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公告编号：2022-041 1 2019 金百汇 NEEQ：839295 湖北金百汇文化传播股份有限公司 Hubei Golden Parkway CultureCommunication Co.,Ltd. 年度报告 公告编号：2022-041 2 公告编号：2022-041 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 30 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 39 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 44 公告编号：2022-041 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、金百汇 指 湖北金百汇文化传播股份有限公司 云汇天下 指 武汉云汇天下企业管理中心(有限合伙) 云汇壹号 指 武汉云汇壹号企业管理中心(有限合伙) 股东会 指 湖北金百汇文化传播有限公司股东会 股东大会 指 湖北金百汇文化传播股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北金百汇文化传播股份有限公司董事会 监事会 指 湖北金百汇文化传播股份有限公司监事会 《公司章程》 指 湖北金百汇文化传播股份有限公司公司章程 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 永拓、会计师事务所 指 永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 广信君达、律师事务所 指 广东广信君达律师事务所 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国公司法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 企业会计准则 指 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部 令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定 图书发行 指 图书发行是图书的流通环节,泛指图书从生产者到消费 者的过程 出版 指 通过可大量进行内容复制的媒体实现信息传播的一种 社会活动 数字出版 指 建立在计算机技术、通讯技术、网络技术、流媒体技 术、存储技术、显示技术等高新技术的基础上,融合了 传统出版内容而发展起来的新兴出版产业 互联网+ 指 利用信息通信技术以及互联网平台,让互联网与传统行 业进行深度融合,创造新的发展生态 公告编号：2022-041 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄云、主管会计工作负责人刘云芳及会计机构负责人（会计主管人员）刘云芳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 公司所属行业归类于新闻和出版业，属于具有意识形态特 征的重要产业，受到国家相关法律、法规及政策的严格监管。 若国家文化导向、教育制度及行业监管政策发生较大变化,将对 公司经营产生一定影响。 产品替代风险 近年来，我国数字出版产业呈现出持续快速增长的态势， 数字化正成为我国传统出版业实现跨越发展的必然趋势。2015 年 3 月，国家新闻出版广电总局与中华人民共和国财政部联合 出台指导意见，提出力争用 3-5 年的时间建设若干家具有强大的 实力和传播力、公信力、影响力的新型出版传媒集团的工作目 标。从传统的授课、作业、考试方式的现状，以及教材、教辅 主要以纸质媒介传播使用的属性来看，教辅图书不会像专业图 书和大众图书一样受到数字出版的明显冲击。但基于上述政策 方向，随着互联网+时代的到来,数字化技术在出版领域将会更加 广泛的应用。伴随着我国教育信息化的稳步推进，传统教辅行 业将会面临被替代的风险,从而迫使公司调整业务结构。 图书产品权益遭受侵害风险 正版图书遭受各类非法出版物的侵权现象在全世界范围都 屡禁不止。正版图书一直以来都在被知识产权遭受侵害的问题 所困扰，侵权的非法出版物质量低劣，直接影响了使用者的阅 读体验，同时也严重侵害了图书作者、出版商、发行商的利益。 公告编号：2022-041 6 公司主要产品为教材、教辅，更新改版速度较快，时效性较强， 被盗版及侵权的可能性较小。尽管公司一直注重对自身产品权 益的保护，但随着公司优秀产品不断丰富，公司仍将面临产品 权益被他人侵害的风险。 经营活动现金流量净额波动产生的流 性风险 2018 年和 2019 年,本公司经营活动产生的现金流净额分别 为-764,215.67 元和 8,013,172.35 元,波动较大。公司在本年度内 加强了内部现金流管理，完善了收付款流程，现金流增长了 8,777,388.02 元，提高了抗风险能力，但是由于公司经营规模不 大，对现金流的需求较大，现金流的风险依然存在。 大客户依赖风险 2018 年和 2019 年,公司向第一大客户销售的营业收入分别 占公司全部营业收入的 93.86%和 51.79%。公司因新项目产生了 一些市场销售，拓宽了一些省外渠道，使第一大客户占销售比 例有了较大变化，但第一大客户占销售比例仍然较大，存在一 定的大客户依赖风险。公司与第一大客户的良好合作具有渠道 销售优势,与其他销售方式相比,此模式下公司可以更好地控制 成本,获得较高利润,倘若公司与其合作关系发生变化,将对公司 业务的持续与稳定产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖北金百汇文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Golden Parkway Culture Communication Co.,Ltd. 证券简称 金百汇 证券代码 839295 法定代表人 黄云 办公地址 湖北省武汉市洪山区卓刀泉路 238 号雄楚天地第 1 幢 18 楼 二、 联系方式 董事会秘书 汪万芹 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 027-87870811 传真 - 电子邮箱 hbjbh_168@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 湖北省武汉市洪山区卓刀泉路 238 号雄楚天地 1 栋 18 楼 430070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 湖北省武汉市洪山区卓刀泉路 238 号雄楚天地 1 栋 18 楼湖北金百 汇文化传播股份有限公司董事会办公室 公告编号：2022-041 7 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 1 月 17 日 挂牌时间 2016 年 10 月 28 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化、体育和娱乐业(R)-新闻和出版业(R85)-出版业(R852)-图书出 版(R8521) 主要产品与服务项目 助学读物及相关数字化学习产品的策划、研发、设计、制作与发 行、推广，为我国青少年成长和学习提供服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 52,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 黄云 实际控制人及其一致行动人 黄云、武汉云汇天下企业管理中心（有限合伙）、武汉云汇壹号 企业管理中心（有限合伙） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9142011156835213X0 否 注册地址 湖北省武汉市洪山区卓刀泉路 238 号雄楚天地第 1 幢 18 楼 6 号房 否 注册资本 52,000,000.00 是 五、 中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华英证券 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 姚家福、吕润波 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 12、13、15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 公告编号：2022-041 8 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据中国证监会及全国股转系统的相关要求及规定，公司已与天风证券于 2022 年 8 月 18 日签署了 《关于终止〈持续督导协议书〉的协议书》；并于 2022 年 8 月 26 日与华英证券签署了《持续督导协议 书》，约定自在全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具无异议函之日起，各方协议生效，由华英 证券担任公司的承接主办券商并履行持续督导义务。 全国中小企业股份转让系统有限责任公司已于 2022 年 8 月 31 日出具《关于对主办券商和挂牌公司 协商一致解除持续督导协议无异议的函》，前述两份协议于 2022 年 8 月 31 日生效。自协议生效之日起， 由华英担任公司的主办券商并履行持续督导义务。 公告编号：2022-041 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 141,097,181.57 82,693,177.65 70.63% 毛利率% 33.20% 33.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 26,714,929.96 8,562,613.48 212.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 26,374,923.59 8,511,454.56 209.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 38.88% 16.25% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 38.39% 16.16% - 基本每股收益 0.51 0.16 218.75% 注：根据《企业会计准则第 34 号--每股收益》的规定，发行在外普通股或潜在普通股的数量因派 发股票 股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按调 整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 公司于 2019 年 6 月实施 2018 年权益分配，以截至 2019 年 6 月 20 日的总股本 26,000,000 股为基 数，向全体股东每 10 股送红股 7.47 股，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2.53 股，以未分配利润 向全体股东每 10 股派 0.50 元人民币现金。公司的总股本由 26,000,000 股变更为 52,000,000 股。为保 持会计指标前后期的可比性，公司按调整后的股数重新计算各项列报期间的每股收益，重新计算后将 2018 年的每股收益由 0.33 元/股调整为 0.16 元/股。 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 162,988,424.38 101,196,849.02 61.06% 负债总计 81,651,994.24 45,238,505.60 80.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 81,413,318.30 55,998,388.34 45.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.57 1.08 45.37% 资产负债率%（母公司） 49.94% 44.59% - 资产负债率%（合并） 50.10% 44.70% - 流动比率 1.81 1.89 - 利息保障倍数 39.60 15.39 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,013,172.35 -764,215.67 1,148.55% 公告编号：2022-041 10 应收账款周转率 1.54 1.46 - 存货周转率 22.81 19.73 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 61.06% 22.48% - 营业收入增长率% 70.63% 15.83% - 净利润增长率% 212.85% 4.55% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 52,000,000.00 26,000,000.00 100% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 400,010.00 非经常性损益合计 400,010.00 所得税影响数 60,002.50 少数股东权益影响额（税后） 1.13 非经常性损益净额 340,006.37 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更√会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 68,239,917.27 66,453,563.01 存货 2,633,417.62 2,442,553.30 3,168,446.28 3,168,360.62 公告编号：2022-041 11 固定资产 27,056,002.75 26,974,456.98 递延所得税资产 264,281.59 532,234.73 短期借款 4,913,469.86 4,922,613.01 应付票据及应付账 款 28,065,051.47 28,075,351.47 20,194,060.79 20,664,060.79 应交税费 1,164,067.52 1,121,652.45 2,371,680.68 2,371,659.27 其他应付款 1,490,153.61 1,481,010.46 盈余公积 2,612,443.97 2,436,574.35 1,561,253.47 1,561,247.04 未分配利润 23,293,778.59 21,710,952.07 14,023,723.72 14,023,665.90 营业成本 55,153,387.08 55,354,465.74 46,585,402.15 46,585,487.81 管理费用 4,930,211.85 5,011,757.62 资产减值损失 -151,868.74 1,634,485.52 营业利润 11,826,816.30 9,757,837.61 11,044,162.19 11,044,076.53 利润总额 11,827,003.26 9,758,024.57 11,044,447.21 11,044,361.55 净利润 10,286,162.81 8,527,530.92 8,156,477.98 8,156,413.73 所得税费用 1,540,840.45 1,230,493.65 2,887,969.23 2,887,947.82 预付账款 60,700.00 530,700.00 公告编号：2022-041 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是一家是以创造和传播优秀文化为使命，定位青少年读物内容的提供者与服务商，集产品设计 创新、技术创新、服务创新于一体，专业从事青少年读物及数字化产品的策划、研发、设计制作、发行 推广和服务的文化创意型企业。 公司主营业务为青少年助学类、传承类、素养类等三大类图书的销售并逐步向数字化延伸，同时， 拓展了智慧图书馆、新高考管理及评价服务等领域的业务。经过多年的发展，公司已打造出以“快乐学 习”为核心品牌的系列助学读物，如：“快乐假期”“导学精练”“押题专家”；以优秀传统文化“朝 读经典”为核心品牌的传承类图书，包括“朝读经典”“朗读经典”“同读经典”等；以“生命安全教育” “书法练习与指导”“科学活动手册”少先队活动” 为品牌的素养类图书系列。 在产品开发模式上，公司主要有自主研发和委托开发两种模式。自主研发即公司在完成市场调研和 信息反馈后，结合自身的产品，策划选题方案，确定图书的选题，并对图书选题进行论证分析，立项， 然后委托外部作者根据方案进行内容创作、组织力量集中打磨，形成出版齐清定的内容。公司完成初步 三审三校的编校生产后，再委托出版社三审三校终审定稿，完成出版生产全过程。委托开发主要是公司 根据青少年图书市场的需求，结合自身的产品，策划选题方案，然后委托外部作者根据策划方案进行创 作。 公司的采购主要发生在产品开发环节和发行环节。在产品开发环节，公司向签约作者采购创作内容 或题材。具体来讲，由公司确定稿件编写方案及编写说明，并向外部作者约稿，签订约稿合同，约定外 部作者按照方案编写内容，约定支付稿酬的时间和方式。 在产品发行环节，公司以向出版社采购自主策划的图书为主，另外也会根据客户需求，向出版社采 购非自主策划的图书。 公司传统营销方面主要有系统销售和市场推广两种模式。系统销售是指每年春、秋两季委托省新华 书店向中小学生或其家长以征订的方式销售图书。新华书店的订单销售，具有退货风险小、订单规模大、 销售稳定、回款稳定的特点。委托新华书店征订的图书，由新华书店负责具体的征订、配送和收款，但 公司仍然负责市场调研、推广和售后服务等工作，以保证公司的产品质量、品牌形象持续提升和用户使 用的稳定性。市场推广是指接受其他出版单位委托，利用公司原有产品的内容优势、作者优势、资源优 势、渠道优势独家推广委托单位的特有产品，公司进行市场调研，对委托产品提出修改意见，持续提升 产品质量，由委托单位支付公司服务费。 在销售模式创新方面，一方面公司加大政府采购的力度，投标政府采购项目；另一方面公司通过“文 化+科技”模式创新，通过新媒体传播，建立内容服务商体系，形成线上线下互动、提供数字化产品（资 源）或场景应用化服务等模式，利润体现在图书销售环节、一体化服务环节。 为了加强中、小学图书馆建设，2015 年 5 月 20 日，教育部、文化部和国家新闻出版广电总局联合 印发了《关于加强新时期中小学图书馆建设与应用工作的意见》。2018 年 5 月 28 日，教育部出台了《中 小学图书馆（室）规程》。 2019 年 10 月，国家教育部下发了《关于开展全国中小学图书馆图书审查清 理专项行动的通知》和《教育部办公厅关于印发<2019 年全国中小学图书馆（室）推荐书目>的通知》（以 下简称“推荐书目”）两个重要文件。中国教育装备行业协会历年推出了 2015、2016、2017 年全国中 小学图书馆（室）配备核心书目（以下简称“核心书目”），两个目录对各中、小学馆配图书的采购有 很强的指导性。基于以上行业背景，近几年，公司集中优势资源积极布局中、小学馆配图书市场，并在 2019 年取得了开门红的成绩，公司成为“推荐书目”及“核心书目”中大部分图书品种的省级发行商， 具有较好的上下游资源优势。公司将管理、评价、指导、配送统一整合在同一线上平台，实施有效管理， 为广大中小学提供便捷采购通道。公司还自主研发和委托研发相结合，将智慧图书馆项目应用场景进行 公告编号：2022-041 13 信息化集成、人工智能对接、大数据平台运用、物联网互通、阅读能力提升等多领域研发，形成智慧图 书场馆的未来优势，图书选配优质、藏书丰富、功能智慧、信息化程度高、操作性强、管理标准、应用 性强的场馆。公司也由内容供应商变为一体化服务方案提供商，为各中小学数字化智慧图书馆的建设提 供服务。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明： 1.公司产品在原有的主要产品基础上新增中小学馆配图书，新产品的增加有利于公司业务的发展。 2.公司的主要客户区域由原来的湖北省内变更为湖北省内+省外，主要客户也在原有的基础上新增 5 家省外客户，省外客户主要集中在江苏、河北、北京等区域。公司为扩大市场规模，积极拓展省外市场， 并在报告期内取得一定成绩。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司紧抓行业发展机遇，充分发挥研发、策划及发行渠道优势，聚焦青少年图书领域，取 得了长足的进步。报告期内，在原有青少年读物业务实现了平稳增长的情况下，积极拓展中小学智能图 书馆业务，管理层认真贯彻执行董事会的战略规化，围绕公司发展战略，积极拓宽市场，传统业务平稳 发展，馆配图书取得了显著成效，在融合出版、新高考服务项目上都有所突破。报告期内，公司实现营 业收入 141,091,181.57 元，较去年同期增加了 70.63%；实现利润总额 30,684,260.11 元，较上年同期增加 214.45%。 2019 年公司重点开展了以下工作： 1.进一步完善组织架构。公司继续明确和强化系统中心、研创中心、数字中心、综合服务中心、资 管中心的职能，划分为职能部门、平台支持部门和业务单元三个层级，在职能部门层面加强了公司新业 务开发合作能力。公司对对各职能部门进行独立运营核算、充分授权，加强内部控制措施，充分调动各 职能部门自主经营的积极性。 2.进一步优化产品结构。公司对各项目产品进行成本对比，保证公司资源集中到高毛利、高成长性 的重点产品中，对一些生命力不强的产品进行了淘汰。基于此，公司进行了产品链的延展，开发了新高 考新教材图书，加强了新高考服务平台及评价类联考等刚需产品的研发力度，加强了优秀传统文化等长 效产品的研发，使得公司的产品线更加合理和优化。 3.进一步加强产品质量管理。 产品质量是一个公司的生命线，公司秉承“贵乎精粹，臻于品位”的产 品质量观，建立了基于 ISO9001 质量体系的选题策划、研发、生产、服务全过程的科学管理体系，由研 公告编号：2022-041 14 创中心负责推动公司的质量管理工作，由质检部负责具体落实，对公司的产品质量进行全方位的监控， 并将会持续加强管理，全面提升产品质量。 4. 积极拓展新业务。公司连续数年跟踪和布局的中小学馆配图书业务在 2019 年取得了突破性进展， 公司在北京设立的办事处充分发挥作用，有效地把握教育部关于中小学图书馆建设的政策及上游采购资 源，签订了省级发行协议，全权负责华中区域的发行业务，为公司走出湖北，走向全国奠定了良好的基 础。 �5.积极推动“内容+互联网+教育”模式的创新。公司在传统纸质图书产品的基础上，利用现有图书资 源作相应的产业扩张，积极叠加数字资源，通过“内容+互联网+教育”模式创新，以传统教材教辅为入口 形成新媒体传播、线上线下学习互动体验及个性化数字内容提供服务体系的创新模式。 (二) 行业情况 我国图书出版市场主要分为大众出版、专业出版和教育出版三大类。近些年我国教育出版市场规模 继续扩大，根据国家新闻出版署公布的数据，2018 年图书市场整体规模约为 1,950 亿码洋，教育出版总 码洋约为 1,200 亿，占比超过 61%，是图书出版市场中最大的门类。助学类读物属于教育出版大类中的 细分门类。在新一轮课程改革以及新高考改革的推动下，我国助学类图书市场发展迅速，市场需求量大 且刚性强。从人口结构来看，我国中小学生数量庞大，且保持相对稳定的规模。根据国家统计局公布的 历年《国民经济和社会发展统计公报》，2017 年、2018 年和 2019 年，我国普通高中、初中和普通小学 的在校人数分别为 16,910.3 万人、17,367.3 万人和 17,802.6 万人，人数在逐年上升。另一方面，由于助 学类图书所具有的助学、助考功能以及与教材版本相配套的特点，我国助学类图书已成为需求刚性仅次 于教材的图书品种，我国家庭具有重视教育的传统，随着经济收入的逐步增长和生活质量的不断提升， 用于教育的家庭支出也将不断增加。2019 年，全国居民人均消费构成中，11.3%消费为教育文化娱乐支 出。由于助学类图书市场所具有的需求大、刚性强、利润水平较高、入行门槛低等特点，我国教辅市场 已形成了参与者广泛、竞争程度充分的格局。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 9,089,570.56 5.58% 4,149,257.79 4.10% 119.06% 应收票据 应收账款 116,462,107.62 71.45% 66,453,563.01 65.67% 75.25% 存货 5,822,142.99 3.57% 2,442,553.30 2.41% 138.36% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 24,792,141.42 15.21% 26,974,456.98 26.66% -8.09% 在建工程 短期借款 4,807,656.00 2.95% 4,922,613.01 4.86% -2.34% 长期借款 5,761,000.12 3.53% 6,584,000.08 6.51% -12.50% 其他应收款 22,032.83 0.01% 105,790.68 0.10% -79.17% 递延所得税资 282,307.74 0.17% 532,234.73 0.53% -46.96% 公告编号：2022-041 15 产 应付账款 62,372,657.85 38.27% 28,075,351.47 27.74% 122.16% 预收款项 100,000.00 0.10% -100.00% 应交税费 4,237,070.16 2.60% 2,085,620.31 2.06% 103.60% 预付款项 6,024,765.42 3.70% 31,828.00 0.03% 18,829.14% 应付职工薪酬 699,548.99 0.43% 1,166,910.31 1.15% -40.05% 其他应付款 2,951,061.16 1.81% 1,481,010.46 1.46% 99.26% 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期末，货币资金为9,089,570.56元，较上年同期增加119.06%。主要原因为本报告期内收回了 前期的应收账款，所以货币资金较上年有较大增长。 2.报告期末，应收账款为116,462,107.62元，较上年同期增加75.25%。主要原因为公司拓展省外及新 业务市场，增加了馆配项目并取得较大进展，为增强公司产品的竞争力，新增了部分应收账款的额度， 所以应收账款较上年增加。 3.报告期末，存货为5,822,142.99元，较上年同期增加138.36%。主要原因为公司拓展省外及新业务 市场，增加了馆配项目，为增强公司产品的竞争力，及时满足客户需求，增加馆配图书的库存数量，所 以存货较上年增加。 4.报告期末，其他应收款为22,032.83元，较上年同期减少79.17%。主要原因为本年度收回了2018年 员工备用金，所以其他应收款较上年减少。 5.报告期末，应付账款为62,372,657.85元，较上年同期增加122.16%。主要原因为公司拓展省外及新 业务市场取得较大进展，相比2018年增加纸张采购量及馆配图书的采购量，所以应付账款较上年增加。 6.报告期末，预收款项为0元，较上年同期减少100.00%。主要原因为上年预收款项已转为收入，且 报告期内无预收款项。 7.报告期末，应交税费为4,237,070.16元，较上年同期增加103.60%。主要原因为本报告期内销售收 入、利润总额比上年有较大增长，所以应交所得税也相应增长。 8.报告期末，预付账款为6,024,765.42元，较上年同期增加18,829.14%。主要原因为公司在报告期内 为控制采购货款的价格，预付了供应商货款300万；另外预付了技术开发费304.5万。 9.报告期末，应付职工薪酬为699,548.99元，较上年同期减少40.05%。主要原因为公司员工人数减少， 相应期末薪酬总额减少。 10.报告期末，其他应付款为 2,951,061.16 元，较上年同期增加 99.26%。主要原因为公司加强研发力 度，已有初步进展，相应的技术开发费 204.5 万未支付。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 141,097,181.57 - 82,693,177.65 - 70.63% 营业成本 94,259,460.67 66.80% 55,354,465.74 66.94% 70.28% 毛利率 33.20% - 33.06% - - 销售费用 5,975,410.63 4.23% 6,045,732.60 7.31% -1.16% 管理费用 5,047,317.04 3.58% 5,011,757.62 6.06% 0.71% 研发费用 6,569,975.57 4.66% 4,106,095.29 4.97% 60.01% 公告编号：2022-041 16 财务费用 779,593.49 0.55% 676,446.72 0.82% 15.25% 信用减值损失 2,061,781.99 1.46% 资产减值损失 7,142.54 0.01% -1,634,485.52 -1.98% -100.44% 其他收益 400,010.00 0.28% 60,000.00 0.07% 566.68% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 30,684,260.11 21.75% 9,757,837.61 11.80% 214.46% 营业外收入 - - 186.96 0.00% -100.00% 营业外支出 - - - - - 净利润 26,678,086.72 18.91% 8,527,530.92 10.31% 212.85% 所得税费用 4,006,173.39 2.84% 1,230,493.65 1.49% 225.57% 项目重大变动原因： 1.报告期内，营业收入为141,091,181.57元，较上年同期增加70.63%。主要原因为公司拓展省外及新 业务市场，增加了馆配项目并取得较大进展，所以营业收入涨幅较大。 2.报告期内，营业成本为94,259,460.67元，较上年同期增加70.28%。主要原因为公司报告期内营业 收入的大幅增长所致。 3.报告期内，研发费用为6,569,975.57元，较上年同期增加60.01%。主要原因为报告期内公司为增强 产品的核心竞争力，加大研发新产品的投入，新增了3个研发项目，加大了外部机构的技术开发、产品 设计及技术服务费用。 4.报告期内，信用减值损失为2,061,781.99元；资产减值损失为7,142.54，较上年同期减少99.56%。 主要原因为报告期内依据新金融工具准则，将原资产减值损失变更为信用减值损失、资产减值损失两个 科目，因此信用减值损失与资产减值损失较上年同期均有变动。 5.报告期内，其他收益为400,010.00元，较上年同期增加566.68%。主要原因为2018年11月，公司被 湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合认定为高新技术企业。本年度收到 高新补贴40万，2018年无此项补贴，所以其他收益增加。 6.报告期内，营业利润为30,684,260.11元，较上年同期增加214.46%；净利润为26,678,086.72，较上 年同期增加212.85%。主要原因为营业收入的增加，带动营业利润和净利润的同时增加。 7.报告期内，所得税费用为 4,006,173.39 元，较上年同期增加 225.57%。主要原因为本报告期销售收 入、利润总额比上年有较大增长，所以应交所得税也相应增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 141,091,181.57 82,693,177.65 70.62% 其他业务收入 6,000.00 主营业务成本 93,923,597.49 55,354,465.74 69.68% 其他业务成本 335,863.18 按产品分类分析： √适用 □不适用 公告编号：2022-041 17 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 图书发行 137,048,580.54 97.14% 80,096,967.89 96.86% 71.10% 策划服务 4,042,601.03 2.87% 2,596,209.76 3.14% 55.71% 合计 141,091,181.57 100% 82,693,177.65 100% 70.62% 按区域分类分析： □适用 √不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 湖北省新华书店（集团）有限公司及 其关联方 注 1 73,072,929.41 51.79% 否 2 江苏大百科图书文化实业有限公司 39,881,211.07 28.27% 否 3 河北万联书院文化传播有限公司 10,294,339.52 7.30% 否 4 北京普习文化传播有限公司 5,196,879.7 3.68% 否 5 江苏凤凰教育出版社有限公司及其关 联方 注 2 4,005,619.98 2.84% 否 合计 132,450,979.68 93.88% - 注 1：湖北省新华书店（集团）有限公司及其关联方包括湖北省新华书店（集团）有限公司教育图 书分公司、湖北省新华书店（集团）有限公司 2 家具有关联关系的公司。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 北京紫峰文化发展有限公司及其关联 方 注 1 32,358,573.76 32.57% 否 2 湖北金民纤维材料科技有限公司 17,175,091.06 17.28% 否 3 武汉大学出版社有限责任公司及其关 联方 注 2 11,148,155.27 11.22% 否 4 人教教材中心有限责任公司 9,147,904.53 9.21% 否 5 湖北教育出版社有限公司及其关联方 注 3 7,838,512.39 7.89% 否 合计 77,668,237.01 78.17% - 注 1：北京紫峰文化发展有限公司及其关联方包括北京紫峰文化发展有限公司、中教国图教育科技 （北京）有限公司、人民时代教育科技有限公司 3 家具有关联关系的公司。 注 2：武汉大学出版社有限责任公司及其关联方包括武汉大学出版社有限责任公司、武大出版传媒 股份公司 2 家具有关联关系的公司； 注 3：湖北教育出版社有限公司及其关联方包括湖北教育出版社有限公司、湖北九通电子音像出版 社有限公司 2 家具有关联关系的公司. 公告编号：2022-041 18 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,013,172.35 -764,215.67 1,148.55% 投资活动产生的现金流量净额 -38,367.10 -244,452.93 84.30% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,034,492.48 3,421,190.63 -188.70% 现金流量分析： 1.本报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 8,013,172.35 元，比上期增加了 8,777,388.02 元，主 要原因是公司收到货款与去年同期相比增加了 31,265,495.39 元，而支付货款与去年同期相比增加 21,578,853.05 元。相比而言，收到的货款增加数额比支付的货款增加数额较多所致。 主要原因报告期内公司新增馆配业务及省外业务订单，截至报告期期末上述业务尚未完成回款，期末应 收账款余额较期初有所增加，从而导致了净利润与经营活动现金流量净额的差异。 2.本报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-38,367.1 元，比上期增加了 206,085.83 元，主要原 因是 2018 年购置了电子设备，成立了北京办事处购置家具，2019 年仅有购置少量办公的固定资产。 3.本报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-3,034,492.48 元，比上期减少了 6,455,683.11，主要 原因是公司 2019 年偿还的银行贷款金额较 2018 年多，且 2019 年度公司现金分红分配了 130 万元，共 同影响所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有 1 家控股子公司，报告期内控股子公司情况如下: 名称：武汉云评教育科技有限公司 统一社会信用代码：91420111MA4KW2YE30 类型：其他有限责任公司 住所：洪山区卓刀泉路 238 号雄楚天地第 1 栋 18 层 8 号 法定代表人：丁元淼 注册资本：200 万元整 成立日期：2017 年 7 月 20 日 营业期限：长期 经营范围：教育软件研发及技术咨询；教学设备销售；计算机技术咨询；计算机数据处理及存储服务。 （依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动） 股权结构: 丁元淼持股 15%，金百汇持股 85%。 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 1. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 6,569,975.57 4,106,095.29 研发支出占营业收入的比例 4.66% 4.97% 公告编号：2022-041 19 研发支出中资本化的比例 0% 0% 2. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 5 2 本科以下 17 18 研发人员总计 22 21 研发人员占员工总量的比例 50.00% 56.76% 3. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 4. 研发项目情况： 2019 年度，继 2018 年度加大对研发项目的投入后，公司专门成立了的数字研发中心，并另聘外部 机构提供了专业的技术开发、产品设计及技术服务。公司对主要研发成果摩阅云平台快速录入系统 V1.0、 摩阅云平台即时分享系统 V1.0、摩阅云平台数据处理系统 V1.0 进行了进一步优化，新开发了押题专家学 习平台、职业生涯规划、快乐假期作业平台等。这些研发成果能有效的帮助公司在未来发展中抢抓机遇， 融合发展，完善我们“内容+互联网+教育”的模式，获得新的增长点。 �公司主要围绕互联网新媒体出版物体验推广服务，通过“内容+互联网+教育”模式创新，完善传统 教材教辅的提供、教育内容的新媒体传播和内容提供服务体系，形成线上线下学习互动体验、网络服务 与内容提供于一体的服务创新模式，突破了传统出版发行企业的局限性，极大地提高了用户阅读感受和 学习兴趣及能力，为提升出版发行企业的市场营销和用户服务提供了新途径、新思维和成功案例，增加 了出版发行企业的核心竞争力。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项对应的财务报表附注披露的会计政策详见“附注三、20”；项目注释详见“附注五、 21”。 关键审计事项： 收入确认：贵公司的销售收入主要来源于图书发行。2019 年度，图书发行销售收入为人民币 137,048,580.46 元，占贵公司合并营业收入的 97.13%。 贵公司图书产品在商品发出并经客户验收后确认商品销售收入。购买方在验收后享有自行销售和使用图 书产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。 贵公司通过“内容+互联网+教育”创新服务模式，着重解决了传统图书产品与互联网线上教学资源 的有机融合，从而促进了相关学习资料及图书的销售。大部分产品按照每年春秋两季委托湖北省新华书 公告编号：2022-041 20 店向中小学生或其家长以征订的方式销售，还有一部分以市场推广方式接受其他出版单位委托，利用公 司渠道优势独家推广委托单位的特有产品。客户验收确认过程为：客户收到产品后，立即对产品规格、 数量是否符合合同、采购订单规定及国家相关标准进行检查验收，符合规定的，在送货单据上签字确认； 不符合规定的，可以拒收并于 3 天内书面通知。 我们重点关注收入确认是否符合收入会计政策，验证销售收入的会计记录是否正确，识别是否存在 销售收入未恰当确认的风险。 审计应对：我们了解、评估并测试了贵公司自销售合同签订、发货至销售交易入账的销售流程中的 内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。 我们通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与产品销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时点 进行了分析评估，进而评估贵公司产品销售收入的确认政策。 我们采用抽样方式对产品销售收入执行了以下程序：检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、 订单、销售发票、发运单、客户签收单等；对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试。以评估 销售收入确认是否恰当。 我们根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。 根据已执行的程序，可以认定贵公司图书销售收入符合收入确认的会计政策。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 应收账款 66,453,563.01 66,453,563.01 应收票据及应收账款 66,453,563.01 -66,453,563.01 应付票据 应付账款 28,075,351.47 28,075,351.47 应付票据及应付账款 28,075,351.47 -28,075,351.47 2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 应收账款 66,453,563.01 66,453,563.01 应收票据及应收账款 66,453,563.01 -66,453,563.01 应付票据 应付账款 28,075,351.47 28,075,351.47 应付票据及应付账款 28,075,351.47 -28,075,351.47 2018 年度受影响的合并利润表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 管理费用 5,011,757.62 5,011,757.62 研发费用 4,106,095.29 4,106,095.29 2018 年度受影响的母公司利润表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 公告编号：2022-041 21 管理费用 4,912,696.04 4,912,696.04 研发费用 4,106,095.29 4,106,095.29 注：调整数中，以正数表示调增数，以负数表示调减数。 项目 2018 年 12 月 31 日和 2018 年年度 调整前 影响数 调整后 影响比例 资产总计 102,987,660.23 -1,790,811.21 101,196,849.02 -1.74% 负债合计 44,306,652.81 -32,115.07 44,274,537.74 -0.07% 未分配利润 23,293,778.59 -1,582,826.52 21,710,952.07 -6.80% 归属于母公司所有者权益合 计 58,721,052.34 -1,758,696.14 56,962,356.20 -3.00% 少数股东权益 -40,044.92 0 -40,044.92 0.00% 所有者权益合计 58,681,007.42 -1,758,696.14 56,922,311.28 -3.00% 加权平均净资产收益率%（扣 非前） 19.27% -3.02% 16.25% - 加权平均净资产收益率%（扣 非后） 19.17% -3.02% 16.15% - 营业收入 82,693,177.65 0 82,693,177.65 0.00% 净利润 10,286,162.81 -1,758,631.89 8,527,530.92 -17.10% 其中：归属于母公司所有者 的净利润（扣非前） 10,321,245.37 -1,758,631.89 8,562,613.48 -17.04% 其中：归属于母公司所有者 的净利润（扣非后） 10,270,086.45 -1,758,631.89 8,511,454.56 -17.12% 少数股东损益 -35,082.56 0 -35,082.56 0.00% 应收票据及应收账款 68,239,917.27 -1,786,354.26 66,453,563.01 -2.62% 存货 2,633,417.62 -190,864.32 2,442,553.30 -7.25% 流动资产合计 75,160,211.36 -1,977,218.58 73,182,992.78 -2.63% 固定资产 27,056,002.75 -81,545.77 26,974,456.98 -0.30% 递延所得税资产 264,281.59 267,953.14 532,234.73 101.39% 非流动资产合计 27,827,448.87 186,407.37 28,013,856.24 0.67% 短期借款 4,913,469.86 9,143.15 4,922,613.01 0.19% 应付票据及应付账款 28,065,051.47 10,300.00 28,075,351.47 0.04% 应交税费 1,164,067.52 -42,415.07 1,121,652.45 -3.64% 其他应付款 -9,143.15 1,481,010.46 -0.61% 流动负债合计 37,722,652.73 -32,115.07 37,690,537.66 -0.09% 盈余公积 2,612,443.97 -175,869.62 2,436,574.35 -6.73% 营业成本 55,153,387.08 201,078.66 55,354,465.74 0.36% 管理费用 4,930,211.85 81,545.77 5,011,757.62 1.65% 资产减值损失 1,490,153.61 1,786,354.26 1,634,485.52 1176.25% 营业利润 11,826,816.30 -2,068,978.69 9,757,837.61 -17.49% 公告编号：2022-041 22 利润总额 11,827,003.26 -2,068,978.69 9,758,024.57 -17.49% 减：所得税费用 1,540,840.45 -310,346.80 1,230,493.65 -20.14% 持续经营净利润 10,286,162.81 -1,758,631.89 8,527,530.92 -17.10% 综合收益总额 10,286,162.81 -1,758,631.89 8,527,530.92 -17.10% 归属于母公司所有者（或股 东）的综合收益总额 10,321,245.37 -1,758,631.90 8,562,613.48 -17.04% 基本每股收益 0.4 -0.07 0.33 -17.50% 稀释每股收益 0.4 -0.07 0.33 -17.50% (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司积极履行社会责任，热心公益事业，支持扶贫、教育、体育、文化等各类事业健康 发展。此外，公司诚信经营、照章纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，尽力实现一个企业对 社会的责任。 三、 持续经营评价 1、公司依照《公司法》和《公司章程》设立了股东大会、董事会、监事会，依法聘任了公司管理 人员，形成了较为完善的治理机构。 2、报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营 的能力；公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经 营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 3、公司业绩稳步增长，报告期内，公司营业收入 141,091,181.57 元，增长比例为 70.63%，归属母 公司的净利润 26,714,929.96 元，增长比例为 212.00%，归属母公司的净资产 81,413,318.30 元，增长比例 为 42.92%。公司经营能力良好，具有较强偿债能力。 4、报告期内，公司货币资金 9,089,570.56 元，增长比例为 119.06%。公司流动资金短缺现象较以前 有所缓解，资金流比较良好。 5、公司设立五大中心，层级分明，岗位职责明确，内控能力强，部门之间具有较高的衔接能力。 6、公司完善了薪酬体系，人员稳定，且未发生对公司持续经营产生重大不利影响的事项。 综合以上分析，公司管理层认为公司具备较强的可持续发展能力。 公告编号：2022-041 23 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 ①品牌化、专业化将成为发展趋势。目前，中国图书出版发行行业竞争日趋激烈，消费者对图书题 材、图书内容质量要求也日益提高。优质出版资源的提供者对于出版发行企业的编辑能力和市场推广能 力有着严格要求，因此图书的出版发行只有实现品牌化和专业化，才能吸引更多的出版资源。 ②内生和外延性增长是未来挖掘的重点。目前，出版资源盈利模式呈现多样化特点，数字化阅读、 网上书店销售、版权海外输出等模式逐步被发掘，成为传统企业新的增长点。一方面，无论是哪种盈利 模式，其核心都是以前端出版环节的优质内容输出为前提和核心，因此企业继续提高内容质量、保持内 生性增长仍然关键；另一方面，版权保护问题急需从国家层面得到更多的强制性引导，从而为行业内生 性增长创造健康环境。除了在传统业务上的内生性增长，逐步向大传媒、大文化领域横向发展的空间也 是巨大的。从国内看，国家新闻出版总署和广电总局的合并从国家层面为横向资源整合提供了样例。总 体看，内生和外延性增长仍是未来行业挖掘的重点。 ③数字出版市场规模逐渐壮大数字出版是指利用数字技术进行内容编辑加工，并通过网络传播数字 内容产品的一种新型出版方式，由于其海量存储、搜索便捷、传输快速、成本低廉、互动性强等特点， 数字出版已经成为新闻出版业的战略性新兴产业和出版业发展的主要方向。 (二) 公司发展战略 1.研发发展战略 研发是公司产品的孵化器，是公司发展的基础。建设一流作家和专家研发团队，深入调研，精心策 划，以解决人们文化、教育为切入点，深入研究国家教育考试改革方向、新教育理论和教育实践，挖掘 教育消费者的新需求，持续打造精品图书，不断优化产品结构，丰富产品形态，提升产品质量，为广大 师生不断的提供新颖、有效的线上线下学习与备考产品。 公司将持续加大研发投入，围绕“内容+互联网+教育”创新服务模式，通过研发，在编辑、出版环节， 逐步解决传统图书出版行业中存在的一些问题，引入基于“互联网+”的运用，让数字产品与传统产品 进一步融合，使公司产品更具竞争力。 2.销售发展战略 进一步优化营销网络体系，巩固新华书店和民营代理商等传统营销渠道，利用电子商务平台拓展新 的销售模式，抓住教育和互联网融合的发展契机，加快推进线下线上业务的结合，凭借公司的内容资源 优势和用户资源优势，运用新技术手段和大数据分析技术，拓展在线教学平台、工具型教学软件等创新 业务，创新商业模式，拓展衍生行业。 3.制度化建设战略 逐步建立和完善规章制度，做到有章可循，奖罚分明，树立正气，规范管理，高效运营。 4.新媒体发展战略 完善新媒体团队建设，组建强有力的后台科技支撑队伍，建立高效运转的新媒体平台。依托新媒体 平台，打造研发产品系列化、精品化；开展自有产品线上运营；开展各种网上互动、培训、论坛、选拔 等活动；获取和分析、应用大数据，迅速有效地发现市场机遇，有力支持线上、线下销售业务。 5 .创建优秀团队战略 创建优秀团队是公司持续发展的必要因素，吸纳高学历、高素质的人才也将成为公司进一步创建好 产品、好文化、好团队的首要条件，增加员工培训、学习的机会，创建更好的工作氛围，组织更多的团 建活动，从上而下的创建更好的团队。 公告编号：2022-041 24 (三) 经营计划或目标 围绕以上发展战略，公司将充分发挥在青少年图书产品内容策划及发行渠道中的竞争优势，抓住国 家关于青少年图书出版一系列利好政策的良好机遇，持续、深入开发我国青少年图书领域的巨大市场， 不断满足人们日益增长的教育、文化需求，在传统主营业务的基础上，构筑以教育服务为核心的全方位、 立体化的业务体系。公司将持续建立高效团队,以高质量内容为核心，不断创新产品体系，打造精品体系； 将不断创新线上、线下销售模式，逐步建立线上自有平台和线下忠诚度高、信誉度高、实力强的经销商 团队；将不断提高数字技术和网络技术应用能力，加强数字化新媒体团队建设，实现新媒体快速成长和 运营；将持续强化品牌意识，促进品牌推广和营销；将进一步建立和完善公司规章制度，规范管理，高 效运营；力争使公司发展成为我国教育服务领域中的优秀企业。 2020 年度，公司以青少年图书业务为依托，积极升级教育科技与教育服务业务，通过公司各中心运 营充分激发公司团队自身动力，上下一心促进公司战略目标的实现。 1.进一步加强内容研发与市场推广 密切关注青少年图书出版发展的趋势，深入教学一线调研，精心策划产品，进行专版产品的研发升 级。坚持以市场为导向，以读者需求为核心，持续开发适销对路的高质量产品，实现品牌价值的升级。 同时对重点产品，进行重点市场推广，通过会议、培训、讲解、送样等方式宣传，为青少年提供服务， 保证图书发行业务稳步增长。 2.积极推进文化科技转型 公司将在传统业务的基础上，加大投入力度，以数字中心运营主体，积极研究融合出版、AI 人工智 能和大数据技术、增强现实和虚拟现实技术、5G 应用等前沿科技，结合教育应用的实际需求，重构教育 体验，升级教育教学模式，提高教师工作效率，使青少年能够实现个性化学习，促进教育资源的公平性， 不断推进文化与科技的深度融合，促进互联网教育平台向纵深发展，进一步拓展公司在教育科技领域的 试点与转型。 3.积极发展馆配图书业务 公司依托上游出版资源，以华中中小学馆配图书服务中心，以湖北省为核心辐射周边省份，打造的 中小学图书馆建设的配送和智能化管理化平台。同时，公司将有效运用全国装备图书公共信息服务平台， 将管理、评价、指导、配送统一整合在同一线上平台，为教育行政部门实施有效的管理，为广大中小学 提供便捷采购通道，使公司快速实现规模化，实现综合教育服务提供商的目标。 4.进一步加强人力资源建设 2020 年公司将进一步建立科学、规范、系统的人力资源培养体系，加强人员培训，创建学习型组织， 持续提高员工业务素质和工作技能；公司将通过校园招聘和引进高端人才相结合的方式推动公司的人力 资源建设，设立人才储备库，完善人才引进和培育机制、绩效管理体系；公司将进一步研究完善长效考 核激励机制，适时推出股权激励计划，使核心员工和骨干与公司利益一致，共同分享公司发展所取得的 成果，不断增强企业核心竞争力，为股东取得更大的回报。 (四) 不确定性因素 公司经营计划和目标的实施，离不开全体员工的共同努力，人才是非常重要的因素。公司经营发展、 销售提升和研发突破都需要大量人才，而人才的引进、培养和保留，需要人力资源管理、组织系统建设 等多项机制的完善和补充，这将直接影响公司的人才储备。 报告期内，公司未存在有重大影响的不确定性因素。 公告编号：2022-041 25 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.政策风险 公司所属行业归类于新闻和出版业,属于具有意识形态特征的重要产业,受到国家相关法律、法规及 政策的严格监管。若国家文化导向、教育制度及行业监管政策发生较大变化,将对公司经营产生一定影响。 应对措施：积极产品创新，扩大选题范围，覆盖需求强劲的选题范围，带动发行规模，提升市场竞 争力。 2.产品替代风险 近年来,我国数字出版产业呈现出持续快速增长的态势,数字化正成为我国传统出版业实现跨越发展 的必然趋势。2015 年 3 月,国家新闻出版广电总局与中华人民共和国财政部联合出台指导意见,提出力争 用 3-5 年的时间建设若干家具有强大的实力和传播力、公信力、影响力的新型出版传媒集团的工作目标。 从传统的授课、作业、考试方式的现状,以及教材、教辅主要以纸质媒介传播使用的属性来看,教辅图书 不会像专业图书和大众图书一样受到数字出版的明显冲击。但基于上述政策方向,随着互联网+时代的到 来,数字化技术在出版领域将会更加广泛的应用。伴随着我国教育信息化的稳步推进,传统教辅行业将会 面临被替代的风险,从而迫使公司调整业务结构。 应对措施：公司未来将以传统出版为主，数字内容为补充，持续开展“出版+互联网+新技术”研究， 积极开展与外部出版机构、高等院校、技术服务公司、新媒体的合作，力求将打造出独特的“数字内容 综合服务商”。 3.图书产品权益遭受侵害风险 正版图书遭受各类非法出版物的侵权现象在全世界范围都屡禁不止。正版图书一直以来都在被知识 产权遭受侵害的问题所困扰,侵权的非法出版物质量低劣,直接影响了使用者的阅读体验,同时也严重侵害 了图书作者、出版商、发行商的利益。公司主要产品为教材教辅,更新改版速度较快,时效性较强。尽管 公司一直注重对自身产品权益的保护,但随着公司优秀产品不断丰富,公司仍将面临产品权益被他人侵害 的风险。 应对措施：本公司非常重视版权保护，委派专人专岗对作品进行登记、维权、培训等管理工作，同 时根据向国家产权局办理产权登记工作，最大限度地保护公司作品产权。并配合国家相关部门，积极打 击盗版行为，规范出版物市场秩序。 4.经营活动现金流量净额波动产生的流性风险 2018 年和 2019 年,本公司经营活动产生的现金流净额分别为-764,215.67 元和 8,013,172.35 元，现金 流净额波动较大，公司在本年度内加强了内部现金流管理，完善了收付款流程，现金流增长了 8,777,388.02 元，提高了抗风险能力，但是由于公司经营规模小，对现金流的需求较大，现金流的风险依然存在。 应对措施：公司将进一步提升管理水平，完善管理流程和内部控制制度，提升公司的整体运营效率，并 针对现有客户进行科学的评级，并执行严格的授信制度，加强业务人员与客户的沟通与交流，及时掌握 客户动态，及时回收货款，提高抗风险的能力。 5.大客户依赖风险 2018 年和 2019 年,公司向第一大客户销售的营业收入分别占公司全部营业收入的 93.86%和 51.79%。 公司因新项目产生了一些市场销售，拓宽了一些省外渠道，使第一大客户占销售比例有了较大变化，但 第一大客户占销售比例仍然较大，存在一定的大客户依赖风险。公司与第一大客户的良好合作具有渠道 销售优势,与其他销售方式相比,此模式下公司可以更好地控制成本,获得较高利润,倘若公司与其合作关 系发生变化,将对公司业务的持续与稳定产生一定影响。 应对措施：公司处于快速发展期，通过与新华书店的战略合作，能够极大的提高公司业绩和市场竞 争力。2019 年公司对大客户的依赖明显降低，未来，公司将会进一步拓展新的营销渠道，拓宽省外市场， 提高公司竞争力，减少对大客户的依赖。 公告编号：2022-041 26 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2022-041 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 黄云及其配偶张亮 先生 为补充流动 资金提供连 带责任保证 担保 10,000,000.00 4,800,000.00 已事前及时履 行 2019 年 7 月 1 日 湖北快优在线教育 科技有限公司 高中生生涯 规划教育云 平台的设计 和开发 5,000,000.00 4,800,000.00 已事前及时履 行 2019 年 8 月 31 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司本次交易均是为了适应未来业务发展需要而补充的流动资金借款，有利于公司持续稳定经营， 促进公司发展，是合理的、必要的。本次交易对公司的正常运营和发展起到积极的促进作用，不存在损 害公司和其他股东利益的情况，不会对公司产生不利影响。 公告编号：2022-041 28 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 10 月 28 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 承诺具体内容详 见承诺事项详细 情况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 28 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 承诺具体内容详 见承诺事项详细 情况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 28 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺具体内容详 见承诺事项详细 情况 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 28 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺具体内容详 见承诺事项详细 情况 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人出具《规范关联交易承诺函》，承诺如下： 1．本人与金百汇之间未来将尽量减少关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证 按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行关联交易 程序及信息披露义务。保证不通过关联交易损害金百汇及其他股东的合法权益； 2．本人承诺不利用金百汇股东地位，损害金百汇及其他股东的合法利益； 3．本人将杜绝一切非法占用金百汇的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求金百汇向本人及 本人投资或控制的其他企业提供任何形式的担保。上述声明是其真实意思表示，合法有效。 公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人出具《避免同业竞争承诺函》，承诺如下： 1．本人保证，截至本承诺函出具之日，除股份公司外，未投资任何与股份公司具有相同或类似业 务的公司、企业或其他经营实体；除股份公司外，本人未经营也未为他人经营与股份公司相同或类似的 业务； 2．本人及本人控制的其他企业，将不以任何形式从事与股份公司现有业务或产品相同、相似或相 竞争的经营活动，包括不并不限于以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与股份公司现有业务及产 品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与股份公司发生任何形式的同业竞争； 3．本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动， 或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经 营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术 人员； 4．本人承诺不向其他业务与股份公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、 组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密； 5．本人承诺不利用本人对股份公司的控制关系或其他关系，进行损害股份公司及股份公司其他股 东利益的活动； 6．本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致股份公 司的权益受到损害的情况，本人将依法承担全部的赔偿责任； 7．本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动， 或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经 公告编号：2022-041 29 营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术 人员。 报告期内，公司相关承诺人均履行承诺，不存在违反承诺的事项。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 洪山区卓刀泉路 238 号雄楚天地 1 栋/单 18 层 2-8 号 办公楼 不动产 抵押 5,090,453.73 3.11% 补充流动资金借款 洪山区卓刀泉路 238 号雄楚天地 1 栋/单元18层9-13 号办公楼 不动产 抵押 4,941,401.64 3.02% 补充流动资金借款 武汉软件新城 B11 栋不动产 不动产 抵押 13,513,802.84 8.26% 按揭贷款抵押担保 总计 - - 23,545,658.21 14.39% - 公告编号：2022-041 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 7,793,332 29.97% 11,001,168 18,794,500 36.14% 其中：控股股东、实际控 制人 5,574,332 21.44% 5,648,668 11,223,000 21.58% 董事、监事、高管 1,056,000 4.06% 2,194,500 3,250,500 6.25% 核心员工 - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 18,206,668 70.03% 14,998,832 33,205,500 63.86% 其中：控股股东、实际控 制人 12,761,668 49.08% 10,692,332 23,454,000 45.10% 董事、监事、高管 5,445,000 20.94% 4,306,500 9,751,500 18.75% 核心员工 29.97% 11,001,168 18,794,500 36.14% 总股本 26,000,000.00 - 26,000,000 52,000,000.00 - 普通股股东人数 62 注：黄云为公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理，其所持公司股份性质按照控股股东、实际控 制人处理；云汇天下、云汇壹号为黄云控制的企业，其所持公司性质与黄云进行相同处理。 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2019 年期初，公司总股本 2600 万股。2019 年 6 月公司进行了一次权益分配。具体方案为：向全体 股东每 10 股送红股 7.47 股，每 10 股转增 2.53 股，派 0.5 元现金红利。本次权益分配后，公司总股本 增至 5200 万股，现金分红总额为 130 万元人民币。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 黄云 15,636,000 15,636,000 31,272,000 60.14% 23,454,000 7,818,000 2 胡瑞鹏 6,501,000 6,501,000 13,002,000 25.00% 9,751,500 3,250,500 3 武汉云汇天下 企业管理中心 （有限合伙） 1,077,000 1,083,000 2,160,000 4.15% 0 2,160,000 4 陶艳 0 2,000,000 2,000,000 3.85% 0 2,000,000 5 武汉云汇壹号 企业管理中心 1,623,000 -378,000 1,245,000 2.39% 0 1,245,000 公告编号：2022-041 31 （有限合伙） 6 贺丽君 188,000 188,000 376,000 0.72% 0 376,000 7 徐晓曼 117,000 117,000 234,000 0.45% 0 234,000 8 周慧 100,000 100,000 200,000 0.38% 0 200,000 9 余梦 82,000 74,000 156,000 0.30% 0 156,000 10 陈永军 70,000 70,000 140,000 0.27% 0 140,000 合计 25,394,000 25,391,000 50,785,000 97.65% 33,205,500 17,579,500 前十名股东间相互关系说明： 武汉云汇壹号企业管理中心（有限合伙）、武汉云汇天下企业管理中心（有限合伙）的执行事务合 伙人为黄云女士，是黄云女士所控制的企业，是黄云女士的一致行动人。其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 黄云，女，1972 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年毕业于原武汉测绘科技大学 电子工程系，专科学历。1995 年 8 月至 1998 年 3 月，历任深圳捷合（香港）电器公司助理工程师、品 质保障部经理等职务；1998 年 9 月至 2002 年 12 月在湖北监利中学任初中教师；2005 年 4 月至 2008 年 2 月任荆州市鸣凤文化传播有限公司总经理；2008 年 3 月至 2010 年 12 月期间，任武汉大学出版社基础 教育出版中心主任；2011 年创建湖北金百汇文化传播有限公司；2016 年 5 月至今，任公司董事长、总 经理。 黄云直接持有公司股份为 60.14%，同时通过云汇壹号、云汇天下控制公司股份 6.54%，黄云合计拥 有公司权益 66.68%，为公司控股股东、公司实际控制人。 报告期内，控股股东、实际控制人无变化。 公告编号：2022-041 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 房产按 揭借款 武汉农 村商业 银行股 份有限 公司化 工新城 支行 银行 8,230,000.00 2017 年 12 月 6 日 2027 年 12 月 5 日 6.5% 2 保证+ 抵押借 款 招商银 行股份 有限公 司武汉 分行 银行 2,613,469.86 2018 年 5 月 30 日 2019 年 5 月 29 日 6.09% 3 保证+ 抵押借 款 招商银 行股份 有限公 司武汉 分行 银行 2,300,000.00 2018 年 7 月 13 日 2019 年 7 月 12 日 6.09% 4 保证+ 招商银 银行 3,000,000.00 2019 年 8 月 30 2019 年 12 月 6.09% 公告编号：2022-041 33 抵押借 款 行股份 有限公 司武汉 分行 日 27 日 5 保证+ 抵押借 款 招商银 行股份 有限公 司武汉 分行 银行 2,000,000.00 2019 年 9 月 3 日 2019 年 12 月 2 日 6.09% 6 保证+ 抵押借 邮 政 储 蓄 银 行 股 份 有 限 公 司 武 汉 分 行 银行 4,800,000.00 2019 年 7 月 30 日 2020 年 7 月 25 日 5.22% 合计 - - - 22,943,469.86 - - - 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 21 日 0.5 7.47 2.53 合计 0.5 7.47 2.53 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2022-041 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学 历 任职起止日期 是否在公司领 薪 起始日期 终止日期 黄云 董事长、总经 理 女 1972 年 3 月 大 专 2019 年 4 月 13 日 2022 年 4 月 12 日 是 胡瑞 鹏 董事 男 1974 年 10 月 硕 士 2019 年 4 月 13 日 2022 年 4 月 12 日 否 黄鼎 三 董事 男 1965 年 3 月 硕 士 2019 年 4 月 13 日 2022 年 4 月 12 日 否 刘忠 洲 董事 男 1974 年 11 月 硕 士 2019 年 4 月 13 日 2022 年 4 月 12 日 否 亢孟 军 董事 男 1983 年 11 月 博 士 2019 年 4 月 13 日 2022 年 4 月 12 日 否 洪玉 雄 监事会主席 男 1974 年 8 月 中 专 2019 年 4 月 13 日 2022 年 4 月 12 日 是 王冲 监事 男 1989 年 7 月 大 专 2019 年 4 月 13 日 2022 年 4 月 12 日 是 吴旋 职工代表监事 男 1990 年 10 月 本 科 2019 年 12 月 13 日 2022 年 4 月 12 日 是 汪万 芹 董事会秘书 女 1991 年 5 月 大 专 2019 年 4 月 13 日 2022 年 4 月 12 日 是 刘云 芳 财务负责人 女 1976 年 12 月 大 专 2019 年 4 月 13 日 2022 年 4 月 12 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理黄云系公司董事黄鼎三的妹妹。 其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黄云 董事长、总经 理 15,636,000 15,636,000 31,272,000 60.14% 0 胡瑞鹏 董事 6,501,000 6,501,000 13,002,000 25.00% 0 公告编号：2022-041 35 黄鼎三 董事 0 0 0 0.00% 0 刘忠洲 董事 0 0 0 0.00% 0 亢孟军 董事 0 0 0 0.00% 0 洪玉雄 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 王冲 监事 0 0 0 0.00% 0 吴旋 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 汪万芹 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 刘云芳 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 22,137,000 22,137,000 44,274,000 85.14% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 姜文婷 职工代表监事 离任 无 2019 年 12 月 3 日，姜 文婷因个人原因，辞去 公司职工代表监事的 职位。 吴旋 无 新任 职工代表监事 因公司业务发展需要 及《公司章程》要求, 于 2019 年 12 月 13 日 选举吴旋为公司职工 代表监事。 徐胜祥 财务总监 离任 无 2019 年 1 月 30 日，徐 胜祥因个人原因，辞去 公司财务负责人、董事 会秘书的职位。 汪万芹 无 新任 董事会秘书 因公司业务发展需要 及符合全国中小企业 股份转让系统对创新 层企业的规范性要求 (《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司分 层管理办法(试行)》)， 于 2019 年 1 月 31 日任 命汪万芹为公司董事 会秘书。 公告编号：2022-041 36 刘云芳 无 新任 财务总监 因公司业务发展需要 及符合全国中小企业 股份转让系统对创新 层企业的规范性要求 (《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司分 层管理办法(试行)》) ， 于 2019 年 1 月 31 日任 命刘云芳为公司财务 负责人。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 吴旋，男，1990 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012.02-2014.08 在北京 千橡网景人人网武汉运营中心从事运营维护工作；2014.09-2015.11 在湖北金百汇文化传播有限公司从事 客服工作；2015.12-2017.5 在东莞市兰舍五金家具有限公司任销售一职；2017.6 至今在湖北金百汇文化 传播股份有限公司任市场助理。 汪万芹，女，1991 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，初级会计师。2011.6-2014.12 在苏州速思科技有限公司任职财务会计； 2015.3-2016.5 在湖北金百汇文化传播有限公司任职财务会计； 2018.2 至今任湖北金百汇文化传播股份有限公司任职证券代表。2018 年 5 月通过了全国中小企业股份转 让系统举办的挂牌公司董事会秘书资格考试。 刘云芳，女，1976 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，从事财务工作 20 年。 2009.03-2014.04 在大枫纸业集团股份有限任职财务主管；2014.05-2017.10 在湖北联众药业有限公司任职 财务经理；2017.11 至今在湖北金百汇文化传播股份有限公司任职财务经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 10 10 销售人员 3 3 研发人员 15 21 运营人员 7 5 员工总计 35 39 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 3 2 本科 15 14 专科 12 17 专科以下 5 5 员工总计 35 39 公告编号：2022-041 37 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.员工薪酬政策 报告期内，公司与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司 依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会 保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 2.培训计划 公司定期对公司员工进行培训，针对个人能力给予薪酬激励。公司的员工薪酬结合入职年限、工作 表现、贡献程度等不定期调整。 3.需公司承担的离退休职工 报告期内，公司没有承担离退休职工费用的情况。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-041 38 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2022-041 39 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组 成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会相关制度。公司制定了规范的股东大会议事 规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则。 在公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策能够按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其合 法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，公司修改《公司章 程》的部分条款，修订对照如下（公告编号：2019-031）： 原规定 修订后 第五条 公司注册资本为人民币 2,600 万元 第五条 公司注册资本为人民币 5,200 万元 第十八条 公司股东姓名、认购的股份数、持股比 例如下： 删除 公告编号：2022-041 40 序 号 股东名称 持股数额 （万股） 持股比 例（%） 1 黄云 1563.60 60.14 2 胡瑞鹏 726.00 27.92 3 武汉云汇天下 企业管理中心 （有限合伙） 110.40 4.25 4 武汉云汇壹号 企业管理中心 （有限合伙） 200.00 7.69 合计 2,600.00 100.00 第十九条 公司股份总数为 2,600 万股，每股面值 人民币 1 元，全部为普通股。 第十八条 公司股份总数为 5,200 万股，每股面值 人民币 1 元，全部为普通股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1.2019 年 1 月 31 日召开了第一届董事会第二 十三次会议，审议通过了关于任命刘云芳为公 司财务负责人、汪万芹为董事会秘书的议案； 2.2019 年 3 月 29 日召开了第一届董事会第二 十四次会议，审议通过了关于公司董事会换届 选举的议案、关于提议召开 2019 年第一次临时 股东大会的议案； 3.2019 年 4 月 13 日召开了第二届董事会第一 次会议，审议通过了关于选举黄云女士为公司 第二届董事会董事长的议案、关于任命黄云女 士为公司总经理的议案、关于任命刘云芳女士 为公司财务负责人的议案、关于任命汪万芹女 士为公司董事会秘书的议案； 4.2019 年 4 月 19 日召开了第二届董事会第二 次会议，审议通过了关于<2018 年度董事会工 作报告>的议案、关于<2018 年年度总经理工作 报告>的议案、关于<2018 年度报告及年度报告 摘要>的议案、关于<2018 年度财务决算报告> 的议案、关于<2019 年度财务预算报告>的议 案、关于<2018 年度利润分配方案>的议案、关 于<续聘 2019 年度会计师事务所>的议案、关于 <公司募集资金存放与实际使用情况的专项报 告>的议案、关于<2018 年度审计报告>的议案、 关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案； 公告编号：2022-041 41 5.2019 年 4 月 26 日召开了第二届董事会第三 次会议，审议通过了 2019 年第一季度报告； 6.2019 年 6 月 28 日召开了第二届董事会第四 次会议，审议通过了关于向银行申请综合授信 并由关联方提供担保的议案、关于修订公司章 程的议案、关于提请召开 2019 年第二次临时股 东大会的议案； 7.2019 年 8 月 22 日召开了第二届董事会第五 次会议，审议通过了 2019 年半年度报告； 8.2019 年 10 月 28 日召开了第二届董事会第六 次会议，审议通过了 2019 年第三季度报告。 监事会 6 1.2019 年 3 月 29 日召开了第一届监事会第八 次会议，审议通过了关于公司监事会换届选举 的议案； 2.2019 年 4 月 13 日召开了第二届监事会第一 次会议，审议通过了关于选举洪玉雄先生为公 司第二届监事会主席的议案； 3.2019 年 4 月 19 日召开了第二届监事会第二 次会议，审议通过了关于<2018 年度监事会工 作报告>的议案、关于<2018 年度报告及年度报 告摘要>的议案、关于<2018 年度财务决算报 告>的议案、关于<2019 年度财务预算报告>的 议案、关于<2018 年度利润分配方案>的议案、 关于<续聘 2019 年度会计师事务所>的议案、关 于<公司募集资金存放与实际使用情况的专项 报告>的议案、关于<2018 年度审计报告>的议 案； 4.2019 年 4 月 26 日召开了第二届监事会第三 次会议，审议通过了 2019 年第一季度报告； 5.2019 年 8 月 22 日召开了第二届监事会第四 次会议，审议通过了 2019 年半年度报告； 6.2019 年 10 月 28 日召开了第二届监事会第五 次会议，审议通过了 2019 年第三季度报告。 股东大会 3 1.2019 年 4 月 13 日召开了 2019 年第一次临时 股东大会，审议通过了关于公司董事会换届选 举的议案、关于公司监事会换届选举的议案 2. 2019 年 5 月 17 日召开了 2019 年年度股东 大会，审议通过了关于<2018 年度董事会工作 报告>的议案、关于<2018 年度监事会工作报 告>的议案、关于<2018 年度报告及年度报告摘 要>的议案、关于<2018 年度财务决算报告>的 议案、关于<2019 年度财务预算报告>的议案、 关于<2018 年度利润分配方案>的议案、关于< 续聘 2019 年度会计师事务所>的议案、于<公司 公告编号：2022-041 42 募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的 议案、关于<2018 年度审计报告>的议案。 3.2019 年 7 月 16 日召开了 2019 年第二次临时 股东大会，审议通过了关于向银行申请综合授 信并由关联方提供担保的议案、关于修订公司 章程的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2019 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会及董事、监事、高级管理 人员均严格按照《公司法》等法律法规和股份转让系统公司有关法律法规等的要求，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则履行相应的决策程序，确保公司规范运作，符合监管要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司以《公司章程》《投资者关系管理制度》《信息披露管理制度》等相关文件为指导， 构建多渠道的投资者关系管理和沟通体系，积极与投资者交流经营情况、财务状况和发展前景等信息； 同时，做好信息披露管理工作，确保信息披露内容的真实、准确和完整。公司也注重保护投资者的合法 权益，保持沟通，形成与投资者的良性互动，提升公司的核心竞争力和持续发展能力，实现公司价值最 大化和投资者的利益最大化。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 2019 年度，公司监事会能够独立运行，并列席了公司所有的董事会会议、股东大会会议，对本年度 内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1．业务独立 公司拥有独立的研发、采购、销售系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销 售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际 控制人进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 2．资产独立 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的设备、设施、场所，同时具 有与生产经营有关的品牌、知识产权。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东、实际控制人 公告编号：2022-041 43 占用而损害公司利益的情形。 3．人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬， 未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司遵守《劳动法》《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和 社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险及住房公积金。 4．财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。本公司内部控制完整、有效。为规范公司控股股东、实际控制人及关联方借用公司资金行为， 公司制定了《关于防止控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金的管理制度》。公司未为股东或 其下属单位以及有利益冲突的个人提供担保，也没有将以本公司名义的借款、授信额度转给前述法人或 个人的情形。 5．机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行 董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、 工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混 合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，能够按规定进行会计核算，会计工作能真 实地反映出公司当年度的经营情况和财务状况。 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，不断完善公司财务管理体系，对公司部门费用进行预 算控制和考核，能够依法合规地进行财务管理工作。 公司制定了较为完备的各项内部控制制度，建立了完善的内部控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，相关年报编制人员严格执行《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，积极履行职 责，有序开展信息披露工作，确保年报信息真实、准确及完整。 公告编号：2022-041 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无□强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 京永审字（2020）第 146080 号 审计机构名称 永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 12、13、15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 姚家福、吕润波 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 200,000.00 关键审计事项： 审 计 报 告 京永审字（2020）第 146080 号 湖北金百汇文化传播股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的湖北金百汇文化传播股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2019 年度的合并利润表和 母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母公司股东 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 公告编号：2022-041 45 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 关键审计事项： 关键审计事项对应的财务报表附注披露的会计政策详见“附注三、20”；项目注释详 见“附注五、21”。 关键审计事项 审计应对 收入确认 贵公司的销售收入主要来源于图书发行。2019 年度，图书发行销售收入为人民币 137,048,580.46 元，占贵公司合并营业收入的 97.13%。 贵公司图书产品在商品发出并经客户验收后确 认商品销售收入。购买方在验收后享有自行销售和使 用图书产品的权利并承担该产品可能发生价格波动 或毁损的风险。 贵公司通过“内容+互联网+教育”创新服务模式， 着重解决了传统图书产品与互联网线上教学资源的 有机融合，从而促进了相关学习资料及图书的销售。 大部分产品按照每年春秋两季委托湖北省新华书店 向中小学生或其家长以征订的方式销售，还有一部分 以市场推广方式接受其他出版单位委托，利用公司渠 道优势独家推广委托单位的特有产品。客户验收确认 过程为：客户收到产品后，立即对产品规格、数量是 否符合合同、采购订单规定及国家相关标准进行检查 验收，符合规定的，在送货单据上签字确认；不符合 规定的，可以拒收并于 3 天内书面通知。 我们重点关注收入确认是否符合收入会计政策， 验证销售收入的会计记录是否正确，识别是否存在销 我们了解、评估并测试了贵公 司自销售合同签订、发货至销售交 易入账的销售流程中的内部控制 的设计，并测试了关键控制执行的 有效性。 我们通过抽样检查销售合同 及与管理层的访谈，对与产品销售 收入确认有关的重大风险及报酬 转移时点进行了分析评估，进而评 估贵公司产品销售收入的确认政 策。 我们采用抽样方式对产品销 售收入执行了以下程序：检查与收 入确认相关的支持性文件，包括销 售合同、订单、销售发票、发运单、 客户签收单等；对资产负债表日前 后确认的销售收入执行抽样测试。 以评估销售收入确认是否恰当。 我们根据客户交易的特点和 性质，挑选样本执行函证程序以确 公告编号：2022-041 46 售收入未恰当确认的风险。 认应收账款余额和销售收入金额。 根据已执行的程序，可以认定 贵公司图书销售收入符合收入确 认的会计政策。 四、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 公告编号：2022-041 47 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 公告编号：2022-041 48 流动资产： 货币资金 五、1 9,089,570.56 4,149,257.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 116,462,107.62 66,453,563.01 应收款项融资 预付款项 五、3 6,024,765.42 31,828.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 22,032.83 105,790.68 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 5,822,142.99 2,442,553.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 137,420,619.42 73,182,992.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、6 24,792,141.42 26,974,456.98 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 公告编号：2022-041 49 商誉 长期待摊费用 五、7 493,355.80 507,164.53 递延所得税资产 五、8 282,307.74 532,234.73 其他非流动资产 非流动资产合计 25,567,804.96 28,013,856.24 资产总计 162,988,424.38 101,196,849.02 流动负债： 短期借款 五、9 4,807,656.00 4,922,613.01 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、10 62,372,657.85 28,075,351.47 预收款项 五、11 100,000.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、12 699,548.99 1,166,910.31 应交税费 五、13 4,237,070.16 2,085,620.31 其他应付款 五、14 2,951,061.16 1,481,010.46 其中：应付利息 13,076.56 14,711.13 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、15 822,999.96 822,999.96 其他流动负债 流动负债合计 75,890,994.12 38,654,505.52 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、16 5,761,000.12 6,584,000.08 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2022-041 50 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,761,000.12 6,584,000.08 负债合计 81,651,994.24 45,238,505.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 52,000,000.00 26,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 236,829.78 6,814,829.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 5,033,418.78 2,340,177.55 一般风险准备 未分配利润 五、20 24,143,069.74 20,843,381.01 归属于母公司所有者权益合计 81,413,318.30 55,998,388.34 少数股东权益 -76,888.16 -40,044.92 所有者权益合计 81,336,430.14 55,958,343.42 负债和所有者权益总计 162,988,424.38 101,196,849.02 法定代表人：黄云 主管会计工作负责人：刘云芳会计机构负责人：刘云芳 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 9,065,707.79 4,102,990.25 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、1 116,462,107.62 66,453,563.01 应收款项融资 预付款项 6,004,765.42 31,828.00 其他应收款 十一、2 22,032.83 444,550.68 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5,822,142.99 2,442,553.30 公告编号：2022-041 51 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 137,376,756.65 73,475,485.24 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十一、3 650,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 24,788,428.10 26,974,456.98 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 493,355.80 507,164.53 递延所得税资产 179,025.02 490,899.70 其他非流动资产 非流动资产合计 26,110,808.92 27,972,521.21 资产总计 163,487,565.57 101,448,006.45 流动负债： 短期借款 4,807,656.00 4,922,613.01 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 62,372,657.85 28,075,351.47 预收款项 100,000.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 693,048.99 1,159,910.31 应交税费 4,236,988.86 2,085,515.67 其他应付款 2,944,195.99 1,481,010.46 其中：应付利息 13,076.56 14,711.13 应付股利 公告编号：2022-041 52 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 822,999.96 822,999.96 其他流动负债 流动负债合计 75,877,547.65 38,647,400.88 非流动负债： 长期借款 5,761,000.12 6,584,000.08 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,761,000.12 6,584,000.08 负债合计 81,638,547.77 45,231,400.96 所有者权益： 股本 52,000,000.00 26,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 236,829.78 6,814,829.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,033,418.78 2,340,177.55 一般风险准备 未分配利润 24,578,769.24 21,061,598.16 所有者权益合计 81,849,017.80 56,216,605.49 负债和所有者权益合计 163,487,565.57 101,448,006.45 法定代表人：黄云 主管会计工作负责人：刘云芳 会计机构负责人：刘云芳 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 141,097,181.57 82,693,177.65 其中：营业收入 五、21 141,097,181.57 82,693,177.65 利息收入 公告编号：2022-041 53 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 112,881,855.99 71,360,854.52 其中：营业成本 五、21 94,259,460.67 55,354,465.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 250,098.59 166,356.55 销售费用 五、23 5,975,410.63 6,045,732.60 管理费用 五、24 5,047,317.04 5,011,757.62 研发费用 五、25 6,569,975.57 4,106,095.29 财务费用 五、26 779,593.49 676,446.72 其中：利息费用 794,900.94 678,273.83 利息收入 29,078.08 10,920.08 加：其他收益 五、29 400,010.00 60,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、27 2,061,781.99 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、28 7,142.54 -1,634,485.52 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,684,260.11 9,757,837.61 加：营业外收入 五、30 186.96 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,684,260.11 9,758,024.57 减：所得税费用 五、31 4,006,173.39 1,230,493.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,678,086.72 8,527,530.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 26,678,086.72 8,527,530.92 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -36,843.24 -35,082.56 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 26,714,929.96 8,562,613.48 公告编号：2022-041 54 “-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 26,678,086.72 8,527,530.92 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 26,714,929.96 8,562,613.48 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -36,843.24 -35,082.56 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.51 0.16 （二）稀释每股收益（元/股） 0.51 0.16 法定代表人：黄云 主管会计工作负责人：刘云芳会计机构负责人：刘云芳 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十一、4 141,097,181.57 82,693,177.65 减：营业成本 十一、4 94,259,460.67 55,354,465.74 税金及附加 250,017.29 166,346.55 销售费用 5,787,449.69 5,876,064.12 管理费用 4,930,293.14 4,912,696.04 研发费用 6,569,975.57 4,106,095.29 公告编号：2022-041 55 财务费用 778,616.35 675,720.05 其中：利息费用 794,900.94 678,273.83 利息收入 28,960.22 10,909.49 加：其他收益 400,000.00 60,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,072,021.99 资产减值损失（损失以“-”号填列） 7,142.54 -1,644,347.64 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,000,533.39 10,017,442.22 加：营业外收入 186.96 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,000,533.39 10,017,629.18 减：所得税费用 4,068,121.08 1,264,356.06 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,932,412.31 8,753,273.12 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 26,932,412.31 8,753,273.12 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 26,932,412.31 8,753,273.12 公告编号：2022-041 56 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.52 0.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.52 0.17 法定代表人：黄云 主管会计工作负责人：刘云芳 会计机构负责人：刘云芳 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 93,292,128.98 62,020,633.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 10 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 429,078.08 3,977,188.69 经营活动现金流入小计 93,721,217.06 65,997,822.28 购买商品、接受劳务支付的现金 66,092,538.86 46,556,479.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,318,201.30 4,390,315.37 支付的各项税费 2,100,826.16 2,919,873.20 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 13,196,478.39 12,895,369.78 经营活动现金流出小计 85,708,044.71 66,762,037.95 经营活动产生的现金流量净额 8,013,172.35 -764,215.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 公告编号：2022-041 57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 38,367.10 244,452.93 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 38,367.10 244,452.93 投资活动产生的现金流量净额 -38,367.10 -244,452.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,800,000.00 4,913,469.86 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,800,000.00 4,913,469.86 偿还债务支付的现金 10,736,469.82 822,999.96 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,098,022.66 669,279.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 12,834,492.48 1,492,279.23 筹资活动产生的现金流量净额 -3,034,492.48 3,421,190.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,940,312.77 2,412,522.03 加：期初现金及现金等价物余额 4,149,257.79 1,736,735.76 六、期末现金及现金等价物余额 9,089,570.56 4,149,257.79 法定代表人：黄云 主管会计工作负责人：刘云芳会计机构负责人：刘云芳 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 93,292,128.98 62,020,633.59 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 777,960.22 3,939,966.60 经营活动现金流入小计 94,070,089.20 65,960,600.19 购买商品、接受劳务支付的现金 66,072,538.86 46,556,479.60 公告编号：2022-041 58 支付给职工以及为职工支付的现金 4,208,768.44 4,297,312.12 支付的各项税费 2,100,816.16 2,919,873.20 支付其他与经营活动有关的现金 13,007,258.62 12,991,179.64 经营活动现金流出小计 85,389,382.08 66,764,844.56 经营活动产生的现金流量净额 8,680,707.12 -804,244.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 33,497.10 244,452.93 投资支付的现金 650,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 683,497.10 244,452.93 投资活动产生的现金流量净额 -683,497.10 -244,452.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,800,000.00 4,913,469.86 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,800,000.00 4,913,469.86 偿还债务支付的现金 10,736,469.82 822,999.96 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,098,022.66 669,279.27 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 12,834,492.48 1,492,279.23 筹资活动产生的现金流量净额 -3,034,492.48 3,421,190.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,962,717.54 2,372,493.33 加：期初现金及现金等价物余额 4,102,990.25 1,730,496.92 六、期末现金及现金等价物余额 9,065,707.79 4,102,990.25 法定代表人：黄云 主管会计工作负责人：刘云芳 会计机构负责人：刘云芳 公告编号：2022-041 59 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,000,000.00 6,814,829.78 2,436,574.35 21,710,952.07 -40,044.92 56,922,311.28 加：会计政策变更 0 前期差错更正 -96,396.8 -867,571.06 -963,967.86 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 6,814,829.78 2,340,177.55 20,843,381.01 -40,044.92 55,958,343.42 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 26,000,000.00 -6,578,000.00 2,693,241.23 3,299,688.73 -36,843.24 25,378,086.72 （一）综合收益总额 26,714,929.96 -36,843.24 26,678,086.72 （二）所有者投入和减 少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者 公告编号：2022-041 60 投入资本 3.股份支付计入所有者 权益的金额 4.其他 （三）利润分配 2,693,241.23 -3,993,241.23 -1,300,000.00 1.提取盈余公积 2,693,241.23 -2,693,241.23 - 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东） 的分配 -1,300,000.00 -1,300,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部 结转 26,000,000.00 -6,578,000.00 -19,422,000.00 1.资本公积转增资本 （或股本） 6,578,000.00 -6,578,000.00 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 19,422,000.00 -19,422,000.00 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 公告编号：2022-041 61 （六）其他 四、本年期末余额 52,000,000.00 236,829.78 5,033,418.78 24,143,069.74 -76,888.16 81,336,430.14 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,000,000.00 6,814,829.78 1,561,247.04 14,023,665.90 -4,962.36 48,394,780.36 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 6,814,829.78 1,561,247.04 14,023,665.90 -4,962.36 48,394,780.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 875,327.31 7,687,286.17 -35,082.56 8,527,530.92 （一）综合收益总额 8,562,613.48 -35,082.56 8,527,530.92 （二）所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2022-041 62 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 875,327.31 -875,327.31 1.提取盈余公积 875,327.31 -875,327.31 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的 分配 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 公告编号：2022-041 63 四、本年期末余额 26,000,000.00 6,814,829.78 2,436,574.35 21,710,952.07 -40,044.92 56,922,311.28 法定代表人：黄云 主管会计工作负责人：刘云芳会计机构负责人：刘云芳 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,000,000.00 6,814,829.78 2,436,574.35 21,929,169.22 57,180,573.35 加：会计政策变更 -96,396.8 -867,571.06 -963,967.86 前期差错更正 0 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 6,814,829.78 2,340,177.55 21,061,598.16 56,216,605.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 26,000,000.00 -6,578,000.00 2,693,241.23 3,517,171.08 25,632,412.31 （一）综合收益总额 26,932,412.31 26,932,412.31 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 公告编号：2022-041 64 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 2,693,241.23 -3,993,241.23 -1,300,000.00 1.提取盈余公积 2,693,241.23 -2,693,241.23 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -1,300,000.00 -1,300,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 26,000,000.00 -6,578,000.00 -19,422,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 6,578,000.00 -6,578,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 19,422,000.00 -19,422,000.00 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 公告编号：2022-041 65 四、本年期末余额 52,000,000.00 236,829.78 5,033,418.78 24,578,769.24 81,849,017.80 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 6,814,829.78 1,561,247.04 14,051,223.41 48,427,300.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 6,814,829.78 1,561,247.04 14,051,223.41 48,427,300.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 875,327.31 7,877,945.81 8,753,273.12 （一）综合收益总额 8,753,273.12 8,753,273.12 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 875,327.31 -875,327.31 1.提取盈余公积 875,327.31 -875,327.31 公告编号：2022-041 66 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,000,000.00 6,814,829.78 2,436,574.35 21,929,169.22 57,180,573.35 法定代表人：黄云 主管会计工作负责人：刘云芳 会计机构负责人：刘云芳 公告编号：2022-041 67 三、 财务报表附注 湖北金百汇文化传播股份有限公司 财务报表附注 2019年年度 截止2019年12月31日 一、 湖北金百汇文化传播股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 的基本情况 1、公司成立及股本等基本情况 湖北金百汇文化传播股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为湖北金百 汇文化传播有限公司（以下简称“有限公司”），有限公司于 2011 年 1 月 17 日注册成立， 法定代表人：黄云，并于 2016 年 3 月 29 日整体变更为股份有限公司。 2016 年 9 月 6 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函【2016】 6828 号《关于同意湖北金百汇文化传播股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌的函》，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。本公司股票于 2016 年 10 月 28 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，证券简称“金百汇”，证券代码为 839295。 历经多次增资后，截止 2019 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 5,200 万元；统一 社会信用代码：9142011156835213X0；法定代表人：黄云。 2、公司注册地、总部地址 公司名称：湖北金百汇文化传播股份有限公司。 公司注册地：洪山区卓刀泉路 238 号雄楚天地第 1 幢 18 层 6 号房。 公司总部地址：洪山区卓刀泉路 238 号雄楚天地第 1 幢 18 层 6 号房。 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业和主要产品：公司所属行业为文化传媒行业；主要产品及服务为基础教 育教学辅导类图书及相关网络数字资源的策划、编辑、发行及数字资源服务。 经营范围： 文体用品的销售，策划创意服务，动漫设计、制作，会议会展服务，商 务信息咨询，公开发行的国内版图书（经营期限与许可证核定的经营期限一致）。（依法须 经审批的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司主要经营活动为：基础教育教学辅导类图书的策划、编辑和发行。 公告编号：2022-041 68 4、本期合并财务报表范围及其变化情况 （1）本期合并财务报表范围 本期财务报表合并范围包括公司及公司的控股子公司武汉云评教育科技有限公司。 （2）本期合并财务报表范围变化情况 本期新纳入合并范围的子公司包括：无。 本期因失去控制权等原因，不再合并的子公司：无。 5、财务报告批准报出日 本财务报表于2020年4月26日经公司董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 公告编号：2022-041 69 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司 内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司 以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本， 相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相 关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其 他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合 并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财 务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并 财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并 当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交 易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 公告编号：2022-041 70 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资 产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权 益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本 （不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始 投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公 司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被 购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账 面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中 确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司 经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母 公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 公告编号：2022-041 71 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单 位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可 分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。 编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其 未实现利润抵消后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计 政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会 计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表 时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买 日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资 公告编号：2022-041 72 而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定 收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失 控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有 子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同 经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利， 并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排 的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营 安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安 排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排 的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ① 共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 公告编号：2022-041 73 二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的 共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权 或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负 债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。 如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金 融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及 按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供 资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处 理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关 资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资 产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出 或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失 准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三 方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因 该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准 则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相 冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则 不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设 立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。 公告编号：2022-041 74 ② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且 承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其 是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的 义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企 业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对 合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程 度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定 核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和 计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的 期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 9、 金融工具（不包括减值） 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且 此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 公告编号：2022-041 75 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实 际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率 法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变 动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值 进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接 计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金 融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与 套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信 用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合 公告编号：2022-041 76 收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动 计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成 或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用 风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 公告编号：2022-041 77 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原 金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债， 同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修 改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵消 当本公司具有抵消已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵消后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵消。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在 相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相 关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 公告编号：2022-041 78 的，作为利润分配处理。 10、 金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票 据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财 务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计 提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与 预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或 源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用 风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未 显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在 评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊 情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险 变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单 项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明 债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 公告编号：2022-041 79 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 （5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的 金额计量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： ① 信用风险特征组合的确定依据 项目 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以 前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特 征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定 损失准备 组合 2（信用风险极低金融资产组合） 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据 ② 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻 性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（账龄组合） 预计存续期信用损失率 组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预计存续期信用损失率 ③ 各组合预期信用损失率如下列示： 组合1（账龄组合）：预期信用损失率 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 50.00 50.00 公告编号：2022-041 80 3 年以上 100.00 100.00 组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考 虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。 11、 存货 （1） 存货分类 本公司存货主要包括：库存商品、发出商品、原材料、项目成本。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用 和发出时按加权平均法计价。 （3） 期末存货的计量 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存 货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。 本公司将图书分为常销类（字典、课外读本、作文辅导、馆配图书等）、非常销类 （当 季同步教辅类图书、课堂读本、课堂作业、假期作业、课堂练习试卷等）两大类。于资产 负债表日，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，采用库龄分析法提取存货跌 价准备。 采用库龄分析法计提存货跌价准备的计提方法 库 龄 常销类计提比例 (%) 非常销类计提比例 (%) 1 年以内（含 1 年） 0 0 1－2 年（含 2 年） 15 30 2－3 年（含 3 年） 50 70 3 年以上 100 100 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 公告编号：2022-041 81 （5） 低值易耗品和包装物的摊销办法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法； ③其他周转材料采用一次转销法。 12、 长期股权投资 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号-非货币性资产交换》确定。 公告编号：2022-041 82 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-- 债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享 有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取 得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对 被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被 投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵消，在此基础上 确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予 以全额确认。 公告编号：2022-041 83 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公 司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重 大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对 间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法 核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财 务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持 有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 13、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年 限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资 产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、电子设备、办公家具、固定资产装修。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提， 根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认 相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 公告编号：2022-041 84 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 资产类别 使用寿命（年） 预计净残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 35 5.00 2.71 电子设备 3 5.00 31.67 办公家具 5 5.00 19.00 固定资产装修 3 0.00 33.33 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 14、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算， 按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建 工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固 定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不 调整原已计提的折旧额。 15、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同 时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 公告编号：2022-041 85 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益 很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指 为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质 性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利 公告编号：2022-041 86 益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊 销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的 金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 17、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期 待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 18、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪 酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是 指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规 章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担 进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福 利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公告编号：2022-041 87 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提 存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量 其他长期职工福利净负债或净资产。 19、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中 间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本 确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经 济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本 公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 （1）销售商品 公告编号：2022-041 88 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续 管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠 地计量时，确认营业收入的实现。 本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务 已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡 资产使用权收入。 （4）收入确认具体方法 ①图书发行 公司图书产品在商品发出并经客户验收后确认商品销售收入。 ②策划服务 本公司策划收入，指公司按约定向出版社提供图书策划推广服务，并在出版社将图书 销售后，根据出版社提供的结算清单及合同约定的收入比例确认策划收入。 21、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府 补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政 府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产 使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发 生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成 公告编号：2022-041 89 本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减 相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政 府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借 款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将 贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。 22、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能 取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 23、 租赁 （1）经营租赁 公告编号：2022-041 90 作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关 资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关 项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的 初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政 策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发 生时计入当期损益。 （2）融资租赁 ①作为承租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手 续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在 租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际 发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利 率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含 利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 ②作为出租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期 间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 公告编号：2022-041 91 24、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产 （使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判 断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可 收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金 额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产 或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主 要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资 产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产 组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 公告编号：2022-041 92 25、 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公 允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标 的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险 利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有 者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估 计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相 应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数 公告编号：2022-041 93 量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的 增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公 允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对 取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取 消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条 件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 26、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）新金融工具准则 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量 （2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》 （财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内 上市的企业自2019年1月1日起执行。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工 具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金 融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允 价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将 从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同 计提减值准备并确认信用减值损失。 公告编号：2022-041 94 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司 按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则 要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新 账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。 ①于2019年1月1日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类 和计量结果对比如下： 金融资产类别 修订前金融工具确认和计量准则 修订后金融工具确认和计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 摊余成本 应收账款 摊余成本 66,453,563.01 摊余成本 66,453,563.01 ②于2019年1月1日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则 的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表如下： 金融资产类别 按修订前金融工具确认和计 量准则列示的账面价值 2018年12 月31 日 重分类 重新计量 按新金融工具确认和计量准则 列示的账面价值 2019 年1 月1 日 应收票据 应收账款 66,453,563.01 66,453,563.01 应用金融工具确认和计量准则的规定对金融资产进行重分类的情况：无； 本公司金融资产或金融负债在首次执行日不存在被指定或取消指定为以公允价值计量 且其变动记入当期损益的情况。 ③于2019年1月1日，原金融资产减值准备期末余额调整为按照修订后金融工具确认和 计量准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 按修订前金融工具确认和计量 准则计提的损失准备 2018年12 月31 日 重分类 重新计量 按新金融工具确认和计量准 则计提的损失准备 2019 年1 月1 日 应收账款坏账准备 3,237,320.87 3,237,320.87 其他应收款坏账准备 1,068.59 1,068.59 （2）财务报表列报 根据财会（2019）6号规定的财务报表格式编制2019年度财务报表，并采用追溯调整法 变更了相关列报。 相关列报调整影响如下： 公告编号：2022-041 95 2018年12月31日受影响的合并资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 应收账款 66,453,563.01 66,453,563.01 应收票据及应收账款 66,453,563.01 -66,453,563.01 应付票据 应付账款 28,075,351.47 28,075,351.47 应付票据及应付账款 28,075,351.47 -28,075,351.47 2018年12月31日受影响的母公司资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 应收账款 66,453,563.01 66,453,563.01 应收票据及应收账款 66,453,563.01 -66,453,563.01 应付票据 应付账款 28,075,351.47 28,075,351.47 应付票据及应付账款 28,075,351.47 -28,075,351.47 2018年度受影响的合并利润表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 管理费用 5,011,757.62 5,011,757.62 研发费用 4,106,095.29 4,106,095.29 2018年度受影响的母公司利润表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 管理费用 4,912,696.04 4,912,696.04 研发费用 4,106,095.29 4,106,095.29 注：调整数中，以正数表示调增数，以负数表示调减数。 （3）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 公告编号：2022-041 96 四、 税项 1、主要税种及税率 税（费）项 计税（费）基础 税（费）率 % 增值税 图书销售收入 10.00、9.00 策划收入 6.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00 城建税 应交流转税额 7.00 教育费附加及地方教育费附加 应交流转税额 4.50 个人所得税 支付给职工的所得由本公司代扣代缴所得税 7 级累进税率 本公司按图书销售收入按 9%（原 10%）的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税；策划收入按 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 本公司存在不同企业所得税税率纳税主体披露情况说明： 纳税主体名称 所得税税率 % 湖北金百汇文化传播股份有限公司 15.00 武汉云评教育科技有限公司 25.00 2、税收优惠 2018 年 06 月 05 日，财政部和国家税务总局联合发布了《关于延续宣传文化增值税 和营业税优惠政策的通知》（财税【2018】53 号），根据该通知第二条规定自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。公司已向税务部门 办理增值税优惠备案登记。 公司于 2018 年 11 月 30 日取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖 北省税务局联合颁发编号为 GR201842001450 的《高新技术企业证书》，有效期三年。公司 可依法享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠减免，自 2018 年 1 月 1 日起，按 照 15%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额 库存现金 2,319.00 银行存款 9,089,568.71 4,146,938.79 其他货币资金 1.85 合计 9,089,570.56 4,149,257.79 公告编号：2022-041 97 其中：存放在境外的款项总额 注：其他货币资金为支付宝账户余额。 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 2019 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 117,638,492.54 100.00 1,176,384.92 1.00 116,462,107.62 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 117,638,492.54 / 1,176,384.92 / 116,462,107.62 续上表 类别 2019 年 1 月 1 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 69,690,883.88 100.00 3,237,320.87 4.65 66,453,563.01 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 69,690,883.88 / 3,237,320.87 / 66,453,563.01 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 2019 年 12 月 31 日余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率% 1 年以内 117,638,492.54 1,176,384.92 1.00 1 至 2 年 10.00 合计 117,638,492.54 1,176,384.92 公告编号：2022-041 98 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 2,060,935.95 元。 （3） 本期实际核销的应收账款情况: 应收账款核销说明：本期无实际核销的应收账款。 （4） 按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末金 额 湖北省新华书店（集团） 有限公司 非关联方 57,761,112.97 1 年以内 49.10 577,611.13 江苏大百科图书文化实业 有限公司 非关联方 37,881,211.07 1 年以内 32.20 378,812.11 河北万联书院文化传播有 限公司 非关联方 9,294,339.52 1 年以内 7.90 92,943.40 北京普习文化传播有限公 司 非关联方 4,608,079.70 1 年以内 3.92 46,080.80 北京京城新安文化传媒有 限公司 非关联方 3,530,759.74 1 年以内 3.00 35,307.60 合计 113,075,503.00 96.12 1,130,755.04 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 账龄 2019 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,024,765.42 100.00 31,828.00 100.00 合计 6,024,765.42 100.00 31,828.00 100.00 （2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下 本期无账龄超过一年、金额较大的预付款。 （3）按预付对象归集的 2019 年 12 月 31 日余额前五名的预付款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款总 额比例（%） 湖北快优在线教育科技有限公司 关联方 3,045,000.00 1 年以内 预付研发款 50.55 武汉中轻森德纸业有限公司 非关联方 2,810,106.00 1 年以内 预付货款 46.64 武汉理工数字传播工程有限公司 非关联方 118,750.00 1 年以内 预付平台服务费 1.97 武汉软件新城物业管理有限公司 非关联方 30,909.42 1 年以内 预付 2020 年物业费 0.51 上海睿芽教育科技有限公司 非关联方 20,000.00 1 年以内 预付服务费 0.33 公告编号：2022-041 99 合计 6,024,765.42 100.00 4、 其他应收款 项目 2019 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额 应收利息 应收股利 其他应收款 22,032.83 105,790.68 合计 22,032.83 105,790.68 4.1 应收利息 无。 4.2 应收股利 无。 4.3 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 2019 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 22,255.38 100.00 222.55 1.00 22,032.83 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 22,255.38 / 222.55 / 22,032.83 续上表 类别 2019 年 1 月 1 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 106,859.27 100.00 1,068.59 1.00 105,790.68 公告编号：2022-041 100 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 106,859.27 / 1,068.59 / 105,790.68 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 账龄 2019 年 12 月 31 日余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率% 1 年以内 22,255.38 222.55 1.00 合计 22,255.38 222.55 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 846.04 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日账面余额 2019 年 1 月 1 日账面余额 员工借款 97,033.43 应收暂付款 12,578.52 9,825.84 押金 9,676.86 合计 22,255.38 106,859.27 （5）按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 2019 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款 2019 年 12 月 31 日余额合计数的比例(%) 坏账准备 2019 年 12 月 31 日余额 武汉软件新城物业管理 有限公司 押金、保证金 9,676.86 1 年以内 43.48 96.76 代扣代交社保公积金 应收暂付款 12,578.52 1 年以内 56.52 125.79 合计 22,255.38 100.00 222.55 公告编号：2022-041 101 （6）涉及政府补助的应收款项：无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 5、 存货 （1）存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,837,920.76 1,837,920.76 1,476,386.59 1,476,386.59 库存商品 3,350,231.12 16,892.64 3,333,338.48 419,905.14 24,035.18 395,869.96 项目成本 650,883.75 650,883.75 570,296.75 570,296.75 合计 5,839,035.63 16,892.64 5,822,142.99 2,466,588.48 24,035.18 2,442,553.30 （2）存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年 1 月 1 日余额 本期增加金额 本期减少金额 2019 年 12 月 31 日 余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 库存商品 24,035.18 7,142.54 16,892.64 项目成本 合计 24,035.18 7,142.54 16,892.64 因本公司库存商品主要为基础教育教学辅导类图书，库存商品价值与库龄呈现负相关 关系，故以库龄作为计提减值准备的基础。 （3）存货 2019 年 12 月 31 日余额含有借款费用资本化金额的说明 存货 2019 年 12 月 31 日余额无借款费用资本化金额。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 期末无建造合同形成的已完工未结算资产。 6、 固定资产 项目 2019 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额 固定资产 24,792,141.42 26,974,456.98 固定资产清理 公告编号：2022-041 102 合计 24,792,141.42 26,974,456.98 6.1 固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 电子设备 办公设备 固定资产装修 合计 一、账面原值： 1.2019 年 1 月 1 日余额 25,428,420.64 946,759.31 631,965.50 3,453,701.63 30,460,847.08 2.本期增加金额 10,130.00 28,237.10 38,367.10 （1）购置 10,130.00 28,237.10 38,367.10 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）政府补助冲减 4.2019 年 12 月 31 日余额 25,428,420.64 956,889.31 660,202.60 3,453,701.63 30,499,214.18 二、累计折旧 1.2019 年 1 月 1 日余额 1,194,133.08 493,117.67 168,224.63 1,630,914.72 3,486,390.10 2.本期增加金额 688,629.35 260,818.22 120,001.17 1,151,233.92 2,220,682.66 （1）计提 688,629.35 260,818.22 120,001.17 1,151,233.92 2,220,682.66 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2019 年 12 月 31 日余额 1,882,762.43 753,935.89 288,225.80 2,782,148.64 5,707,072.76 三、减值准备 1.2019 年 1 月 1 日余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2019 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1.期末账面价值 23,545,658.21 202,953.42 371,976.80 671,552.99 24,792,141.42 2.期初账面价值 24,234,287.56 453,641.64 463,740.87 1,822,786.91 26,974,456.98 公告编号：2022-041 103 （2）暂时闲置的固定资产情况:无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 6.2 固定资产清理 无。 7、 长期待摊费用 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年 1 月 1 日余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2019 年 12 月 31 日余额 雄楚天地车位 6 个 507,164.53 13,808.73 493,355.80 合计 507,164.53 13,808.73 493,355.80 8、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 （1）未经抵消的递延所得税资产 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,193,500.11 179,025.02 3,262,424.64 489,363.70 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 413,130.88 103,282.72 171,484.10 42,871.03 合计 1,606,630.99 282,307.74 3,433,908.74 532,234.73 （2）未经抵消的递延所得税负债 无。 9、 短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额 质押借款 抵押借款 抵押、保证借款 4,807,656.00 4,922,613.01 信用借款 公告编号：2022-041 104 合计 4,807,656.00 4,922,613.01 注：短期借款 2019 年 12 月 31 日余额包括应付利息 7,656.00 元。 2019 年 07 月 30 日，公司与邮政银行股份有限公司武汉市支行签订本金为人民币 480 万元的借款合同，借款期限为 2019 年 07 月 30 日至 2020 年 07 月 25 日共计 12 个月，年利 率为 5.22%，截止 2019 年 12 月 31 日尚未偿还本金 480 万元；此借款以雄楚天地十八楼 1 号（房产所有权人为黄云、张亮）、9-13 号房（房产所有权人为金百汇）作为抵押物，黄 云、张亮为担保人，授信协议编号为 42000616100119070004，授信期间为 2019 年 7 月 19 日至 2022 年 7 月 17 日。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。 10、 应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额 应付供应商款 62,372,657.85 28,075,351.47 合计 62,372,657.85 28,075,351.47 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年 12 月 31 日余额 未偿还或结转的原因 武汉市德琪纸业有限公司 388,454.96 未满足支付条件 合计 388,454.96 11、 预收款项 （1）预收账款项列示 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额 货款 100,000.00 合计 100,000.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无。 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无。 12、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年 1 月 1 日余 额 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 余额 一、短期薪酬 1,166,910.31 3,581,805.65 4,049,166.97 699,548.99 公告编号：2022-041 105 二、离职后福利-设定提存计划 215,879.24 215,879.24 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,166,910.31 3,797,684.89 4,265,046.21 699,548.99 （2）短期薪酬列示 单位：元 币种:人民币 项目 2019 年 1 月 1 日余 额 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日余 额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,166,910.31 3,093,456.08 3,560,817.40 699,548.99 二、职工福利费 350,873.39 350,873.39 三、社会保险费 91,136.18 91,136.18 其中：医疗保险费 84,435.38 84,435.38 工伤保险费 903.90 903.90 生育保险费 5,796.90 5,796.90 四、住房公积金 46,340.00 46,340.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 1,166,910.31 3,581,805.65 4,049,166.97 699,548.99 （3）设定提存计划列示 项目 2019 年 1 月 1 日余 额 本期增加 本期减少 2019 年12 月31 日余 额 1、基本养老保险 207,597.96 207,597.96 2、失业保险费 8,281.28 8,281.28 3、企业年金缴费 合计 215,879.24 215,879.24 13、 应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额 增值税 119,370.53 131,958.30 企业所得税 3,914,326.03 1,838,535.77 城市维护建设税 8,355.95 房产税 110,885.30 75,520.70 公告编号：2022-041 106 土地使用税 132.90 132.90 个人所得税 3,469.59 94.64 教育费附加 3,581.11 地方教育费附加 1,790.56 印花税 75,158.19 39,378.00 合计 4,237,070.16 2,085,620.31 14、 其他应付款 项目 2019 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额 应付利息 13,076.56 14,711.13 应付股利 其他应付款 2,937,984.60 1,466,299.33 合计 2,951,061.16 1,481,010.46 14.1 应付利息 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额 分期还本付息的长期借款利息 13,076.56 14,711.13 企业债券利息 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 13,076.56 14,711.13 14.2 应付股利 无。 14.3 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额 应付费用 2,927,569.43 1,383,369.43 应付员工款 6,865.17 78,579.90 保证金 3,550.00 4,350.00 合计 2,937,984.60 1,466,299.33 公告编号：2022-041 107 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 15、 一年内到期的非流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额 1 年内到期的融资租赁 1 年内到期的递延收益 1 年内到期的长期借款 822,999.96 822,999.96 合计 822,999.96 822,999.96 16、 长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额 抵押保证借款 5,761,000.12 6,584,000.08 合计 5,761,000.12 6,584,000.08 2017 年 12 月 6 日，公司与武汉农村商业银行股份有限公司化工新城支行（贷款人）签 订借款期限为 120 个月，合计借款金额人民币 823 万元的房产按揭借款合同，借款用途为 向武汉软件新城发展有限公司（本项借款之保证人）购买位于武汉市东湖新技术开发区 B11 幢 1 层 2 号、4 层 1 号、5 层 1 号的厂房；借款年利率为 6.5%，如遇中国人民银行调整借款 利率并适用合同项下借款时，借款期限在一年以内（含一年）的，执行本合同利率直至借 款到期日；借款期限在一年以上的，自基准利率调整后的次年 1 月 1 日起，按调整后相应 期限档次的基准利率和本合同约定的借款利率浮动幅度确定新的借款执行利率。 17、 股本 单位：元 币种：人民币 2019 年 1 月 1 日余 额 本次变动增减（+、一） 2019 年 12 月 31 日余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 26,000,000.00 19,422,000.00 6,578,000.00 26,000,000.00 52,000,000.00 合计 26,000,000.00 19,422,000.00 6,578,000.00 26,000,000.00 52,000,000.00 18、 资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 2019年1月1日余 额 本期增加 本期减少 2019年12月31日余额 公告编号：2022-041 108 资本溢价（股本溢价） 6,814,829.78 6,578,000.00 236,829.78 其他资本公积 合计 6,814,829.78 6,578,000.00 236,829.78 19、 盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 2019年1月1日余额 本期增加 本期减少 2019年12月31日余额 法定盈余公积 2,340,177.55 2,693,241.23 5,033,418.78 合计 2,340,177.55 2,693,241.23 5,033,418.78 20、 未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年发生额 2018 年发生额 调整前上期末未分配利润 21,710,952.07 14,023,665.90 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -867,571.06 调整后期初未分配利润 20,843,381.01 14,023,665.90 加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,714,929.96 8,562,613.48 减：提取法定盈余公积 2,693,241.23 875,327.31 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 1,300,000.00 转作股本的普通股股利 19,422,000.00 期末未分配利润 24,143,069.74 21,710,952.07 21、 营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年发生额 2018 年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 141,091,181.57 93,923,597.49 82,693,177.65 55,354,465.74 其他业务 6,000.00 335,863.18 合计 141,097,181.57 94,259,460.67 82,693,177.65 55,354,465.74 22、 税金及附加 单位：元 币种：人民币 公告编号：2022-041 109 项目 2019 年发生额 2018 年发生额 城建税 26,216.01 18,548.09 教育费附加 11,235.43 7,949.18 地方教育费附加 5,617.72 3,974.66 房产税 131,339.64 95,975.04 印花税 75,158.19 39,377.98 土地使用税 531.6 531.60 合计 250,098.59 166,356.55 23、 销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年发生额 2018 年发生额 薪酬费用 545,078.57 973,381.72 业务宣传费 1,618,517.00 722,430.65 业务招待费 764,426.04 602,653.46 车辆费 56,606.00 80,979.09 通讯费 92.00 594.86 物流运费 2,634,526.00 3,043,922.80 交通费 1,131.00 6,526.59 办公费 14,358.00 11,534.50 差旅费 213,619.75 225,169.85 样书费 76,267.37 45,008.74 会务费 50,788.90 178,821.34 培训费 154,709.00 合计 5,975,410.63 6,045,732.60 24、 管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年发生额 2018 年发生额 薪酬费用 1,466,051.92 1,688,595.43 折旧与摊销 2,114,031.97 1,995,274.57 业务招待费 214,974.18 134,192.62 车辆费 105,126.63 111,606.99 公告编号：2022-041 110 通讯费 5,851.80 4,778.45 快递费 10,215.00 7,662.91 办公费 120,683.82 205,294.41 差旅费 50,134.42 131,478.86 物业.水电费 79,882.32 41,109.30 中介机构费 656,397.36 503,833.00 维修费 131,892.00 140,148.87 其他 92,075.62 47,782.21 合计 5,047,317.04 5,011,757.62 25、 研发费用 （1）研发费用 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年发生额 2018 年发生额 研发费用总额 6,569,975.57 4,106,095.29 （2）按成本项目列示 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年发生额 2018 年发生额 人工费 1,556,770.86 1,767,874.55 材料费 78,192.00 223,809.25 其他 4,935,012.71 2,114,411.49 合计 6,569,975.57 4,106,095.29 注：本期研发费用-其他包含 4,545,000.00 元委外研发费用。 26、 财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年发生额 2018 年发生额 手续费 13,770.63 9,092.97 利息收入 -29,078.08 -10,920.08 利息支出 794,900.94 678,273.83 合计 779,593.49 676,446.72 公告编号：2022-041 111 27、 其他收益 单位：元 币种：人民币 补助项目 2019 年发生额 2018 年发生额 与资产相关/与收益相关 武汉市洪山区商务局小进限奖励 60,000.00 与收益相关 武汉市洪山区高新技术企业补贴 50,000.00 与收益相关 武汉市洪山区科技企业梯次培育专项 资金补贴 150,000.00 与收益相关 武汉市高新技术企业补贴 200,000.00 与收益相关 其他 10.00 与收益相关 合计 400,010.00 60,000.00 28、 信用减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 2019年发生额 一、应收票据减值损失 二、应收账款减值损失 2,060,935.95 三、其他应收款减值损失 846.04 合计 2,061,781.99 29、 资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 2019年发生额 2018年发生额 一、坏账损失 -1,616,501.66 二、存货跌价损失 7,142.54 -17,983.86 合计 7,142.54 -1,634,485.52 30、 营业外收入 单位：元 币种：人民币 项目 2019年发生额 2018年发生额 计入当期非经常性损益的金 额 其他 186.96 合计 186.96 计入当期损益的政府补助：无。 31、 所得税费用 (1) 所得税费用表 公告编号：2022-041 112 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年发生额 2018 年发生额 当期所得税费用 3,756,246.40 1,348,176.51 递延所得税费用 249,926.99 -117,682.86 合计 4,006,173.39 1,230,493.65 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2019年发生额 利润总额 30,684,260.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,602,639.02 子公司适用不同税率的影响 -30,603.33 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 70,997.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 研发费用加计扣除额的影响 -636,859.75 所得税费用 4,006,173.39 32、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 2019年发生额 2018年发生额 政府补助 400,000.00 60,000.00 银行存款利息 29,078.08 10,920.08 其他 3,906,268.61 合计 429,078.08 3,977,188.69 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 2019年发生额 2018年发生额 付现的期间费用 10,141,001.53 8,627,346.72 付现营业外支出 其他 3,055,476.86 4,268,023.06 公告编号：2022-041 113 合计 13,196,478.39 12,895,369.78 33、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 2019年金额 2018年金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 26,678,086.72 8,527,530.92 加：信用减值准备 -2,061,781.99 资产减值准备 -7,142.54 1,634,485.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,220,682.66 2,188,745.05 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 13,808.73 15,685.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 794,900.94 678,273.83 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 249,926.99 -117,682.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,372,447.15 707,823.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,855,942.19 -20,343,981.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 37,353,080.18 5,944,903.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,013,172.35 -764,215.67 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的 2019 年 12 月 31 日余额 9,089,570.56 4,149,257.79 减：现金的 2019 年 1 月 1 日余额 4,149,257.79 1,736,735.76 加：现金等价物的 2019 年 12 月 31 日余额 减：现金等价物的 2019 年 1 月 1 日余额 公告编号：2022-041 114 现金及现金等价物净增加额 4,940,312.77 2,412,522.03 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 2019年12月31日余额 2019年1月1日余额 一、现金 9,089,570.56 4,149,257.79 其中：库存现金 2,319.00 可随时用于支付的银行存款 9,089,568.71 4,146,938.79 可随时用于支付的其他货币资金 1.85 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,089,570.56 4,149,257.79 其中：母公司或公司内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 34、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。 35、 所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 币种：人民币 项目 2019年12月31日账面价值 受限原因 货币资金 应收票据 存货 固定资产 18,455,204.48 贷款抵押受限 无形资产 合计 18,455,204.48 公告编号：2022-041 115 六、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并：无。 2、 同一控制下企业合并：无。 3、 反向购买：无。 4、 处置子公司：无。 5、 其他原因的合并范围变动：无。 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 武汉云评教育科 技有限公司 湖北省武 汉市 洪山区卓刀泉路 238 号雄楚天 地第 1 栋 18 层 8 号 信息传输、软件和信息 技术服务业 85.00 设立 （2）重要的非全资子公司 单位:元 币种:人民币 子公司名称 少数股东持股 比例% 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余 额 武汉云评教育科技 有限公司 15.00 -36,843.24 -76,888.16 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 币种:人民币 子公司名称 2019年12月31日余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 武汉云评教育科 技有限公司 43,862.77 106,996.04 150,858.81 13,446.47 13,446.47 续上表 子公司名称 2019 年 1 月 1 日余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 武汉云评教育科技有限公 司 46,267.54 42,871.03 89,138.57 356,104.64 356,104.64 子公司名称 2019 年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 公告编号：2022-041 116 武汉云评教育科技有限公司 -245,621.59 -245,621.59 -667,534.77 续上表 子公司名称 2018年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 武汉云评教育科技有限公司 -233,883.70 -233,883.70 40,028.70 （4）使用企业公司资产和清偿企业公司债务的重大限制：无。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。 八、 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本企业的母公司情况的说明：本企业无母公司。 本企业控股股东是 黄云 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见“附注七、1”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业的合营或联营企业：无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 黄云 公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理，合计持股 65.08%（其 中直接持股 60.14%、间接持股 4.94%） 胡瑞鹏 公司股东，持股 25.00% 黄云、刘忠洲、亢孟军、胡瑞鹏、黄鼎三 公司董事 湖北优乐百教育咨询有限公司 董事黄鼎三子女控制的企业 湖北快优在线教育科技有限公司 董事黄鼎三子女施加重大影响的企业 洪玉雄、姜文婷（已离任）、王冲、吴旋【注】 公司监事 黄云、徐胜祥（已离任）、刘云芳、汪万芹【注】 公司高管 其他自然人关联方 能够对公司财务和生产经营决策产生重大影响的个人，包括本公司 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上自然人以及上述人士的父 母、配偶及其父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、年满 18 周岁的子女及其配偶以及其父母。 公告编号：2022-041 117 注：公司财务负责人兼董秘徐胜祥已于 2019 年 01 月离职，同时继任财务负责人刘云 芳、董秘汪万芹于 2019 年 01 月任职并对外披露；公司监事姜文婷已于 12 月离职，同时任 命吴旋为新任监事并对外披露。 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2019 年发生额 2018 年发生额 湖北快优在线教育科技有限公司 技术服务费 1,755,000.00 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司本期无关联管理/出包情况。 (3) 关联租赁情况 本公司作为出租方 本期无本公司作为出租方的关联租赁业务。 本公司作为承租方 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 2019年确认的租赁费 2018年确认的租赁费 黄云、张亮 小汽车 0.00 0.00 黄云、张亮 房屋 0.00 0.00 张传明 房屋 0.00 0.00 关联租赁情况说明： 公司与控股股东黄云及其夫张亮签订车辆使用协议，将私人所有的车牌号为鄂 A-5Y556、 鄂 A-HY757、鄂 D-8HY89 等小汽车 3 辆免租金交给公司使用，合同签订日期为 2017 年 01 月 01 日，使用期三年，公司承担用车过程中产生的各项费用。 2019 年 1 月 1 日起，公司控股股东黄云及其夫张亮将私人所有的位于武汉市洪山区卓 刀泉路 238 号雄楚天地 1 栋 18 层 1 号的房屋 84.47 平方米免租金交由公司办公使用，公 司承担房屋使用过程中产生的各项费用。 公司与控股股东黄云之夫张亮的哥哥张传明签订房屋租赁合同，将其私人所有的位于 湖北省洪湖市峰口镇洪卫村八组 8 号房屋 70 平方米及其设施，免租金交由公司用于年度库 公告编号：2022-041 118 存图书的中转，租赁期 5 年（2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日），公司承担房屋及其 设施使用过程中产生的各项费用。 (4) 关联担保情况 本公司作为担保方:本期无本公司作为担保方的关联交易事项。 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 黄云、张亮 2,613,469.86 2018/05/30 2019/05/29 是 黄云、张亮 2,300,000.00 2018/07/13 2019/07/12 是 黄云、张亮 3,000,000.00 2019/08/30 2019/12/27 是 黄云、张亮 2,000,000.00 2019/09/03 2019/12/02 是 黄云、张亮 4,800,000.00 2019/07/30 2020/07/25 否 黄云 500,000.00* 2018/06/01 2022/05/31 否 黄云 7,000,000.00* 2019/06/01 2023/05/31 否 *2018 年至 2019 年，人教教材中心有限责任公司与本公司签订了信用额度分别为 50 万元、700 万元的销售协议（期限均为 1 年），委托本公司在信用额度内免预付书款为其销 售出版物。公司控股股东、实际控制人黄云为公司履行上述销售协议项下的义务提供连带 责任担保，保证责任期间为三年，自主债务履行期届满之日起计算。 (5) 关联方资金拆借 本公司本期无关联方资金拆借情况。 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 关联方资产转让、债务重组情况说明：本公司本期未发生关联方资产转让、债务重组 事项。 (7) 关键管理人员报酬 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年发生额 2018 年发生额 关键管理人员报酬 760,637.09 817,877.10 (8) 其他关联交易 其他关联交易情况说明：本公司本期未发生其他关联交易事项。 公告编号：2022-041 119 6、 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 湖北快优在线教育科 技有限公司 3,045,000.00 (2) 应付项目 关联方应付款项情况说明：本公司本期初、期末均无关联方应付款项余额。 7、 关联方承诺：无。 8、其他：无。 九、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 资产负债表日无对外重要承诺事项。 2、 或有事项 资产负债表日公司没有需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在重要的非调整事项。 2、 利润分配情况 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需披露的利润分配事项。 3、 销售退回 无。 4、 其他资产负债表日后事项说明 截至本财务报表批准报出日，公司没有需要披露的其他重要事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 2019 年 12 月 31 日余额 公告编号：2022-041 120 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信 用损失率 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 117,638,492.54 100.00 1,176,384.92 1.00 116,462,107.62 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 117,638,492.54 / 1,176,384.92 / 116,462,107.62 续上表 类别 2019 年 1 月 1 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 69,690,883.88 100.00 3,237,320.87 4.65 66,453,563.01 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 69,690,883.88 / 3,237,320.87 / 66,453,563.01 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 2019 年 12 月 31 日余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率% 1 年以内 117,638,492.54 1,176,384.92 1.00 1 至 2 年 10.00 合计 117,638,492.54 1,176,384.92 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 2,060,935.95 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 应收账款核销说明：无。 （4）按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 金额 公告编号：2022-041 121 湖北省新华书店（集团）有限 公司 非关联方 57,761,112.97 1 年以内 49.10 577,611.13 江苏大百科图书文化实业有 限公司 非关联方 37,881,211.07 1 年以内 32.20 378,812.11 河北万联书院文化传播有限 公司 非关联方 9,294,339.52 1 年以内 7.90 92,943.40 北京普习文化传播有限公司 非关联方 4,608,079.70 1 年以内 3.92 46,080.80 北京京城新安文化传媒有限 公司 非关联方 3,530,759.74 1 年以内 3.00 35,307.60 合计 113,075,503.00 96.12 1,130,755.04 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 2、其他应收款 项目 2019 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额 应收利息 应收股利 其他应收款 22,032.83 444,550.68 合计 22,032.83 444,550.68 2.1 应收利息：无。 2.2 应收股利：无。 2.3 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 2019 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 22,255.38 100.00 222.55 1.00 22,032.83 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 22,255.38 / 222.55 / 22,032.83 续上表 公告编号：2022-041 122 类别 2019 年 1 月 1 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 455,859.27 100.00 11,308.59 2.48 444,550.68 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 455,859.27 / 11,308.59 / 444,550.68 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 账龄 2019 年 12 月 31 日余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率% 1 年以内 22,255.38 222.55 1.00 合计 22,255.38 222.55 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 11,086.04 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 其他应收款核销说明：本公司本期未发生实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日账面余额 2019 年 1 月 1 日账面余额 员工借款 97,033.43 应收暂付款 12,578.52 9,825.84 关联方往来款 349,000.00 押金、保证金 9,676.86 合计 22,255.38 455,859.27 （5）按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 2019 年 12 月 31 日 余额 账龄 占其他应收款 2019 年 12 月 31 日余额合计数的比 例(%) 坏账准备 2019 年 12 月 31 日余额 公告编号：2022-041 123 武汉软件新城物业管理有 限公司 押金、保证金 9,676.86 1 年以内 43.48 96.76 代扣代交社保公积金 应收暂付款 12,578.52 1 年以内 56.52 125.79 合计 22,255.38 100.00 222.55 （6）涉及政府补助的应收款项：无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 3、长期股权投资 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 650,000.00 650,000.00 对联营、合营企业投资 合计 650,000.00 650,000.00 (1) 对子公司投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位 2019年1月 1 日余额 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日余额 本期计提减值 准备 期末账面价值 武汉云评教育科 技有限公司 650,000.00 650,000.00 650,000.00 合计 650,000.00 650,000.00 650,000.00 (2) 对联营、合营企业投资 对联营、合营企业投资：无。 4、营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年发生额 2018 年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 141,091,181.57 93,923,597.49 82,693,177.65 55,354,465.74 其他业务 6,000.00 335,863.18 合计 141,097,181.57 94,259,460.67 82,693,177.65 55,354,465.74 公告编号：2022-041 124 十二、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 400,010.00 武汉市洪山区高新技术企业补贴 50,000 元，武汉市洪山区科技企业 梯次培育专项资金补贴 150,000 元，武汉市高新技术企业补贴 200,000 元，印花税退还 10 元 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 60,002.50 少数股东权益影响额 1.13 合计 340,006.37 公告编号：2022-041 125 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 38.88% 0.51 0.51 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 38.39% 0.51 0.51 湖北金百汇文化传播股份有限公司 2022 年 11 月 29 日 公告编号：2022-041 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 湖北省武汉市洪山区卓刀泉路 238 号雄楚天地 1 栋 18 楼湖北金百汇文化传播股份有限公司 董事会办公室