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 200,000,000.00 134,810,000.00 总计 200,000,000.00 134,810,000.00 注：上述关联交易为公司的关联方房宗训、刘浩、陈晓侠等人为公司的金融机构借款所提 供的担保 （八）承诺事项的履行情况 1、报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员，严格履行 了避免同业竞争的承诺，未发生任何违背承诺的事项。 2、报告期内，公司管理层严格按照相关制度对关联交易、对外担保、对外投资进行规范，并进一步 规范股东及其关联方与公司之间的资金往来，杜绝控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资金的情 况。公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员未发生违背承诺的事项。 公告编号：2017-050 29 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 汇鑫 IBC,A 座 9 层 10903 号房产、汇鑫 IBC,A 座 9 层 10904 号房产 抵押 2,131,332.16 0.59% 为公司与交通银行签订的借款合同作 担保 应收账款 质押 12,485,260.16 3.44% 为公司与上海浦东发展银行签订的借 款合同作担保 总计 - 14,616,592.32 4.02% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 （十）调查处罚事项 1、2016 年 1 月，公司因延迟缴纳 2015 年第四季度所得税，产生滞纳金 743.12 元。 2、2016 年 1 月，公司的重庆分公司因延迟缴纳 2015 年第四季度所得税，产生滞纳金 137.98 元。 3、2016 年 2 月，公司由于地税信息未及时变更及前期营业税发票开具错误，被西安市高新区地税局 处罚并缴纳罚金 200 元。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 19,618,235 19,618,235 23.50% 其中：控股股东、实际控制人 - - 10,780,548 10,780,548 12.92% 董事、监事、高管 - - 17,418,919 17,418,919 20.87% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 83,473,000 100.00% -19,618,235 63,854,765 76.50% 其中：控股股东、实际控制人 43,122,192 51.66% -10,780,548 32,341,644 38.75% 董事、监事、高管 69,678,684 83.47% -17,418,919 52,259,765 62.61% 核心员工 - - - - - 总股本 83,473,000 - 0 83,473,000 - 普通股股东人数 84 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 公告编号：2017-050 30 1 房宗训 43,122,192 - 43,122,192 51.66% 32,341,644 10,780,548 2 刘浩 7,149,790 1,000 7,150,790 8.56% 5,363,343 1,787,447 3 陈晓侠 5,899,789 2,000 5,901,789 7.07% 4,426,842 1,474,947 4 靳笃 5,409,658 - 5,409,658 6.48% 4,057,244 1,352,414 5 肖海波 3,369,700 - 3,369,700 4.03% 2,527,275 842,425 6 赵扬 2,749,892 - 2,749,892 3.29% 2,062,419 687,473 7 谢筱栋 1,499,658 - 1,499,658 1.79% - 1,499,658 8 艾晨 899,894 - 899,894 1.07% 674,921 224,973 9 孙立军 849,769 - 849,769 1.01% 637,327 212,442 10 郭欣鹏 750,000 - 750,000 0.89% 750,000 - 合计 71,700,342 3,000 71,703,342 85.85% 52,841,015 18,862,327 前十名股东间相互关系说明： 公司副总经理靳笃与董事长房宗训的妻子为兄妹关系，除此以外，前十名股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 房宗训，中国国籍，无境外永久居留权，男，1975 年 11 月出生，本科学历，高级工程师，1997 年 毕业于武汉理工大学自动化专业。1997 年 07 月至 2002 年 03 月，供职于中兴通讯股份有限公司质量部、 上海研发中心移动研究所；2002 年 04 月至 2006 年 02 月，任中兴通讯股份有限公司武汉办事处总经理职 务；2006 年 03 月至 2009 年 02 月，任中兴通讯股份有限公司天津分公司总经理职务；2009 年 03 月至 2013 年 02 月，任中兴通讯股份有限公司北京分公司总经理；2013 年 10 月至 2015 年 8 月，任赛尔有限运营副 总职务；2015 年 9 月至今，任赛尔通信董事长职务。 （二）实际控制人情况 房宗训，情况见(一)控股股东情况 公告编号：2017-050 31 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 11 月 15 日 2017 年 3 月 24 日 4.2 13,379, 523 56,193,9 96.60 3 - 3 1 - 否 募集资金使用情况： 注：截止 2016 年 12 月 31,募集资金未使用。 2016 年 12 月 1 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于审议<股票发行方案>的议案》。 本次股票发行共向 24 名投资者发行股票，发行对象符合《非上市公众公司监督管理办法》以及《全国中 小企业股份转让系统投资者适当性管理细则（试行）》相关规定。其中包括 19 名在册股东，以及无锡国联 领翔中小企业成长投资中心(有限合伙)、北京神农投资管理股份有限公司等 5 名符合投资者适当性管理规 定的投资者。每股人民币 4.20 元，发行数量 13,379,523 股，募集资金金额 56,193,996.60 元。本次发行 募集资金主要为了补充公司流动资金和偿还银行贷款，以进一步优化公司财务结构，提升公司的市场竞争 力及盈利能力。本次股票发行备案材料于 2017 年 1 月 9 日予以受理， 2017 年 3 月 23 日完成股份登记。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 北京银行电子城支行 2,423,201.14 5.66% 20160812-20170106 否 银行贷款 北京银行电子城支行 2,607,329.06 5.66% 20160816-20170106 否 银行贷款 北京银行电子城支行 2,434,840.06 5.66% 20160823-20170822 否 银行贷款 浦发银行唐延路支行 3,504,265.34 5.66% 20161130 否 银行贷款 浦发银行唐延路支行 3,829,010.00 5.66% 20161223 否 公告编号：2017-050 32 银行贷款 浦发银行唐延路支行 10,000,000.00 20150804-20160620 否 银行贷款 北京银行电子城支行 4,346,842.00 5.66% 20151214-20160711 否 银行贷款 北京银行电子城支行 3,330,000.00 5.66% 20151207-20160711 否 银行贷款 北京银行电子城支行 2,323,158.00 5.66% 20161218-20160711 否 合计 - 34,798,645.60 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 公司 2016 年度未进行利润分配。 公告编号：2017-050 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 房宗训 法定代表人、董 事长 男 42 本科 2015.9.18-2018.9.18 是 陈晓侠 董事、总经理 男 57 本科 2015.9.18-2018.9.18 是 肖海波 董事、副总经、 董秘 男 39 本科 2015.9.18-2017.6.26 是 刘浩 董事、副总经理、 财务总监 男 36 本科 2015.9.18-2018.9.18 是 赵扬 董事、副总经理 男 42 本科 2015.9.18-2018.9.18 是 孙立军 监事 男 39 本科 2015.9.18-2018.9.18 是 张玉峰 监事 男 36 本科 2015.9.18-2018.9.18 是 张丽娜 监事 女 34 本科 2015.9.18-2018.9.18 是 靳笃 副总经理 男 50 专科 2015.9.18-2018.9.18 是 艾晨 副总经理 男 42 专科 2015.9.18-2018.9.18 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东靳笃与房宗训的妻子为兄妹关系，除此之外，其他股东之间无关联关系。 注：经公司第一届董事会第十二次会议决议通过，免去肖海波先生公司董事会秘书职务， 选举刘浩先生为公司董事会秘书，任职期限为自第一届董事会第十二次会议通过之日起至 第一届董事会换届之日止。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 房宗训 法定代表人、董事 长 43,122,192 - 43,122,192 51.66% - 陈晓侠 董事、总经理 5,899,789 2,000 5,901,789 7.07% - 肖海波 董事、总经理 3,369,700 - 3,369,700 4.03% - 刘浩 董事、副总经理、 财务总监 7,149,790 1,000 7,150,790 8.56% - 赵扬 董事、副总经理 2,749,892 - 2,749,892 3.29% - 孙立军 监事 849,769 - 849,769 1.01% - 张玉峰 监事 200,000 - 200,000 0.23% - 张丽娜 监事 25,000 - 25,000 0.03% - 公告编号：2017-050 34 靳笃 副总经理 5,409,658 - 5,409,658 6.48% - 艾晨 副总经理 899,894 - 899,894 1.07% - 合计 - 69,675,684 3,000 69,678,684 83.43% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 101 103 生产人员 716 553 市场销售人员 37 59 财务人员 17 16 行政管理人员 45 39 员工总计 916 770 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 13 2 本科 504 191 专科 350 262 专科以下 49 315 员工总计 916 770 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内，人员减少 146 人，主要因重庆联通综合代维业务收缩，但公司核心人员稳定，没有大幅 变动。 2、报告期内，公司制定人才引进方案，对高级技术人员和市场人员进行了重点招聘，以保障公司发展 需求。 3、公司要求入职人员一个月内必须进行入职培训，每月各项目进行技能培训，以提高员工技能及归属 公告编号：2017-050 35 感。 4、报告期内，公司每月按时支付员工应得报酬，并按照国家规定缴纳养老、医疗、失业、生育、工伤 等社会保险。 5、报告期内，公司无需承担离退休人员费用情况。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 1,799,769 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员包括：郭欣鹏、孙立军、李丙涛、马燕。 郭欣鹏，中国国籍，无境外永久居留权，男，1973 年 8 月出生，本科学历，高级工程师，1996 年毕业 于东北大学计算机通讯工程专业；1996 年 10 月至 1998 年 8 月就职于原电子部第 54 研究所在遥感遥测专 业部任研发人员；1998 年 9 月至 2012 年 5 月就职于中兴通讯股份有限公司任职区域商务技术总监；2012 年 7 月至 2014 年 4 月就职于恒信移动商务股份有限公司任副总经理；2014 年 5 月至今，就职于赛尔通信， 现任 ICT 研发中心总监。 孙立军，中国国籍，无境外永久居留权，男，1978 年 7 月出生，本科学历，2003 年毕业于青岛大学信 息与计算科学专业。2003 年 7 月至 2005 年 6 月，任中钢钢铁公司青岛分公司技术经理；2006 年 1 月至 2009 年 8 月，任中兴通讯股份有限公司技术经理；2009 年 8 月至 2013 年 6 月，任赛尔有限网优部经理；2013 年 7 月至 2015 年 8 月，任 ICT 技术部经理兼北京分公司总经理职务；2015 年 9 月至今，任赛尔通信监事 会主席兼 ICT 技术部经理职务。 李丙涛，中国国籍，无境外永久居留权，男，1984 年 10 月出生，本科学历，2008 年毕业于山东建筑 大学电子信息工程专业。2008 年 7 月至 2012 年 12 月，就职于深圳中兴力维技术有限公司，任山东区技术 经理，项目经理等职务；2013 年 2 月至 2015 年 9 月，就职于浙江大华技术股份有限公司，任研发项目经 理，解决方案工程师职务；2015 年 9 月至今，就职于赛尔通信，任 ICT 研发中心监控产品经理职务。 马燕，中国国籍，无境外永久居留权，女，1981 年 8 月出生，本科学历，2003 年毕业于北京邮电大学， 电子信息工程专业，2003 年 10 月至 2006 年 8 月，就职于福建省邮电规划设计院，从事网络规划、网络优 化、可行性研究等技术咨询工作。2006 年 10 月至 2013 年 1 月就职于华为技术有限公司，从事技术支持工 作。2013 年 3 月加入赛尔通信，现任商务技术部经理兼 ICT 研发中心产品经理，负责技术及产品相关工作。 公告编号：2017-050 36 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规的 要求，不断完善法人治理结构，加强信息披露，确保公司规范运作，提高公司治理水平。 报告期内，公司建立了《募集资金管理制度》。 截止报告期末，公司股东大会、董事会、监事会均依法正常运作，未出现违法、违规现象。能够切实 履行应尽的职责和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》等一系列内部管理制度， 进一步建立健全了公司法 人治理机制，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同 时，公司内部控制制度的建立能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司经营过程中的经营风险，提高 公司经营效率、实现经营目标，从根本上保护股东权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投融资决策以及财务决策均能按照《公司章程》及有关内控制度规定程序和规则进行 审议。报告期内，公司“三会”及高级管理人员能够依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未进行修改。 公告编号：2017-050 37 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第一届董事会第三次会议,审议通过 2015 年度报告、2015 年度董事会工作报告 等相关议案; 2、 第一届董事会第四次会议,审议通过购 买房产等相关议案; 3、 第一届董事会第五次会议,审议通过股 份发行方案等相关议案; 监事会 2 1、第一届监事会第三次会议,审议通过 2015 年度监事会工作报告等相关议案; 2、第一届监事会第四次会议,审议通过监事 会上半年工作总结和下半年工作计划等相 关议案; 股东大会 2 1、2015 年度股东大会,审议通过 2015 年度 报告、2015 年度董事会工作报告、2015 年 度监事会工作报告等相关议案; 2、2016 年第一次临时股东大会,审议通过 股份发行方案等相关议案; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司 章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公 司章程》、 三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司依照《公司法》及相关法律法规制度，制定了《公司章程》，依法设立了股东大会、董事会、监事 会，建立健全了公司治理机制。此外，公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理制度》、 《对外担保管理制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象。能够切实履行应尽的职责和义务。公 司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 公告编号：2017-050 38 公司制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作细则》，指定由董事会秘 书具体负责信息披露工作及投资者关系管理工作，协调公司与投资者的关系，接待投资者的来访及咨询， 确保投资者平等地享有获取信息的机会。同时公司在日常经营中，建立了通过电话、电子邮件、微信等与 投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业；具 有独立完整的业务体系；具备独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担责任和风险。 1. 业务独立性 公司的主营业务为信息技术服务，包含通信技术服务和技术服务相关物联网产品研发及解决方案。公 司拥有独立完整的研发、销售、采购及经营管理体系，并建立了与之相适应的业务流程；公司控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显 失公平竞争的关联交易。公司具有直接面向市场自主经营和独立作出经营决策的能力。 2. 资产独立性 公司合法拥有与生产经营有关财产的所有权或使用权。不存在资产控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业占用公司资金和公司为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。因此， 公司的资产独立。 3. 人员独立性 公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司董事、监事及其他高级管 理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举产生，不存在违规兼职情况；公司的总 经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在股东单位及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其他职务，未在股东单位及其控制的其他企业中领薪。公司财务人员未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪，专职于公司。 1. 财务独立性 公告编号：2017-050 39 公司设有独立的财务部门，配有专职财务人员，并已建立了独立的财务核算体系、财务管理等内部管 理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司财务人员未在任何关联 单位兼职。公司独立设立账户，不存在与其股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司不存在控股股东和实际控制人干预本公司资金运用的情况。报告期内，公司无资金被控股股东、 实际控制人以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 2. 机构独立性 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机 构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立 运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开， 不存在混合经营、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规，建立了股东大会议事规则、董 事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、对外投资管理制度、交联交易管理制度、信息者关 系管理制度、信息披露管理制度等，并能够严格按照各项规则和管理制度的要求贯彻执行。 公司结合自身经营状况发展情况，结合公司实际建立健全了企业的内部控制制度，包括：项目管理制度、 运维服务质量管理制度、研发项目管理制度、人力资源管理制度、财务管理制度、资产管理制度等。公司 各项制度能够得到有效的执行，满足公司的发展需要。 1.会计核算体系 公司严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算，进行会计监督工作。公司在财 务成本核算 方面，严格控制成本费用。财务部根据年初的公司经济责任指标进行分解，制订成本核算方案， 合理确认各项收入额，统一成本和费用支出的核算标准。 2.财务管理体系 财务部制定了较全面的财务管理制度体系，包括：财务核算制度、资金管理制度、费用报销管理制度、 财务部岗位职责等，规范各项财务行为，使财务工作的各环节有效地运行和控制。同时对各项会计报表从 报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了系统的规定，从而提高会计信息的质 量，为管理层和投资者做分析、决策提供了可靠、有用的信息。 随着公司业务的发展，公司将不断持续完善公司各项管理制度，保障公司稳健发展。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2017-050 40 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性和准确性、完整性、 及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，结合公司实际情况，公司制定了： 《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露管理办法》等有关规范性制度。 公告编号：2017-050 41 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】01620038 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017 年 6 月 26 日 注册会计师姓名 谢卉、佟环 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 赛尔通信服务技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的赛尔通信服务技术股份有限公司（以下简称“赛尔通信”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并 及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是赛尔通信管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赛尔通信服务技 公告编号：2017-050 42 术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流 量。 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 100,592,156.38 15,678,361.08 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、2 137,488,723.02 123,191,268.00 预付款项 六、3 13,478,015.73 9,765,019.57 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、4 28,391,990.56 33,889,356.49 买入返售金融资产 - - 存货 六、5 48,682,555.60 43,433,325.04 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、6 46,778.41 3,464,162.54 流动资产合计 328,680,219.70 229,421,492.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、7 30,180,240.85 12,734,190.04 在建工程 六、8 125,762.34 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 公告编号：2017-050 43 油气资产 - - 无形资产 六、9 135,829.97 222,237.08 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、10 2,739,992.02 644,666.67 递延所得税资产 六、11 1,588,996.45 1,294,210.67 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 34,770,821.63 14,895,304.46 资产总计 363,451,041.33 244,316,797.18 流动负债： 短期借款 六、12 14,798,645.60 23,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 六、13 27,946,490.00 1,177,872.00 应付账款 六、14 66,406,573.12 66,687,746.33 预收款项 六、15 32,914,708.72 5,255,906.65 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、16 8,398,151.43 7,638,927.49 应交税费 六、17 9,507,531.36 6,290,103.84 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、18 72,090,434.95 35,588,221.26 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 232,062,535.18 145,638,777.57 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 公告编号：2017-050 44 预计负债 - - 递延收益 六、19 2,986,443.80 1,148,625.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,986,443.80 1,148,625.00 负债合计 235,048,978.98 146,787,402.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 83,473,000.00 83,473,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、21 12,414,676.09 12,414,676.09 减：库存股 - - 其他综合收益 六、22 311,764.63 29,923.91 专项储备 - - 盈余公积 六、23 3,181,630.54 51,895.20 一般风险准备 - - 未分配利润 六、24 29,020,991.09 1,559,899.41 归属于母公司所有者权益合计 128,402,062.35 97,529,394.61 少数股东权益 - - 所有者权益总计 128,402,062.35 97,529,394.61 负债和所有者权益总计 363,451,041.33 244,316,797.18 法定代表人：房宗训 主管会计工作负责人：- 会计机构负责人：- （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 99,769,951.21 14,531,361.22 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三、1 137,488,723.02 123,191,268.00 预付款项 13,477,866.70 9,764,880.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、2 28,391,897.68 33,995,986.10 存货 48,682,555.60 43,433,325.04 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 46,778.41 3,464,162.54 流动资产合计 327,857,772.62 228,380,982.90 公告编号：2017-050 45 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 0.79 0.79 投资性房地产 - - 固定资产 30,180,240.85 12,734,190.04 在建工程 125,762.34 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 135,829.97 222,237.08 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 2,739,992.02 644,666.67 递延所得税资产 1,588,996.45 1,294,210.67 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 34,770,822.42 14,895,305.25 资产总计 362,628,595.04 243,276,288.15 流动负债： 短期借款 14,798,645.60 23,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 27,946,490.00 1,177,872.00 应付账款 66,406,573.12 66,687,746.33 预收款项 32,914,708.72 5,255,906.65 应付职工薪酬 8,398,151.43 7,638,927.49 应交税费 9,539,120.09 6,054,201.75 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 71,934,480.81 35,906,380.87 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 231,938,169.77 145,721,035.09 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 公告编号：2017-050 46 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 2,986,443.80 1,148,625.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,986,443.80 1,148,625.00 负债合计 234,924,613.57 146,869,660.09 所有者权益： 股本 83,473,000.00 83,473,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 12,414,676.09 12,414,676.09 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 3,181,630.54 51,895.20 未分配利润 28,634,674.84 467,056.77 所有者权益合计 127,703,981.47 96,406,628.06 负债和所有者权益总计 362,628,595.04 243,276,288.15 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 六、25 396,177,377.13 239,077,898.25 其中：营业收入 六、25 396,177,377.13 239,077,898.25 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 六、25 302,389,515.96 184,236,436.10 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、26 3,027,092.15 962,718.69 销售费用 六、27 14,138,476.70 3,169,187.56 管理费用 六、28 40,392,920.63 23,182,526.63 财务费用 六、29 -2,238,727.88 -79,934.74 公告编号：2017-050 47 资产减值损失 六、30 1,965,238.57 2,890,135.13 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,502,861.00 24,716,828.88 加：营业外收入 六、31 1,182,078.00 565,300.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、32 70,137.60 24,184.32 其中：非流动资产处置损失 六、32 68,779.28 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 37,614,801.40 25,257,944.56 减：所得税费用 六、33 7,023,974.38 4,534,101.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,590,827.02 20,723,843.17 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 30,590,827.02 20,723,843.17 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 281,840.72 29,923.91 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 281,840.72 29,923.91 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 281,840.72 29,923.91 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 281,840.72 29,923.91 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 - - 公告编号：2017-050 48 后净额 七、综合收益总额 30,872,667.74 20,753,767.08 归属于母公司所有者的综合收益总 额 30,872,667.74 20,753,767.08 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.37 0.28 （二）稀释每股收益 0.37 0.36 法定代表人：房宗训 主管会计工作负责人：- 会计机构负责人：- （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、4 396,177,377.13 239,077,898.25 减：营业成本 十三、4 302,389,515.96 186,411,818.94 营业税金及附加 3,027,092.15 962,718.69 销售费用 14,138,476.70 3,169,187.56 管理费用 41,036,958.68 22,361,067.40 财务费用 -2,246,198.15 -107,745.55 资产减值损失 1,965,238.57 2,890,135.13 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 1,252,300.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,118,593.22 23,390,716.08 加：营业外收入 1,182,078.00 565,300.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 70,137.60 24,184.32 其中：非流动资产处置损失 68,779.28 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 38,230,533.62 23,931,831.76 减：所得税费用 6,933,180.21 4,306,171.35 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,297,353.41 19,625,660.41 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 公告编号：2017-050 49 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 31,297,353.41 19,625,660.41 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 452,540,583.67 215,698,515.54 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 159,655.26 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 95,269,595.70 142,153,930.52 经营活动现金流入小计 547,969,834.63 357,852,446.06 购买商品、接受劳务支付的现金 260,138,371.22 145,909,164.27 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 72,456,868.77 99,024,252.82 支付的各项税费 23,750,928.58 12,344,482.99 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 141,908,377.95 159,616,921.75 经营活动现金流出小计 498,254,546.52 416,894,821.83 公告编号：2017-050 50 经营活动产生的现金流量净额 49,715,288.11 -59,042,375.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 14,501.57 投资活动现金流入小计 - 14,501.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 11,885,611.44 8,155,422.61 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 11,885,611.44 8,155,422.61 投资活动产生的现金流量净额 -11,885,611.44 -8,140,921.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 56,193,996.60 53,646,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 25,798,645.60 36,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 825,781.50 - 筹资活动现金流入小计 82,818,423.70 90,146,000.00 偿还债务支付的现金 34,000,000.00 18,341,847.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 815,562.60 495,832.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 5,587,928.16 - 筹资活动现金流出小计 40,403,490.76 18,837,680.53 筹资活动产生的现金流量净额 42,414,932.94 71,308,319.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -33,164.33 199,499.00 五、现金及现金等价物净增加额 六、35 80,211,445.28 4,324,521.66 加：期初现金及现金等价物余额 六、35 13,436,848.06 9,112,326.40 六、期末现金及现金等价物余额 六、35 93,648,293.34 13,436,848.06 法定代表人：房宗训主管会计工作负责人：-会计机构负责人：- （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 452,418,893.41 213,697,222.94 收到的税费返还 159,655.26 - 收到其他与经营活动有关的现金 95,282,369.43 142,023,634.07 公告编号：2017-050 51 经营活动现金流入小计 547,860,918.10 355,720,857.01 购买商品、接受劳务支付的现金 262,197,402.13 145,909,164.27 支付给职工以及为职工支付的现金 71,240,794.17 98,604,618.22 支付的各项税费 23,385,656.67 12,344,482.99 支付其他与经营活动有关的现金 142,144,683.52 158,988,342.42 经营活动现金流出小计 498,968,536.49 415,846,607.90 经营活动产生的现金流量净额 48,892,381.61 -60,125,750.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 11,885,611.44 8,155,422.61 投资支付的现金 - 0.79 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 11,885,611.44 8,155,423.40 投资活动产生的现金流量净额 -11,885,611.44 -8,155,423.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 56,193,996.60 53,646,000.00 取得借款收到的现金 - 36,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 825,781.50 - 筹资活动现金流入小计 57,019,778.10 90,146,000.00 偿还债务支付的现金 34,000,000.00 18,341,847.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 855,252.60 495,832.97 支付其他与筹资活动有关的现金 5,587,928.16 - 筹资活动现金流出小计 40,443,180.76 18,837,680.53 筹资活动产生的现金流量净额 16,576,597.34 71,308,319.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -98,073.14 150,376.62 五、现金及现金等价物净增加额 53,485,294.37 3,177,521.80 加：期初现金及现金等价物余额 12,289,848.20 9,112,326.40 六、期末现金及现金等价物余额 65,775,142.57 12,289,848.20 公告编号：2017-050 52 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 83,473,000.00 - - - 12,414,676.09 - 26,832.62 - 1,106,194.26 - 11,111,070.49 - 108,131,773.46 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 3,091.29 - -1,054,299.0 6 - -9,551,171.08 - -10,602,378.85 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 83,473,000.00 - - - 12,414,676.09 - 29,923.91 - 51,895.20 - 1,559,899.41 - 97,529,394.61 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - 281,840.72 - 3,129,735.34 - 27,461,091.68 - 30,872,667.74 （一）综合收益总额 - - - - - - 281,840.72 - - - 30,590,827.02 - 30,872,667.74 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,129,735.34 - -3,129,735.34 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,129,735.34 - -3,129,735.34 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-050 53 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 83,473,000.00 - - - 12,414,676.09 - 311,764.63 - 3,181,630.54 - 29,020,991.09 - 128,402,062.35 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - -3,646,164.04 - 29,353,835.96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - -6,218,868.31 - -6,218,868.31 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - -5,340.12 - -5,340.12 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - -9,870,372.47 - 23,129,627.53 公告编号：2017-050 54 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 53,473,000.00 - - - 9,414,676.09 - 29,923.91 - 51,895.20 - 11,430,271.88 - 74,399,767.08 （一）综合收益总额 - - - - - - 29,923.91 - - - 20,723,843.17 - 20,753,767.08 （二）所有者投入和减少 资本 41,823,000.00 - - - 11,823,000.00 - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 41,823,000.00 - - - 11,823,000.00 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 51,895.20 - -51,895.20 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 51,895.20 - -51,895.20 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 11,650,000.00 - - - -2,408,323.91 - - - - - -9,241,676.09 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 2,408,323.91 - - - -2,408,323.91 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 9,241,676.09 - - - - - - - - - -9,241,676.09 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-050 55 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 83,473,000.00 - - - 12,414,676.09 - 26,832.62 - 1,106,194.26 - 11,111,070.49 - 108,131,773.46 法定代表人：房宗训 主管会计工作负责人：- 会计机构负责人：- （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 83,473,000.00 - - - 12,414,676.09 - - - 1,106,194.26 9,955,748.37 106,949,618.72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - -1,054,299.06 -94,886,910.60 -10,542,990.66 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 83,473,000.00 - - - 12,414,676.09 - - - 51,895.20 467,056.77 96,406,628.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 3,129,735.34 28,167,618.07 31,297,353.41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 31,297,353.41 31,297,353.41 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,129,735.34 -3,129,735.34 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,129,735.34 -3,129,735.34 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-050 56 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 83,473,000.00 - - - 12,414,676.09 - - - 3,181,630.54 28,634,674.84 127,703,981.47 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - -3,646,164.04 29,353,835.96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - -6,218,868.31 -6,218,868.31 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - -9,865,032.35 23,134,967.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 53,473,000.00 - - - 9,414,676.09 - - - 51,895.20 10,332,089.12 73,271,660.41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 19,625,660.41 19,625,660.41 （二）所有者投入和减少资 本 41,823,000.00 - - - 11,823,000.00 - - - - - 53,646,000.00 1．股东投入的普通股 41,823,000.00 - - - 11,823,000.00 - - - - - 53,646,000.00 公告编号：2017-050 57 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 51,895.20 -51,895.20 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 51,895.20 -51,895.20 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 11,650,000.00 - - - 2,408,323.91 - - - - -9,241,676.09 - 1．资本公积转增资本（或 股本） 2,408,323.91 - - - -2,408,323.91 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 9,241,676.09 - - - - - - - - -9,241,676.09 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 83,473,000.00 - - - 12,414,676.09 - - - 1,106,194.26 9,955,748.37 106,949,618.72 公告编号：2017-050 58 财务报表附注 赛尔通信服务技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 赛尔通信服务技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名西安赛尔通信股份有 限公司，系在西安赛尔通信有限责任公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由房宗训、刘浩、 陈晓侠等 10 个自然人股东作为发起人，于 2015 年 9 月 18 日由有限公司整体变更为股份有限公司。 根据全国中小企业股份转让系统文件“股转系统函【2016】6888 号《关于同意西安赛尔通信股 份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》”，公司于 2016 年 10 月 13 日起在全国中 小企业股份转让系统正式挂牌，股票简称“赛尔通信”，股票代码“839338”。 2017 年 3 月 15 日，西安赛尔通信股份有限公司更名为赛尔通信服务技术股份有限公司。 本公司经营范围：劳务派遣；（许可证有效期至 2017 年 7 月 13 日）电表及数据采集传输模块 的生产；固定通信网络、移动通信网络和业务产品网络的规划、设计、安装、测试、维护；网络优 化技术服务；通信系统、动力环境监控系统和视频监控系统的研发、生产和销售；软件产品开发和 销售；通信网络和计算机网系统集成；通信及计算机网络技术服务；钢结构工程施工；货物与技术 的进出口经营（国家限制和禁止进出口的货物和技术除外）；电表及数据采集传输模块的开发、销 售；智能门禁系统、计算机信息系统的开发、生产、销售；通信设备租赁；通信塔、杆的租赁、维 护和安装；物联网产品的研发、生产和销售。（以上经营范围除国家规定的专控及许可项目） 本公司统一社会信用代码：91610131735074844P，注册地址：陕西省西安市高新区团结南路 10 号睿中心 1 幢 1 单元 15 层 11501 室，法定代表人：房宗训，注册资本 8,347.30 万元，股本 8,347.30 万元。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 6 月 26 日决议批准报出。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主体 中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事通信技术服务和 ICT 技术集成与研发服务。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日 公告编号：2017-050 59 及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下合称“企业会计准则”），参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重 大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事通信技术服务和 ICT 技术集成与研发服务。本公司及各子公司根据实际 生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政 策和会计估计，详见本附注四、19“收入”的描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说 明，请参阅附注四、22“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民 币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 公告编号：2017-050 60 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本 公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于 “一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 公告编号：2017-050 61 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 公告编号：2017-050 62 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处 理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 公告编号：2017-050 63 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计 入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确 认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因 汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时， 计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时 的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配 利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折 算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其 他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外 经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者 权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在 处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 公告编号：2017-050 64 额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出 售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金 融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 公告编号：2017-050 65 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用 的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 公告编号：2017-050 66 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资 产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了 对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 公告编号：2017-050 67 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值 进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金 额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行 后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工 具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的 衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将 公告编号：2017-050 68 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价 值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本 金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减 值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 公告编号：2017-050 69 项目 确定组合的依据 合并范围内关联方组合 应收合并范围内关联方款项 特殊款项性质组合 与发行权益性证券相关款项等特殊款项 账龄组合 按账龄计提坏账准备的应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存 在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 合并范围内关联方组合 一般情况下不计提坏账准备 特殊款项性质组合 一般情况下不计提坏账准备 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 公告编号：2017-050 70 存货主要包括生产成本、库存商品、发出商品、工程施工、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法。 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金 融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股 权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 公告编号：2017-050 71 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算 的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原 持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公告编号：2017-050 72 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股 权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投 资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企 业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存 在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中 公告编号：2017-050 73 所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而 确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权 益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全 部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权 之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合 公告编号：2017-050 74 收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 30 5.00 3.17 机器设备 平均年限法 5 5.00 19.00 办公设备 平均年限法 3-5 5.00 31.67-19.00 运输设备 平均年限法 10 5.00 9.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确 定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 公告编号：2017-050 75 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用 状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资 产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公 司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期 损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计 公告编号：2017-050 76 金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资 产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本 公司的长期待摊费用主要包括装修费、租赁费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期 股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 公告编号：2017-050 77 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受 益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、收入 （1）商品销售收入 公告编号：2017-050 78 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经 济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入。 （3）租赁收入 按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已经收到 或取得了收款的证据时确认收入。 （4）收入确认的具体方法 公司的主要业务包括通信网络工程服务、通信网络维护服务、通信网络优化服务、ICT 解决方 案。 通信网络工程服务业务、通信网络优化服务业务： ①公司按合同或订单要求组织施工。月末或季末，公司向客户或第三方提交工作量统计表或完 工单，由客户或第三方确认。以上述经客户或第三方确认的工作量统计表或完工单作为完工进度的 计算依据，公司按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为 当期提供劳务收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认成本后 的金额，确认为当期劳务成本。 ②未取得由客户或第三方确认的工作量统计表或完工单，已发生的支出计入存货—工程施工。 ③在合同或订单达到验收条件后，公司工程人员联同客户工程师、第三方单位人员对工程进行 终验。现场终验通过后，客户结合考评，出具工程竣工验收报告并核准结算金额，公司以此作为终 验款的结算依据，同时确认或调整收入。 通信网络维护服务： 公司与客户签订的合同或订单中约定服务内容、服务期限、结算时点（月末或季末）和费用标 准。公司按合同的要求提供服务。月末，根据合同要求：①约定需要确认工作量的，公司统计当月 或当季工作量，结合合同的费用标准出具月度或季度工作量统计表并向客户提交，以此作为依据确 公告编号：2017-050 79 认收入；②没有约定需要确认工作量的，按合同规定的月度或季度费用标准，确认收入。 根据合同约定的考核内容和考核办法，客户对公司的工作质量进行考核，确定考核得分，得出 最终结算金额。公司根据最终结算金额在考核当期对已确认的收入进行调整。 ICT 解决方案： ICT 解决方案是面向政企客户提供信息技术整体解决方案和系统集成。 公司提供的产品主要包括监控系统、网络系统集成等。销售环节一般包括软硬件设备销售、客 户验收、现场安装、系统测试、移交、系统培训、联网测试、系统试运行和系统验收等，其中初验 和终验是客户对系统运行情况作出的评价，也是公司与客户结算的主要依据和环节，在初验阶段完 成时，围绕项目的工作基本已完成。 ①销售商品不需要提供安装调测的，在取得客户出具到货验收证明后，确认商品销售收入； ②销售商品需要提供安装调测的，待安装完成取得客户出具的验收证书后，确认收入。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入 的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 公告编号：2017-050 80 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 22、重大会计判断和估计 公告编号：2017-050 81 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账 款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 公告编号：2017-050 82 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、11%、6%、5%、3%的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 营业税 按应税营业额的5%、3%计缴营业税。 城市维护建设税 按应缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按应缴纳流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按应缴纳流转税的2%计缴。 企业所得税 详见下表。 注：本公司从事租赁业务的收入，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2016]36号）等相关规定，出租其2016年4月30日前取得的不动产，适用简易计税方法，按照5%的 征收率计算应纳税额。 本公司从事工程施工业务的收入，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2016]36号）等相关规定，合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目，适用简易计税方法， 按照3%的征收率计算应纳税额。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 按应纳税所得额的15%计缴。 捷昇科技有限公司 注册地法律计缴利得税。 2、税收优惠及批文 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题 的通知》（财税（2011）58号）规定，本公司主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》范围，并 获得西安高新技术产业开发区国家税务局审核确认，可减按15%税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年 末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 公告编号：2017-050 83 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 11,670.91 9,572.14 银行存款 93,636,622.43 13,427,275.92 其他货币资金 6,943,863.04 2,241,513.02 合 计 100,592,156.38 15,678,361.08 其中：存放在境外的款项总额 1,031,523.60 1,435,494.04 注：年末其他货币资金为保证金，属于使用权受到限制的货币资金，包含履约保证金 800,000.00 元，投标保证金 300,076.26 元，风险处置备用金 200,000.00 元，银行承兑保证金 5,138,818.50 元，农民工工资保证金 500,000.00 元及利息 4,968.28 元。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 145,408,398.94 100.00 7,919,675.92 5.45 137,488,723.02 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 145,408,398.94 100.00 7,919,675.92 5.45 137,488,723.02 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 129,800,940.51 100.00 6,609,672.51 5.09 123,191,268.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 公告编号：2017-050 84 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合 计 129,800,940.51 100.00 6,609,672.51 5.09 123,191,268.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 135,918,624.79 6,795,931.25 5.00 1 至 2 年 8,615,937.87 861,593.79 10.00 2 至 3 年 873,836.28 262,150.88 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 145,408,398.94 7,919,675.92 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,310,003.41 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账 深圳市中兴通讯技术服 务有限责任公司 非关联方 33,820,636.90 1 年以内、1-2 年 23.26 1,744,790.13 中兴通讯股份有限公司 利比亚分公司 非关联方 26,785,635.54 1 年以内 18.42 1,339,281.78 中国移动通信集团天津 有限公司 非关联方 13,122,195.59 1 年以内 9.02 656,109.78 中兴捷维通讯技术有限 责任公司 非关联方 10,073,290.96 1 年以内、1-2 年 6.93 512,687.19 中国移动通信集团贵州 有限公司贵阳分公司 非关联方 4,541,045.95 1 年以内 3.12 227,052.30 合 计 88,342,804.94 60.75 4,479,921.18 公告编号：2017-050 85 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 13,477,015.73 99.99 9,765,019.57 100.00 1 至 2 年 1,000.00 0.01 2 至 3 年 3 年以上 合 计 13,478,015.73 100.00 9,765,019.57 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 12,153,865.19 元，占预付 账款年末余额合计数的比例为 90.18%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 ①特殊款项性质组合 212,264.16 0.68 212,264.16 ②账龄组合 30,853,360.15 99.32 2,673,633.75 8.67 28,179,726.40 组合小计 31,065,624.31 100.00 2,673,633.75 8.61 28,391,990.56 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 31,065,624.31 100.00 2,673,633.75 8.61 28,391,990.56 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 公告编号：2017-050 86 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 ①特殊款项性质组合 ②账龄组合 35,907,755.08 100 2,018,398.59 5.62 33,889,356.49 组合小计 35,907,755.08 100 2,018,398.59 5.62 33,889,356.49 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 35,907,755.08 100 2,018,398.59 5.62 33,889,356.49 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,036,004.63 851,795.59 5.00 1 至 2 年 13,272,923.22 1,327,292.32 10.00 2 至 3 年 2,000.00 600.00 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 242,432.30 193,945.84 80.00 5 年以上 300,000.00 300,000.00 100.00 合 计 30,853,360.15 2,673,633.75 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 655,235.16 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 22,365,761.99 33,056,535.47 代收代付款 6,337,216.79 1,199,220.52 个人备用金 2,084,186.79 1,230,685.51 发行费用 212,264.16 公告编号：2017-050 87 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 房产装修款 284,637.22 其他 66,194.58 136,676.36 合计 31,065,624.31 35,907,755.08 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 中国联通北京分公司 押金、保证金 10,219,720.53 1-2 年 32.90 1,021,972.05 中国移动贵州分公司 押金、保证金 1,603,583.94 1-2 年 5.16 160,358.39 中国铁塔陕西分公司 押金、保证金 1,500,000.00 1 年以内 4.83 75,000.00 天津市施工队伍管理 站（天津市施工队伍 交流服务中心） 押金、保证金 1,000,000.00 1 年以内、 5 年以上 3.22 335,000.00 贵州中网泰信通信技 术有限公司 代收代付款 639,803.54 1 年以内 2.06 31,990.18 合计 — 14,963,108.01 — 48.17 1,624,320.62 5、存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 8,301,474.93 8,301,474.93 安装成本 7,972,875.89 7,972,875.89 库存商品 8,087,425.41 8,087,425.41 发出商品 24,320,779.37 24,320,779.37 合 计 48,682,555.60 48,682,555.60 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 6,857,174.07 6,857,174.07 库存商品 27,505,199.13 27,505,199.13 发出商品 9,070,951.84 9,070,951.84 公告编号：2017-050 88 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合 计 43,433,325.04 43,433,325.04 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待认证增值税进项税 35,754.84 3,423,938.80 预缴印花税 11,023.57 预缴营业税 40,223.74 合 计 46,778.41 3,464,162.54 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,289,171.00 8,530,191.18 1,341,170.90 4,061,336.63 16,221,869.7 1 2、本年增加金额 16,486,953.8 5 3,051,936.88 172,262.26 19,711,152.9 9 （1）购置 284,637.22 3,051,936.88 172,262.26 3,508,836.36 （2）在建工程转入 16,202,316.6 3 16,202,316.6 3 3、本年减少金额 238,000.00 238,000.00 （1）处置或报废 238,000.00 238,000.00 4、年末余额 18,776,124.8 5 11,582,128.0 6 1,513,433.16 3,823,336.63 35,695,022.7 0 二、累计折旧 1、年初余额 364,298.85 1,792,567.66 303,062.80 1,027,750.36 3,487,679.67 2、本年增加金额 78,177.21 1,673,580.11 359,545.94 85,019.64 2,196,322.90 （1）计提 78,177.21 1,673,580.11 359,545.94 85,019.64 2,196,322.90 公告编号：2017-050 89 项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合 计 3、本年减少金额 169,220.72 169,220.72 （1）处置或报废 169,220.72 169,220.72 4、年末余额 442,476.06 3,466,147.77 662,608.74 943,549.28 5,514,781.85 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 18,333,648.7 9 8,115,980.29 850,824.42 2,879,787.35 30,180,240.8 5 2、年初账面价值 1,924,872.15 6,737,623.52 1,038,108.10 3,033,586.27 12,734,190.0 4 （2）所有权受到限制情况 2016 年 12 月 23 日，本公司与交通银行签订编号为 101612010-1 号抵押合同，以本公司名下位 于西安市高新区丈八 1 路 1 号 1 幢 10903-10904 室的房产 2 套作为抵押，为本公司于 2016 年 12 月 23 日与交通银行签订的流动资金借款合同提供担保。截止至 2016 年 12 月 31 日，本公司抵押的房 屋建筑物账面价值为 2,131,332.16 元。 8、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公楼第二次装修 125,762.34 125,762.34 合 计 125,762.34 125,762.34 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 （万元） 年初余 额 本年增加 金额 本年转入固定 资产金额 本年其他 减少金额 年末余额 公告编号：2017-050 90 项目名称 预算数 （万元） 年初余 额 本年增加 金额 本年转入固定 资产金额 本年其他 减少金额 年末余额 办公楼第一次装修 31.28 312,767.90 312,767.90 办公楼第二次装修 12.58 125,762.34 125,762.34 睿中心办公楼 1,541.93 15,889,548.7 3 15,889,548.7 3 合 计 1,585.79 16,328,078.9 7 16,202,316.6 3 125,762.34 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 办 公 楼 第 一 次 装修 100.00% 已完工 自有资金 办 公 楼 第 二 次 装修 100.00% 未完工 自有资金 睿中心办公楼 103.05% 已完工 自有资金 9、无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 368,708.61 368,708.61 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 368,708.61 368,708.61 二、累计摊销 1、年初余额 146,471.53 146,471.53 2、本年增加金额 86,407.11 86,407.11 （1）计提 86,407.11 86,407.11 公告编号：2017-050 91 项 目 软件 合 计 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 232,878.64 232,878.64 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 135,829.97 135,829.97 2、年初账面价值 222,237.08 222,237.08 10、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 基站站址租赁费 644,666.67 2,222,285.70 126,960.35 2,739,992.02 合 计 644,666.67 2,222,285.70 126,960.35 2,739,992.02 11、递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 10,593,309.67 1,588,996.45 8,628,071.10 1,294,210.67 合 计 10,593,309.67 1,588,996.45 8,628,071.10 1,294,210.67 12、短期借款 项 目 年末余额 年初余额 质押并保证借款 7,333,275.34 10,000,000.00 抵押并保证借款 7,465,370.26 13,000,000.00 合 计 14,798,645.60 23,000,000.00 注 1：2016 年度本公司与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行签订流动资金借款合同，以 本公司应收账款作为质押，由房宗训、刘浩提供连带责任保证，2016 年末借款余额 7,333,275.34 公告编号：2017-050 92 元。 注 2：2016 年度本公司与北京银行股份有限公司西安分行签订借款合同，由靳莹以其名下位于 北京市昌平区定泗路 88 号 0212 幢-1 至 2 层全部房产作为抵押，由房宗训提供连带责任保证，2016 年末借款余额 7,465,370.26 元。 13、应付票据 种 类 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 27,946,490.00 1,177,872.00 合 计 27,946,490.00 1,177,872.00 14、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 工程采购款 33,137,736.77 10,486,946.19 服务采购款 27,168,234.02 25,785,136.04 商品采购款 4,884,149.97 30,165,930.77 基站站址租赁款 1,212,452.36 129,333.33 其他 4,000.00 120,400.00 合 计 66,406,573.12 66,687,746.33 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 网神信息技术（北京）股份有限公司 2,418,790.00 未结算完毕 重庆市通信建设有限公司 350,577.65 未结算完毕 贵州贵铝设备科技有限公司 321,800.00 未结算完毕 武汉鑫阳阳通信技术有限公司 312,879.26 未结算完毕 合 计 3,404,046.91 15、预收款项 项 目 年末余额 年初余额 货款 32,914,708.72 5,255,906.65 合 计 32,914,708.72 5,255,906.65 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 公告编号：2017-050 93 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 7,638,793.29 70,405,078.76 69,645,720.62 8,398,151.43 二、离职后福利-设定提存计划 134.20 2,806,507.04 2,806,641.24 三、辞退福利 25,000.00 25,000.00 四、一年内到期的其他福利 合计 7,638,927.49 73,236,585.80 72,477,361.86 8,398,151.43 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 7,638,733.04 63,260,689.73 62,501,271.34 8,398,151.43 2、职工福利费 1,493,625.28 1,493,625.28 3、社会保险费 60.25 1,793,128.84 1,793,189.09 其中：医疗保险费 1,646,652.84 1,646,652.84 工伤保险费 85,861.22 85,861.22 生育保险费 60.25 60,614.78 60,675.03 4、住房公积金 5,580.00 5,580.00 5、工会经费和职工教育经费 266,358.96 266,358.96 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 3,585,695.95 3,585,695.95 合计 7,638,793.29 70,405,078.76 69,645,720.62 8,398,151.43 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 2,678,537.33 2,678,537.33 2、失业保险费 134.20 127,969.71 128,103.91 3、企业年金缴费 合计 134.20 2,806,507.04 2,806,641.24 17、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 7,676,559.48 5,107,371.94 企业所得税 629,497.72 728,057.32 公告编号：2017-050 94 项目 年末余额 年初余额 契税 462,577.84 城建税 301,809.72 134,717.51 教育费附加 214,449.60 96,226.80 个人所得税 125,055.42 104,562.33 合约登记税 43,209.38 51,146.16 水利基金 27,038.85 24,871.88 残疾人就业保障金 25,871.67 城镇土地使用税 1,236.20 发票贴花税 225.48 265.56 印花税 42,884.34 合计 9,507,531.36 6,290,103.84 18、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 定增认购款 56,193,996.60 购房款 6,813,881.26 个人报销款 3,785,118.43 3,387,695.60 代收代付款 4,162,064.95 767,995.71 应付股东款 22,580,000.00 应付企业借款 8,273,166.19 其他 1,135,373.71 579,363.76 合计 72,090,434.95 35,588,221.26 注：2016 年 12 月 1 日，公司通过 2016 年第一次临时股东大会决议，向 24 名投资者非公开定 向发行人民币普通股 1,337.9523 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币 4.20 元， 总金额 5,619.39966 万元。截至 2016 年 12 月 12 日止，本公司实际已收到发行对象缴入的出资款 人民币 5,619.39966 万元。 19、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 递延的基站站址 租赁收入 1,148,625.00 2,061,010.13 223,191.33 2,986,443.80 向铁塔公司提供基站 站址租赁服务形成的 需后期确认的收入 公告编号：2017-050 95 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 合 计 1,148,625.00 2,061,010.13 223,191.33 2,986,443.80 — 20、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 83,473,000.00 83,473,000.00 21、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 12,414,676.09 12,414,676.09 其他资本公积 合 计 12,414,676.09 12,414,676.09 22、其他综合收益 项目 年初 余额 本年发生金额 年末 余额 本年 所得税前发 生额 减：前 期计 入其 他综 合收 益当 期转 入损 益 减：所 得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 外币财务报表折 算差额 29,923.91 281,840.72 311,764.63 其他综合收益合 计 29,923.91 281,840.72 311,764.63 23、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 公告编号：2017-050 96 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 51,895.20 3,129,735.34 3,181,630.54 任意盈余公积 合 计 51,895.20 3,129,735.34 3,181,630.54 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累 计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 24、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 11,111,070.49 -3,646,164.04 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -9,551,171.08 -6,224,208.43 调整后年初未分配利润 1,559,899.41 -9,870,372.47 加：本年归属于母公司股东的净利润 30,590,827.02 20,723,843.17 减：提取法定盈余公积 3,129,735.34 51,895.20 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 9,241,676.09 年末未分配利润 29,020,991.09 1,559,899.41 25、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 396,177,377.13 302,389,515.96 239,077,898.25 184,236,436.10 其他业务 合 计 396,177,377.13 302,389,515.96 239,077,898.25 184,236,436.10 26、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城建税 1,078,596.38 333,983.51 营业税 835,110.79 228,556.16 教育费附加 770,425.98 238,661.28 合约登记税 265,659.89 160,693.89 印花税 53,387.08 公告编号：2017-050 97 项目 本年发生额 上年发生额 房产税 12,354.28 车船税 6,478.80 城镇土地使用税 3,708.60 发票贴花税 1,370.35 823.85 合计 3,027,092.15 962,718.69 27、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 6,038,214.67 625,068.23 市场开拓费 2,358,755.50 1,763,419.02 招待费 1,093,661.44 60,627.40 差旅费 673,772.62 91,221.55 低值易耗品 612,790.64 3,605.83 汽车费用 504,639.67 5,089.60 办公费 431,946.15 23,141.82 交通费 247,930.38 66,183.90 房租 199,927.85 - 其他 1,976,837.78 530,830.21 合计 14,138,476.70 3,169,187.56 28、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 18,471,857.74 8,732,287.91 研发支出 8,781,688.29 9,249,758.86 招待费 3,095,823.00 686,859.27 差旅费 1,568,904.78 423,093.56 咨询服务费 1,522,412.29 办公费 1,306,820.19 1,379,811.25 房租、物业费 1,145,561.72 844,078.33 交通、通信费 1,356,967.15 711,258.34 业务宣传费 564,982.02 22,183.89 低值易耗品 438,849.41 280,100.33 公告编号：2017-050 98 项 目 本年发生额 上年发生额 水利基金及其他税费 240,416.99 290,036.00 折旧、摊销 223,208.08 171,501.03 租车费 140,620.00 会议费 100,188.68 其他 1,434,620.29 391,557.86 合计 40,392,920.63 23,182,526.63 29、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 855,252.60 495,832.97 减：利息收入 131,306.43 31,683.65 汇兑损益 -3,053,441.90 -600,253.88 手续费及其他 90,767.85 56,169.82 合计 -2,238,727.88 -79,934.74 30、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 1,965,238.57 2,890,135.13 合 计 1,965,238.57 2,890,135.13 31、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,180,578.00 565,300.00 1,180,578.00 其他 1,500.00 1,500.00 合 计 1,182,078.00 565,300.00 1,182,078.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 著名商标奖励 100,000.00 与收益相关 外向型经济发展专项资金 31,300.00 与收益相关 公告编号：2017-050 99 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 鼓励企业上市发展专项资金 500,000.00 与收益相关 西安市财政局省外经贸专项 563,500.00 434,000.00 与收益相关 高新信用服务中心优惠政策补贴 46,900.00 与收益相关 稳岗补贴 26,078.00 与收益相关 西安高新技术产业政府补助 44,100.00 与收益相关 合计 1,180,578.00 565,300.00 注 1：根据市政办发〔2011〕3 号《西安市实施名牌战略扶持企业创驰（著）名商标奖励资金 管理办法》，2015 年收到著名商标奖励 100,000.00 元； 注 2：根据市财函〔2015〕1692 号《关于拨付 2015 年市外向型经济发展专项资金（第一批） 的通知》，2015 年收到 31,300.00 元； 注 3：根据市金融发〔2014〕59 号《关于开展 2015 年西安市鼓励企业上市发展专项资金申报 工作的通知》，2016 年收到西安市财政局鼓励上市专项资金 500,000.00 元； 注 4：根据陕商发〔2016〕22 号《关于 2016 年度陕西省外经贸发展专项资金项目申报指南的 通知》，市财函〔2015〕2372 号《关于拨付 2015 年度陕西省外经贸发展专项资金的通知》，2016 年 收到西安市财政局外贸发展专项资金 563,500.00 元；2015 年收到西安市财政局外经贸发展专项资 金 434,000.00 元； 注 5：根据“2015 年度加快创新驱动发展系列政策”第一批公示名单，2016 年收到西安高新 区管委会拨付资金 46,900.00 元； 注 6：根据西安市 2014 年度、2015 年度稳岗补贴企业名单，2016 年收到稳岗补贴 26,078.00 元； 注 7：根据“2014 年度加快创新驱动发展系列政策补贴”名单，2016 年收到政策补贴 44,100.00 元。 32、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 68,779.28 68,779.28 其中：固定资产处置损失 68,779.28 68,779.28 所得税滞纳金及税务罚款 1,358.32 24,184.32 1,358.32 合 计 70,137.60 24,184.32 70,137.60 公告编号：2017-050 100 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 7,318,760.16 4,967,621.66 递延所得税费用 -294,785.78 -433,520.27 合 计 7,023,974.38 4,534,101.39 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 37,614,801.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,642,220.21 子公司适用不同税率的影响 11,427.61 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,020,116.39 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 -649,789.83 所得税费用 7,023,974.38 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收回投标、履约保证金 36,269,709.26 15,276,462.49 代收电费、油费 26,535,128.47 26,867,714.61 收股东款项 19,846,000.00 63,760,408.55 收到质保金 4,799,933.47 收临时资金周转款 2,800,000.00 21,410,000.00 收员工备用金还款 2,743,378.60 13,826,523.35 营业外收入 1,182,078.00 565,300.00 利息收入 131,306.43 31,683.65 其他 962,061.47 415,837.87 公告编号：2017-050 101 项目 本年发生额 上年发生额 合计 95,269,595.70 142,153,930.52 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 归还股东款项 42,426,000.00 41,980,408.55 代缴电费、油费 29,547,333.12 27,658,211.39 管理、销售费用 26,497,796.13 15,085,223.31 支付投标、履约保证金 25,685,837.30 41,288,463.04 归还临时资金周转款 11,073,166.19 20,615,000.00 员工借支备用金 3,602,011.07 12,933,445.64 归还质保金 2,984,107.97 银行手续费 90,767.85 56,169.82 其他 1,358.32 合 计 141,908,377.95 159,616,921.75 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 30,590,827.02 20,723,843.17 加：资产减值准备 1,965,238.57 2,890,135.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,196,322.90 1,839,091.86 无形资产摊销 86,407.11 64,954.94 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 68,779.28 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 953,325.74 349,988.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -294,785.78 -433,520.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 公告编号：2017-050 102 补充资料 本年金额 上年金额 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,249,230.56 -42,569,803.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,561,081.83 -85,472,238.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,779,345.87 43,569,524.94 其他 180,139.79 -4,350.89 经营活动产生的现金流量净额 49,715,288.11 -59,042,375.77 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 93,648,293.34 13,436,848.06 减：现金的期初余额 13,436,848.06 9,112,326.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 80,211,445.28 4,324,521.66 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 93,648,293.34 13,436,848.06 其中：库存现金 11,670.91 9,572.14 可随时用于支付的银行存款 93,636,622.43 13,427,275.92 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 93,648,293.34 13,436,848.06 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 36、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 6,943,863.04 履约保证金、投标保证金、风险处置备用金、银 行承兑保证金等 应收账款 12,485,260.16 流动资金借款应收账款质押 公告编号：2017-050 103 项 目 年末账面价值 受限原因 固定资产 2,131,332.16 流动资金借款房产抵押 合 计 21,560,455.36 37、外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：港元 203,902.81 0.89451 182,393.10 第纳尔 43,337.15 4.83 209,318.43 美元 538,531.33 6.937 3,735,791.84 应收账款 其中：美元 3,861,270.80 6.937 26,785,635.54 其他应收款 其中：港元 103.83 0.89451 92.88 其他应付款 其中：港元 174,345.89 0.89451 155,954.14 七、合并范围的变更 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，新设立西安赛尔国通信息技术有限公司。 公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 持股比 例（%） 西安赛尔国通信 息技术有限公司 西安市 西安市 网络系统的设计、安装、测试、维护；网络技 术服务；通信系统、动力环境监控系统和视屏 监控系统的销售及安装； 300.00 100.00 注：西安赛尔国通信息技术有限公司于 2016 年 7 月 8 日成立，截止 2016 年 12 月 31 日尚未收 到出资，未开展经营业务。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 捷昇科技有限公司 香港 香港 通信网络信息技术 100.00 收购 公告编号：2017-050 104 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 服务、通信网络的 安装、测试、通信 系 统 集 成 设 备 贸 易、投资、融资业 务及管理 西安赛尔国通信息技 术有限公司 西安市 西安市 网络系统的设计、 安装、测试、维护； 网络技术服务；通 信系统、动力环境 监控系统和视屏监 控系统的销售及安 装； 100.00 设立 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况 说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的 范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的 影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的 最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公 司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风 险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与第纳尔、美元、港币有关， 除本公司下属利比亚分公司以第纳尔进行采购、以美元进行销售，下属子公司捷昇科技有限公司以 公告编号：2017-050 105 港币进行采购外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2016 年 12 月 31 日，除下表 所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债 产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项 目 年末数 年初数 现金及现金等价物 其中：港元 203,902.81 441,497.63 第纳尔 43,337.15 60,628.40 美元 538,531.33 119,700.06 应收账款 其中：美元 3,861,270.80 2,222,414.95 其他应收款 其中：港元 103.83 1,137,664.32 其他应付款 其中：港元 174,345.89 819,684.87 外汇风险敏感性分析： 外汇风险敏感性分析假设：在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和 股东权益的税前影响如下： ① 外币对人民币升值 1%对利润和股东权益的影响 项目 汇率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益的 影响 对利润的影响 对股东权益 的影响 第纳尔 对人民币升值 1% 2,093.18 2,093.18 2,884.94 2,884.94 美元 对人民币升值 1% 305,214.27 305,214.27 152,087.53 152,087.53 港币 对人民币升值 1% 265.32 265.32 6,362.75 6,362.75 合 计 307,572.77 307,572.77 161,335.22 161,335.22 ②外币对人民币下降 1%对利润和股东权益的影响 项目 汇率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益 对利润的影响 对股东权益 公告编号：2017-050 106 的影响 的影响 第纳尔 对人民币贬值 1% -2,093.18 -2,093.18 -2,884.94 -2,884.94 美元 对人民币贬值 1% -305,214.27 -305,214.27 -152,087.53 -152,087.53 港币 对人民币贬值 1% -265.32 -265.32 - 6,362.75 - 6,362.75 合 计 -307,572.77 -307,572.77 -161,335.22 -161,335.22 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、 12)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设：  市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东 权益的税前影响如下： ① 利率上涨 1%对利润和股东权益的影响： 项目 利率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益 的影响 对利润的影响 对股东权益 的影响 短期借款 增加 1% -30,000.00 -30,000.00 合 计 -30,000.00 -30,000.00 ②利率减少 1%对利润和股东权益的影响 项目 利率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益 的影响 对利润的影响 对股东权益 的影响 短期借款 减少 1% 30,000.00 30,000.00 合 计 30,000.00 30,000.00 2、信用风险 信用风险，是指金融工具一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于银行存款、应收款项和其他应收 款等。 公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信用风 险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 公告编号：2017-050 107 公司的应收款主要为国内大型通信运营商、设备商，例如中国联通、中国移动等，其客户资 本实力很强，信誉度较高，但由于此类型企业款项支付审批程序较为复杂，导致付款周期有所延长。 公司已本着谨慎性原则对应收账款计提了坏账准备。若宏观经济环境、客户经营状况、公司政策等 发生不利变化，将导致公司面临坏账的风险，进而对公司的现金流和经营业绩产生影响。公司已充 分认识到应收账款回收不及时对公司经营产生的影响，建立了严格的应收账款管理办法、应收账款 管理考核制度、客户资信评价和跟踪办法，以确保将风险降至最低。 其他应收款主要为开展业务需要支付的保证金、代收代付款、个人报销款、房产装修款、个 人备用金等，公司对上述款项与经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不面临较大坏账风险。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本 公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保 遵守借款协议。 十、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司实际控制人为房宗训，持股比例为 51.66%。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘 浩 持股 5%以上股东、董事、副总经理、财务总监 陈晓侠 持股 5%以上股东、董事、总经理 靳 莹 实际控制人房宗训配偶 徐艳玲 持股 5%以上股东刘浩配偶 苟兰生 持股 5%以上股东陈晓侠配偶 5、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 公告编号：2017-050 108 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 刘 浩、徐艳玲、陈晓侠、 苟兰生 3,000,000.00 2015-4-1 2016-3-31 是 房宗训 4,800,000.00 2015-7-20 2016-7-19 是 靳 莹 4,800,000.00 2015-7-20 2016-7-19 是 刘 浩 4,800,000.00 2015-7-20 2016-7-19 是 徐艳玲 4,800,000.00 2015-7-20 2016-7-19 是 房宗训 10,000,000.00 2015-8-3 2018-8-3 是 刘 浩 10,000,000.00 2015-8-3 2018-8-3 是 陈晓侠 10,000,000.00 2015-8-3 2018-8-3 是 房宗训 13,000,000.00 主合同债务履行期（2015-11-11 至 2017-11-11）届满之日起 2 年 否 靳 莹 13,000,000.00 2015-11-11 2017-11-11 否 房宗训 10,000,000.00 2016-11-30 2019-11-29 否 刘 浩 10,000,000.00 2016-11-30 2019-11-29 否 刘 浩 5,650,000.00 2016-5-13 2016-11-13 是 刘 浩 12,520,000.00 2016-5-20 2016-11-20 是 陈晓侠 9,070,000.00 2016-7-15 2017-1-15 否 刘 浩 330,000.00 2016-10-17 2017-4-16 否 刘 浩 2,950,000.00 2016-10-28 2017-4-27 否 刘 浩 1,310,000.00 2016-11-21 2017-5-19 否 徐艳玲 1,910,000.00 2016-12-19 2017-6-18 否 徐艳玲 2,280,000.00 2016-12-27 2017-3-25 否 徐艳玲 590,000.00 2016-12-27 2017-6-25 否 （2）关联方资金拆借 关联方 年初金额 年末金额 说 明 拆入： 陈晓侠 2,000,000.00 向股东借款，年末已还清 房宗训 17,850,000.00 向股东借款，年末已还清 公告编号：2017-050 109 关联方 年初金额 年末金额 说 明 刘 浩 2,730,000.00 向股东借款，年末已还清 （3）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,202,800.00 814,175.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 陈晓侠 22,485.34 1,124.27 合 计 22,485.34 1,124.27 （2）应付项目 项目名称 款项性质 年末余额 年初余额 其他应付款： 陈晓侠 借款 2,000,000.00 个人报销款 7,604.07 房宗训 借款 17,850,000.00 个人报销款 41,463.27 30,369.99 刘 浩 借款 2,730,000.00 个人报销款 24,245.21 1,712.26 合 计 65,708.48 22,619,686.32 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 公告编号：2017-050 110 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、非公开定向发行股票 2016 年 12 月 1 日，公司 2016 年第一次临时股东大会决议通过关于股票发行的议案，同意向 24 名投资者非公开定向发行人民币普通股 1,337.9523 万股，每股发行价格为人民币 4.20 元。截至 2016 年 12 月 16 日止，公司已收到投资者缴入的出资款人民币 5,619.39966 万元。 公司于 2017 年 3 月办理股份登记，完成股票发行。公司股本增加至 9,685.2523 万元。 2、转让子公司捷昇科技有限公司股权 公司于 2017 年 2 月 27 日召开总经理办公会，会议同意将公司持有的捷昇科技有限公司 1 股股 权（代表捷昇科技 100%权益）转让给官国辉，股权转让价格为 1 港元。公司与官国辉于 2017 年 2 月 28 日签署股权转让协议并于 2017 年 3 月 2 日完成工商变更手续。 3、注销子公司西安赛尔国通信息技术有限公司 公司于 2017 年 5 月 24 日召开总经理办公会，会议决定注销全资子公司西安赛尔国通信息技术 有限公司。该公司尚未收到出资，未开展经营业务。截至本报告出具日，该公司的注销手续正在办 理中。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 145,408,398.94 100.00 7,919,675.92 5.45 137,488,723.02 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 145,408,398.94 100.00 7,919,675.92 5.45 137,488,723.02 （续） 公告编号：2017-050 111 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 129,800,940.51 100.00 6,609,672.51 5.09 123,191,268.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 129,800,940.51 100.00 6,609,672.51 5.09 123,191,268.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 135,918,624.79 6,795,931.25 5.00 1 至 2 年 8,615,937.87 861,593.79 10.00 2 至 3 年 873,836.28 262,150.88 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 145,408,398.94 7,919,675.92 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,310,003.41 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账 深圳市中兴通讯技术服 务有限责任公司 非关联方 33,820,636.90 1 年以内、1-2 年 23.26 1,744,790.13 中兴通讯股份有限公司 利比亚分公司 非关联方 26,785,635.54 1 年以内 18.42 1,339,281.78 中国移动通信集团天津 非关联方 13,122,195.59 1 年以内 9.02 656,109.78 公告编号：2017-050 112 有限公司 中兴捷维通讯技术有限 责任公司 非关联方 10,073,290.96 1 年以内、1-2 年 6.93 512,687.19 中国移动通信集团贵州 有限公司贵阳分公司 非关联方 4,541,045.95 1 年以内 3.12 227,052.30 合 计 88,342,804.94 60.75 4,479,921.18 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 ①合并范围内关联方组合 ②特殊款项性质组合 212,264.16 0.68 212,264.16 ③账龄组合 30,853,267.27 99.32 2,673,633.75 8.67 28,179,633.52 组合小计 31,065,531.43 100.00 2,673,633.75 8.61 28,391,897.68 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 31,065,531.43 100.00 2,673,633.75 8.61 28,391,897.68 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 ①合并范围内关联方组合 210,233.10 0.58 210,233.10 公告编号：2017-050 113 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） ②特殊款项性质组合 ③账龄组合 35,804,151.59 99.42 2,018,398.59 5.64 33,785,753.00 组合小计 36,014,384.69 100.00 2,018,398.59 5.60 33,995,986.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 36,014,384.69 100.00 2,018,398.59 5.60 33,995,986.10 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,035,911.75 851,795.59 5.00 1 至 2 年 13,272,923.22 1,327,292.32 10.00 2 至 3 年 2,000.00 600.00 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 242,432.30 193,945.84 80.00 5 年以上 300,000.00 300,000.00 100.00 合 计 30,853,267.27 2,673,633.75 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 655,235.16 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 22,365,761.99 33,056,535.47 代收代付款 6,337,216.79 1,199,220.52 个人备用金 2,084,186.79 1,230,685.51 发行费用 212,264.16 合并范围内关联方往来款 210,233.10 房产装修款 284,637.22 其他 66,101.70 33,072.87 公告编号：2017-050 114 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 合 计 31,065,531.43 36,014,384.69 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 中国联通北京分公司 押金、保证金 10,219,720.53 1-2 年 32.90 1,021,972.05 中国移动贵州分公司 押金、保证金 1,603,583.94 1-2 年 5.16 160,358.39 中国铁塔陕西分公司 押金、保证金 1,500,000.00 1 年以内 4.83 75,000.00 天津市施工队伍管理 站（天津市施工队伍 交流服务中心） 押金、保证金 1,000,000.00 1 年以内、 5 年以上 3.22 335,000.00 贵州中网泰信通信技 术有限公司 代收代付款 639,803.54 1 年以内 2.06 31,990.18 合计 — 14,963,108.01 — 48.17 1,624,320.62 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 0.79 0.79 0.79 0.79 合 计 0.79 0.79 0.79 0.79 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 捷昇科技有限公司 0.79 0.79 西安赛尔国通信息 技术有限公司 0.00 0.00 合 计 0.79 0.79 注：截止 2016 年 12 月 31 日西安赛尔国通信息技术有限公司尚未收到出资，尚未发生业务。 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2017-050 115 收入 成本 收入 成本 主营业务 396,177,377.13 302,389,515.96 239,077,898.25 186,411,818.94 其他业务 合 计 396,177,377.13 302,389,515.96 239,077,898.25 186,411,818.94 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 子公司分配的股利 1,252,300.00 合计 1,252,300.00 公告编号：2017-050 116 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -68,779.28 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,180,578.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 141.68 公告编号：2017-050 117 项 目 金额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,111,940.40 所得税影响额 166,994.81 少数股东权益影响额（税后） 合 计 944,945.59 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.08 0.3665 0.3665 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 26.24 0.3552 0.3552 3、会计政策变更和重大前期差错更正相关补充资料 （1）经追溯调整和追溯重述后的2015年12月31日合并资产负债表如下： 项目 2015 年 12 月 31 日 货币资金 15,678,361.08 应收账款 123,191,268.00 预付款项 9,765,019.57 其他应收款 33,889,356.49 存货 43,433,325.04 其他流动资产 3,464,162.54 流动资产合计 229,421,492.72 固定资产 12,734,190.04 无形资产 222,237.08 长期待摊费用 644,666.67 递延所得税资产 1,294,210.67 公告编号：2017-050 118 项目 2015 年 12 月 31 日 非流动资产合计 14,895,304.46 资产总计 244,316,797.18 短期借款 23,000,000.00 应付票据 1,177,872.00 应付账款 66,687,746.33 预收款项 5,255,906.65 应付职工薪酬 7,638,927.49 应交税费 6,290,103.84 其他应付款 35,588,221.26 流动负债合计 145,638,777.57 递延收益 1,148,625.00 非流动负债合计 1,148,625.00 负债合计 146,787,402.57 实收资本（或股本） 83,473,000.00 资本公积 12,414,676.09 其他综合收益 29,923.91 盈余公积 51,895.20 未分配利润 1,559,899.41 归属于母公司所有者权益合计 97,529,394.61 所有者权益合计 97,529,394.61 负债和所有者权益总计 244,316,797.18 （2）经追溯调整和追溯重述后的2015年度合并利润表如下： 项目 2015 年度 营业收入 239,077,898.25 营业成本 184,236,436.10 税金及附加 962,718.69 销售费用 3,169,187.56 管理费用 23,182,526.63 公告编号：2017-050 119 财务费用 -79,934.74 资产减值损失 2,890,135.13 营业利润 24,716,828.88 营业外收入 565,300.00 营业外支出 24,184.32 利润总额 25,257,944.56 所得税费用 4,534,101.39 净利润 20,723,843.17 其他综合收益的税后净额 29,923.91 综合收益总额 20,753,767.08 （3）经追溯调整和追溯重述后的2015年度合并现金流量表如下： 项目 2015 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 215,698,515.54 收到其他与经营活动有关的现金 142,153,930.52 经营活动现金流入小计 357,852,446.06 购买商品、接受劳务支付的现金 145,909,164.27 支付给职工以及为职工支付的现金 99,024,252.82 支付的各项税费 12,344,482.99 支付其他与经营活动有关的现金 159,616,921.75 经营活动现金流出小计 416,894,821.83 经营活动产生的现金流量净额 -59,042,375.77 二、投资活动产生的现金流量： 收到其他与投资活动有关的现金 14,501.57 投资活动现金流入小计 14,501.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,155,422.61 投资活动现金流出小计 8,155,422.61 投资活动产生的现金流量净额 -8,140,921.04 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2017-050 120 项目 2015 年度 吸收投资收到的现金 53,646,000.00 取得借款收到的现金 36,500,000.00 筹资活动现金流入小计 90,146,000.00 偿还债务支付的现金 18,341,847.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 495,832.97 筹资活动现金流出小计 18,837,680.53 筹资活动产生的现金流量净额 71,308,319.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 199,499.00 五、现金及现金等价物净增加额 4,324,521.66 加：期初现金及现金等价物余额 9,112,326.40 六、期末现金及现金等价物余额 13,436,848.06 公告编号：2017-050 121 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 赛尔通信服务技术股份有限公司董事会办公室