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公告编号：2019-018 1 2018 年度报告 嘉美斯 NEEQ : 839308 深圳市嘉美斯科技股份有限公司 Shenzhen kamis technology Co., Ltd 公告编号：2019-018 2 公司年度大事记 1.2018 年我司在深圳成立三个控股子公司，分别是嘉美斯太 赫兹量子应用技术研发（深圳）中心（有限合伙）、量子丽人 护理用品（深圳）有限公司以及鹿颜天使护理用品（深圳） 有限公司。控股子公司主要为公司提供产品的研发以及销售。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公告编号：2019-018 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 公告编号：2019-018 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/嘉美斯/股份公司 指 深圳市嘉美斯科技股份有限公司 公司章程 指 深圳市嘉美斯科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 深圳市嘉美斯科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市嘉美斯科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市嘉美斯科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司高级管理人员 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 元，万元 指 人民币，人民币万元 公告编号：2019-018 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘访中、主管会计工作负责人刘钦中及会计机构负责人（会计主管人员）梁兰兰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度风险 公司2017年对前五大客户销售金额合计占收入比例的75%,对大 客户依赖度较高。2018 年对前五大客户销售金额合计占收入比 例为 47.34%,与 2017 年度 75%相比有小幅下降;体现出公司对前 五大客户仍具有较大的依赖度，但有所降低,一旦公司与大客户 的合作出现问题,将对公司经营产生较大的影响。 供应商集中度风险 公司 2017 年度对前五大供应商采购合计金额为 1771 万元,占当 年采购比例的 84%。2018 年度,公司对前五大供应商采购合计总 额为 58 万元,占当年采购比例达到 61.49%。公司供应商集中度 较高,一旦公司与大供应商的合作出现问题,将对公司经营产生 较大的影响。 应收账款金额较大风险 截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日,公司应收账款净 额占流动资产的比重分别为 84.13%,70.43%,比重逐年增加,一 旦有违约风险,坏账损失金额将较大,对公司经营成果将产生不 利影响。 经营性现金流不稳定的风险 2018 年度、2017 年度,公司经营活动产生的现金流量金额分别 为 1,622,608.77 元, 6,829,937.22 元,波动较大。因公司目前 规模较小,融资困难,导致公司经营性现金流量有一定的不稳定 性,存在日常经营现金流短缺的风险。 税收优惠政策变动风险 公司为高新技术企业,2015 年至 2018 年享受 15%的高新技术企 业所得税优惠税率。报告期内上述优惠政策的施行增加了公司 收益,但若国家财税政策发生变动,取消上述税收优惠政策,公 公告编号：2019-018 6 司利润将受到一定影响。公司自成立以来高度重视并一直坚持 对技术研发的高投入,并取得高新技术企业资格,但若公司不能 被继续认定为高新技术企业,则自 2019 年起,公司将恢复按照 25%的税率计算缴纳公司所得税,面临所得税率提高的风险。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人刘访中、刘钦中、刘湘、刘杰、刘丽娜、刘燕 娜分别持有公司 30.71%、24.5%、5%、5%、5%、5%的股权，六人 合计持有公司 75.21%的股份。2016 年 2 月 19 日，以上六人共 同签署《一致行动协议》，为一致行动人。尽管股份公司成立 后，公司建立了较为完善的法人治理结构，通过《公司章程》 对股东，特别是控股股东的行为进行了相关的约束，并建立了 关联交易回避表决制度及其他相关制度，以防止和杜绝实际控 制人作出不利于公司和其他股东利益的决策和行为，但如果控 股股东、实际控制人利用其控制地位，通过形式表决权等方式 对本公司的人事任免、经营决策等进行控制，仍有可能会损害 本公司及本公司中小股东的利益。 公司治理风险 公司于 2016 年 3 月 29 日由深圳市嘉美斯机电科技有限公司整 体变更设立。股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善 了现代企业发展所需的内部控制体系。但是,由于股份公司成立 时间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的 实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中 逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模的不断扩大,对 公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内 部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-018 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市嘉美斯科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen kamis technology Co.,Ltd 证券简称 嘉美斯 证券代码 839308 法定代表人 刘访中 办公地址 广东省深圳市宝安区 28 区新安三路建达工业区三栋二楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘杰 职务 信息披露事务负责人 电话 0755-27589223 传真 0755-27589281 电子邮箱 249125274@qqcom 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省深圳市宝安区 28 区新安三路 118 号建达工业区 518101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 4 月 18 日 挂牌时间 2016 年 10 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C35 专业设备制造业 主要产品与服务项目 热熔胶设备及自动化设备的生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘访中,刘钦中,刘湘,刘杰,刘丽娜,刘燕娜 实际控制人及其一致行动人 刘访中,刘钦中,刘湘,刘杰,刘丽娜,刘燕娜 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300788302652K 否 公告编号：2019-018 8 注册地址 广东省深圳市宝安区新安三路 116 号建达工业区 1 栋首层 否 注册资本（元） 10,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市江汉区新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 许满库，汤达 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-018 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 4,959,559.50 12,924,670.68 -61.63% 毛利率% 24.48% 28.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,499,410.04 327,455.98 -557.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,133,812.41 -92,533.12 2,206.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -16.23% 3.33% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -23.09% -0.94% - 基本每股收益 -0.15 0.03 -600% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 22,110,208.19 28,319,172.95 -21.92% 负债总计 13,619,521.52 18,331,984.01 -25.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,490,805.80 9,990,215.84 -15.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.85 1.00 -15.00% 资产负债率%（母公司） 61.54% 64.65% - 资产负债率%（合并） 61.60% 64.73% - 流动比率 49.42% 68.31% - 利息保障倍数 -3.52 1.47 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,622,608.77 6,829,937.22 -76.24% 应收账款周转率 64.27% 139.43% - 存货周转率 265.20% 439.56% - 公告编号：2019-018 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -21.92% 4.14% - 营业收入增长率% -61.63% -12.60% - 净利润增长率% -565.95% -177.13% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -17,088.63 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外 722,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -70,509.00 非经常性损益合计 634,402.37 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 634,402.37 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-018 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1.公司所处行业情况 根据《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为专用设备制造业（代码为 C35）； 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行业为其他专用设备制造（代码 C3599）；根据 《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为制造业下的其他非金属加工专用设备制造业（代码 为 C3529）；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业为工业下的工业机械（代码为 12101511）。 2.公司主营业务 公司主营业务为热熔胶设备以及自动化设备的生产以及销售，是国家高新企业以及深圳市的高新企 业。 3.公司主要产品 公司主要产品为热熔胶喷胶设备，以及大型卫生用品及包装用品生产流水线。公司生产的热熔胶机 及其他配套产品所用到的核心技术均是已申请了专利并受法律保护的技术，各项技术产品针对性强、优 势显著，且大都具有不可替代性，总体而言，公司在产品生产上具有比较明显的技术优势。 4.公司的收入来源及主要客户 公司主要的收入来源由主营业务，2018 年，公司的主要客户有珠海格力电器股份有限公司、杭州同 创实业有限公司、重庆海尔空调器有限公司、格力电器（重庆）有限公司和武汉市川田卫生用品有限公 司，上述客户的销售收入占总营业收入的 47.34%。公司近年来通过参与大型产品展会以及网络推介等方 式，形成了广泛的客户群，产品供应量也在逐年上升。 在同行业中，公司已经获得客户群的信任以及支持，新老客户都对公司的设备非常满意。 5.生产模式 公司主要采用自主生产的模式，仅在熔缸、电热板、触摸板等部件的金属硬化环节才辅以外协加工 的模式。公司拥有租赁厂房、生产设备及相应生产线，能满足公司日常经营生产的需要。 公司自行完成设备核心软硬件的研发生产及机体组装，包括喷涂枪体、枪嘴、胶管的设计生产、熔 缸、电热板、触摸板等部件的生产、设备模块生产、系统软件开发等。公司自行完成设备零部件的装备 及调试工作，产成品经验收合格后方可入库。 公司仅将熔缸、电热板、触摸板等部件的金属硬化环节交由外协厂商处理，即公司生产熔缸、电热 板、触摸板等金属制品部件后，为硬化金属部件，使其能够承受设定的温度，或使外观较为美化。外协 加工并非整个业务流程所处的关键环节，公司仍然掌握核心技术。当有外协加工需求时，公司将生产好 的熔缸、电热板、触摸板等部件运送到外协厂商，外协厂商根据公司要求进行相关部件的加工，按时完 成加工之后运回到公司的仓库，入库之前由公司车间人员负责检验产品是否合格，检验合格之后入库存 储。公司与外协厂商之间的定价机制是综合考虑市场价格、对方公司的人力成本以及待加工的产品数量， 最终确定付给外协厂商的费用，当外协厂商提出价格变更时，公司与外协厂商通过协商确定最终价格。 6.采购模式 公司全部原材料均由公司自行采购，采购渠道包括线上及线下。公司根据客户订单制定采购计划， 根据采购需求及供应商产品种类质量建立合格供应商名单，通过比价确定供应商后采购原材料，原材料 入库方式包括以下两种：一种是标准件采购，另一种为配件采购。标准件是指结构、尺寸等各个方面已 经完全标准化，并由专业厂商生产的常用的零部件，标准化程度高，行业通用性强，公司通常买入标准 件直接使用；配件采购是指将采购的零部件进行加工改造，使其改造后的结构、尺寸符合公司的生产要 求。采购方式是仓库通过盘点库存或按生产清单需求进行外购原材料回来再通过制造部加工制造成型， 公告编号：2019-018 12 加工部依照客户服务部要求进行制造，完成后检验合格，然后进行入库。 7.销售模式 公司的销售模式为直销。公司销售人员通过参加展销会、网络平台推介及拜访潜在客户等方式有效 开拓市场，与客户积极沟通，有效了解客户对产品的需求，形成较稳定的客户群，获取产品订单。 8.研发模式 公司采用自主研发的方式，针对热熔胶喷涂设备发热保温性能普遍存在质量不稳定、效果不理想的 问题，根据国内外同类产品的优缺点进行优化，重新设计、测试、改良，以适应市场产品对设备的需求。 公司核心技术包括热熔胶流体压力活塞泵、溶胶流体纤维喷嘴、热熔胶流体控制阀门等。公司已取得 11 项专利权及 8 项软件著作权，通过专项研发经费的持续投入，有效保证公司产品技术的及时更新并保持 核心竞争力。 9.公司的关键资源 由于公司是高新技术企业，因此每年都会结合行业需求去研发新型设备，来满足客户的需求。国内 的同行业中主要的市场份额被 Nordson (China) Co., Ltd 占有，其 Nordson (China) Co., Ltd 为外资 企业，价格偏高，因此国内热熔胶设备行业还有较大份额。公司在国内多个地区设有销售点以及售后维 护点，以及国外也有销售人员代为销售，达到全方位，全球式发展销售。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司是一家生产制造及研究开发热熔胶喷胶、涂胶、刮胶、滚胶、点胶设备的高新技术企业，所生 产的热熔胶设备广泛应用于一次性卫生用品行业、包装行业、涂布、商标标贴、产品组装、家具、汽车、 彩盒封合等。 1、财务状况：截止到报告期末，公司资产总额为 22,110,208.19 元，比去年减少 6,208,964.76 元，减少了 21.92%；负债总额 13,619,521.52 元，比上年度末减少 4,712,462.49 元，减少了 25.71%； 归属于挂牌公司股东的净资产为 8,490,805.80 元，比上年度末减少 1,499,410.04 元，减少了 15.01%。 经营成果： 2、经营成果：2018 年公司扩大主营业务，增加护理用品的生产，前期投入较大，营业收入有所降 低，达到 4,959,559.50 元人民币，利润-1,511,692.27 人民币，建立自己的产品品牌，扩大业务范围。 报告期内，公司凭借国家发展高新产业的契机，研发多样新型大型设备及护理用品，将产业从研究 开发设备向多方面发展，研发生产卫生产品的流水线，实现了一条完整生产流水线销售。 报告期内，公司没有发生安全生产事故，也没有因违反安全生产法律法规受到处罚的情况。在安全 公告编号：2019-018 13 生产方面，公司认真执行《中华人民共和国安全生产法》等国家有关安全生产政策法规等，严格遵守各 项安全管理制度和安全操作规程，加强安全生产工作；公司逐步建立了各级安全生产的组织机构，逐步 完善了安全生产管理制度，确保公司安全生产各项措施的落实。2016 年 4 月 7 日，公司取得深圳市宝安 区新安街道安全生产监督管理办公室出具的安全生产证明，公司自 2014 年 1 月 1 日起至今没有因安全 生产工作而产生纠纷的情形。 2018 年公司以扩展流水线销售渠道，以设备到产品完整生产流水线销售为主，协助子公司开拓产 品业务为辅。积极引进人才，聘请行业内优秀的研发人员以及销售人员，联合技术开发，扩展销售渠道。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者保持足够的风险意识，并理解经营计划与业绩承诺 之间的差异。 (二) 行业情况 本年度行业内未发生大幅度波动。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金 额变动比 例 金额 占总资产 的比 重 金额 占总资产 的比 重 货币资金 76394.77 0.35% 86,691.2 9 0.31% -11.88% 应 收 票 据 与 应 收 账 款 5,662,369.53 25.61% 8,819,049.47 31.14% -35.79% 存货 698,616. 39 3.16% 2,126,02 4.63 7.51% -67.14% 投 资 性 房 地产 长 期 股 权 投资 固定资产 5,732,47 6.96 25.93% 6,261,24 6.27 22.11% -8.45% 在建工程 短期借款 1,500,00 0.00 6.78% 2,000,00 0.00 7.06% -25% 长期借款 预付账款 217,954.43 0.99% 1,377,826.90 4.87% -84.18% 无形资产 4,805,959.96 21.74% 13,817.18 0.05% 34,682.50% 开发支出 4,768,659.20 21.57% 9,449,452.09 33.37% -49.54% 公告编号：2019-018 14 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款与应收票据：本期收入有所降低，且收回较多前期货款，故应收票据与应收账款有所降低。 2、存货：本期材料采购的较少，多数在使用前期剩余原材料，故存货减少。 3、无形资产：本期公司自主研发的项目已完成，且拿到专利确认为无形资产。 4、开发支出：本期公司自主研发的项目已完成，且拿到专利确认为无形资产。 2. 营业情况分析 单位：元 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收 入的比重 营 业 收 入 4,959,559.50 - 12,924,670.68 - -61.63% 营 业 成 本 3,745,457.23 75.52% 9,300,000.55 71.96% -59.73% 毛利率% 24.48% - 28.04% - - 管 理 费 用 1,376,098.37 27.75% 1,265,807.16 9.79% 8.71% 研 发 费 用 417,392.16 8.42% 1,713,986.64 13.26% -75.65% 销 售 费 用 181,360.46 3.66% 148,485.58 1.15% 22.14% 财 务 费 用 344,301.09 6.94% 537,376.99 4.16% -35.93% 资 产 减 值 损 失 1,004,066.29 20.25% 132,861.71 1.03% 655.72% 其 他 收 益 193,171.29 3.89% - - - 投 资 收 益 - - - - - 公 允 价 值 变 动 收 益 - - - - - 资 产 处 置 收 -17,088.63 -0.34% - - - 公告编号：2019-018 15 益 汇 兑 收 益 - - - - - 营 业 利 润 -2,041,183.27 -41.16% -245,627.41 -1.90% 731.01% 营 业 外 收 入 600,000.00 12.10% 513,869.59 3.98% 16.76% 营 业 外 支 出 70,509.00 1.42% 16,800.05 0.13% 319.70% 净利润 -1,511,692.27 -30.48% 324,429.08 2.51% -565.95% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期新成立控股子公司，重心放在新产品的研发与推广中，所以收入减少。 2、营业成本：本期收入减少，所以对应成本减少。 3、研发费用：因上期研发已接近完成，所以本期研发费用有所减少。 4、财务费用：本期银行贷款少于上期，故利息减少，财务费用减少。 5、资产减值损失：因与一供应商项目长期未完成，预付账款全额计提坏账，导致资产减值损失大幅增 加。 6、营业利润：因与一供应商项目长期未完成，预付账款全额计提坏账，导致资产减值损失大幅增加， 营业利润大幅减少。 7、净利润：因营业利润减少，所以净利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 4,916,120.50 12,924,670.68 -61.96% 其他业务收入 43,439.00 主营业务成本 3,679,934.86 9,300,000.55 -60.43% 其他业务成本 65,522.37 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 热熔胶机 3,175,535.41 64.03% 6,461,365.28 49.99% 喷枪及配套 303,091.23 6.11% 1,139,289.46 8.82% 热熔胶机配件 481,064.15 9.70% 1,671,769.27 12.93% 生产线配套 744,915.99 15.02% 3,632,937.27 28.11% 维修收入 14,174.07 0.28% 19,309.40 0.15% 护理用品 197,339.65 3.98% 其他 43,439.00 0.88% 合 计 4,959,559.50 100.00% 12,924,670.68 100.00% 公告编号：2019-018 16 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 北京 27,586.20 0.56% 20,475.21 0.16% 广东 1,793,073.46 36.15% 8,081,375.31 62.53% 广西 310.34 0.01% 河南 62,472.40 1.26% 526,324.76 4.07% 河北 36,368.87 0.73% 118,974.36 0.92% 湖北 343,470.53 6.92% 25,897.43 0.20% 江苏 490,636.36 9.89% 478,910.78 3.71% 辽宁 122,836.90 2.48% 84,205.13 0.65% 山东 133,916.87 2.70% 115,042.73 0.89% 上海 115,430.30 2.33% 52,649.58 0.41% 天津 6,495.73 0.13% 19,487.17 0.15% 四川 833.61 0.02% 浙江 995,274.87 20.07% 3,286,765.83 25.43% 重庆 577,237.68 11.64% 5,502.57 0.04% 安徽 253,615.38 5.11% 109,059.82 0.84% 合 计 4,959,559.50 100.00% 12,924,670.68 100.00% 收入构成变动的原因： 本期收入有所降低且集中在前几大客户上，所以收入构成受前几大客户影响较大而有所变化 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 珠海格力电器股份有限公司 1,142,505.16 23.04% 否 2 杭州同创实业有限公司 444,444.45 8.96% 否 3 重庆海尔空调器有限公司 297,435.90 6.00% 否 4 格力电器（重庆）有限公司 266,666.68 5.38% 否 5 武汉市川田卫生用品有限公司 196,537.59 3.96% 否 合计 2,347,589.78 47.34% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市鑫华诚五金制品有限公司 428,200.00 45.02% 否 2 佛山一美护理用品有限公司 47,804.73 5.03% 否 3 佛山市顺德区金粤盛胶彩印有限公司 37,227.29 3.91% 否 4 深圳市永坤机电有限公司 37,068.97 3.90% 否 公告编号：2019-018 17 5 厦门宇电自动化科技有限公司 34,556.15 3.63% 否 合计 584,857.14 61.49% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,622,608.77 6,829,937.22 -76.24% 投资活动产生的现金流量净额 -651,647.27 -6,958,279.68 -90.63% 筹资活动产生的现金流量净额 -981,320.92 193,470.73 -607.22% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期收入减少，故经营活动产生的现金流量净额减少。 2、投资活动产生的现金流量净额：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金中对无形资产 的投资大幅降低，故投资活动产生的现金流量净额减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期借款减少，且偿还往期借款较多，故筹资活动产生的现金流量 净额减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司 2018 年对外设立控股子公司：广东量子天使卫生用品有限公司，注册地址为广东省佛山市南海 区西樵镇纺织产业基地致兴路 9 号之一，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 5，100，000.00 元，占注册资本的 51.00%，2018 年实现营业收入 43,439.00 元，营业成本 65,522.37， 净利润-24,692.97 元,截止到报告期末资产总额为 129.68 元；公司成立控股子公司：量子丽人护理用品 （深圳）有限公司，注册地址为深圳市宝安区新安街道大浪社区新安三路 118 号建达工业区厂房 3 号 203， 注册资本为人民币 5,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 2,550,000.00 元，占注册资本的 51.00%， 2018 年实现营业收入 0.00 元，营业成本 0.00，净利润-194.26 元,截止到报告期末资产总额为 4,035.74 元；鹿颜天使护理用品（深圳）有限公司，注册地为深圳市宝安区新安街道大浪社区新安三路 118 号建 达工业区厂房 3 号 203，注册资本为人民币 5,000,000.00，其中本公司出资人民币 2,800，000.00 元， 占注册资本的 56.00%，2018 年实现营业收入 0.00 元，营业成本 0.00，净利润-198.81 元,截止到报告 期末资产总额为 831.19 元；嘉美斯太赫兹量子应用技术研究（深圳）中心（有限合伙），注册地为深圳 市宝安区新安街道大浪社区新安三路 118 号建达工业区厂房 3 号 203，注册资本为人民币 1,000，000.00， 其中本公司出资人民币 900,000.00 元，占注册资本的 90.00%，2018 年实现营业收入 0.00 元，营业成 本 0.00，净利润 0.00 元,截止到报告期末资产总额为 0.00 元。母公司深圳市嘉美斯科技股份有限公司 主要应用于生产热熔胶机，以及卫生用品生产线；控股子公司主要是以卫生用品的生产以及销售。母公 司与控股子公司之间为支持协作的合作模式。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司不存在委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2019-018 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司成立控股子公司：广东量子天使卫生用品有限公司，注册地址为广东省佛山市南海 区西樵镇纺织产业基地致兴路 9 号之一，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 5，100，000.00 元，占注册资本的 51.00%；公司成立控股子公司：量子丽人护理用品（深圳）有限公 司，注册地址为深圳市宝安区新安街道大浪社区新安三路 118 号建达工业区厂房 3 号 203，注册资本为 人民币 5,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 2,550,000.00 元，占注册资本的 51.00%；鹿颜天使护 理用品（深圳）有限公司，注册地为深圳市宝安区新安街道大浪社区新安三路 118 号建达工业区厂房 3 号 203，注册资本为人民币 5,000,000.00，其中本公司出资人民币 2,800，000.00 元，占注册资本的 56.00%；嘉美斯太赫兹量子应用技术研究（深圳）中心（有限合伙），注册地为深圳市宝安区新安街道 大浪社区新安三路 118 号建达工业区厂房 3 号 203，注册资本为人民币 1,000，000.00，其中本公司出 资人民币 900,000.00 元，占注册资本的 90.00%。 (八) 企业社会责任 公司为每一位员工购买社会保险，以及对员工的工作环境进行优化，保障每一位员工应有的权利，每一 位员工安全，稳定的生产研发。 三、 持续经营评价 报告期内，公司所属行业和商业模式未发生重大变化，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独 立，拥有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运 行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司全体董事、监事 和高级管理人员没有发生违法、违规行为。 报告期内，公司不存在以下事项：（一）营业收入低于 100 万元；（二）净资产为负；（三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；（四）存在债券违约、债 务无法按期偿还的情况；（五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职；（六）拖欠员工工资或者无法 支付供应商货款；（七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、 土地、 备、原材料）。综上所述，公司持续经营能力不存在重大疑虑。 公告编号：2019-018 19 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 （1）分工专业化与生产柔性化在全球经济一体化的带动下，热熔胶机研发和生产的重心逐渐由发达 国家向发展中国家尤其是中国转移，再加上中国庞大的智力和劳动力资源，采购成本持续下降等明显优 势，中国将成为热熔胶机的首选市场。各类热熔胶机的原理基本相似，制造过程大致相同，所采用的原 材料以及基础设备也都大体相近，因此，只需要根据不同应用产品的需求而设计符合要求的产品即可。 整个热熔胶机产业链中，上游原材料行业集中度低，下游应用热熔胶及热熔胶机的行业类别繁多。因此， 热熔胶机行业具备原材料采购优势，同时热熔胶机企业可以利用下游行业众多、企业分散的特点，充分 发挥专业化生产和满足不同客户定制需求的柔性化生产优势。 （2）热熔胶机行业集中化早期的热熔胶设备主要依赖于美国、德国、意大利等国的进口，但随着国家 政策的扶持和研究开发的投入，国内生产热熔胶喷涂设备的企业不断增多。当前热熔胶机行业国内企业 数量众多，规模普遍较小，厂家主要集中在广东地区，而用户群体主要为江浙一代的加工制造型企业。 国外热熔机行业相对集中，行业龙头为美国的诺信公司。美国诺信公司是营业额近 10 亿美元的大型跨 国公司，拥有用于电子、医学、光纤领域的精密点胶设备，在全球范围内的直属运营机构遍布 30 多个 国家和地区。因此，未来国内热熔胶设备行业将向着规模生产、集中化的趋势发展。 (二) 公司发展战略 1，拓宽融资渠道 公司要扩大生产规模、支持研发活动的继续进行，必须有资金的支持，除了依赖于自身股东的资金 投入，还可以借助金融市场进行融资，获取债务融资，吸引股权投资者，适当地引入战略投资者和财务 投资者。此外，公司力争在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行股权融资，以扩大品牌宣传、树立企 业形象、改善公司治理、加速新产品研发、引进高端人才、拓展销售渠道，更好的促进企业未来持续长 久的发展。 2，加强技术创新与人才储备 为促进公司更好更快的在市场中发展，公司利用已有的实验室和生产车间，并持续投入研发费用进 行新型产品的设计、创新技术的研发等活动，积极配合下游企业的需求，打造自身独特新颖的品牌形象； 其次，公司大力推动团队建设、辅助员工持股、建设企业文化等，招募、培养优秀的管理人员和技术人 员，提高企业的凝聚力和生产力。 (三) 经营计划或目标 2019 年公司将以 2018 年获得专利的两大新型生产流水线为主打，以及扩展流水线销售渠道，以设 备到产品完整生产流水线来销售。积极引进人才，聘请行业内优秀的研发人员以及销售人员，联合技术 开发，扩展销售渠道。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者保持足够的风险意识，并理解经营计划与业绩 承诺之间的差异。 公告编号：2019-018 20 (四) 不确定性因素 由于热熔胶机行业集中度低、技术力量分散，上游热熔胶行业产品配方、原材料和关键助剂的选 择和使用、设备、工艺路线、质量控制的差别，决定了热熔胶机行业内不同档次的研发和生产水平。目 前，国内大多数企业基本不具备自主研发热熔胶机能力，只能依赖现有通用技术，生产也仅限个别市场 需求大的设备，质量控制和原材料、助剂选料等方面的要求也不严格，导致持续发展能力不强，这成为 了制约国内产业发展和自主技术水平进一步提高的瓶颈。 并且我国热熔胶机企业的规模普遍较小，大部分为民营的小作坊、家庭工厂，因此市场集中度较 低。目前，仅有少数企业掌握高端热熔胶机械设备自主知识产权的国内企业通过自主研发以替代进口， 结合市场需求研发出一批拥有自有知识产权的产品。目前国内产品基本上能满足国内中低端产品的需 求，某些产品的技术水平甚至已经接近国际先进水平，正在开始逐步替代进口产品；同时，某些产品的 出口数量和出口金额呈现逐年增加的趋势，在国际市场上也占有一定的市场份额。但是，与国际先进水 平相比，我国热熔胶机整体上仍然存在一定的差距，尤其是一些中高端产品，差距更加明显。而国际巨 头凭借其强大的研发能力，拥有独特的生产工艺流程，技术研发上占有明显的竞争优势。 在热熔胶机行业中，技术与研发人员一般具有丰富的行业经验和专业技术，对公司产品性能以及市 场发展趋势均有较为深刻的认识。未来随着行业竞争的加剧，整个行业对于人才的重视程度也将进一步 提高，行业内人员的流动也将逐步加快，行业内的企业面临关键岗位的人才流失对其的正常经营产生影 响的风险。 公司生产的热熔胶机主要客户是下游各类制造类企业，生产的机器设备大都是根据客户需求而订 制生产的，存在两大特点：第一，通用性差，许多只能提供给特定客户的特定生产线使用；第二，价值 高昂，每台配套设备价值几十万、几百万甚至上千万。由于上述两大特征，公司对大额订单及大客户依 赖性较大，容易因订单流失、客户需求改变或违约等事项而影响销售收入。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一：客户集中度风险 公司 2017 年对前五大客户销售金额合计占收入比例的 75%,对大客户依赖度较高。2018 年对前五大 客户销售金额合计占收入比例为 47.34%,与 2017 年度 75%相比有小幅下降;体现出公司对前五大客户仍 具有较大的依赖度，但有所降低,一旦公司与大客户的合作出现问题,将对公司经营产生较大的影响。 二：供应商集中度风险 公司 2017 年度对前五大供应商采购合计金额为 1771 万元,占当年采购比例的 84%。2018 年度,公司 对前五大供应商采购合计总额为 58 万元,占当年采购比例达到 61.49%。公司供应商集中度较高,一旦公 司与大供应商的合作出现问题,将对公司经营产生较大的影响。 三：应收账款金额较大风险 截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日,公司应收账款净额占流动资产的比重分别为 84.13%,70.43%,比重逐年增加,一旦有违约风险,坏账损失金额将较大,对公司经营成果将产生不利影 响。 四：经营性现金流不稳定的风险 2018 年度、2017 年度,公司经营活动产生的现金流量金额分别为 1,622,608.77 元, 6,829,937.22 元,波动较大。因公司目前规模较小,融资困难,导致公司经营性现金流量有一定的不稳定性,存在日常经 营现金流短缺的风险。 公告编号：2019-018 21 五：税收优惠政策变动风险 公司为高新技术企业,2015 年至 2018 年享受 15%的高新技术企业所得税优惠税率。报告期内上述优 惠政策的施行增加了公司收益,但若国家财税政策发生变动,取消上述税收优惠政策,公司利润将受到一 定影响。公司自成立以来高度重视并一直坚持对技术研发的高投入,并取得高新技术企业资格,但若公司 不能被继续认定为高新技术企业,则自 2019 年起,公司将恢复按照 25%的税率计算缴纳公司所得税,面临 所得税率提高的风险。 六：实际控制人不当控制风险 公司实际控制人刘访中、刘钦中、刘湘、刘杰、刘丽娜、刘燕娜分别持有公司 30.71%、24.5%、5%、 5%、5%、5%的股权，六人合计持有公司 75.21%的股份。2016 年 2 月 19 日，以上六人共同签署《一致行 动协议》，为一致行动人。尽管股份公司成立后，公司建立了较为完善的法人治理结构，通过《公司章 程》对股东，特别是控股股东的行为进行了相关的约束，并建立了关联交易回避表决制度及其他相关制 度，以防止和杜绝实际控制人作出不利于公司和其他股东利益的决策和行为，但如果控股股东、实际控 制人利用其控制地位，通过形式表决权等方式对本公司的人事任免、经营决策等进行控制，仍有可能会 损害本公司及本公司中小股东的利益。 七：公司治理风险 公司于 2016 年 3 月 29 日由深圳市嘉美斯机电科技有限公司整体变更设立。股份公司设立后,建立健全 了法人治理结构,完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但是,由于股份公司成立时间较短,各项管 理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过 程中逐渐完善；同时,随着公司的快速发展,经营规模的不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因 此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内公司不存在新增的风险因素。 公告编号：2019-018 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 19,000,000 2,829,140 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 公告编号：2019-018 23 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 刘访中、刘钦中、刘 丽娜、卢秋竹 公司与卢秋 竹，王莹莹， 刘钦中，刘丽 娜共同出资 设立控股子 公司鹿颜天 使护理用品 平（深圳）有 限公司。 5,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 21 日 2018-022 刘访中、刘钦中 本公司与刘 钦中共同出 资设立控股 子公司嘉美 斯太赫兹量 子应用技术 研发（深圳） 中心（有限合 伙）。 1,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 11 月 7 日 2018-028 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易的发生，系公司业务发展及生产经营的正常所需，是合理的，必要的。不存在通过关联交 易损害公司及其他非关联关系股东利益的情况，对公司的财务状况，经营成果，业务完整性和独立性没 有重大影响。 (四) 承诺事项的履行情况 （1）为防止公司股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，公司制定了 《关联交易管理制度》，详细规定了关联交易的审核、表决和回避程序，防止股东及关联方资金占用或 者转移公司资金、资产及其他资源的行为。公司还通过相关规章制度对股东大会、董事会、总经理的相 关权限做出明确规定，明确了股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源给公司或者其他 股东造成损失的应当依法承担赔偿责任。2016 年 4 月 7 日，公司实际控制人出具《承诺函》，承诺将不 以任何方式违法违规将公司资金直接或间接地提供给其本人或其控制的关联方使用。 上述承诺在持续履行。 （2）2016 年 4 月 7 日，公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同 业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直 接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系 的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制 权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 上述承诺在持续履行。 公告编号：2019-018 24 （3）董事、监事、高级管理人员及核心人员作出的重要声明和承诺包括：1，公司管理层关于避免 同业竞争的承诺；2，公司管理层关于诚信状况的书面声明；3，与公司不存在利益冲突情况的声明；4， 公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面声明；5， 公司管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况符合法律法规和公司章程 的书面声明；6，公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况的声明。 上述承诺在持续履行。 （4） 2016 年 6 月 23 日，公司全体董事及财务负责人出具承诺函，承诺在公司经营过程中，将严 格遵守财务规范制度开展财务工作，并保证今后避免企业间资金拆借的情形。 上述承诺在继续履行。 公告编号：2019-018 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,708,331 27.08% 0 2,708,331 23.08% 其中：控股股东、实际控制 人 1,604,332 16.04% 0 1,604,332 16.04% 董事、监事、高管 1,396,000 13.96% 0 1,396,000 13.96% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,291,669 72.92% 0 7,291,669 72.92% 其中：控股股东、实际控制 人 5,916,668 59.17% 0 5,916,668 59.17% 董事、监事、高管 5,625,000 56.25% 0 5,625,000 56.25% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘访中 3,071,000 0 3,071,000 30.71% 2,662,500 408,500 2 刘钦中 2,450,000 0 2,450,000 24.5% 1,837,500 612,500 3 锦 融 通 用（ 北 京）投资有限公 司 1,299,000 0 1,299,000 12.99% 866,667 432,333 4 刘燕娜 500,000 0 500,000 5% 333,334 166,666 5 刘杰 500,000 0 500,000 5% 375,000 125,000 合计 7,820,000 0 7,820,000 78.2% 6,075,001 1,744,999 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东刘访中与刘钦中系兄弟关系；刘访中与刘湘，刘杰，刘燕娜，刘丽娜系父子（女）关系；刘钦中与 刘湘，刘杰，刘燕娜，刘丽娜系侄子（女）关系；股东刘访中直接持有锦融通用（北京）投资有限公司 的 100%股份。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-018 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的实际控制人为刘访中、刘钦中、刘杰、刘湘、刘燕娜、刘丽娜。 刘访中、刘钦中、刘湘、刘丽娜、刘燕娜、刘杰合计持有股份公司的 80%的股份，刘访中现任股份 公司董事长，刘钦中现任公司总经理，刘杰现任公司董事会秘书，刘湘、刘丽娜、刘燕娜各持有公司 5% 的股份，并通过一致行动协议安排，六人能够有效控制公司的日常经营方针及重大决策，对公司拥有控 制权，因此认定为公司的实际控制人。 1. 刘访中：男，1966 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1989 年 5 月至 1993 年 12 月，在深圳市龙岗区横岗镇松柏企业任会计、财务主管；1994 年 4 月至 1998 年 10 月在深圳市东 方力保健品有限公司历任业务员、市场部经理；1999 年 01 月至 2002 年 12 月在广东省五华县古汉酿酒 厂任董事长兼总经理；2003 年 3 月至 2006 年 3 月在深圳市嘉兴精密模具五金制品厂任执行董事兼总经 理；2006 年 4 月至 2016 年 2 月在深圳市嘉美斯机电科技有限公司任执行董事；2016 年 2 月至今担任股 份公司董事长兼任深圳市中恒泰健康产业有限公司法人代表兼执行董事、广东泊客庄园投资管理有限公 司法人代表兼经理。 2.刘钦中：男，1973 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995 年 2 月至 1997 年 9 月在深圳市晨业五金模具厂做学徒；1997 年 11 至 1998 年 6 月在深圳市科达兴机械设备有限公司负 责包装设备的设计工作；1998 年 8 月至 2001 年 11 月在深圳市松茂精密五金厂负责精密模具的制造工作； 2002 年 1 月至 2003 年 2 月在深圳市建成机械五金厂任主管；2003 年 4 月至 2007 年 3 月在深圳市嘉兴 精密模具五金制品厂任主管；2007 年 3 月至 2016 年 2 月在深圳市嘉美斯机电科技有限公司任工程师兼 总经理；2016 年 2 月至今任股份公司总经理。 3. 刘杰：男，1992 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2015 年 5 月至 2016 年 2 月在深圳市嘉美斯机电科技有限公司任财务；2016 年 2 月至今任股份公司董事会秘书。 4.刘湘：男，1992 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2014 年 9 月至 2016 年 2 月在深圳嘉美斯机电科技有限公司担任总经理助理；2016 年 2 月至今任股份公司董事。 5.刘燕娜：女，1990 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年 7 月至 2013 年 1 月，深圳市国人在线信息技术有限公司互联网策划顾问；2013 年 2 月至 2013 年 9 月，深圳市港辉 腾电子销售有限公司产品销售人员；2013 年 10 月至 2014 年 12 月，深圳市金冠国际旅行社有限公司销 售人员；2015 年 1 月至今暂无任职。 6.刘丽娜：女，1987 年 10 月 7 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 9 月至 2012 年 10 月，深圳市港玛莎化妆品有限公司担任经理助理一职；2012 年 11 月至 2013 年 9 月，深圳市东西 成实业有限公司担任售后经理一职；2013 年 10 月至今任深圳市东西成实业有限公司普通职员。 公告编号：2019-018 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 深圳市农村商业银 行股份有限公司 1,500,000 9% 2018-3-8 否 合计 - 1,500,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-018 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 刘访中 董事长/董事 男 1966 年 10 月 大专 2019 年 4 月 3 日至 2022 年 4 月 3 日 是 刘钦中 总经理/董事 男 1973 年 2 月 大专 2019 年 4 月 3 日至 2022 年 4 月 3 日 是 刘湘 董事 男 1992 年 11 月 本科 2019 年 4 月 3 日至 2022 年 4 月 3 日 是 刘杰 董事/董事会 秘书 男 1992 年 11 月 本科 2019 年 4 月 3 日至 2022 年 4 月 3 日 2019 年 4 月 3 日至 2022 年 4 月 3 日 是 卢秋竹 董事 女 1977 年 8 月 本科 2019 年 4 月 3 日至 2022 年 4 月 3 日 否 刘典锋 副总经理 男 1975 年 8 月 大专 2019 年 4 月 3 日至 2022 年 4 月 3 日 是 梁兰兰 财务总监 女 1994 年 5 月 大专 2019 年 4 月 3 日至 2022 年 4 月 3 日 是 罗祥银 监事 男 1989 年 9 月 大专 2019 年 4 月 3 日至 2022 年 4 月 3 日 是 何现唐 监事 男 1983 年 7 月 大专 2019 年 4 月 3 日至 2022 年 4 月 3 日 否 张雄英 监事 男 1970 年 8 月 大专 2019 年 4 月 3 日至 2022 年 4 月 3 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 公告编号：2019-018 29 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司上述董事，监事及高级管理人员中，刘访中与刘钦中系兄弟关系，刘湘、、刘杰系兄弟关系，刘访 中与刘湘、、刘杰系父子关系，刘钦中与刘湘、刘杰系叔侄关系；卢秋竹，刘典锋，何现唐，张雄英， 梁兰兰与其他公司董事，监事，高级管理人员无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘访中 董事长/董事/ 实际控制人 3,071,000 0 3,071,000 30.71% 0 刘钦中 总经理/董事 2,450,000 0 2,450,000 24.5% 0 刘杰 董 事/ 董事会 秘书 500,000 0 500,000 5% 0 刘湘 董事 500,000 0 500,000 5% 0 卢秋竹 董事 500,000 0 500,000 5% 0 刘典锋 副总经理 0 0 0 0% 0 梁兰兰 财务总监 0 0 0 0% 0 罗祥银 监事 0 0 0 0% 0 何现唐 监事 0 0 0 0% 0 张雄英 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 7,021,000 0 7,021,000 70.21% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 4 公告编号：2019-018 30 生产人员 10 5 销售人员 3 2 技术人员 2 1 财务人员 1 3 员工总计 22 15 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 4 专科 11 8 专科以下 6 3 员工总计 22 15 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1. 人员变动：截止 2017 年 12 月 31 日，公司在职员工 22 人。 2. 薪酬情况：公司以岗位价值/个人能力及工作年限为基础，以业绩贡献为依据的薪酬分配政策，薪 酬包括基本工资，绩效工资，加班工资等部分。 3. 费用承担情况：公司实行全员聘用制，无需承担退休职工的费用。 4. 人才引进：公司通过人才机构推荐，内部员工推荐等渠道进行人才引进。 5. 招聘情况：招聘主要通过社会招聘。 6. 培训情况：公司一直以来都很重视人员培训，尤其是技术人员的培训，每年都会积极参与各类展 销会以及专业知识培训课程。另外，公司还会聘请外部技术经验丰富的专业人士到公司进行技术交流。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 3 3 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 1 1 核心人员的变动情况 报告期间，公司核心员工无变动。 公告编号：2019-018 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-018 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司于 2016 年 3 月 29 日整体变更为股份公司。股份公司成立后，按照《公司法》，《非上市公众公司 监督管理办法》，《非上市公众公司监督指引第 3 号-章程必备条款》制定了《公司章程》，已设立了股东 大会，董事会，监事会，建立健全了的公司治理机制。此外，公司还通过制定《股东大会议事规则》，《董 事会议事规则》，《监事会议事规则》,《关联交易管理制度》，《对外担保决策制度》，《重大投资管理制 度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》，《非上市公众公司监督管理办法》，《全国中小企业股份转让系统业 务规则》等法律，法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所有股东分 形使用自己的权利。 报告期内，公司严格按照《公司法》，《公司章程》，《股东大会议事规则》等相关规定组织召开股东大会，切 实保障了包括中小股东在内的股东依法享有的表决权，利润分配权，知情权，监督质询等权利，充分体现了 公司保护中小股东利益的原则。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，有限公司阶段，公司治理机制尚未完善，未能对所有事项履行相应决策程序。股份公司成立后， 公司加强了内部制度管理和建设，积极按照现代治理结构规范运作。除股份公司成立初期，公司变更经营范 围未能履行《公司法》及《公司章程》规定的由董事会召集，提前发出股东大会通知等召开程序外，公司重 大生产经营都按照《公司章程》及相关法律规定程序和规则进行，未出现违法，违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 2016 年 2 月 19 日，深圳市嘉美斯科技股份有限公司召开创立大会暨第一次股东大会，大会审议通过了《深 圳市嘉美斯科技股份有限公司公司章程》。 公告编号：2019-018 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2018 年 2 月 2 日召开第一届董事会第十次会 议：审议（一）《关于补充确认关联方为公司申 请借款提供担保的议案》；2018 年 3 月 23 日召 开第一届董事会第十一次会议：审议（一）《关 于在深圳成立控股子公司的议案》；2018 年 4 月 10 日召开第一届董事会第十二次会议：审议 （一）《2017 年总经理工作报告》（二）《2017 年董事会工作报告》（三）《2017 年度报告及其 摘要》（四）《2017 年度财务决算报告》（五） 《2018 年度财务预算方案》（六）《2017 年度利 润分配方案》（七）《关于续聘会计师事务所的 议案》（八）《关于提请召开公司 2017 年度股东 大会的议案》；2018 年 8 月 21 日召开第一届董 事会第十三次会议：审议（一）《2018 年半年 度报告》（二）《关于补充追认公司对外投资暨 关联交易的议案》；2018 年 11 月 7 日召开第一 届董事会第十四次会议：审议（一）《关于补充 追认公司对外投资暨关联交易的议案》 （二） 《关 于提请召开 2018 年第四次临时股东大会》。 监事会 2 2018 年 4 月 10 日召开第一届监事会第四次会 议：审议（一）《2017 年度监事会工作报告》； （二）《2017 年度报告及其摘要》；（三）《2017 年度财务决算报告》；（四）《2018 年度财务预 算方案》； （五） 《2017 年度利润分配方案》； （六） 《关于续聘会计师事务所的议案》；2018 年 8 月 21 日召开第一届监事会第五次会议：审议 （一）《2018 年半年度报告》。 股东大会 4 2018 年 1 月 19 日召开 2018 年第一次临时股东 大会：审议（一）《关于与东北证券股份有限公 司解除持续督导协议的议案》；（二）《关于公司 与承接主办券商长江证券股份有限公司签署< 持续督导协议>的议案》；（三）《深圳市嘉美斯 科技股份有限公司关于与东北证券股份有限公 司解除持续督导协议的说明报告》；2018 年 3 月 9 日召开 2018 年第二次临时股东大会：审议 （一）审议《关于补充确认关联方为公司申请 贷款提供担保的议案》；2018 年 9 月 11 日召开 2018 年第三次临时股东大会：审议（一）《关 于补充追认公司对外投资暨关联交易的议案》； 2018 年 11 月 23 日召开 2018 年第四次临时股 东大会：审议（一）《关于补充追认公司对外投 公告编号：2019-018 34 资暨关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会会议的召集，召开程序，决议内容均符合《公司法》，《公司章程》和相关议事规则的规定， 公司股东，董事，监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会会议内容完整，要件齐备， 会议决议均能够签署，决议能够得到执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断规范公司治理结构，公司股东大会，董事会，监事会，董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》，《公司章程》等法律法规，全国股转公司业务规则和中国证监会有关法律法规等的要求， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策，投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行。公司结合自身的情况，在董事会的授权范围内全面推进制度规范管理，一定程度上 有效保证了公司的正常经营。 公司管理层认为公司的治理结构和内控制度还将进一步的健全和完善，以适应公司不断发展壮大的需要。股 份公司在今后的实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意 识，以保证公司治理机制的有效运行。报告期内，公司未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司不断规范公司治理结构，公司股东大会，董事会，监事会，董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》，《公司章程》等法律法规，全国股转公司业务规则和中国证监会有关法律法规等的要求， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策，投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行。公司结合自身的情况，在董事会的授权范围内全面推进制度规范管理，一定程度上 有效保证了公司的正常经营。 公司管理层认为公司的治理结构和内控制度还将进一步的健全和完善，以适应公司不断发展壮大的需要。股 份公司在今后的实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意 识，以保证公司治理机制的有效运行。报告期内，公司未引入职业经理人。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会对本年度监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度 公告编号：2019-018 35 规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均能够独立运行， 具体情况如下： （一）公司的业务独立 公司从事热熔胶喷胶、涂胶、刮胶、滚胶、点胶设备的生产制造及研究开发。公司经营范围中业务 无需相应资质、许可或授权，拥有完整且独立的采购和销售业务体系，具有直接面对市场独立经营的能 力，独立开展业务不存在障碍。公司的主营业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （二）公司的资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开 展业务所需的技术、设备；合法独立拥有与其经营有关的除商标外的知识产权等资产的所有权，上述资 产不存在被股东或关联方占用的情形，上述资产权属清晰、证件齐备，不存在权利瑕疵、权属争议纠纷 或其他权属不明的情形；公司商标目前仍在股东刘访中名下，2016 年 3 月 23 日，刘访中已向主管机构 提交商标变更申请，预计 2016 年 6 月下旬可领取变更通知书；因变更整体完成需到 10 个月左右的时间， 预计 2017 年 1 月公司可取得该商标所有权； 该商标并不影响公司的日常生产，公司目前的产品销售仍 是依赖于股东及公司销售人员的市场开拓，而并非商标的价值或影响力；此外，股东刘访中也承诺不会 将该商标使用于其他公司或做其他用途。综上，该商标的目前情况不会对公司的对独立性产生不利影响。 公司不存在资产产权共有的情形，不会对他方产生重大依赖，公司资产具有独立性。有限公司整体变更 为股份公司后，公司即开始依据法律规定办理资产或权利更名至股份公司名下的手续，该等变更为有限 公司股份制改革所至，不影响公司资产的独立性。 （三）公司的人员独立 公司的人事及工资管理完全分开，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章 程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、副总经理、财务负责人、 董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其 他职务或领取报酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 （四）公司的财务独立 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人及财务人员均专 职在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按 照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财 务管理制度。公司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公司章程》和相关 财务制度独立做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况；公司独立对外 签订各项合同。 （五）公司的机构独立 本公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大会、董事会和监事 会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场 竞争需要的职能机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经 营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，有限公司时期，未建立完善的内部控制制度及健全的财务核算体系，导致在日常财务核算及税 公告编号：2019-018 36 务处理中，存在不愧反的情形。2015 年 8 月 27 日有限公司整体变更为股份公司并按照《公司法》，《非上市 公众公司监督管理办法》，《非上市公众公司监督指引第 3 号——章程必备条款》制定了《公司章程》，依法设 立了股东大会，董事会，监事会，建立健全了公司治理机制。此外，公司还通过制定《股东大会议事规则》， 《董事会议事规则》，《监事会议事规则》，《关联交易管理制度》，《对外担保决策制度》，《中的噶投资管理制 度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生会计差错更正，重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵 守《公司信息披露规则》开展工作。公司尚未建立年度报告差错责任追究制度，公司将根据股转公司要求， 尽快制定年度报告差错责任追究制度，以更好地规范企业内部制度，做好信息披露工作。 公告编号：2019-018 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2019）第 208055 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2019 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 许满库，汤达 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2019)第 208055 号 深圳市嘉美斯科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了 深圳市嘉美斯科技股份有限公司（以下简称嘉美斯公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 嘉美斯公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 公告编号：2019-018 38 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于嘉美斯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 嘉美斯公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括嘉美斯公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 嘉美斯公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估嘉美斯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嘉美斯公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督嘉美斯公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 公告编号：2019-018 39 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对嘉美斯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉美斯 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就嘉美斯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2019-018 40 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：许满库 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 汤达 中国•北京 2019 年 4 月 29 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 76394.77 86,691.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 5,662,369.53 8,819,049.47 预付款项 五、3 217,954.43 1,377,826.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 74,790.00 95,560.00 买入返售金融资产 存货 五、5 698,616.39 2,126,024.63 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 16,518.17 流动资产合计 6,730,125.12 12,521,670.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 公告编号：2019-018 41 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 5,732,476.96 6,261,246.27 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 4,805,959.96 13,817.18 开发支出 五、9 4,768,659.20 9,449,452.09 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 72,986.95 72,986.95 其他非流动资产 非流动资产合计 15,380,083.07 15,797,502.49 资产总计 22,110,208.19 28,319,172.95 流动负债： 短期借款 五、11 1,500,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、12 1,040,267.31 3,745,783.58 预收款项 五、13 4,107,681.19 5,982,514.25 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 82,526.08 115,024.75 应交税费 五、15 700,750.97 244,716.73 其他应付款 五、16 6,188,295.97 6,243,944.70 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,619,521.52 18,331,984.01 非流动负债： 公告编号：2019-018 42 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 负债合计 13,619,521.52 18,331,984.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 83,406.58 83,406.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、19 -1,592,600.78 -93,190.74 归属于母公司所有者权益合计 8,490,805.80 9,990,215.84 少数股东权益 -119.13 -3,026.90 所有者权益合计 8,490,686.67 9,987,188.94 负债和所有者权益总计 22,110,208.19 28,319,172.95 法定代表人：刘访中 主管会计工作负责人：刘钦中 会计机构负责人：梁兰兰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 71,398.16 75,452.04 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十一、1 5,662,369.53 8,819,049.47 预付款项 217,954.43 1,364,326.90 其他应收款 十一、2 74,790.00 95,560.00 存货 698,616.39 2,105,440.53 公告编号：2019-018 43 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 13,018.87 流动资产合计 6,725,128.51 12,472,847.81 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 15,810.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 5,732,476.96 6,261,246.27 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,805,959.96 13,817.18 开发支出 4,768,659.20 9,449,452.09 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 72,986.95 72,986.95 其他非流动资产 非流动资产合计 15,395,893.07 15,797,502.49 资产总计 22,121,021.58 28,270,350.30 流动负债： 短期借款 1,500,000.00 2,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,040,267.31 3,745,783.58 预收款项 4,107,681.19 5,957,514.25 合同负债 应付职工薪酬 82,526.08 115,024.75 应交税费 700,750.97 244,716.73 其他应付款 6,183,035.97 6,213,944.70 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,614,261.52 18,276,984.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2019-018 44 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 负债合计 13,614,261.52 18,276,984.01 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 83,406.58 83,406.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -1,576,646.52 -90,040.29 所有者权益合计 8,506,760.06 9,993,366.29 负债和所有者权益合计 22,121,021.58 28,270,350.30 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 4,959,559.50 12,924,670.68 其中：营业收入 五、20 4,959,559.50 12,924,670.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,176,825.43 13,170,298.09 其中：营业成本 五、20 3,745,457.23 9,300,000.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 公告编号：2019-018 45 分保费用 税金及附加 五、21 108,149.83 71,779.46 销售费用 五、22 181,360.46 148,485.58 管理费用 五、23 1,376,098.37 1,265,807.16 研发费用 五、24 417,392.16 1,713,986.64 财务费用 五、25 344,301.09 537,376.99 其中：利息费用 331,540.90 531,625.75 利息收入 240.89 752.89 资产减值损失 五、26 1,004,066.29 132,861.71 信用减值损失 加：其他收益 五、27 193,171.29 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、28 -17,088.63 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,041,183.27 -245,627.41 加：营业外收入 五、29 600,000.00 513,869.59 减：营业外支出 五、30 70,509.00 16,800.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,511,692.27 251,442.13 减：所得税费用 五、31 -72,986.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,511,692.27 324,429.08 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -1,486,606.23 330,606.43 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,511,692.27 324,429.08 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -12,282.23 -3,026.90 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,499,410.04 327,455.98 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 公告编号：2019-018 46 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,511,692.27 324,429.08 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,499,410.04 327,455.98 归属于少数股东的综合收益总额 -12,282.23 -3,026.90 八、每股收益： （一）基本每股收益 十二、2 -0.15 0.03 （二）稀释每股收益 十二、2 -0.15 0.03 法定代表人：刘访中 主管会计工作负责人：刘钦中 会计机构负责人：梁兰兰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 4,916,120.50 12,924,670.68 减：营业成本 十一、4 3,679,934.86 9,300,000.55 税金及附加 108,149.83 71,779.46 销售费用 181,360.46 143,485.58 管理费用 1,373,123.93 1,264,828.91 研发费用 417,392.16 1,713,986.64 财务费用 344,272.86 537,177.89 其中：利息费用 331,540.90 531,625.75 利息收入 188.12 746.99 资产减值损失 1,004,066.29 132,861.71 信用减值损失 加：其他收益 193,171.29 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -17,088.63 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,016,097.23 -239,450.06 加：营业外收入 600,000.00 513,869.59 减：营业外支出 70,509.00 16,800.05 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,486,606.23 257,619.48 减：所得税费用 -72,986.95 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,486,606.23 330,606.43 （一）持续经营净利润 -1,486,606.23 330,606.43 （二）终止经营净利润 公告编号：2019-018 47 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -1,486,606.23 330,606.43 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.15 0.03 （二）稀释每股收益 -0.15 0.03 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,067,286.97 16,135,004.97 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 71,171.29 收到其他与经营活动有关的现金 五、32（1） 722,195.05 514,622.48 经营活动现金流入小计 7,860,653.31 16,649,627.45 购买商品、接受劳务支付的现金 3,723,790.82 5,984,843.33 客户贷款及垫款净增加额 公告编号：2019-018 48 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,017,465.83 1,560,433.08 支付的各项税费 240,589.12 294,742.08 支付其他与经营活动有关的现金 五、32（2） 1,256,198.77 1,979,671.74 经营活动现金流出小计 6,238,044.54 9,819,690.23 经营活动产生的现金流量净额 五、33 1,622,608.77 6,829,937.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 654,647.27 6,958,279.68 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 654,647.27 6,958,279.68 投资活动产生的现金流量净额 -651,647.27 -6,958,279.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,190.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 15,190.00 取得借款收到的现金 1,500,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、32（3） 2,903,710.00 6,152,000.00 筹资活动现金流入小计 4,418,900.00 8,152,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 7,148,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 146,222.80 488,529.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32（4） 3,253,998.12 322,000.00 筹资活动现金流出小计 5,400,220.92 7,958,529.27 筹资活动产生的现金流量净额 -981,320.92 193,470.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,359.42 65,128.27 加：期初现金及现金等价物余额 86,691.29 21,563.02 六、期末现金及现金等价物余额 76,331.87 86,691.29 法定代表人：刘访中 主管会计工作负责人：刘钦中 会计机构负责人：梁兰兰 公告编号：2019-018 49 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,041,803.34 16,110,004.97 收到的税费返还 71,171.29 收到其他与经营活动有关的现金 722,188.12 514,616.58 经营活动现金流入小计 7,835,162.75 16,624,621.55 购买商品、接受劳务支付的现金 3,688,807.22 5,947,259.93 支付给职工以及为职工支付的现金 1,017,465.83 1,560,433.08 支付的各项税费 240,589.12 294,742.08 支付其他与经营活动有关的现金 1,253,189.17 1,973,488.49 经营活动现金流出小计 6,200,051.34 9,775,923.58 经营活动产生的现金流量净额 1,635,111.41 6,848,697.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 654,647.27 6,958,279.68 投资支付的现金 15,810 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 670,457.27 6,958,279.68 投资活动产生的现金流量净额 -667,457.27 -6,958,279.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,500,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,898,450.00 6,122,000.00 筹资活动现金流入小计 4,398,450.00 8,122,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 7,148,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 146,222.80 488,529.27 支付其他与筹资活动有关的现金 3,223,998.12 322,000.00 筹资活动现金流出小计 5,370,220.92 7,958,529.27 筹资活动产生的现金流量净额 -971,770.92 163,470.73 公告编号：2019-018 50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,116.78 53,889.02 加：期初现金及现金等价物余额 75,452.04 21,563.02 六、期末现金及现金等价物余额 71,335.26 75,452.04 公告编号：2019-018 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 83,406.58 -93,190.74 -3,026.90 9,987,188.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 83,406.58 -93,190.74 -3,026.90 9,987,188.94 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,499,410.04 2,907.77 -1,496,502.27 （一）综合收益总额 -1,499,410.04 -12,282.23 -1,511,692.27 （二）所有者投入和减少资本 15,190.00 15,190.00 1．股东投入的普通股 15,190.00 15,190.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2019-018 52 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 83,406.58 -1,592,600.78 -119.13 8,490,686.67 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 83,406.58 -420,646.72 9,662,759.86 公告编号：2019-018 53 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 83,406.58 -420,646.72 9,662,759.86 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 327,455.98 -3,026.90 324,429.08 （一）综合收益总额 327,455.98 -3,026.90 324,429.08 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 公告编号：2019-018 54 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 83,406.58 -93,190.74 -3,026.90 9,987,188.94 法定代表人：刘访中 主管会计工作负责人：刘钦中 会计机构负责人：梁兰兰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 83,406.58 -90,040.29 9,993,366.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 83,406.58 -90,040.29 9,993,366.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,486,606.23 -1,486,606.23 公告编号：2019-018 55 （一）综合收益总额 -1,486,606.23 -1,486,606.23 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 公告编号：2019-018 56 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 83,406.58 -1,576,646.52 8,506,760.06 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 83,406.58 -420,646.72 9,662,759.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 83,406.58 -420,646.72 9,662,759.86 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 330,606.43 330,606.43 （一）综合收益总额 330,606.43 330,606.43 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2019-018 57 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 83,406.58 -90,040.29 9,993,366.29 公告编号：2019-018 58 公告编 号：2019-018 59 注意：请在财务报表后附“财务报表附注”！！ 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司现状 深圳市嘉美斯科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 由刘访中、刘钦中、刘湘、刘杰等 9 位股东共同出资设立，注册资本为 1,000.00 万元人民币，法定代表人：刘访中；公司住所：深圳市宝安区 28 区新安三路 116 号建达工业区 1 栋首层；公司类型:股份有限公司；营业 期限：永续经营；统一社会信用代码：91440300788302652K。公司 于 2016年 10 月 14 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，代码为 839308。 2、所处行业 公司所属行业为电机设备的生产及销售。 3、经营范围 机电设备、五金配件的科技开发、生产与销售；货物及技术进出口。（法 律、行政法规、国务院决定规定在登记前须批准的项目除外）。 4、主要产品 公告编 号：2019-018 60 公司主要产品是机电设备、五金配件的科技开发、生产与销售。 5、本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，纳入合并范围 的合伙企业 1 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合 并范围比上年度增加3户，详见本附注六“合并范围的变更”。 6、本财务报表经公司董事会于 2019 年 4 月 29 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营 能力的重大事项。 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公 司经营成果和现金流量。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 公告编 号：2019-018 61 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月 31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认 公告编 号：2019-018 62 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一 步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计 准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标 准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投 资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 公告编 号：2019-018 63 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并 方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合 并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资” 或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易 整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项 交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、 12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控 制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 公告编 号：2019-018 64 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、 应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商 品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价 值作为初始确认金额。 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 200 万元以上的应收账款、余额为 200 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有条款收回所有款项时，根据其预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收 款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风 险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且 与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 单项金额不重大的应收账款、其他应收款，公司 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划 分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的 实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备 计提的比例 性质组合 应收款项中合并范围内的各公司之间的内部应 收款项、关联企业应收款项、本单位员工借款、 备用金、保证金及押金 公告编 号：2019-018 65 不同组合计提坏账准备的计提方法： 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 3-4 年 40.00 40.00 4-5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，按性质组合计提坏账准备的组合计提方法 本公司对于关联企业应收款项、本单位员工借款、备用金、保证金及押 金等不计提坏账准备。 (3)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊 余成本。 (4)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除 已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (5)对预付款项、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹象 时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 9、 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、半成品等。 （2）存货的取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原 材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易 耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 公告编 号：2019-018 66 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 10、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金 融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益， 对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产 所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本 公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定 期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公 司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当 前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资 产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资 产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情 况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所 在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 公告编 号：2019-018 67 和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将 金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融 资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项 收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到 期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认 金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到 期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失 后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计 入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入 当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金 股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每 个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融 资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重 大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 公告编 号：2019-018 68 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金 流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值 损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非 暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是 指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下 跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供 出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具 的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损 失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金 流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程 度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转 移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 公告编 号：2019-018 69 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书 转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已 将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认 该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原 则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入 当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行 后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股 利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金 融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的 利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企 业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企 业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高 者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债 或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债 方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的 对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期 损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进 行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变 公告编 号：2019-018 70 动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入 损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征 及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具 符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金 融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权 益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益 的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、 持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个 条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司 已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 （有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批 准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计 出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足 持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动 资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处 置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账 公告编 号：2019-018 71 面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适 用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持 有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不 再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除， 并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假 定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后 的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得 或损失计入当期损益。 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合 并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 公告编 号：2019-018 72 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权 投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步 取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收 益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入 当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 公告编 号：2019-018 73 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的， 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值 之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业 务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期 限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 公告编 号：2019-018 74 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13、 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 生产设备 5-15 5 6.33-19.0 0 电子设备 5 5 19.00 运输设备 10 5 9.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 公告编 号：2019-018 75 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的 计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 15、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 16、 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 公告编 号：2019-018 76 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 17、 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 18、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 公告编 号：2019-018 77 19、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、 收入的确认原则 （1）销售商品 公司主要销售的产品是热熔胶机及其配套生产线，按照双方签订的合同 履行相关义务，供货方将产品销售给购货方，经过安装调试阶段后，相关的 收入已经取得或取得购货方的确认单据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工 百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可 靠地计量时，本公司确认收入。 21、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的， 公告编 号：2019-018 78 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的， 调整资产账面价值；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关 成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 22、 递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 公告编 号：2019-018 79 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 23、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的 初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的 未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 24、 重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 公告编 号：2019-018 80 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应收账款 -8,819,049.47 应收票据及应收账款 8,819,049.47 2 应付账款 -3,745,783.58 应付票据及应付账款 3,745,783.58 3 应付利息 -43,096.48 其他应付款 43,096.48 4 管理费用 -1,713,986.64 研发费用 1,713,986.64 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17、16 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 五、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项 目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 71,407.10 13,965.43 银行存款 4,987.67 72,725.86 公告编 号：2019-018 81 其他货币资金 合 计 76,394.77 86,691.29 其中：存放在境外的款项总额 说明：期末银行存款中，银行账号为 755919459010111 的账户属于财政监 管账户，账户余额为 62.90 元，存在使用受限；除上述账户余额外，其他 货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇 回受到限制的款项。 2、 应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 应收账款 5,662,369.53 8,819,049.47 合 计 5,662,369.53 8,819,049.47 （1） 应收票据情况 ①期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 293,995.40 商业承兑汇票 合 计 293,995.40 （2） 应收账款情况 ①应收账款风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,128,015. 50 100.00 465,64 5.97 7.60 5,662,36 9.53 其中：账龄组合 6,128,015. 100.00 465,64 7.60 5,662,36 公告编 号：2019-018 82 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,305,629. 15 100.00 486,57 9.68 5.23 8,819,0 49.47 其中：账龄组合 9,305,629. 15 100.00 486,57 9.68 5.23 8,819,0 49.47 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 9,305,629. 15 100.00 486,57 9.68 5.23 8,819,0 49.47 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 2,530,980.50 41.30 75,929.42 3.00 3,976,939.01 42.74 119,308.17 3.00 1 至 2 年 3,089,649.00 50.42 154,482.45 5.00 4,558,780.14 48.99 227,939.01 5.00 2 至 3 年 100,206.00 1.64 10,020.60 10.00 562,105.00 6.04 56,210.50 10.00 50 5.97 9.53 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 6,128,015. 50 100.00 465,64 5.97 7.60 5,662,36 9.53 公告编 号：2019-018 83 3 至 4 年 199,375.00 3.25 79,750.00 40.00 207,805.00 2.23 83,122.00 40.00 4 至 5 年 207,805.00 3.39 145,463.50 70.00 5 年以上 合 计 6,128,015.50 100.00 465,645.97 9,305,629.15 100.00 486,579.68 ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏账 准备 486,579.68 20,933.71 465,645.97 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,754,231.63 元，占应收账款期末余额合计数的 77.58%，相应计提的 坏账准备期末余额汇总金额 261,226.15 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 杭州同创实业 有限公司 1,548,000. 00 520,000.00 一年 以内 1,028,000.00 一 至两年 25.26 67,000.00 深圳市宝安区 沙井宏达鑫模 具加工厂 1,211,500. 00 一至两年 19.77 60,575.00 深圳市通达恩 五金制品有限 公司 900,000.0 0 400,000.00 一年 以内 478,116.00 一至 两年 21,884.00 两至三 年 14.69 38,094.20 珠海格力电器 股份有限公司 794,731.6 3 一年以内 12.97 23,841.95 烟台格莱德宠 物用品 300,000.0 130,500.00 一年 4.90 71,715.00 公告编 号：2019-018 84 0 以内 169,500.00 三至 四年 合 计 4,754,231. 63 77.58 261,226.15 3、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 124,055.02 56.92 329,956.70 23.95 1 至 2 年 90,189.61 41.38 1,047,870.2 0 76.05 2 至 3 年 3,709.80 1.70 合 计 217,954.43 100.00 1,377,826.9 0 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付账 款总额 的比例% 账龄 未结算 原因 深圳市永坤机电有限公司 供应商 54,865.0 0 25.17 1 年以内 5,950.00 1 至 2 年 48,915.00 项目尚 在进行 中 深圳市同兴电气技术有限公 司 供应商 35,795.7 6 16.42 1 年以内 21,765.76 1 至 2 年 14,030.00 项目尚 在进行 中 佛山一美护理用品有限公司 供应商 32,000.0 0 14.68 1 年以内 项目尚 在进行 中 公告编 号：2019-018 85 佛山市荣粤桂印刷有限公司 供应商 27,805.0 0 12.76 1 年以内 项目尚 在进行 中 厦门市方科力自动化科技有 限公司 供应商 16,252.4 1 7.46 1 年以内 1,550.00 1 至 2 年 14,702.41 项目尚 在进行 中 合 计 166,718. 17 76.49 4、 其他应收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 74,790.00 95,560.00 合 计 74,790.00 95,560.00 （1）其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 74,790.0 0 6.80 74,790. 00 其中：账龄组合 无风险组合 74,790.0 0 6.80 74,790. 00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 1,025,00 0.00 93.20 1,025,0 00.00 100.00 合 计 1,099,79 100.00 1,025,0 74,790. 公告编 号：2019-018 86 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 0.00 00.00 00 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 95,560.0 0 100.00 95,560. 00 其中：账龄组合 无风险组合 95,560.0 0 100.00 95,560. 00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 95,560.0 0 100.00 95,560. 00 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 押金 74,790.00 95,560.00 材料款 1,025,000.00 合 计 1,099,790.00 95,560.00 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 公告编 号：2019-018 87 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准 备 期末余 额 深圳市龙光机电有限 公司 否 材料款 513,500. 00 2 至 3 年 46.69 513,50 0.00 龙岗区龙兴模具配件 经营部 否 材料款 511,500. 00 1 至 2 年 200,000.0 0 2 至 3 年 311,500.0 0 46.51 511,50 0.00 圣文炎华文化传播 （北京）有限公司 否 押金 30,000.0 0 1 年以内 2.73 中科智地科技发展 有限公司 否 押金 29,590.0 0 1 年以内 2.69 深圳市建龙物业发 展有限公司 否 押金 15,000.0 0 1 至 2 年 1.36 合 计 — — 1,099,5 90.00 — 99.98 1,025,0 00.00 5、 存货 （1）存货分类 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 431,172.55 431,172.55 库存商品 267,443.84 267,443.84 合 计 698,616.39 698,616.39 （续） 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,120,605.7 9 1,120,605.79 公告编 号：2019-018 88 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,005,418.8 4 1,005,418.84 合 计 2,126,024.6 3 2,126,024.63 6、 其他流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 待抵扣进项税额 16,518.17 合 计 16,518.17 7、 固定资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 5,732,476.96 6,261,246.27 固定资产清理 合 计 5,732,476.96 6,261,246.27 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 生产设备 电子设备 运输 设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 7,439,142. 50 83,971.29 424,360.51 7,947,474. 30 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 68,000.00 68,000.00 （1）处置或报废 68,000.00 68,000.00 4、年末余额 7,439,142. 50 83,971.29 356,360.51 7,879,474. 30 二、累计折旧 公告编 号：2019-018 89 项 目 生产设备 电子设备 运输 设备 合 计 1、年初余额 1,567,165. 17 74,381.47 44,681.39 1,686,228. 03 2、本年增加金额 469,738.10 1,858.44 37,084.14 508,680.6 8 （1）计提 469,738.10 1,858.44 37,084.14 508,680.6 8 3、本年减少金额 47,911.37 47,911.37 （1）处置或报废 47,911.37 47,911.37 4、年末余额 2,036,903. 27 76,239.91 33,854.16 2,146,997. 34 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,402,239. 23 7,731.38 322,506.35 5,732,476. 96 2、年初账面价值 5,871,977. 33 9,589.82 379,679.12 6,261,246. 27 ②期末无暂时闲置的固定资产情况 8、 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 专利权 软件 合 计 一、账面原值 公告编 号：2019-018 90 项 目 专利权 软件 合 计 1、年初余额 29,260.00 29,260.00 2、本年增加金额 5,335,440.16 5,335,440.16 （1）购置 （2）内部研发 5,335,440.16 5,335,440.16 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 5,335,440.16 29,260.00 5,364,700.16 二、累计摊销 1、年初余额 15,442.82 15,442.82 2、本年增加金额 533,544.02 9,753.36 543,297.38 （1）摊销 533,544.02 9,753.36 543,297.38 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 533,544.02 25,196.18 558,740.20 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,801,896.14 4,063.82 4,805,959.96 2、年初账面价值 13,817.18 13,817.18 注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 99.45%。 9、 开发支出 公告编 号：2019-018 91 项 目 期初 余额 本期增加 本期减少 期末 余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期 损益 全自动五层结 构1200型芯 体复合机 2,747,4 06.93 2,747,40 6.93 单条复合纸包 覆折叠机 2,588,0 33.23 2,588,03 3.23 热熔胶精细控 制螺旋喷枪设 备 2,104,3 42.53 21,368.3 9 2,125,71 0.92 热熔胶可变克 重喷枪设备 2,009,6 69.40 154,867. 44 2,164,53 6.84 卧式五层结构 胶合机 895,803. 60 417,39 2.16 478,411. 44 合 计 9,449,4 52.09 1,072,03 9.43 5,335,44 0.16 417,39 2.16 4,768,65 9.20 10、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 资产减值准备 72,986.95 291,947.8 0 72,986.95 486,579.6 8 合 计 72,986.95 291,947.8 0 72,986.95 486,579.6 8 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2018.12.31 2017.12.31 可抵扣暂时性差异 712,118.49 可抵扣亏损 2,519,646.57 1,369,327.45 合 计 3,231,765.06 1,369,327.45 公告编 号：2019-018 92 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2018.12.31 2017.12.31 备注 2019年 2020年 496,890.46 496,890.46 2021年 420,646.72 420,646.72 2022年 451,790.27 451,790.27 2023年 1,150,319.12 合 计 2,519,646.57 1,369,327.45 11、 短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 保证、抵押借款 1,500,000.00 2,000,000.00 合 计 1,500,000.00 2,000,000.00 说明： 1）2017 年 2 月 15 日公司向深圳农村商业银行宝安支行申请 2,000,000.00 元贷款并签订编号为 2017T001772 的贷款合同,到 期日为 2018 年 2 月 15 日,借款用途是流动资金借款,此笔借款由刘访 中、罗碧珍以其信用提供担保，承担连带共同保证责任。 2）2018 年 3 月 8 日公司向深圳农村商业银行宝安支行申请 1,500,000.00 元贷款并签订贷款合同,到期日为 2019 年 3 月 8 日, 借款用途是流动资金借款,此笔借款由刘访中、罗碧珍以其信用提供担保，承 担连带共同保证责任，并由刘访中、罗碧珍持有的（深房地字第 5000027395 号，深房地字第 6000492390 号）提供抵押。 12、 应付票据及应付账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 应付账款 1,040,267.31 3,745,783.58 合 计 1,040,267.31 3,745,783.58 （1）应付账款情况 公告编 号：2019-018 93 ①应付账款列示 项 目 2018.12.31 2017.12.31 货款 1,040,267.31 3,745,783.58 合 计 1,040,267.31 3,745,783.58 ②期末无账龄超过 1 年且重要的应付账款 13、 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2018.12.31 2017.12.31 货款 4,107,681.19 5,982,514.25 合 计 4,107,681.19 5,982,514.25 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海亿维实业有限公司 780,000.00 项目尚未完成 杭州东巨机械制造有限公司 747,202.00 项目尚未完成 金华亿维卫生用品有限公司 550,000.00 项目尚未完成 深圳市宏达鑫精密模具制品有限公 司 454,000.00 项目尚未完成 上海全宇生物科技舞钢有限公司 440,000.00 项目尚未完成 深圳市铂源五金制品有限公司 325,000.00 项目尚未完成 合 计 3,296,202.00 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 115,024.7 5 1,110,718 .20 1,143,216 .87 82,526.08 二、离职后福利-设定提存计 划 60,886.34 60,886.34 三、辞退福利 公告编 号：2019-018 94 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、一年内到期的其他福利 合 计 115,024.7 5 1,171,604 .54 1,204,103 .21 82,526.08 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 115,024.7 5 1,050,128 .42 1,082,627 .09 82,526.08 2、职工福利费 3、社会保险费 60,589.78 60,589.78 其中：医疗保险费 56,983.61 56,983.61 工伤保险费 1,654.40 1,654.40 生育保险费 1,951.77 1,951.77 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 合 计 115,024.7 5 1,110,718 .20 1,143,216 .87 82,526.08 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 57,403.10 57,403.10 2、失业保险费 3,483.24 3,483.24 3、企业年金缴费 合 计 60,886.34 60,886.34 15、 应交税费 税 项 2018.12.31 2017.12.31 增值税 575,358.93 169,141.69 企业所得税 51,734.41 51,734.41 公告编 号：2019-018 95 印花税 855.40 个人所得税 470.22 2,688.23 城市维护建设税 42,693.24 11,839.92 教育费附加 18,296.10 5,074.25 地方教育费附加 12,198.07 3,382.83 合 计 700,750.97 244,716.73 16、 其他应付款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 228,414.58 43,096.48 应付股利 其他应付款 5,959,881.39 6,200,848.22 合 计 6,188,295.97 6,243,944.70 （1）应付利息情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 分期付息到期还本的长期借款 利息 企业债券利息 短期借款应付利息 3,600.59 划分为金融负债的优先股\永续 债利息 企业间借款利息 228,414.58 39,495.89 合 计 228,414.58 43,096.48 （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 暂借款 5,827,212.10 6,177,500.22 应付费用 132,669.29 23,348.00 合 计 5,959,881.39 6,200,848.22 公告编 号：2019-018 96 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市中科创环保科技有限公司 4,011,208.38 借款 合 计 4,011,208.38 17、 股本 项目 2018.01.0 1 本期增减 2018.12. 31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,00 0.00 10,000,0 00.00 18、 资本公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 股本溢价 83,406.58 83,406.58 合 计 83,406.58 83,406.58 19、 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -93,190.74 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -93,190.74 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,499,410. 04 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -1,592,600. 公告编 号：2019-018 97 78 20、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018年度 2017年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,916,120. 50 3,679,934. 86 12,924,670 .68 9,300,000. 55 其他业务 43,439.00 65,522.37 合 计 4,959,559. 50 3,745,457. 23 12,924,670 .68 9,300,000. 55 （2）营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2018年度 2017年度 收入 成本 收入 成本 包材 23,563.96 23,281.93 19,581.22 13,259.20 纺织 18,793.10 20,049.34 工艺品 47,140.18 51,575.02 76,923.09 55,426.52 护理用品 731,856.05 469,274.44 351,555.56 248,891.77 化工 208,953.13 165,544.52 17,726.50 12,772.73 环保 109,332.87 87,848.32 9,905.97 5,440.07 机电机械 932,570.06 600,562.05 5,178,731. 64 3,729,014. 02 家居日用品 85,374.89 90,049.67 403,256.39 290,564.22 家用电器 公告编 号：2019-018 98 2,244,307. 83 1,690,750. 75 1,024,653. 90 738,308.85 科技 36,429.48 34,960.24 78,104.18 53,480.67 汽车零部件 57,622.06 56,489.59 22,868.37 16,477.68 医疗器械 - 5,641.02 4,064.61 仪器仪表 24,995.75 21,034.59 8,579.49 6,181.91 印刷包材 34,188.03 18,501.68 32,944.17 23,193.78 新材料 137,970.16 125,415.48 五金制品 106,859.75 91,964.40 5,608,231. 65 4,040,981. 08 其他行业 159,602.20 198,155.21 85,967.53 61,943.44 合 计 4,959,559. 50 3,745,457. 23 12,924,670 .68 9,300,000. 55 （3）营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018年度 2017年度 收入 成本 收入 成本 热熔胶机 3,175,535. 41 2,285,726. 89 6,461,365. 28 4,655,701. 94 喷枪及配套 303,091.23 322,031.64 1,139,289. 46 820,908.88 热熔胶机配件 1,671,769. 1,204,584. 公告编 号：2019-018 99 481,064.15 495,257.04 27 34 生产线配套 744,915.99 521,180.86 3,632,937. 27 2,617,693. 37 维修收入 14,174.07 7,933.70 19,309.40 1,112.02 护理用品 197,339.65 47,804.73 其他 43,439.00 65,522.37 合 计 4,959,559. 50 3,745,457. 23 12,924,670 .68 9,300,000. 55 （4）营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018年度 2017年度 收入 成本 收入 成本 北京 27,586.20 26,633.52 20,475.21 14,753.30 广东 1,793,073. 46 1,356,027.01 8,081,375. 31 5,818,003. 97 广西 310.34 298.15 河南 62,472.40 71,214.29 526,324.76 379,240.47 河北 36,368.87 35,194.18 118,974.36 85,726.33 湖北 343,470.53 292,696.49 25,897.43 18,660.25 江苏 490,636.36 438,429.02 478,910.78 344,532.62 辽宁 122,836.90 106,786.41 84,205.13 59,247.91 山东 133,916.87 149,174.75 115,042.73 82,893.42 上海 111,839.71 52,649.58 37,936.37 公告编 号：2019-018 100 115,430.30 天津 6,495.73 7,410.86 19,487.17 14,041.38 四川 833.61 1,742.49 浙江 995,274.87 577,575.76 3,286,765. 83 2,362,417. 21 重庆 577,237.68 390,074.76 5,502.57 3,964.85 安徽 253,615.38 180,359.83 109,059.82 78,582.47 合 计 4,959,559. 50 3,745,457. 23 12,924,670 .68 9,300,000. 55 21、 税金及附加 项 目 2018年度 2017年度 城市维护建设税 62,154.01 39,563.91 教育费附加 26,636.43 16,955.95 地方教育费附加 17,758.29 11,303.96 印花税 1,241.10 3,906.44 车船使用税 360.00 49.20 合 计 108,149.83 71,779.46 22、 销售费用 项 目 2018年度 2017年度 快递费 11,494.97 16,410.38 运费 34,156.75 16,598.49 工资 105,000.00 88,200.00 包装费 30,708.74 560.00 其他 26,716.71 合 计 181,360.46 148,485.58 公告编 号：2019-018 101 23、 管理费用 项 目 2018年度 2017年度 折旧费 63,471.79 65,878.68 社保费 97,626.66 136,598.79 汽车费用 34,479.63 8,968.17 福利费 3,772.00 工资 299,189.90 331,536.08 咨询服务费 572,578.46 264,886.75 办公费 31,310.08 53,909.57 差旅费 9,493.00 租赁费 140,979.45 82,500.00 水电费 18,118.56 25,091.25 评估费 3,773.58 无形资产摊销 8,940.58 9,753.36 误餐费 379.00 物流费 2,361.00 技术服务费 66,300.77 236,181.13 其他 43,102.49 30,724.80 合 计 1,376,098.37 1,265,807.16 24、 研发费用 项 目 2018年度 2017年度 工资 66,565.50 145,310.99 社保 6,342.59 5,295.14 原材料 344,484.07 1,555,554.47 专利申请费 4,339.62 差旅费 2,831.42 公告编 号：2019-018 102 材料样品费 655.00 合 计 417,392.16 1,713,986.64 25、 财务费用 项 目 2018年度 2017年度 利息费用 331,540.90 531,625.75 减：利息收入 240.89 752.89 承兑汇票贴息 11,119.40 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 1,881.68 6,504.13 合 计 344,301.09 537,376.99 26、 资产减值损失 项 目 2018年度 2017年度 坏账损失 1,004,066.29 132,861.71 合 计 1,004,066.29 132,861.71 27、 其他收益 项 目 2018年度 2017年度 政府补助 193,171.29 合 计 193,171.29 计入当期其他收益的政府补助： 项 目 2018年度 2017年度 与收益相关： 研发补助 122,000.00 即征即退增值税 71,171.29 公告编 号：2019-018 103 合 计 193,171.29 28、 资产处置收益 项 目 2018年度 2017年度 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 -17,088.63 -17,088.63 其中：固定资产处置利得 -17,088.63 -17,088.63 合 计 -17,088.63 -17,088.63 29、 营业外收入 项 目 2018年度 2017年度 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 600,000.00 500,000.00 600,000.00 其他 13,,869.59 合 计 600,000.00 513,,869.59 600,000.00 计入当期损益的政府补助： 项 目 2018年度 2017年度 与收益相关： 新三板挂牌补贴项目 600,000.00 500,000.00 稳岗补贴 13,,869.59 合 计 600,000.00 513,,869.59 30、 营业外支出 项 目 2018年度 2017年度 计入当期非经常 性损益的金额 罚款 65,700.00 65,700.00 滞纳金 4,809.00 16,800.05 4,809.00 合 计 70,509.00 16,800.05 70,509.00 公告编 号：2019-018 104 31、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2018年度 2017年度 当期所得税费用 递延所得税费用 -72,986.95 合 计 -72,986.95 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -1,486,606.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 -371,651.56 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,627.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 532,324.84 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 本期研发费用及无形资产摊销加计扣除的影响 -178,300.53 所得税费用 32、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 利息收入 195.05 752.89 补贴收入 722,000.00 513,869.59 合 计 722,195.05 514,622.48 公告编 号：2019-018 105 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 费用报销 1,256,198.77 1,723,131.74 其他 256,540.00 合 计 1,256,198.77 1,979,671.74 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 暂借款 2,903,710.00 6,152,000.00 合 计 2,903,710.00 6,152,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 暂借款 3,253,998.12 322,000.00 合 计 3,253,998.12 322,000.00 33、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018年度 2017年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,511,692 .27 324,429.08 加：资产减值准备 1,004,066. 29 132,861.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 508,680.68 481,656.00 无形资产摊销 543,297.38 9,753.36 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 17,088.63 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 146,222.80 531,625.75 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -72,986.95 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,427,408. 24 1,890,911. 74 公告编 号：2019-018 106 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,336,755. 42 3,568,496. 24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,849,218 .40 -36,809.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,622,608. 77 6,829,937. 22 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 76,331.87 86,691.29 减：现金的期初余额 86,691.29 21,563.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -10,359.42 65,128.27 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2018年度 2017年度 一、现金 76,331.87 86,691.29 其中：库存现金 71,407.10 13,965.43 可随时用于支付的银行存款 4,924.77 72,725.86 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 76,331.87 86,691.29 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 34、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 公告编 号：2019-018 107 货币资金 62.90 账号为 75591945901 0111 的银行账户为财政 监管户 合 计 62.90 35、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他 收益 营业外 收入 冲减 成本 费用 研发补助 122,00 0.00 122,00 0.00 增值税即征即 退 71,171. 29 71,171. 29 新三板挂牌补 贴项目 600,00 0.00 600,00 0.00 合 计 793,17 1.29 193,17 1.29 600,00 0.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益 相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 研发补助 122,000.00 增值税即征即 退 71,171.29 新三板挂牌补 贴项目 600,000.00 合 计 —— 193,171.29 600,000.00 六、 合并范围的变更 1、本公司与自然人梁军、于莹莹、张洁设立控股子公司量子丽人护理用品 公告编 号：2019-018 108 （深圳）有限公司，并于 2018 年 3 月 6 日取得深圳市市场监督管理局颁发的 营业执照，交易完成后本公司持有量子丽人护理用品（深圳）有限公司 51%的 股权。 2、本公司与自然人刘钦中、卢秋竹、于莹莹、刘丽娜设立控股子公司鹿颜 天使护理用品（深圳）有限公司，并于 2018 年 6 月 12 日取得深圳市市场监 督管理局颁发的营业执照，交易完成后本公司持有鹿颜天使护理用品（深圳）有 限公司 56%的股权。 3、本公司与自然人刘钦中设立合伙企业嘉美斯太赫兹量子应用技术研发 （深圳）中心（有限合伙），并于 2018 年 8 月 15 日取得深圳市市场监督管理 局颁发的营业执照，交易完成后本公司持有嘉美斯太赫兹量子应用技术研发（深 圳）中心（有限合伙）90%的股权。 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间接 广 东 量 子 天 使 卫 生 用 品 有 限 公司 广东省 佛山市 广东省佛山市南海 区西樵镇纺织产业 基地致兴路9号之 一 纺织材料絮 胎制卫生用 品制造销售 51.0 0 投资设立 量 子 丽 人 护 理 用品（深圳）有 限公司 广东省 深圳市 深圳市宝安区新安 街道大浪社区新安 三路 118 号建达 工业区厂房 3 号 203 日用类商品、 个人护理用 商品的研发 与销售 51.0 0 投资设立 鹿 颜 天 使 护 理 用品（深圳）有 限公司 广东省 深圳市 深圳市宝安区新安 街道大浪社区新安 三路 118 号建达 工业区厂房 3 号 203 日用类商品、 个人护理用 商品的研发 与销售 56.0 0 投资设立 嘉 美 斯 太 赫 兹 量 子 应 用 技 术 研发（深圳）中 心（有限合伙） 广东省 深圳市 深圳市宝安区新安 街道大浪社区新安 三路 118 号建达 工业区厂房 3 号 医疗健康用 品，护理卫生 用品、日用品 的太赫兹量 90.0 0 投资设立 公告编 号：2019-018 109 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间接 203 子应用技术 的研发 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本年归属于 少数股东的 损益 本年向少数 股东分派的 股利 年末少数股 东权益余额 广东量子天使卫生用品有限 公司 49.00 -12,099.5 6 63.54 量子丽人护理用品（深圳） 有限公司 49.00 -95.19 -95.19 鹿颜天使护理用品（深圳） 有限公司 44.00 -87.48 -87.48 嘉美斯太赫兹量子应用技术 研发（深圳）中心（有限合 伙） 10.00 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 广东量子天使卫 生用品有限公司 129.68 129.68 量子丽人护理用 品（深圳）有限 公司 4,035.7 4 4,035.7 4 4,230.0 0 4,230.0 0 鹿颜天使护理用 品（深圳）有限 公司 831.19 831.19 1,030.0 0 1,030.0 0 嘉美斯太赫兹量 子应用技术研发 （深圳）中心（有 限合伙） （续） 公告编 号：2019-018 110 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 广东量子天使卫 生用品有限公司 48,822. 65 48,822. 65 55,000. 00 55,000. 00 量子丽人护理用 品（深圳）有限 公司 鹿颜天使护理用 品（深圳）有限 公司 嘉美斯太赫兹量 子应用技术研发 （深圳）中心（有 限合伙） 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收 入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 营业 收入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 广 东 量 子 天 使 卫 生 用 品 有限公司 43,43 9.00 -24,69 2.97 -24,6 92.97 -42,1 09.57 -6,17 7.35 -6,17 7.35 -18,76 0.75 量 子 丽 人 护 理 用 品 （ 深 圳）有限公司 -194.2 6 -194.2 6 4,035. 74 鹿 颜 天 使 护 理 用 品 （ 深 圳）有限公司 -198.8 1 -198.8 1 831.1 9 嘉 美 斯 太 赫 兹 量 子 应 用 技术研发（深 圳）中心（有 限合伙） 八、 关联方及其交易 1、 本公司的母公司情况 公告编 号：2019-018 111 无。 2、 本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、 控股股东及最终控制方 （1）控股股东及最终控制方 本公司最终控制方为刘访中、刘钦中、刘湘、刘杰、刘燕娜、刘丽娜共 同控制，持股比例为 75.21%。 （2）控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 直接持股金额 直接持股比 例（%）） 间接持股金额 间接持股比 例（%）） 2018年 12月31 日余额 2017年 12月31 日余额 201 8年 12 月 31 日余 额 201 7年 12 月 31 日余 额 2018年 12月31 日余额 2017年 12月31 日余额 201 8年 12 月 31 日余 额 201 7年 12月 31日 余额 刘访中 3,071,00 0.00 3,071,00 0.00 30.7 1 30.7 1 1,299,00 0.00 1,299,00 0.00 12.9 9 12.9 9 刘钦中 245,000 0.00 245,000 0.00 24.5 0 24.5 0 刘湘 500,000. 00 500,000. 00 5.00 5.00 刘杰 500,000. 00 500,000. 00 5.00 5.00 刘燕娜 500,000. 00 500,000. 00 5.00 5.00 刘丽娜 500,000. 00 500,000. 00 5.00 5.00 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 公告编 号：2019-018 112 罗碧珍 实际控制人刘访中的妻子 卢秋竹 持股 5%的股东、董事 张雄英 股份公司监事 何现唐 股份公司监事 罗祥银 股份公司监事 刘典锋 股份公司副总经理 梁兰兰 财务负责 锦融通用（北京）投资有限公司 持股 12.99%的股东，同一控制人刘访中直 接控制 深圳市中恒泰健康产业有限公司 实际控制人刘访中持股 80% 广东泊客庄园投资管理有限公司 实际控制人刘访中担任经理 5、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况：无 出售商品/提供劳务情况：无 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租方： 无 ②本公司作为承租方： 无 （4）关联担保情况 本公司作为担保方：无 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 刘访中、罗碧珍 2,000,00 0.00 2017.2.16 2018.2.15 是 刘访中、罗碧珍 1,500,00 0.00 2018.3.9 2019.3.8 否 （5）关联方资金拆借 公告编 号：2019-018 113 关联方 拆借金额 说 明 拆入： 刘访中 2,898,450.00 多笔借入，未约定还款日期 归还： 刘访中 1,465,206.50 （6）关联方资产转让、债务重组情况：无 （7）关键管理人员报酬 项 目 2018年度 2017年度 关键管理人员报酬 381,148.88 478,628.89 6、 关联方应收应付款项 项目名称 关联方名称 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 刘访中 1,810,743.72 377,500.22 九、 承诺及或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司的诉讼事项如下： 2016 年 3 月 3 日，本公司与优宝乐生物科技有限公司签订销售合同，销售给优 宝乐生物科技有限公司环腰型婴儿尿裤生产线热熔胶机配套设备 1 套，合同 总价款 110 万元；2016 年 6 月 24 日、2016 年 7 月 27 日本公司将 设备销售给优宝乐生物科技有限公司。优宝乐生物科技有限公司只预付了 40%的货款，剩余 60%的货款一直未支付给本公司。根据 2018 年 1 月 22 日河南省武钢市人民法院民事判决书（2018）豫 0481 民初 372 号， 判决优宝乐生物科技有限公司向本公司支付货款 66 万元、利息 1.32 万元， 合计 67.32 万元。截至到审计报告日，该笔款项尚未收到。 十、 资产负债表日后事项 1、 本公司的子公司量子丽人护理用品（深圳）有限公司于 2019 公告编 号：2019-018 114 年 1 月 25 日在深圳市市场监督管理局办理了注销登记手续；本公 司的子公司广东量子天使卫生用品有限公司正在办理注销登记手续， 尚未注销完成。 2、 本公司向深圳农村商业银行宝安支行的 1,500,000.00 元贷 款, 2019 年 3 月 8 日到期,此笔借款由刘访中、罗碧珍以其信 用提供担保，承担连带共同保证责任，并由刘访中、罗碧珍持有的 （深房地字第5000027395号，深房地字第6000492390号） 提供抵押。由于公司流动资金紧张，到期未偿还该笔银行款项。目 前，本公司正在积极与深圳农村商业银行宝安支行沟通借款展期事 宜，截止审计报告日，尚未取得银行同意借款展期的结果。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 应收账款 5,662,369.53 8,819,049.47 合 计 5,662,369.53 8,819,049.47 （1） 应收票据情况 ①期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 293,995.40 商业承兑汇票 合 计 293,995.40 （2） 应收账款情况 ①应收账款风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 公告编 号：2019-018 115 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,305,629. 15 100.00 486,57 9.68 5.23 8,819,0 49.47 其中：账龄组合 9,305,629. 15 100.00 486,57 9.68 5.23 8,819,0 49.47 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 9,305,629. 15 100.00 486,57 9.68 5.23 8,819,0 49.47 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,128,015. 50 100.00 465,64 5.97 7.60 5,662,36 9.53 其中：账龄组合 6,128,015. 50 100.00 465,64 5.97 7.60 5,662,36 9.53 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 6,128,015. 50 100.00 465,64 5.97 7.60 5,662,36 9.53 公告编 号：2019-018 116 1 年以内 2,530,980.50 41.30 75,929.42 3.00 3,976,939.01 42.74 119,308.17 3.00 1 至 2 年 3,089,649.00 50.42 154,482.45 5.00 4,558,780.14 48.99 227,939.01 5.00 2 至 3 年 100,206.00 1.64 10,020.60 10.00 562,105.00 6.04 56,210.50 10.00 3 至 4 年 199,375.00 3.25 79,750.00 40.00 207,805.00 2.23 83,122.00 40.00 4 至 5 年 207,805.00 3.39 145,463.50 70.00 5 年以上 合 计 6,128,015.50 100.00 465,645.97 9,305,629.15 100.00 486,579.68 ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏账 准备 486,579.68 20,933.71 465,645.97 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,754,231.63 元，占应收账款期末余额合计数的 77.58%，相应计提的 坏账准备期末余额汇总金额 261,226.15 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 杭州同创实业 有限公司 1,548,000. 00 520,000.00 一年 以内 1,028,000.00 一 至两年 25.26 67,000.00 深圳市宝安区 沙井宏达鑫模 具加工厂 1,211,500. 00 一至两年 19.77 60,575.00 深圳市通达恩 五金制品有限 公司 900,000.0 0 400,000.00 一年 以内 478,116.00 一至 两年 21,884.00 两至三 年 14.69 38,094.20 公告编 号：2019-018 117 珠海格力电器 股份有限公司 794,731.6 3 一年以内 12.97 23,841.95 烟台格莱德宠 物用品 300,000.0 0 130,500.00 一年 以内 169,500.00 三至 四年 4.90 71,715.00 合 计 4,754,231. 63 77.58 261,226.15 2、 其他应收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 74,790.00 95,560.00 合 计 74,790.00 95,560.00 （1）其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 74,790.0 0 6.80 74,790. 00 其中：账龄组合 无风险组合 74,790.0 0 6.80 74,790. 00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 1,025,00 0.00 93.20 1,025,0 00.00 100.00 公告编 号：2019-018 118 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合 计 1,099,79 0.00 100.00 1,025,0 00.00 74,790. 00 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 95,560.0 0 100.00 95,560. 00 其中：账龄组合 无风险组合 95,560.0 0 100.00 95,560. 00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 95,560.0 0 100.00 95,560. 00 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 押金 74,790.00 95,560.00 材料款 1,025,000.00 合 计 1,099,790.00 95,560.00 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 公告编 号：2019-018 119 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准 备 期末余 额 深圳市龙光机电有限 公司 否 材料款 513,500. 00 2 至 3 年 46.69 513,50 0.00 龙岗区龙兴模具配件 经营部 否 材料款 511,500. 00 1 至 2 年 200,000.0 0 2 至 3 年 311,500.0 0 46.51 511,50 0.00 圣文炎华文化传播 （北京）有限公司 否 押金 30,000.0 0 1 年以内 2.73 中科智地科技发展 有限公司 否 押金 29,590.0 0 1 年以内 2.69 深圳市建龙物业发 展有限公司 否 押金 15,000.0 0 1 至 2 年 1.36 合 计 — — 1,099,5 90.00 — 99.98 1,025,0 00.00 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面 余额 减值 准备 账面 价值 账面 余额 减值 准备 账面 价值 对子公司投资 15,81 0.00 15,81 0.00 对联营、合营企业投 资 合 计 15,81 0.00 15,81 0.00 （2）对子公司投资 公告编 号：2019-018 120 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广东量子天使卫生用品 有限公司 15,810.00 15,810.00 减：长期投资减值准备 合 计 15,810.00 15,810.00 4、 营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018年度 2017年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,916,120. 50 3,679,934. 86 12,924,670 .68 9,300,000. 55 其他业务 合 计 4,916,120. 50 3,679,934. 86 12,924,670 .68 9,300,000. 55 （2）营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2018年度 2017年度 收入 成本 收入 成本 包材 23,563.96 23,281.93 19,581.22 13,259.20 纺织 18,793.10 20,049.34 工艺品 47,140.18 51,575.02 76,923.09 55,426.52 护理用品 731,856.05 469,274.44 351,555.56 248,891.77 化工 208,953.13 165,544.52 17,726.50 12,772.73 环保 109,332.87 87,848.32 9,905.97 5,440.07 机电机械 932,570.06 600,562.05 5,178,731. 3,729,014. 公告编 号：2019-018 121 64 02 家居日用品 85,374.89 90,049.67 403,256.39 290,564.22 家用电器 2,244,307. 83 1,690,750. 75 1,024,653. 90 738,308.85 科技 36,429.48 34,960.24 78,104.18 53,480.67 汽车零部件 57,622.06 56,489.59 22,868.37 16,477.68 医疗器械 - 5,641.02 4,064.61 仪器仪表 24,995.75 21,034.59 8,579.49 6,181.91 印刷包材 34,188.03 18,501.68 32,944.17 23,193.78 新材料 137,970.16 125,415.48 五金制品 106,859.75 91,964.40 5,608,231. 65 4,040,981. 08 其他行业 116,163.20 132,632.84 85,967.53 61,943.44 合 计 4,916,120. 50 3,679,934. 86 12,924,670 .68 9,300,000. 55 （3）营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018年度 2017年度 收入 成本 收入 成本 热熔胶机 3,175,535. 41 2,285,726. 89 6,461,365. 28 4,655,701. 94 公告编 号：2019-018 122 喷枪及配套 303,091.23 322,031.64 1,139,289. 46 820,908.88 热熔胶机配件 481,064.15 495,257.04 1,671,769. 27 1,204,584. 34 生产线配套 744,915.99 521,180.86 3,632,937. 27 2,617,693. 37 维修收入 14,174.07 7,933.70 19,309.40 1,112.02 护理用品 197,339.65 47,804.73 合 计 4,916,120. 50 3,679,934. 86 12,924,670 .68 9,300,000. 55 （4）营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018年度 2017年度 收入 成本 收入 成本 北京 27,586.20 26,633.52 20,475.21 14,753.30 广东 1,749,634. 46 1,290,504. 64 8,081,375. 31 5,818,003. 97 广西 310.34 298.15 河南 62,472.40 71,214.29 526,324.76 379,240.47 河北 36,368.87 35,194.18 118,974.36 85,726.33 湖北 343,470.53 292,696.49 25,897.43 18,660.25 江苏 490,636.36 438,429.02 478,910.78 344,532.62 辽宁 84,205.13 59,247.91 公告编 号：2019-018 123 122,836.90 106,786.41 山东 133,916.87 149,174.75 115,042.73 82,893.42 上海 115,430.30 111,839.71 52,649.58 37,936.37 天津 6,495.73 7,410.86 19,487.17 14,041.38 四川 833.61 1,742.49 浙江 995,274.87 577,575.76 3,286,765. 83 2,362,417. 21 重庆 577,237.68 390,074.76 5,502.57 3,964.85 安徽 253,615.38 180,359.83 109,059.82 78,582.47 合 计 4,916,120. 50 3,679,934. 86 12,924,670 .68 9,300,000. 55 十二、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -17,088.63 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 722,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 公告编 号：2019-018 124 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -70,509.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 634,402.37 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 634,402.37 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 634,402.37 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 每股收益 公告编 号：2019-018 125 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -16.23 -0.15 -0.15 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 -23.09 -0.21 -0.21 深圳市嘉美斯科技股份有限公司 2019年 4月 29 日 公告编 号：2019-018 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室