839322_2018_光尘环保_2018年年度报告_2019-03-28.txt

北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 1 证券代码：839322 证券简称：光尘环保 主办券商：西部证券 光尘环保 NEEQ : 839322 北京光尘环保科技股份有限公司 年度报告 2018 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 2 公 司 年 度 大 事 记 5 月 1 日，公司正式成为中央电视台 的服务供应商，为中央电视台新址提供 中央空调通风系统清洗服务。 6 月 10 日，光尘环保被北京市国家税 务局评为 2017 年度纳税信用 A 级企业。 6 月 22 日,公司中标北京市朝阳区 环境保护局的油烟改造清洗业务，为国 家大气环境保护提供服务保障工作。 6 月 25 日,公司被北京市餐饮行业 协会评为餐饮业节能环保办公室。这标 志着公司将为环境保护事业做出自己 的一份贡献。 2018 年度，我们先后完成了石景山万达购物 中心餐饮商户净化器改造工程；西门子产业园排 风系统改造工程；1949 会所烤鸭炉排风系统及 净化系统改造工程等，使公司业务技术含量上了 一个新台阶。也为未来业务转型奠定了基础。 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 27 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 30 第九节 行业信息 .......................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 35 第十一节 财务报告 ........................................................ 41 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、光尘环保 指 北京光尘环保科技股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 西部证券 指 西部证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 中国结算北京分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 《公司章程》 指 《北京光尘环保科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股东大会 指 北京光尘环保科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京光尘环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京光尘环保科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张玲玲、主管会计工作负责人肖京京及会计机构负责人（会计主管人员）肖京京保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.公司应收账款期末余额较大的风险 报告期内,公司业务不断拓展,经营规模逐渐扩大,应收账 款余额逐年增加。公司 2018 年 12 月 31 日应收账款净值为 5,169,041.89 元,占期末流动资产的比例为 48.04%,占比较高。 随着公司业务量的增加,应收账款的余额有可能进一步增加。 虽然公司已采取积极措施加快应收账款的回笼,并按谨慎原则 对应收账款计提了坏账准备,但未来如果发生重大不利或突发 事件,或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理,会造成应 收账款不能及时收回而形成坏账风险。 2.公司实际控制人不当控制的风险 截至 2018 年 12 月 31 日,孙朝中持有公司 35%的股份,张 玲玲持有公司 33%的股份,为公司前两大股东,共同持有公司 68%的股份,为公司的控股股东、实际控制人。张玲玲现任股份 公司董事长,孙朝中现任股份公司总经理,如张玲玲和孙朝中利 用其实际控制人地位,通过行使表决权等方式对公司的经营决 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 6 策、人事及财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他少 数权益股东带来风险。 3.市场竞争风险 当前,清洁服务行业的进入门槛较低、业务资源等级划分 比较粗略,导致行业内的企业数量众多,市场集中度极低,市场 竞争激烈。据中国商业企业管理协会清洁服务商专业委员会统 计,目前我国清洁服务行业内的大小企业达 40 多万家,其中专 业机构有 21 万家。随着清洁行业的深度发展和专业清洗价值 的重要性进一步提升,传统的清洁服务纷纷启动专业清洁服务 布局,提供专业清洁服务的机构显著增加,在技术水平、服务能 力、客户及资源等方面的竞争日趋激烈。加之传统的仅提供简 单清洁或者保洁服务的机构在多年的业务过程中掌握着大量 的客户资源,目前这一群体对于专业的清洁服务认知还处于初 级层面,所以没有大规模进入;随着专业清洗服务的快速发展和 价值提升,这类机构很可能会进入这一领域的市场竞争,与现有 行业内的企业形成潜在竞争。 4.人力资源风险 公司属于劳动密集型行业,其业务的开展需要具有熟练操 作经验、具备相应资格的施工团队。而其中的服务技术人员所 具备的专业素质和业务能力是公司取得竞争优势的关键因素。 随着行业市场规模的逐步扩大,公司开展业务所需要的专业技 术人员,可能出现短缺;另外,随着行业市场竞争的加剧,甚至出 现核心人员的流失。这些将导致公司未来市场竞争力的下降, 影响服务质量,导致公司部分服务内容达不到客户要求,进而对 其经营业绩造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 发生重大变动的原因：本期流动比率为 6.90；资产负债率为 11.27%，期末不存在到期未偿还的银行 借款，公司不存在短期偿债能力不足的风险。 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京光尘环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Guangchen Environmental Protection Technology Co.Ltd 证券简称 光尘环保 证券代码 839322 法定代表人 张玲玲 办公地址 北京市丰台区杨树庄杨柳垂钓园内 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李天宁 职务 董事会秘书 电话 010-63276613 传真 010-63276613 电子邮箱 13811333156@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市丰台区杨树庄杨柳垂钓园内,100097 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部北京市丰台区杨树庄杨柳垂钓大院后楼一层 1005 室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 9 月 5 日 挂牌时间 2016 年 10 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 其他服务业-清洁服务-其他清洁服务 主要产品与服务项目 中央空调设施设备维护、维修及清洗,厨房设施设备维修、托管 及清洗。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 张玲玲、孙朝中 实际控制人及其一致行动人 张玲玲、孙朝中 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101086669309843 否 注册地址 北京市房山区良乡凯旋大街建 设路 18 号-E858 是 注册资本 10,000,000.00 否 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 8 五、中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周燕、李敏 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 27,954,728.23 21,893,271.69 27.69% 毛利率% 38.38% 35.14% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,010,224.86 310,479.88 547.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 1,889,708.38 88,600.59 2,032.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.83% 3.07% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 16.76% 0.88% - 基本每股收益 0.20 0.03 566.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 13,840,039.22 14,160,627.88 -2.26% 负债总计 1,560,103.50 3,890,917.02 -59.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,279,935.72 10,269,710.86 19.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 1.03 19.57% 资产负债率%（母公司） 10.42% 27.48% - 资产负债率%（合并） 11.27% 27.48% - 流动比率 6.90 2.95 - 利息保障倍数 32.88 3.96 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,556,002.61 2,253,702.89 57.78% 应收账款周转率 4.13 3.26 - 存货周转率 33.44 43.07 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.26% -5.01% - 营业收入增长率% 27.69% 17.13% - 净利润增长率% 547.46% 123.09% - 五、 股本情况 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密 切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 198,700.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,011.36 非经常性损益合计 160,688.64 所得税影响数 40,172.16 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 120,516.48 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 5,987,585.59 应收票据及应 收账款 5,987,585.59 应付票据 应付账款 121,951.47 应付票据及应 付账款 121,951.47 应付利息 3,455.87 其他应付款 60,512.78 63,968.65 管理费用 5,311,884.42 4,424,170.68 研发费用 887,713.74 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司属于专业技术服务行业，主要服务对象是餐饮业、酒店业、物业公司以及党政军机关单位、 大专院校等。主营业务为中央空调设施设备维护、维修及清洗，厨房设施设备维修、托管及清洗。公 司作为北京消防协会排油烟设施清洗分会执行副会长单位、北京市餐饮业节能环保办公室主任单位和 中国酒店工程联盟副主席单位，对提高机电设备维修、清洗服务以及行业节能水平起到强劲的推动作 用。2018 年我公司先后取得了石景山万达购物中心餐饮商户油烟净化改造工程、西门子产业园厨房排 风系统及油烟净化改造工程、1949 会所烤鸭炉排风及净化系统改造工程，公司依赖自身标准化的服务 体系和质量要求，建立了稳固的客户群。在北京及其周边地区形成了良好的示范效果和标杆效应，赢 得了广大客户的肯定和信任。 公司所从事的设备维修、清洗和楼宇清洁服务主要面向各大商场、物业写字楼、餐饮连锁店以及 政府机关、军队等单位，大多数客户是长期合作客户。业务人员通过电话营销、互联网营销和客户介 绍等方式开发客户。在确定目标客户且与其达成合作意向后，根据不同单位的服务需求，组建专门的 团队提供相应专业技术服务。公司为客户提供的服务贯穿于方案设计到实际反馈整个流程。一个完整 的服务项目包括服务方案定位、设备维修或清洗清洁工艺确定、现场检查、施工、客户验收以及质量 投诉等各个环节。在老客户、传统业务的基础上，公司又不断发现了一些客户新刚性需求，相应增加 了一些延展业务，历年积累的 4200 多个客户以及常年合作的 1800 多个客户为新业务增长奠定了基 础，也为营业收入和利润增长奠定了基础，这也是目前市场环境下，今年全年营业收入仍实现 27.69％ 较快增长的原因。 公司的盈利来源主要是提供厨房排油烟设备和中央空调设施设备的清洗、维修、维护和托管等服 务。公司通过为客户提供差异化、专业化服务，不断改进技术，提高服务的质量、效率，从而实现利 润最大化。 公司有专业的市场营销团队，成熟的激励机制，完善的售后服务体系，在行业内积累了丰富的经 验，树立了良好的口碑。公司通过与客户建立长期稳定的合作关系，充分利用客户自有渠道帮助推广， 不断拓展新客户，充分发挥口碑营销的效果，提高公司的营业收入和净利润。此外，由于公司在厨房 油烟管道清洗领域所形成的管理优势、技术优势、服务优势以及良好的行业口碑，为公司带来稳定的 收入和盈利。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 12 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: - 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 公司收入来源为提供厨房排油烟设备的设计、安装、改造和清洗服务，中央空调设施设备的清洗、 维修、维护和托管等服务以及楼宇内保洁等业务。2018 年公司对内部业务结构进行精细化调整，加强 内部管理，控制成本、费用的支出，虽然服务业市场环境整体不佳，但公司营业收入较上年同期仍保 持 27.69％的增长，利润较上年同期也实现了翻倍增长。尤为可喜的是，2018 年我公司先后取得了石 景山万达购物中心餐饮商户油烟净化改造工程、西门子产业园厨房排风系统及油烟净化改造工程、 1949 会所烤鸭炉排风及净化系统改造工程，为未来企业向技术服务型转化奠定了基础，先后中标了中 央电视台新址中央空调清洗业务、朝阳区环保局餐饮净化设备维护治理业务，不仅提高了公司服务品 牌价值，进一步完善了企业服务领域，也大幅度增加了公司的业务收入。公司 2018 年主要通过销售 部人员业务推广实现收入大幅增长，加快销售收入资金回笼等措施满足经营发展所需资金。 1、公司财务状况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 13,840,039.22 元，比上年年末减少 2.26%，主要是公司 应收账款、预付账款和固定资产减少所致；其中应收账款减少主要系本期加大了应收账款的催款力度， 资金回笼周期缩短所致，预付账款减少主要系一笔无形资产预付款减少所致，固定资产减少主要系部 分固定资产已提足折旧，本期无大额固定资产增加所致；负债总额 1,560,103.50 元，比上年年末减少 59.9%，主要为短期借款减少所致；净资产总额 12,279,935.72 元，比上年年末增加 19.57%。主要原 因为公司营业收入增长的同时，控制成本、费用的支出，使得利润增加所致。 2、公司经营成果 公司 2018 年年度实现营业收入 27,954,728.23 元，较上年同期增长 27.69%。收入增加的原因为 报告期内，公司不断开发新客户，同时公司提供的优质服务树立了良好的市场口碑，赢得了广大客户 的信赖，使得业务量持续增长；公司 2018 年年度营业成本 17,226,479.52 元，较上年同期增长了 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 13 21.32%；公司 2018 年年度实现净利润 2,010,224.86 元，较上年同期增长了 547.46%；原因是传统业 务继续实现快速稳步增长，新类型业务也有较大幅度增加。2018 年度，在公司营业收入增加的同时， 我们也加强了内部管理，努力控制成本、提高生产效率，故实现利润倍数增长。 3、现金流量状况 公司 2018 年年度经营活动产生的现金流量净额 3,556,002.61 元，较上年同期增长了 57.78%。本 期比上年同期净流入额增长 1,302,299.72 元，主要是受以下因素影响：公司 2018 年度营业收入增长 因素，使得销售收到现金量实现较大增长，此外控制成本、提高单工产出率等因素，也使得本期经营 活动现金净流入金额增加较大。 4、市场竞争情况 从整体上看，技术维修和清洗、清洁服务行业近年来竞争日趋白热化。行业内服务商数量众多， 行业高度分散，市场集中度低。据中国商业企业管理协会清洁服务商专业委员会，目前我国清洁服务 行业内的大小企业达 40 多万家，其中专业机构有 21 万家，竞争十分激烈。光尘环保始终专注于在自 己主营领域精耕细作，并顺势在同一客户身上发现、创造更多需求，在一专多能上下功夫，增加了客 户黏度，也使得业务收入有了稳定较快增加。 5、对企业经营有重大影响的事项。 发现客户需求，在帮助用户排忧解难中体现价值创造利润，经过一年的学习和积累，公司在帮助 餐饮单位解决工程难题和经营技术难题上下功夫，不断研究问题，发现解决问题的规律和方法。2018 年度先后帮助客户解决厨房难题创收 275 万元销售额，比上年同期增加 50.77%，不仅赢得了客户的好 评，也为新的一年在此领域进一步增收奠定了基础。2018 年，我们将继续围绕客户需求，充实研发力 量、加大研发投入，在客户节能降耗、环保、空气治理方面不断研发自己的新产品、新技术，确保公 司始终处增收于同行业技术高点、竞争高点上。 （二） 行业情况 随着中国城市化进程步伐的不断加快，各种对服务业的需求不断扩大，整体市场规模在扩大。从 行业内来说，由于市场规模不断扩大，所以整个行业发展平稳。但是服务业整体管理水平、服务水平 不高、企业规模较小、市场竞争手段落后的长期存在问题没有明显改善，因而市场格局没有发生变化。 国家政策鼓励发展现代服务业，因此可以说未来十年都是服务业发展的黄金期，这也为我们服务业企 业快速发展奠定了一个良好的社会环境和制度环境。 （三） 财务分析 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 14 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 3,248,018.69 23.47% 2,223,931.27 15.71% 46.05% 应收票据与应 收账款 5,169,041.89 37.35% 5,987,585.59 42.28% -13.67% 存货 501,124.02 3.62% 529,299.71 3.74% -5.32% 投资性房地产 - 长期股权投资 固定资产 503,379.68 3.64% 644,326.67 4.55% -21.88% 在建工程 短期借款 2,000,000.00 14.12% -100.00% 长期借款 无形资产账面 价值期末余额 1,585,486.66 11.46% 1,123,473.76 7.93% 41.12% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末金额3,248,018.69元与上年期末相较上涨46.05%，主要系公司应收账款回收 幅度增加所致。 2、短期借款本期期末金额0元与上年期末相较减少100.00%，主要系公司本期期末贷款已还清。 3、无形资产账面价值期末余额本期期末金额1,585,486.66元与上年期末相较上涨41.12%，主要系 报告期内外购一项自动控制程序增加所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 27,954,728.23 - 21,893,271.69 - 27.69% 营业成本 17,226,479.52 61.62% 14,199,191.65 64.86% 21.32% 毛利率 38.38% - 35.14% - - 管理费用 3,783,743.99 13.54% 4,424,170.68 20.21% -14.48% 研发费用 2,645,749.95 9.46% 887,713.74 4.05% 198.04% 销售费用 1,656,380.15 5.93% 1,459,280.28 6.67% 13.51% 财务费用 72,615.56 0.26% 167,205.75 0.76% -56.57% 资产减值损失 367,912.04 1.32% 455,312.05 2.08% -19.20% 其他收益 198,700.00 0.71% 308,500.00 1.41% -35.59% 投资收益 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 15 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 2,301,689.22 8.23% 490,850.75 2.24% 368.92% 营业外收入 264.76 0.00% 2,352.29 0.01% -88.74% 营业外支出 38,276.12 0.14% 15,013.23 0.07% 154.95% 净利润 2,010,224.86 7.19% 310,479.88 1.42% 547.46% 项目重大变动原因： 1、研发费用本期期末金额2,645,749.95元与上年期末相较上涨198.04%，变动的主要原因是本期 加大对研发项目的投入，本期申请了一个实用新型专利和一个研发专利，主要针对自动化灭火装置进 行技术更新和产品升级。 2、财务费用本期期末金额72,615.56元与上年期末相较减少56.57%，变动的主要原因是本期借款 减少。 3、其他收益本期期末金额198,700.00元与上年期末相较减少35.59%，变动的主要原因是挂牌补贴 比上年改制补贴减少所致。 4、营业利润本期期末金额2,301,689.22元与上年期末相较上涨368.92%，变动的主要原因是社会 各界对生产安全行业越来越重视，随着2018年度公司营业收入的增加，同时公司对内部业务结构进行 精细化调整，严格控制各项费用的支出，加大对研发团队的投入，降低管理费用的支出，银行贷款后 期归使财务费用利息支出大幅减少，综合以上因素故导致营业利润的增加。 5、营业外收入本期期末金额264.76元与上年期末相较减少88.74%，变动的主要原因是对员工罚款 减少所致，公司本年度已组织定期培训，提高员工的操作能力，减少了因工作失误造成的罚款。 6、营业外支出本期期末金额38,276.12元与上年期末相较上涨154.95%，变动的主要原因是京泰龙 大酒店因消防操作不规范，公司作为北京京泰龙国际大酒店管理有限公司清洗服务商，收到北京市东 城区消防支队的处罚30,000元。 7、净利润本期期末金额2,010,224.86元与上年期末相较上涨547.46%，变动的主要原因是2018年 公司主营业务收入比上年度增长了27.69%，营业利润较去年同期增长368.92%，综合以上因素导致公司 净利润较去年同期增长了547.46%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 27,954,728.23 21,893,271.69 27.69% 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 16 其他业务收入 - 主营业务成本 17,226,479.52 14,199,191.65 21.32% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 清洗服务 -油 烟管道清洗 23,602,936.77 84.43% 18,060,990.75 82.50% 清洗服务 -中 央空调清洗 1,909,324.90 6.83% 2,145,582.49 9.80% 设备销售 -净 化器 21,367.52 0.08% 80,916.23 0.37% 厨房设备改造 2,421,099.04 8.66% 1,605,782.22 7.33% 合计: 27,954,728.23 100.00% 21,893,271.69 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期收入构成未发生较大变动。 1、油烟管道清洗收入本期金额较上年同期增加 30.68%，主要原因系产业集中度越来越高所带来 的溢出效应，以及光尘环保在行业的品牌价值等因素所致。 2、厨房设备改造收入本期金额较上年同期增加 50.77%，主要原因系北京市环保部门对油烟排放 量的标准提高，以及光尘环保公司在该领域的专业性口碑效应所致。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 西藏汉拿山餐饮管理有限公司 1,686,264.66 6.03% 否 2 眉州东坡餐饮管理(北京)有限公司 1,653,474.14 5.91% 否 3 光控第一太平物业管理(上海)有限公 司北京通州分公司 1,634,447.41 5.85% 否 4 北京市朝阳区环境保护局 1,317,844.83 4.71% 否 5 北京西贝部落餐饮管理有限公司 1,024,396.55 3.66% 否 合计 7,316,427.59 26.16% （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 17 联关系 1 北京京华博悦商贸有限公司 369,012.50 9.21% 否 2 山东省博兴县沃德商用厨具有限公司 326,720.00 8.16% 否 3 北京飞锐鹏达工业盐销售有限公司 176,200.00 4.40% 否 4 北京喜诚发物流有限公司 379,708.73 9.48% 否 5 广东肇庆德通有限公司 173,652.00 4.34% 否 合计 1,425,293.23 35.59% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,556,002.61 2,253,702.89 57.78% 投资活动产生的现金流量净额 -460,913.56 -76,766.00 -500.41% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,071,001.63 -1,164,604.33 -77.83% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期期末金额 3,556,002.61 元与上年期末相较上涨 57.78%，主 要是公司 2018 年度营业收入稳定增长，相应的销售收到的现金逐步增加，进而本期经营活动现金流 入金额较大。 2、投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-460,913.56 元与上年期末相较减少 500.41%，主 要是本期增加购买无形资产所产生的影响。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-2,071,001.63 元与上年期末相较减少 77.83%， 主要是本期偿还借款所致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内主要控股子公司为 2 家，具体如下： 1、北京世纪隆泽环保科技有限公司 设立时间：2018 年 6 月 12 日 注册资本：200 万元 法定代表人：马叶飞 住所：北京市丰台区汽车博物馆东路 1 号院 2 号楼 8 层北座 910 经营范围：技术推广服务、技术开发、技术咨询、技术转让；清洁服务；销售电子产品、建筑材 料(不在实体店经营)、机械设备、金属材料、机电设备；农作物病虫害防治活动；大气污染治理；城市 园林绿化服务；企业管理咨询。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动；依法须经批准的项目,经 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 18 相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 目前的股权结构： 股东名称 币种 投资金额（元） 持股比例 北京光尘环保科技股份有限公司 人民币 2,000,000.00 100.00% 2018 年子公司营业收入 287,639.30 元，实现净利润-182,455.03 元。 2、上海翰佳环保科技有限公司 设立时间：2018 年 8 月 29 日 注册资本：100 万元 法定代表人：袁文峰 住所：上海市青浦区朱家角镇康业路 6 号 1 幢五层 A 区 325 室 经营范围：环保科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，保洁服务，机械设备 安装，办公设备维修，仪器仪表维修，维修制冷设备，有害生物防治服务，大气环境污染防治服务， 园林绿化工程，企业管理咨询，合同能源管理，销售针纺织品、电子产品、家用电器、日用百货、建 筑材料、机械设备、化工产品及原料（除监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品、危 险化学品）、金属材料、厨房用具、花卉盆栽。 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动)。 目前的股权结构： 股东名称 币种 投资金额（元） 持股比例 北京光尘环保科技股份有限公司 人民币 1,000,000.00 100.00% 2018 年子公司无营业收入，实现净利润-2,716.59 元。 2、 委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财及衍生品投资。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2018]15 号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收 入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收 账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 19 产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报； （5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、 “应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项 目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管 理费用”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司 合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司本期合并范围增加 2 个公司，系本期投资新设 2 个子公司，分别为北京世纪隆泽环保科技 有限公司、上海翰佳环保科技有限公司。 （八） 企业社会责任 2018 年 5 月，公司建立“光尘环保有害生物防治公益志愿服务”，与老吾老养老院开展常规化公 益服务活动，免费为其提供六个月的有害生物防治服务。 三、持续经营评价 从以下几个方面表明公司具备较强的可持续发展能力： 1、公司较为完善的法人治理结构，保证了公司持续发展的能力 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度，并已形成适度的管理体系，规范公司运作。 2、较强的学习和创新能力 发现客户需求，在帮助用户排忧解难中体现价值创造利润，经过一年的学习和积累，公司在帮助 餐饮单位解决工程难题和经营技术难题上下功夫，不断研究问题，发现解决问题的规律和方法。2018 年先后帮助客户解决厨房难题创收占到 2018 年新增营业额的一半，不仅赢得了客户的好评，也为新 的一年在此领域进一步增收奠定了基础。2019 年，我们将继续围绕客户需求，充实研发力量、加大研 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 20 发投入，在客户节能降耗、环保、空气治理方面不断研发自己的新产品、新技术，确保公司始终处增 收于同行业技术高点、竞争高点上。 3、打开思路、多措并举，通过构筑利益共同体和营销合伙人制度完善营销体系，快速扩大市场规 模 2018 岁末，经过一年的摸索和思考，我们确立了新的一年打开思路、多措并举的发展方向。一改 以往自我积累、滚动发展的传统思想，为构筑利益共同体和营销合伙人机制。调动一切可以调动的力 量，整合一切可为我所用的人才，既可以以一单业务入伙，也可以以一个项目共建，还可以通过兼并、 联合的方式构筑起一个利益共同体，共同发展，一起壮大；同时在营销人员的激励模式上也要有所创 新，最终实现快速发展。2019 年我们也将启动融资工作，借助资本力量加速外地分公司发展速度，同 时在公司内部进一步完善多业务集成模式，让客户用最小的管理成本，完成管理最大化的目的。 4、强大的市场潜力 2019 年及以后，无论是北京市还是全国各地，对环保和节能的要求越来越高，我们也将抓住这个 有利时机，在北京市各大餐饮单位、机关单位全面推进燃气灶改电灶、常规灶改节能灶和厨房排油烟 净化改造升级工作，这是一个数十亿元的市场规模，只要我们紧紧抓住这个机会，就一定能够实现短 期内飞速发展的历史性机遇。此外我公司研发的排油烟管道自动化防火灭火装置市场化推广以及其它 一些新产品、新技术在相关客户中的应用、推广等也将为 2019 年带来新的发展机遇。 5、坚持合规性经营 本公司不存在债务无法按期偿还的情况；公司实际控制人或高级管理人员均能正常履职；公司不 存在拖欠员工工资或无法支付供应商货款的情况；公司主要生产、经营资质均能正常续期，不存在无 法获得生产、经营要素（人员、设备、原材料）等情况。公司管理层及核心团队稳定，建立了行之有 效的内控管理体系，确保公司规范运行，公司持续经营能力良好。 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业发展趋势 从整体上看,技术维修和清洗、清洁服务行业近年来竞争日趋白热化。行业内服务商数量众多,行 业高度分散,市场集中度低。据中国商业企业管理协会清洁服务商专业委员会,目前我国清洁服务行业 内的大小企业达 40 多万家,其它专业技术维修服务的公司和机构也有 50 万多家,随着中国城市化速度 加快,总体市场规模还在不断扩大。可以说虽然这个市场竞争十分激烈,但总体趋势是客户需求选择逐 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 21 渐向上规模、有品牌的企业倾斜,这就导致现代服务业近几年将进入快速整合期,产业集中度将越来越 高,这对我们这样的已经上市且有一定规模和品牌影响力的企业来说是好事。2018 年,我们新增的大客 户,有相当一批都是看好我们的行业规模和上市公司的品牌价值。 （二） 公司发展战略 2019 年度，我们将逐步启动我们的三年转型计划，即从常规服务性企业向技术服务型转化；由区 域型企业向全国服务型企业转化。2019 年，光尘环保公司继续专注于传统主营领域精耕细作，在同一 客户身上发现、创造更多价值，在一专多能上下功夫满足客户的多种需求，提高客户黏度，借助北京 市餐饮业油烟大气排放改造的东风，力争实现业务和收入的大幅增加。2019 年度我们将在山东、上海、 辽宁、广东等地开展业务，将服务的区域进一步扩大，并对接全国性布局的连锁物业公司、餐饮业、 酒店集团等。公司未来计划并购几家关联行业的技术服务类公司，弥补现有业务短板，扩大业务规模， 以进一步提高盈利能力，通过公司的转型和资源的有效整合，达到公司稳定、快速成长的目的。 （三） 经营计划或目标 2019 年，公司将通过引进战略投资者的方式筹集一定资金，完成 2019 年乃至以后企业兼并、发 展所需资金，同时力争实现 2019 年经营额在上年基础上增长达到 30％以上。 （四） 不确定性因素 本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资 者注意投资风险。 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1.公司应收账款期末余额较大的风险 报告期内，公司业务不断拓展，经营规模逐渐扩大，应收账款余额逐年增加。公司 2018 年 12 月 31 日应收账款净值为 5,169,041.89 元，占期末流动资产的比例为 48.04%，占比较高。随着公司业务量 的增加，应收账款的余额有可能进一步增加。虽然公司已采取积极措施加快应收账款的回笼，并按谨 慎原则对应收账款计提了坏账准备，但未来如果发生重大不利或突发事件，或者公司不能持续完善应 收账款的控制和管理，会造成应收账款不能及时收回而形成坏账风险。 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 22 应对措施：公司不断加强客户管理，对客户进行有效的信用评估；同时加强应收账款管理，对逾 期欠款加大催收力度，并将应收账款的回款与销售人员奖金挂钩。 2.公司实际控制人不当控制的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，孙朝中持有公司 35%的股份，张玲玲持有公司 33%的股份，为公司前 两大股东，共同持有公司 68%的股份，为公司的控股股东、实际控制人。张玲玲现任股份公司董事长， 孙朝中现任股份公司总经理，如张玲玲和孙朝中利用其实际控制人地位，通过行使表决权等方式对公 司的经营决策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司已建立了法人治理结构，健全了各项规章制度，完善了适应企业现阶段发展的内 部控制体系。在未来经营中增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相 关法规规范经营公司，忠实履行职责。 3. 市场竞争风险 当前，清洁服务行业的进入门槛较低、业务资源等级划分比较粗略，导致行业内的企业数量众多， 市场集中度极低，市场竞争激烈。据中国商业企业管理协会清洁服务商专业委员会统计，目前我国清 洁服务行业内的大小企业达 40 多万家，其中专业机构有 21 万家。随着清洁行业的深度发展和专业清 洗价值的重要性进一步提升，传统的清洁服务纷纷启动专业清洁服务布局，提供专业清洁服务的机构 显著增加，在技术水平、服务能力、客户及资源等方面的竞争日趋激烈。加之传统的仅提供简单清洁 或者保洁服务的机构在多年的业务过程中掌握着大量的客户资源，目前这一群体对于专业的清洁服务 认知还处于初级层面，所以没有大规模进入；随着专业清洗服务的快速发展和价值提升，这类机构很 可能会进入这一领域的市场竞争，与现有行业内的企业形成潜在竞争。 应对措施：公司不断加强提升自身服务品质，给客户提供培训，让客户意识到专业性服务的重要 性。同时，作为北京消防协会执行副会长单位和北京市饮食行业协会理事单位，根据多年行业经验， 为行业提供更多的行业标准。 4.人力资源风险 公司属于劳动密集型行业，其业务的开展需要具有熟练操作经验、具备相应资格的施工团队。而 其中的服务技术人员所具备的专业素质和业务能力是公司取得竞争优势的关键因素。随着行业市场规 模的逐步扩大，公司开展业务所需要的专业技术人员，可能出现短缺；另外，随着行业市场竞争的加 剧，甚至出现核心人员的流失。这些将导致公司未来市场竞争力的下降，影响服务质量，导致公司部 分服务内容达不到客户要求，进而对其经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司不断加强管理水平的提升，定期对员工进行培训，制定有竞争力的激励机制，如 根据员工司龄和技术来确定底薪与提成系数。 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 23 （二） 报告期内新增的风险因素 无 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 张玲玲、孙朝中 提供担保 3,000,000.00 是 2018 年 7 月 2 5 日 2018-025 总计 - 3,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 前述关联担保已经于 2018 年 7 月 24 日 2018 年第一届董事会第十五次会议审议通过，因生产经 营需要，公司拟向招商银行股份有限公司北京分行申请 300 万元的授信额度，授信期限为 2 年；北京 中关村科技融资担保有限公司拟为公司原表述贷款事项提供保证担保，担保期限为 2 年。公司股东孙 朝中拟向北京中关村科技融资担保有限公司为上述担保提供个人无限连带责任的反担保，最高债权额 为 300 万元。公司股东张玲玲拟向北京中关村科技融资担保有限公司为上述担保提供个人无限连带责 任的反担保，最高债权额为 300 万元。前述关联担保为无偿担保，关联方不向公司收取任何费用，不 存在损害公司及股东利益的情形。前述关联担保系正常融资担保，且未收取任何担保费用，主要是保 证公司业务发展及生产经营的顺利进行，满足公司 2018 年度及以后年度资金的需求，促进公司业务 发展。前述关联担保本年度没有实际发生。 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 25 （二） 承诺事项的履行情况 1、股东所持股票的限售安排及股东对所持股票自愿锁定的承诺： 根据《公司法》第一百四十一条、《业务规则》第二章第八条以及《公司章程》第二十五条的规定， 本次无可进入全国中小企业股份转让系统公开转让的股份。 公司股东、董事、监事、高级管理人员未作出严于《公司章程》和相关法律法规规定的自愿锁定 承诺。 2、控股股东、实际控制人为避免同业竞争的措施与承诺 为避免产生潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 04 月 28 日，出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的行 为；并承诺：将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动； 将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任 何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益； 或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中 担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员。愿意承担因违反上述承诺而 给公司造成的经济损失。 3、关于不存在资产占用情况的承诺 2016 年 05 月 26 日，公司股东出具了《关于不存在资产占用情况的承诺书》，承诺遵守《公司章 程》中有关股东及其他关联方的约束性条款，不利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资、资 金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不利用其控制地位损害公司和社会 公众股股东的利益。 4、董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或做出重要承诺的情形 公司董事、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括： （1）不存在对外投资与公司存在利益冲突发表的书面声明。 （2）就对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项合法合规的书面声明。 （3）就管理层诚信状况发表的书面声明。 （4）公司最近两年重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项等发表的书面声明。 （5）避免同业竞争承诺函。 （6）根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于股份公司股票在全国中小企业股份转让 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 26 系统挂牌的相关要求，公司对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺。 报告期内，上述人员均正常履行了承诺。 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 2,741,666 27.42% -1,666 2,740,000 27.40% 其中：控股股东、实际控制人 1,700,000 17.00% 0 1,700,000 17.00% 董事、监事、高管 1,725,000 17.25% 5,000 1,730,000 17.30% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 7,258,334 72.58% 1,666 7,260,000 72.60% 其中：控股股东、实际控制人 5,100,000 51.00% 0 5,100,000 51.00% 董事、监事、高管 5,225,000 52.25% -35,000 5,190,000 51.90% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 8 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 孙朝中 3,500,000 - 3,500,000 35.00% 2,625,000 875,000 2 张玲玲 3,300,000 - 3,300,000 33.00% 2,475,000 825,000 3 孙云翰 3,000,000 - 3,000,000 30.00% 2,000,000 1,000,000 4 刘佰权 50,000 - 50,000 0.50% 50,000 - 5 李天宁 50,000 - 50,000 0.50% 37,500 12,500 6 刘小溪 50,000 - 50,000 0.50% 37,500 12,500 7 孙朝顺 30,000 - 30,000 0.30% 20,000 10,000 8 高奎 20,000 - 20,000 0.20% 15,000 5,000 合计 10,000,00 0 0 10,000,00 0 100.00% 7,260,000 2,740,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张玲玲与孙朝中为夫妻关系,孙云翰为张玲玲、孙朝中之子，孙朝顺为孙朝中弟弟。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 28 （一） 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为孙朝中、张玲玲，孙朝中持有公司 35%的股份，张玲玲持有公司 33% 的股份，为公司前两大股东，夫妻二人共同持有公司 68%的股份。 孙朝中，男，1968 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1992 年毕业于北 京广播学院。1992 年 07 月至 2005 年 07 月，任中央电视台新闻部制片人；2005 年 07 月至 2011 年 08 月，任金龙精密铜管集团股份有限公司副总裁；2011 年 08 月至 2016 年 04 月，历任北京光尘开元环 保高科技有限公司经理、监事；2016 年 04 月至今，任北京光尘环保科技股份有限公司总经理。 张玲玲，女，1968 年 07 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1987 年 07 月毕业于 北京市新中街中学， 1987 年 07 月至 1996 年 10 月，任北京市建国饭店公司公共关系部经理；1996 年 10 月至 2007 年 09 月，任全职家庭主妇；2007 年 09 月至 2016 年 04 月，历任北京光尘开元环保高科 技有限公司经理、执行董事；2016 年 04 月至今，任北京光尘环保科技股份有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 （二） 实际控制人情况 详情参见“第六节股本变动及股东情况” 之“三控股股东、实际控制人情况”之“（一）”控股股东情 况。 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 张 玲 玲 董事长 女 1968 年 7 月 18 日 高中 2016.4.28-2019.4.27 是 孙 朝 中 董事、总经理 男 1968 年 12 月 19 日 研 究 生 2016.4.28-2019.4.27 是 李 天 宁 董事、董事会秘 书、副总经理 男 1989 年 3 月 27 日 高中 2016.4.28- 2019.4.27;2017.3.29- 2019.4.27;2018.5.22- 2019.4.27 是 刘 小 溪 董事 女 1980 年 2 月 3 日 高中 2016.4.28-2019.4.27 是 李 志 林 董事 男 1989 年 5 月 18 日 初中 2017.8.4-2019.4.27 是 袁 文 峰 董事 男 1985 年 3 月 10 日 高中 2017.8.4-2019.4.27 是 孙 垚 强 监事会主席 男 1989 年 10 月 6 日 初中 2016.4.28-2019.4.27 是 高奎 监事 男 1968 年 3 月 4 日 初中 2018.6.21-2019.4.27 是 段 文 渊 职工代表监事 男 1969 年 10 月 20 日 初中 2018.6.21-2019.4.27 是 肖 京 京 财务负责人、董 事 女 1987 年 7 月 11 日 大专 2017.3.29- 2019.4.27;2018.6.21- 2019.4.27 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人为张玲玲、孙朝中，二者为夫妻关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 张玲玲 董事长 3,300,000 - 3,300,000 33.00% 0 孙朝中 董事、总经理 3,500,000 - 3,500,000 35.00% 0 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 31 李天宁 董事、董事会 秘书、副总经 理 50,000 - 50,000 0.50% 0 刘小溪 董事 50,000 - 50,000 0.50% 0 李志林 董事 0 - 0 0.00% 0 袁文峰 董事 0 - 0 0.00% 0 孙垚强 监事会主席 0 - 0 0.00% 0 高奎 监事 20,000 - 20,000 0.20% 0 段文渊 职工代表监事 0 - 0 0.00% 0 肖京京 财务负责人、 董事 0 - 0 0.00% 0 合计 - 6,920,000 0 6,920,000 69.20% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李天宁 董事、董事会秘 书 新任 董事、董事会秘书、 副总经理 董事会选举 程龙 董事 离任 无 主动辞职 肖京京 财务负责人 新任 财务负责人、董事 股东大会选举 张梦莹 监事 离任 无 主动辞职 高奎 无 新任 监事 股东大会选举 姜韦韦 职工代表监事 离任 无 主动辞职 段文渊 无 新任 职工代表监事 职工代表大会选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 李天宁，男，1989 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2007 年 7 月毕业于甘 肃省静宁第二中学。2007 年 7 至 2016 年 4 月，任北京光尘开元环保高科技有限公司销售经理；2016 年 4 月至今，任北京光尘环保科技股份有限公司销售经理、董事；2017 年 3 月至今，任北京光尘环 保科技股份有限公司董事会秘书；2018 年 5 月至今，任北京光尘环保科技股份有限公司副总经理。 高奎，男，1968年03月生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1984年毕业于山东冯庄中 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 32 学。1984年07月至2008年07月，任邢台供水美发厅（个体工商户）经理；2008年08月至2008年11月,于 家中务农。2008年12月至2016年04月，任北京光尘开元环保高科技有限公司工程部大队长；2016年04 月至今，任北京光尘环保科技股份有限公司工程部大队长；2018年6月至今，任北京光尘环保科技股份 有限公司监事。 段文渊，男，1969年10月生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1989年毕业于宣化县洋 河南镇中学。1989年08月至2009年6月,于家中务农；2009年07月至2014年5月,任张家口市涿鹿煤矿运 输组工人；2014年6月至2016年04月，任北京光尘开元环保高科技有限公司工程部施工队长；2016年04 月至今，任北京光尘环保科技股份有限公司工程部施工队长；2018年6月至今，任北京光尘环保科技股 份有限公司监事。 肖京京，女，1987年7月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2009年7月毕业于西安培 华学院计算机应用与技术专业。2009年5月至2009年12月，在北京金鑫亚海绵有限公司担任财务实习 生。2010年1月至2013年12月，任北京国风建业门窗制造有限公司主管会计。2014年1月至2015年12月， 任北京市安辰建设开发有限公司财务副经理。2016年1月至2016年4月，任北京光尘开元环保高科技有 限公司财务经理。2016年4月2017年3月，任北京光尘环保科技股份有限公司财务经理。2017年3月至 今，任北京光尘环保科技股份有限公司财务负责人；2018年6月至今，任北京光尘环保科技股份有限公 司董事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 27 14 销售人员 9 5 财务人员 4 4 技术人员 10 21 生产人员 140 84 员工总计 190 128 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 9 5 专科 14 9 专科以下 166 113 员工总计 190 128 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 33 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期内，公司人才团队建设政策继续完善。根据企业发展战略以及年初制定的人力资源预算计 划，公司采取网络招聘、校园招聘、内部推荐等多招聘渠道并举，加大人才引进，有效提升了技术、 销售等关键岗位员工队伍综合水平；通过考核淘汰了不合格的员工，公司人员变动达到动态平衡，满 足公司业务及发展需求。报告期内，基础的清洁业务采用外包模式，使得本期生产人员有所减少。 2、人才引进和招聘 公司历来重视人才引进，根据公司业务发展需要，由用人部门提出招聘需求，人力资源部在对公 司内部人才进行盘点后进行内部调配，不足人员安排外部引进。将招聘需求进行有针对性的划分，采 取网络招聘、人才市场招聘、校园招聘、内部员工推荐等各种方式推进人才引进。 3、培训 公司十分重视员工的培训、考核工作。公司根据经营发展和技术更新的现状，对公司员工进行培 训，对施工和技术人员，进行定期培训考核。 4、员工薪酬政策 公司雇员之薪酬包括岗位基本工资、岗位绩效工资等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人 民共和国劳动法》 、《中华人民共和国劳动合同法》和地方相关法规、规范性文件，与员工签订《劳 动合同书》，按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育等社会保险和住房公积金。 5、报告期内没有需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关 法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平,确保 公司规范运作。公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定,建立了股份公司的股东大会、董事会、 监事会。同时公司制定了较为完整的三会议事规则、总经理工作细则等公司治理制度。公司董事会由 7 名董事组成。董事会对股东大会负责。公司监事会由 3 名监事组成。监事会对股东大会负责。报告 期内，公司治理能按照相关制度正常执行，三会召开、会议文件存档情况规范，三会决议均能得到切 实的执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等法律法规及规范性文件的要求。报告期内，公司严格遵守法律、法规，规范召集、召开股东 大会，历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公 司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够给所有股东尤其是中小 股东提供合适的保护和平等权利保障。报告期内召开的股东大会均有董事会召集召开。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重要的 人事变动，通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》及《公司章 程》等相关法律、法规要求，合法合规。 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 36 4、公司章程的修改情况 公司在报告期内共进行了 2 次章程的修改。 2018 年 2 月 8 日，公司召开了 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更公司注册地 址并修改<公司章程>的议案》。对《北京光尘环保科技股份有限公司章程》（以下简称“《章程》”） 修改如下： 《章程》第四条： 原文：“公司住所：北京市海淀区蓝靛厂南路 25 号 1 号楼四层 424 室。” 修订为：“公司住所：北京市海淀区羊坊店路 18 号 2 幢 4 层 401-113。” 2018 年 10 月 26 日，公司召开了 2018 年第三次临时股东大会，审议通过《关于变更公司注册 地址、经营范围及修改公司章程的议案》。对《北京光尘环保科技股份有限公司章程》（以下简称“《章 程》”）修改如下： 《章程》第四条： 原文：“公司住所：北京市海淀区羊坊店路 18 号 2 幢 4 层 401-113。” 修订为：“公司住所：北京市房山区良乡凯旋大街建设路 18 号-E858。” 《章程》第十二条： 原文：“经依法登记，公司的经营范围为：技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；建筑物清 洁服务；机器和办公设备的清洗；锅炉烟囱的清扫；火车、汽车、飞机、船舶的专业清洗和消毒；厨 房设备（抽油烟机等）的清洗；房屋的清扫、消毒；办公设备维修；仪器仪表维修；销售自行开发的 产品、电子产品、家用电器、日用杂货、建筑材料、机械设备、化工产品（不含危险化学品及一类易 制毒化学品）、金属材料、厨房用具、花草及观赏植物；维修非家用制冷空调设备；非家用制冷空调设 备专业清洗服务；害虫防治服务；灭鼠及预防服务；大气污染治理；城市园林绿化；企业管理咨询； 合同能源管理。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准 后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）” 修订为：“技术开发、技术服务、技术咨询（中介除外）、技术转让；建筑物清洁服务；清洁服务 （不含洗车服务）；维修办公设备、仪器仪表、空调制冷设备；害虫防治服务；灭鼠及预防服务；大气 污染治理；城市园林绿化；企业管理咨询（中介除外）；合同能源管理；销售厨房设备、电子产品、家 用电器、日用杂品、建筑材料、机械设备、化工产品（不含危险化学品）、金属材料、厨房用具、花卉、 苗木；安装厨房设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 37 门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）” （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 审议通过董事会工作报告、年度报告、年度 预算决算、利润分配方案、半年报、关联交 易的议案、变更注册地址和经营范围的议 案、对外投资的议案等。 监事会 3 审议年度报告、监事会工作报告、财务预决 算报告、利润分配方案、半年报事宜等。 股东大会 4 审议通过董事会工作报告、监事会工作报 告、年度报告、年度预算决算、利润分配方 案、半年报、董事选举议案、变更注册地址 和经营范围的议案等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案审议、通知时间、召开程序 等，符合《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及其配套文件等相关法律、法规、 规范性文件和《公司章程》的规定；出席会议人员的资格、召集人资格均合法、有效；三会表决程序、 表决结果符合《公司法》和《公司章程》的规定，并按规定在全国中小企业股份转让系统披露。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实 际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关 规定的要求不存在差异。在今后的工作中，公司将持续改进和完善内部控制制度，为公司长期稳定发 展奠定坚实的基础。 （四） 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的规定,专门制定了《投资者关系管理制度》,对投 资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等做出了具体的规定。 公司设立并公告了联系电话和电子邮箱,由董事会秘书负责接听以便保持与投资者及潜在投资者之间 的沟通,在沟通过程中,遵循《信息披露管理制度》的规定,依据公告事项给予投资者耐心的解答。 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 38 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （□适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： - 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、 财务、机构等方面均互相独立，具有完整的业务体系及独立面对市场经营的能力。 1、业务独立 报告期内，公司主营业务为中央空调设施设备维护、维修及清洗，厨房设施设备维修、托管及清 洗。公司拥有独立完整的产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销 售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实 际控制人及控制的其他企业进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存 在同业竞争，不存在影响公司独立性的关联方交易。公司控股股东以及实际控制人均书面承诺不从事 与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和实际控制人。 2、资产独立 公司合法拥有与生产经营有关的房屋、车辆、专利等的所有权或使用权。不存在上述资产被控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业侵占的情形。 3、人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资 报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不 存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情况，也不存 在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。亦不存在公司的财务人员在控股股东、 实际控制人及其控制的企业中兼职的情况。 4、财务独立 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 39 公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制 度，建立独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策；公司开设独立基本存款账户，独立运营 资金，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户；公司独立进行税务登记，依法 独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预 公司资金使用安排的情况。 5、机构独立 公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，聘请总经理、财务负责人和董事会秘书等高级 管理人员，组成完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。各职能部门之间分工 明确、各司其职，保证了公司运转顺利。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混 合经营、合署办公的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监 会公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照 公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 董事会关于内部控制的说明： 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况 不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作，为能够对编制真实、 公允的财务报表提供合理的保证。 （2）关于财务管理体系 本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 40 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更 正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2019）010115 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 审计报告日期 2019 年 3 月 28 日 注册会计师姓名 周燕、李敏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字（2019）010115 号 北京光尘环保科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京光尘环保科技股份有限公司（以下简称光尘环保公司）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了光尘环保公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于光尘环保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 42 三、其他信息 光尘环保公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 光尘环保公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估光尘环保公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光尘环保公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督光尘环保公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 43 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对光尘环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 光尘环保公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （六）就光尘环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李 敏 （项目合伙人） 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 44 中国注册会计师：周 燕 中国·北京 二〇一九年三月二十八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 3,248,018.69 2,223,931.27 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 6.2 5,169,041.89 5,987,585.59 预付款项 6.3 847,345.43 1,609,038.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.4 952,528.00 1,126,707.75 买入返售金融资产 存货 6.5 501,124.02 529,299.71 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 41,766.14 流动资产合计 10,759,824.17 11,476,562.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 6.7 503,379.68 644,326.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 45 无形资产 6.8 1,585,486.66 1,123,473.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.9 640,479.82 586,731.71 递延所得税资产 6.10 350,868.89 329,532.75 其他非流动资产 非流动资产合计 3,080,215.05 2,684,064.89 资产总计 13,840,039.22 14,160,627.88 流动负债： 短期借款 6.11 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 6.12 137,513.00 121,951.47 预收款项 6.13 140,713.34 14,566.66 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.14 723,405.96 1,021,687.67 应交税费 6.15 522,266.32 668,742.57 其他应付款 6.16 36,204.88 63,968.65 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,560,103.50 3,890,917.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 46 非流动负债合计 负债合计 1,560,103.50 3,890,917.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.17 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.18 721,516.40 721,516.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.19 174,359.09 一般风险准备 未分配利润 6.20 1,384,060.23 -451,805.54 归属于母公司所有者权益合计 12,279,935.72 10,269,710.86 少数股东权益 所有者权益合计 12,279,935.72 10,269,710.86 负债和所有者权益总计 13,840,039.22 14,160,627.88 法定代表人：张玲玲 主管会计工作负责人：肖京京 会计机构负责人：肖京京 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,841,882.79 2,223,931.27 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 16.1 5,160,016.89 5,987,585.59 预付款项 803,475.43 1,609,038.67 其他应收款 16.2 936,948.00 1,126,707.75 存货 501,124.02 529,299.71 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 41,766.14 流动资产合计 10,285,213.27 11,476,562.99 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 16.3 550,000.00 投资性房地产 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 47 固定资产 503,379.68 644,326.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,585,486.66 1,123,473.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 640,479.82 586,731.71 递延所得税资产 350,545.14 329,532.75 其他非流动资产 非流动资产合计 3,629,891.30 2,684,064.89 资产总计 13,915,104.57 14,160,627.88 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 137,513.00 121,951.47 预收款项 140,713.34 14,566.66 应付职工薪酬 629,083.38 1,021,687.67 应交税费 512,867.15 668,742.57 其他应付款 29,820.36 63,968.65 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,449,997.23 3,890,917.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 1,449,997.23 3,890,917.02 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 48 永续债 资本公积 721,516.40 721,516.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 174,359.09 一般风险准备 未分配利润 1,569,231.85 -451,805.54 所有者权益合计 12,465,107.34 10,269,710.86 负债和所有者权益合计 13,915,104.57 14,160,627.88 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 27,954,728.23 21,893,271.69 其中：营业收入 6.21 27,954,728.23 21,893,271.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 25,851,739.01 21,710,920.94 其中：营业成本 6.21 17,226,479.52 14,199,191.65 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.22 98,857.80 118,046.79 销售费用 6.23 1,656,380.15 1,459,280.28 管理费用 6.24 3,783,743.99 4,424,170.68 研发费用 6.25 2,645,749.95 887,713.74 财务费用 6.26 72,615.56 167,205.75 其中：利息费用 71,001.63 161,643.53 利息收入 5,451.57 2,871.97 资产减值损失 6.27 367,912.04 455,312.05 加：其他收益 6.28 198,700.00 308,500.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 49 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,301,689.22 490,850.75 加：营业外收入 6.29 264.76 2,352.29 减：营业外支出 6.30 38,276.12 15,013.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,263,677.86 478,189.81 减：所得税费用 6.31 253,453.00 167,709.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,010,224.86 310,479.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,010,224.86 310,479.88 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,010,224.86 310,479.88 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 2,010,224.86 310,479.88 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,010,224.86 310,479.88 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.03 （二）稀释每股收益 0.20 0.03 法定代表人：张玲玲 主管会计工作负责人：肖京京 会计机构负责人：肖京京 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 50 一、营业收入 16.4 27,667,088.93 21,893,271.69 减：营业成本 16.4 16,857,126.13 14,199,191.65 税金及附加 97,822.30 118,046.79 销售费用 1,656,380.15 1,459,280.28 管理费用 3,682,696.39 4,424,170.68 研发费用 2,645,749.95 887,713.74 财务费用 72,212.38 167,205.75 其中：利息费用 71,001.63 161,643.53 利息收入 5,395.75 2,871.97 资产减值损失 366,617.04 455,312.05 加： 其他收益 198,700.00 308,500.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,487,184.59 490,850.75 加：营业外收入 264.76 2,352.29 减：营业外支出 38,276.12 15,013.23 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,449,173.23 478,189.81 减：所得税费用 253,776.75 167,709.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,195,396.48 310,479.88 （一）持续经营净利润 2,195,396.48 310,479.88 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 2,195,396.48 310,479.88 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 51 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,520,292.56 22,415,381.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.32 539,959.19 3,928,273.22 经营活动现金流入小计 31,060,251.75 26,343,654.58 购买商品、接受劳务支付的现金 6,463,135.40 5,413,145.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,597,317.74 12,012,588.35 支付的各项税费 1,912,244.60 1,009,520.18 支付其他与经营活动有关的现金 6.32 4,531,551.40 5,654,697.50 经营活动现金流出小计 27,504,249.14 24,089,951.69 经营活动产生的现金流量净额 3,556,002.61 2,253,702.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 460,913.56 76,766.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 52 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 460,913.56 76,766.00 投资活动产生的现金流量净额 -460,913.56 -76,766.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,001.63 164,604.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,071,001.63 3,164,604.33 筹资活动产生的现金流量净额 -2,071,001.63 -1,164,604.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 1,024,087.42 1,012,332.56 加：期初现金及现金等价物余额 2,223,931.27 1,211,598.71 六、期末现金及现金等价物余额 3,248,018.69 2,223,931.27 法定代表人：张玲玲 主管会计工作负责人：肖京京 会计机构负责人：肖京京 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,233,524.08 22,415,381.36 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 481,608.58 3,928,273.22 经营活动现金流入小计 30,715,132.66 26,343,654.58 购买商品、接受劳务支付的现金 6,434,840.03 5,413,145.66 支付给职工以及为职工支付的现金 14,340,606.29 12,012,588.35 支付的各项税费 1,908,360.88 1,009,520.18 支付其他与经营活动有关的现金 4,331,458.75 5,654,697.50 经营活动现金流出小计 27,015,265.95 24,089,951.69 经营活动产生的现金流量净额 3,699,866.71 2,253,702.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 53 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 460,913.56 76,766.00 投资支付的现金 550,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,010,913.56 76,766.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,010,913.56 -76,766.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,001.63 164,604.33 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,071,001.63 3,164,604.33 筹资活动产生的现金流量净额 -2,071,001.63 -1,164,604.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 617,951.52 1,012,332.56 加：期初现金及现金等价物余额 2,223,931.27 1,211,598.71 六、期末现金及现金等价物余额 2,841,882.79 2,223,931.27 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 54 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数股 东权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000. 00 721,516.40 -451,805.54 10,269,710.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000. 00 721,516.40 -451,805.54 10,269,710.86 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 174,359.09 1,835,865.77 2,010,224.86 （一）综合收益总额 2,010,224.86 2,010,224.86 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 174,359.09 -174,359.09 1．提取盈余公积 174,359.09 -174,359.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 55 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000. 00 721,516.40 174,359.09 1,384,060.23 12,279,935.72 项目 上期 少数股东 权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000. 00 721,516.40 -762,285.42 9,959,230.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000. 00 721,516.40 -762,285.42 9,959,230.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 310,479.88 310,479.88 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 56 （一）综合收益总额 310,479.88 310,479.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000. 00 721,516.40 -451,805.54 10,269,710.86 法定代表人：张玲玲 主管会计工作负责人：肖京京 会计机构负责人：肖京京 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 57 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.0 0 721,516.40 -451,805.54 10,269,710.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.0 0 721,516.40 -451,805.54 10,269,710.86 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 174,359.09 2,021,037.39 2,195,396.48 （一）综合收益总额 2,195,396.48 2,195,396.48 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 174,359.09 -174,359.09 1．提取盈余公积 174,359.09 -174,359.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 58 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.0 0 721,516.40 174,359.09 1,569,231.85 12,465,107.34 项目 上期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.0 0 721,516.40 -762,285.42 9,959,230.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.0 0 721,516.40 -762,285.42 9,959,230.98 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 310,479.88 310,479.88 （一）综合收益总额 310,479.88 310,479.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 59 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.0 0 721,516.40 -451,805.54 10,269,710.86 60 财务报表附注 北京光尘环保科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司设立情况 北京光尘环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2007 年 9 月 5 日 成立，注册资本：人民币 1,000 万元，法人营业执照注册号：911101086669309843；法定代表 人：张玲玲；住所：北京市房山区良乡凯旋大街建设路 18 号-E858。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 3 月 28 日决议批准报出。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共两户，详见本附注“8、在其他主体中的权 益”。 本公司及各子公司主营业务为中央空调设施设备维护、维修及清洗，厨房设施设备维 修、托管及清洗，此外公司还销售净化器等环保设备。 1.2 所处行业 公司所属行业为清洁服务业。 1.3 经营范围 本公司经批准的经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询（中介除外）、技术转让； 建筑物清洁服务；清洁服务（不含洗车服务）；维修办公设备、仪器仪表、空调制冷设备； 害虫防治服务；灭鼠及预防服务；大气污染治理；城市园林绿化；企业管理咨询（中介除 外）；合同能源管理；销售厨房设备、电子产品、家用电器、日用杂品、建筑材料、机械设 备、化工产品（不含危险化学品）、金属材料、厨房用具、花卉、苗木；安装厨房设备。（企 业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准 的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 61 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修 订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 2.2 持续经营 经评估，本公司管理层认为本公司自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在 重大不确定性。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和 事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “4.17 收入”、各项描述。关于 管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.22 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。 62 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况， 如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并 方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在 合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并 取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。 前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 63 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少 数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍 冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注“4.9 长期股权投资”或本附注“4.6 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属 于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控 制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计 处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 4.6 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 64 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 4.6.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务 机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4.6.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 4.6.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 4.6.2.2 持有至到期投资 65 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 4.6.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.6.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成 本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 66 收益。 4.6.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 4.6.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金 融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 4.6.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依 据为低于其成本持续时间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.6.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 67 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 4.6.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 4.6.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 68 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 4.6.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊 余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4.6.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.6.7 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.6.8 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 4.7 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.7.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其 69 他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.7.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 关联方组合 根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 关联方组合 根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 70 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。这些特征包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明 显迹象表明 债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 4.7.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.8 存货 4.8.1 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。 4.8.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按先进先出法计价。 4.8.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 4.8.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.8.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 71 4.9 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注“4.6 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 4.9.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权 益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 72 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资 的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 4.9.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权 投资。 4.9.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.9.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 73 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未 实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投 资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期 股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成 本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联 营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本 公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以 后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 4.9.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.9.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5.2 合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 74 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例 结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 75 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 4.10 固定资产 4.10.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够 可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.10.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 办公家具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.10.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.14 长期资产减值”。 4.10.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他 后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 4.11 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关 费用等。在建工程项目按该项目资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决 76 算，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计和价 值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后， 再按实际成本调整原来和暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.14 长期资产减值”。 4.12 无形资产 4.12.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在 发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定 资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销，使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。直线法具体摊销年限如下： 项目 摊销年限(年） 软件 10 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有 证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.12.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 77 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.12.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.14 长期资产减值”。 4.13 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁房屋装修、办公区园林绿化费。长期待摊费用在 预计受益期间按直线法摊销。预计受益期为 3 年。 4.14 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 78 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.15 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福 利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.16 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 79 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 4.17 收入 4.17.1 清洗服务收入 公司提供的清洗服务主要由油烟管道清洗和中央空调清洗两种业务构成。其中：工期 一年以内的清洗服务：与客户订立合同——工程人员进场提供服务——清洗完毕后经客户 验收——凭客户签署的验收单一次性确认本次服务的收入。 工期一年以上的清洗服务：与客户订立合同——按合同约定完工进度提供服务并经客 户分阶段验收——凭客户在各阶段签署的验收单按照完工百分比分期确认收入。 4.17.2 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入的实现。 4.17.3 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.17.4 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 4.18 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资 产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明 特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金 额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按 80 照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金 额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自 行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并 按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且 该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企 业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政 预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项 的具体情况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已 经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.19 递延所得税资产/递延所得税负债 4.19.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.19.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 81 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳 税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.19.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.19.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 82 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.20 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.20.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.20.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.21 重要会计政策、会计估计的变更 4.21.1 会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2018]15 号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行 新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目， 合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应 收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工 程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合 并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付 款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究 与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较 期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 4.21.2 会计估计变更 83 本公司本期不存在会计估计变更。 4.22 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司 管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会 影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估 计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未 来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其 影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： 4.22.1 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或 转回。 4.22.2 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.22.3 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 84 4.22.4 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4.22.5 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税服务收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。销售商品收入1-4月按17%的税率、 5-12月按16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 的差额计缴增值税。 城市维护建设税 1-8月按实际缴纳的流转税的7%计缴；11-12月按实际缴纳的流转税的 5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 5.2 税收优惠及批文 无。 5.3 其他说明 无。 6、合并财务报表主要项目注释 6.1 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 14,641.96 22,427.50 银行存款 3,233,376.73 2,201,503.77 其他货币资金 合 计 3,248,018.69 2,223,931.27 6.2 应收票据及应收账款 85 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 5,169,041.89 5,987,585.59 合 计 5,169,041.89 5,987,585.59 6.2.1 应收账款 6.2.2.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 6,359,725.44 100.00 1,190,683.55 18.72 5,169,041.89 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 6,359,725.44 100.00 1,190,683.55 18.72 5,169,041.89 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 7,191,853.01 100.00 1,204,267.42 16.74 5,987,585.59 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 7,191,853.01 100.00 1,204,267.42 16.74 5,987,585.59 注：对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，未发生减值，包括在账龄分析法组 合中一起进行减值测试。 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,234,992.91 261,749.65 5 1 至 2 年 217,554.03 21,755.40 10 5 年以上 907,178.50 907,178.50 100 合 计 6,359,725.44 1,190,683.55 18.72 注：由于相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征，故按账龄分析法组合确定坏账 86 计提金额。 6.2.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 268,983.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,200.00 元。 其中： 单位名称 转回或收回金额 收回方式 望湘园（北京）餐饮管理有限公司 2,200.00 回款 合 计 2,200.00 6.2.2.3 本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 284,767.48 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 金州寻蟹记 货款 1,900.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 麻辣香锅亚惠翠微店 货款 751.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京北广电子集团有限 责任公司福丽特物业 货款 1,820.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京贵都大酒店有限责 任公司贵都信谊分 货款 7,700.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京千寻樱餐饮有限公 司 货款 3,000.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京市胜利玉林烤鸭店 有限责任公司 货款 5,169.00 倒闭 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京市胜利玉林烤鸭店 有限责任公司第 货款 24,300.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京市新发地宏业投资 中心 货款 26,554.00 不合作 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京泰盉香餐饮管理有 限公司 货款 600.00 倒闭 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京新疆大厦 货款 54,695.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京新疆大厦 货款 5,060.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京星米世纪餐饮管理 有限公司 货款 1,700.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 欧美 货款 1,500.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 87 北京四季汉拿山烧烤有 限公司 货款 8,496.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 首都博物馆 货款 53,120.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 西藏汉拿山餐饮管理有 限公司北京双桥分 货款 11,200.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京南银大厦物业发展 有限公司 货款 2,800.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京鲜牛记餐饮管理有 限公司 货款 582.00 倒闭 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 蓝蛙餐饮管理（上海） 有限公司北京酒仙桥分 公司 货款 7,092.48 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京金霖酒店管理有限 公司 货款 22,133.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 天津鑫永茂餐饮有限公 司 货款 22,700.00 联系不到人 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 西藏汉拿山餐饮管理有 限公司北京通州分店 货款 7,130.00 已关店 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京潞久翠清餐饮管理 有限公司 货款 6,000.00 联系不到人 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 沙特阿拉伯文化大使馆 文化处 货款 4,000.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 猪不戒金隅嘉品店 货款 1,200.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 全和食府 货款 3,565.00 倒闭 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 合计 284,767.48 6.2.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 年末余额 北京洁利岚酒店设备有限 责任公司 客户 907,178.50 5 年以上 14.26 907,178.50 光控第一太平物业管理（上 海）有限公司北京通州分公 司 客户 303,314.00 1 年以内 4.77 15,165.70 巴依老爷通州梨园 客户 247,334.00 1 年以内 3.89 12,366.70 北京市公安局东城分局 客户 161,975.00 1 年以内 2.55 8,098.75 沈阳工业安装工程股份有 限公司 客户 150,000.00 1 年以内 2.36 7,500.00 88 合 计 1,769,801.50 27.83 950,309.65 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,769,801.50 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 27.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 950,309.65 元。 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 505,136.43 59.61 1,609,038.67 100.00 1 至 2 年 342,209.00 40.39 2 至 3 年 3 年以上 合 计 847,345.43 100.00 1,609,038.67 100.00 6.3.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账齢 款项性质 中国石化销售有限公司北京 石油分公司 供应商 83,200.00 1 年以内 预付加油费 北京我爱我家房地产经纪有 限公司 供应商 426,465.00 1 年以内 预付房租 北京青年旅行社股份有限公 司 供应商 91,000.00 1 年以内 预付费用 诺德中心房租 供应商 43,870.00 1 年以内 预付房租 空联净化技术（上海)有限公 司 供应商 150,338.00 1 年以内 材料款 合计 794,873.00 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,165,320.00 100.00 212,792.00 18.26 952,528.00 其中：账齢组合 1,165,320.00 100.00 212,792.00 18.26 952,528.00 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 89 合 计 1,165,320.00 100.00 212,792.00 18.26 952,528.00 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,240,571.32 100.00 113,863.57 9.18 1,126,707.75 其中：账齢组合 1,240,571.32 100.00 113,863.57 9.18 1,126,707.75 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,240,571.32 100.00 113,863.57 9.18 1,126,707.75 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 134,800.00 6,740.00 5 1 至 2 年 520.00 52.00 10 2 至 3 年 1,030,000.00 206,000.00 20 合 计 1,165,320.00 212,792.00 18.26 6.4.2 本期无核销的其他应收款。 6.4.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金保证金 1,114,720.00 1,033,500.00 非关联方往来款 161,400.00 备用金 50,600.00 45,671.32 内部职工借款 关联方往来款 合 计 1,165,320.00 1,240,571.32 6.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 空联净化技术（上海）有 限公司 押金 1,000,000.00 2-3 年 85.81 200,000.00 天津华润万家生活超市 有限公司 投标保证金 50,000.00 1 年以内 4.29 2,500.00 张勇 备用金 27,500.00 1 年以内 2.36 1,375.00 华润超级市场有限公司 投标保证金 20,000.00 2-3 年 1.72 4,000.00 90 卢顺通 备用金 18,000.00 1 年以内 1.54 900.00 合 计 — 1,115,500.00 — 95.72 208,775.00 6.5 存货 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 355,934.21 355,934.21 库存商品 66,934.16 66,934.16 自制半成品 78,255.65 78,255.65 合 计 501,124.02 501,124.02 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 529,299.71 529,299.71 库存商品 自制半成品 合 计 529,299.71 529,299.71 6.6 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 41,766.14 合计 41,766.14 6.7 固定资产 项 目 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,289,345.00 1,352,833.12 436,578.45 90,171.38 4,168,927.95 2、本期增加金额 83,014.29 - 57,930.41 2,402.76 143,347.46 （1）购置 83,014.29 - 57,930.41 2,402.76 143,347.46 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 2,372,359.29 1,352,833.12 494,508.86 92,574.14 4,312,275.41 二、累计折旧 1、年初余额 2,171,127.84 989,967.06 320,794.84 42,711.54 3,524,601.28 2、本期增加金额 10,207.82 195,430.95 65,076.87 13,578.81 284,294.45 （1）计提 10,207.82 195,430.95 65,076.87 13,578.81 284,294.45 91 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 2,181,335.66 1,185,398.01 385,871.71 56,290.35 3,808,895.73 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 191,023.63 167,435.11 108,637.15 36,283.79 503,379.68 2、年初账面价值 118,217.16 362,866.06 115,783.61 47,459.84 644,326.67 6.8 无形资产 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,331,915.10 1,331,915.10 2、本期增加金额 632,075.47 632,075.47 （1）购置 632,075.47 632,075.47 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 632,075.47 1,331,915.10 1,963,990.57 二、累计摊销 1、年初余额 208,441.34 208,441.34 2、本期增加金额 36,871.10 133,191.47 170,062.57 （1）计提 36,871.10 133,191.47 170,062.57 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 36,871.10 341,632.81 378,503.91 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 92 1、期末账面价值 595,204.37 990,282.29 1,585,486.66 2、年初账面价值 1,123,473.76 1,123,473.76 6.9 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 房屋装修款 586,731.71 317,566.10 263,817.99 640,479.82 合 计 586,731.71 317,566.10 263,817.99 640,479.82 6.10 递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,403,475.55 350,868.89 1,318,130.99 329,532.75 合 计 1,403,475.55 350,868.89 1,318,130.99 329,532.75 6.11 短期借款 项 目 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 2,000,000.00 信用借款 合 计 2,000,000.00 6.12 应付票据及应付账款 种 类 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 137,513.00 121,951.47 合 计 137,513.00 121,951.47 6.12.1 应付账款 6.12.1.1 应付账款列示 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 137,513.00 121,951.47 1-2 年 2-3 年 合 计 137,513.00 121,951.47 6.12.1.2 期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 期末余额 未结算原因 账齢 北京京华博悦商贸有限公司 14,140.00 未达到偿还条件 1 年以内 北京飞锐鹏达工业盐销售有限公司 20,000.00 未达到偿还条件 1 年以内 北京华泽宇通商贸有限公司 38,688.00 未达到偿还条件 1 年以内 93 北京映禹成商贸有限公司 15,785.00 未达到偿还条件 1 年以内 北京龙腾北方清洁设备有限责任公司 23,500.00 未达到偿还条件 1 年以内 合 计 112,113.00 — 6.13 预收款项 项 目 期末余额 年初余额 预收货款 140,713.34 14,566.66 合 计 140,713.34 14,566.66 6.14 应付职工薪酬 6.14.1 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 938,889.91 12,963,761.45 13,244,533.06 658,118.30 二、离职后福利-设定提存计划 82,797.76 849,954.48 867,464.58 65,287.66 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,021,687.67 13,813,715.93 14,111,997.64 723,405.96 6.14.2 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 870,150.32 10,695,069.78 10,960,100.20 605,119.90 2、职工福利费 1,527,920.33 1,527,920.33 3、社会保险费 68,739.59 698,336.34 714,077.53 52,998.40 其中：医疗保险费 61,374.40 623,524.60 637,579.00 47,320.00 工伤保险费 2,455.50 24,939.48 25,502.18 1,892.80 生育保险费 4,909.69 49,872.26 50,996.35 3,785.60 4、住房公积金 36,135.00 36,135.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 6,300.00 6,300.00 7、短期利润分享计划 合 计 938,889.91 12,963,761.45 13,244,533.06 658,118.30 6.14.2 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 79,451.92 815,612.83 832,415.29 62,649.46 2、失业保险费 3,345.84 34,341.65 35,049.29 2,638.20 3、企业年金缴费 合 计 82,797.76 849,954.48 867,464.58 65,287.66 6.15 应交税费 94 项 目 期末余额 年初余额 增值税 502,363.47 493,120.28 企业所得税 92,871.50 个人所得税 3,915.77 18,179.55 城市维护建设税 6,595.58 34,732.01 教育费附加 3,853.81 14,885.15 地方教育费附加 2,569.20 9,923.39 印花税 2,968.49 5,030.69 合 计 522,266.32 668,742.57 6.16 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 应付利息 3,455.87 其他应付款 36,204.88 60,512.78 合 计 36,204.88 63,968.65 6.16.1 应付利息 项 目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 3,455.87 合 计 3,455.87 6.16.2 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 关联方往来款 14,296.70 员工社保公积金 36,204.88 46,216.08 合 计 36,204.88 60,512.78 6.17 股本 项 目 年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 孙朝中 3,500,000.00 3,500,000.00 张玲玲 3,300,000.00 3,300,000.00 孙云翰 3,000,000.00 3,000,000.00 刘佰权 50,000.00 50,000.00 李天宁 50,000.00 50,000.00 刘小溪 50,000.00 50,000.00 孙朝顺 30,000.00 30,000.00 高奎 20,000.00 20,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 6.18 资本公积 95 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 721,516.40 721,516.40 合 计 721,516.40 721,516.40 6.19 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 174,359.09 174,359.09 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 174,359.09 174,359.09 6.20 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 -451,805.54 -762,285.42 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 -451,805.54 -762,285.42 加：本期归属于母公司股东的净利润 2,010,224.86 310,479.88 减：提取法定盈余公积 174,359.09 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,384,060.23 -451,805.54 6.21 营业收入和营业成本 6.21.1 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 27,954,728.23 17,226,479.52 21,893,271.69 14,199,191.65 合 计 27,954,728.23 17,226,479.52 21,893,271.69 14,199,191.65 6.21.2 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 清洗服务 -油烟管 道清洗 23,602,936.77 14,207,291.63 18,060,990.75 11,730,611.69 96 清洗服务 -中央空 调清洗 1,909,324.90 973,262.15 2,145,582.49 1,011,328.79 设备销售 -净化器 21,367.52 9,197.56 80,916.23 39,540.00 厨房设备改造 2,421,099.04 2,036,728.18 1,605,782.22 1,417,711.17 合 计 27,954,728.23 17,226,479.52 21,893,271.69 14,199,191.65 6.22 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 47,798.74 62,170.73 教育费附加 21,308.79 26,644.61 地方教育费附加 16,580.27 17,763.05 车船使用税 13,170.00 11,460.00 印花税 8.40 营业税 残保金 合 计 98,857.80 118,046.79 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.23 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 934,573.32 801,361.57 业务招待费 92,098.60 143,711.21 市场推广费 76,206.97 142,031.27 租赁费 177,699.03 119,313.70 车辆使用费 182,643.59 66,411.00 差旅交通费 62,041.15 45,517.68 长期待摊费用摊销 31,535.53 28,115.59 办公费 26,958.71 34,069.23 技术服务费 26,057.54 26,764.90 固定资产折旧 18,396.61 17,510.13 通讯费 22,200.00 9,949.00 其他 5,969.10 24,525.00 合 计 1,656,380.15 1,459,280.28 6.24 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,833,814.56 2,394,955.21 固定资产折旧 100,439.80 327,645.47 租赁费 519,053.61 287,747.57 97 中介服务费 380,441.73 283,207.54 办公费 172,353.30 214,162.12 咨询费 240,772.07 178,057.09 会议费 8,811.26 160,875.48 车辆使用费 185,598.06 150,192.88 长期待摊费用摊销 48,671.80 61,541.84 业务招待费 98,085.30 69,573.03 差旅费 59,449.78 52,281.23 通讯费 43,891.27 28,482.22 无形资产摊销 10,549.92 10,549.89 其他 81,811.53 204,899.11 合 计 3,783,743.99 4,424,170.68 6.25 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,448,969.39 823,286.09 房租 142,159.18 8,135.03 其他 54,621.38 56,292.62 合 计 2,645,749.95 887,713.74 6.26 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 5,451.57 2,871.97 利息支出 71,001.63 161,643.53 手续费 7,065.50 8,434.19 合 计 72,615.56 167,205.75 6.27 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 367,912.04 455,312.05 合 计 367,912.04 455,312.05 6.28 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 198,700.00 308,500.00 合 计 198,700.00 308,500.00 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 补助项目 本年发生数 列报项目 98 中关村科技园区管理委员会上市挂牌补 贴 195,700.00 其他收益 中关村企业信用促进会信用评级补贴 3,000.00 其他收益 合 计 198,700.00 6.29 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 264.76 2,352.29 264.76 合 计 264.76 2,352.29 264.76 6.30 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 38,276.12 15,013.23 38,276.12 合 计 38,276.12 15,013.23 38,276.12 6.31 所得税费用 6.31.1 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 274,789.14 33,245.94 递延所得税费用 -21,336.14 134,463.99 合 计 253,453.00 167,709.93 6.31.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 2,263,677.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 565,919.47 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 110,294.46 研发费加计扣除 -469,134.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 46,373.84 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 253,453.00 6.32 现金流量表项目 6.32.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 99 往来款（单位和个人） 335,807.62 3,616,901.25 利息收入 5,451.57 2,871.97 政府补助 198,700.00 308,500.00 合 计 539,959.19 3,928,273.22 6.32.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款（单位和个人） 1,888,100.22 3,154,965.46 期间费用付现 2,643,451.18 2,499,732.04 合 计 4,531,551.40 5,654,697.50 6.33 现金流量表补充资料 6.33.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,010,224.86 310,479.88 加：资产减值准备 367,912.04 455,312.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 284,294.45 361,128.15 无形资产摊销 170,062.57 133,191.45 长期待摊费用摊销 263,817.99 255,715.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 71,001.63 161,643.53 投资损失 递延所得税资产减少 -21,336.14 134,463.99 递延所得税负债增加 存货的减少 28,175.69 -41,853.14 经营性应收项目的减少 1,386,504.65 1,197,617.26 经营性应付项目的增加 -1,004,655.13 -713,996.22 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,556,002.61 2,253,702.89 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,248,018.69 2,223,931.27 减：现金的期初余额 2,223,931.27 1,211,598.71 加：现金等价物的期末余额 100 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,024,087.42 1,012,332.56 6.33.2 现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 3,248,018.69 2,223,931.27 其中：库存现金 14,641.96 22,427.50 可随时用于支付的银行存款 3,233,376.73 2,201,503.77 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,248,018.69 2,223,931.27 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 7、合并范围的变更 7.1 本年无非同一控制下企业合并 7.2 本年无同一控制下企业合并 7.3 本年无反向购买 7.4 其他原因的合并范围变动 本公司本期合并范围增加 2 个公司，系本期投资新设 2 个子公司，分别为北京世纪隆 泽环保科技有限公司、上海翰佳环保科技有限公司。 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京世纪隆泽环保科技有限 公司 北京 北京 环保服务 100.00 设立 上海翰佳环保科技有限公司 上海 上海 环保服务 100.00 设立 9、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见 本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风 险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期 101 损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假 设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 9.1 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适 当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 9.1.1 市场风险 利率风险－现金流量变动风险，本公司期末无银行借款。 9.1.2 信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：资产负债表中已确 认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险 敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信 用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以 确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收 款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本 公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故 流动资金的信用风险较低。 9.1.3 流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 10、公允价值的披露 本公司无以公允价值计量的资产和负债。 11、关联方及关联交易 11.1 本公司的母公司情况 102 本公司无母公司，最终控制方是自然人孙朝中、张玲玲夫妇。 11.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 11.3 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 11.4 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 孙云翰 公司股东、实际控制人孙朝中、张玲玲的直系亲 属 刘小溪 公司股东、董事 李天宁 公司股东、董事、董事会秘书、副总经理 李志林 董事 袁文峰 董事 孙垚强 监事 段文渊 监事 肖京京 财务负责人、董事 孙朝顺 公司股东、实际控制人孙朝中的直系亲属 高奎 公司股东、监事 北京光辰文化交流有限公司 公司股东、实际控制人控股的其他企业 11.5 关联方交易情况 11.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况 无。 （2）出售商品/提供劳务情况 无。 11.5.2 关联担保情况 无。 11.5.3 关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,375,941.06 1,225,021.98 11.6 关联方应收应付款项 11.6.1 应收项目 103 项目名称 款项性质 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 李天宁 刘小溪 备用金 520.00 52.00 520.00 26.00 孙垚强 备用金 8,500.00 575.00 张梦莹 孙朝顺 刘佰权 袁文峰 备用金 15,400.00 770.00 合 计 520.00 52.00 24,420.00 1,371.00 11.6.2 应付项目 项目名称 款项性质 期末余额 年初余额 其他应付款： 孙朝中 应付费用 14,296.70 合 计 14,296.70 11.7 关联方承诺 无。 12、本报告期无股份支付事项 13、承诺及或有事项 13.1 重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 13.2 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 14、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，无需要披露的资产负债表日后事项。 15、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 16、公司财务报表重要项目注释 16.1 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 104 应收票据 应收账款 5,160,016.89 5,987,585.59 合 计 5,160,016.89 5,987,585.59 16.1.1 应收账款 16.1.2.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 6,350,225.44 100.00 1,190,208.55 18.74 5,160,016.89 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 6,350,225.44 100.00 1,190,208.55 18.74 5,160,016.89 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 7,191,853.01 100.00 1,204,267.42 16.74 5,987,585.59 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 7,191,853.01 100.00 1,204,267.42 16.74 5,987,585.59 注：对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，未发生减值，包括在账龄分析法组 合中一起进行减值测试。 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,225,492.91 261,274.65 5 1 至 2 年 217,554.03 21,755.40 10 5 年以上 907,178.50 907,178.50 100 合 计 6,350,225.44 1,190,208.55 18.74 注：由于相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征，故按账龄分析法组合确定坏账 计提金额。 16.1.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 105 本期计提坏账准备金额 268,508.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,200.00 元。 其中： 单位名称 转回或收回金额 收回方式 望湘园（北京）餐饮管理有限公司 2,200.00 回款 合 计 2,200.00 16.1.2.3 本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 284,767.48 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 金州寻蟹记 货款 1,900.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 麻辣香锅亚惠翠微店 货款 751.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京北广电子集团有限 责任公司福丽特物业 货款 1,820.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京贵都大酒店有限责 任公司贵都信谊分 货款 7,700.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京千寻樱餐饮有限公 司 货款 3,000.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京市胜利玉林烤鸭店 有限责任公司 货款 5,169.00 倒闭 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京市胜利玉林烤鸭店 有限责任公司第 货款 24,300.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京市新发地宏业投资 中心 货款 26,554.00 不合作 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京泰盉香餐饮管理有 限公司 货款 600.00 倒闭 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京新疆大厦 货款 54,695.00 重复计收入 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京新疆大厦 货款 5,060.00 重复计收入 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京星米世纪餐饮管理 有限公司 货款 1,700.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 欧美 货款 1,500.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京四季汉拿山烧烤有 限公司 货款 8,496.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 首都博物馆 货款 53,120.00 重复计收入 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 106 西藏汉拿山餐饮管理有 限公司北京双桥分 货款 11,200.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京南银大厦物业发展 有限公司 货款 2,800.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京鲜牛记餐饮管理有 限公司 货款 582.00 倒闭 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 蓝蛙餐饮管理（上海） 有限公司北京酒仙桥分 公司 货款 7,092.48 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京金霖酒店管理有限 公司 货款 22,133.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 天津鑫永茂餐饮有限公 司 货款 22,700.00 联系不到人 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 西藏汉拿山餐饮管理有 限公司北京通州分店 货款 7,130.00 已关店 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京潞久翠清餐饮管理 有限公司 货款 6,000.00 联系不到人 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 沙特阿拉伯文化大使馆 文化处 货款 4,000.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 猪不戒金隅嘉品店 货款 1,200.00 冲账有误调整 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 全和食府 货款 3,565.00 倒闭 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 合计 284,767.48 16.1.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 年末余额 北京洁利岚酒店设备有限 责任公司 客户 907,178.50 5 年以上 14.29 907,178.50 光控第一太平物业管理（上 海）有限公司北京通州分公 司 客户 303,314.00 1 年以内 4.78 15,165.70 巴依老爷通州梨园 客户 247,334.00 1 年以内 3.89 12,366.70 北京市公安局东城分局 客户 161,975.00 1 年以内 2.55 8,098.75 沈阳工业安装工程股份有 限公司 客户 150,000.00 1 年以内 2.36 7,500.00 合 计 1,769,801.50 27.87 950,309.65 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,769,801.50 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 27.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 107 950,309.65 元。 16.2 其他应收款 16.2.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,148,920.00 100 211,972.00 18.45 936,948.00 其中：账齢组合 1,148,920.00 100 211,972.00 18.45 936,948.00 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,148,920.00 100 211,972.00 18.45 936,948.00 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,240,571.32 100.00 113,863.57 9.18 1,126,707.75 其中：账齢组合 1,240,571.32 100.00 113,863.57 9.18 1,126,707.75 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,240,571.32 100.00 113,863.57 9.18 1,126,707.75 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 118,400.00 5,920.00 5 1 至 2 年 520.00 52.00 10 2 至 3 年 1,030,000.00 206,000.00 20 合 计 1,148,920.00 211,972.00 18.45 16.2.2 本期无核销的其他应收款。 16.2.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金保证金 1,098,320.00 1,033,500.00 108 非关联方往来款 161,400.00 备用金 50,600.00 45,671.32 内部职工借款 关联方往来款 合 计 1,148,920.00 1,240,571.32 16.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 空联净化技术（上海）有 限公司 押金 1,000,000.00 2-3 年 87.04 200,000.00 天津华润万家生活超市 有限公司 投标保证金 50,000.00 1 年以内 4.35 2,500.00 张勇 备用金 27,500.00 1 年以内 2.39 1,375.00 华润超级市场有限公司 投标保证金 20,000.00 2-3 年 1.74 4,000.00 卢顺通 备用金 18,000.00 1 年以内 1.57 900.00 合 计 — 1,115,500.00 — 97.09 208,775.00 16.3 长期股权投资 16.3.1 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 550,000.00 550,000.00 对联营、合营企业投资 合计 550,000.00 550,000.00 16.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 北 京 世 纪 隆 泽 环 保科技有限公司 500,000.00 500,000.00 上 海 翰 佳 环 保 科 技有限公司 50,000.00 50,000.00 合计 550,000.00 550,000.00 16.4 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 27,667,088.93 16,857,126.13 21,893,271.69 14,199,191.65 合计 27,667,088.93 16,857,126.13 21,893,271.69 14,199,191.65 109 17、补充资料 17.1 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 198,700.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,011.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 160,688.64 所得税影响额 40,172.16 少数股东权益影响额（税后） 合 计 120,516.48 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 18.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 110 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.83 0.20 0.20 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 16.76 0.19 0.19 北京光尘环保科技股份有限公司 二〇一九年三月二十八日 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务部北京市丰台区杨树庄杨柳垂钓大院后楼一层 1005 室