839315_2021_移联创_2021年年度报告_2022-04-14.txt

公告编号：2022-005 1 2021 年度报告 移联创 NEEQ : 839315 成都移联创科技股份有限公司 Chengdu MCI Technology Co.,Ltd. 公告编号：2022-005 2 公司年度大事记 事 件 描 述 公司连续三年纳税信用评定等级荣获“A 级”。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公告编号：2022-005 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 26 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 31 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 69 公告编号：2022-005 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨毅、主管会计工作负责人李锐及会计机构负责人（会计主管人员）李锐保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1.公司规模较小，抗风险能力相对较弱 的风险 公司资产和收入规模均处于较小水平，抗风险能力相对较 弱，还不足以完全支持公司的市场及研发战略，不利于公司的 产品进步。虽然公司经过全力的产品研发和技术改进，具有一 定的技术优势，但是若公司未能把握好此竞争优势，未能有效 的巩固及拓展公司的销售渠道，增加客户粘性，提高市场占有 率，将对公司的正常经营产生不利影响。 2.市场开拓风险 目前我国的软件和信息技术服务业尚不成熟，行业集中度 不高，行业竞争激烈。公司在传统媒体转型的市场开拓方面受 制于客户的消费偏好、客户已有的消费关系网等因素，提升市 场份额较为困难。 3. 核心技术人员流失、技术泄密风 险 公司所处行业为知识密集型产品、人才密集型行业，产品 的研发需要投入大量的人才资源及大量的资金，技术人员对公 司的产品创新、持续发展起到关键作用。但是产品内容比较容 易被复制，且我国尚未形成完善的知识产权保护体系，技术泄 密的违法成本并不高。公司拥有多项软件著作权，在知识产权 方面较为重视保密性，但是随着行业竞争的加剧，如果公司不 公告编号：2022-005 5 能建立完善的人才激励措施，导致核心技术人员离职或者公司 核心技术人员泄露公司技术机密，将会削弱公司的竞争优势， 对公司的生产经营和发展造成不利影响。 4.税收政策变化风险 根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税 减免政策有关问题的公告》 （国家税务总局公告 2019 年第 2 号）、 《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的 通知》（财税〔2019〕13 号）及《财政部 税务总局关于实施小 微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总 局公告 2021 年第 12 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分， 减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税； 对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减 按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，小型 微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得 税，均可享受上述优惠政策。根据上述规定，本公司 2021 上半 年度满足减免条件，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税 率缴纳企业所得税，实际税率为 2.5%。如公司进一步发展壮大， 不再满足小微企业标准，公司所得税税率将上升为 25%，从而对 公司的盈利水平产生不利影响。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第 4 章 28 条“国家需要 重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税” 的规定，我公司于 2020 年 9 月 11 日被认定为高新技术企业， 税收优惠期满后后续申请无法通过，公司的所得税率将上升为 25%，从而对公司的盈利水平产生不利影响。 5.实际控制人控制不当风险 姚嘉为公众公司的实际控制人，肖和季女士为姚嘉女士的 一致行动人，姚嘉、肖和季合计控制移联创 51.40%股份的表决 权。为公司实际控制人。如果实际控制人利用其控制地位，通 过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行控制， 将可能损害本公司及本公司中小股东的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 成都移联创科技股份有限公司 移联创有限、有限公司 指 成都移联创科技股份有限公司 时尚传媒 指 时尚传媒有限公司 晶翰数码 主办券商、西南证券 指 成都市晶翰数码图文有限公司 西南证券股份有限公司 律师事务所 指 四川致高律师事务所 股东大会 指 成都移联创科技股份有限公司股东大会 董事会 指 成都移联创科技股份有限公司董事会 公告编号：2022-005 6 监事会 指 成都移联创科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《成都移联创科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《成都移联创科技股份有限公司股东大会议事规则》、 《成都移联创科技股份有限公司董事会议事规则》、 《成都移联创科技股份有限公司监事会议事规则》 《对外投资制度》 指 《成都移联创科技股份有限公司对外投资制度》 《融资和对外担保管理制度》 指 《成都移联创科技股份有限公司融资和对外担保管理 制度》 《关联交易决策制度》 指 《成都移联创科技股份有限公司关联交易决策制度》 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 公告编号：2022-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都移联创科技股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu MCI Technology Co.,Ltd. - 证券简称 移联创 证券代码 839315 法定代表人 杨毅 二、 联系方式 董事会秘书 彭若森 联系地址 成都市武侯区天府四街 158 号易上 OCG 国际中心 B 座 1921 号 电话 028-87505060 传真 028-85975536 电子邮箱 pengruosen@ 公司网址 办公地址 成都市武侯区天府四街 158 号易上 OCG 国际中心 B 座 1921 号 邮政编码 610000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司行政部 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 1 月 18 日 挂牌时间 2016 年 9 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -I651 软件开发-I6510 软件开发 主要业务 计算机软件开发、技术服务、数字媒体内容制作 主要产品与服务项目 移动互联网数字媒体内容制作、APP 开发以及多平台发布解决方 案与服务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 7,850,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 公告编号：2022-005 8 控股股东 控股股东为（成都移联合创科技中心（有限合伙）） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（姚嘉），一致行动人为（肖和季） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91510106567186205C 否 注册地址 四川省成都市金牛区九里堤街道沙湾东二路 1 号 1 栋一单元 7 楼 19 号 否 注册资本 7,850,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区金沙门路 32 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西南证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 龚荣华 胡宏伟 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 3,881,694.96 6,189,937.17 -37.29% 毛利率% 65.60% 70.56 - 归属于挂牌公司股东的净利润 651,192.39 1,642,507.89 -60.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 593,159.82 1,690,163.78 -64.91% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.58% 22.06% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 6.90% 22.70% - 基本每股收益 0.08 0.21 -61.90% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 9,076,158.64 8,523,341.92 6.49% 负债总计 156,670.26 255,045.93 -38.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,919,488.38 8,268,295.99 7.88% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.05 7.88% 资产负债率%（母公司） 1.73% 2.99% - 资产负债率%（合并） 1.73% 2.99% - 流动比率 57.69 33.28 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 400,095.13 1,956,222.48 -79.55% 应收账款周转率 9.32 20.64 - 存货周转率 - - - 公告编号：2022-005 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.49% 20.83% - 营业收入增长率% -37.29% 23.74% - 净利润增长率% -60.35% -20.79% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 7,850,000 7,850,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 59,520.58 所得税影响数 1,488.01 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 58,032.57 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 公告编号：2022-005 11 月 1 日起执行。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相 关项目金额，不调整可比期间信息。 2、会计政策变更的影响 本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日资产负债表各项目无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家致力于移动互联网数字媒体内容生产解决方案与服务的供应商，经过多年的技术积累与 商业模式的探索，公司为客户提供一站式数字出版系统解决方案，与基于移动互联网的数字营销解决方 案，同时为客户提供专业的技术维护服务以及数字媒体内容设计制作服务，从而获得收入，利润和现金 流。 1.销售模式 报告期内，公司自主研发的“一站式数字出版系统解决方案”即“小程序电子刊”，为客户带来了可观 的收益，受此影响，公司在此方向上的订单增多。公司的主要客户包括北京时尚方向广告有限公司、《时 尚》杂志社等。由于公司规模较小，考虑到运营风险，公司将主要精力放在杂志社数字出版业务。未来， 公司将在现有销售的基础上，通过有效案例的快速复制，建立产品标准化输出机制，将数字出版业务从 专业出版机构向企事业单位拓展，积极拓展客户，打造行业领先品牌。并通过新的研发模式，积极打造 创意展示与数字商城系统等一系列新产品，以期拓展新的收入来源。 2.采购模式 公司采购的内容主要包括电脑，平板电脑，服务器租用，CDN 流量费用等电子设备和网络服务。上 述设备与服务的采购模式为：由有需求的员工提出采购需求，经过部门领导，总经理审批后由财务部， 行政部负责采购；以及租赁的定期续费。 3.生产模式 公司的生产模式分为两类： 其一,为客户提供基础产品的授权与部署。将现有产品通过设置付费账号权限，或以授权合同的方式 约定授权价格和时间。 其二，在现有产品的基础上为客户提供定制化开发。公司采用多部门共同协作的模式完成项目的实 施。一般先由销售部洽谈合作需求，然后由产品部，销售部联合确定项目实施计划和报价，最后由设计 部、研发部、测试部共同完成项目的开发和部署交付，测试通过后交由客户验收。 4.研发模式 公司研发部门从事产品研发的可行性分析，开发公司自有知识版权如著作权的产品，以及负责项目 实施过程中具体软件的开发工作，优化与改进公司软件的开发技术。 5.盈利模式 公司的收入、利润来源包括：互联网数字新媒体出版线上刊物项目的开发，为客户提供的技术服务 收入，为客户制作电子杂志的收入，代理商授权费用，少部分收入来源于在客户的其他少量需求比如服 务器租赁，软件的直接销售。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 公告编号：2022-005 13 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 5,417,886.71 59.69% 5,962,710.88 69.96% -9.14% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 368,600.00 4.06% 422,369.99 4.96% -12.73% 存货 0 0% 0 0% 0% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 32,472.08 0.36% 30,573.39 0.36% 6.21% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 无形资产 0 0% 0 0% 0% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 交易性金融资产 3,000,000.00 33.05% 2,020,027.00 23.70% 48.51% 预付款项 23,099.61 0.25% 10,638.57 0.12% 117.13% 其他应收款 30,900.00 0.34% 1,980.00 0.02% 1,460.61% 合同资产 156,124.99 1.72% 57,000.03 0.67% 173.90% 其他流动资产 42,459.00 0.47% 14,208.78 0.17% 198.82% 递延所得税资产 4,616.25 0.05% 3,833.28 0.04% 20.43% 其他应付款 30,000.00 0.33% 0 0% - 合同负债 107,075.47 1.18% 199,685.54 2.34% -46.38% 应付职工薪酬 7,401.03 0.08% 7,501.33 0.09% -1.34% 应交税费 5,617.43 0.06% 35,580.60 0.42% -84.21% 其他流动负债 6,576.33 0.07% 12,278.46 0.14% -46.44% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，交易性金融资产较期初增加了 48.51%，原因是出售期初所持有的全部理财产品另购买了 公告编号：2022-005 14 西南证券汇泽中证 500 稳健 2021019 期 200 万和民生银行贵竹固收增利单月持有自动续期（对公）理财 产品 100 万。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 3,881,694.96 - 6,189,937.17 - -37.29% 营业成本 1,335,373.59 34.40% 1,822,567.37 29.44 -26.73% 毛利率 65.60% - 70.56% - - 销售费用 0 0% 0 0% 0% 管理费用 1,198,158.50 30.87% 1,238,056.32 20.00% -3.22% 研发费用 744,840.12 19.19% 1,448,663.90 23.40% -48.58% 财务费用 -18,573.36 -0.48% -16,245.16 -0.26% 14.33% 信用减值损失 2,830.00 0.07% -15,996.20 -0.26% -117.69% 资产减值损失 -8,375.00 -0.22% 38,650.00 0.62% -121.67% 其他收益 5,806.19 0.15% 11,644.97 0.19% -50.14% 投资收益 0 0% 28,849.32 0.47% -100.00% 公允价值变动收益 51,445.73 1.33% -325.20 -0.01% -15,919.72% 资产处置收益 2,285.65 0.06% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 654,724.65 16.87% 1,741,601.06 28.14% -62.41% 营业外收入 0.00 0% 0.00 0% 0% 营业外支出 16.99 0% 78,688.21 1.27% -99.98% 净利润 651,192.39 16.78% 1,642,507.89 26.54% -60.35% 税金及附加 21,164.03 0.55% 18,116.57 0.29% 16.82% 项目重大变动原因： 1、 本报告期内营业收入较上期下降了 37.29%，主要原因是国家规范文化娱乐产业的经营，与流量明星 相关的电子刊制作收入受到一定程度的影响。 2、 本报告期内研发费用较上期下降了-48.58%，原因是委外研发在上期已经结束，本期无委外研发费用 发生 3、 本期营业利润较上期下降了 62.41%，净利润下降了 60.35%，主要原因在于在收入大幅降低的情况下， 成本主要为人工、房租等固定成本，成本变化不大，导致利润的大幅降低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 3,881,694.96 6,189,937.17 -37.29% 公告编号：2022-005 15 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 1,335,373.59 1,822,567.37 -26.73% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 开发业务 56,603.78 132,231.77 -133.61% -95.99% -79.36% -188.18% 技术服务 2,327,213.86 799,925.61 65.63% -9.50% 35.57% -11.43% 杂志制作 1,497,877.32 403,216.21 73.08% -32.18% -31.88% -0.12% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、本报告期内开发业务收入较上期下降了 95.99%，主要原因是“小程序电子刊”客户定制开发功能已 完成，故开发业务收入减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 北京时之尚广告有限责任公司 1,582,075.41 40.76% 否 2 《时尚》杂志社 1,158,176.18 29.84% 否 3 时而尚投资（北京）有限公司 549,056.62 14.14% 否 4 北京仕道嘉人传媒有限公司 169,811.31 4.37% 否 5 华为终端有限公司 113,207.55 2.92% 否 合计 3,572,327.07 92.03% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 阿里云计算机有限公司 231,000.00 66.28% 否 2 上海七牛信息技术有限公司 80,912.00 23.22% 否 3 成都西维数码科技有限公司 36,600.00 10.50% 否 合计 348,512.00 100.00% - 3、 现金流量状况 单位：元 公告编号：2022-005 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 400,095.13 1,956,222.48 -79.55% 投资活动产生的现金流量净额 -944,919.30 -2,021,499.88 -53.26% 筹资活动产生的现金流量净额 0 现金流量分析： 1、 本期经营活动产生的现金流量较上期下降 79.55%，系本期收入大幅下降所致。 2、 本期投资活动产生的现金流量净额较上期下降 53.26%，系处置年初持有的理财产品，资金回笼，同 时又重新购入理财产品所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。公司产品 已具备上市销售条件，未来将进一步加大研发投入，市场拓展方面投入产出比相对可控，在未来 12 个 月内不会对公司持续经营产生重大影响。 公告编号：2022-005 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他股东 2016 年 9 月 29 日 挂牌 关于股东 对所持股 自愿锁定 参见承诺事项详 细情况 1 正在履行中 实际控制人 2017 年 7 月 收购 关于保持 参见承诺事项详 正在履行中 公告编号：2022-005 18 或控股股东 15 日 移联创独 立性的承 诺 细情况 2 实际控制人 或控股股东 2017 年 7 月 15 日 收购 同业竞争 承诺 参见承诺事项详 细情况 3 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 7 月 15 日 收购 关于规范 关联交易 承诺 参见承诺事项详 细情况 4 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 7 月 15 日 收购 关于不注 入金融类 资产和房 地产开发 及销售类 资产的承 诺 参见承诺事项详 细情况 5 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 1.关于股东对所持股自愿锁定的承诺 2016 年 2 月 23 日，杨毅、侯宗明、马克维、龚宇、郭书东、雒智与有限公司、时尚传媒等签订《关 于成都移联创科技有限公司之增资协议》，各方于 2016 年 5 月 15 日签订的《增资协议之补充协议》同 时约定：自 2016 年 2 月 16 日起，本次被激励人员在公司的服务期限（劳动合同期限）自动延长至自获 得激励股权之日起期满四年。四年内，被激励人员发生异动时，按照以下原则处理：①出现以下情形之 一的，由公司股东会决定由控股股东移联合创回购被激励人员持有的全部股权/股份，或由被激励人员补 足异动当时股权/股份的市场价值与本次发行价格的差额：1）被激励人员主动离职的；2）被激励人员发 生职务变更，不再属于公司本次股权激励的对象范围的；3）公司根据《劳动合同法》的规定或双方约 定，解除与被激励人员的劳动合同的；4）被激励人员开始依法享受基本养老保险待遇的，且不愿继续 在公司服务的；5）被激励人员身故的。②其它未说明的情况由公司股东会认定，并确定其处理方式。 被 激励人员自获得股权之日起四年不得自行转让（限售期），亦不得用于担保、偿还债务。如因被激励人 员原因出现转让、被质押、查封或出现其它权利限制情形的，应当按照事实发生之日当时股权/股份的市 场价值与本次发行价格的差额的两倍向公司支付违约金。若在限售期内发生公积金转增股本、派送红利、 配股、增发等使股权数量发生变动的事项，锁定股权数量相应调整。 同时，公司控股股东移联合创承诺：回购股权/股份后，该部分股权/股份仅可用于公司执行新的股权激 励方案，转让给新的受激励人员，不得向其他第三方转让；若在其持有上述股权/股份发生公积金转增股 本、派送红利、配股、增发等使股权数量发生变动的事项，锁定股权数量相应调整；该部分回购股权/ 股份不得用于担保、偿还债务，如因控股股东原因导致该部分回购股权/股份无法用于执行新的股权激励 公告编号：2022-005 19 方案（包括但不限于转让，被质押、查封或出现其它权利限制情形），应当按照事实发生之日当时股权 /股份的市场价值与本次发行价格的差额的两倍向公司支付违约金。 履行情况:雒智、龚宇、郭书东因个人原因离职。按照原约定的处理原则，“被激励人员主动离职的，被 激励人员补足异动当时股权/股份的市场价值与激励时发行价格的差额”，但公司股份的市场价值没有一 个公允的评估价格，所以公司放弃员工补足方案，不需要补足差额；该承诺还在履行中，报告期内，杨 毅、侯宗明、马克维严格履行了此项承诺。 2.关于保持移联创独立性的承诺 2017 年 7 月姚嘉、肖和季拟受让移联合创全体合伙人的 100.00%财产份额，通过移联合创间接持有 移联创 3,857,530 股股票；姚嘉、肖和季实现直接和间接合计持有移联创的 51.40%股权，实现对移联创 的控制，并做出以下公开承诺： 收购人承诺：“本次收购完成后，本人将按照《公司法》、《证券法》 和其他有关法律法规对公众公司的要求，对公众公司实施规范管理，合法合规地行使相应权利并履行相 应义务，采取切实有效措施保证公众公司在人员、资产、财务、机构和业务方面的独立。作为移联合创 合伙人期间，将保证移联创在业务、资产、财务、人员、机构等方面的独立性，不以任何方式影响移联 创的独立运营。本次股权转让对公众公司的人员独立、资产完整、财务独立不会产生重大影响。本次股 份变动完成后，公众公司仍将具有独立的经营能力，在采购、生产、销售、人员等方面保持独立。” 履行情况：报告期内，实际控制人姚嘉及其一致行动人肖和季严格履行了此项承诺。 3.关于同业竞争的承诺 收购人承诺：“本人及控制的公司与成都移联创科技股份有限公司（以下简称：移联创）之间不存 在同业竞争；为避免与移联创产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺其不在中国境内外直接或 间接参 与任何在移联创主要产品和业务上构成竞争的业务及活动，或拥有与移联创主要产品和业务存在竞争关 系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控 制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、监事、高级管理人员或核心技术人员；本人愿意 承担因违反上述承诺而给移联创造成的全部经济损失。作为移联创实际控制人期间，本人及控制的其他 公司或组织不会在中国境内外直接或间接地以任何形式从事与移联创及其子公司的生产经营构成或可 能构成同业竞争的业务和经营活动，承诺不以实际控制人的地位谋求不正当利益，进而损害移联创其他 股东的权益。” 履行情况：报告期内，实际控制人姚嘉及其一致行动人肖和季严格履行了此项承诺。 4.关于规范关联交易承诺 收购人承诺：“本人在作为移联合创合伙人、移联创间接股东期间，将采取措施尽量减少或避免本 人及其关联方与移联创之间发生关联交易。对于不可避免的关联交易，将根据《公司法》、《公司章程》 及《关联交易决策制度》的规定，履行法定程序和披露义务，并按照“等价有偿、公平互利原则”，依 法签订交易合同，参照市场同行的标准，公允确定关联交易价格。本人及其关联方不通过关联交易损害 移联创及移联创其他股东的合法权益；不通过向移联创借款或由移联创提供担保、代偿债务、代垫款项 等各种原因侵占移联创的资金，不利用移联合创或本人的股东地位谋求与移联创在业务合作等方面给予 本人及其关联方优于其他市场第三方的权利。” 履行情况：报告期内，实际控制人姚嘉及其一致行动人肖和季严格履行了此项承诺。 5.关于不注入金融类资产和房地产开发及销售类资产的承诺 收购人做出如下承诺：“本人在相关监管政策明确前，不将金融类资产和房地产开发及销售类资 产 注入移联创，不利用移联创直接或者间接开展类似业务，不利用移联创为本人相关关联方提供任何财务 资助，相关关联方不借用移联创名义对外进行宣传。” 履行情况：报告期内，实际控制人姚嘉及其一致行动人肖和季严格履行了此项承诺。 公告编号：2022-005 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,056,736 89.89% 60,000 7,116,736 90.66% 其中：控股股东、实际控制 人 3,901,780 49.7% 0 3,901,780 49.7% 董事、监事、高管 244,421 3.11% -44,250 200,171 2.55% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 793,264 10.10% -60,000 733,264 9.34% 其中：控股股东、实际控制 人 132,750 1.69% 0 132,750 1.69% 董事、监事、高管 733,264 9.34% -132,750 600,514 7.65% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 7,850,000 - 0 7,850,000 - 普通股股东人数 11 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 移联合创 3,857,530 0 3,857,530 49.14% 0 3,857,530 0 0 2 杨华蓉 2,578,335 0 2,578,335 32.85% 0 2,578,335 0 0 3 杨毅 710,685 0 710,685 9.05% 533,014 177,671 0 0 4 刘建功 346,000 0 346,000 4.41% 0 346,000 0 0 5 姚嘉 177,000 0 177,000 2.25% 132,750 44,250 0 0 6 侯宗明 90,000 0 90,000 1.15% 67,500 22,500 0 0 7 龚宇 30,000 0 30,000 0.38% 0 30,000 0 0 8 马克维 30,000 0 30,000 0.38% 0 30,000 0 0 公告编号：2022-005 21 9 郭书东 30,000 100 29,900 0.38% 0 29,900 0 0 10 成都市晶翰 数码图文有 限公司 450 0 450 0.01% 0 450 0 0 合计 7,850,000 100 7,849,900 100% 733,264 7,116,636 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 移联合创为公司控股股东，姚嘉为公司实际控制人，姚嘉成为移联合创的执行事务合伙人并持 有该有限合伙的 82.85%合伙份额。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 22 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 姚嘉 董事长 女 否 1976 年 6 月 2019 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 18 日 杨毅 董事、总经理 男 否 1983 年 1 月 2019 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 18 日 侯宗明 董事、技术总监 男 否 1978 年 3 月 2019 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 18 日 李锐 董事、财务负责 人 男 否 1979 年 11 月 2019 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 18 日 任乾材 董事 男 否 1962 年 8 月 2019 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 18 日 肖和季 监事会主席 女 否 1982 年 2 月 2019 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 18 日 魏海梦 监事 女 否 1963 年 1 月 2019 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 18 日 王彬全 职工代表监事 男 否 1990 年 12 月 2019 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 18 日 彭若森 董事会秘书 女 否 1986 年 1 月 2019 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 18 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长姚嘉为实际控制人，监事会主席肖和季为实际控制人的一致行动人。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 24 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 无 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 无 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 无 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 无 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 无 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 无 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 无 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 无 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 无 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 2 0 1 1 财务人员 2 0 0 2 技术人员 8 0 2 6 员工总计 12 0 3 9 公告编号：2022-005 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 9 8 专科 2 1 专科以下 1 0 员工总计 12 9 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动情况：公司严格依照国家、地方相关法规政策及公司制定的《人事管理制度》进行人员增 减变动操作。 2、员工薪酬政策：公司依据发展需要设计薪酬方案,使薪酬与岗位价值和员工业绩紧密结合使薪酬与公 司的发展有效结合起来。使每位员工充分发挥个人才能,使员工的劳动付出和做出的业绩得到合理的回 报和激励。 3、员工培训计划：根据企业发展战略,将培训的目标与企业发展的目标紧密结合,围绕企业发展开展全 员培训,不断探索创新培训形式实行全员培训,建立培训效果与激励挂钩机制,搭建起学习型、知识型企 业的平台。提升员工履行职责的能力和主人翁的责任感,端正工作态度。提高工作热情,培养团队合作精 神,形成良好的工作习惯。提高员工学习能力和知识水平,提升员工职业生涯规划发展能力,为个人进步 和企业发展创造良好环境和条件。提高企业综合素质,增强企业的竞争能力和持续发展能力。 4、无需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、 法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平，确保公司 规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会和监事会良好运行，能够按照相关法律、法规以及议事规 则的规定规范召开三会并作出有效决议；公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按 照相关法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。公司三会的召集、召开程序符合有关法 律、法规的要求以及《公司章程》的规定，公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法 律、法规，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关规 则，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《关联交易决策制度》等相关制度，建立了相对健 全的股东权利保障机制。 1.知情权 股东有权查阅《公司章程》、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监 事会会议决议、财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东提出查阅有关信息或者索取资料 的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照 股东的要求予以提供。公司设董事会办公室接受股东查阅要求。 2.参与权 股东通过股东大会行使参与重大决策权。股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大 会每年召开一次，应于上一会计年度结束后的 6 个月内举行。临时股东大会不定期召开。 3.质询权 股东有权对公司的经营进行监督，提出建议或者质询。公司设董事会办公室接受股东质询。股东还 可以参加股东大会，就会议议程或提案提出质询。会议主持人应就股东提出的质询作出回答，或指示有 关负责人员作出回答。董事、监事、高级管理人员在股东大会上应就股东的质询作出解释和说明，但解 公告编号：2022-005 27 释和说明不得涉及公司商业秘密。 4.表决权 股东通过股东大会行使表决权，普通决议是指对于股东大会的一般表决事项、仅需出席会议的股东 所持表决权的半数即可通过的决议。特别决议是指对于股东大会的特殊表决事项，如修改《公司章程》、 增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式等，必须经出席会议的股 东所持表决权的三分之二以上才可通过。 公司的治理机制给股东提供了合适的保护，并保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权与表决 权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营管理决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《非上市公众公 司监督管理办法》及有关公司内控制度规定的程序和规章进行。经董事会评估认为，公司重大决策治理 机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律法规及规范性文 件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，公司未曾对《公司章程》进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 无 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 无 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 无 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 无 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 无 股东大会是否实施过征集投票权 否 无 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 无 公告编号：2022-005 28 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决、决议等运作程序,符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作,建立了健全的法人治理结构, 在 资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立, 具 有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1.公司的资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司,具备与经营业务体系想配套的资产。公司具有开 展业务所需的设备、设施合法独立拥有与其经营相关的房屋、知识产权、机动车辆等资产的所有权或使 用权,上述资产不存在被股东或关联方占用的情形,上述资产不存在重大权属纠纷。公司没有以其资产、 权益或信誉为股东的债务提供担保,发行人对其所有资产具有控制支配权,不存在资产、资金被控股股东 占用而损害公司利益的情况。 2.公司的人员独立 公司的人事及工资管理完全独立,公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 的有关规定产生,不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高 级 管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬。 公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司高级管理人员出 具了未在股东单位兼职及领取薪酬的书面声明。公司与所有正式员工之间签订了《劳动合同》,并为所有 正式员工缴纳社会保险,依照法律规定建立了稳定的劳动关系。 3.公司的财务独立 公司设有独立的财务部门,配备了专职财务人员,并已按《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 等有关法律法规的要求建立了符合自身特点的独立的会计核算体系或财务管理制度,能够独立地作出财 务决策,具有规范的财务会计制度和管理制度。公司独立在银行开立账户,不存在于控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人,依法独立进行纳税申报并履行纳税 义务。 4.公司的机构独立 公告编号：2022-005 29 本公司机构设置完整。按照建立规范法人治理机构的要求,本公司设立了股东大会、董事会和监事 会,实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据业务和管理的需要,设置了适应自身发展需要和市场竞 争需要的职能机构,各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立,与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形,自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动 的现象。 5.公司的业务独立 公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务,未发生过显失公平的关联交易。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司严格遵循《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》以及《信息披露管理办法》， 建 立健全的各项内部控制制度。公司在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等各个方 面已建立了基本健全的、合理的内部控制制度，完善了符合现代企业管理要求的法人治理结构及内部组 织结构。报告期内，公司法人治理、经营管理、信息披露和重大事项等活动严格按照法律法规和公司各 项内控管理制度的规定进行，公司的内部控制是有效的。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 10 日，公司根据全国中小企业股份转让系统要求制定并披露了《年度报告重大差错 责任追究制度》,进一步提高规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报 信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制,促进公司管理层恪尽职守。 报告期内,公司未发 生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2022-005 30 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字【2022】第 14-10036 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2022 年 4 月 15 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 龚荣华 胡宏伟 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 6.70 万元 审计报告正文： 成都移联创科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都移联创科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2022-005 32 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 公告编号：2022-005 33 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二〇二二年四月十五日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 5,417,886.71 5,962,710.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 3,000,000.00 2,020,027.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（三） 368,600.00 422,369.99 公告编号：2022-005 34 应收款项融资 预付款项 五、（四） 23,099.61 10,638.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 30,900.00 1,980.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0 0 合同资产 五、（六） 156,124.99 57,000.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 42,459.00 14,208.78 流动资产合计 9,039,070.31 8,488,935.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（八） 32,472.08 30,573.39 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（九） 4,616.25 3,833.28 其他非流动资产 非流动资产合计 37,088.33 34,406.67 资产总计 9,076,158.64 8,523,341.92 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 公告编号：2022-005 35 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 五、（十） 107,075.47 199,685.54 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十一） 7,401.03 7,501.33 应交税费 五、（十二） 5,617.43 35,580.60 其他应付款 五、（十三） 30,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（十四） 6,576.33 12,278.46 流动负债合计 156,670.26 255,045.93 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 156,670.26 255,045.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十五） 7,850,000.00 7,850,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十六） 25,743.66 25,743.66 减：库存股 公告编号：2022-005 36 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十七） 104,374.47 39,255.23 一般风险准备 未分配利润 五、（十八） 939,370.25 353,297.10 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 8,919,488.38 8,268,295.99 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 8,919,488.38 8,268,295.99 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 9,076,158.64 8,523,341.92 法定代表人：杨毅 主管会计工作负责人：李锐 会计机构负责人：李锐 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 3,881,694.96 6,189,937.17 其中：营业收入 五、（十九） 3,881,694.96 6,189,937.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,280,962.88 4,511,159.00 其中：营业成本 五、（十九） 1,335,373.59 1,822,567.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十） 21,164.03 18,116.57 销售费用 0 0 管理费用 五、（二十一） 1,198,158.50 1,238,056.32 研发费用 五、（二十二） 744,840.12 1,448,663.90 财务费用 五、（二十三） -18,573.36 -16,245.16 其中：利息费用 利息收入 五、（二十三） 20,347.95 18,627.16 加：其他收益 五、（二十四） 5,806.19 11,644.97 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二十五） 28,849.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 公告编号：2022-005 37 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（二十六） 51,445.73 -325.20 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十七） 2,830.00 -15,996.20 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十八） -8,375.00 38,650.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二十九） 2,285.65 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 654,724.65 1,741,601.06 加：营业外收入 0.00 0.00 减：营业外支出 五、（三十） 16.99 78,688.21 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 654,707.66 1,662,912.85 减：所得税费用 五、（三十一） 3,515.27 20,404.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 651,192.39 1,642,507.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 651,192.39 1,642,507.89 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 651,192.39 1,642,507.89 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 公告编号：2022-005 38 七、综合收益总额 651,192.39 1,642,507.89 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 651,192.39 1,642,507.89 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 九、（二） 0.08 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.21 法定代表人：杨毅 主管会计工作负责人：李锐 会计机构负责人：李锐 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,992,643.21 6,859,400.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 24,354.82 99,363.77 经营活动现金流入小计 4,016,998.03 6,958,763.78 购买商品、接受劳务支付的现金 523,648.08 1,879,892.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,365,491.09 1,867,372.66 支付的各项税费 231,559.66 383,090.23 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 496,204.07 872,186.08 经营活动现金流出小计 3,616,902.90 5,002,541.30 经营活动产生的现金流量净额 400,095.13 1,956,222.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,044,663.40 6,000,000.00 公告编号：2022-005 39 取得投资收益收到的现金 51,120.53 28,849.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 4,216.51 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,100,000.44 6,028,849.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 20,608.54 29,997.00 投资支付的现金 14,024,311.20 8,020,352.20 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,044,919.74 8,050,349.20 投资活动产生的现金流量净额 -944,919.30 -2,021,499.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -544,824.17 -65,277.40 加：期初现金及现金等价物余额 5,962,710.88 6,027,988.28 六、期末现金及现金等价物余额 5,417,886.71 5,962,710.88 法定代表人：杨毅 主管会计工作负责人：李锐 会计机构负责人：李锐 公告编号：2022-005 40 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,850,000.00 25,743.66 39,255.23 353,297.10 8,268,295.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,850,000.00 25,743.66 39,255.23 353,297.10 8,268,295.99 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 65,119.24 586,073.15 651,192.39 （一）综合收益总额 651,192.39 651,192.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 65,119.24 -65,119.24 公告编号：2022-005 41 1．提取盈余公积 65,119.24 -65,119.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,850,000.00 25,743.66 104,374.47 939,370.25 8,919,488.38 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,850,000.00 25,743.66 -1,248,268.06 6,627,475.60 加：会计政策变更 -1,687.50 -1,687.50 公告编号：2022-005 42 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,850,000.00 25,743.66 -1,249,955.56 6,625,788.10 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 39,255.23 1,603,252.66 1,642,507.89 （一）综合收益总额 1,642,507.89 1,642,507.89 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 39,255.23 -39,255.23 1．提取盈余公积 39,255.23 -39,255.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 公告编号：2022-005 43 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,850,000.00 25,743.66 39,255.23 353,297.10 8,268,295.99 法定代表人：杨毅 主管会计工作负责人：李锐 会计机构负责人：李锐 - 44 - 三、 财务报表附注 成都移联创科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）公司慨况 成都移联创科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系由成都移联创科技 有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 9 月 7 日在全国中小企业股转系统挂牌转 让，证券简称：移联创，股票代码：839315。公司 2011 年 1 月取得成都市工商行政管理局核 发的企业法人营业执照，注册号：510106000167096，于 2018 年 3 月 5 日换领三证合一营业 执照。公司的统一社会信用代码为 91510106567186205C；类型为股份有限公司（非上市、自 然人投资或控股）；注册地址：成都市金牛区沙湾东二路 1 号 1 栋一单元 7 楼 19 号；实际经 营地址：成都市武侯区天府四街 158 号易上 OCG 国际中心 B 座 1921 号；法定代表人为杨毅； 注册资本（人民币）柒佰捌拾万元整；实收资本（人民币）柒佰捌拾万元。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 本公司属软件和信息技术服务业，主要经营范围：计算机软、硬件开发、技术咨询、技 术转让、技术服务；企业管理咨询；商务信息咨询服务及销售；计算机软硬件及外围设备； 其它无需许可或审批的合法项目。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日，或者以签字人及其签字日期为准。 本公司 2021 年度财务报表及附注于 2022 年 4 月 15 日经公司董事会通过及批准发布。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 - 45 - (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间及营业周期 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。以一年 12 个月作为正 常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (三) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (五) 外币业务 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资 产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款 的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益 或确认为其他综合收益。 (六) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 - 46 - 产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 - 47 - 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金 融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允 价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债 的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将 该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 - 48 - 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (七) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、 进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准 备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增 加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 - 49 - 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交 易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信 用损失计量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同 组合： 信用风险特征组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和应收票据外，本公司根据以前年度 与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账 款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息， 以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。 账龄组合预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款、应收票据预期信用损失率(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 50.00 3 年以上 100.00 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和 《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模 型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： ①逾期信息。 - 50 - ②借款人预期表现和还款行为的显著变化。 ③借款人经营成果实际或预期的显著变化。 ④预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。 ⑤预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况 的不利变化。 ⑥借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。 对于单项风险特征明显的其他应收款，根据其他应收款类似信用风险特征(债务人根据合 同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况， 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 预期信用损失的计量方法 账龄组合 以 账 龄 为 信 用 风 险 组 合 确认依据 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻 性信息，分账龄确认预期信用损失率，详见“账龄组合 预期信用损失率对照表” 低信用风险组合 日常经常活动中应收取的各类 押金、代垫款、质保金、员工 借支款等其他应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 考虑前瞻性信息，预期信用损失率为 0 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (八) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合 同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（七）。 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 - 51 - (九) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 2-3 0-3 32.33-50.00 办公设备及其他 3-5 0-3 19.40-32.33 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所 有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有 固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 - 52 - 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部 分。 (十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十二) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并 - 53 - 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 公司收入确认的具体方法 （1）IPS 定制开发收入，在符合在履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利 益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项时，按照时段法确 认收入。如不满足前述条件，则在交付并经客户确认后，按照与客户签订的合同金额一次性 确认收入。 （2）维护技术服务收入根据与客户签订的合同总额与服务期间，按提供服务的期间分摊 确认收入。 （3）杂志制作服务收入根据与客户签订的合同金额及制作期数，在每次杂志制作完成并 经客户验收时确认收入。 (十三) 合同履约成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增 量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公 司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列 条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 (十四) 政府补助 1.政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 - 54 - 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类。 2.政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入。 3.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按 照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 5.政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 6.政策性优惠贷款贴息的会计处理 财政将贴息资金拨付给贷款行，由贷款行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公 司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清 - 55 - 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公 司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子 公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (十六) 租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发 生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 发生减值并进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取 - 56 - 决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购 买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支 付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 (十七) 主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公 司自 2021 年 1 月 1 日起执行。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留 存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 2.会计政策变更的影响 （1）本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日资产负债表各项目无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 13%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15% (二) 重要税收优惠及批文 1.根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》 （国 - 57 - 家税务总局公告 2019 年第 2 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企 业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳 企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳 税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方 式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。根据上述规定，本公司 2021 年度满足减免条件， 减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，在此基础上再减按 50%计缴企 业所得税，实际税率为 2.5%。 2.根据国务院印发《关于加快科技服务业发展的若干意见》，对认定为高新技术企业的科 技服务企业，减按 15%的税率征收企业所得税。本公司于 2020 年 9 月 11 日取得高新技术企 业认定证书，证书有效期为 2020 年 9 月 11 日至 2023 年 9 月 11 日，经认定后，本公司于 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 9 月 11 日按照 15%的税率征收企业所得税。 五、财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 28,150.67 6,432.98 银行存款 5,357,000.13 5,947,490.34 其他货币资金 32,735.91 8,787.56 合 计 5,417,886.71 5,962,710.88 (二) 交易性金融资产 类 别 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 其中：理财产品 3,000,000.00 2,000,000.00 其他 20,027.00 合计 3,000,000.00 2,020,027.00 (三) 应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 388,000.00 100.00 19,400.00 5.00 其中：组合 1：账龄组合 388,000.00 100.00 19,400.00 5.00 合计 388,000.00 100.00 19,400.00 5.00 - 58 - 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 444,599.99 100.00 22,230.00 5.00 其中：组合 1：账龄组合 444,599.99 100.00 22,230.00 5.00 合计 444,599.99 100.00 22,230.00 5.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①账龄组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用 损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 388,000.00 5.00 19,400.00 444,599.99 5.00 22,230.00 合计 388,000.00 19,400.00 444,599.99 22,230.00 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额为 2,830.00 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 北京时尚方向广告有限公司 230,000.00 59.28 11,500.00 《时尚》杂志社 81,000.00 20.88 4,050.00 北京时尚力量广告有限公司 32,000.00 8.25 1,600.00 上海尚之广告有限公司 20,000.00 5.15 1,000.00 上海文衡九峻广告有限公司 15,000.00 3.87 750.00 合 计 378,000.00 97.43 18,900.00 (四) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 23,099.61 100.00 10,638.57 100.00 合 计 23,099.61 100.00 10,638.57 100.00 2.预付款项金额单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 上海七牛信息技术有限公司 11,629.20 50.35 阿里云计算机有限公司 9,506.24 41.15 成都西维数码科技有限公司 1,964.17 8.50 - 59 - 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 合 计 23,099.61 100.00 (五) 其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 30,900.00 1,980.00 减：坏账准备 合 计 30,900.00 1,980.00 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 30,900.00 1,980.00 合 计 30,900.00 1,980.00 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 28,920.00 93.59 1 至 2 年 1,980.00 100% 2 至 3 年 1,980.00 6.41 合 计 30,900.00 100.00 1,980.00 100% （3）按欠款方归集的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 成都筑梦之星科技有 限公司 押金保证金 28,320.00 1 年内 91.65 李宁（金牛世纪加州 房东） 押金保证金 1,980.00 2-3 年 6.41 成都易典物业管理有 限公司 押金保证金 600.00 1 年内 1.94 合 计 30,900.00 100.00 (六) 合同资产 1.合同资产分类 项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 已履约并取得收款 权利的业务款 167,499.99 11,375.00 156,124.99 60,000.03 3,000.00 57,000.03 合 计 167,499.99 11,375.00 156,124.99 60,000.03 3,000.00 57,000.03 - 60 - 2.合同资产减值准备 （1）按组合计提减值准备的合同资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用 损失率（%） 减值准备 账面余额 预期信用 损失率（%） 减值准备 1 年以内 107,499.96 5.00 5,375.00 60,000.03 5.00 3,000.00 1-2 年 60,000.03 10.00 6,000.00 合 计 167,499.99 11,375.00 60,000.03 3,000.00 (七) 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待分摊的租赁费 38,480.55 待抵扣、待认证进项税 3,649.01 14,208.78 预交税金 329.44 合 计 42,459.00 14,208.78 (八) 固定资产 项目 电子设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 419,336.07 214,218.56 633,554.63 2.本期增加金额 20,608.54 20,608.54 （1）购置 20,608.54 20,608.54 3.本期减少金额 318,642.70 162,497.56 481,140.26 （1）处置或报废 318,642.70 162,497.56 481,140.26 4.期末余额 121,301.91 51,721.00 173,022.91 二、累计折旧 1.期初余额 390,229.28 212,751.96 602,981.24 2.本期增加金额 16,778.99 16,778.99 （1）计提 16,778.99 16,778.99 3.本期减少金额 316813.81 162395.59 479,209.40 （1）处置或报废 316813.81 162395.59 479,209.40 4.期末余额 90,194.46 50,356.37 140,550.83 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 31,107.45 1,364.63 32,472.08 2.期初账面价值 29,106.79 1,466.60 30,573.39 - 61 - (九) 递延所得税资产 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 4,616.25 30,775.00 3,784.50 25,230.00 交易性金融资产公允价值变动 48.78 325.20 小计 4,616.25 30,775.00 3,833.28 25,555.20 (十) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 107,075.47 199,685.54 合 计 107,075.47 199,685.54 (十一) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 7,501.33 2,259,381.94 2,259,482.24 7,401.03 二、离职后福利-设定提存计划 99,834.28 99,834.28 三、辞退福利 8,000.00 8,000.00 合 计 7,501.33 2,367,216.22 2,367,316.52 7,401.03 2.短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,951,654.02 1,951,654.02 2.职工福利费 148,712.66 148,712.66 3.社会保险费 其中： 医疗保险费 41,490.41 41,490.41 工伤保险费 601.08 601.08 生育保险费 4,810.13 4,810.13 补充医疗保险费 3,608.04 3,608.04 4.住房公积金 69,000.00 69,000.00 5.工会经费和职工教育经费 7,501.33 39,505.60 39,605.90 7,401.03 合 计 7,501.33 2,259,381.94 2,259,482.24 7,401.03 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 96,226.24 96,226.24 2.失业保险费 3,608.04 3,608.04 - 62 - 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 99,834.28 99,834.28 (十二) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 1,544.85 25,948.45 城市维护建设税 114.23 1,822.48 个人所得税 3,871.35 2,045.92 教育费附加 781.06 地方教育费附加 520.71 企业所得税 4,461.98 其他 87.00 合 计 5,617.43 35,580.60 (十三) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 其他应付款项 30,000.00 合 计 30,000.00 其他应付款项 1.按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 保证金 30,000.00 合 计 30,000.00 (十四) 其他流动负债 类 别 期末余额 期初余额 待转销项税额 6,424.53 11,981.14 其他 151.80 297.32 合 计 6,576.33 12,278.46 (十五) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 7,850,000.00 7,850,000.00 (十六) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 25,743.66 25,743.66 合 计 25,743.66 25,743.66 (十七) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 - 63 - 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 39,255.23 65,119.24 104,374.47 合 计 39,255.23 65,119.24 104,374.47 (十八) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 353,297.10 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 353,297.10 加：本期归属于母公司所有者的净利润 651,192.39 减：提取法定盈余公积 65,119.24 按净利润的 10%计提 期末未分配利润 939,370.25 (十九) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 3,881,694.96 1,335,373.59 6,189,937.17 1,822,567.37 合 计 3,881,694.96 1,335,373.59 6,189,937.17 1,822,567.37 (二十) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 11,939.33 23,999.53 教育费附加 3,378.62 10,285.50 地方教育费附加 5,067.88 6,857.00 印花税 778.20 1,673.70 其他税费 -24,699.16 合 计 21,164.03 18,116.57 (二十一) 管理费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 821,598.01 783,958.58 中介服务费 245,015.26 262,443.49 办公费 13,934.03 40,815.20 业务招待费 14,990.00 24,835.00 差旅费 45,315.91 62,926.85 租赁物业费 53,305.30 56,077.20 其他 3,999.99 7,000.00 合 计 1,198,158.50 1,238,056.32 (二十二) 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 657,308.12 491,401.15 交通费 44,000.00 44,122.63 - 64 - 租赁物业费 43,532.00 51,563.98 委外研发费 861,386.14 其他 190.00 合 计 744,840.12 1,448,663.90 (二十三) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 20,347.95 18,627.16 手续费支出 1,774.59 2,382.00 合 计 -18,573.36 -16,245.16 (二十四) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 税费返还 5,197.27 与收益相关 稳岗补贴 5,390.69 与收益相关 代扣个人所得税手续费返还 608.92 501.13 与收益相关 增值税 10%加计扣除 5,753.15 与收益相关 合 计 5,806.19 11,644.97 (二十五) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产持有期间的投资收益 28,849.32 合计 28,849.32 (二十六) 公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 51,445.73 -325.20 合计 51,445.73 -325.20 (二十七) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 2,830.00 -16,030.00 其他应收款信用减值损失 33.80 合 计 2,830.00 -15,996.20 (二十八) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -8,375.00 38,650.00 合 计 -8,375.00 38,650.00 (二十九) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 - 65 - 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 2,285.65 合 计 2,285.65 (三十) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 赔偿、违约金性质支出 68,856.00 其他 16.99 9,832.21 16.99 合 计 16.99 78,688.21 16.99 (三十一) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 4,298.24 4,461.98 递延所得税费用 -782.97 15,942.98 合计 3,515.27 20,404.96 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 654,707.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 98,206.15 适用不同税率的影响 -20,241.71 调整以前期间所得税的影响 249.90 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 901.95 研发费用加计扣除的影响 -75,601.02 所得税费用 3,515.27 注：根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公 告 2019 年第 2 号），本公司 2021 年度满足减免条件，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业 所得税，在此基础上再减按 50%计缴企业所得税，实际税率为 2.5%。 (三十二) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 其中：收到政府补助 2,606.87 收回保证金及押金 1,400.00 利息收入 20,347.95 18,627.16 收到职工缴回备用金 74,844.79 - 66 - 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 5,891.82 合 计 24,354.82 99,363.77 支付其他与经营活动有关的现金 管理费用中支付现金 376,560.49 463,667.15 研发费用中支付现金 87,532.00 95,876.61 银行手续费 1,774.59 2,019.93 支付保证金及押金 30,320.00 职工借支及备用金 310,622.39 营业外支出中支付的现金 16.99 合 计 496,204.07 872,186.08 (三十三) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 651,192.39 1,642,507.89 加：信用减值损失 -2,830.00 15,996.20 资产减值准备 8,375.00 38,650.00 固定资产折旧、使用权资产累计折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 16,778.99 15,491.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -2,285.65 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -51445.73 325.20 财务费用（收益以“－”号填列） - 投资损失（收益以“－”号填列） -28,849.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -782.97 15,942.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -120,531.23 480,327.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -98,375.67 -146,869.95 经营活动产生的现金流量净额 400,095.13 1,956,222.48 2.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,417,886.71 5,962,710.88 减：现金的期初余额 5,962,710.88 6,027,988.28 现金及现金等价物净增加额 -544,824.17 -65,277.40 2.现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 5,417,886.71 5,962,710.88 其中：库存现金 28,150.67 6,432.98 可随时用于支付的银行存款 5,357,000.13 5,947,490.34 可随时用于支付的其他货币资金 32,735.91 8,787.56 - 67 - 项 目 期末余额 期初余额 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 5,417,886.71 5,962,710.88 六、关联方关系及其交易 (一) 公司实际控制人为自然人姚嘉，股权比例情况如下： 名称 与公司关系 持股比列（%） 对本公司的表决权比例(%) 姚嘉 自然人股东 见注释 51.40 注：姚嘉通过直接持有本公司股份 2.25%，并通过成都移联合创科技中心（有限合伙）间接持有本公司股份， 合计占本公司股份总数的 42.97%，成为本公司的实际控制人；肖和季通过成都移联合创科技中心（有限合伙） 间接持有本公司股份，占公司股份总数的 8.43%，并通过签署一致行动协议成为本公司实际控制人的一致行动 人。 (二) 其他关联方情况 其他关联名称 其他关联方与本公司关系 杨毅 董事、总经理 李锐 董事、财务负责人 任乾材 董事 侯宗明 董事、技术总监 肖和季 监事会主席 魏海梦 监事 王彬全 职工代表监事 彭若森 董事会秘书 (三) 关联交易情况 1.关键管理人员薪酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 220,800.00 220,800.00 七、承诺及或有事项 无。 八、资产负债表日后事项 无。 九、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,285.65 - 68 - 项 目 金 额 备注 2.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 5,197.27 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益 51,445.73 4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16.99 5.其他符合非经常性损益定义的损益项目 608.92 6.所得税影响额 -1,488.01 合 计 58,032.57 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 7.58 22.06 0.08 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.90 22.70 0.08 0.22 成都移联创科技股份有限公司 二〇二二年四月十五日 69 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 成都移联创科技股份有限公司行政部