839334_2016_泛高网络_2016年年度报告_2017-04-18.txt

公告编号：2017-017 1 证券代码：839334 证券简称：泛高网络 主办券商：国信证券 泛高（北京）网络股份有限公司 FFG Internet Technology Inc. 泛高网络 NEEQ :839334 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-017 2 公司年度大事记 一、 2016 年 1 月成为“美巡赛中文官网”独家运 营商。 二、 2016 年 3 月股份公司成立后第一次增 资，注册资本增加至 14,400,000 元 三、 2016 年 5 月受美巡赛邀请以国内高尔夫专 业媒体身份，亲临“五大国际高尔夫赛事”之一的 “球员锦标赛”进行赛事报道。 四、 2016 年 9 月“泛堂俱乐部”正式成立，俱 乐部成员以地产及投资界高端人士为主。 五、 2016 年 9 月联合“阿里体育”直播亚洲奖金 最高的女子高尔夫赛事“华彬 LPGA 中国精英赛”。 六、 2016 年 9 月取得挂牌同意函，股票代码 839334 公告编号：2017-017 3 目录 公司年度大事记 ........................................................................ 2 第一节声明与提示 ..................................................................... 5 第二节公司概况 ........................................................................ 8 第三节会计数据和财务指标摘要 .............................................. 10 第四节管理层讨论与分析......................................................... 12 第五节重要事项 ...................................................................... 21 第六节股本变动及股东情况 ..................................................... 23 第七节融资及分配情况 ............................................................ 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................... 26 第九节公司治理及内部控制 ..................................................... 30 第十节财务报告 ...................................................................... 34 公告编号：2017-017 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、泛高网络 指 泛高（北京）网络股份有限公司 投资公司 指 星展嘉华(北京)投资有限公司 三会 指 泛高（北京）网络股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 《公司章程》 指 泛高(北京)网络股份有限公司章程 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 上期、上年度 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 工商局 指 工商行政管理局 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》(2013 年 12 月 31 日修订) 《基本标准指引》 指 《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本 标准指引(试行)》(股权系统公告[2013]18 号,2013 年 6 月 17 日起施行) 会计师事务所 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员 指 总经理、财务负责人 PGA 指 通常是指成立于 1916 年的美国职业高尔夫锦标赛。美 国 PGA(The Professional Golfers Association 职业 高尔夫协会)锦标赛在四大赛中奖金总额位居第二位, 冠军奖金额仅次于美国名人赛,列第二位。 公告编号：2017-017 5 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公 司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 核心用户流失的风险 公司核心用户是在“泛高尔夫网”网站及其微信公众号、微博 等运营平台上注册并经常通过公司网站及微信公众号浏览高尔 夫相关资讯的活跃用户，是公司拥有广泛影响力和持续发展活 力的重要因素。尽管公司目前拥有稳定的用户群体，但若公司 发生经营方式的变革和发展重心的调整，核心产品和服务不能 满足客户的需求，导致一部分核心用户的流失和淡出，对公司 将造成一定的损失。 政策风险 自 2004 年以来，国家发布了一系列整顿高尔夫球场的措施，如 2004 年，国务院发布《关于暂停新建高尔夫球场的通知》，2007 年，国务院发布《国务院关于印发 2007 年工作要点的通知》。 2014 年，政府又出台了一系列有关清理整治高尔夫球场的政策， 对大量违法占用耕地、林地等资源的高尔夫球场整治甚至取缔。 由于高尔夫球场属于公司提供服务的下游领域，上述不确定性 使得公司业务发展在中长期面临一定的风险。但根据朝向集团 于 2015 年 3 月发布的《朝向白皮书-中国高尔夫行业报告》显 示：虽然高尔夫行业目前正在经历“清理整治”带来的“严 冬”，但这是行业发展过程中多年“失范”发展和“野蛮”生 长的代价，也是规范发展的必经阶段。其认为政策影响总体趋 于正面，关键在于清理整治工作的下一个环节，即“规范发展” 阶段政策的出台，国家层面政策“规范”和“发展”的精神实 质将为中国高尔夫日后更稳定、有序、规范的发展起到基础性 作用。 公告编号：2017-017 6 市场竞争的风险 随着互联网广告行业进入高速成长期，从事互联网广告行业的 营销机构数量显著增加，在技术水平、服务能力、客户及媒体 资源、模式创新等方面的市场竞争日趋激烈。同时，传统广告 公司掌握着大量的上游客户资源，目前由于这一群体对互联网 新媒体的认知还处于初级层次，还没有大规模进入，随着互联 网营销市场的快速发展，传统广告公司会加大这一领域的投入， 与现有行业内企业形成潜在竞争。如果公司不能紧跟技术发展 和市场发展趋势，及时调整发展战略，不断对现有产品或服务 进行迭代升级，在未来竞争格局逐步走向集中的情况下保持市 场竞争力，则公司可能在市场竞争中处于不利地位，进而造成 其经营业绩波动甚至下滑。 实际控制人不当控制的风险 星展嘉华（北京）投资有限公司直接持有公司 58.5057083%的股 份，陈天星子直接持有星展嘉华（北京）投资有限公司 60%的股 权，能够控制星展嘉华（北京）投资有限公司；陈天星子直接 持有拉萨广益盛嘉投资管理合伙企业（有限合伙）99%出资比例。 陈天星子以其直接持有星展嘉华（北京）投资有限公司 60%有表 决权的股权及直接持有拉萨广益盛嘉投资管理合伙企业（有限 合伙）99%的出资比例，对公司股东大会、董事会决议的形成， 董事及高管的任免以及公司的经营管理和发展战略具有实质性 的影响，为公司的实际控制人。若实际控制人利用其对公司的 实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制， 可能会给公司经营和其他股东的权益带来风险。 公司治理的风险 股份公司成立后，公司制定了较为完备的公司章程、三会议事 规则、总经理工作细则、内部控制制度等文件。但由于股份公 司成立时间较短，且公司部分董事、监事、高级管理人员进入 公司的时间较短，公司及管理层在相关制度的执行中尚需理解、 熟悉，短时期内仍可能存在治理不规范、内部控制制度不能全 部有效执行的风险。 报告期内业绩波动的风险 公司 2015 年、2016 年的营业收入分别为 623.19 万元、669.77 万元，归属于申请挂牌公司股东的净利润分别为 186.34 万元、 -222.68 万元，归属于申请挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润分别为 189.07 万元、-222.55 万元，公司利润波动幅 度较大；存在业绩波动的风险。 合作协议到期无法续期的风险 公司所有及运营的网站上存在视频内容，但公司并未直接从事 视频播放服务，而是采取嵌入央视高尔夫频道视频链接的模式。 公司与中央电视台中国网络电视台于 2015 年 2 月签署了合作协 议，合作期限为三年，协议到期，若双方无异议即自动续期， 但是合作协议系双方意思自治的体现，仍存在合作协议到期无 法续期的风险。 报告期内公司规模较小的风险 公司是专注于高尔夫垂直领域的互联网广告企业，高尔夫运动 属于体育这一细分领域中的细分领域，受众人群有限，从而在 一定程度上限制了公司网站所能辐射到的人群数量。而近年来 反腐高压政策的不断出台，对高尔夫运动领域形成了一定的冲 击，这也在一定程度上限制了高尔夫运动领域人群数量的增长 公告编号：2017-017 7 速度，从而影响到了公司网站用户数量的增长速度。公司网站 用户的总数及增长速度有限，导致了公司收入规模较小，利润 较低。截至 2016 年 12 月 31 日，资产总额为 1591.39 万元，2015 年度、2016 年度，公司的营业收入分别为 623.19 万元、669.78 万元，与同行业上市公司相比，公司总体资产规模和营业收入 依然较小，可能影响公司抵御市场波动的能力。 客户集中度较高的风险 2015 年度及 2016 年度，公司对前五大客户销售的金额占公司营 业收入的比例分别为 72.82%和 76.13%，占比相对较高，如果部 分客户经营情况不利，从而降低对公司产品的采购，公司的营 业收入增长将受到较大影响。另外，客户集中度过高对公司的 议价能力也存在一定的不利影响，进而影响公司的盈利。 知识产权纠纷潜在风险 泛高（北京）网络股份有限公司是一家专注于高尔夫垂直领域 的互联网广告企业。报告期内，公司以旗下“泛高尔夫网”及 其微信公众号、微博为依托，为网站用户及公众号粉丝提供及 时、便捷、全面、丰富的高尔夫运动相关资讯。公司网站上约 5%的视频信息由合作方提供，其中存在部分视频提供方未与公 司签署合作协议的情形，其内容主要是网站上的教学视频；网 站上的图文类信息，约 15%系公司从其他网站转载而来(主要包 括国外高尔夫赛事相关图文及高尔夫生活相关图文），公司亦未 与相关网站签署协议；此类行为可能导致知识产权或名誉权的 纠纷，为公司带来潜在法律风险。此外，公司与合作方签署合 作协议，由其授权公司作为相关赛事的推广媒体，合作方为公 司提供部分内容资源，对于该内容资源的知识产权等权属，存 在一定的潜在法律风险 业务开拓的风险 报告期内，公司业务收入主要来源于网络广告发布服务，但随 着公司与客户合作关系的加深，客户对公司的诉求往往并不仅 仅局限于网络广告的发布，而是希望公司能够基于自身在高尔 夫媒体领域的运营经验为其提供全方位的品牌营销服务，这就 对公司的营销方案的策划及执行能力提出了更高的要求。如公 司不能够及时的适应客户对公司诉求的变动，可能会对公司未 来的业务成长带来不利影响。 未来潜在成本增加的风险 报告期内，公司与赛事主办方或推广方（统称为合作方）签署 的媒体合作协议，系双方免费提供各自资源，即合作方免费授 权公司报道赛事信息，泛高网络免费为其提供赛事推广；报告 期内，公司在网站上发布的图文信息中约 65%是由合作方免费提 供；在公司未来发展过程中，若新的赛事合作方不再免费授权 公司报道赛事信息，相关图文信息也不再免费提供，会增加公 司的营业成本，对公司业绩产生不利的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-017 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 泛高（北京）网络股份有限公司 英文名称及缩写 FFG Internet Technology Inc. 证券简称 泛高网络 证券代码 839334 法定代表人 陈天星子 注册地址 北京市朝阳区朝外大街甲 6 号 3 座 2201、2202 办公地址 北京市朝阳区东大桥路 8 号尚都 SOHO 南塔 1105 主办券商 国信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴宇 孙明昊 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 注：公司于 2017 年 3 月召开 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更公司注册地址的议案》；同意将 公司注册地址变更为：北京市朝阳区东大桥路 8 号院 4 号楼 11 层 1105。截止年报披露日公司注册地址变更仍 在办理中。 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 高媛 电话 010-56295816 传真 010-58698251 电子邮箱 yuan_gao@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区东大桥路 8 号尚都 SOHO 南塔 1105 100020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-10-21 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商业服务业 主要产品与服务项目 公司是一家专注于高尔夫垂直领域的互联网广告企业；公司以旗 下“泛高尔夫网”、“美巡赛中文官网”及其移动端（微信公众 号、微博）为依托，为网站用户及公众号粉丝提供及时、便捷、 全面、丰富的高尔夫运动相关资讯，公司在向用户及粉丝发布高 尔夫运动相关资讯的同时，为广告客户提供宣传推广方案设计及 实施服务和互联网广告投放服务，并逐步建立了线上广告发布服 务及线下活动服务两大业务。 普通股股票转让方式 协议转让 公告编号：2017-017 9 普通股总股本（股） 14,400,000 做市商数量 - 控股股东 星展嘉华(北京)投资有限公司 实际控制人 陈天星子 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110105678794318F 否 税务登记证号码 91110105678794318F 否 组织机构代码 91110105678794318F 否 公告编号：2017-017 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 6,697,729.96 6,231,915.38 7.47% 毛利率% 64.82% 86.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,238,574.26 1,863,374.37 -220.14% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 -2,237,377.08 1,890,725.03 -218.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） -14.57% 60.97% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -14.57% 61.86% - 基本每股收益 -0.16 1.77 -109.04% 二、偿债能力单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 15,902,115.10 16,304,869.01 -2.47% 负债总计 458,233.94 2,233,524.59 -79.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,443,881.16 14,071,344.42 9.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.07 1.41 -23.93% 资产负债率%（母公司） 2.88% 13.70% - 资产负债率%（合并） 2.88% 13.70% - 流动比率 3,047.70% 677.00% - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,773,291.64 36,965.70 - 应收账款周转率 1.92 2.87 - 存货周转率 256.98 89.30 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.47% 518.95% - 营业收入增长率% 7.47% 184.86% - 净利润增长率% -220.14% 384.03% - 五、股本情况单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,400,000 0 - 计入权益的优先股数量 - - - 公告编号：2017-017 11 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补贴除外） - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,197.18 非经常性损益合计 -1,197.18 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -1,197.18 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 无 - - - - - - 公告编号：2017-017 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一） 商业模式 泛高网络-互联网体育娱乐整合营销平台；公司以体娱类内容创业、互联网广告营销、线下社群俱乐 部与体育与娱乐文化活动运营为主要业务范围。 泛高网络已经从中国最佳高尔夫类垂直门户，发展为以泛高尔夫网、美巡赛中文官方网站、泛高微信 公众号、泛高新浪微博以及泛高自有孵化品牌等为矩阵的全方位数字媒体整合营销平台。线上为广大体育 爱好者提供免费的体育资讯信息及赛事信息，为用户、运营商及品牌商提供线上互动共享平台。线下为用 户提供优质赛事活动，为高尔夫球场运营者及高尔夫球友俱乐部提供专业的评选体系。 公司以线上媒体资源及线下活动及用户资源为依托，为广大客户提供全方位的营销服务。 (一) 资讯内容生产模式 公司拥有经验丰富的采编团队，采访、报道、发布高尔夫业内最及时的资讯信息，包括球场、球具、 赛事活动、教学等多个板块，除了采集外，也对信息进行编辑、策划、整合设计，推广到泛高网及相关的 移动端上。 (二) 销售模式 公司的销售模式为直接销售模式，主要由销售人员跟球场经营者、球具品牌商、汽车品牌商、高端消 费品品牌商、房地产、表类品牌商、电子科技类品牌商等广告客户直接沟通洽谈，通过电话做初期的介绍 和营销策划，之后再与客户面对面商谈具体的广告宣传方案细节。 (三) 采购模式 公司业务特征决定其不存在传统意义上的原材料采购情况。公司对外采购的主要是电视广告发布服 务、期刊广告发布服务、舞台布局搭建服务、技术升级开发服务、展位设计制作服务、广告设计及推广服 务以及一些办公用品及设备等。按照采购的物品及服务的用途的不同，公司的采购模式大致分为以下两种： ① 基于日常办公需要的采购。基于日常办公需要的采购主要是指公司办公用品及设备的采购，其流程大 致为：员工在工作过程中发现办公用品不足或需要某种新的设备时会向部门主管提出申请，部门主管审核 后如确有采购必要向行政人事部门提出申请，行政人事部门审核后，如采购物为一般性办公用品则直接采 购，如为金额较大的办公设备，报公司总经理审批，审批通过后再由行政人事部门进行采购。 ② 基于业 务开展需要的采购。基于业务开展需要的采购主要是指对电视广告发布服务、期刊广告发布服务、舞台布 局搭建服务、技术升级开发服务、展位设计制作服务、广告设计及推广服务等的采购。公司作为一家互联 网体育媒体服务提供商，其主要供应商有电视、杂志等传统广告服务提供商、广告设计制作服务提供商以 及市场宣传推广服务提供商。其中，电视、杂志等传统广告服务提供商主要为公司提供电视、杂志广告， 该部分采购需求主要是基于公司客户的要求产生。广告设计制作服务提供商主要为公司提供广告设计制作 服务，公司之所以把一部分广告设计制作外采，主要是由于公司在快速发展阶段，为了提高人员工作效率， 提高人员投入产出比，公司把广告制作编辑这一工作量较大的工作委托给外部供应商，从而使得公司这部 分内部员工能够从事更多的市场推广等工作。宣传推广商主要是指为公司提供会议会展、赛事活动等线下 活动的现场服务提供商，公司为了增加公司网站及微博、微信公众号等平台的知名度，提高公司行业竞争 力，需要不定期举办或参加一些展览活动，因此需要采购活动现场服务。 (四) 客户服务及盈利模式 报告期内，公司主要通过为广告客户提供线上线下相结合的广告服务实现盈利，具体如下： 1.公司 通过为客户提供线上广告服务来实现盈利 线上广告业务是公司的核心业务，指公司根据客户的广告排期 需求，在“泛高尔夫网”网站及其微信公众号上通过文字、图片、视频、专题、banner 广告、EDM 邮件 营销等形式为客户提供网络广告服务，并收取相应费用，实现盈利。 公司依托“泛高尔夫网”网站，利用快速发展的移动互联平台，突破了以往单一的网页营销模式，制 公告编号：2017-017 13 订了多种网络广告和宣传推广套餐供客户选择，表现形式涉及图片、文字、网贴、专题网页设计、电子邮 件、视频宣传等；内容涉及高尔夫球场、高尔夫球具、房地产、汽车、手表、高端消费品等方面。“泛高 尔夫网”网站在高尔夫领域具有较好的品牌效应和广泛的网络受众度，有助于客户提升自身的品牌知名度 和影响力。 2.公司通过为客户提供线下活动服务来实现盈利 公司通过为房地产企业及高端会所策划并组 织优质客户人群的线下体验活动（如赛事、旅行、主题论坛等）的方式，获得收入，实现盈利。 线下活 动服务是指公司依靠专业活动策划执行能力和强大的网友号召能力，根据目标客户传播和营销的需求，主 导策划和组织相关线下活动，并向需求方收取费用。例如为房地产企业及高端会所策划并组织优质客户人 群的诸如赛事、旅行、主题论坛等方式的线下体验活动。公司组织的这些线下活动能够为客户直接带来可 观的人流量和采购量，并提升品牌认知度、美誉度及满意度，为客户形成可持续的品牌建设。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司实现营业收入 6,697,729.96 元,与去年相比上涨 7.47%。收入属于比较稳定状态，这也 体现了公司业务稳步发展，在相关政策不利的情况下仍然保证了营业收入的小幅度增加。同时公司在 2016 年完成了股份公司成立后第一次增资,优化了公司资本结构。报告期内营业成本 2,356,267.25 元，较去年 相比上涨 187.76%，净利润-2,238,574.26 元较去年相比减少 220.14%。主要是因为公司当期进行了网站 的改版及 APP 公众号的开发，使得成本增加；同时，公司筹备新三板挂牌，聘请中介机构，使得管理费用 增加；成本和费用增加比例远高于收入的增加比例，进而导致公司当期净利润减少。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 6,697,729.96 7.47% - 6,231,915.38 184.86% - 营业成本 2,356,267.25 187.76% 35.18% 818,822.10 23.08% 13.14% 毛利率 64.82% - - 86.86% - - 管理费用 4,709,946.09 192.26% 70.32% 1,611,560.90 57.56% 25.86% 销售费用 2,320,775.44 125.40% 34.65% 1,029,620.34 -7.35% 16.52% 财务费用 -34,241.32 14,717.31% -0.51% -231.09 -152.94% 0.00% 营业利润 -2,944,893.72 -213.33% -43.97% 2,598,455.44 496.05% 41.70% 营业外收入 2.82 -99.47% 0.00% 532.45 82.73% 0.01% 营业外支出 1,200.00 -96.76% 0.02% 37,000.00 15,326.95% 0.59% 净利润 -2,238,574.26 -220.14% -33.42% 1,863,374.37 384.03% 29.90% 公告编号：2017-017 14 项目重大变动原因： 1. 营业成本 公司营业成本增加原因主要有两个方面：（1）为了更好的发展，公司 2016 年对网站进行了全新改版 并开发了 APP 公众号，使得成本增加 32 万元。（2）为了更好的为品牌客户服务，达到客户需求，公司于 2016 年全面整合线上媒体资源，以拓宽公司业务纬度，吸引更多品牌客户与公司合作，所以公司与一些 优质媒体签订了广告发布合同，部分客户有外部媒体推广需要的我们将该部分需求外包，综上营业成本增 加。 2.管理费用 2016 年公司筹备新三板挂牌，聘请中介机构等，导致专业服务及咨询费支出增加 2,900,000 元。 3.销售费用 公司为了开拓业务，招聘了部分销售人员，当期销售人员工资有所增长。 4.财务费用 公司利息收入增加主要是因为公司在 2015 年吸收投资，导致银行存款增加，相应的利息收入增加。 5.营业利润 公司营业利润-2,929,157.93 元，较去年减少 212.7%，主要因为公司营业成本、管理及销售费用增加 所到致。 6.营业外收入较上期减少 99.40%,主要是因为公司在 2015 年对一些闲置固定资产进行了处置，本期 并未有相关收入。 7.营业外支出较上期减少 96.75%,主要是因为报告期内，公司合法规范经营，未被主管部门处罚，未 与任何第三方产生诉讼、仲裁。 （2）收入构成单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 6,697,729.96 2,356,267.25 6,231,915.38 818,822.10 其他业务收入 - - - - 合计 6,697,729.96 2,356,267.25 6,231,915.38 818,822.10 按产品或区域分类分析：单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 线上服务收入 5,928,413.32 88.51% 5,725,521.74 91.87% 线下服务收入 769,316.64 11.49% 506,393.64 8.13% 收入构成变动的原因： 报告期内产品区域收入构成无重大变化 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,773,291.64 36,965.70 投资活动产生的现金流量净额 -492,437.40 -6,597.00 筹资活动产生的现金流量净额 3,611,111.00 11,000,000.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额减少，主要因为 1.公司 2016 年下半年接单金额较大，当期销售增加， 当期回收款项较少所致 2.报告期内公司运营支付的现金增加：公司因业务需要扩大公司规模，公司人员 增加 30%，导致公司相应人员成本增加；报告期内公司筹备新三板挂牌，聘请中介机构等，导致专业服务 及咨询费支出增加。 投资活动产生的现金流量净额减少，因为报告期内公司投资参股公司支出投资款 250,000 元,及购买 公告编号：2017-017 15 固定资产费用增加； 筹资活动产生的现金流量净额减少，上期吸收股权投资款 11,000,000 元,本期吸收股权投资款 3,611,111 元增资。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 1,655,660.38 24.72% 否 2 客户二 1,179,245.28 17.61% 否 3 客户三 1,320,754.72 19.72% 否 4 客户四 518,867.92 7.75% 否 5 客户五 424,528.30 6.34% 否 合计 5,099,056.60 76.14% - 营业收入及应收账款联动分析 报告期内，公司应收账款净额为3,075,750.00元，较上年度同比减少21.37%。主要原因是随着 公司加强了应收帐款的收款工作，回款加快。 报告期内，公司营业收入6,697,729.96元，较上年度同比增加7.47%。 目前应收账款前五名分别为：美林和川文化传媒（北京）有限公司、广州市爱身健力贸易有 限公司、深圳市利诗源投资有限责任公司、三亚海润珠宝有限公司、深圳市赛柏特通信技术有限公 司。公司已按照应收账款坏账计提政策分别提取坏账准备，上述应收账款账龄均在一年以上两年以 内，客户能够按照合同约定支付款项，未构成实质性风险。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 1,320,754.72 56.05% 否 2 供应商二 204,466.02 8.68% 否 3 供应商三 188,679.25 8.01% 否 4 供应商四 113,207.54 4.80% 否 5 供应商五 94,339.62 4.00% 否 合计 1,921,447.15 81.54% - （6）研发支出与专利 研发支出：单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 301,158.40 205,175.23 研发投入占营业收入的比例 4.50% 3.29% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 2016 年公司保证技术部门人员配置，不断对自有平台及微信公众号进行优化，目前平台稳步运营。 2、资产负债结构分析 单位：元 公告编号：2017-017 16 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 10,466,806.87 -5.89% 65.82% 11,121,424.91 12,113.80% 68.21% -2.39% 应收账款 3,075,750.00 -21.37% 19.34% 3,911,531.62 818.07% 23.99% -4.65% 存货 0.00 -100.00% 0.00% 18,337.88 - 0.11% -0.11% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 373,568.06 -25.35% 2.35% 500,428.80 -25.11% 3.07% -0.72% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 15,902,115.1 -2.47% - 16,304,869.01 518.95% - - 资产负债项目重大变动原因： 应收账款减少主要原因：报告期内公司加强了应收账款的收款工作，应收账款回款加快，期末应收 账款余额减少。 固定资产减少主要原因：报告期内固定资产计提折旧金额大于当期新增固定资产金额。 存货减少主要原因：报告期内公司举办线下赛事活动将存货提取完毕，2016 年并未新增购买存货。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 8 月 25 日公司投资成立全资子公司，拉萨市泛高网络科技有限公司，注册资本 100 万元，截 止 2016 年底公司尚未开展业务，暂无收入。 2016 年 12 月 23 日公司投资成立全资子公司，北京泛高众合网络科技有限公司，注册资金 100 万元， 截止 2016 年底公司暂时未开展业务，暂无收入。 2016 年 12 月公司投资参股北京山的那边科技有限责任公司，持有该公司 5%股权，截止 2016 年底公 司暂无投资收益。 公司投资参股公司的目的：基于公司全方位数字媒体与营销平台布局，公司不断与国内外热门 IP 合 作，同时公司也将发展方向从体育细分行业拓展至体育、娱乐生态产业，北京山的那边科技有限责任公司， 旗下【一千灵二夜】是一个原创 IP 短剧孵化平台，代表作《真正的脑洞》。其性质与公司未来发展方向 “娱乐、原创 IP”相匹配，对公司未来开展体育、娱乐业务有推动的作用。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财及衍生品投资 （三） 外部环境的分析 随着互联网行业的迅速发展，广告主逐步加大在互联网上进行广告投放的力度，根据携景财务网于 2016.10.14 发表的《2016 年互联网广告行业发展现状互联网广告未来趋势分析》显示：2016 年互联网广 告行业发展现状：在 2015 中国全年广告业 5000 多亿元(人民币，下同)的支出中，互联网广告支出超过 2000 多亿元，占 2015 年所有广告支出的 48%。互联网广告的支出比例已接近中国整个广告业的半壁江山。 2015 年网络广告收入规模达到 2136.3 亿元，同比增长 36.5%，连续六年增速保持在 35%以上，稳坐国 内第一大广告媒体宝座，成为社会媒体中的焦点 从 2015 年开始移动互联网广告进入了高速发展期，移动互联网的高速发展为移动广告的发展提供了 巨大的空间，移动广告的整体市场增速远远高于网络广告的市场增速。移动广告市场经过几年的竞争后， 逐渐进入了新的发展阶段，针对垂直行业的移动广告平台在各自领域逐渐形成规模化经营，移动广告产品 的创新和成熟进一步吸引广告主向移动广告市场倾斜。移动程序化营销、场景营销、泛娱乐营销、自媒体 社群营销成为未来几年移动营销发展的趋势。 公告编号：2017-017 17 （四） 竞争优势分析 1.用户与客户的资源优势 公司在高尔夫领域深耕运作多年，集聚了大量高质量高粘度的用户资源，其中不少用户已经对公司 发布的资讯形成了阅读习惯和依赖。依托于此，公司在高尔夫资讯服务、高尔夫社交活动服务以及高尔 夫行业广告领域树立了良好的品牌形象和较高的知名度，积累了部分优质用户及客户资源。稳定活跃的 用户群体，是公司吸引广告客户、承揽推广业务的基础，而优质客户的推广信息更容易获得用户的接受 和认可，有利于维持公司的品牌形象，从而进一步提升用户的忠诚度。该种模式下，公司的用户资源和 客户资源之间形成了一种良性循环，为公司的业务发展注入了更充足的动力。 2.全方位数字媒体与营销平台布局优势 公司作为互联网体育媒体公司，坚持以高尔夫传媒和市场为主要业务方向，以早期的国内比较知名 的高尔夫垂直网站—“泛高尔夫网”为基础，努力打造以“泛高尔夫网”、泛高 APP、泛高微信公众号、 泛高官方微博、美巡赛中文网为矩阵的全方位数字媒体与营销平台。在体育市场日趋个性化和细分的今 天，公司在构造这一平台的同时，不仅与国内外的热门 IP 合作，同时也开始基于热门 IP 创造出新衍生 品，为中国体育爱好者呈现更优质的内容。 3.美巡赛在中国境内官方指定独家网络媒体 2016 年 1 月，站在体育创业风口上的泛高网络与美国最著名体育联盟之一的美国职业高尔夫巡回赛 （PGATOUR）宣布签署一份长达五年的合作协议，由泛高网络负责开发并运营未来五年的美巡赛中文官 方网站，双方共同打造中国第一高尔夫 IP，并在媒体版权、赛事、电商等延伸领域展开合作。全年长达 10 月以上的媒体宣传，在为美巡赛及其合作品牌带来超量级的传播价值的同时也必将进行一步提升泛 高尔夫网在高尔夫球运动领域的媒体影响力，从而为公司带来更多的商业收入。与此同时，泛高网络还 以 PGATOUR 这一 IP 为立足点，积极争取与优酷土豆、爱奇艺、阿里体育等知名互联网企业达成合作伙 伴关系，从平台、渠道、流量入口等方面来争取用户、品牌和资本的关注。 4.泛高网络内容运营优势 泛高尔夫网成立于 2008 年，是国内有一定知名度的高尔夫垂直门户，其较早地采用了以视频为主 打的报道模式，并以丰富多样的线上线下高尔夫活动在业界赢得极佳口碑，由此在互联网高速发展的时 期积累了高达 32 万的用户。由泛高尔夫网主办的中国金牌高尔夫球场球具评选活动是中国知名的高尔 夫评选活动，并利用泛高网络各大内容平台与合作伙伴进行宣发，受到中国各大球场和球具供应商的欢 迎，也成为吸引用户的又一渠道。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司经营情况仍然保持健康持续成长，市场占有率稳定，经营业绩稳定，资产负债结构 合理。报告期内，公司管理层及核心技术团队稳定，核心技术及产品研发能力不断增强，为公司持续经 营 提供重要保障。公司主营业务未发生重大变化，生产经营状态正常。公司具备持续经营能力，不存 在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 公司从 2012 年开始录用残疾人 1 名，为社会和员工个人减轻负担。 二、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、核心用户流失的风险 公司核心用户是在“泛高尔夫网”网站及其微信公众号、微博等运营平台上注册并经常通过公司网站 及微信公众号浏览高尔夫相关资讯的活跃用户，是公司拥有广泛影响力和持续发展活力的重要因素。尽管 公司目前拥有稳定的用户群体，但若公司发生经营方式的变革和发展重心的调整，核心产品和服务不能满 足客户的需求，导致一部分核心用户的流失和淡出，对公司将造成一定的损失。 应对措施：为了应对这一风险，首先，公司顺应媒体行业的发展趋势，在 “泛高尔夫网”网站的基 公告编号：2017-017 18 础上积极的打造以“泛高尔夫网”网站、泛高 APP、泛高微信公众号、泛高官方微博、美巡赛中文网为矩 阵的全方位数字媒体与营销平台，打造品牌价值，提升知名度，同时开展更加有针对性的推广和宣传活动， 扩大用户覆盖面同时也增强用户粘性。其次，公司将通过为注册会员提供更加丰富优质的服务以及举办更 多的线下高尔夫社区活动及赛事活动的方式等维护会员关系，增强用户粘性。 二、政策风险 自 2004 年以来，国家发布了一系列整顿高尔夫球场的措施，如 2004 年，国务院发布《关于暂停新建 高尔夫球场的通知》，2007 年，国务院发布《国务院关于印发 2007 年工作要点的通知》。2014 年，政府 又出台了一系列有关清理整治高尔夫球场的政策，对大量违法占用耕地、林地等资源的高尔夫球场整治甚 至取缔。由于高尔夫球场属于公司提供服务的下游领域，上述不确定性使得公司业务发展在中长期面临一 定的风险。但根据朝向集团于 2015 年 3 月发布的《朝向白皮书-中国高尔夫行业报告》显示：虽然高尔夫 行业目前正在经历“清理整治”带来的“严冬”，但这是行业发展过程中多年“失范”发展和“野蛮”生 长的代价，也是规范发展的必经阶段。其认为政策影响总体趋于正面，关键在于清理整治工作的下一个环 节，即“规范发展”阶段政策的出台，国家层面政策“规范”和“发展”的精神实质将为中国高尔夫日后 更稳定、有序、规范的发展起到基础性作用。 应对措施：为了应对这一风险，公司管理层将时刻关注国家对高尔夫行业的相关政策动态，积极学习 与研究政策，并及时咨询相关专家。从而正确深刻地理解政策意图，紧跟政策步伐，并根据国家最新行业 政策及时调整经营策略，最大限度地降低政策风险。 三、市场竞争的风险 随着互联网广告行业进入高速成长期，从事互联网广告行业的营销机构数量显著增加，在技术水平、 服务能力、客户及媒体资源、模式创新等方面的市场竞争日趋激烈。同时，传统广告公司掌握着大量的上 游客户资源，目前由于这一群体对互联网新媒体的认知还处于初级层次，还没有大规模进入，随着互联网 营销市场的快速发展，传统广告公司会加大这一领域的投入，与现有行业内企业形成潜在竞争。如果公司 不能紧跟技术发展和市场发展趋势，及时调整发展战略，不断对现有产品或服务进行迭代升级，在未来竞 争格局逐步走向集中的情况下保持市场竞争力，则公司可能在市场竞争中处于不利地位，进而造成其经营 业绩波动甚至下滑。 应对措施：为了应对这一风险，公司作为高尔夫这一垂直领域内有一定知名度的互联网体育媒体公司， 坚持以高尔夫传媒和市场为主要业务方向，以早期的国内比较知名的高尔夫垂直网站—“泛高尔夫网”为 基础，努力打造以“泛高尔夫网”、泛高 APP、泛高微信公众号、泛高官方微博、美巡赛中文网为矩阵的 全方位数字媒体与营销平台。在体育市场日趋个性化和细分的今天，公司在构造这一平台的同时，不仅与 国内外的热门 IP 合作，同时也开始基于热门 IP 创造出新衍生品，为中国体育爱好者呈现更优质的内容， 进一步强化自身的特色，增强公司的市场竞争力。 未来，公司还将大力推广互联网广告模式进传统广告公司，并与传统广告公司进行合作，推出新的广 告模式，以引导上游客户转向互联网细分行业投放广告。 四、实际控制人不当控制的风险 星展嘉华（北京）投资有限公司直接持有公司 58.5057083%的股份，陈天星子直接持有星展嘉华（北 京）投资有限公司 60%的股权，能够控制星展嘉华（北京）投资有限公司；陈天星子直接持有拉萨广益盛 嘉投资管理合伙企业（有限合伙）99%出资比例。陈天星子以其直接持有星展嘉华（北京）投资有限公司 60%有表决权的股权及直接持有拉萨广益盛嘉投资管理合伙企业（有限合伙）99%的出资比例，对公司股东 大会、董事会决议的形成，董事及高管的任免以及公司的经营管理和发展战略具有实质性的影响，为公司 的实际控制人。若实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 制，可能会给公司经营和其他股东的权益带来风险。 应对措施：针对上述风险，公司将严格依据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法规 和规范性文件的要求规范运作，认真落实“三会一层”治理结构。严格按着“三会”议事规则履行治理程 序。不断完善 法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也将 公告编号：2017-017 19 加强对管理层的 培训等方式，不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵守相关法律 法规经营公司，忠诚履行职责。 五、公司治理的风险 股份公司成立后，公司制定了较为完备的公司章程、三会议事规则、总经理工作细则、内部控制制度 等文件。但由于股份公司成立时间较短，且公司部分董事、监事、高级管理人员进入公司的时间较短，公 司及管理层在相关制度的执行中尚需理解、熟悉，短时期内仍可能存在治理不规范、内部控制制度不能全 部有效执行的风险。 应对措施：为此，公司的董事、监事、高管人员将通过不断的学习、培训等方式，提高规范治理和内 部控制的意识，并在公司实际运营过程中严格按照既定的规章制度运作，避免因公司治理不健全和内部控 制不完善给公司带来的风险。 六、报告期内业绩波动的风险 公司 2015 年、2016 年的营业收入分别为 623.19 万元、669.77 万元，归属于申请挂牌公司股东的净 利润分别为 186.34 万元、-222.68 万元，归属于申请挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润分别 为 189.07 万元、-222.55 万元，公司利润波动幅度较大；存在业绩波动的风险。 应对措施：公司业务人员已与原合作伙伴进行磋商，推进新业务订单的签订进程；同时公司亦高度重 视对新客户的开发，力求在提升客户的多元化程度的同时增加新的业务订单。 七、合作协议到期无法续期的风险 公司所有及运营的网站上存在视频内容，但公司并未直接从事视频播放服务，而是采取嵌入央视高尔 夫频道视频链接的模式。公司与中央电视台中国网络电视台于 2015 年 2 月签署了合作协议，合作期限为 三年，协议到期，若双方无异议即自动续期，但是合作协议系双方意思自治的体现，仍存在合作协议到期 无法续期的风险。 八、报告期内公司规模较小的风险 公司是专注于高尔夫垂直领域的互联网广告企业，高尔夫运动属于体育这一细分领域中的细分领域， 受众人群有限，从而在一定程度上限制了公司网站所能辐射到的人群数量。而近年来反腐高压政策的不断 出台，对高尔夫运动领域形成了一定的冲击，这也在一定程度上限制了高尔夫运动领域人群数量的增长速 度，从而影响到了公司网站用户数量的增长速度。公司网站用户的总数及增长速度有限，导致了公司收入 规模较小，利润较低。截至 2016 年 12 月 31 日，资产总额为 1591.39 万元，2015 年度、2016 年度，公司 的营业收入分别为 623.19 万元、669.78 万元，与同行业上市公司相比，公司总体资产规模和营业收入依 然较小，可能影响公司抵御市场波动的能力。 应对措施：公司在高尔夫行业的基础上逐步延伸产业链，与众多国内外知名体育、娱乐文化行业巨头 开始深入合作，以拓宽公司业务范围；同时衍生更多元化的产品，以覆盖更多客户的需求。 九、客户集中度较高的风险 2015 年度及 2016 年度，公司对前五大客户销售的金额占公司营业收入的比例分别为 72.82%和 76.13%，占比相对较高，如果部分客户经营情况不利，从而降低对公司产品的采购，公司的营业收入增长 将受到较大影响。另外，客户集中度过高对公司的议价能力也存在一定的不利影响，进而影响公司的盈利。 应对措施：公司一方面将不断加大市场投入力度，从更多渠道吸引客户资源，培育更多元化的合作伙 伴；另一方面公司未来将围绕传统业务逐步延伸产业链，不断拓展服务范围和下游客户，着力提升客户的 多元化程度。 十、知识产权纠纷潜在风险 泛高（北京）网络股份有限公司是一家专注于高尔夫垂直领域的互联网广告企业。报告期内，公司以 旗下“泛高尔夫网”及其微信公众号、微博为依托，为网站用户及公众号粉丝提供及时、便捷、全面、丰 富的高尔夫运动相关资讯。公司网站上约 5%的视频信息由合作方提供，其中存在部分视频提供方未与公 司签署合作协议的情形，其内容主要是网站上的教学视频；网站上的图文类信息，约 15%系公司从其他网 站转载而来(主要包括国外高尔夫赛事相关图文及高尔夫生活相关图文），公司亦未与相关网站签署协议； 公告编号：2017-017 20 此类行为可能导致知识产权或名誉权的纠纷，为公司带来潜在法律风险。此外，公司与合作方签署合作协 议，由其授权公司作为相关赛事的推广媒体，合作方为公司提供部分内容资源，对于该内容资源的知识产 权等权属，存在一定的潜在法律风险 应对措施：为了避免和减少该类法律风险，1）公司清理了网站上非授权的转载内容，截至 2016 年 12 月 31 日，公司已清理完成未经授权而转载自其他网站的内容；2）公司制定了《泛高尔夫网稿件发布 规则》，规则规定：鼓励和提倡信息内容的再加工和处理，避免简单的重复和拷贝，杜绝 I-C-P(Internet CopyPaste)不良倾向；ICP 网站专稿慎用，其转载稿件需确认原出处及其合法合规性，允许转载的稿件， 在我司网站转载时，需注明出处，以确保稿件内容没有版权问题。信息为转载的，需确认原出处，否则， 仍以最后出处为信息源。转载图片，不可取消水印。如原图注有作者信息的需要保留。原图片有明确标识， 转载需取得原作者的同意，公司在转载前应与原作者联系，并协商相关事宜；有版权争议的图片禁止使用。 3）公司在采编部设专职人员，负责公司所运营网站的合法合规性。公司运营网站上的内容，在后台上传 及转载前，均需由该专职人员负责审核内容的合法合规性，降低公司知识产权纠纷的法律风险。公司所设 专职人员，对于公司转载自其他网站、新媒体传播内容的合法性及权属性进行相应核查，对于不允许转载 的稿件禁止转载，对于允许转载的稿件，在公司网站转载时，需注明出处，以确保稿件内容的版权合规性。 十一、业务开拓的风险 报告期内，公司业务收入主要来源于网络广告发布服务，但随着公司与客户合作关系的加深，客户对 公司的诉求往往并不仅仅局限于网络广告的发布，而是希望公司能够基于自身在高尔夫媒体领域的运营经 验为其提供全方位的品牌营销服务，这就对公司的营销方案的策划及执行能力提出了更高的要求。如公司 不能够及时的适应客户对公司诉求的变动，可能会对公司未来的业务成长带来不利影响。 应对措施：目前，公司已经开始加深对客户需求的了解，并积极完善自己，吸纳相关专业人才，规范 内部管理及执行流程，为客户进行全方位的营销推广服务。未来公司将进一步增强自身的全案营销能力， 为目前的存量客户提供更加全面的营销服务，同时积极的开拓新客户。 十二、未来潜在成本增加的风险 报告期内，公司与赛事主办方或推广方（统称为合作方）签署的媒体合作协议，系双方免费提供各自 资源，即合作方免费授权公司报道赛事信息，泛高网络免费为其提供赛事推广；报告期内，公司在网站上 发布的图文信息中约 65%是由合作方免费提供；在公司未来发展过程中，若新的赛事合作方不再免费授权 公司报道赛事信息，相关图文信息也不再免费提供，会增加公司的营业成本，对公司业绩产生不利的影响。 应对措施：公司为高尔夫行业专业媒体平台，未来公司将继续保持媒体身份，增加曝光量，提高自身 媒体价值；同时公司市场人员不断拓展及整合相应资源并保持与赛事主办方的关系，以保证相关业务的持 续发展 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-017 21 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 星展嘉华（北京）投资有限公司 商标无偿转让 0.00 是 总计 - 0.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 2 月 15 日，公司股东星展嘉华（北京）投资有限公司与公司签订了《商标转让合同》，约定 投资公司将其持有的注册号为 9448851、6364830、6364829 的商标无偿转让给本公司。该偶发性关联交易 已经在公开转让说明书进行披露。该转让为无偿转让对公司无不利影响。 （二） 承诺事项的履行情况 一、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 发起人股东：根据《公司法》和《公司章程》，发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年以内 不得转让。股份公司成立未满一年，发起人股份不得转让。 控股股东、实际控制人：根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的相关规定，控股股 东星展嘉华（北京）投资有限公司、实际控制人陈天星子持有本公司的股份，分三批进入全国股份转让系 统转让。 担任董事、监事及高级管理人员的股东：根据《公司法》和《公司章程》，担任董事、监事及高级管 理人员的股东在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；离职后半年内，不得 转让其所持有的本公司股份。 除此之外，公司股东均未对其所持股份自愿锁定做出特别承诺。 2016 年度，上述人员如实履行以上承诺。 二、关于避免同业竞争的承诺 为避免未来可能发生的同业竞争，控股股东、实际控制人向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》， 公告编号：2017-017 22 承诺如下： “1、本人（本公司）目前除持有泛高网络股份外，未投资其他与泛高网络相同、类似或在任 何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织，或从事其他与泛高网络相同、类似的经营活动；也未派 遣他人在泛高网络经营业务相同、类似或构成竞争的任何企业任职； 2、本人（本公司）未来将不以任何 方式从事（包括与他人合作直接或间接从事）或投资于任何业务与泛高网络及其子公司相同、类似或在任 何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；或派遣他人在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、 高级管理人员或核心技术人员； 3、当本人（本公司）及控制的企业与泛高网络之间存在竞争性同类业务 时，本人（本公司）及控制的企业自愿放弃同泛高网络的业务竞争； 4、本人（本公司）及控制的企业不 向其他在业务上与泛高网络相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、技术 或提供销售渠道、客户信息等支持；5、上述承诺在本人（本公司）持有泛高网络股份期间有效，如违反 上述承诺，本人愿意承担给泛高网络造成的全部经济损失。” 2016 年度，上述人员如实履行以上承诺。 三、董事、监事、高级管理人员与公司签订的协议与承诺 公司与任职并领薪的董事、监事、高级管理人员签订了《劳动合同》。公司将加强人力资源建设，完 善激励机制，进一步保持上述人员的稳定。 2016 年度，上述人员如实履行以上承诺。 四、公司以净资产折股，净资产超过注册资本部分计入资本公积，截止 2015 年 12 月 31 日，公司净 资产包括实收资本、资本公积，公司改制以净资产折股 1400 万股，存在以资本公积转增股本的情形，需 缴纳个人所得税。股东侯星云已缴纳了其个人所得税。公司发起人股东已承诺其将按照规定缴纳个人所得 税；公司控股股东、实际控制人已出具承诺，如果相关机关要求公司补缴税款并予以处罚，其愿意承担连 带责任。 2016 年度，上述人员如实履行以上承诺。 五、公司实际控制人陈天星子出具承诺，若公司因知识产权潜在纠纷而受到任何处罚或损失，均由实 际控制人承担，保证公司不会受到损失。 2016 年度，上述人员如实履行以上承诺。 公告编号：2017-017 23 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 400,000 400,000 2.78% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% - - - 董事、监事、高管 0 0.00% - - - 核心员工 0 0.00% - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0.00% 14,000,000 14,000,000 97.22% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 8,424,822 8,424,822 58.51% 董事、监事、高管 0 0.00% - - - 核心员工 0 0.00% - - - 总股本 0 - 14,400,000 14,400,000 - 普通股股东人数 11 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持 股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 星展嘉华(北京)投资 有限公司 0 8,424,822 8,424,822 58.51% 8,424,822 - 2 拉萨广益盛嘉投资管 理合伙企业(有限合 伙) 0 3,154,162 3,154,162 21.90% 3,154,162 - 3 侯星云 0 529,124 529,124 3.67% 529,124 - 4 赵勇 0 504,508 504,508 3.50% 504,508 - 5 张婧红 0 400,000 400,000 2.78% - 400,000 6 王怀亮 0 252,255 252,255 1.75% 252,255 - 7 肖微 0 252,255 252,255 1.75% 252,255 - 8 刘武礼 0 252,248 252,248 1.75% 252,248 - 9 蔡晓东 0 252,248 252,248 1.75% 252,248 - 10 蓝海云 0 252,248 252,248 1.75% 252,248 - 合计 0 14,273,870 14,273,870 99.11% 13,873,870 400,000 前十名股东间相互关系说明： 股东关联关系：股东星展嘉华（北京）投资有限公司与股东拉萨广益盛嘉投资管理合伙企业（有限合伙） 属于同一控制下企业；股东侯星云与陈天星子系母女关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 公告编号：2017-017 24 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 股东星展嘉华（北京）投资有限公司直接持有公司 58.5057083%的股份，系公司第一大股东和控股股东。 星展嘉华（北京）投资有限公司：成立于 2003 年 09 月 05 日；注册资本 3000 万元；注册号：110000006120597； 住所：北京市朝阳区朝外大街甲 6 号 22 层 3 座 2201；法定代表人：陈天星子；经营范围: 项目投资；投资管 理；投资咨询；企业管理咨询。股权结构陈天星子持股 60%，张勇持股 40% 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 星展嘉华（北京）投资有限公司直接持有公司 58.5057083%的股份，陈天星子直接持有星展嘉华（北京） 投资有限公司 60%的股权，能够控制星展嘉华（北京）投资有限公司；陈天星子直接持有拉萨广益盛嘉投资管 理合伙企业（有限合伙）99%出资比例。陈天星子以其直接持有星展嘉华（北京）投资有限公司 60%有表决权 的股权及直接持有拉萨广益盛嘉投资管理合伙企业（有限合伙）99%的出资比例，对公司股东大会、董事会决 议的形成，董事及高管的任免以及公司的经营管理和发展战略具有实质性的影响，为公司的实际控制人。 陈天星子，女，1981 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2003 年 7 月，毕业于中国传媒大学播音 主持专业，本科学历；2007 年 7 月，毕业于长江商学院经济管理专业，研究生学历。2003 年 10 月至 2005 年 8 月，任中国中央电视台新闻记者；2006 年 1 月至 2007 年 7 月，任美国联合通讯社记者（实习）；2007 年 8 月至今，任星展嘉华（北京）投资有限公司总裁、执行董事；2008 年 7 月至 2016 年 2 月，任星展嘉华（北京） 广告有限公司总裁、执行董事、经理；2015 年 6 月至今，任西藏先锋基源投资管理有限公司执行董事、西藏 德美投资管理有限公司监事；现任泛高（北京）网络股份有限公司董事长，任期三年。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-017 25 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 合计 - 四、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-017 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 陈天星子 董事长 女 36 研究生 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2 月 24 日 否 王宜才 董事 男 39 大专 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2 月 24 日 是 孙成美 董事、总经理 女 38 大专 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2 月 24 日 是 张存纳 董事 男 35 本科 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2 月 24 日 否 李明浩 董事 男 37 本科 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2 月 24 日 否 王希 监事会主席 女 32 本科 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2 月 24 日 否 贾永亮 职工监事 男 36 本科 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2 月 24 日 是 丁劲松 监事 女 37 本科 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2 月 24 日 否 高媛 财务负责人 女 30 大专 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事张存纳与董事长陈天星子系夫妻关系，陈天星子持有控股股东星展嘉华（北京）投资有限公司 60% 股权，陈天星子通过星展嘉华（北京）投资有限公司、拉萨广益盛嘉投资管理合伙企业（有限合伙）间接持 股；高媛通过拉萨广益盛嘉投资管理合伙企业（有限合伙）间接持股；其它董事、监事及高管人员相互间及 与控股股东、实际控制人间不存在任何关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 合计 0 0 0 0 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 陈天星子 执行董事、经理 新任 董事长 改制后任公司董事长 孙成美 - 新任 董事、总经理 改制后任公司董事、总经理 王宜才 - 新任 董事 改制后任公司董事 张存纳 - 新任 董事 改制后任公司董事 李明浩 - 新任 董事 改制后任公司董事 王希 - 新任 监事会主席 改制后任公司监事会主席 贾永亮 - 新任 职工监事 改制后任公司职工监事 公告编号：2017-017 27 丁劲松 - 新任 监事 改制后任公司监事 高媛 - 新任 财务负责人 改制后任公司财务负责人 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 董事： 1. 陈天星子，女，1981 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2003 年 7 月，毕业于中国传媒大 学播音主持专业，本科学历；2007 年 7 月，毕业于长江商学院经济管理专业，研究生学历。2003 年 10 月至 2005 年 8 月，任中国中央电视台新闻记者；2006 年 1 月至 2007 年 7 月，任美国联合通讯社记者（实 习）；2007 年 8 月至今，任星展嘉华（北京）投资有限公司总裁、执行董事；2008 年 7 月至 2016 年 2 月，任星展嘉华（北京）广告有限公司总裁、执行董事、经理；2015 年 6 月至今，任西藏先锋基源投资 管理有限公司执行董事、西藏德美投资管理有限公司监事；现任泛高（北京）网络股份有限公司董事长， 任期三年。 2. 孙成美，女，1979 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1995 年 8 月，毕业于长春公共关系 学校公共关系专业，中专学历；1998 年 8 月，毕业于吉林大学公共关系专业，大专学历。1998 年 12 月至 2000 年 12 月，任青岛海尔股份有限公司长春办事处经理助理；2001 年 3 月至 2003 年 5 月，任吉林省隆 鑫达汽车贸易有限公司客户经理；2003 年 6 月至 2004 年 6 月，任金正电子集团客服经理；2004 年 8 月 至 2009 年 7 月，任北京方万源通信器材有限公司销售经理；2009 年 7 月至 2015 年 7 月，任北京中高通 科技发展有限责任公司销售总监；2015 年 7 月至 2016 年 2 月，任星展嘉华（北京）广告有限公司副总裁； 现任泛高（北京）网络股份有限公司副总裁、董事、总经理，任期三年。 3.王宜才，男，1978 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2000 年 7 月，毕业于山东农业大学 机电师范专业，大专学历；2003 年 7 月，毕业于武汉化工学院工商管理专业，本科学历（业余）。2000 年 9 月至 2004 年 5 月，任山东视网联媒介发展有限公司网络工程师；2004 年 5 月至 2005 年 7 月，任上 海鑫锘计算机有限公司技术支持主管；2005 年 8 月至 2007 年 12 月，任上海盛大网络发展有限公司运维 经理；2007 年 12 月至 2013 年 12 月，任北京红图互动网络信息技术有限公司副总经理；2014 年 4 月 2015 年 5 月，任北京香橙互动科技有限公司 CTO（技术总监）；2015 年 5 月至 2015 年 12 月,任北京海贝脊康 科技有限公司 CTO（技术总监）；2016 年 1 月至 2016 年 2 月，任星展嘉华（北京）广告有限公司 CTO（技 术总监）；现任泛高（北京）网络股份有限公司董事，任期三年。 4. 李明浩，男，1980 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月，毕业大连民族学院通 信工程专业，本科学历。2004 年 8 月至 2005 年 10 月，任北京空中信使网络科技有限公司产品经理；2005 年 11 月至 2006 年 12 月，任北京新潮迅捷网络技术有限公司产品总监；2007 年 1 月至 2011 年 1 月，任 卓望信息技术（北京）有限公司产品总监；2011 年 1 月至 2015 年 12 月，任北京友宝在线科技股份有限 公司总裁；2011 年 5 月至今，任北京互动时代网络技术有限公司执行董事；现兼任泛高（北京）网络股 份有限公司董事，任期三年。 5. 张存纳，男，1982 年 8 月出生，香港籍，加拿大永久居留权。2004 年 12 月，毕业于美国威斯康 星大学会计专业，本科学历。2005 年 1 月至 2010 年 12 月，任普华永道会计师事务所经理；2011 年 2 月 2016 年 11 月，任优酷土豆集团 CFO；2016 年 12 月至今，任合一创投管理合伙人；现兼任泛高（北京） 网络股份有限公司董事，任期三年。 监事： 1.王希，女，1985 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2007 年 7 月，毕业于北京语言大学金 融学专业，本科学历；2009 年 2 月，毕业于纽约州立大学水牛城分校金融学专业。2009 年 7 月至 2012 年 9 月，任纽约电影学院会计师；2012 年 11 月至 2013 年 11 月，任上海昊新泰创业投资管理有限公司金 融分析师；2013 年 11 月至今，任北京合一科文投资管理有限公司投资经理；现兼任泛高（北京）网络股 份有限公司监事，任期三年。 2.丁劲松，女，1980 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2003 年 7 月，毕业于中国音乐学院 作曲及作曲理论专业，本科学历；2007 年 7 月，毕业于中国音乐学院舞台艺术创作与理论专业。2007 年 公告编号：2017-017 28 11 月至 2009 年 5 月，任世纪风采演艺公司董事长助理；2009 年 7 月至 2013 年 6 月，任星展嘉华（北京） 广告有限公司副总裁；2015 年 5 月至 2015 年 12 月，任三匚创意产业集团集团品牌策略中心总监；现兼 任泛高（北京）网络股份有限公司监事，任期三年。 3.贾永亮，男，1981 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月，毕业于西北政法学院 法学专业，本科学历。2004 年 7 月至 2005 年 7 月，任云南日报报业集团记者；2005 年 8 月至 2007 年 5 月，任高尔夫时尚杂志编辑；2007 年 6 月至 2010 年 7 月，任高尔夫杂志资深编辑；2010 年 7 月至 2014 年 7 月，任高尔夫旅行杂志总编辑；2014 年 8 月至 2015 年 12 月，任体坛传媒集团主笔；2015 年 12 月至 今，任星展嘉华（北京）广告有限公司总编辑；现任泛高（北京）网络股份有限公司监事，任期三年。 高级管理人员： 1. 孙成美，女，1979 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1995 年 8 月，毕业于长春公共关系 学校公共关系专业，中专学历；1998 年 8 月，毕业于吉林大学公共关系专业，大专学历。1998 年 12 月至 2000 年 12 月，任青岛海尔股份有限公司长春办事处经理助理；2001 年 3 月至 2003 年 5 月，任吉林省隆 鑫达汽车贸易有限公司客户经理；2003 年 6 月至 2004 年 6 月，任金正电子集团客服经理；2004 年 8 月 至 2009 年 7 月，任北京方万源通信器材有限公司销售经理；2009 年 7 月至 2015 年 7 月，任北京中高通 科技发展有限责任公司销售总监；2015 年 7 月至 2016 年 2 月，任星展嘉华（北京）广告有限公司副总裁； 现任泛高（北京）网络股份有限公司副总裁、董事、总经理，任期三年。 2. 高媛，女，1987 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2017 年 4 月，毕业于北京广播电视 大学财会专业，本科学历（业余）。2008 年 5 月至今，任泛高（北京）网络股份有限公司行政人员；现 任泛高（北京）网络股份有限公司财务负责人，任期三年。 二、员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 5 技术人员 3 3 销售人员 3 5 运营人员 4 5 职能人员 3 3 员工总计 16 21 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 3 本科 5 8 专科 8 8 专科以下 2 2 员工总计 16 21 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 截止报告期末，公司在职员工 21 人，与期初人员相比增加 5 人，其中管理人员增加 2 人，销售人员增 加 2 人，运营人员增加 1 人。 2、人才引进和招聘 公司高度重视人才引进和招聘工作，开拓了多个网络招聘渠道及中高端人才猎头中介，同时通过内部 推荐等形式招募行业内有经验的专业人才。公司引进和招聘人才高度重视与公司文化的匹配程度，注重员 公告编号：2017-017 29 工个人综合素质，为公司团队的长期稳定奠定了基础。 3、培训 公司发展以人为本，注重人才的培养与员工的全面发展。现阶段公司逐步建立起完善的培训制度，定 期开展员工综合素质培训。在部门层面建立规范的培训制度，在公司层面加强公司文化与经营理念的培训， 同时借助外部培训力量导入优秀管理理念。 4、薪酬政策 员工薪酬包括薪资、津贴等。公司依据《中华人民共和国劳动法》和其他相关法律、法规、规范性文 件等，与员工签订《劳动合同》，并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工缴纳养老、 医 疗、失业、生育、工伤等社会保险和住房公积金。公司实施较同行业有竞争力的薪酬水平，吸引优秀人才， 同时为优秀员工提供丰厚的年终奖金。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： (1)王宜才，男， 1978 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2000 年 7 月，毕业于山东农业大学 机电师范专业，大专学历；2003 年 7 月，毕业于武汉化工学院工商管理专业，本科学历（业余）。2000 年 9 月至 2004 年 5 月，任山东视网联媒介发展有限公司网络工程师；2004 年 5 月至 2005 年 7 月，任上海鑫 锘计算机有限公司技术支持主管；2005 年 8 月至 2007 年 12 月，任上海盛大网络发展有限公司运维经理； 2007 年 12 月至 2013 年 12 月，任北京红图互动网络信息技术有限公司副总经理；2014 年 4 月 2015 年 5 月， 任北京香橙互动科技有限公司 CTO（技术总监）；2015 年 5 月至 2015 年 12 月,任北京海贝脊康科技有限公 司 CTO（技术总监）；2016 年 1 月至 2016 年 2 月，任星展嘉华（北京）广告有限公司 CTO（技术总监）； 现任泛高（北京）网络股份有限公司董事、技术总监 (2)贾永亮，男，1981 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月，毕业于西北政法学院 法学专业，本科学历。2004 年 7 月至 2005 年 7 月，任云南日报报业集团记者；2005 年 8 月至 2007 年 5 月， 任高尔夫时尚杂志编辑；2007 年 6 月至 2010 年 7 月，任高尔夫杂志资深编辑；2010 年 7 月至 2014 年 7 月， 任高尔夫旅行杂志总编辑；2014 年 8 月至 2015 年 12 月，任体坛传媒集团主笔；2015 年 12 月至今，任星 展嘉华（北京）广告有限公司总编辑；现任泛高（北京）网络股份有限公司监事、主编。 (3)高媛，女，1987 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2017 年 4 月，毕业于北京广播电视大 学财会专业，本科学历（业余）。2008 年 5 月至今，任星展嘉华（北京）广告有限公司行政人员；现任泛 高（北京）网络股份有限公司财务负责人。 (4)曹丽鸥，女，1987 年 9 月 8 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 7 月，毕业于北京财 经学院现代物流专业，本科学历。2010 年 7 月至 2011 年 11 月，任北京御林风尚高尔夫俱乐部销售经理； 2011 年 10 月至 2016 年 2 月，任星展嘉华（北京）广告有限公司销售专员；现任泛高（北京）网络股份有 限公司销售专员。 (5)李楠，女，1988 年 3 月 26 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 7 月，毕业于中央民族 大学人力资源专业，本科学历。2009 年 12 月至 2010 年 3 月，任北京阿桑娜商贸有限公司行政专员；2010 年 3 月至 2016 年 2 月，任星展嘉华（北京）广告有限公司市场专员；现任泛高（北京）网络股份有限公司 市场专员。 报告期内，公司核心技术人员未发生变动。 公告编号：2017-017 30 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》以及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关规范 性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 公司制定了《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资融资管理制度》、《对外担保管理 制度》、《关联交易管理制度》、《总经理工作细则》等内控管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的要求。 公司董事、监事和高级管理人员按照《公司章程》的规定履行各自的 职责、权利和义务。公司股东大会、 董事会、监事会和高级管理人员权责分明、各司其职、科学决策、协调运营，公司的重大生产经营决策、 投资决策及财务决策基本按照《公司章程》及有关内控制度规定的授权范围、程序和规则进行，保证了公 司持续、稳定、 健康、规范运行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司整体股改之前，存在管理制度不健全、治理机制不规范等情况。股份公司成立后，根 据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，公司均按照《公司法》、 《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通 过参加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注 重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立后，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对人事变动、对外投资、 融资、关联交易、担保等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严 格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 4、公司章程的修改情况 2016 年 2 月 25 日召开创立大会，根据《中华人民共和国公司法》、《非上市公众公司监督管理办 法》、《非上市公司公众监管指引第 3 号-章程必备条款》等法律、法规和规范性文件的规定，经征求 公司发起人股东和中介机构的意见并结合公司实际情况制定了《泛高（北京）网络股份有限公司章程》。 2016 年 4 月 10 日公司召开 2016 年第一次临时股东大会，依据《公司法》的相关规定，2016 年第 一次临时股东大会审议通过了《关于公司引入新股东并增加注册资本的议案》，议案内提到变更公司 章程第一章第六条，修改为：公司注册资本为人民币 14,400,000 元；第二章第十三条，修改为：互联 公告编号：2017-017 31 网信息服务；入境旅游业务；广播电视节目制作；房地产估价。设计、制作、代理、发布广告；电脑 图文设计、制作；会议服务；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含演出）；市场调查； 经济贸易咨询；教育咨询（不含出国留学咨询及中介服务）；销售文具用品、体育用品、针纺织品、 服装、日用品；从事房地产经纪业务。第三章第十八条，修改为：公司股份总数为 14,400,000 股，全 部为普通股。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2016 年 2 月 25 日召开第一届董事会第一次会 议,审议通过了《关于选举公司董事长的议案》、 《关于聘任公司高级管理人员的议案》、 《关于制 订公司总经理工作细则的议案》、 《关于制订公司 信息披露管理制度的议案》、 《关于制订公司投资 者关系管理制度的议案》、 《关于公司内部机构设 置的议案》、《关于公司高级管理人员薪酬的议 案》 2016 年 4 月 8 日召开第一届董事会第二次 会议,审议通过《关于公司引入新股东并增加注 册资本的议案》 2016 年 7 月 8 日公司召开第一 届董事会第三次会议审议通过《关于投资设立子 公司的议案》 2016 年 12 月 12 日公司召开第一 届董事会第四次会议审议通过《关于取消在重庆 设立全资子公司的议案》、 《关于投资设立全资子 公司的议案》、 《关于投资北京山的那边科技有限 责任公司的议案》。 监事会 2 2016 年 2 月 25 日召开第一届监事会第一次会 议,审议通过《关于选举公司监事会主席的议案》 2016 年 8 月 5 日召开第一届监事会第二次会议, 审议通过《关于公司董事及高级管理人员工作履 职情况的议案》 股东大会 2 2016 年 2 月 25 日召开创立大会审议通过了《关 于股份公司筹备工作报告的议案》、 《关于股份公 司设立费用报告的议案》、 《关于制订公司章程的 议案》、《关于选举公司董事的议案》、《关于选举 公司股东代表监事的议案》、 《关于制订公司股东 大会议事规则的议案》、 《关于制订公司董事会议 事规则的议案》、 《关于制订公司监事会议事规则 的议案》、 《关于制订公司关联交易管理制度的议 案》、 《关于制订公司投资融资管理制度的议案》、 《关于制订公司对外担保管理制度的议案》、 《关于公司董事、监事薪酬的议案》、 《关于聘 请公司 2016 年度审计机构的议案》、《关于设立 泛高(北京)网络股份有限公司并授权董事会负 责办理工商注册登记事宜的议案》、 《关于公司申 请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并以 公告编号：2017-017 32 协议方式公开转让、纳入非上市公众公司监管的 议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理公司 申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让相关事宜的议案》 2016 年 4 月 10 日 召开 2016 年第一次临时股东大会审议通过了 《关于公司引入新股东并增加注册资本的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政 法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件 的要求，履行信息披露义务，保持与投资者沟通联系畅通、事务处理的渠道。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的 内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违 反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》 的要求规范运作， 在业务、资产、人员、财务、机构等方面与现有股东相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营 的能力。具体情况如下： 1、业务独立性 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，独立开展生产经营活动，不存在影响公司独立性的 重大或频繁的关联交易，因此，公司业务独立。 2、资产独立 公司的主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。报告期内公司不存在资产被控股股东占用的情 况，公司资产独立。 3、人员独立 公司在股份公司成立后建立、健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》的相关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。 股份公司人事及工资管理与股东 单位完全严格分离，公司所有员工均在公司领薪；公司制订了严格的员工聘用、考评、晋升等劳动用工制 公告编号：2017-017 33 度，公司与员工已签订了《劳动合同》， 公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 4、财务独立 公司建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司设 立了独立的财务部，配备了专职财务人员专门处理公司有关的财务事项；公司在银行单独开立账户，拥有 独立的银行账户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。因此， 财务独立。 5、机构独立 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、 决策、监督及 经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法 履行职责。公司目前已经具备较 为健全的组织结构和内部经营管理机构，设置的程序合法，不受任何股东或其他单位或个人的控制。公司 各内部组织机构和主要经营管理部门与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情 形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已经建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。报告期内，公司始终强化风险意识，建立了相应的风险管控机制，加强对市 场关注，定期进行内部监督考核，有效对内部、外部进行风险管理。董事会经过评估认为，报告期内公司 在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司尚未建立《年度报告重大差错责 任追究制度》。 公告编号：2017-017 34 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意 审计报告编号 会审字[2017]3012 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2017-04-17 注册会计师姓名 吴宇 孙明昊 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审 计 报 告 泛高（北京）网络股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的泛高（北京）网络股份有限公司（以下简称泛高网络）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是泛高网络管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 公告编号：2017-017 35 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，泛高网络财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公公允反 映了泛高网络 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：吴宇 中国·北京中国注册会计师：孙明昊 二○一七年四月十七日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 10,466,806.87 11,121,424.91 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 3,075,750.00 3,911,531.62 预付款项 五、3 25415.10 - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 322,958.00 17,500.00 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 0.00 18,337.88 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 74,668.59 52,311.52 流动资产合计 - 13,965,598.56 15,121,105.93 非流动资产： - 公告编号：2017-017 36 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 373,568.06 500,428.80 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8 172,097.56 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、9 1,390,850.92 683,334.28 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,936,516.54 1,183,763.08 资产总计 - 15,902,115.10 16,304,869.01 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、10 100,000.00 - 预收款项 五、11 125,786.18 40,048.54 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、12 - - 应交税费 五、13 196,677.76 441,949.66 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、14 35,770.00 1,751,526.39 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 公告编号：2017-017 37 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 458,233.94 2,233,524.59 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 458,233.94 2,233,524.59 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、15 14,400,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、16 3,282,455.42 6,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、17 -2,238,574.26 -1,928,655.58 归属于母公司所有者权益合计 - 15,443,881.16 14,071,344.42 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 15,443,881.16 14,071,344.42 负债和所有者权益总计 - 15,902,115.10 16,304,869.01 法定代表人：陈天星子主管会计工作负责人：高媛会计机构负责人：于瑾 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 公告编号：2017-017 38 流动资产： - 货币资金 - 10,466,806.87 11,121,424.91 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、1 3,075,750.00 3,911,531.62 预付款项 - 25,415.10 - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 322,958.00 17,500.00 存货 - - 18,337.88 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 74,668.59 52,311.52 流动资产合计 - 13,965,598.56 15,121,105.93 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 373,568.06 500,428.80 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 172,097.56 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 1,390,850.92 683,334.28 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,936,516.54 1,183,763.08 资产总计 - 15,902,115.10 16,304,869.01 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 100,000.00 - 公告编号：2017-017 39 预收款项 - 125,786.18 40,048.54 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 196,677.76 441,949.66 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 35,770.00 1,751,526.39 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 458,233.94 2,233,524.59 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 458,233.94 2,233,524.59 所有者权益： - 股本 - 14,400,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,282,455.42 6,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -2,238,574.26 -1,928,655.58 所有者权益合计 - 15,443,881.16 14,071,344.42 负债和所有者权益合计 - 15,902,115.10 16,304,869.01 法定代表人：陈天星子主管会计工作负责人：高媛会计机构负责人：于瑾 公告编号：2017-017 40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五、18 6,697,729.96 6,231,915.38 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五、18 2,356,267.25 818,822.10 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、19 120,848.06 161,665.85 销售费用 五、20 2,320,775.44 1,029,620.34 管理费用 五、21 4,709,946.09 1,611,560.90 财务费用 五、22 -34,241.32 -231.09 资产减值损失 五、23 169,028.16 12,021.84 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,944,893.72 2,598,455.44 加：营业外收入 五、24 2.82 532.45 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、25 1,200.00 37,000.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -2,946,090.90 2,561,987.89 减：所得税费用 五、26 -707,516.64 698,613.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -2,238,574.26 1,863,374.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -2,238,574.26 1,863,374.37 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 - - - 公告编号：2017-017 41 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -2,238,574.26 1,863,374.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -2,238,574.26 1,863,374.37 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.16 1.77 （二）稀释每股收益 - -0.16 1.77 法定代表人：陈天星子主管会计工作负责人：高媛会计机构负责人：于瑾 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、3 6,697,729.96 6,231,915.38 减：营业成本 十三、3 2,356,267.25 818,822.10 营业税金及附加 - 120,848.06 161,665.85 销售费用 - 2,320,775.44 1,029,620.34 管理费用 - 4,709,946.09 1,611,560.90 财务费用 - -34,241.32 -231.09 资产减值损失 - 169,028.16 12,021.84 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,944,893.72 2,598,455.44 加：营业外收入 - 2.82 532.45 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 1,200.00 37,000.00 公告编号：2017-017 42 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -2,946,090.90 2,561,987.89 减：所得税费用 - -707,516.64 698,613.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -2,238,574.26 1,863,374.37 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -2,238,574.26 1,863,374.37 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.16 1.77 （二）稀释每股收益 - -0.16 1.77 法定代表人：陈天星子主管会计工作负责人：高媛会计机构负责人：于瑾 公告编号：2017-017 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 7,571,249.22 3,088,478.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、27 36,785.81 424,490.13 经营活动现金流入小计 - 7,608,035.03 3,512,968.13 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,835,682.35 835,326.40 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,448,268.22 1,223,573.38 支付的各项税费 - 605,585.06 68,491.13 支付其他与经营活动有关的现金 五、27 6,491,791.04 1,348,611.52 经营活动现金流出小计 - 11,381,326.67 3,476,002.43 经营活动产生的现金流量净额 - -3,773,291.64 36,965.70 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 242,437.40 6,597.00 投资支付的现金 - 250,000.00 - 公告编号：2017-017 44 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 492,437.40 6,597.00 投资活动产生的现金流量净额 - -492,437.40 -6,597.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 3,611,111.00 11,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,611,111.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,611,111.00 11,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -654,618.04 11,030,368.70 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,121,424.91 91,056.21 六、期末现金及现金等价物余额 - 10,466,806.87 11,121,424.91 法定代表人：陈天星子主管会计工作负责人：高媛会计机构负责人：于瑾 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 7,571,249.22 3,088,478.00 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 36,785.81 424,490.13 经营活动现金流入小计 - 7,608,035.03 3,512,968.13 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,835,682.35 835,326.40 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,448,268.22 1,223,573.38 支付的各项税费 - 605,585.06 68,491.13 支付其他与经营活动有关的现金 - 6,491,791.04 1,348,611.52 经营活动现金流出小计 - 11,381,326.67 3,476,002.43 经营活动产生的现金流量净额 - -3,773,291.64 36,965.70 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 - - - 公告编号：2017-017 45 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 242,437.40 6,597.00 投资支付的现金 - 250,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 492,437.40 6,597.00 投资活动产生的现金流量净额 - -492,437.40 -6,597.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 3,611,111.00 11,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,611,111.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,611,111.00 11,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -654,618.04 11,030,368.70 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,121,424.91 91,056.21 六、期末现金及现金等价物余额 - 10,466,806.87 11,121,424.91 法定代表人：陈天星子主管会计工作负责人：高媛会计机构负责人：于瑾 公告编号：2017-017 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - - - - -1,928,655.58 - 14,071,344. 42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - - - - -1,928,655.58 - 14,071,344. 42 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,400,000.00 - - - -2,717,544.58 - - - - - -309,918.68 - 1,372,536.7 4 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,238,574.26 - -2,238,574. 26 （二）所有者投入和减 少资本 400,000.00 - - - 3,211,111.00 - - - - - - - 3,611,111.0 0 1．股东投入的普通股 400,000.00 - - - 3,211,111.00 - - - - - - - 3,611,111.0 0 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-017 47 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 4,000,000.00 - - - -5,928,655.58 - - - - - 1,928,655.58 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 6,000,000.00 - - - -6,000,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 -2,000,000.00 - - - 71,334.42 - - - - - 1,928,655.58 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,400,000.00 - - - 3,282,455.42 - - - - - -2,238,574.26 - 15,443,881. 16 项目 上期 公告编号：2017-017 48 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,041,667.00 - - - 3,958,333.00 - - - - - -3,792,029.95 - 1,207,970.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 104,166,700.0 0 - - - 3,958,333.00 - - - - - -3,792,029.95 - 1,207,970.05 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 8,958,333.00 - - - 2,041,667.00 - - - - - 1,863,374.37 - 12,863,374.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,863,374.37 - 1,863,374.37 （二）所有者投入和减 少资本 114,583.00 - - - 10,885,417.0 0 - - - - - - - 11,000,000.00 1．股东投入的普通股 114,583.00 - - - 10,885,417.0 0 - - - - - - - 11,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-017 49 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 8,843,750.00 - - - 8,843,750.00 - - - - - - - 17,687,500.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 8,843,750.00 - - - 8,843,750.00 - - - - - - - 17,687,500.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - - - - -1,928,655.58 - 14,071,344.42 法定代表人：陈天星子主管会计工作负责人：高媛会计机构负责人：于瑾 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项 盈余 未分配利润 所有者权益合计 公告编号：2017-017 50 优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 公积 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - - - -1,928,655.58 14,071,344.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - - - -1,928,655.58 14,071,344.42 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,400,000.00 - - - -2,717,544.58 - - - - -309,918.68 1,372,536.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -2,238,574.26 -2,238,574.26 （二）所有者投入和减 少资本 400,000.00 - - - 3,211,111.00 - - - - - 3,611,111.00 1．股东投入的普通股 400,000.00 - - - 3,211,111.00 - - - - - 3,611,111.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 4,000,000.00 - - - -5,928,655.58 - - - - 1,928,655.58 - 1．资本公积转增资本 6,000,000.00 - - - -6,000,000.00 - - - - - - 公告编号：2017-017 51 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 -2,000,000.00 - - - 71,344.42 - - - - 1,928,655.58 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,400,000.00 - - - 3,282,455.42 - - - - -2,238,574.26 15,443,881.16 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,041,667.00 - - - 3,958,333.00 - - - - -3,792,029.95 1,207,970.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 - - - - 3,958,333.00 - - - - -3,792,029.95 1,207,970.05 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 2,041,667.00 - - - - 1,863,374.37 12,863,374.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,863,374.37 1,863,374.37 （二）所有者投入和减 少资本 114,583.00 - - - 10,885,417.00 - - - - - 11,000,000.00 1．股东投入的普通股 114,583.00 - - - 10,885,417.00 - - - - - 11,000,000.00 公告编号：2017-017 52 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 8,843,750.00 - - - 8,843,750.00 - - - - - 17,687,500.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 8,843,750.00 - - - 8,843,750.00 - - - - - 17,687,500.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - - - -1,928,655.58 14,071,344.42 法定代表人：陈天星子主管会计工作负责人：高媛会计机构负责人：于瑾 公告编号：2017-017 53 泛高（北京）网络股份有限公司 财务报表附注 截止 2016 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 泛高（北京）网络股份有限公司（以下简称公司或本公司）2016 年 4 月更 名前为星展嘉华（北京）广告有限公司。本公司于 2008 年 7 月 22 日在北京市工 商行政管理局朝阳分局办理工商登记，取得北京市工商行政管理局朝阳分局核发 注册号为 110105011211907 的企业法人营业执照。 公司设立时注册资本 100 万元，其中星展嘉华（北京）投资有限公司货币出 资 80 万元，占注册资本 80.00%，自然人陈天星子货币出资 20 万元，占注册资 本 20.00%。经华勤信（北京）会计师事务所 2008 年 7 月 17 日出具京（华）验 字【2008】2-1358 号的验资报告。 2010 年 12 月 28 日，公司召开股东会，决议增加注册资本 4.16670 万元。自 然人王怀亮以货币出资 2.08335 万元，占注册资本 2.00%；自然人肖微以货币出 资 2.08335 万元，占注册资本 2.00%。变更后注册资本为 104.1667 万元，经北京 京审会计师事务所有限公司出具报告号为京审验字（2010）第 J-1007 号的验资 报告。 2012 年 7 月 2 日，公司召开股东会，决议变更股东股权，自然人陈天星子 将所持有的 19.20%的股权转让给自然人侯星云。 2015 年 11 月 30 日，公司召开股东会，决议增加新股东拉萨广益盛嘉投资 管理合伙企业（有限合伙）、自然人刘武礼、自然人赵勇、自然人吴志军、自然 人蓝海云、自然人蔡晓东，同时增加注册资本 11.4583 万元。其中，由星展嘉华 （北京）投资有限公司将其持有的 10.42 万元出资、自然人侯星云将其持有的 15.63 万元出资分别转让给拉萨广益盛嘉投资管理合伙企业（有限合伙）；自然 公告编号：2017-017 54 人刘武礼增加货币出资 2.0833 万元，占注册资本的 1.80%；自然人赵勇增加货币 出资 4.1667 万元，占注册资本的 3.60%；自然人吴志军增加货币投资 1.0417 万 元，占注册资本的 0.90%；自然人蓝海云增加货币投资 2.0833 万元，占注册资本 的 1.80%；自然人蔡晓东增加货币投资 2.0833 万元，占注册资本的 1.80%，变更 后注册资本为 115.625 万元。经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具验 资报告的报告号为（2015）京会兴验字第 04010069 号。 2015 年 12 月 4 日，公司股东会决议按照各股东当前投资比例，以资本公积 向全体股东转增资本 884.375 万元，增加注册资本至 1000 万元。该转增经北京 兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报告，报告号为（2015）京会兴验 字第 12010042 号。 2016 年 2 月 25 日，根据发起人协议，公司由有限公司依法整体变更为股份 有限公司，由有限公司全体出资人以其拥有的截至 2015 年 12 月 31 日的净资产 1407.1344 万元折合为股份有限公司股本 1400 万股，每股面值 1 元。净资产大 于股本部分计入本公司的资本公积。该项增资由北京兴华会计师事务所（特殊普 通合伙）于 2016 年 2 月 26 日出具验资报告验证，验资报告为（2016）京会兴验 字第 12010018 号。 2016 年 4 月 21 日，根据增资协议，公司召开股东会，决议增加注册资本 40 万元。其中，新增自然人股东张婧红货币出资 40 万元，占注册资本 2.78%，变 更后的注册资本为 1440 万元。公司于 2016 年 4 月 21 日完成此次股权变更工商 登记变更事项。取得北京市工商行政管理局朝阳分局核发的统一社会信用代码为 91110105678794318F 的营业执照。本次变更完成后，公司出资结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例 （%） 出资方式 1 星展嘉华（北京）投资有限公司 842.4822 58.52 净资产出资 2 侯星云 52.9124 3.67 净资产出资 3 王怀亮 25.2255 1.75 净资产出资 4 肖微 25.2255 1.75 净资产出资 5 拉萨广益盛嘉投资管理合伙企业（有限合伙） 315.4162 21.90 净资产出资 6 刘武礼 25.2248 1.75 净资产出资 公告编号：2017-017 55 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 1,440 万元，实收股本为 1,440 万元。 公司法定代表人陈天星子，企业法人营业执照号为 91110105678794318F。 公司注册地为北京市朝阳区朝阳门外大街甲 6 号 22 层 3 座 2201、2202。 公司的经营范围： 互联网信息服务；入境旅游业务；广播电视节目制作； 房地产估价；设计、制作、代理、发布广告；电脑图文设计、制作；会议服务； 承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含演出）；市场调查；经济贸易 咨询；教育咨询（不含出国留学咨询及中介服务）；销售文具用品、体育用品、 针纺织品、服装、日用品；从事房地产经济业务。（企业依法自主选择经营项目， 开展经营活动；入境旅游业务、互联网信息服务、广播电视节目制作以及依法须 经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产 业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 17 日决 议批准报出。 2．合并财务报表范围 （1）本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 拉萨市泛高网络科技有限公司 拉萨泛高 100.00 2 北京泛高众合网络科技有限公司 泛高众合网络 100.00 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”； （2）本公司本期合并财务报表范围变化 7 赵勇 50.4508 3.50 净资产出资 8 吴志军 12.6130 0.88 净资产出资 9 蓝海云 25.2248 1.75 净资产出资 10 蔡晓东 25.2248 1.75 净资产出资 11 张婧红 40.00 2.78 货币出资 合计 1,440.00 100.00 公告编号：2017-017 56 本期新增子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因 1 拉萨市泛高网络科技有限公司 拉萨泛高 新设子公司 2 北京泛高众合网络科技有限公司 泛高众合网络 新设子公司 本期无减少子公司。 本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准 则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 公告编号：2017-017 57 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并 前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计 政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净 资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其 公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被 购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业 合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后 合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合 并当期损益。 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 公告编号：2017-017 58 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体 财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易 表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 公告编号：2017-017 59 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有 者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵 销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资 本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益 相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 公告编号：2017-017 60 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销 “归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部 交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净 利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内 部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有 者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少 数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易 进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为 长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资 产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本 与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 （资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续 计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合 并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算 的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支 公告编号：2017-017 61 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时 编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各 方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多 次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每 次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即 以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并 方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合 并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有 者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足， 被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未 予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合 并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资 产负债表中未转入留存收益的金额等。 公告编号：2017-017 62 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比 较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交 易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认 为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量 时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日， 在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本 （进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初 始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价 值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每 次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法 核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但 由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收 益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的 公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 公告编号：2017-017 63 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的 且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权 时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项 交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处 理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应 当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子 公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在 公告编号：2017-017 64 增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7．合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合 营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 8．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 9．外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 公告编号：2017-017 65 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近 似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债 表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇 率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在 现金流量表中单独列报。 10．金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 公告编号：2017-017 66 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确 认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当 期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益； 可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 公告编号：2017-017 67 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到 期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划 分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融 资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度 内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 公告编号：2017-017 68 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 公告编号：2017-017 69 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 公告编号：2017-017 70 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； 公告编号：2017-017 71 H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改， 在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提 高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项 金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公 允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超 过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的， 可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发 生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入资产减值损失。 公告编号：2017-017 72 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投 资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未 来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定 价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 公告编号：2017-017 73 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 11．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 10 万元以上应收账款，10 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损 失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 组合 1：关联方、投标保证金、备用金、押金等应收款项。 组合 2：除列入组合 1 的合并范围内的关联方、投标保证金、备用金、押金 等应收款项外，对其他单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项汇同单项 金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 组合 1：对确认为风险低组合的应收款项一般不计提坏账准备，如果对方经 营状况严重恶化，将单独进行减值测试，计提坏账准备。 组合 2：对于划分为余额组合的应收款项，按这些应收款项组合在资产负债 公告编号：2017-017 74 表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（0-6 个月） 0.00 0.00 1 年以内（6-12 个月） 3.00 3.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 3-4 年 20.00 20.00 4-5 年 60.00 60.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分 析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。 12．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括低值易耗 品、周转材料、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 公告编号：2017-017 75 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为 其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 13．长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 公告编号：2017-017 76 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益； 公告编号：2017-017 77 C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关 税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相 关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始 投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 公告编号：2017-017 78 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 14．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 公告编号：2017-017 79 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公设备 年限平均法 3 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15．在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 公告编号：2017-017 80 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 16．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 公告编号：2017-017 81 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 17. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40-50 年 法定使用权 计算机软件及相关 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿 命 专有技术 10 年 相关法律规定 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负 债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销 金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已 计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺 在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值 信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 公告编号：2017-017 82 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18. 长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营 政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于 成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的 公告编号：2017-017 83 价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额 计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干 项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 19. 长期待摊费用 当公司存在已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 费用时，将其作为长期待摊费用核算，并按直线法在受益期限内平均摊销。若长 期待摊的费用项目已不符合资产的定义，则一次性计入当期损益。 公告编号：2017-017 84 20．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 公告编号：2017-017 85 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 公告编号：2017-017 86 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 公告编号：2017-017 87 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 21. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，并不再保留与商 品相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，已 经收到或取得了收取价款的证据，并且与销售商品相关的成本能够可靠地计量时， 确认为销售商品收入的实现。 （2）提供劳务收入 劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入公司； 劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。利息收入和使用 费收入在以下条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入公司， 收入的金额能够可靠地计量。 本公司收入确认方法：根据提供劳务收入的合同内容及合同期限划分收入。 具体分为为线上广告收入和线下广告收入。线上广告收入：在相关的广告开始出 现在公众面前时根据与客户约定的广告投放期间和金额每月根据直线法确认收 入；线下活动收入：在相关的活动开始执行时根据与客户约定的活动执行期间和 金额每月根据直线法确认收入。 22. 政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本作为政府补助核算。 公告编号：2017-017 88 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为 与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不 包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相 关的政府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益； ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延 所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率 计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； 公告编号：2017-017 89 B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 公告编号：2017-017 90 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 公告编号：2017-017 91 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 24. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本报告期内，公司无重要会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重 大会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和 应税劳动收入为基础计算增值 税额 6% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 文化事业建设费 广告业务应税收入 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 38,802.44 5,746.93 公告编号：2017-017 92 银行存款 10,428,004.43 11,115,677.98 其他货币资金 合 计 10,466,806.87 11,121,424.91 其中：存放在境外的款项总额 2. 应收账款 (1)应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 120,000.00 3.67 120,000.00 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 3,148,800.00 96.33 73,050.00 2.32 3,075,750.00 其中：组合 1 组合 2 3,148,800.00 96.33 73,050.00 2.32 3,075,750.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 3,268,800.00 100.00 193,050.00 5.91 3,075,750.00 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 3,935,553.46 100.00 24,021.84 0.61 3,911,531.62 其中：组合 1 组合 2 3,935,553.46 100.00 24,021.84 0.61 3,911,531.62 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 3,935,553.46 100.00 24,021.84 0.61 3,911,531.62 公告编号：2017-017 93 ① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例 计提理由 昆明春城湖畔旅游置 业发展有限公司 120,000.00 120,000.00 100.00 因项目搁浅导致 预期无法收回 合 计 120,000.00 120,000.00 100.00 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（0-6 个月) 1,163,800.00 1 年以内（6-12 个月） 1,310,000.00 39,300.00 3.00 1 至 2 年 675,000.00 33,750.00 5.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 3,148,800.00 73,050.00 2.32 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 169,028.16 元；本期无收回或转回的坏账准备。 (3) 本报告期无实际核销的应收账款。 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例 坏账准备 期末余额 美林和川文化传媒（北京）有限公 司 1,015,000.00 31.05 广州市爱身健丽贸易有限公司 900,000.00 27.53 39,000.00 深圳市利诗源投资有限责任公司 500,000.00 15.30 16,000.00 三亚海润珠宝有限公司 300,000.00 9.18 9,000.00 深圳市赛柏特通信技术有限公司 240,000.00 7.34 7,200.00 合 计 2,955,000.00 90.40 71,200.00 3. 预付款项 公告编号：2017-017 94 (1) 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（0-6 个月) 6,415.10 25.24 1 年以内（6-12 个月） 19,000.00 74.76 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 25,415.10 100.00 (2) 预付款项单位明细情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例 百度时代网络技术（北京）有限公司 19,000.00 74.76 北京为盟信息科技有限公司 6,415.10 25.24 合 计 25,415.10 100.00 4. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 322,958.00 100.00 322,958.00 其中：组合 1 72,958.00 22.59 72,958.00 组合 2 250,000.00 77.41 250,000.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 322,958.00 100.00 322,958.00 （续上表） 公告编号：2017-017 95 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 17,500.00 100.00 17,500.00 其中：组合 1 17,500.00 100.00 17,500.00 组合 2 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 17,500.00 100.00 17,500.00 ① 报告期内，公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（0-6 个月) 250,000.00 1 年以内（6-12 个月） 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 250,000.00 ③组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款 款项性质 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 押金 69,958.00 备用金 3,000.00 合 计 72,958.00 （2）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2017-017 96 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 房屋押金 64,658.00 13,000.00 员工宿舍押金 5,300.00 4,500.00 备用金 3,000.00 0.00 投资款 250,000.00 合 计 322,958.00 17,500.00 “投资款”为公司 2016 年 12 年 14 日对北京山的那边科技有限公司的投资 款，因截至 2016 年 12 月 31 日尚未完成股权变更手续，暂计入其他应收款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京山的那 边科技有限 公司 投资款 250,000.00 一年以内 （0-6 个 月） 77.41 北京即客有 楼科技有限 公司 房租押金 64,658.00 1 年以内 （0-6 个 月） 20.02 张瑞芳 员工宿舍押 金 5,300.00 1 年以内 （0-6 个 月） 1.64 于历仁 备用金 3,000.00 1 年以内 （0-6 个 月） 0.93 合计 322,958.00 100.00 5. 存货 (1) 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 低值易耗品 18,337.88 18,337.88 合计 18,337.88 18,337.88 (2) 本公司期末存货余额中无借款费用资本化金额。 公告编号：2017-017 97 (3) 本公司期末各项存货均不存在减值因素，故未计提存货跌价准备。 (4) 本公司期末存货无抵押、质押等情况。 6. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 办公室房租 68,458.00 39,000.00 宽带费 4,528.21 服务器托管费 13,311.52 招聘费 1,682.38 合 计 74,668.59 52,311.52 7. 固定资产 (1)固定资产情况 项 目 电子设备 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 137,368.00 830,000.00 54,565.00 1,021,933.00 2.本期增加金额 33,511.00 12,926.40 46,437.40 （1）购置 33,511.00 12,926.40 46,437.40 3.本期减少金额 4.期末余额 170,879.00 830,000.00 67,491.40 1,068,370.40 二、累计折旧 1.期初余额 114,842.43 354,825.04 51,836.73 521,504.20 2.本期增加金额 13,699.91 157,700.04 1,898.19 173,298.14 （1）计提 13,699.91 157,700.04 1,898.19 173,298.14 3.本期减少金额 4.期末余额 128,542.34 512,525.08 53,734.92 694,802.34 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 42,336.66 317,474.92 13,756.48 373,568.06 2.期初账面价值 22,525.57 475,174.96 2,728.27 500,428.80 8. 无形资产 公告编号：2017-017 98 (1) 无形资产情况 项 目 域名 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 196,000.00 196,000.00 （1）购置 196,000.00 196,000.00 3.本期减少金额 4.期末余额 196,000.00 196,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 23,902.44 23,902.44 （1）计提 23,902.44 23,902.44 3.本期减少金额 4.期末余额 23,902.44 23,902.44 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 172,097.56 172,097.56 2.期初账面价值 公司 2016 年 8 月购入无形资产域名，域名有效期至 2019 年 12 月 31 日， 公司在剩余有效期内按直线法进行摊销。 9. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 193,050.00 48,262.50 24,021.84 6,005.46 可抵扣亏损 5,370,353.67 1,342,588.42 2,709,315.27 677,328.82 合 计 5,563,403.67 1,390,850.92 2,733,337.11 683,334.28 公告编号：2017-017 99 10. 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 广告代理费 100,000.00 合 计 100,000.00 11. 预收款项 预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 服务费 125,786.18 40,048.54 合 计 125,786.18 40,048.54 12. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,956,866.41 1,956,866.41 二、离职后福利-设定提存计 划 203,925.73 203,925.73 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,160,792.14 2,160,792.14 (2) 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 1,681,757.27 1,681,757.27 二、职工福利费 三、社会保险费 126,177.14 126,177.14 其中：医疗保险费 114,784.43 114,784.43 工伤保险费 3,701.86 3,701.86 生育保险费 7,690.85 7,690.85 年金缴费 四、住房公积金 148,932.00 148,932.00 五、工会经费和职工教育经 费 六、短期带薪缺勤 公告编号：2017-017 100 七、短期利润分享计划 其他 合 计 1,956,866.41 1,956,866.41 (3) 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 196,494.16 196,494.16 2. 失业保险费 7,431.57 7,431.57 3. 企业年金缴费 合 计 203,925.73 203,925.73 13. 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 113,776.72 298,774.10 个人所得税 13,999.18 1,739.97 城市维护建设税 10,376.50 20,993.42 文化事业建设税 47,340.00 102,300.00 教育费附加 4,447.08 8,997.19 地方教育费附加 2,964.72 5,998.12 印花税 3,773.56 3,146.86 合 计 196,677.76 441,949.66 14. 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 往来款 35,770.00 1,731,526.39 中介服务费 20,000.00 合 计 35,770.00 1,751,526.39 (2) 账龄无超过 1 年的重要其他应付款 15. 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、一） 期末余额 发行 新股 投资者投入 公积 金转 股 其他 小计 公告编号：2017-017 101 项目 期初余额 本期增减变动（+、一） 期末余额 发行 新股 投资者投入 公积 金转 股 其他 小计 星展嘉华 （北京） 投资有限 公司 6,017,730.00 2,407,092.00 2,407,092.00 8,424,822.00 侯星云 377,946.00 151,178.00 151,178.00 529,124.00 王怀亮 180,182.00 72,073.00 72,073.00 252,255.00 肖微 180,182.00 72,073.00 72,073.00 252,255.00 拉萨广益 盛嘉投资 管理合伙 企业（有 限合伙） 2,252,973.00 901,189.00 901,189.00 3,154,162.00 吴志军 90,093.00 36,037.00 36,037.00 126,130.00 赵勇 360,363.00 144,145.00 144,145.00 504,508.00 刘武礼 180,177.00 72,071.00 72,071.00 252,248.00 蔡晓东 180,177.00 72,071.00 72,071.00 252,248.00 蓝海云 180,177.00 72,071.00 72,071.00 252,248.00 张婧红 400,000.00 400,000.00 400,000.00 合计 10,000,000.00 400,000.00 4,000,000.00 4,400,000.00 14,400,000.00 16. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 6,000,000.00 3,282,455.42 6,000,000.00 3,282,455.42 其他资本公积 合计 6,000,000.00 3,282,455.42 6,000,000.00 3,282,455.42 17. 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -1,928,655.58 -3,792,029.95 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 -1,928,655.58 -3,792,029.95 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,238,574.26 1,863,374.37 公告编号：2017-017 102 项 目 本期金额 上期金额 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 1,928,655.58 期末未分配利润 -2,238,574.26 -1,928,655.58 18. 营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本列示 项 目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 6,697,729.96 2,356,267.25 6,231,915.38 818,822.10 其他业务 合 计 6,697,729.96 2,356,267.25 6,231,915.38 818,822.10 2．主营业务（分产品） 行业名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 线上广告收入 5,928,413.32 1,626,512.93 5,725,521.74 460,720.85 线下服务收入 769,316.64 729,754.32 506,393.64 358,101.25 合计 6,697,729.96 2,356,267.25 6,231,915.38 818,822.10 3．公司前五名客户的营业收入金额合计 5,099,056.60 元，占全部营收收入 的比例为 76.13%。 19. 税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 13,915.63 23,016.94 教育费附加 5,963.84 9,864.40 地方教育费附加 3,975.89 6,576.27 文化事业建设税 96,366.00 122,208.24 印花税 626.70 合 计 120,848.06 161,665.85 公告编号：2017-017 103 其他说明：根据财会[2016]22 号文件，自 2016 年 5 月 1 日起，房产税、土 地使用税、车船使用税、印花税等发生额从管理费用重分类到税金及附加进行核 算，对以前期间发生额不进行追溯调整。 20. 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 差旅费 128,355.11 160,321.75 办公费 18,776.43 20,672.65 业务招待费 55,140.86 33,495.00 工资 1,433,892.92 704,998.03 交通费 23,683.91 13,285.98 运营费 10,318.74 1,068.00 服务费 650,197.47 95,278.93 汽车费用 410.00 500.00 合 计 2,320,775.44 1,029,620.34 21. 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 办公费 65,620.40 55,960.87 折旧 173,298.14 174,372.18 汽车费用 71,405.92 23,022.01 税费 10,351.46 交通费 46,117.46 7,806.69 中介、咨询、服务费 2,900,903.29 578,518.20 诉讼费 1,770.00 差旅费 115,176.93 36,239.74 业务招待费 96,122.11 48,244.40 劳务费 700.00 职工薪酬及福利 888,596.40 393,400.12 房租 304,303.00 156,000.00 装修费 24,500.00 无形资产摊销 23,902.44 研发费用 125,175.23 公告编号：2017-017 104 项 目 本期金额 上期金额 合 计 4,709,946.09 1,611,560.90 22. 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 36,782.99 2,288.74 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 2,541.67 2,057.65 合 计 -34,241.32 -231.09 23. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 169,028.16 12,021.84 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 169,028.16 12,021.84 24. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 公告编号：2017-017 105 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他 2.82 532.45 2.82 合 计 2.82 532.45 2.82 25. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 1,200.00 37,000.00 1,200.00 合 计 1,200.00 37,000.00 1,200.00 26. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -707,516.64 698,613.52 合 计 -707,516.64 698,613.52 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -2,946,090.90 按法定/适用税率计算的所得税费用 -736,522.73 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 公告编号：2017-017 106 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,006.09 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 所得税费用 -707,516.64 27. 现金流量表项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的存款利息 36,782.99 2,288.74 收到的往来款 422,200.00 其他 2.82 1.39 合 计 36,785.81 424,490.13 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款 1,739,072.10 140,471.29 服务费 3,551,100.76 673,797.13 房租 304,303.00 156,000.00 差旅费 243,532.04 196,561.49 办公费 65,146.87 76,633.52 其他付现费用 588,636.27 105,148.09 合 计 6,491,791.04 1,348,611.52 28. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,238,574.26 1,863,374.37 加：资产减值准备 169,028.16 12,021.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 173,298.14 174,372.18 无形资产摊销 23,902.44 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 公告编号：2017-017 107 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -707,516.64 698,613.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 18,337.88 -18,337.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 482,551.45 -3,500,306.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,694,318.81 807,228.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,773,291.64 36,965.70 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,466,806.87 11,121,424.91 减：现金的期初余额 11,121,424.91 91,056.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -654,618.04 11,030,368.70 (2) 现金和现金等价物构成情况 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 10,466,806.87 11,121,424.91 其中：库存现金 38,802.44 5,746.93 可随时用于支付的银行存款 10,428,004.43 11,115,677.98 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 10,466,806.87 11,121,424.91 六、合并范围的变更 公司于 2016 年 12 月投资设立拉萨市泛高网络科技有限公司、北京泛高众合网络科技有 限公司。拉萨市泛高网络科技有限公司注册资本为人民币 100 万元，北京泛高众合网络科技 公告编号：2017-017 108 有限公司注册资本为人民币 100 万元。2017 年 3 月 9 日，公司对北京泛高众合网络科技有 限公司实际出资人民币 15 万元。除上述实缴出资外，截至财务报表批准报出日止，公司未 再次实缴出资。 七、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 拉萨市泛高网络科 技有限公司 拉萨市 拉萨市 互联网服务 100.00 直接投资 北京泛高众合网络 科技有限公司 北京市 北京市 广告服务 100.00 直接投资 八、与金融工具相关的风险 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关 的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管 理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1．风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低 金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风 险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设 计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险 管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的 风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应 收款项等。 本公司银行存款主要存放于招商银行，本公司预期银行存款不存在重大的信 用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债 公告编号：2017-017 109 务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素 诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本 公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会 采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险 在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金 额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义 务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其 进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某 些贷款承诺）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所 承担的外汇变动市场风险不重大。 2．资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提 公告编号：2017-017 110 供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股 东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 3．公允价值 1、 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付 款项、长期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价 值相差很小。 2、 以公允价值计量的金融工具 3、 本公司无以公允价值计量的金融工具 九、关联方及关联交易 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对 公司的持 股比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 星展嘉华（北京）投资有 限公司 北京市朝 阳区 投资公司 3,000.00 58.52 58.52 公司最终控制方情况说明：公司最终控制方为陈天星子。陈天星子通过星展 嘉华（北京）投资有限公司持有本公司 58.52%的股权，通过拉萨广益盛嘉投资 管理合伙企业（有限合伙）持有本公司 21.90%的股权，能对公司决策产生重大 影响并能够实际支配公司的经营决策。 2. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈天星子 实际控制人 拉萨广益盛嘉投资管理合伙企业（有限合 伙） 股东 侯星云 股东 赵勇 股东 高媛 高管 肖微 股东 公告编号：2017-017 111 王怀亮 股东 刘武礼 股东 蔡晓东 股东 蓝海云 股东 吴志军 股东 张婧红 股东 孙成美 董事、高管 李明浩 董事 王宜才 董事 张存纳 董事 丁劲松 监事 王希 监事 贾永亮 监事 北京海贝脊康科技有限公司 公司最终控制人的其他附属企业 北京互动时代网络技术有限公司 公司董事的其他附属企业 深圳虾客情餐饮管理有限公司 公司董事的其他附属企业 黑龙江纽菲特乳业有限公司 公司监事的其他附属企业 广州筷子信息科技有限公司 公司股东蔡晓东投资的其他企业 广州奥飞动漫文化股份有限公司 公司股东蔡晓东投资的其他企业 上海开圣影视文化传媒股份有限公司 公司股东蓝海云投资的其他企业 上海伯瑞福健康咨询服务俱乐部有限公 司 公司股东蓝海云投资的其他企业 北京空港休闲中心有限公司 公司股东吴志军投资的其他企业 北京空港投资管理有限公司 公司股东吴志军投资的其他企业 北京空港鑫潮商贸有限责任公司 公司股东吴志军投资的其他企业 北京满天星城旅游顾问有限公司 公司股东吴志军投资的其他企业 北京富华佳利投资管理有限公司 公司股东赵勇投资的其他企业 北京富华永盛投资管理咨询有限公司 公司股东赵勇投资的其他企业 北京富贵典当行有限公司 公司股东赵勇投资的其他企业 上海长江汇英投资管理有限公司 公司股东赵勇投资的其他企业 北京东方之韵广告有限公司 公司股东王怀亮投资的其他企业 时尚星光（北京）文化传媒股份有限公司 公司股东王怀亮投资的其他企业 北京时尚力量广告有限公司 公司股东王怀亮投资的其他企业 天畅自然投资管理（北京）有限公司 公司股东王怀亮投资的其他企业 公告编号：2017-017 112 新疆仪尔高新农业开发有限公司 公司股东王怀亮投资的其他企业 3. 关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 陈天星子 35,770.00 1,657,120.00 其他应付款 星展嘉华（北京） 投资有限公司 74,406.39 十、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，公司无应披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1. 前期会计差错更正 本报告期内，公司未发生重大前期会计差错更正。 2. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 2016 年 2 月 15 日星展嘉华（北京）投资有限公司将其持有的商标权无偿转 让给星展嘉华（北京）广告有限公司，商标注册号为：9448851、6364830、6364829， 双方于 2017 年 2 月 13 日商标转让备案手续已办理完毕。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-017 113 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 120,000.00 3.67 120,000.00 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 3,148,800.00 96.33 73,050.00 2.32 3,075,750.00 其中：组合 1 组合 2 3,148,800.00 100.00 73,050.00 2.32 3,075,750.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 3,268,800.00 100.00 193,050.00 5.91 3,075,750.00 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 3,935,553.46 100.00 24,021.84 0.61 3,911,531.62 其中：组合 1 组合 2 3,935,553.46 100.00 24,021.84 0.61 3,911,531.62 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 3,935,553.46 100.00 24,021.84 0.61 3,911,531.62 ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例 计提理由 昆明春城湖畔旅游置 业发展有限公司 120,000.00 120,000.00 100.00 因项目搁浅导致 预期无法收回 合 计 120,000.00 120,000.00 100.00 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 公告编号：2017-017 114 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（0-6 个月) 1,163,800.00 1 年以内（6-12 个月） 1,310,000.00 39,300.00 3.00 1 至 2 年 675,000.00 33,750.00 5.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 3,148,800.00 73,050.00 2.32 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 169,028.16 元；本期无收回或转回的坏账准备。 （3）本报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例 坏账准备 期末余额 美林和川文化传媒（北京）有限公 司 1,015,000.00 31.05 广州市爱身健丽贸易有限公司 900,000.00 27.53 39,000.00 深圳市利诗源投资有限责任公司 500,000.00 15.30 16,000.00 三亚海润珠宝有限公司 300,000.00 9.18 9,000.00 深圳市赛柏特通讯技术有限公司 240,000.00 7.34 7,200.00 合 计 2,955,000.00 90.40 71,200.00 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 公告编号：2017-017 115 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 322,958.00 100.00 322,958.00 其中：组合 1 72,958.00 22.59 72,958.00 组合 2 250,000.00 77.41 250,000.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 322,958.00 100.00 322,958.00 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 17,500.00 100.00 17,500.00 其中：组合 1 17,500.00 100.00 17,500.00 组合 2 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 17,500.00 100.00 17,500.00 ① 报告期内，公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（0-6 个月) 250,000.00 1 年以内（6-12 个月） 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 公告编号：2017-017 116 5 年以上 合 计 250,000.00 ③组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款 款项性质 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 押金 69,958.00 备用金 3,000.00 合 计 72,958.00 （2）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 房屋押金 64,658.00 13,000.00 员工宿舍押金 5,300.00 4,500.00 备用金 3,000.00 0.00 投资款 250,000.00 合 计 322,958.00 17,500.00 “投资款”为公司 2016 年 12 年 14 日对北京山的那边科技有限公司的投资 款，因截至 2016 年 12 月 31 日尚未完成股权变更手续，暂计入其他应收款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京山的那 边科技有限 公司 投资款 250,000.00 一年以内 （0-6 个 月） 77.41 北京即客有 楼科技有限 公司 房租押金 64,658.00 1 年以内 （0-6 个 月） 20.02 张瑞芳 员工宿舍押 金 5,300.00 1 年以内 （0-6 个 月） 1.64 于历仁 备用金 3,000.00 1 年以内 （0-6 个 月） 0.93 公告编号：2017-017 117 合计 322,958.00 100.00 3. 营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本列示 项 目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 6,697,729.96 2,356,267.25 6,231,915.38 818,822.10 其他业务 合 计 6,697,729.96 2,356,267.25 6,231,915.38 818,822.10 （2）主营业务（分产品） 行业名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 线上广告收入 5,928,413.32 1,626,512.93 5,725,521.74 460,720.85 线下服务收入 769,316.64 729,754.32 506,393.64 358,101.25 合计 6,697,729.96 2,356,267.25 6,231,915.38 818,822.10 （3）公司前五名客户的营业收入金额合计 5,099,056.60 元，占全部营收收入 的比例为 76.13%。 十四、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 公告编号：2017-017 118 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,197.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合 计 -1,197.18 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -14.57 -0.16 -0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -14.57 -0.16 -0.16 公司名称：泛高（北京）网络股份有限公司 日期：2017 年 4 月 17 日 公告编号：2017-017 119 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室