839332_2022_和海益_2022年年度报告_2023-04-27.txt

1 2022 年度报告 和海益 NEEQ: 839332 北京和海益制冷科技股份有限公司 Beijing Hehaiyi Refrigeration Technology Co., Ltd. 2 公司年度大事记 2022 年，公司中标内蒙古优然牧业 有限责任公司-优然牧场制冷系统技 改项目 报告期内，由和海益研发的两种蒸发 式冷凝器通过专利审查，得到国家知 识产权局颁发的实用新型专利证书 2022 年 4 月，公司中标内蒙古犇腾 牧业有限公司-赛科星牧场制冷系统 技改项目 公司 2022 年继续和朴诚乳业承德有 限公司达成二次合作，为 1 号冷库技 改项目提供速冷设备 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 28 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 32 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 111 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曹宏、主管会计工作负责人侯子午及会计机构负责人（会计主管人员）秦继红保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 报告期内存货余额较高的风险 公司报告期末存货余额为 3,179,411.77 元，上年年末存货余额 为 7,014,897.06 元,存货期末余额仍然较高。公司存货主要由原 材料、库存商品构成,库存商品主要为年末合同项目，因尚未安 装完成或验收合格的制冷设备,没有确认收入无法转接库存商 品。有部分库存商品是根据客户的需求定制的,一旦客户取消 订单,库存商品很难用于其他项目,由此会对公司经营带来一定 风险。 应对措施：公司加强存货管理，制定了《仓库管理制度》、《采 购管理制度》、《项目管理制度》等规章制度；要求业务人员 加强对库存、采购、项目和客户的管理，与供应商与客户建立 良好的合作机制，减少存货余额较高对公司持续经营带来的风 险。 应收账款不能及时回收的风险 截至 2022 年底，公司应收账款为 4,805,212.15 元，占营业收 入的 37.10%。其中 2022 年底公司应收账款中 1 年期内 4,535,494.24 元,占应收账款余额的比例为 94.39%。应收账款较 上年有所增加，但占营收的比例仍然较高，应收账款回款周期 5 较以前增加,应收账款总金额较高，故 2022 年存在应收账款余 额持续较高的风险。如果应收款项无法及时收回,将会对公司 的经营产生较大影响。 应对措施：公司制定了完善的客户信用政策，进一步强化目标 客户管理，减少与回款时间较长、信誉较差的客户合作；要求 销售、财务等有关部门人员加强对应收账款的管理，做好应收 账款的回收工作，并将其纳入公司对相关人员业绩考核的指标 体系中。力争最大程度上确保应收账款及时、全额的收回，降 低应收账款坏账风险。 专业人才流失风险 公司从事工商业用制冷设备研发、生产的细分领域,专业性强、 技术含量高,涉及机械、计算机、材料、自动控制等多学科。核 心人才对公司的发展极为重要,若发生流失可能导致公司失去 竞争优势甚至技术流失,公司正在积极的为核心人才提供了良 好的薪资待遇及职业发展规划,降低核心人员流失率,但仍存在 较大的技术和业务风险,将对公司的运营造成不利影响。 应对措施：（1）公司倡导“厚德载物、海纳百川”企业文化、 采取良好的薪资待遇及职业发展规划吸引及留住人才；（2）继 续加大和深化与国内各科研院所和大专院校进行战略合作，积 极引进行业专业人才，进行人才共享建设储备，以产品研发成 果业绩与晋升奖励挂钩。 控股股东、实际控制人发生变化的风 险 公司第一大股东曹宏持有公司股份 22.57%，曹宏与公司股东 王树营、黄运忠、熊国平、王贺、侯子午共同签订《一致行动 人协议》，约定各方在股东大会、董事会决议时保持一致意见, 当各方意见不一致且无法协商时，以持有公司股份数最多的股 东意见为准。依据该协议约定，第一大股东曹宏为公司控股股 东、实际控制人。如果后期曹宏减资或者其他一致行动人增资 成为第一大股东，公司控股股东、实际控制人将会发生变化,将 对公司经营产生重大影响。 应对措施：公司挂牌以后，制定了相应的规章制度，完善公司 的股权结构和治理结构，增强对公司控股股东和实际控制人的 约束，保护中小投资者的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可 能导致公司利益转移的其他关系 公司、本公司、和海益 指 北京和海益制冷科技股份有限公司 报告期、本期、本年度 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 《公司章程》 指 公司现行有效的公司章程 《公司法》 指 中华人民共和国公司法 主办券商、太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 股转系统、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股东会、股东大会 指 北京和海益制冷科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京和海益制冷科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京和海益制冷科技股份有限公司监事会 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 上期、上年同期 指 2021 年 1-12 月 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京和海益制冷科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Hehaiyi Refrigeration Technology Co., Ltd. - 证券简称 和海益 证券代码 839332 法定代表人 曹宏 二、 联系方式 董事会秘书 侯子午 联系地址 北京市顺义区旭辉空港中心 A 座 613 电话 13381222908 传真 010-61429195 电子邮箱 Hehaiyi80@ 公司网址 办公地址 北京市顺义区旭辉空港中心 A 座 613 邮政编码 101300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 2 月 2 日 挂牌时间 2016 年 10 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C34 通用设备制造业-C346 烘炉、风机、包装等设备 制造-C3464 制冷、空调设备制造 主要业务 制冷设备的研发、设计、加工制造、组装集成、销售业务 主要产品与服务项目 制冷设备的研发、设计、加工制造、组装集成、销售业务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（曹宏） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（曹宏），一致行动人为（王树营、黄运忠、熊 国平、王贺、侯子午） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 911101137985116692 否 注册地址 北京市顺义区张镇张各庄村村委会西 300 米 否 注册资本 15,000,000.00 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 010-88321929 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 太平洋证券 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 葛云虎 路楠 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 12,951,122.63 11,945,502.16 8.42% 毛利率% 19.39% 14.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 122,815.12 -1,079,535.16 111.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -19,098.94 -1,111,396.27 -98.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 2.89% -22.81% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -0.45% -23.48% - 基本每股收益 0.01 -0.07 111.39% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 11,833,494.09 13,484,470.25 -12.24% 负债总计 7,517,080.90 9,290,872.18 -19.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,316,413.19 4193598.07 2.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.29 0.28 3.57% 资产负债率%（母公司） 63.52% 68.90% - 资产负债率%（合并） 63.52% 68.90% - 流动比率 1.31 1.21 - 利息保障倍数 1.54 -4.30 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 808,926.17 -2,907,058.16 127.83% 应收账款周转率 3.41 4.30 - 存货周转率 2.05 1.33 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -12.24% -15.97% - 营业收入增长率% 8.42% 27.71% - 净利润增长率% 111.38% -510.97% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 其他营业外收入和支出 43,079.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,165.67 计入当期损益的政府补助 100,000 非经常性损益合计 141,914.06 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 141,914.06 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2022 年 8 月 5 日，公司设立控股子公司“和海益冰雪（银川）体育发展有限公司”。注册地址为 “宁夏回族自治区银川市金凤区国贸新天地 5 号公寓 1822 室”，注册资本为人民币 5,000,000 元。其 中公司认缴出资人民币 2,550,000 元，占新设公司注册资本的 51%。具体内容详见公司于 2022 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布的《对外投资设立 控股子公司的公告》（公告编号：2022-023）。 报告期内，北京和海益制冷科技股份有限公司控股子公司和海益冰雪（银川）体育发展有限公司 无任何业务，财务数据为 0，中审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告中未包含和海益 冰雪（银川）体育发展有限公司。为体现冰雪（银川）体育发展有限公司纳入公司合并财务报表范围 情况，本年度报告在编制时选择需要编制合并财务报表，合并报表和母公司财务报表数据相同的方式 进行披露。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是国家和中关村双高新技术企业，中关村自主创新示范区企业，全国科技型中小企业，国家 行业标准参编企业，ISO9001:2015 认证企业，产学研合作企业，智能化研发制冷装备制造企业。主营 业务产品或服务是：制冷传热能源产品研发设计、一站式整体解决方案；高端智能化设备先进制造、 销售、能源管理、增值服务为一体。产品有饮料及食品用液体速冷机组、冰雪及冷链用液体速冷机组、 工商业及能源用制冷传热机组、节能蒸发式冷凝器、高效闭式冷却塔、节能自然空冷器、高效液体冷 风机。 客户类型是牛奶乳品、冷冻冷藏、冰雪制冷、啤酒果蔬饮料、生物医药化工、电子冶金铸造。 牛奶乳品市场客户为主、冷冻冷藏和冰雪制冷为辅，兼有其它市场及客户。关键资源是具有自主技术 研发创新与自主知识产权优势，具有绿色环保高效节能的饮料及食品用液体速冷机组领导品牌，股东 在行业内的影响及资源。销售渠道是自我推广直接销售客户为主、兼有经销代理销售客户为辅。收入 来源是向用户提供主营业务的产品或服务。在 2022 年公司全面升级转型战略要求下，集中精力增加 投入与加紧落实产品研发创新升级，加大市场与销售投入，同时完善售后服务，把开发行业领导地位 高端主流客户市场作为主要发展战略。另外，公司还为进入冰雪制冷和体育服务领域做好了准备，此 举有助于公司转型升级，扩大商业版图，这是公司走出低谷企稳回升进入稳定增长及快速成长的关键 所在。 报告期内、报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 公司于 2019 年 12 月 5 日取得中关村科技园区管理委员会颁 发的中关村高新技术企业证书，有效期 2 年；2017 年 12 月 6 日取 得北京市科委、北京市财政局、北京市国税局和北京市地税局颁发 的高新技术企业证书，有效期 3 年。 中关村高新技术企业每二年复审一次,本公司经复审于 2021 年 12 月 05 日重新取得中 关村高新技 术企业证书 （证书 号:20212141633307）,有效期二年。高新技术企业每三年复审一次, 本公司经复审，于 2020 年 12 月 02 日重新取得高新技术企业证书 （证书号:GR202011008181）,有效期三年。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 13 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 377,269.16 3.19% 117639.75 0.87% 220.70% 应收票据 应收账款 4,805,212.15 40.61% 2,453,133.78 18.19% 95.88% 存货 3,179,411.77 26.87% 7014897.06 52.02% -54.68% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 196818.54 1.66% 237345.13 1.76% -17.07% 在建工程 无形资产 26,665.71 0.23% 35,134.59 0.26% -24.10% 商誉 短期借款 2,176,656.54 18.39% 3,248,323.28 24.09% -32.99% 长期借款 其他应付款 1,733,916.53 14.65% 1,145,487.88 8.49% 51.37% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金期末余额比上年期末增加 220.70%，主要原因为采购、税费支出大幅减少及本期收到政 府补助导致。 应收账款比上年期末增加 95.88%，主要原因为期末结算项目较多导致。 存货比上年期末减少 54.68%，主要原因为公司大力去库存导致。 短期借款期末余额比上年期末余额减少，系公司结清一部分短期贷款。 其他应付款比上年期末增加 51.73%，主要原因为关联方拆借资金增加导致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 14 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 12,951,122.63 - 11,945,502.16 - 8.42% 营业成本 10,439,696.10 80.61% 10,174,461.09 85.17% 2.61% 毛利率 19.39% - 14.83% - - 销售费用 245,955.49 1.90% 327,987.31 2.75% -25.01% 管理费用 1,122,146.96 8.66% 1,396,244.75 11.69% -19.63% 研发费用 834,753.72 6.45% 1,118,898.54 9.37% -25.40% 财务费用 271,672.01 2.10% 203,882.28 1.71% 33.25% 信用减值损失 -4,351.54 -0.03% 242,869.81 2.03% 101.79% 资产减值损失 2,022.89 0.02% 15,617.61 0.13% -87.05% 其他收益 100,000 0.77% 637.23 0.01% 15,592.92% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 资产处置收益 -1,165.67 0.01% 0.00 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 营业利润 101,408.65 0.78% -1,077,608.48 -9.02% 109.41% 营业外收入 43,105.12 0.33% 36,846.43 0.31% 16.99% 营业外支出 25.39 0.00% 0.00% 净利润 122,815.12 0.95% -1,079,535.16 -9.04% 111.38% 项目重大变动原因： 公司本期毛利率为 19.39%上年同期为 14.83%，主要原因为采购成本降低及项目合同金额增加导 致。 本期销售费用较上年同期减少 25.01%，系公司减少了推广费用、控制业务招待费用导致。 本期管理费用较上年同期减少 19.63%，系公司降低管理人员工资导致。 本期研发费用较上年同期减少 25.40%，系公司本期减少研发活动导致。 本期财务费用较上年同期增加 33.25%，主要原因为本期支付借款利息增加导致。 本期信用减值损失较上年同期减少 101.79%，主要原因为收回账龄较长货款导致。 本期资产减值损失较上年同期减少 87.05%，系公司合同资产本期转回的坏账准备较上期下降导 致。 本期其他收益较上年同期增加 15592.92%，系收到区政府科委给予的高新补贴。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 12,951,122.63 11,945,502.16 8.42% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 10,439,696.10 10,174,461.09 2.61% 其他业务成本 - - - 15 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 主营业务收入 12,951,122.63 10,439,696.10 19.39% 8.42% 2.61% 4.56% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 收入构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 朴诚乳业承德有限公司 5,405,328.65 41.74% 否 2 宁夏农垦乳业股份有限公司 2,383,407 18.40% 否 3 宁夏利垦牧业有限责任公司 603,424.77 4.66% 否 4 内蒙古优然牧业有限责任公司 591,946.93 4.57% 否 5 内蒙古犇腾牧业有限公司 529,911.52 4.09% 否 合计 9,514,018.87 73.46% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 呼和浩特市蒙昇机械有限公司 684,000 11.85% 否 2 比泽尔制冷技术（中国）有限公司 568,636 9.85% 否 3 山东欧菲特能源科技有限公司 516,000 8.94% 否 4 山东博宇冷却技术有限公司 456,000 7.89% 否 5 同合（天津）空调制冷设备有限公司 370,600 6.42% 否 合计 2,595,236 44.95% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 808,926.17 -2,907,058.16 127.83% 投资活动产生的现金流量净额 13,274.33 -9,219.35 243.98% 筹资活动产生的现金流量净额 -562,571.09 2,517,152.87 -122.35% 16 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额增加，和上期比较变动比例为 127.83%，原因是本期购买商品、接 受劳务、支付给职工的现金及各项税费减少导致。 筹资活动产生的现金流量净额全额减少，主要原因为本期归还银行短期借款导致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 和海益冰 雪（银 川）体育 发展有限 公司 控股子公 司 室内冰场 投资建设 及技术咨 询，冰场 设备 的租赁及 维保、俱 乐部及体 育赛事的 经营与策 划、及相 关文体器 材的租赁 和销售 和展览展 示的承办 5,000,000 - - 0 0 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 17 三、 持续经营评价 2022 度公司营业收入 12,951,122.63 元，不存在违约、债务无法按期偿还的情况；不存在实际控 制人失联或高级管理人员无法履职；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；不存在主要经营 资质缺失或无法续期，无法获得主要生产、经营要素等情况。 公司作为国家和中关村双高新技术企业，中关村自主创新示范区企业，国家行业标准参编企业， 产学研合作企业，智能化研发制冷装备制造企业。具有自主技术研发创新与自主知识产权竞争优势。 引领绿色环保高效节能的饮料及食品用液体速冷机组领导品牌。拥有多项核心技术的自主知识产权， 已形成较大的自有品牌影响力，技术、产品及工程服务均具行业领先优势。拥有多项专利技术和软件 著作权，参加多项国家行业标准的编写，拥有企业标准，与科研院所和大专院校建立战略合作，消化 吸收国外先进的技术，结合自主开发的智能化模块或撬块液体速冷机组，适合不同规模化牧场的奶源 基地和乳品加工（如中小型 500 头至 2000 头，大中型 3000 头至 10000 头，大型或超大型 10000 头以 上；日加工 30 至 500 吨）制冷设备系统，满足不同区域及客户“高效、节能、绿色、环保”的发展 需求。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 √是 □否 四.二.(四) 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 9 月 22 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 9 月 22 日 挂牌 资金占用 承诺 承 诺 不 进 行 资 金占用 正在履行中 19 董监高 2016 年 9 月 22 日 挂牌 资金占用 承诺 承 诺 不 进 行 资 金占用 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、公司控股股东、实际控制人曹宏已就同业竞争问题作出如下承诺： （1）本人现时与将来不在中华人民共和国境内外任何地方直接或间接从事与股份公司相同或相 似的业务或活动，以避免与股份公司产生同业竞争。 （2）在未来发展中，本人有任何商业机会可从事、参与任何可能与股份公司的生产经营构成竞争 的业务或活动，则立即将上述商业机会通知股份公司，在通知中所指定的合理期间内，股份公司做出 愿意利用该商业机会的肯定答复的，本人将无条件地将该商业机会给予股份公司。 （3）本人不会利用对股份公司的持股优势地位从事任何损害股份公司及其他股东，特别是中小股 东利益的行为。 （4）本人在作为股份公司实际控制人期间，上述承诺对本人及本人直系亲属、本人及本人直系亲 属拥有控制权的公司、企业都具有约束力。 （5）本人愿意承担因本人及本人的直系亲属违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 2、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，公司控股股东、 实际控制人已经作出承诺如下： （1）公司合法拥有与其主营业务相关的资产，公司及其子公司对其生产设备，运输设备、办公设 备享有独立、完整、合法、有效的所有权，不存在产权纠纷或潜在产权纠纷或潜在纠纷,不存在被关联 方占用的情形，且公司不存在资金、资产被公司的控股股东及实际控制人占用的情形。 （2）严格遵守《公司法》，证监会、股转系统相关规定，和公司章程，公司关联交易、对外担保、 对外投资等相关制度，不越权、不逾矩，落实信息披露义务，保证公司的合法财产权利得到保护，保 护公众投资者的合法权利。 （3）公司股东会、董事会、监事会及高级管理人员勤勉尽责、忠实履行自己的职责和义务，不利 用个人影响力为自己、亲属、朋友及其他关联方谋取私利，侵害公司利益。 （4）本人、本人近亲属及本人控制的除和海益以外的其他企业将严格避免向和海益拆借、占用和 海益资金或采取由和海益代垫款、代偿债务等方式侵占和海益资金。本人保证不通过关联交易取得任 何不正当的利益或使和海益承担任何不正当的义务。 （5）本承诺为有效之承诺，若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和 足额的赔偿。” 3、关于公司关联方占用资金的承诺： 公司股东、董事、监事和高级管理人员作出承诺如下： 20 （1）报告期内，本人及本人所控制的其他任何企业与股份公司发生的关联交易已经充分披露，不 存在虚假描述或者重大遗漏。 （2）本人将尽可能的避免和减少本人及本人控制的其他企业与和海益股份之间的关联交易。 （3）对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法 律、法规和规范性文件以及公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与和海 益股份签订关联交易协议，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标准，并 严格遵守公司章程及相关规章制度的关联交易的审批权限和程序，以维护和海益股份及其他股东的利 益。 （4）本人保证不利用在和海益股份的地位和影响，通过关联交易损害和海益股份及其他股东的合 法权益。本人或本人控制的其他企业保证不利用本人在和海益股份中的地位和影响，违规占用或转移 和海益股份的资金、资产及其他资源，或要求和海益股份违规提供担保。 （5）本人将督促本人的配偶、成年子女及配偶，子女配偶的父母，本人的兄弟姐妹及其配偶、本 人配偶的兄弟姐妹及其配偶，以及本人投资的企业，同受本承诺函的约束。 （6）本承诺函自签字之日起即行生效，在和海益股份存续期间本人依据中国证券监督管理委员会 或全国中小企业股份转让系统相关规定被认定为和海益股份关联方期间有效且不可撤销。如违反以上 承诺给和海益股份或相关各方造成损失的，本人愿承担相应的法律责任。 报告期内，以上承诺均正在履行过程中，承诺人严格遵守以上承诺，未发生违背承诺的情形。 (四) 自愿披露的其他事项 公司董事会成员黄运忠被列为限制消费人员，股东王树营被列入失信被执行名单，同时被列为 限制消费人员。两名被执行人为公司实际控制人的一致行动人，上述情形暂未对公司目前生产经营 造成重大影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,322,149 42.15% 6,322,149 42.15% 其中：控股股东、实际控 制人 846,450 5.64% 846,450 5.64% 董事、监事、高管 1,655,167 11.03% 1,655,167 11.03% 核心员工 0 0% 0 0% 有限售 有限售股份总数 8,677,851 57.85% 8,677,851 57.85% 21 条件股 份 其中：控股股东、实际控 制人 2,539,350 16.93% 2,539,350 16.93% 董事、监事、高管 4,965,501 33.10% 4,965,501 33.10% 核心员工 0 0% 0 0% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 33 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 曹宏 3,385,800 0 3,385,800 22.57% 2,539,350 846,450 0 0 2 王树营 1,759,500 -85,964 1,673,536 11.16% 1,173,000 500,536 0 0 3 黄运忠 1,416,900 0 1,416,900 9.45% 1,062,675 354,225 0 0 4 侯子午 1,336,641 0 1,336,641 8.91% 1,002,481 334,160 0 0 5 王贺 1,129,800 0 1,129,800 7.53% 847,350 282,450 0 0 6 熊国平 1,129,800 0 1,129,800 7.53% 847,350 282,450 0 0 7 梁继远 752,871 0 752,871 5.02% 0 752,871 0 0 8 苏志军 628,627 0 628,627 4.19% 471,470 157,157 0 0 9 贾士棉 628,627 0 628,627 4.19% 0 628,627 0 0 10 杨树栋 628,627 0 628,627 4.19% 0 628,627 0 0 合计 12,797,193 -85,964 12,711,229 84.74% 7,943,676 4,767,553 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至报告期末，曹宏是公司的控股股东、实际控制人。公司控股股东、实际控制人基本情况如下： 曹宏先生：现任公司董事长，中国国籍，无境外永久居住权，1962 年 5 月 26 日出生，大学本科 学历，高级工程师。1984 年 8 月-1999 年 3 月任内蒙古自治区食品公司工程师、科长、副总经理，1999 年 5 月-至今，任内蒙古冰山工程设计咨询有限公司董事长，2007 年 3 月至 2015 年 9 月，任北京和海 22 益制冷科技有限公司法人兼董事长，2015 年 10 月-至今，任北京和海益制冷科技股份有限公司法人兼 董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用 微众银行 银行 1,300,000 2021 年 4 月 28 日 2023 年 4 月 28 日 12.24% 2 保证 厦门国际 银行 1,874,000 2022 年 7 月 19 日 2023 年 7 月 18 日 6.1% 合计 - - - 3,174,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 23 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 曹宏 董事长 男 否 1962 年 5 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 侯子午 董事、总经理、 董事会秘书 男 否 1962 年 11 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 黄运忠 董事 男 否 1962 年 11 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 熊国平 董事 男 否 1963 年 1 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 苏志军 董事 男 否 1963 年 12 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 金光泰 监事会主席 男 否 1963 年 12 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 王贺 监事 女 否 1962 年 10 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 王刚 职工代表监事 男 否 1986 年 10 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 管长命 副总经理 男 否 1963 年 8 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 穆玉华 副总经理 男 否 1959 年 1 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 秦继红 财务负责人 女 否 1968 年 6 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长曹宏为公司控股股东、实际控制人，董事、监事、高级管理人员与股东无关联关系。 公司于 2018 年 10 月 11 日披露《关于董事会、监事会、高级管理人员延迟换届的公告》，第一届 董事会、监事会、高级管理人员的任期于 2018 年 10 月 11 日届满，公司期后安排换届。 截至本年报披露之日，第一届董事会换届相关情况如下：2022 年 4 月 21 日，召开公司第一届董 事会第二十五次会议，审议通过关于提名第二届非职工代表董事的议案；召开公司第一届监事会第十 四次会议，审议通过关于提名第二届非职工代表监事的议案；本次董、监事候选人经公司股东大会审 议通过后，组成公司第二届董事会，任期三年，自股东大会审议通过之日起生效。详细情况请见公司 25 于 2022 年 4 月 22 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（)披露的《董 事、监事换届公告》（公告编号：2022-009）。2022 年 4 月 22 日公司年度股东大会通知即将审议关于 提名公司第二届董事会董事的议案、关于提名公司第二届监事会非职工代表监事的议案，该候选人经 本次股东大会审议通过后，与职工代表大会选举公司职工代表监事共同组成公司第二届董事会、监事 会，任期三年。详细情况请见公司于 2022 年 4 月 22 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平 台 （)披露的《关于召开 2021 年年度股东大会通知公告》（公告编号：2022-003）。 (二) 变动情况 报告期内公司换选了第二届董事会、监事会、高级管理人员，公司三会人员除届次外较往届无变化。 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入 措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所 采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处 分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 是 详见附注关联交易部分 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过 否 26 期间董事会会议总次数二分之一的情形 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务 负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 总经理、董事会秘书为 同一人侯子午 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 1 0 0 1 生产人员 9 0 0 9 销售人员 1 0 0 1 技术人员 3 0 0 3 财务人员 2 0 0 2 员工总计 16 0 0 16 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 3 3 专科 4 4 专科以下 8 8 员工总计 16 16 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动与人才引进：截至报告期末，公司在职职工 16 人，较报告期初内人数没有变化。公 司历来重视人才引进，有针对性地参加人才交流会，招聘优秀应届毕业生和专业技术人才，并提供与 自身价值相适应的待遇和职位。 2、员工培训：公司一直十分重视员工培训，制定了系列的培训计划与人才培育项目，包括新员工 入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训实习、在职员工业务与管理技能 培训等，不断提升员工素质和能力，实现了人才的再造。 3、员工薪酬政策：员工薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和 国劳动合同法》和地方相关法规、法规性文件，与员工签订《劳动合同书》，并按国家有关法律、法规 及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金。 4、公司适用员工聘任制，没有公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 27 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以 及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治 理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司严格按照《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事议事规则》、《监事会议事规则》等三会议事规则，并按照《公司章程》规定召 开 股东大会、董事会和监事会；制定了《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理 办法》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作细则》、 《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》等一系列内部控制制度 细则管理公 司事务。报告期内，公司按照全国中小企业股份转让系统有限责任公司的要求对章程和三会制度进行 了修订，并新设了《信息披露管理制度》。在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召 开、表决程序均符合 相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司重大生产经营决策、财务决策均按 照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益 权以及重大事项参与决策 权等权利。公司 2021 年度未发生违规事项不涉及规范整改情况，本年度涉 及一次取消股东大会并补发公告情况，已完成规范。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，与治理机制相配套，公司还制定了 《公司章程》、“三会”议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等管理制度，符合《公司法》、《证 券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求。 通过以上制度的 实施，确保了公司股东及时知晓公司经营和决策，提高了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性， 切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权和表决权等权利。公司依法依规行事，遵守国家法律 法规、部门规章和业务规则，切实保障所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司所发生的对外投资、融资、关联交易等事项均严格按照国家有关法律、法规及《公 司章程》等要求召开三会进行审议，保证各项程序做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假或重大 遗漏。 29 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则对公司章程和相关制度 进行了完善，报告期内根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》等相关规定，公司拟修订《公司章程》的部分条款。详细情况 请见公司于 2022 年 4 月 22 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（)披 露的《关于拟修订公司章程公告》（公告编号：2022-008）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 — 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 — 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 — 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 — 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 — 股东大会是否实施过征集投票权 否 — 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 — 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： √适用 □不适用 2022 年挂牌公司股东大会共延期 1 次，取消 1 次。具体情况如下： 2022 年度由于公司所在地区疫情严重，疫情防控期间要求居家办公，实行“本区市民非必要不出 顺，外区市民非必要不来顺”等原因，经公司慎重考虑决定，取消召开 2021 年年度股东大会。详细情 况请见公司于 2022 年 5 月 17 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（) 披露的《关于 2021 年年度股东大会取消召开公告》（公告编号：2022-011）。 因公司所在地疫情反复，部分拟参会的董事、股东及高管的出行受到影响。为确保股东大会期间 公司董事与参会股东充分交流，遵循公平、公正原则，维护公司和股东的合法权益，经公司慎重考虑， 决定将原定于 2022 年 6 月 29 日召开的 2021 年年度股东大会延期召开,并增加线上会场(视频会议), 30 增加通讯投票方式。本次延期召开股东大会符合《公司法》及《公司章程》的规定。详细情况请见公 司于 2022 年 6 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（)披露的 《关于 2021 年年度股东大会延期暨增加线上会场(视频会议)公告》（公告编号：2022-014）。 股东大会增加或取消议案情况： □适用 √不适用 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： □适用 √不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定收集提案召集，发出会议通知，召开程序、合 法投票表决、计票，三会的召集、召开、表决程序均符合法律法规的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在 2022 年度产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循 了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 业务方面：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能 够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人和控股股东之间不存在同业 竞争关系。 人员方面：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和 任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理 人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制 人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联 公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资 管理独立运作。 资产方面：公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司全部资产，具有独立完整的资产 结构，公司变更设立后，已完成资产的变更登记手续。报告期内公司没有以资产、信用为公司股东及 其关联方的债务提供担保，也没有将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其关联方。公司对所有 31 资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损失公司利益 的情况。 机构方面：公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构，自成立 以来， 公司已建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立 于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 财务方面：公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家 相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控 股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及 其控制的其他企业混合纳税现象。 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立性与自主经营能 力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关 制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披 露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共 和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、 《中华人民共和国会计法》、 《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》、《全国中小企业股份转让系统年度报告内容与 格式指引》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》等制度规定，严格执行公司《年报信息披露重 大差错责任追究制度》，年度内未发生年报信息披露重大差错。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字[2023]0211 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2023 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 葛云虎 路楠 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 6 万元 审 计 报 告 CAC 证审字[2023]0211 号 北京和海益制冷科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京和海益制冷科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 33 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对 其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他 信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在 重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在 重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 34 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据， 就可能导致对贵公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：葛云虎 中国 天津 中国注册会计师：路楠 二○二三年四月二十八日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 七、（一） 377,269.16 117639.75 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 七、（二） 4,805,212.15 2,453,133.78 应收款项融资 - 预付款项 七、（三） 864,708.78 951,296.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七、（四） 385,894.78 257,751.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 七、（五） 3,179,411.77 7014897.06 合同资产 七、（六） 111,018.30 27,599.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、（七） 91,603.15 191,736.77 流动资产合计 9,815,118.09 11,014,055.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 七、（八） 196818.54 237345.13 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 七、（九） 355,673.35 737,043.67 36 无形资产 七、（九） 26,665.71 35,134.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 七、（十） 1,439,218.40 1,460,891.66 其他非流动资产 非流动资产合计 2,018,376.00 2,470,415.05 资产总计 11,833,494.09 13,484,470.25 流动负债： 短期借款 七、（十一） 2,176,656.54 3,248,323.28 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、（十二） 1,959,653.53 1,748,276.31 预收款项 - 合同负债 七、（十三） 38,326.90 1,928,458.23 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 七、（十四） 616,411.88 317,396.00 应交税费 七、（十五） 460,965.70 69,398.85 其他应付款 七、（十六） 1,733,916.53 1,145,487.88 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 七、（十七） 247,098.32 360,504.10 其他流动负债 七、（十八） 284,051.50 250,699.57 流动负债合计 7,517,080.90 9,068,544.22 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 七、（四十一） - 222,327.96 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 37 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 222,327.96 负债合计 7,517,080.90 9,290,872.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、（十九） 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、（二十） 386,994.93 386,994.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七、（二十一） 144,675.64 144,675.64 一般风险准备 未分配利润 七、（二十二） -11,215,257.38 -11,338,072.50 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 4,316,413.19 4193598.07 少数股东权益 - - 所有者权益（或股东权益）合计 4,316,413.19 4,193,598.07 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 11,833,494.09 13,484,470.25 法定代表人：曹宏 主管会计工作负责人：侯子午 会计机构负责人：秦继红 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 七、（一） 377,269.16 117,639.75 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 七、（二） 4,805,212.15 2,453,133.78 应收款项融资 预付款项 七、（三） 864,708.78 951,296.65 其他应收款 七、（四） 385,894.78 257,751.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 七、（五） 3,179,411.77 7,014,897.06 38 合同资产 七、（六） 111,018.30 27,599.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、（七） 91,603.15 191,736.77 流动资产合计 9,815,118.09 11,014,055.20 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 七、（八） 196,818.54 237,345.13 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 七、（九） 355,673.35 737,043.67 无形资产 七、（九） 26,665.71 35,134.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七、（十） 1,439,218.40 1,460,891.66 其他非流动资产 非流动资产合计 2,018,376.00 2,470,415.05 资产总计 11,833,494.09 13,484,470.25 流动负债： 短期借款 七、（十一） 2,176,656.54 3,248,323.28 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、（十二） 1,959,653.53 1,748,276.31 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 七、（十四） 616,411.88 317,396.00 应交税费 七、（十五） 460,965.70 69,398.85 其他应付款 七、（十六） 1,733,916.53 1,145,487.88 其中：应付利息 应付股利 合同负债 七、（十三） 38,326.90 1,928,458.23 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 七、（十七） 247,098.32 360,504.10 其他流动负债 七、（十八） 284,051.50 250,699.57 39 流动负债合计 7,517,080.90 9,068,544.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 七、（四十 一） - 222,327.96 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 222,327.96 负债合计 7,517,080.90 9,290,872.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、（十九） 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、（二十） 386,994.93 386,994.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七、（二十 一） 144,675.64 144,675.64 一般风险准备 未分配利润 七、（二十 二） -11,215,257.38 -11,338,072.50 所有者权益（或股东权益）合 计 4,316,413.19 4,193,598.07 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 11,833,494.09 13,484,470.25 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 七、（二十 三） 12,951,122.63 11,945,502.16 其中：营业收入 七、（二十 三） 12,951,122.63 11,945,502.16 40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 12,946,219.66 13,282,235.29 其中：营业成本 七、（二十 三） 10,439,696.10 10,174,461.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、（二十 四） 31,995.38 60,761.32 销售费用 七、（二十 五） 245,955.49 327,987.31 管理费用 七、（二十 六） 1,122,146.96 1,396,244.75 研发费用 七、（二十 七） 834,753.72 1,118,898.54 财务费用 七、（二十 八） 271,672.01 203,882.28 其中：利息费用 七、（二十 八） 267,166.21 196,226.90 利息收入 七、（二十 八） 675.77 1,483.35 加：其他收益 七、（二十 九） 100,000.00 637.23 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、（三 十） -4,351.54 242,869.81 资产减值损失（损失以“-”号填列） 七、（三十 一） 2,022.89 15,617.61 资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,165.67 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 101,408.65 -1,077,608.48 41 加：营业外收入 七、（三十 三） 43,105.12 36,846.43 减：营业外支出 七、（三十 四） 25.39 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 144,488.38 -1,040,762.05 减：所得税费用 七、（三十 五） 21,673.26 38,773.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,815.12 -1,079,535.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 122,815.12 -1,079,535.16 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 122,815.12 -1,079,535.16 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 122,815.12 -1,079,535.16 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 122,815.12 -1,079,535.16 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 -0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 -0.07 法定代表人：曹宏 主管会计工作负责人：侯子午 会计机构负责人：秦继红 42 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 七、（二十 三） 12,951,122.63 11,945,502.16 减：营业成本 七、（二十 三） 10,439,696.10 10,174,461.09 税金及附加 七、（二十 四） 31,995.38 60,761.32 销售费用 七、（二十 五） 245,955.49 327,987.31 管理费用 七、（二十 六） 1,122,146.96 1,396,244.75 研发费用 七、（二十 七） 834,753.72 1,118,898.54 财务费用 七、（二十 八） 271,672.01 203,882.28 其中：利息费用 七、（二十 八） 267,166.21 196,226.90 利息收入 七、（二十 八） 675.77 1,483.35 加：其他收益 七、（二十 九） 100,000.00 637.23 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、（三 十） -4,351.54 242,869.81 资产减值损失（损失以“-”号填列） 七、（三十 一） 2,022.89 15,617.61 资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,165.67 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 101,408.65 -1,077,608.48 加：营业外收入 七、（三十 三） 43,105.12 36,846.43 减：营业外支出 七、（三十 25.39 43 四） 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 144,488.38 -1,040,762.05 减：所得税费用 七、（三十 五） 21,673.26 38,773.11 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 122,815.12 -1,079,535.16 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 122,815.12 -1,079,535.16 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 122,815.12 -1,079,535.16 七、每股收益： 122,815.12 -1,079,535.16 （一）基本每股收益（元/股） 0.01 -0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 -0.07 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,137,265.52 10,750,864.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 44 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、（三十 七） 483,743.11 363,818.31 经营活动现金流入小计 10,621,008.63 11,114,682.49 购买商品、接受劳务支付的现金 6,383,184.68 9,646,812.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,093,391.26 2,613,656.83 支付的各项税费 308,903.02 775,517.91 支付其他与经营活动有关的现金 七、（三十 七） 1,026,603.50 985,753.57 经营活动现金流出小计 9,812,082.46 14,021,740.65 经营活动产生的现金流量净额 808,926.17 -2,907,058.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 13,274.33 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,274.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 9,219.35 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 0.00 9,219.35 投资活动产生的现金流量净额 13,274.33 -9219.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,875,000.00 4,475,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,082,983.00 筹资活动现金流入小计 2,957,983.00 4,475,000.00 45 偿还债务支付的现金 2,946,666.74 1,426,676.72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 160,904.35 157,786.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七、（三十 七） 412,983.00 373,384.10 筹资活动现金流出小计 3,520,554.09 1,957,847.13 筹资活动产生的现金流量净额 -562,571.09 2,517,152.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 七、（三十 九） 259,629.41 -399,124.64 加：期初现金及现金等价物余额 七、（三十 九） 117,639.75 516,764.39 六、期末现金及现金等价物余额 七、（三十 九） 377,269.16 117,639.75 法定代表人：曹宏 主管会计工作负责人：侯子午 会计机构负责人：秦继红 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,137,265.52 10,750,864.18 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、（三十 七） 483,743.11 363,818.31 经营活动现金流入小计 10,621,008.63 11,114,682.49 购买商品、接受劳务支付的现金 6,383,184.68 9,646,812.34 支付给职工以及为职工支付的现金 2,093,391.26 2,613,656.83 支付的各项税费 308,903.02 775,517.91 支付其他与经营活动有关的现金 七、（三十 七） 1,026,603.50 985,753.57 经营活动现金流出小计 9,812,082.46 14,021,740.65 经营活动产生的现金流量净额 808,926.17 -2,907,058.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 13,274.33 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,274.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 9,219.35 46 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 0.00 9,219.35 投资活动产生的现金流量净额 13,274.33 -9,219.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,875,000.00 4,475,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,082,983.00 筹资活动现金流入小计 2,957,983.00 4,475,000.00 偿还债务支付的现金 2,946,666.74 1,426,676.72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 160,904.35 157,786.31 支付其他与筹资活动有关的现金 七、（三十 七） 412,983.00 373,384.10 筹资活动现金流出小计 3,520,554.09 1,957,847.13 筹资活动产生的现金流量净额 -562,571.09 2,517,152.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 七、（三十 九） 259,629.41 -399,124.64 加：期初现金及现金等价物余额 117,639.75 516,764.39 六、期末现金及现金等价物余额 377,269.16 117,639.75 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 386,994.93 144,675.64 - 11,338,072.50 - 4,193,598.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 386,994.93 - - - 144,675.64 - - 11,338,072.50 - 4,193,598.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 122,815.12 122,815.12 （一）综合收益总额 122,815.12 122,815.12 （二）所有者投入和减少资本 - 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 48 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 - 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 386,994.93 144,675.64 - 4,316,413.19 49 11,215,257.38 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 386,994.93 144,675.64 - 10,258,537.34 5,273,133.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 386,994.93 144,675.64 - 10,258,537.34 5,273,133.23 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,079,535.16 - 1,079,535.16 （一）综合收益总额 -1,079,535.16 - 1,079,535.16 （二）所有者投入和减少资本 - 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 50 4．其他 （三）利润分配 - 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 386,994.93 144,675.64 - 11,338,072.50 - 4,193,598.07 法定代表人：曹宏 主管会计工作负责人：侯子午 会计机构负责人：秦继红 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 386,994.93 144,675.64 - 11,338,072.50 4,193,598.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 386,994.93 144,675.64 - 11,338,072.50 4,193,598.07 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 122,815.12 122,815.12 （一）综合收益总额 122,815.12 122,815.12 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 52 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 53 四、本年期末余额 15,000,000.00 386,994.93 144,675.64 -11,215,257.38 4,316,413.19 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 386,994.93 144,675.64 - 10,258,537.34 5,273,133.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 386,994.93 144,675.64 - 10,258,537.34 5,273,133.23 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -1,079,535.16 - 1,079,535.16 （一）综合收益总额 -1,079,535.16 - 1,079,535.16 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 54 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 386,994.93 144,675.64 - 11,338,072.50 4193598.07 55 三、 财务报表附注 北京和海益制冷科技股份有限公司财务报表附注 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：北京和海益制冷科技股份有限公司； 注册地址：北京市顺义区张镇张各庄村村委会西300米； 总部地址：北京市顺义区张镇张各庄村村委会西300米； 营业期限：2007年02月02日至2037年02月01日； 股本：人民币1500万元； 法定代表人：曹宏。 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：本公司属工业机械制造行业。公司的主营业务为制冷设备的研发、设计、 加工制造、组装集成、销售业务。 公司经营范围：技术开发、技术服务；产品设计；制造、组装、销售制冷设备。 （依 法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 公司(HRT)是专业从事制冷设计研究、制造集成、生产销售、项目承包、科技贸易的综 合性公司,主要生产制造AEC系列节能空冷蒸发式冷凝器、吊顶节能型高效空气冷却器、ELC 系列节能蒸发式流体冷却器、AEC-U系列节能空冷蒸发式冷凝冷水机组、NAC系列节能自然空 冷器、“新一代节能高效蒸发式空冷器、自然式空冷器、以及低温物流系统及集成、制冷空 调设备及装置、冷换设备等数百种产品。北京HRT公司的高科技节能环保型产品,广泛适用于 各种制冷换热装置,甲醇成套装置冷却器、合成氨尿素氨冷凝器、二甲醚粗精馏冷却器、氯 乙烯粗精馏冷却器以及食品饮料、乳品啤酒、化肥农药、化工医药、石油电力、冶金纺织等 领域和行业。 公司以高科技高质量和优质服务,按照ISO9001-2000国际质量标准体系建立的 公司质量管理标准和品质控制程序,从产品研发、原材料采购、配套件选择、零部件加工、 整机装配和在线检测、发货运输和现场验收,经过几十道严格的管理过程和工序控制,以及我 们不懈努力和卓越追求,将给你提供全程无忧的高品质产品和专业化服务。 （三）公司历史沿革 （1）北京和海益制冷科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为北京和海益 制冷科技有限公司。 56 2006年12月4日，北京市工商行政管理局顺义分局核发（京顺）企名预核（内）字[2006] 第12398735号《企业名称预先核准通知书》，公司预核准名称为“北京和海益制冷科技有限 公司”。 2007年2月2日，北京明鉴同证会计师事务所有限公司出具（2007）京鉴验字第085号验 资报告，对各股东出资进行了审验。审验结果如下： 序号 股东 出资额（人民币万元） 股权比例（%） 1 曹宏 220.00 22.00 2 王树营 180.00 18.00 3 黄运忠 120.00 12.00 4 王贺 100.00 10.00 5 熊国平 100.00 10.00 6 梁继远 60.00 6.00 7 金勇云 60.00 6.00 8 金光泰 60.00 6.00 9 侯子午 50.00 5.00 10 曹阳 50.00 5.00 总 计 1,000.00 100.00 2007年2月2日，北京和海益制冷科技有限公司领取注册号为110113003591615的营业执 照。公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）；住所：北京市顺义区张镇张各庄村村 委会西300米；法定代表人：曹宏；经营范围：制造、组装、销售制冷设备。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） （2）2015年5月，本公司完成第一次股权转让和增资 2015年5月25日，北京和海益制冷科技有限公司召开股东会，同意将曹阳的出资额50万 元、金勇云的出资额9.81万元、王树营的出资额3.0527万元转让给杨树栋，将金光泰的出资 额9.81万元、王树营的出资额9.81万元转让给贾士棉，同意公司注册资本由1000万元增加到 1500万元，其中，曹宏以货币增资118.58万元，黄运忠以货币增资21.69万元，侯子午以货 币增资82.0141万元，王贺以货币增资12.98万元，熊国平以货币增资12.98万元，梁继远以 货币增资15.2871万元，贾士棉以货币增资52.0554万元，苏志军以货币增资62.8627万元， 管长命以货币增资31.19万元，李强以货币增资31.4254万元，穆玉华以货币增资15万元，唐 万祥以货币增资31.4253万元，庞振刚以货币增资1.65万元，陆国庆以货币增资1.65万元， 江绍飞以货币增资1.65万元，史千玉以货币增资1.57万元，王刚以货币增资1.51万元，李汉 57 信以货币增资1.16万元，李桂芸以货币增资1.04万元，尹素珍以货币增资0.72万元，王海光 以货币增资0.48万元，管长治以货币增资0.48万元，管浩以货币增资0.32万元，刘少先以货 币增资0.3万元。2015年9月25日，北京永恩力合会计师事务所有限公司出具永恩验字【2015】 第15A276940号验资报告，对各股东出资进行了审验。增资后，本公司的出资情况及股权结 构如下： 序号 股东 出资额（人民币万元） 股权比例（%） 1 曹宏 338.58 22.57 2 王树营 175.95 11.73 3 黄运忠 141.69 9.45 4 侯子午 132.0141 8.80 5 王贺 112.98 7.53 6 熊国平 112.98 7.53 7 梁继远 75.2871 5.02 8 苏志军 62.8627 4.19 9 贾士棉 62.8627 4.19 10 杨树栋 62.8627 4.19 11 金勇云 50.19 3.35 12 金光泰 50.19 3.35 13 李强 31.4254 2.10 14 唐万祥 31.4253 2.10 15 管长命 31.19 2.08 16 穆玉华 15.00 1.00 17 陆国庆 1.65 0.11 18 江绍飞 1.65 0.11 19 庞振刚 1.65 0.11 20 史千玉 1.57 0.10 21 王刚 1.51 0.10 22 李汉信 1.16 0.08 23 李桂芸 1.04 0.07 24 尹素珍 0.72 0.05 58 2015年5月28日，公司在北京市工商行政管理局顺义分局完成变更登记，并换发了注册 号为110113003591615的营业执照。 （3）2015年10月，整体变更为股份有限公司 2015年10月12日，公司召开创立大会第一次临时股东大会，全体股东一致同意：以发起 设立方式设立北京和海益制冷科技股份有限公司。 2015年10月12日，中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具CHW证验字 [2015]0059号验资报告，根据根据中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)出具的CHW证 专字[2015]0042号审计报告，公司截止2015年5月31日账面净资产为人民币15,386,994.93元。 以公司截止2015年5月31日净资产折为股份公司股份15,000,000.00股，每股面值1元，股本 为15,000,000.00元, 其余386,994.93元部分计入股份公司资本公积。 2015年10月23日，北京市工商行政管理局顺义分局向公司核发了统一社会信用代码为 911101137985116692的营业执照，公司经营范围为技术开发、技术服务；产品设计；制造、 组装、销售制冷设备。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动。） （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2023 年 04 月 28 日批准报出。 （五）合并财务报表范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照中华人民 共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求进行编制。 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”） 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 （二）持续经营 25 王海光 0.48 0.03 26 管长治 0.48 0.03 27 刘少先 0.30 0.02 28 管浩 0.30 0.02 总 计 1,500.00 100.00 59 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2022年12月31日止的2022年度财务报表。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该 交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为 非同一控制下的企业合并。 对于非同一控制下企业合并，购买方在判断取得的生产经营活动或资产的组合是否构成 一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度 测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。 当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项 可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行 处理。 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 60 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的 资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；本公司在合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值 计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益 流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或 有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体（包括企 业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合 并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有 的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：○1 企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权 的分散程度；○2 企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执 行认股权证等；○3 其他合同安排产生的权利； ○4 被投资方以往的表决权行使情况等其他相 关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动 有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价 其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下， 本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥 61 有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于：○1 本公司能否任命或批准被投资 方的关键管理人员；○2 本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易；○3 本公 司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中 获得代理权；○4 本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是 否存在关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力 时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企 业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参 与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报 的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份 行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为 行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明 同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简 称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独 主体）：○1 该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该 部分以外的被投资方的其他负债；○2 除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产 相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。 如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的 会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司 编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 62 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的 长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延 所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项 及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司 以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的， 对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 63 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持 有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所 产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产 生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等 纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。 在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与 公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本 位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在其他综合收 益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损 64 益。 （九）金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和初始计量： 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确 认。 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据附注（十七）收入的会计政策确定的 交易价格进行初始计量。 2、金融资产的分类 本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认 时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在 业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得 进行重分类。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 65 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初 始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。 本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基 础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指 金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额 相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金 融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上 述合同现金流量特征的要求。 3、金融资产的后续计量 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息 和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (2) 以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 (4) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利 得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 66 他综合收益中转出，计入留存收益。 4、金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余 成本计量的金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生 的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。 （2）以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 5、金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条 件的以相互抵消后的净额在资产负债表内列示： - 本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的； - 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6、金融资产和金融负债的转移及终止确认 金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认： （1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2） 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； （3） 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： - 被转移金融资产在终止确认日的账面价值； - 因转移金融资产而收到的对价； 金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 (或该 部分金融负债) 。 7、权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具 支付的对价和交易费用，减少股东权益。 67 （十）应收票据及应收账款 1、应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险， 也 未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会 计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。 2、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合 同中 的融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备。应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。本公司以共同风险特征为依据， 按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。 作为本公司信用风险管理的一部分，本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账 款的预期信用损失。 应收账款的信用风险与预期信用损失率如下： 账 龄 预期平均损失率% 1 年以内 1.16 1 至 2 年 6.65 2 至 3 年 10.78 3 年以上 88.97 对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收账款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等，本公司将该应收 账款作为已发生信用减值的应收款项并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。 （十一）其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。信用损失准备 的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其 他应收款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等，本公司将该 其他应收款作为已发生信用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失 计量损失准备。 对于其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本公司基于历史实际 信用损失率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未 68 来经济状况预测。 （十二）存货 1、存货的分类 本公司存货分为：委托加工材料、原材料、包装物、合同成本、库存商品、产成品等种 类。 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品 采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十三）合同资产 1、合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取 决于时间流逝之外的其他因素。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。本公司 69 采用减值矩阵确定合同资产的预期信用损失准备。本公司基于内部信用评级对具有类似风 险特征的各类合同该资产确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本公司历史逾期比例 确定。于 2022 年 12 月 31 日， 本公司已重新评估历史可观察的逾期比例并考虑了前瞻 性信息的变化。 该预期信用损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化。 （十四）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：① 与该固定资产有关的经 济利益很可能流入本公司；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的计价方法 （1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关 税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； （2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； （4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的 创利能力，确定是否将其予以资本化； （5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程 度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的， 按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； （6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价； 接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产的折旧方法 本公司将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平 均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件 (参见附注三、（十六）) 。 各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 机器设备 5-10 年 9.50-19.00 运输工具 10 年 9.50 办公设备 3-5 年 19.00-32 .00 70 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价 值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的 成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命(年) 依据 特许权 10.00 直线法 71 3、内部研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证 明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能 力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢 复；③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④ 其他足以证明某 项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去 处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计 净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十六）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各 项费用。长期待摊费用按实际成本计价。 72 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产 尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一 次计入开始生产经营当月的损益。 3、摊销年限 项目 摊销年限 依据 装修改造 5 受益期限 （十七）合同负债 1、合同负债的确认方法 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 （十八）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给 职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1、短期薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、 奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：○1 因过去事项 导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；○2 因利润分享计划所产生的应付职工 薪酬义务金额能够可靠估计。 属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前 本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额 的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 2、离职后福利 - 设定提存计划 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务 73 的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：○1 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时。○2 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照 辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其 确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预 期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 （十九）收入 1、收入确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收 入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项 履约义务的交易价格计量收入。[附有客户额外购买选择权（例如客户奖励积分、未来购买 商品的折扣券等）的合同，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大 权利的，本公司将其作为单项履约义务。][附有质量保证条款的合同，本公司对其所提供的 质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供 了一项单独服务，本公司将其作为单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定进行会计处理。] 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三 方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。[有权收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价的公 允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让 商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。]预期将退还给客户的款项作为退货负债， 不计入交易价格。[合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控 制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同 期间内采用实际利率法摊销。[合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户 74 支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。]] 满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： 1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； 2） 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； 3） 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金 额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： 1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利； 2）本公司已将该商品的实物转移给客户； 3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户； 4）客户已接受该商品或服务等。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素) 作为合同资产列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝) 向客户收取 对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义 务作为合同负债列示。 （二十）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本[(如销售佣金等)]。 该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同 发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件 的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： - 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； - 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； - 该成本预期能够收回。 75 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的资 产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。[摊 销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。] 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： - 本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； - 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 （二十一）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得 的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取 得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业 外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入；如果政府补贴用 于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他收益或营业外收入。已确认 的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债 的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得 76 税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十三）租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： - 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客 户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在 物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的 几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该 资产不属于已识别资产； - 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； - 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租 赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部 分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非 租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按《企业会计准则第 14 号—— 收入》中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。 1、本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行 初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除 已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁 资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用[直线法][其他折旧方法]对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产 在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发 生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁 内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。 77 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括： - 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； - 取决于指数或比率的可变租赁付款额； - 本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； - 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项； - 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁 负债： - 根据担保余值预计的应付金额发生变动； - 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； - 本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选 择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。 在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的 账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 本公司已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使 用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照[直线法][其他系统 合理的方法]计入当期损益或相关资产成本。 （二十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成关联方。此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露 管理办法》确定本公司或本公司的关联方。 四、重要会计政策、会计估计的变更 无。 五、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损 78 B、按 10%提取盈余公积金 C、 支付股利 六、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 13.00% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 5.00% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15.00% （二）税收优惠及批文 根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，对国家需 要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。本公司于2016年12月5日取 得中关村科技园区管理委员会颁发的中关村高新技术企业证书，有效期3年；2017年12月6日 取得北京市科委、北京市财政局、北京市国税局和北京市地税局颁发的高新技术企业证书， 有效期3年。 中关村高新技术企业每三年复审一次,本公司经复审，于2019年12月05日重新取得中关 村高新技术企业证书（证书号: 20192140762407）,有效期二年。高新技术企业每三年复审 一 次 , 本 公 司 经 复 审 ， 于 2020 年 12 月 02 日 重 新 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 （ 证 书 号 : GR202011008181）,有效期三年。本公司自2020年1月1日起至2022年12月31日止享受国家需 要重点扶持的高新技术企业15%税率的企业所得税。 七、合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 623.01 1,866.17 银行存款 376,646.15 115,773.58 其他货币资金 合 计 377,269.16 117,639.75 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对 79 使用有限制的款项总额 （二）应收账款 1、按账龄披露 2、按坏账准备计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 4,967,959.87 100.00 162,747.72 3.28 4,805,212.15 其中：按信用风险 特征组合计提坏账 准备的应收账款 4,637,139.27 93.34 162,747.72 3.51 4,474,391.55 低风险组合 330,820.60 6.66 330,820.60 合 计 4,967,959.87 100.00 162,747.72 3.28 4,805,212.15 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 4,535,494.24 1,347,765.00 1 年以内小计 4,535,494.24 1,347,765.00 1 至 2 年(含 2 年) 243,170.00 356,590.00 2 至 3 年(含 3 年) 54,050.00 59,980.20 3 年以上 135,245.63 867,211.43 小计 4,967,959.87 2,631,546.63 减：坏账准备 162,747.72 178,412.85 合计 4,805,212.15 2,453,133.78 80 备的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 2,631,546.63 100.00 178,412.85 6.78 2,453,133.78 其中：按信用风险 特征组合计提坏账 准备的应收账款 1,839,600.63 69.91 178,412.85 9.70 1,661,187.78 低风险组合 791,946.00 30.09 791,946.00 合 计 2,631,546.63 100.00 178,412.85 6.78 2,453,133.78 3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 4,535,494.24 20,635.47 0.45 1 至 2 年 243,170.00 15,951.95 6.56 2 至 3 年 54,050.00 5,837.40 10.78 3 年以上 135,245.63 120,322.90 88.97 合 计 4,967,959.87 162,747.72 企业对应应收账款分组的标准是客户的信用评级 。 （3）2022 年应收账款预期信用损失的评估： 4、坏账准备本期计提及变动情况 账龄 整个存续期预期 信用损失率(%) 期末账面余额 期末减值准备 1 年以内(含 1 年) 0.45 4,535,494.24 20,635.47 1 至 2 年(含 2 年) 6.56 243,170.00 15,951.95 2 至 3 年(含 3 年) 10.78 54,050.00 5,837.40 3 年以上 88.97 135,245.63 120,322.90 合 计 4,967,959.87 162,747.72 81 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 坏账准备期 末余额 朴诚乳业承德有限公司 2,886,070.00 1 年以内 58.09 13,130.96 宁夏农垦乳业股份有限公司 791,456.07 1 年以内 15.93 3,600.95 呼伦贝尔市赛优牧业有限公 司 204,500.00 1-2 年 4.12 1,3415.2 北京宁兴模具有限责任公司 96,164.00 3 年以上 1.94 85,553.46 现代牧业（双城）有限公司 58,110.00 1 年以内 1.17 264.39 合 计 4,036,300.07 81.25 115,964.96 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 2022 年 1 月 1 日余额 178,412.85 178,412.85 2022 年 1 月 1 日余额在 本期： 178,412.85 178,412.85 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期收回或转回 15,665.13 15,665.13 本期转销 本期核销 合并范围变化 2021 年 12 月 31 日余额 162,747.72 162,747.72 82 注：（1）本报告期应收账款中无持有 5%（含 5%）以上公司表决权股份的股东或其他关联 方。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,440.00 0.17 81,390.07 8.56 1 至 2 年（含 2 年） 3,400.00 0.39 800,037.80 84.10 2 至 3 年（含 3 年） 790,000.00 91.36 3 年以上 69,868.78 8.08 69,868.78 7.34 小 计 864,708.78 100.00 951,296.65 100.00 减：坏账准备 合 计 864,708.78 100.00 951,296.65 100.00 2、账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 金额 账龄 原因 甘肃冰川制冷空调工程有限 公司 790,000.00 2-3 年 涉及的项目由于新冠 疫情而导致延期，预 计 2023 年项目可以完 成 合 计 790,000.00 -- 3、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 账龄 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 甘肃冰川制冷空调工程有限公司 790,000.00 2-3 年 91.36 中鼎国联知识产权代理（北京）有 限公司 36,500.00 3 年以上 4.22 北京益发泓商贸中心 20,000.00 3 年以上 2.31 83 内蒙古优然牧业有限责任公司 10,000.00 3 年以上 1.16 北京知可知识产权代理有限公司 3,240.00 2-3 年 0.37 合 计 859,740.00 -- 99.42 （四）其他应收款 项 目 注 期末余额 期初余额 应收利息 1 应收股利 2 其他应收 3 385,894.78 257,751.69 合 计 385,894.78 257,751.69 3、其他应收 （1）按账龄分析 （2）按坏账准备计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 423,662.18 100.00 37,767.40 8.91 385,894.78 合 计 423,662.18 — 37,767.40 — 385,894.78 类 别 期初余额 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 223,252.34 229,680.76 1 年以内小计 223,252.34 229,680.76 1 至 2 年(含 2 年) 184,351.11 10,000.00 2 至 3 年(含 3 年) 34,076.66 3 年以上 16,058.73 1,745.00 小计 423,662.18 275,502.42 减：坏账准备 37,767.40 17,750.73 合计 385,894.78 257,751.69 84 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 275,502.42 100.00 17,750.73 6.44 257,751.69 合 计 275,502.42 — 17,750.73 — 257,751.69 对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，本公司将该应收 款项作为已发生信用减值的应收款项并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。 对于其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本公司基于历史实际 信用损失率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未 来经济状况预测。 （3）2022 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明 组合中，以账龄表为基础计提坏账准备的其他应收款： （4）坏账准备本期计提及变动情况 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内(含 1 年) 223,252.34 52.70 11,219.09 10,000.00 22.33 1,079.00 1 至 2 年(含 2 年) 184,351.11 43.51 10,489.58 2 至 3 年(含 3 年) 34,076.66 76.10 15,971.73 3 年以上 16,058.73 3.79 16,058.73 700.00 1.57 700.00 合计 423,662.18 100.00 37,767.40 275,502.42 100.00 17,750.73 第一阶段 第二阶段 第三阶段 85 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例（％） 坏账准 备期末 余额 李汉信 往来款 120,000.00 1 年以 内 28.32 代缴个人社保费 往来款 114,835.27 1-2 年 27.11 宁夏回族自治区公 共资源交易服务中 心 押金 104,283.58 1-2 年 24.61 池晓辉 往来款 14,313.73 3 年以 上 3.38 工会经费 往来款 11,500.93 1-2 年 2.71 合 计 364,933.51 86.14 （五）存货 坏账准备 未来 12 个 月预期信用 损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 合计 2022 年 1 月 1 日余额 17,750.73 17,750.73 2022 年 1 月 1 日余额在 本期 17,750.73 17,750.73 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 20,016.67 20,016.67 本期收回或转回 本期转销 本期核销 合并范围变化 2022 年 12 月 31 日余额 37,767.40 37,767.40 86 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/ 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 719,486.49 719,486.49 在产品 库存商品 200,152.92 200,152.92 周转材料 消耗性生物资产 委托加工材料 734,906.94 734,906.94 合同履约成本 1,524,865.42 1,524,865.42 合 计 3,179,411.77 3,179,411.77 项目 期初余额 账面余额 存货跌价准备/ 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 965,512.13 965,512.13 在产品 库存商品 1,131,334.62 1,131,334.62 周转材料 消耗性生物资产 委托加工材料 205,106.38 205,106.38 合同履约成本 4,712,943.93 4,712,943.93 合 计 7,014,897.06 7,014,897.06 （六）合同资产 1、合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 87 应收质保金 119,645.91 8,627.61 111,018.30 38,250.00 10,650.50 27,599.50 合计 119,645.91 8,627.61 111,018.30 38,250.00 10,650.50 27,599.50 (七)其他流动资产 （八）固定资产 注 期末余额 期初余额 固定资产 1 196,818.54 237,345.13 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信用 损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 2022 年 1 月 1 日余额 10,650.50 10,650.50 2022 年 1 月 1 日余额在 本期 10,650.50 10,650.50 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 2,022.89 2,022.89 本期转销 本期核销 合并范围变化 2022 年 12 月 31 日余额 8,627.61 8,627.61 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 76,049.19 76,049.19 待认证增值税进项税额 15,553.96 115,687.58 预交所得税 小 计 91,603.15 191,736.77 减：减值准备 合 计 91,603.15 191,736.77 88 注 期末余额 期初余额 固定资产清理 2 合计 196,818.54 237,345.13 1、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,004,933.65 427,232.72 389,673.58 1,821,839.95 2.本期增加金额 2,639.82 2,639.82 （1）购置 2,639.82 2,639.82 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 288,800.00 288,800.00 （1）处置或报废 288,800.00 288,800.00 4.期末余额 716,133.65 427,232.72 392,313.40 1,535,679.77 二、累计折旧 1.期初余额 953,718.69 259,759.62 371,016.51 1,584,494.82 2.本期增加金额 1579.20 21026.52 6120.69 28726.41 （1）计提 1579.20 21026.52 6120.69 28726.41 3.本期减少金额 274,360.00 274,360.00 （1）处置或报废 274,360.00 274,360.00 4.期末余额 680,937.89 280786.14 377137.2 1,338,861.23 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 89 四、账面价值 1.期末账面价值 35,195.76 146,446.58 15,176.20 196,818.54 2.期初账面价值 51,214.96 167,473.10 18,657.07 237,345.13 注：（1）报告期末公司暂时闲置的固定资产情况：无。 （2）报告期末通过融资租赁租入固定资产的情况：无。 （3）报告期末通过经营租赁方式租出固定资产的情况：无。 （4）报告期末持有待售的固定资产：无。 （5）报告期末固定资产抵押情况：无。 （6）报告期末固定资产可收回金额低于账面价值而计提的坏账准备：无。 （九）无形资产 1、无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 84,689.38 84,689.38 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 84,689.38 84,689.38 二、累计摊销 1.期初余额 49,554.79 49,554.79 2.本期增加金额 8,468.88 8,468.88 （1）计提 8,468.88 8,468.88 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 58,023.67 58,023.67 三、减值准备 1.期初余额 90 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 26,665.71 26,665.71 2.期初账面价值 35,134.59 35,134.59 注：（1）报告期期末无形资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形：无。 （2）报告期期末无未办妥产权证书的无形资产。 （十）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时 性差异 递延所得 税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 206,814.08 31,022.11 206,814.08 31,022.11 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 9,387,975.27 1,408,196.2 9 9,532,463.65 1,429,869.55 合 计 9,594,789.35 1,439,218.4 0 9,739,277.73 1,460,891.66 （十一）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 1,875,000.00 1,875,000.00 信用借款 301,656.54 1,373,323.28 合 计 2,176,656.54 3,248,323.28 91 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 材料款 1,959,653.53 1,748,276.31 合 计 1,959,653.53 1,748,276.31 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 金额 欠款时间和未偿还或 结转的原因 经济内容 泰州市恒达换热设备制造有限 公司 428,000.00 因疫情原因导致项目 延期 材料采购 合 计 428,000.00 （十三）合同负债 1、合同负债情况 项 目 期末余额 期初余额 预收建造款 38,326.90 1,928,458.23 合 计 38,326.90 1,928,458.23 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 309,538.43 2,224,543.18 1,964,790.23 569,291.38 二、离职后福利-设定提存 计划 7,857.57 167,863.96 128,601.03 47,120.50 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 317,396.00 2,392,407.14 2,093,391.26 616,411.88 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 245,576.14 1,850,767.84 1,584,279.81 507,064.63 二、职工福利费 64,956.65 64,956.65 92 三、社会保险费 4,980.94 90,650.84 95,650.38 -18.60 其中：医疗保险费 4,619.60 86,601.22 91,225.28 -4.46 工伤保险费 361.14 4,049.62 4,425.10 -14.34 生育保险费 0.20 0.20 四、住房公积金 41.00 127,080.00 123,816.00 3,305.00 五、工会经费和职工教育 经费 58,940.35 437.01 437.01 58,940.35 六、短期带薪缺勤 九、其他短期薪酬 合 计 309,538.43 2,224,543.18 1,964,790.23 569,291.38 3、离职后福利——设定提存计划列示 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计划项 目 性质 计算缴费金 额的公式或 依据 期初应 付未付 金额 本期应缴 本期缴付 期末应付未 付金额 一、基本养老保 险费 7,509.20 165,092.20 125,594.61 47,006.79 二、失业保险费 348.37 2,771.76 3,006.42 113.71 合 计 7,857.57 167,863.96 128,601.03 47,120.50 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 438,352.43 57,554.53 消费税 企业所得税 土地增值税 土地使用税 房产税 教育费附加 6321.17 431.65 地方教育费附加 3952.08 25.73 城市维护建设税 10,637.12 457.38 93 代扣代缴个人所得税 1,023.5 10,929.56 印花税 679.40 合 计 460,965.70 69,398.85 （十六）其他应付款 注 期末余额 期初余额 应付利息 1 应付股利 2 其他 3 1,733,916.53 1,145,487.88 合 计 1,733,916.53 1,145,487.88 1、其他 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 个人往来 1,322,668.53 817,466.11 单位往来 300,000.00 300,000.00 其他 111,248.00 28,021.77 合 计 1,733,916.53 1,145,487.88 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 内蒙古冰山工程设计咨询有限公 司 300,000.00 涉及项目未完成 合 计 300,000.00 （十七）一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 一年内到期的租赁负债 247,098.32 360,504.10 合 计 247,098.32 360,504.10 （十八）其他流动负债 94 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税 284,051.50 250,699.57 合 计 284,051.50 250,699.57 （十九）股本 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 曹宏 3,385,800.00 3,385,800.00 王树营 1,759,500.00 -85,964.00 -85,964.00 1,673,536.00 黄运忠 1,416,900.00 1,416,900.00 侯子午 1,336,641.00 1,336,641.00 王贺 1,129,800.00 1,129,800.00 熊国平 1,129,800.00 1,129,800.00 梁继远 752,871.00 752,871.00 苏志军 628,627.00 628,627.00 贾士棉 628,627.00 628,627.00 杨树栋 628,627.00 628,627.00 金勇云 501,900.00 501,900.00 金光泰 501,900.00 501,900.00 李强 314,254.00 314,254.00 唐万祥 314,253.00 314,253.00 管长命 311,900.00 311,900.00 穆玉华 150,000.00 150,000.00 王思海 79,556.00 79,556.00 79,556.00 陆国庆 16,500.00 16,500.00 庞振刚 16,500.00 16,500.00 史千玉 15,700.00 15,700.00 王刚 15,100.00 15,100.00 李汉信 11,600.00 11,600.00 李桂芸 10,400.00 10,400.00 尹素珍 7,200.00 7,200.00 王海光 4,800.00 4,800.00 管长治 4,800.00 4,800.00 郭航 3,300.00 3,300.00 3,300.00 刘少先 3,000.00 3,000.00 管浩 3,000.00 3,000.00 许海军 1,508.00 1,508.00 1,508.00 王益芬 1,200.00 1,200.00 1,200.00 虞贤明 300.00 300.00 300.00 王方洋 100.00 100.00 100.00 股份总数 15,000,000.00 15,000,000.00 （二十）资本公积 1、 明细情况 95 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、资本溢价（股本 溢价） （1）投资者投入的 资本 386,994.93 386,994.93 （2）同一控制下企 业合并的影响 （3）其他 小 计 386,994.93 386,994.93 2、其他资本公积 （1）原制度资本公 积转入 （2）政府因公共利 益搬迁给予补偿款的 结余 小 计 合 计 386,994.93 386,994.93 （二十一）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 144,675.64 144,675.64 【任意盈余公积】 【储备基金】 【企业发展基金】 【其他】 合计 144,675.64 144,675.64 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -11,338,072.50 -10,258,537.34 调整期初未分配利润合计数（调 增+，调减-） 96 调整后期初未分配利润 -11,338,072.50 -10,258,537.34 加：本期归属于母公司股东的净 利润 122,815.12 -1,079,535.16 减：提取法定盈余公积 【提取任意盈余公积】 提取一般风险准备 应付普通股股利 【应付其他权益工具股利】 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -11,215,257.38 -11,338,072.50 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,951,122.63 10,439,696.10 11,945,502.16 10,174,461.09 其他业务 合计 12,951,122.63 10,439,696.10 11,945,502.16 10,174,461.09 其中：合同产生的收 入 12,951,122.63 10,439,696.10 11,945,502.16 10,174,461.09 其他收入 （二十四）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 15,597.89 29,146.44 教育费附加 9,116.76 17,417.45 地方教育费附加 6,077.83 11,611.63 车船使用税 400.00 400.00 印花税 802.90 2,185.80 合 计 31,995.38 60,761.32 （二十五）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 97 职工薪酬 63,761.50 67,573.50 宣传费 720.00 1,480.40 差旅费 24,383.43 47,256.37 业务费 7,458.09 18,490.94 办公费 1,288.82 4,997.99 保险费 17,018.24 17,990.48 折旧费 360.96 售后服务费 127,680.41 61,057.31 其他 3,645.00 108,779.36 合 计 245,955.49 327,987.31 （二十六）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 差旅费 24,219.75 18,832.52 业务招待费 21,795.07 17,518.82 通信费 17,847.69 18,774.20 办公费 9,011.50 11,800.96 汽车支出 38,039.07 84,799.70 折旧费 27,808.48 33,930.08 福利费 21,040.23 19,877.19 邮寄费 7,006.00 10,521.99 工资 625,392.02 589,407.40 社保费 140,289.53 133,886.01 工会经费 3,463.84 一次性伤残补助金 69,136.00 新三板费用 133,207.54 170,943.40 其他 56,490.08 213,352.64 合 计 1,122,146.96 1,396,244.75 （二十七）研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 设备费 1,050.00 98 材料费 7,467.64 123,847.10 测试化验加工费 16,828.25 差旅费 6,309.50 租赁费 89,258.69 89,258.69 其他相关费用 14,153.62 15,518.97 职工薪酬 719,685.77 861,598.29 折旧费 4,188.00 4,487.74 合 计 834,753.72 1,118,898.54 （二十八）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 贷款及应付款项的利息支出 267,166.21 196,226.90 减：资本化的利息支出 存款及应收款项的利息收入 677.25 1,483.35 净汇兑损失/收益 手续费 5,183.05 9,138.73 其他 合 计 271,672.01 203,882.28 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 100,000.00 637.23 代扣个人所得税手续费 债务重组利得 合 计 100,000.00 637.23 （三十）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 15,665.13 234,852.16 应收款项融资减值损失 其他应收款坏账损失 -20,016.67 8,017.65 债权投资减值损失 99 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合 计 -4,351.54 242,869.81 （三十一）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 合同资产减值损失 2,022.89 15,617.61 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失 其中：工程物资减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合 计 2,022.89 15,617.61 （三十二）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得： 处置持有待售的非流动资产或处置组利 得 处置固定资产利得 处置在建工程利得 处置生产性生物资产利得 处置无形资产利得 小计 非流动资产处置损失： 1,165.67 出售划分为持有待售的非流动资产或处 100 置组损失 处置固定资产损失 1,165.67 处置在建工程损失 处置生产性生物资产损失 处置无形资产损失 小计 1,165.67 合 计 -1,165.67 （三十三）营业外收入 项 目 本期发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 上期发生 额 计入上期非 经常性损益 的金额 非流动资产报废毁损利得 其中：固定资产报废毁损利得 无形资产报废利得 接受捐赠 政府补助 违约金及罚款收入 其他 43,105.12 43,105.12 36,846.43 36,846.43 合 计 43,105.12 43,105.12 36,846.43 36,846.43 （三十四）营业外支出 项 目 本期发生 额 计入当期非经 常性损益的金 额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产报废毁损损 失合计 其中：固定资产报废毁 损损失 无形资产报废损失 对外捐赠 其中：公益性捐赠 101 非公益性捐赠 违约金、赔偿金及罚款 支出 其他 25.39 25.39 合 计 25.39 25.39 （三十五）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当 期所得税 递延所得税调整 21,673.26 38,773.11 合 计 21,673.26 38,773.11 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 144,488.38 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 21,673.26 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 21,673.26 （三十六）利润表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 营业收入 12,951,122.63 11,945,502.16 减：费用按照性质分类 耗用的原材料 7,467.64 123,847.10 102 产成品及在产品存货变动 10,439,696.10 10,174,461.09 职工薪酬费用 1,570,169.05 1,675,806.23 折旧费和摊销费用 31,996.48 38,778.78 非流动资产减值损失 租金费用 89,258.69 89,258.69 财务费用 190,672.01 203,882.28 其他费用 520,454.01 717,076.47 营业利润 101,408.65 -1,077,608.48 （三十七）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 高新技术企业补贴 100,000.00 设备故障赔款 43,105.12 利息收入 675.77 1,483.35 保证金退回 187,522.67 往来款 279,962.22 174,812.29 收到投标保证金 60,000.00 合 计 483,743.11 363,818.31 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 5,080.40 9,138.73 销售、管理费用等 512,191.59 586,236.10 往来款项 305,298.70 215,378.74 支付投标保证金 20,000.00 175,000.00 售后服务费 184,032.81 合 计 1,026,603.50 985,753.57 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到股东借款 1,082,983.00 合 计 1,082,983.00 103 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付租赁费 373,384.10 偿还股东借款 412,983.00 合 计 412,983.00 373,384.10 （三十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 122,815.12 -1,079,535.16 加：资产减值准备 -2,022.89 -15,617.61 信用减值准备 4,351.54 -242,869.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 246,268.16 423,953.08 无形资产摊销 8,468.88 8,468.88 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 1,165.67 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 271,672.01 196,226.90 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 38,773.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,835,485.29 1,257,942.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -2,000,523.50 343,668.67 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -1,678,754.11 -3,838,068.73 其他 104 经营活动产生的现金流量净额 808,926.17 -2,907,058.16 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 377,269.16 117,639.75 减：现金的期初余额 117,639.75 516,764.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 259,629.41 -399,124.64 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期 末 数 期 初 数 一、现金 377,269.16 117,639.75 其中：库存现金 623.01 1,866.17 可随时用于支付的银行存款 376,646.15 115,773.58 可随时用于支付的其他货币资金 【可用于支付的存放中央银行款项】 【存放同业款项】 【拆放同业款项】 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 377,269.16 117,639.75 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 （四十）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关的政府补助 与收益相关的政府补助 100,000.00 其他收益 100,000.00 105 高新技术企业补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00 （四十一）租赁 1、本公司作为承租人的租赁情况 （1）使用权资产 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 办公设备 及其他设备 合计 一、账面原值： 1.2022 年 1 月 1 日余额 1,118,413.99 1,118,413.99 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 二、累计折旧 1.2022 年 1 月 1 日余额 381,370.32 381,370.32 2.本期增加金额 381,370.32 381,370.32 （1）计提 381,370.32 381,370.32 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 762,740.64 762,740.64 三、减值准备 1.2022 年 1 月 1 日余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 355,673.35 355,673.35 2.期初账面价值 737,043.67 737,043.67 （2）租赁负债 项目 2022 年 12 月 31 日余 2022 年 1 月 1 日余 106 额 额 长期租赁负债 247,098.32 582,832.06 减：一年内到期的租赁负 债 247,098.32 360,504.10 合 计 0.00 222,327.96 八、合并范围的变更 （一）其它原因的合并范围变动 2022 年以出资方式新设立子公司和海益冰雪（银川）体育发展有限公司。 九、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 注册 资本 业务性质 持股比例(或类 似权益比例) （%） 表决权比例 （%） 取得方式 直接 间接 和海益冰雪（银 川）体育发展有 限公司 银川 银川 5,000,000.00 服务业 51.00 51.00 51.00 出资设立 十、关联方及关联交易 （一）关联方 1、本公司控股股东情况 本公司控股股东为曹宏。 2、本企业的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 曹宏、侯子午、苏志军、熊国平、黄运忠 董事 金光泰、王贺、王刚 监事 管长命、穆玉华、秦继红 高级管理人员 上海斯科瑞机电物资有限责任公司 关联自然人控制的其他公司 银川新城华运商贸餐饮娱乐有限公司 关联自然人控制的其他公司 上海斯科瑞环保节能技术有限公司 关联自然人控制的其他公司 107 河南黄埔建设发展有限公司 关联自然人控制的其他公司 河南黄埔制冷设备有限公司 关联自然人控制的其他公司 河南黄埔建筑安装有限公司 关联自然人控制的其他公司 甘肃冰川制冷空调工程有限公司 关联自然人控制的其他公司 甘肃冰林制冷工程技术有限公司 关联自然人控制的其他公司 江西新地实业发展公司 关联自然人控制的其他公司 江西新地冷冻大世界有限公司 关联自然人控制的其他公司 内蒙古冰山工程设计咨询有限公司 关联自然人控制的其他公司 （二）关联交易 1、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 侯子午 1,170,000.00 借入资金 合 计 1,170,000.00 （三）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 甘肃冰川制冷空调工程有限公司 790,000.00 790,000.00 合 计 790,000.00 790,000.00 2、应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 侯子午 1,170,000.00 500,000.00 其他应付款 内蒙古冰山工程设计咨询有限公司 300,000.00 300,000.00 合 计 1,470,000.00 800,000.00 3、关联方担保情况 （1）关联方为本公司担保情况 本报告期内无关联方为本公司担保。 （2）本公司为关联方担保情况 本报告期内本公司无对外担保。 108 十一、股份支付 本公司报告期无股份支付业务。 十二、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分 析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本 公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情 况或本集团经营活动的改变。 （一）信用风险 可能引起本公司信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而 导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。 1、应收款项 对于应收款项，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊 销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录 (如有 可能) 。并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。此外，本公司于每个资 产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的预期信用损失准 备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 十三、公允价值的披露 无。 十四、其他事项 因 2022 年 8 月 5 日北京和海益制冷科技股份有限公司出资设立控股子公司和海益冰雪 （银川）体育发展有限公司，为体现冰雪（银川）体育发展有限公司纳入公司合并财务报表 范围情况，公司《2022 年年度报告》财务会计报告部分将采用合并报表的形式进行披露。 报告期内，海益冰雪（银川）体育发展有限公司无任何业务，财务数据为 0。中审华会 计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告中未包含和海益冰雪（银川）体育发展有限公 司，2022 年年度报告财务会计报告部分的合并报表中，母公司和子公司财务报表以数据相 同的方式列出。 十五、承诺及或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大及或有事项。 109 十六、资产负债表日后事项 截至本公司财务报表报出日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十七、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,165.67 处置已经到使用年限 的固定资产 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 100,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 110 动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准 备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 43,079.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 141,914.06 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 2.89 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -0.45 0.00 0.00 北京和海益制冷科技股份有限公司（盖章） 日期： 2023 年 04 月 28 日 111 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室