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裕隆股份 NEEQ : 839299 识 河南裕隆水环境股份有限公司 （ Henan Yulong Water Environment Co., Ltd） 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 1、2017 年 1 月，公司被水利部评为 2016 年水利建设市场主体信用 AAA 级信用单位。 2、2017 年 1 月，为切实履行公司的社会责任、积极回馈社会，公司向新 乡市慈善总会捐赠人民币 12 万元，捐赠资金用于改善贫困村及困难群众生 产生活、出行条件。 3、2017 年 4 月，公司获得河南省住建厅颁发的建筑工程施工总承包贰级 资质。 4、2017 年 4 月，公司承建的通许县涡河故道县城防洪段治理工程第二标 段被河南省水利厅评为 2016 年度河南省水利建设工程文明工地。 5、2017 年 11 月，公司中标获嘉县引黄调蓄工程及配套工程 PPP 项目，项目 中标金额：49058.25 万元（具体建设内容及投资规模以评审通过后的设计方 案确定的工作内容及工程量为准）。 6、2017 年 12 月，公司收到中华人民共和国住房和城乡建设部颁发的水利水 电工程施工总承包壹级资质证书。 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 20 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 24 第九节 行业信息 ........................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 28 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 33 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 2 释义 释义项目 释义 公司、裕隆水环境、裕隆股份 指 河南裕隆水环境股份有限公司 股东大会 指 河南裕隆水环境股份有限公司股东大会 董事会 指 河南裕隆水环境股份有限公司董事会 监事会 指 河南裕隆水环境股份有限公司监事会 三会 指 河南裕隆水环境股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》� 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《河南裕隆水环境股份有限公司章程》 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、国都证券 指 国都证券股份有限公司 会计师 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币、人民币万元 PPP 指 Public-private Partnership,即政府和社会合作模式, 是公共基础设施中的一种项目融资模式。在该模式下, 鼓励私营企业、民营资本与政府进行合作,参与公共基础 设施的建设 报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张小页、主管会计工作负责人周文涛及会计机构负责人(会计主管人员) 高清军保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、应收款项余额较大的风险 报告期内公司应收账款为 5542.83 万元,占资产总额的比例为 49.21% 。虽然公司主要应收账款单位为各级政府部门,存在较 低的信用风险,违约风险较小,但仍存在个别项目应收账款不能 如期收回潜在风险,将对公司正常生产经营产生一定风险。 2、经营活动现金流风险 公司所处行业为土木工程建筑业,工程类项目“前期垫付、分期 结算、分期收款”的结算模式, 如果发包方不能及时付款,将影 响公司的资金周转及使用效率,从而进一步影响公司工程施工 业务的持续发展。 3、销售市场集中风险 报告期内公司主营业务收入来源主要集中在河南省区域。如果 河南省地区水利水电工程投资减少或者增长放缓,公司又不能 有效地进入其他省份水利施工市场,将可能对公司的经营发展 造成不利的影响 4、工程安全和质量施工风险 建筑施工工程类企业对项目工程安全、质量要求较高,如果所承 接的工程出现重大施工安全事故或重大质量问题,将会对公司 的业绩和声誉造成一定负面影响。 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 4 5、海外经营风险 公司于 2016 年参与河南省水利第一工程局孟加拉海岸堤防整 治工程(一期)工程,合同金额为孟加拉货币 92,062.88 万塔卡, 合同金额重大,将对公司未来收入产生重大影响。公司未来海外 发展方向定位于东南亚及非洲水利水电基础设施欠发达地区, 境外经营面临语言障碍、文化差异以及价值观冲突等困难,若当 地政治、经济、汇率和社会环境发生对公司开展业务不利变化, 将对公司的整体经营和盈利产生不利影响。 6、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人孟照军、周丽,合计持有公司 70.57%的股份,其 他部分股东与其存在关联关系,且其分别担任董事长、董事重要 职务。如其不当管理公司业务或者因其他原因导致其长期无法 履行相应管理职责的,将会给公司带来业务方面的风险。 7、劳务用工风险 由于水利水施工及土壤治理修复等施工领域的经营特点,公司 除在册员工外,通过专业劳务分包公司进行施工作业。劳务人员 在公司的管理调度下开展工作,如果在施工过程中出现安全事 故或劳资纠纷等问题,则可能给公司带来经济赔偿或诉讼的风 险。 8、收入波动风险。 2017 年 度 收 入 101,512,950.15 元 ,2016 年 度 收 入 45,170,666.27 元,较上年度增加 124.73%,公司主营业务为水利 水电工程施工、水环境治理,在较大程度上依赖于政府对水利方 面的政策基调及投资开支。未来如国家的宏观经济政策、水利 产业政策发生重大不利变化,对行业收入将产生较大的影响。政 府部门的基础设施建设项目的发包量的变化,可能对行业内企 业承揽的业务量产生一定影响。公司未来能否持续获得新的业 务合同、是否能够持续开发新的客户,具有一定的不确定性,中 标项目时间过于集中,公司存在收入增减波动大、不可持续性的 风险。除此之外,还受国家环保政策对原材料的市场价格因素影 响等。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 河南裕隆水环境股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Yulong Water Environment Co., Ltd. 证券简称 裕隆股份 证券代码 839299 法定代表人 张小页 办公地址 新乡市小店工业区新长线北侧 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 周文涛 职务 董事、董事会秘书、财务总监 电话 0373-5881153 传真 0373-5893313 电子邮箱 ylhjgf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 453000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 5 月 30 日 挂牌时间 2016 年 9 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑业-土木工程建筑业-水利和内河港口工程建筑-河湖治理与 防洪设施工程建筑(E4822) 主要产品与服务项目 水利水电工程施工;水资源管理、水污染治理、水土保持、沙漠化 治理、盐碱地土壤生态修复及以上技术咨询服务;机械、模板设备 租赁;建筑劳务分包。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 61,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 河南恒通建设集团有限公司 实际控制人 孟照军、周丽 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9141070077512966XQ 否 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 6 注册地址 新乡市小店工业区新长线北侧 否 注册资本 61,000,000.00 是 - 五、中介机构 主办券商 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层 10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 薛海峰、项梁 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 101,512,950.15 45,170,666.27 124.73% 毛利率% 19.07% 14.27% 33.64% 归属于挂牌公司股东的净利润 5,583,020.96 1,479,373.29 277.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 5,430,049.87 -27,558.94 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 7.39% 2.63% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.19% -0.05% - 基本每股收益 0.09 0.03 200% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 112,636,976.76 91,220,206.76 23.48% 负债总计 34,296,199.66 18,462,450.62 85.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 78,340,777.10 72,757,756.14 7.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.28 1.19 7.56% 资产负债率（母公司） 30.45% 20.24% 50.44% 资产负债率（合并） 30.45% 20.24% 50.44% 流动比率 2.85 4.09 - 利息保障倍数 0.00 5.00 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,098,736.78 5,314,121.84 -308.85% 应收账款周转率 1.98 1.06 - 存货周转率 36.53 28.60 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 23.48% -1.92% - 营业收入增长率% 124.73% -50.22% - 净利润增长率% 277.39% -78.28% - 五、股本情况 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 61,000,000 51,000,000 19.61% 计入权益的优先股数量 - - -- 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 0.00 政府补助 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 243,968.66 非经常性损益合计 243,968.66 所得税影响数 90,997.57 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 152,971.09 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 本公司属于土木工程建筑行业，主要从事水利水电工程施工;水资源管理、水污染治理、水土保持、 沙漠化治理、盐碱地土壤生态修复等项目施工服务，公司拥有水利水电工程施工总承包资质、水井施工 资质、房屋建筑工程施工总承包资质和施工劳务资质等相关资质。报告期内，公司结合国家水利、环境 治理产业政策，积极布局中小型水利工程、农田水利建设、土地资源综合整治，城乡水环境治理、城市 水利（包括城市蓄水设施、排水管网和地下管廊建设）建设，推动生态文明建设。 公司主要通过参与投标承接项目，并组建专业的项目团队，按照建设单位提供设计图纸，开展工程 施工等工作，客户按约定的阶段或者进度向公司支付工程款，公司通过提供上述施工服务获取收入。 1、业务承接模式 在组织投标的过程中，公司将根据项目招标的信息内容，组织相关部门编制投标报价文件、工程设 计方案或工程施工方案等，并安排与客户洽谈和具体投标等工作。 项目中标并签订合同后，公司将根据项目内容进行任务分配，由相关业务部门开展后续工作。在项 目具体实施过程中，公司将与客户共同按照合同的约定对各个项目的进度进行确认。 2、采购模式 公司的采购活动主要由物机部执行，采购的底价估算由成本合约部核算。采购的产品主要包括工程 施工的原材料、工程机械和工具等。公司在多年的水利水电工程施工过程中与一些主要原材料、机械和 工具供应商建立起了长期稳定的合作关系，能够保证原材料、机械、工具供应及时、质量稳定。 3、建设施工模式 公司的项目施工工作主要由工程部按工程需要所设立的各个项目部执行。在施工过程中，项目部严 格按照合同要求的技术标准、质量控制规定、施工安全管理规定和环境保护要求进行项目施工，并由项 目经理和总工程师对项目质量进行共同监督。在施工过程中，还会有外部监理单位对项目施工每月进行 统计、监督和验收。 4、劳务分包模式 由于施工型企业在施工现场对人力资源的大量需求，公司按照行业内的普遍做法，在施工现场通过 劳务分包的方式解决项目现场用工的问题。在项目施工过程中，项目部中的项目经理、技术负责人、安 全员、物资管理员、进度管理员等项目管理人员均为公司外派，现场施工人员主要通过劳务公司派遣解 决。 报告期内，公司探索了 PPP 模式，即 Public—Private—Partnership 的字母缩写，即政府和社会 资本合作，是公共基础设施中的一种项目运作模式。除上述外报告期内，报告期至报告披露日，公司的 商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 是 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 10 具体变化情况说明： 报告期内，公司探索了 PPP 模式，即政府和社会资本合作，是公共基础设施中的一种项目运作模式。 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司以企业发展为中心，公司管理层积极贯彻公司战略发展目标和年度经营计划，积极 开展各项工作。公司通过构建运营管理平台，为实现年度目标，积极探索创新融资模式、经营模式，在 做强做大主业的同时，积极探索村镇水务和美丽乡村，研究与使用者付费相结合的收益模式，积极运用 新技术、新管理，提升建设品质；进一步完善经营管理体系，加大市场及技术研发设计投入，打造“经 营技术”生态圈，有重点的进行研发及资源整合，形成与轻资产化相适应的环境服务技术能力。此外， 还将实施“积极富有活力”的人力资源政策，构建有担当、有价值、有分享的领导团队及高效的经营团 队，为企业稳健发展提供智力支持。 2017 年度，公司实现营业收入101,512,950.15 元，较上年同期增长124.73%；完成净利润5,583,020.96 元，较上年同期增长 277.39%；公司总资产 112,636,976.76 元，较上年同期增长 23.48%。 （二）行业情况 党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央高瞻远瞩，统筹谋划，相继做出保障国家水安全、 推进重大水利工程建设等一系列决策部署，迎来了水利投资规模最大、建设进度最快、改革力度最强、 综合效益最好的 5 年，水利建设投资为稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险等发挥了重要作用。 “十三五”时期是全面建成小康社会的决胜阶段，国家实施“一带一路”、西部大开发、脱贫攻坚等战 略部署，中央财政积极落实《水污染防治行动计划》（简称“水十条”）、《土壤污染防治行动计划》（简 称“土十条”），推动重点区域和重点流域水污染防治。2015 年，中央财政整合设立水污染防治专项资金， 主要用于推动地方落实“水十条”相关任务要求。2017 年，中央财政共下达水污染防治专项资金 115 亿 元，下达土壤污染防治专项资金资金 65 亿元，加大生态系统修复和环境整治，是建设美丽中国的长远 大计。 近年来，我国各级政府和相关部门采取了一系列环境保护和生态综合治理措施，持续加大生态环境 保护和修复力度。“十三五”规划的十个任务目标中提出加强生态文明建设，并把加强生态文明建设、 美丽中国首度写入五年规划。行业处于爆发期，市场前景广阔。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 5,410,507.32 4.80% 16,735,317.83 18.35 -67.67% 应收账款 55,428,322.42 49.21% 38,141,145.00 41.81% 45.32% 存货 2,063,077.33 1.83% 2,434,307.39 2.67% -15.25% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 12,058,204.20 10.71% 13,748,340.69 15.07% -12.29% 其他应收款 16,687,563.82 14.82% 12,368,805.78 13.56% 34.92% 预付账款 18,197,262.30 16.16% 5,843,782.94 6.41% 211.39% 其他应付款 14,343,444.38 12.73% 4,919,957.54 5.39% 191.54% 在建工程 - - - - - 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 11 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 112,636,976.76 - 91,220,206.76 - 23.48% 资产负债项目重大变动原因 1、货币资金期末金额与上年期末金额变动比例减少-67.67%，主要原因是公司 2017 年开工项目较 多，在采购及施工过程中需要更多的资金运转，导致货币资金有所下降。 2、应收账款期末金额与上年期末金额变动比例增加 45.32%，主要原因是公司在建项目可确认收入 增加，业主未及时付款所致。 3、其他应收款期末金额与上年期末金额变动比例增加 34.92%，主要原因是公司投标保证金增加所 致。 4、预付账款期末金额与上年期末金额变动比例增加 211.39%，主要原因是公司在报告期内为开发 PPP 项目，向新乡市宁邑花卉苗木投资发展有限公司支付 1800 万项目前期费用所致。 5、其他应付款期末金额与上年期末金额变动比例增加 191.54%，主要原因是报告期内向河南恒通建 设集团有限公司借款 800 万所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 101,512,950.15 - 45,170,666.27 - 124.73% 营业成本 82,154,325.17 80.93% 38,726,392.07 85.73% 112.14% 毛利率 19.07% - 14.27% - - 管理费用 7,197,069.16 7.09% 4,374,523.50 9.68% 64.52% 销售费用 940,523.33 0.93% 733,632.48 1.62% 28.20% 财务费用 -82,077.12 0.08% 450,863.95 1.00% -118.20% 营业利润 7,254,547.45 7.15% -208,500.28 -0.46% 3,579.39% 营业外收入 363,990.27 0.36% 2,009,432.37 4.45% -81.89% 营业外支出 120,021.61 0.12% 142.05 0.00% 84,392.51% 净利润 5,583,020.96 5.50% 1,479,373.29 3.28% 277.39% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期增加 124.73%，主要原因是报告期内新签施工合同数量及金额较上期均有明 显增长，以及往年中标项目在本年度实施工程量较多，本年度确认工程量增加所致。 2、营业成本较上年同期增加 112.14%，主要原因是报告期内公司营业收入大幅增长，成本相应增加。 3、管理费用较上年同期增加 64.52%，主要原因是报告期内公司为提高核心竞争力，加大河道生态 修复、农村饮用水安全、湖泊生态监测及功能恢复等研发投入，。 4、财务费用较上年同期减少 118.20%，主要原因是报告期内公司贷款减少，支付利息减少。 5、营业利润较上年同期增加 3579.39%，主要原因是公司 2017 年度营业收入较 2016 年度增加 56， 705，792.28 元，营业利润大幅增加。 6、营业外收入较上年同期减少 81.89%，主要原因是 2016 年度公司收到政府补助 200 万元，2017 年减少所致。 7、营业外支出较上年同期增加 84,329.51%，主要原因是公司 2017 年响应国家“精准扶贫”政策， 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 12 向新乡市慈善总会捐赠人民币 12 万元。 8、净利润较上年同期增加 277.39%，主要原因是公司 2017 年度营业收入较 2016 年度增加 56，705， 792.28 元，公司净利润有显著增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 101,512,950.15 45,170,666.27 124.73% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 82,154,325.17 38,726,392.07 112.14% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 水环境修复治理实施 61,254,959.97 60.34% 29,012,941.88 64.23% 土壤治理修复 4,433,026.78 4.67% 8,252,326.57 18.27% 劳务项目 34,304,575.05 33.79% 6,283,968.35 13.91% 普通土木工程 1,520,388.35 1.49% 1,621,429.47 3.59% 合计 101,512,950.15 100.00% 45,170,666.27 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 公司 2017 年孟加拉海岸堤防整治工程(一期)施工比较顺利、新中标项目数量及金额较上期均有明 显增长及往年中标项目在本年度实施工程量较多，本年度累计确认工程量增加，主营业务收入与主营业 务成本均明显提高。 报告期内公司郑州市民公共文化服务区南区地下交通系统及地下空间项目、禹州轩辕桥项目等劳务 项目确定收入较去年有所增加。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河南省水利第一工程局 47,082,354.09 46.38% 否 2 中铁大桥局第一工程有限公司 17,526,042.76 17.27% 否 3 郑州市市政工程总公司 16,508,262.02 16.26% 否 4 新乡市引黄灌区水源工程改造项目建 设管理局 6,028,157.18 5.94% 否 5 杞县中小河流治理项目建设管理局 2,903,571.48 2.86% 否 合计 90,048,387.53 88.71% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 新乡市佛力钢材有限公司 7,683,806.64 16.79% 否 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 13 2 延津宏德建筑劳务有限公司 4,645,676.30 10.15% 否 3 张家口市捷欣土方工程有限公司 2,393,415.12 5.23% 否 4 河南中昊人力资源有限公司 2,254,068.00 4.92% 否 5 河南亿陆商贸有限公司 2,250,179.41 4.92% 否 合计 19,227,145.47 42.01% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,098,736.78 5,314,121.84 -308.85% 投资活动产生的现金流量净额 -226,073.73 -359,135.48 -37.05% 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,360,183.31 -100.00% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动较大的主要原因：报告期内公司营业收入较去年大幅增加， 采购、投标等费用增加，同时公司为提高核心竞争力，加大河道生态修复、农村饮用水安全、湖泊生态 监测及功能恢复等研发投入。 2、投资活动产生的现金流量净额变动较大的主要原因：报告期内购买固定资产减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动较大的主要原因：公司在 2016 年募集资金 1600 万元，2017 年度公司未进行股票发行及其他筹资性活动。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司报告期内中标获嘉县引黄调蓄工程及配套工程 PPP 项目，与新乡市宁邑花卉苗木投资发展有限 公司和河南恒通建设集团有限公司共同出资设立参股公司获嘉县裕隆建设管理有限公司，注册地为河南 省新乡市获嘉县，注册资本为人民币 7,560.40 万元，其中本公司出资人民币 3099.764 万元，占注册资 本的 41.00%，新乡市宁邑花卉苗木投资发展有限公司出资 1512.08 万元,占比 20.00%,河南恒通建设集 团有限公司出资 2948.556 万元,占比 39.00%。2017 年 11 月取得获嘉县裕隆建设管理有限公司营业执照。 截止报告期末，尚未实缴注册资本金。 2、委托理财及衍生品投资情况 截止本年报披露之日，本公司无委托理财及衍生品投资情况。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1、财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 2、财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 14 3、财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务 报表。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公益是每个有社会责任感、“有温度”的企业都在做的事业。长期以来，裕隆股份始终践行“治一 方水土、兴一方经济、富一方百姓、美一方家园”的企业使命，积极投身于社会公益事业；同时公司也 在主动探索、大力推广，将公益当成一份可持续发展的事业来做。2017 年公司向新乡市慈善总会捐赠 人民币 12 万元，捐赠资金用于改善贫困村及困难群众生产生活、出行条件。公司在追求创造经济价值 的同时，积极回馈社会，支持社会公益事业，创造裕隆股份的社会价值。 2017 年 7 月 4 日，我公司积极参加新乡经济技术开发区管委会举行的百企帮百户扶贫结对仪式，我 公司副总经理黄恒俊先生代表公司与新乡经济技术开发区大杨庄村委会签订了贫困村结对帮扶协议书， 建立了结对帮扶关系，努力做到精准扶贫。我公司作为帮扶单位将出资帮助解决被帮扶单位新乡经济技 术开发区大杨庄村的出行困难状况，改造贫困村社区道路等基础设施。新乡经济技术开发区搭建的百企 帮百户扶贫结对平台，是在政府相关部门牵头指引、民营企业深度参与，努力实现社会帮扶资源和精准 扶贫的有效对接，力求做到“真扶贫、扶真贫和真脱贫”。 三、持续经营评价 公司从事的行业为国家鼓励行业，近年的一带一路政府导向也为公司带来新的商机。公司主要从事 水利水电工程施工；水资源管理、水污染治理、水土保持、沙漠化治理、盐碱地土壤生态修复等项目施 工服务。公司通过多年的实践积累，掌握了施工方面多项核心技术，培养了专业的技术和管理团队。公 司加大研发投入，正逐步转型为生态治理、环境治理工程、水利水电工程为主的施工企业，随着国家对 环境保护、环境治理的重视，公司必将步入一个新的发展阶段，行业的发展将带动公司业务的快速发展。 公司 2017 年度取得了水利水电施工总承包壹级资质，这项资质的取得，大大提高了公司的市场占 有率，也为公司更加健康持续发展奠定了基础，同时公司打造了专业的营销团队及经营团队，加大市场 开拓力度，提高工程施工质量，提高公司市场竞争力，公司在建项目为公司可持续发展提供有力的保障。 公司经营状况良好，日常运作正常，内部治理结构完善，不存在异常的经营风险。同时公司的业务、 资产、人员、财务、机构等完全独立，具备良好的独立经营能力。风险控制、财务管理、内部治理、会 计核算、合同评审、工程管理的重大内部控制体系运行良好。公司技术团队、市场团队及核心骨干团队 稳定。 综上所述：公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、应收款项余额较大的风险 报告期内公司应收账款为 5542.83 万元,占资产总额的比例为 49.21% 。虽然公司主要应收账款单位 为各级政府部门,存在较低的信用风险,违约风险较小,但仍存在个别项目应收账款不能如期收回潜在风 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 15 险,将对公司正常生产经营产生一定风险。 风险管理机制:公司已建立应收账款管理制度，动态监控应收账款余额变动及账龄，积极与客户对 账及款项催收，对客户进行信用评级，对评级较低的客户不再为其提供施工服务，对于账龄较长且难以 收回的款项单独进行减值测试，计提坏账。 2、经营活动现金流风险 公司所处行业为土木工程建筑业,工程类项目“前期垫付、分期结算、分期收款”的结算模式, 如 果发包方不能及时付款,将影响公司的资金周转及使用效率,从而进一步影响公司工程施工业务的持续 发展。 风险管理机制：公司一方面对营运资金进行严格的预算和管控，提高资金使用率，另一方面公司严 控工程质量和进度，加强工程结算管理、应收账款回收、银行贷款、定向增发等途径保证资金及时到位。 3、销售市场集中的风险 报告期内公司主营业务收入来源主要集中在河南省区域。如果河南省地区水利水电工程投资减少或 者增长放缓,公司又不能有效地进入其他省份水利施工市场,将可能对公司的经营发展造成不利的影响。 风险管理机制：公司积极制定相应发展策略，增加市场销售人员，增加驻外办事机构,积极开拓省 外乃至国际市场,努力形成“中心绽放,四周扩散”的市场布局。 4、工程安全及质量施工风险 建筑施工工程类企业对项目工程安全、质量要求较高,如果所承接的工程出现重大施工安全事故或 重大质量问题,将会对公司的业绩和声誉造成一定负面影响。 风险管理机制：公司十分重视工程质量问题，在施工安全质量方面已制定工程管理制度并根据实际 情况不断更新完善,现场设置安全员岗位和质量检测岗位，项目经理对施工质量及人员安全进行全面有 效控制,公司管理层人员定期到施工现场检查施工质量及施工安全执行情况。 5、海外经营风险 公司于 2016 年参与河南省水利第一工程局孟加拉海岸堤防整治工程(一期)工程,合同金额为孟加 拉货币 92,062.88 万塔卡,合同金额重大,将对公司未来收入产生重大影响。公司未来海外发展方向定位 于东南亚及非洲水利水电基础设施欠发达地区,境外经营面临语言障碍、文化差异以及价值观冲突等困 难,若当地政治、经济、汇率和社会环境发生对公司开展业务不利变化,将对公司的整体经营和盈利产生 不利影响。 风险管理机制：一、加强公司治理，完善公司海外经营项目的各项管理制度，从生产、财务、内部 审计监督等多方面加强对海外经营项目的日常管理和风险管控；二，保持与中国驻外使馆的联系与交流， 及时掌握海外经营所在地的最新政策法规及商务信息；三，加强对熟悉外国法律和文化、又具有企业管 理能力的专业人才的招揽和培养。同时为应对孟加拉市场汇率波动对企业经营的影响，企业建立金融风 险预判机制，财务人员积极关注汇率变化情况，定期对汇率变动进行分析，并将分析结果提交管理层， 便于管理层采取相关措施。 6、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人孟照军、周丽,合计持有公司 70.57%的股份,其他部分股东与其存在关联关系,且其分 别担任董事长、董事重要职务。如其不当管理公司业务或者因其他原因导致其长期无法履行相应管理职 责 的,将会给公司带来业务方面的风险。 风险管理机制：公司将严格遵守三会制度，强化公司内部监督，坚持管理层的会议决策制度，避免 控制人决策不当导致的管理风险。同时严格接受监管机构、主办券商及社会舆论等各种形式的外部监督， 不断完善公司治理机制和内部控制机制。 7、劳务用工风险 由于水利水电施工及土壤治理修复等施工领域的经营特点,公司除在册员工外,通过专业劳务分包公 司进行施工作业。劳务人员在公司的管理调度下开展工作,如果在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷等 问题,则可能给公司带来经济赔偿或诉讼的风险。 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 16 风险管理机制：目前公司已制定了《工程劳务分包制度》，公司在工程项目中将部分劳务作业直接 分包给具备资质的劳务分包公司，通过与劳务公司签订合同，规定双方的权利和义务，从而避免发生上 述风险所带来的影响。 8、收入波动风险。 2017 年度收入 101,512,950.15 元,2016 年度收入 45,170,666.27 元,较上年度增加 124.73%,公司主营业 务为水利水电工程施工、水环境治理,在较大程度上依赖于政府对水利方面的政策基调及投资开支。未来 如国家的宏观经济政策、水利产业政策发生重大不利变化,对行业收入将产生较大的影响。政府部门的基 础设施建设项目的发包量的变化,可能对行业内企业承揽的业务量产生一定影响。公司未来能否持续获得 新的业务合同、是否能够持续开发新的客户,具有一定的不确定性,中标项目时间过于集中,公司存在收入 增减波动大、不可持续性的风险。除此之外,还受国家环保政策对原材料的市场价格因素影响等。 风险管理机制：公司积极把握宏观经济政策，建立信息处理机制，巩固现有客户的同时，加快对 PPP 项目的承接能力，拓展企业发展的新空间，培育新的增长点。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √不适用 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 公司 2014 年至 2015 年为新乡市赛德化工科技有限公司提供两笔共计 650 万贷款连带责任的担保， 如果赛德化工逾期未还款导致银行强制裕隆股份代偿，由公司控股股东河南恒通建设集团有限公司及实 际控制人孟照军承担。2017 年 7 月，经河南省新乡市牧野区人民法院主持调解，公司已与中原银行股份 有限公司新乡建设路支行就上述 150 万担保事项自愿达成协议，河南恒通建设集团有限公司代偿本息 170.60 万元。 报告期内，公司取得河南省新乡市牧野区人民法院民事调解书，调解书中公司已与中原银行股份有 限公司新乡建设路支行(原新乡银行股份有限公司建设路支行)就上述 500 万担保事项自愿达成协议，河 南恒通建设集团有限公司代偿本金 500 万元后，中原银行股份有限公司新乡建设路支行不再向河南恒通 建设集团有限公司、河南裕隆水环境股份有限公司主张权利，河南恒通建设集团有限公司已代偿上述本 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 18 金 500 万元。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 河南恒通建设集 团有限公司 银行贷款关联 方担保 3,100,000.00 是 2017 年 1 月 4 日 2017-003 河南恒通建设集 团有限公司 借款 8,000,000.00 是 2017 年 7 月 21 日 2017-039 河南恒通建设集 团有限公司 共同出资设立 参股公司 30,997,640.00 是 2017 年 10 月 23 日 2017-052 总计 - 42,097,640.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 银行贷款关联方为公司申请银行贷款提供担保，系正常担保行为，是公司业务发展及生产经营的正 常需要。本次关联交易有助于补充公司流动资金，有助于公司经营发展，不存在损害公司及其股东利益 的行为。公司关联方未收取公司担保费用，为公司纯受益行为，不存在损害公司和其他股东利益的情形， 不会导致公司对关联方形成依赖。该贷款因与银行方未达成协议，暂未实施。 向控股股东借款不存在损害公司和其他股东利益的情形，不会导致公司对关联方形成依赖，取得控 股股东借款有助于补充公司流动资金，是公司日常经营所需，是合理、必要和真实的。本次关联交易有 助于补充公司流动资金，有助于公司经营发展，不存在损害公司及其股东利益的行为。 对外投资是保证获嘉县史庄引黄调蓄工程及配套工程 PPP 项目的顺利实施，如果项目顺利开展，将 有利于公司主营业务的发展，有利于提升公司的经营业绩，提高公司的未来收益，对保护中小股东的利 益有着积极的影响。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 本公司与新乡市宁邑花卉苗木投资发展有限公司和河南恒通建设集团有限公司共同出资设立参股 公司获嘉县裕隆建设管理有限公司，注册地为河南省新乡市获嘉县，注册资本为人民币 7,560.40 万元， 其中本公司出资人民币 3099.764 万元，占注册资本的 41.00%，新乡市宁邑花卉苗木投资发展有限公司 出资 1512.08 万元,占比 20.00%,河南恒通建设集团有限公司出资 2948.556 万元,占比 39.00%。 本次对外投资是保证获嘉县史庄引黄调蓄工程及配套工程 PPP 项目的顺利实施，本次对外投资 的资金对公司的财务状况和经营成果没有重大影响，如果项目顺利开展，将有利于公司主营业务的 发展，有利于提升公司的经营业绩，提高公司的未来收益，对保护中小股东的利益有着积极的影响。 （四）承诺事项的履行情况 一、关联方资金占用的承诺： 控股股东和实际控制人及董事、监事、高级管理人员已向公司提交《关于资金占用的承诺函》，承 诺如下： 1、承诺本人及承诺人直接或间接控制的其他企业将不代垫费用或其他支出，直接或间接借款、代 偿 债务等任何方式占用公司资金，并且严格遵守《公司法》、《公司章程》等规范公司治理相关制度的 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 19 规定， 维护公司财产的完整和安全。 2、公司若因出具本承诺前与承诺人直接或间接控制的其他企业之间发生的相互借款行为而被政府 主 管部门处罚的，承诺人对公司因受到该等处罚所产生的经济损失予以全额赔偿。 3、承诺人将严格履行上述承诺事项，并督促承诺人直接或间接控制的其他企业严格履行本承诺事 项。 如因承诺人直接或间接控制的其他企业违反本承诺给公司造成损失的，由承诺人赔偿一切损失。 截至本报告披露之日，上述承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。 三、 关于避免同业竞争的承诺： 公司的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与 和股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：“将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公 司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以 其他 任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任 高级管理 人员或核心技术人员。若本人从事上述与公司相竞争的业务及活动，承诺将所得利益无偿让 渡与公司，并赔偿由此给公司造成的经济损失”。截至本报告披露之日，上述承诺人严格信守承诺，未出 现违反承诺的情况。 三、公司控股股东河南恒通建设集团有限公司，实际控制人孟照军对担保事项的承诺如下： 公司 2014 年至 2015 年为新乡市赛德化工科技有限公司提供两笔共计 650 万贷款连带责任的担保， 如果赛德化工逾期未还款导致银行强制裕隆股份代偿，由公司控股股东河南恒通建设集团有限公司及实 际控制人孟照军承担。2017 年 7 月，经河南省新乡市牧野区人民法院主持调解，公司已与中原银行股份 有限公司新乡建设路支行就上述 150 万担保事项自愿达成协议，河南恒通建设集团有限公司代偿本息 170.60 万元。 报告期内，公司取得河南省新乡市牧野区人民法院民事调解书，调解书中公司已与中原银行股份有 限公司新乡建设路支行(原新乡银行股份有限公司建设路支行)就上述 500 万担保事项自愿达成协议，河 南恒通建设集团有限公司代偿本金 500 万元后，中原银行股份有限公司新乡建设路支行不再向河南恒通 建设集团有限公司、河南裕隆水环境股份有限公司主张权利，河南恒通建设集团有限公司已代偿上述本 金 500 万元。 四、2016 年第一次股票发行部分股东自愿限售的承诺 2016 年第一次股票发行中，股东翟秀玲、杜好武、郭建森、杨才恒、申长乐、郭会娇、苗增全、吕 海兰均自愿将其本次认购的股票锁定 12 个月，截至本报告披露之日，上述承诺人严格信守承诺，未出 现违反承诺的情况。 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 17,737,489 17,737,489 29.08% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 13,142,500 13,142,500 21.55% 董事、监事、高管 0 0.00% 840,000 840,000 1.38% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 51,000,000 100.00% -7,737,489 43,262,511 70.92% 其中：控股股东、实际控制 人 43,050,000 84.41% -13,142,50 0 29,907,500 49.03% 董事、监事、高管 3,360,000 6.59% -840,000 2,520,000 4.13% 核心员工 - - - - - 总股本 51,000,000 - 10,000,000 61,000,000 - 普通股股东人数 47 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 河南恒通建 设集团有限 公司 28,560,000 0 28,560,000 46.82% 19,040,000 9,520,000 2 周丽 14,490,000 0 14,490,000 23.75% 10,867,500 3,622,500 3 叶帅 40,000 2,225,000 2,265,000 3.71% 26,667 2,238,333 4 郭会娇 80,000 1,695,000 1,775,000 2.91% 1,748,334 26,666 5 郭建森 0 1,370,000 1,370,000 2.25% 1,370,000 0 合计 43,170,000 5,290,000 48,460,000 79.44% 33,052,501 15,407,499 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 河南恒通建设集团有限公司为公司控股股东，公司董事长孟照军先生为河南恒通建设集团有限公司 实际控制人，周丽为河南恒通建设集团有限公司法定代表人，同时孟照军先生与周丽女士为夫妻关系， 其他各股东之间无关联关系。 四、 优先股股本基本情况 √不适用 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 21 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 河南恒通建设集团有限公司，注册地址为新乡市新二街 356 号国贸大厦 B 座 10 楼，成立于 2003 年 1 月 13 日，统一社会信用代码 91410700747408776F，法定代表人周丽，注册资本 11,000.00 万元， 经营范 围：公路、桥梁工程施工（凡涉及许可经营的项目按照资质证核定的承包工程范围、有效期限 经营）*（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）实际控制人情况 孟照军先生，中国国籍，无境外永久居留权，1966 年 10 月出生，专科学历， 1986 年至 2002 年， 在河南省水利第一工程局工程科工作，担任科长职务，2003 年创办河南恒通建设集团有限公司，现任 河南恒通建设集团有限公司董事长。 周丽女士，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年 2 月出生，专科学历，2004 年毕业于中州大 学交通专业，1982 年至 2002 年在国营七六零厂工作， 2003 年加入河南恒通建设集团有限公司，现 任河南恒通建设集团有限公司法定代表人，从 2010 年开始同时任河南圣亚置业有限公司法定代表人。 孟照军先生与周丽女士为夫妻关系。 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016年12 月 15 日 2017 年 2 月 14 日 1.60 10,00 0,000 16,000, 000.00 0 0 5 0 0 否 募集资金使用情况： 本次募集资金的主要用途为补充公司流动资金，截至 2017 年 12 月 31 日，上述募集资金的用途与 股票发行方案披露用途一致，不存在变更募集资金用途的情况，不存在取得股票发行登记函之前使用募 集资金的情况。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》 等相关规定使用募集资金，及时、真实、准确、完整地披露了相关信息，不存在募集资金使用违规行为。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 23 借款 河南恒通建 设集团有限 公司 8,000,000.00 0.00% 2017.7.21-2019.7.20 否 合计 - 8,000,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 根据公司的财务状况、现金流量和公司经营发展的实际情况，决定不分配利润。 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 孟照军 董事长 男 51 专科 2016.3.11-201 9.3.10� 是 周丽 董事 女 52 专科 2016.3.11-201 9.3.10 否 周文涛 董事、财务总 监、董事会秘 书 男 50 本科 2016.3.11-201 9.3.10 是 张小页 董事、总经理 女 46 专科 2016.3.11-201 9.3.10 是 黄恒俊 副总经理 男 42 专科 2016.3.11-201 9.3.10 是 侯辉波 董事、总工程 师� 男 42 本科 2016.3.11-201 9.3.10 是 冯文业 监事会主席 男 36 高中 2016.3.11-201 9.3.10 是 贾振锋 监事 男 31 本科 2016.3.11-201 9.3.10 是 吴志绘 监事 男 31 专科 2016.3.11-201 9.3.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长孟照军先生与公司董事周丽女士是夫妻关系;董事周丽女士和董事周文涛先生是姐弟关系;董事 张小页女士和董事周文涛先生是夫妻关系;其他人无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 孟照军 董事长 0 0 0 0.00% 0 周丽 董事 14,490,000 0 14,490,000 23.75% 0 周文涛 董事、财务总 监、董事会秘 书 450,000 0 450,000 0.74% 0 张小页 董事、总经理 1,020,000 0 1,020,000 1.67% 0 侯辉波 董事、总工程 师 380,000 0 380,000 0.62% 0 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 25 黄恒俊 副总经理 650,000 0 650,000 1.07% 0 冯文业 监事会主席 250,000 0 250,000 0.41% 0 贾振锋 监事 400,000 0 400,000 0.66% 0 吴志绘 监事 210,000 0 210,000 0.34% 0 合计 - 17,850,000 0 17,850,000 29.26% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 13 工程人员 47 51 财务人员 15 15 销售人员 5 6 员工总计 77 85 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 19 22 专科 40 46 专科以下 17 17 员工总计 77 85 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： (1)人才引进及招聘:公司进行招聘时,更加注重对应聘人员基本素质和专业技能的考察。报告期内,公司 根据战略发展需要,适时调整人力资源政策。 (2)培训:根据各部门培训需求,公司以面授、视频、书面等各种形式进行集体培训和部门自主性培训,不 断完善员工知识结构和业务技能,成效良好,帮助员工和企业提高工作效率。 (3)薪酬政策:参考行业及公司所处地区的平均薪酬水平,公司给出了具有竞争力的薪酬政策和晋升通 道,为企业发展提供人才保障和竞争优势。 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 26 (4)报告期内,不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 截至本报告期末，公司无核心员工（特指根据《非上市公众公司监督管理办法》规定经相关程序决 定的核心员工）。 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内公司新制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽 的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及相关制度规范运行。公司三会的召集、召开程序、决议内 容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，没有损害股东特别是中小股东的合法 权益。报告期内，公司历次董事会、监事会的决议，历次股东大会的会议通知、决议，均按照《公司章 程》及全国中小企业股份转让系统的相关规定，进行了公告，并且已做出的三会决议均能得到切实的执 行。公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议， 并履行相关权利职责。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股 东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制 度层面上切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利，确保中小股东与大股东享有平等的权利。经董事 会评估认为，公司的治理机制完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股股东提供 合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经公司全体董事对公司治理机制进行讨论评估，全体董事会成员认为，公司已按照《公司法》和《公 司章程》的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制 定了 “三会”议事规则、总经理工作细则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效 的职责分 工和制衡机制。股东大会对董事会在公司投资、融资、资产的收购处置、担保等方面有明确的授权，董 事会对董事长及总经理在日常经营业务中也有明确的授权。公司为了保证经营目标的实现 而建立的政 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 29 策和控制程序，在经营管理中起到重要作用。公司已经建立了规范的治理结构，股东大会、 董事会、 监事会和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司管理办法》等法律、法 规的要求， 认真履行，规范运作。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关制度 规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象，能够切 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 4、公司章程的修改情况 2016 年 11 月 11 日经公司第一届董事会第四次会议审议通过《关于修改<公司章程>的议案》，修改公司 注册资本，该章程修订事项提交 2016 年第四次临时股东大会审议并最终获得通过。于 2017 年 3 月完成工商 变更登记。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、第一届董事会第六次会议审议并通过: 《关于公司申请银行贷款暨资产抵押与关 联担保的议案》、《关于提议召开 2017 年度第一次临时股东大会的议案》。2、第 一届董事会第七次会议审议并通过:《关于 公司向新乡市慈善总会捐赠的议案》。 3、第一届董事会第八次会议审议《关于续 聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2016 年度财务报告审计机构的议 案》、《关于提议召开 2017 年度第二次 临时股东大会的议案》。4、第一届董事会 第九次会议审议并通过了《2016 年年度总 经理工作报告》、《2016 年年度董事会工 作报告》、《2016 年度财务决算报告》、 《2017 年度财务预算报告》、《年度报告 信息披露重大差错责任追究制度》、《2016 年年度报告及年度报告摘要》、《公司 <2016 年审计报告>、<关于公司控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用情况汇总 表专项审核报告>、<关于公司 2016 年度 募集资金存放与使用情况的鉴证报告>》、 《2016 年度募集资金存放与与使用情况 的专项报告》、《关于公司 2016 年度利 润分配》、《关于补充确认对外担保暨关 联交易的议案》、 《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案》。5、第一届董事 会第十次会议审议并通过了《关于公司向 河南恒通建设集团有限公司借款的议案》、 《关于提议召开 2017 年度第三次临时股 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 30 东大会的议案》。6、第一届董事会第十一 次会议审议并通过了《2017 年半年度报 告》、《关于 2017 年半年度募集资金存 放与实际使用情况的专项报告》、《河南 裕隆水环境股份有限公司备用金管理制 度》。7、第一届董事会第十二次会议审议 并通过了《关于公司对外贷款暨关联交易 的议案》、《关于提议召开 2017 年度第 四次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第二次会议审议并通过 《2016 年年度监事会工作报告》、《2016 年年度报告及年度报告摘要》、《2016 年 度财务决算报告》、《2017 年度财务预算 报告》、《公司<2016 年审计报告>、<关 于公司控股股东、实际控制人及其关联方 资金占用情况汇总表专项审核报告>、<关 于公司 2016 年度募集资金存放与使用情 况的鉴证报告>》、《关于公司 2016 年度 利润分配》、《关于提请董事会提议召开 2016 年年度股东大会的议案》。2、第一 届监事会第三次会议审议并通过《2017 年 半年度报告》、《关于 2017 年半年度募 集资金存放与实际使用情况的专项报告》。 股东大会 5 1、2017 年第一次临时股东大会审议并通 过《关于公司申请银行贷款暨资产抵押与 关联担保的议案》。2、2017 年第二次临 时股东大会审议并通过《关于续聘北京兴 华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度财务报告审计机构的议案》。 3、2017 年年度股东大会审议并通过 《2016 年年度监事会工作报告》、《2016 年年度董事会工作报告》、《2016 年度财 务决算报告》、 《2017 年度财务预算报告》、 《年度报告信息披露重大差错责任追究制 度》、 《2016 年年度报告及年度报告摘要》、 《公司<2016 年审计报告>、<关于公司控 股股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况汇总表专项审核报告>、<关于公司 2016 年度募集资金存放与使用情况的鉴 证报告>》、《2016 年度募集资金存放与 与使用情况的专项报告》、 《关于公司 2016 年度利润分配》、《关于补充确认对外担 保暨关联交易的议案》。4、2017 年第三 次临时股东大会审议并通过《关于向控股 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 31 股东借款暨关联交易的公告的议案》。5、 2017 年第四次临时股东大会审议并通过 《关于公司对外贷款暨关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。会议通知、会议记录、会议决议等文件齐备，股东、董 事、监事均能按相关要求出席参加相关会议，并行使权利和履行义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、 法规的要求，不断完善、规范公司治理机制，规范公司股东大会、董事会、监事会的运作程序。公司股 东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露， 同时保证信息披露内容的及时性、合法性、真实性和完整性，保护投资者合法权益。 董事会秘书负责处理公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况等情况 下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动和日常事务。保持与投资者及潜在投资者之间的沟 通，并积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、 机构和 财务等方面完全分开，拥有独立完整的业务经营体系和自主经营能力，具备了必要的独立性。 1、 业务独立 公司具有完整的业务流程，具有独立的经营场所以及独立的产、供、销部门和渠道，具有直接面向 市场独立经营的能力，各项经营业务均不构成对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖关系， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间也不存在同业竞争关系或业务上依赖其他关联方的情 况。 2、资产完整 公司拥有独立于发起人股东的生产经营场所，并拥有正常业务经营所需的固定资产、无形资产及其 他配套设施。公司对所有资产享有完全的控制支配权，不存在资产被控股股东、实际控制人占用而损害 公司利益的情况。 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 32 3、人员独立 公司在劳动关系、人事、薪资管理及相应的社会保障制度等各方面均独立于控股股东；公司高级管 理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章 程》的有关规定执行。 4、 机构独立 公司按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律、法规及规范性 文件的规 定并结合公司具体情况制订了《公司章程》，建立了包括股东大会、董事会、监事会在内的法 人治理结构，并相应设置了组织机构。 5、 财务独立 公司设立独立的财务部门负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人及财务人员均专职 在本公司工作并领取薪酬，未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按照《会 计法》、《企业会计准则》等法律法规和部门规章的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和 财务管理制度。公司开设了独立的银行账户，且作为独立纳税人依法纳税。 报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。报告期内， 公司在现有健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部控制管理制度的基础上，能 够有效的执行相关内部管理制度的规定，不断适应公司当前发展需要。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，对财务会计核算管理进行控制，明确了会计凭 证、会计账簿和会计报告的处理程序。交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间、及时地记录于 适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求，记录所有有效的经济业务，适时地对经济业 务的细节进行充分记录，经济业务的价值用货币进行正确的反映，经济业务记录和反映在正确的会计期 间，会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及资金变动情况。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司定期报告未发生重大差错情况。公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信 息披露相关人员，严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《信息披露细 则（试 行）》等相关法律法规履行披露义务。公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 截至报告披露日，公司已建立《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》。 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 [2018]京会兴审字第 73000001 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 薛海峰、项梁 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2018）京会兴审字第 73000001 号 河南裕隆水环境股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了河南裕隆水环境股份有限公司（以下简称裕隆股份）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了裕隆股份 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于裕隆股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 裕隆股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括裕隆股份 2017 年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估裕隆股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算裕隆股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督裕隆股份的财务报告过程。 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 34 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风 险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对裕 隆股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致裕隆股份不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师：薛海峰 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：项梁 二○一八年四月十九日 - 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 5,410,507.32 16,735,317.83 结算备付金 - - - 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 35 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、(二) 55,428,322.42 38,141,145.00 预付款项 五、(三) 18,197,262.30 5,843,782.94 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、(四) 16,687,563.82 12,368,805.78 买入返售金融资产 - - - 存货 五、(五) 2,063,077.33 2,434,307.39 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 97,786,733.19 75,523,358.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、(六) 12,058,204.20 13,748,340.69 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、(七) 862,263.92 888,020.96 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、(八) 1,929,775.45 1,060,486.17 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 14,850,243.57 15,696,847.82 资产总计 - 112,636,976.76 91,220,206.76 流动负债： 短期借款 - - - 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 36 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、(九) 11,995,438.69 10,062,779.03 预收款项 五、(十) 2,895,676.80 1,392,813.73 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、(十一) 1,973,407.92 1,044,575.22 应交税费 五、(十二) 1,478,185.05 1,042,325.10 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、(十三) 14,343,444.38 4,919,957.54 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、(十四) 1,610,046.82 - 流动负债合计 - 34,296,199.66 18,462,450.62 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 34,296,199.66 18,462,450.62 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(十五) 61,000,000.00 61,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 37 资本公积 五、(十六) 6,834,537.00 6,834,537.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、(十七) 1,050,624.02 492,321.92 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、(十八) 9,455,616.08 4,430,897.22 归属于母公司所有者权益合计 - 78,340,777.10 72,757,756.14 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 78,340,777.10 72,757,756.14 负债和所有者权益总计 - 112,636,976.76 91,220,206.76 法定代表人：张小页 主管会计工作负责人：周文涛 会计机构负责人：高清军 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 101,512,950.15 45,170,666.27 其中：营业收入 - 101,512,950.15 45,170,666.27 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 94,258,402.70 45,379,166.55 其中：营业成本 五、(十九) 82,154,325.17 38,726,392.07 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、(二十) 571,405.03 1,121,824.35 销售费用 五、(二十一) 940,523.33 733,632.48 管理费用 五、(二十二) 7,197,069.16 4,374,523.50 财务费用 五、(二十三) -82,077.12 450,863.95 资产减值损失 五、(二十四) 3,477,157.13 -28,069.80 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 - - - 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 38 填列） 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 7,254,547.45 -208,500.28 加：营业外收入 五、(二十五) 363,990.27 2,009,432.37 减：营业外支出 五、(二十六) 120,021.61 142.05 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 7,498,516.11 1,800,790.04 减：所得税费用 五、(二十七) 1,915,495.15 321,416.75 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 5,583,020.96 1,479,373.29 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 5,583,020.96 1,479,373.29 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 5,583,020.96 1,479,373.29 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 39 七、综合收益总额 - 5,583,020.96 1,479,373.29 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 5,583,020.96 1,479,373.29 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 十、(二) 0.09 0.03 （二）稀释每股收益 十、(二) 0.09 0.03 法定代表人：张小页 主管会计工作负责人：周文涛 会计机构负责人：高清军 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 57,763,040.53 48,212,821.39 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、(二十八) 10,419,615.76 21,924,405.92 经营活动现金流入小计 - 68,182,656.29 70,137,227.31 购买商品、接受劳务支付的现金 - 54,062,897.39 53,557,928.05 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,587,977.32 5,453,651.13 支付的各项税费 - 5,056,579.98 2,467,141.95 支付其他与经营活动有关的现金 五、(二十八) 11,573,938.38 3,344,384.34 经营活动现金流出小计 - 79,281,393.07 64,823,105.47 经营活动产生的现金流量净额 - -11,098,736.78 5,314,121.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 226,073.73 359,135.48 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 226,073.73 359,135.48 投资活动产生的现金流量净额 - -226,073.73 -359,135.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 15,810,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 15,810,000.00 偿还债务支付的现金 - - 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 449,816.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 5,449,816.69 筹资活动产生的现金流量净额 - - 10,360,183.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -11,324,810.51 15,315,169.67 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,735,317.83 1,420,148.16 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,410,507.32 16,735,317.83 法定代表人：张小页 主管会计工作负责人：周文涛 会计机构负责人：高清军 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 41 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 61,000,000.00 - - - 6,834,537.00 - - - 492,321.92 - 4,430,897.22 - 72,757,756.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 61,000,000.00 - - - 6,834,537.00 - - - 492,321.92 - 4,430,897.22 - 72,757,756.14 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 558,302.10 - 5,024,718.86 - 5,583,020.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,583,020.96 - 5,583,020.96 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 42 （三）利润分配 - - - - - - - - 558,302.10 - -558,302.10 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 558,302.10 - -558,302.10 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 61,000,000.00 - - - 6,834,537.00 - - - 1,050,624.02 - 9,455,616.08 - 78,340,777.10 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 51,000,000.00 - - - 1,024,537.00 - - - 344,384. 59 - 3,099,46 1.26 - 55,468,382.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 43 同 一 控 制 下 企 业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 51,000,000.00 - - - 1,024,537.00 - - - 344,384. 59 - 3,099,46 1.26 - 55,468,382.85 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 10,000,000.00 - - - 5,810,000.00 - - - 147,937. 33 - 1,331,43 5.96 - 17,289,373.29 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,479,37 3.29 - 1,479,373.29 （二）所有者投入和 减少资本 10,000,000.00 - - - 5,810,000.00 - - - - - - - 15,810,000.00 1．股东投入的普通 股 10,000,000.00 - - - 5,810,000.00 - - - - - - - 15,810,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 147,937. 33 - -147,937. 33 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 147,937. 33 - -147,937. 33 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 - - - - - - - - - - - - - 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 44 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 61,000,000.00 - - - 6,834,537.00 - - - 492,321.92 - 4,430,897. 22 - 72,757,756.14 法定代表人：张小页 主管会计工作负责人：周文涛 会计机构负责人：高清军 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 45 河南裕隆水环境股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 河南裕隆水环境股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是根据河南省裕隆实业有限公司 2015 年 12 月 28 日股东会决议和 2016 年 3 月 11 日创立大会决议及公司章程的规定，由河南省裕隆实业 有限公司依法变更而设立的股份有限公司。注册地及总部地址为中华人民共和国新乡市小店工业区新长 线北侧。本公司的母公司为河南恒通建设集团有限公司，最终控股人为孟照军。 2016 年 9 月 6 日河南裕隆水环境股份有限公司经全国中小企业股份转让系统股转系统函（2016）6797 号文核准，在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码 839299，纳入非上市公众公司监管。挂牌时注 册资本为 5100 万元。 根据河南裕隆水环境股份有限公司 2016 年第四次临时股东会决议公告及《河南裕隆水环境股份有 限公司股票发行认购公告》（证券代码 839299，公告编号：2016-007），本公司 2016 年第一次股票发 行人民币普通股 1000 万股（每股面值 1 元），发行价格为人民币 1.6 元/股，翟秀玲等 9 人与本公司签 订股票认购协议。2016 年 12 月 12 日上述股票完成认购后，增加股本 1000 万元，变更后的股本为 6100 万元。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 6100 万元，股本为人民币 6100 万元。 本公司的统一社会信用代码：9141070077512966XQ，住所：新乡市小店工业区新长线北侧，法定代 表人：张小页。 本公司的经营期限：2005-05-30 至 2025-05-29 本公司业务性质：水资源管理、水污染治理;节水灌溉工程设计施工、水利水电工程施工;水土保持、 沙漠化治理、盐碱地土壤生态修复及以上技术咨询服务;机械、模板设备租赁;建筑劳务分包;园林绿化工 程施工、土石方工程施工、建筑工程施工。(涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营)。 本公司主要经营活动：公司主要从事水利水电工程施工业务。主要产品有：水利水电施工、建筑劳 务分包服务。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 19 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准 则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企 业会计准则”）编制财务报表。 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 46 （二）持续经营 公司从事的行业为国家鼓励行业，近年的一带一路政府导向也为企业 带来新的商机。本公司已经 与河南省水利一局合作承接了“孟加拉海岸堤防整治工程（一期）”工程，预期会参与该世行贷款项目 的第二、三期项目。 公司主要从事水利水电工程施工；水资源管理、水污染治理、水土保持、沙漠化治理、盐碱地土壤 生态修复等项目施工服务。公司通过多年的实践积累，掌握了施工方面多项核心技术，培养了专业的技 术和管理团队。公司加大研发投入，正逐步转型为生态治理、环境治理工程、水利水电工程为主的施工 企业，随着国家对环境保护、环境治理的重视，公司必将步入一个新的发展阶段，行业的发展将带动公 司业务的快速发展。 公司 2017 年度取得了水利水电施工总承包壹级资质，这项资质的取得，大大提高了公司的市场占 有率，也为公司更加健康持续发展奠定了基础。近三年来企业为盈利。同时公司打造了专业的营销团队 及经营团队，加大市场开拓力度，提高工程施工质量，提高公司市场竞争力，预计 2018 年订单总金额 约 亿元，这些订单为公司的可持续发展提供有力的保障 本公司目前无任何经营性贷款，也无担保等或有负债。公司经营状况良好，日常运作正常，内部治 理结构完善，不存在异常的经营风险。 综上所述，本公司在未来的 12 月内无影响持续经营的事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币的依据 是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法 1、同一控制下吸收合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 47 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在 此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减 的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： （1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本 溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并 方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚 日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 2、非同一控制下吸收合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允 价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以 外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照 公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形 资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他 法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于 出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条 件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 48 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收 益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资 损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项 安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断 是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和 合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 49 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险 很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融 资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负 债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债 务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款、等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 50 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其 他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认 该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该 应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减 值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项总额的 20%以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其 归入相应组合计提坏账准备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 51 干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 无信用风险组合 信用风险组合 应收账款、其他应收款 …… 按组合计提坏账准备的计提方法 无信用风险组合 信用风险组合 账龄分析法 …… 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：工程施工。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、人工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法个别认定法计价。 3、建造合同形成的存货 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费 用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，做为费用直接进入当期损益。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后 的净额列款。具体方法如下： 工程施工成本中材料、人工、外购劳务、其他费用按照发生时的成本直接计入相关项目成本，机器 设备折旧部分，在施工地作业的设备折旧直接计入相关项目成本，暂时闲置待用的设备折旧，按照当期 开工项目个数平均分摊至各工程项目。施工成本以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项目的 “工程施工一一合同成本”。各期按工程项目的完工百分比确认当期主营业务收入和成本，差额借记或 贷记“工程施工—合同毛利”，按照业主结算价款贷记“工程结算”，期末“工程施工”与“工程结算” 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 52 科目的余额之差，若为借方差额表示已完工尚未结算款，在资产负债表的存货项目中列示。 期末结转时按各项目归集的成本与相关验工单匹配的施工成本对应结转。 4、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 5、存货的盘存制度 采用永续盘存制 6、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同 时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成 本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 机器设备 平均年限法 3-11 5 31.67-8.64 电子设备 平均年限法 3-10 5 31.67-9.50 运输设备 平均年限法 20 5 4.75 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 53 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 其他设备 平均年限法 10 5 9.5 （十三）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地 47.17 可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 （十四）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值 迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的 情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值。 （十五）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 54 产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后 的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退 款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利 息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确 认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划 义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用 关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长 期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所 产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十六）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 55 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认 为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确 认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照 与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分 业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考 虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加 或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认 预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失 比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情 况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （十七）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或 协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用 实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据工作的测量。提供劳务交易的工作量，依据业主及监理方测量确定并签字的 验工计价表为准。当期确认收入=（当期完成工作量/总工作量）*合同总价 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 56 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 3、建造合同收入的确认 （1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工 百分比法，是指合同完工进度采用累计实际完成合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：1 合同总收入能够可靠地计量；2 与合同相关的经济 利益很可能流入企业；3 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；4 合同完工进度和为完成 合同尚需发生的成本能够可靠地确定。具体方法如下： ○ 1 对于工程项目在同一个会计年度内开始并完成的，在项目完工并交付，收到价款或取得收取价款 凭据时确认收入； ○ 2 对于工程项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在年末资产负债表日依据取得的工程计量单 按照完工百分比法确认合同收入，合同完工进度按累计实际完成合同工作量占合同预计总工作量的比确 定。 累计实际完成工作量按照阶段性验工计量表中业主及监理确认工程量计量，预计总工作量按照施 工合同规定总工作量确定，当期确认收入=（当期完成工作量/总工作量）*合同总价。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失，并计入 当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 （2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当 期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认 相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 57 产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （十九）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整 个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分配。 （二十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构 成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 58 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司 信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与 其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的 企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及 其控股子公司以外的企业。 （二十一）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）要求，将原列报 于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更 为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。 上述会计政策变更，对本公司报告期内财务报表列示未产生实质影响，不存在追溯调整事项。除此 之外，本公司无其他的重要会计政策变更。 2、重要会计估计变更 本报告期无会计估计变更。 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 59 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物或者加工、修理修配劳 务，销售服务、无形资产、不动产收入为基础计算 的销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 3%、11%、17% 孟加拉工程项目收入 免征 城市维护建设税 实缴增值税 1%、5%、7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 1、增值税 依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税（2016）36 号文附件四《跨境应税行为适 用增值税零税率和免税政策的规定》，第二项“境内的单位和个人销售的下列服务…工程项目在境外的 建筑服务…”条款，本公司在新乡市工业园区国税局申请备案相关业务收入免增值税。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,164.22 79.03 银行存款 5,409,343.10 16,735,238.80 其他货币资金 合计 5,410,507.32 16,735,317.83 其中：存放在境外的款项总额 其他说明：期末无存在受限制的货币资金。 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 60 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 60,909,110.84 100.00 5,480,788.42 9.00 55,428,322.42 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 60,909,110.84 100.00 5,480,788.42 9.00 55,428,322.42 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 41,384,345.80 100.00 3,243,200.80 7.84 38,141,145.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 41,384,345.80 100.00 3,243,200.80 7.84 38,141,145.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 37,565,837.23 1,878,291.86 5.00 1－2年 11,556,007.59 1,155,600.76 10.00 2－3年 10,892,840.04 2,178,568.01 20.00 3－4年 894,425.98 268,327.79 30.00 4－5年 5年以上 合计 60,909,110.84 5,480,788.42 续表 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 23,409,279.95 1,170,464.00 5.00 1－2年 15,222,763.72 1,522,276.37 10.00 2－3年 2,752,302.13 550,460.43 20.00 3－4年 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 61 项目 期初余额 4－5年 5年以上 合计 41,384,345.80 3,243,200.80 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,237,587.62 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收款项 余额的比例 （%） 应收款 时间 中铁大桥局集团第一工程有限公司 10,573,907.40 17.36 1 年以内 河南省水利第一工程局 9,386,715.67 15.41 1 年以内 郑州市市政工程总公司 8,830,369.73 14.50 1 年以内 中铁四局集团第四工程有限公司 4,337,080.00 7.12 2-3 年 通许县中小河流治理工程建设管理局 1,578,862.33 2.59 1-2 年 1,992,652.61 3.27 2-3 年 合 计 36,699,587.74 60.25 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 36,699,587.74 元，占应收账款期末余 额合计数的比例 60.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,863,382.40 元。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1年以内 18,197,262.30 100.00 5,843,782.94 100.00 1-2年 2-3年 3年以上 合计 18,197,262.30 100.00 5,843,782.94 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 62 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款时间 新乡市宁邑花卉苗木投资发展有限公司 非关联方 18,000,000.00 98.92 2017 年 6 月 山东腾远塑业有限公司 非关联方 65,500.00 0.36 2017 年 10 月 邵建党 非关联方 61,502.30 0.34 2017 年 3 月 郑州多美装饰工程有限公司 非关联方 47,500.00 0.26 2017 年 4 月 中国石油销售有限公司河南新乡石油分公司 非关联方 10,000.00 0.05 2017 年 9 月 禹州市恒泰工程机械租赁有限公司 非关联方 10,000.00 0.05 2017 年 9 月 合计 18,194,502.30 99.98 -- 3、其他说明 无。 （四）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 18,925,877.19 100.00 2,238,313.37 11.83 16,687,563.82 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 18,925,877.19 100.00 2,238,313.37 11.83 16,687,563.82 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 13,367,549.64 100.00 998,743.86 7.47 12,368,805.78 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 63 合计 13,367,549.64 100.00 998,743.86 7.47 12,368,805.78 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 5,872,482.25 293,624.11 5.00 1－2年 6,659,897.22 665,989.72 10.00 2－3年 6,393,497.72 1,278,699.54 20.00 3－4年 4－5年 5年以上 合计 18,925,877.19 2,238,313.37 续表 1 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 6,843,040.30 342,152.02 5.00 1－2年 6,483,100.27 648,310.03 10.00 2－3年 41,409.07 8,281.81 20.00 3－4年 4－5年 5年以上 合计 13,367,549.64 998,743.86 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,239,569.51 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 72,548.33 保证金、押金 18,772,533.94 13,033,394.94 往来借款 127,746.16 其他 153,343.25 133,860.21 合计 18,925,877.19 13,367,549.64 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 64 单位名称 款项的性 质 余额 账龄 占其他应 收款余额 的比例 (%) 坏账准备余 额 河南省水利第一工程局 保证金 6,524,897.22 1-2年 34.48 652,489.72 1,300,000.00 2-3年 6.87 260,000.00 中铁四局集团第四工程有限 公司 保证金 3,000,000.00 2-3年 15.85 600,000.00 河南大河水利工程有限公司 保证金 2,000,000.00 2-3年 10.57 400,000.00 南昌市新建区现代农业投资 发展有限公司 保证金 1,497,170.00 1年以内 7.91 74,858.50 南昌县公共资源交易中心 投标保证金 950,000.00 1年以内 5.02 47,500.00 合计 15,272,067.22 80.70 2,034,848.22 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 2,063,077.33 2,063,077.33 合计 2,063,077.33 2,063,077.33 续表 1 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 2,434,307.39 2,434,307.39 合计 2,434,307.39 2,434,307.39 续表 2：工程施工项目明细 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 合同成本 2,063,077.33 2,434,307.39 工程结算 合同毛利 合计 2,063,077.33 2,434,307.39 项目 期末余额 期初余额 新乡经济技术开发区攀李棚户区改 造项目二标段 1,000,000.00 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 65 项目 期末余额 期初余额 获嘉县引黄调蓄工程 5,784.00 河南省开封市尉氏县杜公河朱曲段 治理工程施工5标段 479,658.01 焦作市示范区2016农村饮水安全巩 固提升工程 52,577.78 原阳堤南引黄灌区水源改造工程 60,000.00 农业路快速通道（嵩山-南阳）10KV 电力排管土建工程 68,744.66 温县蟒河单庄至南贾村段河道治理 工程 244,887.19 南阳市卧龙区2016农田水利项目县 建设工程6标 31,150.00 洛阳市洛河东湖河道治理工程施工 2标段 149,499.30 149,499.30 确山县2016农业综合开发土地治理 18标 166,474.34 西华2013财政统筹农田水利建设项 目3标 177,580.80 铅山县水库除险加固工程 180,000.00 伊川县伊河堤防加固工程六标 248,000.00 孟加拉国海岸堤防项目 1,926.39 1,481,602.95 合计 2,063,077.33 2,434,307.39 其中：期末余额无存货用于担保，期末余额无存货所有权受到限制。 2、存货跌价准备 无。 （六）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额余额 478,169.53 26,774,179.00 888,154.37 337,370.00 28,477,872.90 2.本期增加金额 99,572.65 29,986.12 7,264.96 89,250.00 226,073.73 （1）购置 99,572.65 29,986.12 7,264.96 89,250.00 226,073.73 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额余额 478,169.53 26,873,751.65 918,140.49 344,634.96 89,250.00 28,703,946.63 二、累计折旧 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 66 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 1.期初余额余额 52,997.00 14,267,150.07 153,486.34 255,898.80 14,729,532.21 2.本期增加金额 22,713.00 1,770,288.34 86,511.15 31,045.21 5,652.52 1,916,210.22 （1）计提 22,713.00 1,770,288.34 86,511.15 31,045.21 5,652.52 1,916,210.22 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额余额 75,710.00 16,037,438.41 239,997.49 286,944.01 5,652.52 16,645,742.43 三、减值准备 1.期初余额余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额余额 四、账面价值 1.期末余额账面价值 402,459.53 10,836,313.24 678,143.00 57,690.95 83,597.48 12,058,204.20 2.期初余额账面价值 425,172.53 12,507,028.93 734,668.03 81,471.20 13,748,340.69 2、期末无暂时闲置的固定资产。 3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。 4、期末无通过经营租赁租出的固定资。 5、期末无未办妥产权证书的固定资产。 （七）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 财务软件 合计 一、账面原值 1.期初余额余额 1,118,184.00 10,250.00 1,128,434.00 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额余额 1,118,184.00 10,250.00 1,128,434.00 二、累计摊销 1.期初余额余额 239,046.40 1,366.64 240,413.04 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 67 项目 土地使用权 财务软件 合计 2.本期增加金额 23,707.08 2,049.96 25,757.04 (1)计提 23,707.08 2,049.96 25,757.04 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额余额 262,753.48 3,416.60 266,170.08 三、减值准备 1.期初余额余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额余额 四、账面价值 1.期末余额账面价值 855,430.52 6,833.40 862,263.92 2.期初余额账面价值 879,137.60 8,883.36 888,020.96 2、期末余额无未办妥产权证书的土地使用权的情况。 （八）递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 7,719,101.79 1,929,775.45 4,241,944.66 1,060,486.17 合计 7,719,101.79 1,929,775.45 4,241,944.66 1,060,486.17 （九）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 8,190,203.81 9,355,910.37 设备租赁 346,300.00 劳务款 3,805,234.88 360,568.66 合计 11,995,438.69 10,062,779.03 2、期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 68 （十）预收款项 1、预收账款列示 项目 期末余额 期初余额 工程款 2,895,676.80 1,392,813.73 合计 2,895,676.80 1,392,813.73 2、期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （十一）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,044,575.22 9,233,148.43 8,304,315.73 1,973,407.92 二、离职后福利-设定提存计划 283,661.59 283,661.59 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,044,575.22 9,516,810.02 8,587,977.32 1,973,407.92 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,044,475.22 8,996,465.31 8,067,532.61 1,973,407.92 二、职工福利费 100.00 57,316.40 57,416.40 三、社会保险费 119,041.34 119,041.34 其中：医疗保险费 83,046.08 83,046.08 工伤保险费 18,040.23 18,040.23 生育保险费 17,955.03 17,955.03 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 60,325.38 60,325.38 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 1,044,575.22 9,233,148.43 8,304,315.73 1,973,407.92 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 273,934.45 273,934.45 2、失业保险费 9,727.14 9,727.14 3、企业年金缴费 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 69 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 283,661.59 283,661.59 （十二）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 33,770.74 156,450.28 营业税 595,829.03 企业所得税 1,231,776.56 160,609.41 个人所得税 3,323.34 13,498.25 城市维护建设税 107,766.12 51,904.63 城镇土地使用税 22,764.00 22,764.00 教育费附加 46,185.48 22,569.87 地方教育附加 30,790.31 15,046.58 印花税 1,808.50 3,653.05 合计 1,478,185.05 1,042,325.10 （十三）其他应付款 1、按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 13,755,067.08 3,874,672.88 1－2年 88,377.30 545,284.66 2－3年 500,000.00 3－4年 500,000.00 4－5年 5年以上 合计 14,343,444.38 4,919,957.54 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 新乡市德康实业有限公司 500,000.00 暂扣款 合计 500,000.00 （十四）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 1,610,046.82 合计 1,610,046.82 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 70 注：期末依据会计准则确认收入但纳税义务尚未发生的项目。 （十五）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 61,000,000.00 61,000,000.00 （十六）资本公积 资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 6,834,537.00 6,834,537.00 其他资本公积 合计 6,834,537.00 6,834,537.00 （十七）盈余公积 1、盈余公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 492,321.92 558,302.10 1,050,624.02 任意盈余公积 合计 492,321.92 558,302.10 1,050,624.02 （十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,430,897.22 3,099,461.26 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 4,430,897.22 3,099,461.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,583,020.96 1,479,373.29 减：提取法定盈余公积 558,302.10 147,937.33 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 9,455,616.08 4,430,897.22 （十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 71 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 101,512,950.15 82,154,325.17 45,170,666.27 38,726,392.07 其他业务 合计 101,512,950.15 82,154,325.17 45,170,666.27 38,726,392.07 2、建造合同收入 本期发生额确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额 90,048,387.52 元，占本期全部营业收入总 额的比例 88.71%。 （二十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 889,128.65 城市维护建设税 265,772.47 57,628.99 教育费附加 118,016.04 40,655.08 地方教育费附加 78,681.31 27,103.40 土地使用税 91,056.00 91,056.00 印花税 16,489.21 14,087.23 车船使用税 1,390.00 2,165.00 合计 571,405.03 1,121,824.35 （二十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 21,536.94 21,428.00 差旅费 1,735.00 604.00 业务招待费 717.00 1,197.00 职工薪酬 717,951.83 689,592.62 通讯费 4,000.00 4,592.86 投标费用 177,081.42 9,800.00 其他 17,501.14 6,418.00 合计 940,523.33 733,632.48 （二十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 72,085.89 134,900.81 差旅费 110,167.50 166,562.40 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 72 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 107,890.91 153,161.80 职工薪酬 1,761,016.88 1,599,434.20 通讯费 35,080.10 32,042.64 低值易耗 26,674.23 41,089.00 无形资产摊销 25,757.04 25,073.72 折旧费 45,837.54 83,191.72 物业管理费 26,076.07 4,410.00 租赁费 2,060.00 45,171.57 中介、咨询费 442,227.17 1,777,390.00 研发费用 4,122,446.17 其他 419,749.66 312,095.64 合 计 7,197,069.16 4,374,523.50 （二十三）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 449,816.69 减：利息收入 100,638.65 9,331.87 利息净支出 -100,638.65 440,484.82 手续费支出 18,561.53 10,379.13 合计 -82,077.12 450,863.95 （二十四）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,477,157.13 -28,069.80 合计 3,477,157.13 -28,069.80 （二十五）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 政府补助 2,000,000.00 其他 363,990.27 9,432.37 363,990.27 合计 363,990.27 2,009,432.37 363,990.27 （二十六）营业外支出 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 73 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 捐赠支出 120,000.00 120,000.00 其他 21.61 142.05 21.61 合计 120,021.61 142.05 120,021.61 （二十七）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,784,784.43 314,399.30 递延所得税费用 -869,289.28 7,017.45 合计 1,915,495.15 321,416.75 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 7,498,516.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,874,629.03 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,866.12 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,915,495.15 （二十八）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 9,954,986.84 19,905,641.68 利息收入 100,638.65 9,331.87 营业外收入 363,990.27 2,009,432.37 合 计 10,419,615.76 21,924,405.92 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用、管理费用中除职工薪酬、 5,056,650.23 2,711,005.77 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 74 项目 本期发生额 上期发生额 折旧、税费外的日常支出 财务费用-手续费 18,561.53 10,379.13 往来款 5,558,327.55 622,999.44 营业外支出 120,021.61 其他（退回预收款） 820,377.46 合计 11,573,938.38 3,344,384.34 （二十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,583,020.96 1,479,373.29 加：资产减值准备 3,477,157.13 -28,069.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,916,210.22 2,081,046.15 无形资产摊销 25,757.04 25,073.72 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 449,816.69 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -869,289.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,017.45 存货的减少（增加以“－”号填列） 371,230.06 -2,160,594.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,436,571.95 17,570,907.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,833,749.04 -14,260,052.31 其他 149,604.25 经营活动产生的现金流量净额 -11,098,736.78 5,314,121.84 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 75 补充资料 本期发生额 上期发生额 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,410,507.32 16,735,317.83 减：现金的期初余额 16,735,317.83 1,420,148.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,324,810.51 15,315,169.67 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,410,507.32 16,735,317.83 其中：库存现金 1,164.22 79.03 可随时用于支付的银行存款 5,409,343.10 16,735,238.80 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,410,507.32 16,735,317.83 六、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业的 表决权比例(%) 河南恒通建设集 团有限公司 新 乡 市 新 二 街 356号国贸大厦B 座10楼 公路、桥梁 工程施工 11000 万元 46.82 46.82 本企业最终控制方是孟照军。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 孟照军 实际控制人、董事长 周 丽 股东、董事 张小页 董事、总经理 周文涛 董事、财务总监 候辉波 董事、总工 黄恒俊 副总经理 冯文业 监事 吴志绘 监事 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 76 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 贾振锋 监事 河南圣亚置业有限公司 受同一控制人控制的其他企业 河南裕隆建设发展有限公司 受同一控制人控制的其他企业 河南省昭阳建材有限公司 受同一控制人控制的其他企业 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 无 续表 1 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 无 2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 账面余额 计提坏账准备比例 其他应收款 周文涛 3,609.29 5% 其他应收款 张小页 5,085.96 5% 其他应收款 候辉波 4,621.10 5% 其他应收款 黄恒俊 4,248.98 5% 其他应收款 冯文业 1,549.70 5% 其他应收款 贾振锋 1,534.11 5% 续表 1 项目名称 关联方 期初余额 账面余额 计提坏账准备比例 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 77 项目名称 关联方 期初余额 账面余额 计提坏账准备比例 其他应收款 周文涛 1,846.45 5% 其他应收款 张小页 2,411.94 5% 其他应收款 候辉波 5,454.38 5% 其他应收款 黄恒俊 27,619.28 5% 其他应收款 冯文业 26,883.81 5% 其他应收款 贾振锋 14,288.81 5% 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额余额 其他应付款 河南恒通建设集团有有限公司 8,000,000.00 续表 1 项目名称 关联方 期初余额 其他应付款 孟照军 1,505.75 其他应付款 王志绘 3,747.36 七、承诺及或有事项 （一）或有事项 1、对外担保 无 2、法律诉讼的有关事项 八、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 无 （二）利润分配情况 无 （三）其他资产负债表日后事项说明 无 九、其他重要事项 无 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 78 项目 本期发生额 上期发生额 说明 非流动性资产处置损益 政府补助 2,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 243,968.66 9,290.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 243,968.66 2,009,290.32 所得税影响额 -90,997.57 -502,385.09 少数股东权益影响额（税后） 合计 152,971.09 1,506,932.23 （二）净资产收益率及每股收益 本期发生额 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.39 0.092 0.092 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 7.19 0.089 0.089 续表 1 上期发生额 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.63 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -0.05 -0.0005 -0.0005 河南裕隆水环境股份有限公司 二〇一八年 四月 十九日 河南裕隆水环境股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 79 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书处