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北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 1 2020 年度报告 光尘环保 NEEQ : 839322 北京光尘环保科技股份有限公司 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 2 公司年度大事记 2020 年 6 月 22 日，“光尘环保”牌 静电光解复合式餐饮业油烟净化设备正 式通过中国环境保护产品认证； 为更好服务社会经济，规范行业管理， 引领行业健康发展。6 月 29 日，公司与 中国中小企业协会联合成立了中国中小 企业协会商用设施设备技术服务分会。 2020 年下半年，光尘环保陆续成立 了重庆分公司、陕西分公司、上海分公司、 深圳分公司；人员派驻到位并开展业务， 为全国布局的连锁企业进一步合同奠定 了基础。 2020 年 10 月，公司中标中关村软件 园九号商业楼地下美食城餐饮排烟系统 安装合同，成为有史以来单笔最大营业额 的安装改造项目，为后续公司转型打下坚 实的基础。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 33 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 38 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 118 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张玲玲、主管会计工作负责人肖京京及会计机构负责人（会计主管人员）肖京京保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1.公司应收账款期末余额较大的风险 报告期内,公司业务不断拓展,经营规模逐渐扩大,应收账款 余额逐年增加。公司 2020 年 12 月 31 日应收账款净值为 7,901, 322.35 元,占期末流动资产的比例为 61.24%,占比较高。随着公司 业务量的增加,应收账款的余额有可能进一步增加。虽然公司已 采取积极措施加快应收账款的回笼,并按谨慎原则对应收账款计 提了坏账准备,但未来如果发生重大不利或突发事件,或者公司 不能持续完善应收账款的控制和管理,会造成应收账款不能及时 收回而形成坏账风险。 应对措施：公司不断加强客户管理，对客户进行有效的信 用评估；同时加强应收账款管理，对逾期欠款加大催收力度， 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 5 并将应收账款的回款与销售人员奖金工资挂钩。 2.公司实际控制人不当控制的风险 截至 2020 年 12 月 31 日,孙朝中持有公司 35%的股份,张玲 玲持有公司 33%的股份,为公司前两大股东,共同持有公司 68%的 股份,为公司的控股股东、实际控制人。张玲玲现任股份公司董 事长,孙朝中现任股份公司总经理,如张玲玲和孙朝中利用其实 际控制人地位,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事 及财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他少数权益股东 带来风险。 应对措施：公司已建立了法人治理结构，健全了各项规章 制度，完善了适应企业现阶段发展的内部控制体系。在未来经 营中增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促实 际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 3.市场竞争风险 当前, 随着国家城市化进程的加快，楼宇建筑越来越多，机 关、单位越来越多，这些现代化楼宇建筑内的设施、设备越来 越完善、多样，做好这些设施、设备的维修维护等技术服务保 障工作不仅是楼宇建筑功能正常发挥的需要，也是社会经济发 展和人民工作生活的必然需求。据统计，目前国内这些楼宇建 筑设施、设备保障服务工作涉及 20 多个门类，3 万亿元市场份 额。由于现代技术服务的发展长期滞后于社会经济发展，致使 商用设施设备社会化保障领域长期存在着小散乱现象，导致行 业内的企业数量众多,市场集中度极低,市场竞争激烈。 应对措施：公司不断加强提升自身服务品质，不断提高自 身管理水平，技术创新能力，同时给客户提供多元化服务，向 中国酒店业、餐饮业、物业公司提供最专业、最诚信的设备、 设施外包技术服务。同时，作为中国中小企业协会商用设施设 备技术服务分会副会长单位和北京消防协会执行副会长单位， 根据多年行业经验，为行业提供更多的行业标准。 4.人力资源风险 公司属于劳动密集型行业,在人员招聘中目前存在招聘困难 的困扰。同时随着行业市场规模的逐步扩大,公司开展业务所需 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 6 要的专业技术人员,可能出现短缺;另外,随着行业市场竞争的加 剧,信息媒体传播速度的加快，企业普遍存在人员流动性大。这 些将导致公司未来市场竞争力的下降,影响服务质量,导致公司 部分服务内容达不到客户要求,进而对其经营业绩造成不利影 响。 应对措施：公司不断加强管理水平的提升，定期对员工进 行培训，制定有竞争力的激励机制，如根据员工司龄和技术来 确定底薪与提成系数。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、光尘环保 指 北京光尘环保科技股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 西部证券 指 西部证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 中国结算北京分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 《公司章程》 指 《北京光尘环保科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股东大会 指 北京光尘环保科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京光尘环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京光尘环保科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京光尘环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Guangchen Environmental Protection Technology Co.Ltd - 证券简称 光尘环保 证券代码 839322 法定代表人 张玲玲 二、 联系方式 董事会秘书 李天宁 联系地址 北京市丰台区杨树庄杨柳垂钓园 电话 010-63276613 传真 010-63276613 电子邮箱 13811333156@ 公司网址 办公地址 北京市丰台区杨树庄杨柳垂钓园内 邮政编码 100097 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部北京市丰台区杨树庄杨柳垂钓大院后楼一层 1008 室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 9 月 5 日 挂牌时间 2016 年 10 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 居民服务、修理和其他服务业-其他服务业-清洁服务-其他清洁服 务 主要业务 清洁服务、厨房设备安装、改造 主要产品与服务项目 中央空调设施设备维护、维修及清洗,厨房设施设备安装维修、托 管及清洗。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 张玲玲、孙朝中 实际控制人及其一致行动人 张玲玲、孙朝中 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 911101086669309843 否 注册地址 北京市顺义区林河南大街 9 号院 1 号楼 1 至 11 层 01 内三层 306 室 是 注册资本 10,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西部证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李敏 周燕 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 23,315,709.89 37,860,121.39 -38.42% 毛利率% 12.17% 34.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,710,459.66 3,494,516.77 -206.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,363,389.36 3,421,604.13 -227.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -27.65% 24.91% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -32.52% 24.39% - 基本每股收益 -0.37 0.35 -205.71% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 16,957,470.92 19,323,410.01 -12.24% 负债总计 5,393,478.09 4,048,957.52 33.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,563,992.83 15,274,452.49 -24.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.16 1.53 -24.29% 资产负债率%（母公司） 26.74% 18.97% - 资产负债率%（合并） 31.81% 20.95% - 流动比率 2.39 4.12 - 利息保障倍数 -82.80 - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,006,972.87 -807,906.51 -24.64% 应收账款周转率 2.06 3.85 - 存货周转率 16.13 24.44 - 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -12.24% 39.62% - 营业收入增长率% -38.42% 35.43% - 净利润增长率% -206.18% 73.84% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 507,762.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 362,884.65 非经常性损益合计 870,647.48 所得税影响数 217,717.78 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 652,929.70 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号——收入》（以下简称“新收入准则”），新 收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号——收入》及《企业会计准则第15号—— 建造合同》（统称“原收入准则”），本公司自2020年1月1日起施行新收入准则。 修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相 关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的 累积影响数进行调整。会计政策变更对首次执行日（2020 年 1 月 1 日）本公司合并资产负债表及本公司 资产负债表各项目的影响分析： 1、 合并报表 报表项目 金额 2019 年 12 月 31 日账面金额 （调整前） 新收入准则重分 类影响 新收入准则重 新计量 2020 年 1 月 1 日账面金额（调 整后） 资产 11,765,121.21 11,765,121.21 应收账款 11,765,121.21 -73,201.31 11,691,919.90 合同资产 70,501.31 70,501.31 其 他 非 流 动 资产 2,700.00 2,700.00 负债： 361,203.34 361,203.34 预收款项 361,203.34 -361,203.34 合同负债 346,322.06 其 他 流 动 负 债 14,881.28 2、公司报表 报表项目 金额 2019 年 12 月 31 日账面金额 （调整前） 新收入准则重分 类影响 新收入准则重 新计量 2020 年 1 月 1 日账面金额（调 整后） 资产： 11,603,752.31 11,603,752.31 应收账款 11,603,752.31 -73,201.31 11,530,551.00 合同资产 70,501.31 70,501.31 其 他 非 流 动 资产 2,700.00 2,700.00 负债： 154,303.34 154,303.34 预收款项 154,303.34 -154,303.34 合同负债 145,569.17 145,569.17 其 他 流 动 负 8,734.17 8,734.17 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 13 债 调整说明：本公司根据新收入准则将已收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务确认为合 同负债，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的资 产确认为合同资产。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于专业技术服务行业，主要服务对象是餐饮业、酒店业、物业公司以及党政军机关单位、大 专院校等。主营业务为中央空调设备安装、维护、维修保养、水处理、及空调通风管道清洗等；厨房设 计、设备安装、改造、设施设备维修、托管以及清洗等。光尘环保公司是中国中小企业协会副会长单位； 中国商用设施设备技术服务分会秘书长单位；北京消防协会排油烟设施清洗专业分会主任委员单位、上 海消防协会排油烟设施清洗分会副会长单位、北京市餐饮业节能环保办公室主任单位和中国酒店工程联 盟副主席单位等，也是北京市、沈阳等城市餐饮业油烟净化治理的中标单位，参与过京津冀沪等省市 4 00 多家餐饮业和机关单位食堂的油烟净化治理工作。 公司所从事的设备安装、维修、清洗和楼宇清洁服务主要面向各大商场、物业写字楼、餐饮连锁店 以及政府机关、军队等单位，大多数客户是长期合作客户。业务人员通过电话营销、互联网营销和客户 介绍等方式开发客户。在确定目标客户且与其达成合作意向后，根据不同单位的服务需求，组建专门的 团队提供相应专业技术服务。公司为客户提供的服务贯穿于方案设计到实际反馈整个流程。一个完整的 服务项目包括服务方案定位、设备安装、维修或清洗清洁工艺确定、现场检查、施工、客户验收以及质 量投诉等各个环节。在老客户、传统业务的基础上，公司又不断发现了一些客户新刚性需求，相应增加 了一些延展业务，历年积累的 4200 多个客户以及常年合作的 1800 多个客户为新业务增长奠定了基础， 也为营业收入和利润增长奠定了基础。 2020 年，面临上游市场低迷的不利局面，光尘环保逆势而上，分别在上海、深圳、重庆、西安成立 了分公司，为那些全国布局的上游中高端客户提供对接服务，成了能够满足这些客户成本管理和采购管 理规范化要求的唯一选择。在同行打价格战成风的市场环境下，我们通过塑造品牌化和全国对接覆盖的 比较优势进而脱颖而出。作为行业龙头企业我们的市场规模将进一步扩大，竞争的优势将进一步增强。 公司的业务收入主要是提供厨房排油烟设备和中央空调设施设备的清洗、维修、维护和托管等服务。 在大量工作实践中，结合国内现有净化器的特点，公司博采众长终于研发出了“光尘环保”牌高压静电 油烟净化器。可以解决各种空间下油烟净化治理的需求。光尘环保公司还同时拥有光解净化、活性炭以 及运水烟罩和撞击流烟罩的加工生产能力。公司通过为客户提供差异化、专业化服务，不断改进技术， 提高服务的质量、效率，从而实现利润最大化。 公司有专业的市场营销团队，成熟的激励机制，完善的售后服务体系，在行业内积累了丰富的经验， 树立了良好的口碑。公司通过与客户建立长期稳定的合作关系，充分利用客户自有渠道帮助推广，不断 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 15 拓展新客户，充分发挥口碑营销的效果。此外，由于公司在厨房油烟管道清洗领域所形成的管理优势、 技术优势、服务优势以及良好的行业口碑，为公司带来稳定的收入和盈利。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生重大的变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 2,590,896.33 15.28% 1,848,950.46 9.57% 40.13% 应收票据 应收账款 7,901,322.35 46.59% 11,765,121.21 60.89% -32.84% 存货 1,015,428.04 5.99% 1,524,383.72 7.89% -33.39% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 611,436.58 3.61% 470,099.62 2.43% 30.07% 在建工程 无形资产 1,192,688.50 7.03% 1,389,087.58 7.19% -14.14% 商誉 短期借款 2,000,000.00 11.79% 长期借款 递 延 所 得 税 资 产 2,144,115.67 12.64% 418,234.88 2.16% 412.66% 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 16 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末金额2,590,896.33元与上年期末相较上涨40.13%，主要原因为：本期新增了20 0万银行借款。 2、应收账款本期期末金额7,901,322.35元与上年期末相较减少32.84%，主要原因为：疫情影响，下 游客户生意惨淡从而致使本企业的订单减少，全年收入减少总而导致应收账款相继减少。 3、存货本期期末金额1,015,428.04元与上年期末相较减少33.39%，主要原因为：本期受疫情影响厨 房设备安装、改造类业务减少，设备及相关原材料采购备货减少所致。 4、固定资产本期期末金额611,436.58元与上年期末相较上涨30.07%，主要原因为： 本期新设立的 重庆分公司、陕西分公司、深圳分公司均新增购置了车辆及日常运行所需的固定资产等。 5、短期借款本期期末金额2,000,000.00元与上年期末相较上涨100%，主要原因为：本期由于受疫情 影响资金周转困难，新增了200万银行借款。 6、递延所得税资产本期期末金额2,144,115.67元与上年期末相较上涨412.66%，主要原因为：本期亏 损金额较大导致递延所得税增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 23,315,709.89 - 37,860,121.39 - -38.42% 营业成本 20,477,676.08 87.83% 24,752,244.45 65.38% -17.27% 毛利率 12.17% - 34.62% - - 销售费用 2,247,542.51 9.64% 1,619,459.56 4.28% 38.78% 管理费用 4,543,375.09 19.49% 4,689,459.02 12.39% -3.12% 研发费用 2,214,763.49 9.50% 2,174,222.81 5.74% 1.86% 财务费用 69,610.25 0.30% 2,996.52 0.01% 2,223.04% 信用减值损失 -107,254.33 -0.46% -323,966.41 -0.86% 66.89% 资产减值损失 -3,221.43 -0.01% 0.00% 其他收益 631,964.21 2.71% 116,752.93 0.31% 441.28% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -5,797,112.29 -24.86% 4,252,130.18 11.23% -236.33% 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 17 营业外收入 374,400.33 1.61% 8,442.71 0.02% 4,334.60% 营业外支出 11,515.68 0.05% 27,942.89 0.07% -58.79% 净利润 -3,710,459.66 -15.91% 3,494,516.77 9.23% -206.18% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期期末金额 23,315,709.89 元与上年期末相较减少 38.42%，主要原因为：疫情影响， 下游客户生意惨淡从而致使本企业的订单减少，本期烟道清洗和厨房设备安装受疫情影响比较严重，2 月份全月未营业，导致收入比去年同期有所降低。 2、销售费用本期期末金额 2,247,542.51 元与上年期末相较上涨 38.78%，主要原因为：本期新设立 了四家分公司，为每个分公司均组建了新的销售团队，所以导致销售费用增加。 3、财务费用本期期末金额 69,610.25 元与上年期末相较上涨 2,223.04%，主要原因为：本期增加了 2 00 万的银行借款利息。 4、信用减值损失本期期末金额-107,254.33 元与上年期末相较上涨 66.89%，主要原因为： 本期应收 账款减少，相应的应收账款坏账准备计提金额也减少了。 5、其他收益本期期末金额 631,964.21 元与上年期末相较上涨 441.28%，主要原因为： 本期由于新 冠疫情原因，国家给与了稳岗和培训补贴；另外公司迁址到房山，房山经济开发区也给予了相应的扶持 资金。所以导致本期其他收益增加。 6、营业利润本期期末金额-5,797,112.29 元与上年期末相较减少 236.33%，主要原因为：我公司主要 的客户对象是连锁餐饮、各大商场、大中小学等，受本次疫情的影响很多餐饮都处于闭店状态，少数营 业的店面也都处于亏损状态。受下游客户的影响，我们全年营业额大幅减少，银行贷款后期归使财务费 用利息支出大幅增加，综合以上因素故导致营业利润的大幅减少。 7、营业外收入本期期末金额 374,400.33 元与上年期末相较上涨 4,334.60%，主要原因为：将无需支 付的款项经批准后计入营业外收入。 8、营业外支出本期期末金额 11,515.68 元与上年期末相较减少 58.79%，主要原因为：上年同期有一 笔 2 万的消防协会的捐赠支出，本期主要为车辆罚款日常支出，所以本期同比上年有所减少。 9、净利润本期期末金额-3,710,459.66 元与上年期末相较减少 206.18%，主要原因为：公司受疫情影 响,销售订单减少，销售价格降低，营业收入减少。本期组建了新的销售团队导致销售费用增加，但是管 理费用与去年同期变化较小，所以营业利润较上年减少，导致净利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 18 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 23,315,709.89 37,860,121.39 -38.42% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 20,477,676.08 24,752,244.45 -17.27% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 清洗服务 - 油 烟 管 道 清 洗 15,396,170.31 13,838,105.00 10.12% -40.85% -15.16% -27.21% 清洗服务 - 中 央 空 调 清 洗 4,378,941.68 3,093,525.61 29.35% 68.48% 85.68% -6.55% 销 售 设 备 和 研发产品 2,358.49 100.00% -99.10% -100.00% 82.84% 厨 房 设 备 改 造 3,538,239.41 3,546,045.47 -0.22% -60.56% -45.93% -27.11% 合 计 23,315,709.89 20,477,676.08 12.17% -38.42% -17.27% -22.45% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 受疫情影响，下游餐饮业客户生意惨淡从而致使本企业的订单减少，本期烟道清洗、厨房设备安装 受疫情影响比较严重，2 月份全月未营业，导致收入比去年同期有所降低。唯独中央空调清洗业务由于 疫情原因政府要求对通风管道进行消毒和清洗，业务订单稍有所增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 眉州东坡餐饮管理(北京)有限公司 1,470,579.28 6.31% 否 2 北京华恒兴业房地产开发有限公司 1,280,143.40 5.49% 否 3 北京中展商务服务有限公司 1,065,849.06 4.57% 否 4 西藏汉拿山餐饮管理有限公司 936,525.47 4.02% 否 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 19 5 中央电视台 839,062.26 3.60% 否 合计 5,592,159.47 23.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 天津市东丽区好美家保洁服务部 820,646.00 6.89% 否 2 北京恒盛世茂环保科技有限公司 687,365.23 5.77% 否 3 桥西区互洁家政服务部 686,403.64 5.76% 否 4 巨鹿县马建峰清洁服务部 673,702.91 5.65% 否 5 邢台桥东区云清保洁服务部 625,582.42 5.25% 否 合计 3,493,700.20 29.32% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,006,972.87 -807,906.51 -24.64% 投资活动产生的现金流量净额 -189,348.11 -91,161.72 -107.71% 筹资活动产生的现金流量净额 1,938,266.85 -500,000.00 487.65% 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-189,348.11 元与上年期末相较减少 107.71%，主要原 因为： 本期新设立的三家分公司均购置了车辆、办公家具等固定资产。 2、筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额 1,938,266.85 元与上年期末相较上涨 487.65%，主要 原因为：本期新增了 200 万银行贷款。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京世纪隆 泽环保科技 有限公司 控股子公司 中央空调设施 设备维护、维 修及清洗,厨 房设施设备安 装维修、托管 及清洗。 789,299.2 1 239,050.8 8 1,157,483.9 8 69,171. 22 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 20 上海翰佳环 保科技有限 公司 控股子公司 中央空调设施 设备维护、维 修及清洗,厨 房设施设备安 装维修、托管 及清洗。 699,909.4 4 242,885.8 3 2,166,029.3 8 857.93 主要控股参股公司情况说明 公司在报告期内主要全资子公司为 2 家，具体如下： 1、北京世纪隆泽环保科技有限公司 设立时间：2018 年 6 月 12 日 注册资本：200 万元 法定代表人：马叶飞 住所：北京市房山区西潞街道长虹西路 73 号 1 幢 1 层 C57 经营范围：技术推广服务、技术开发、技术咨询、技术转让；清洁服务；销售电子产品、建筑材料 (不在实体店经营)、机械设备、金属材料、机电设备；农作物病虫害防治活动；大气污染治理；城市园 林绿化服务；企业管理咨询。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动；依法须经批准的项目,经相关 部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 目前的股权结构： 股东名称 币种 投资金额（元） 持股比例 北京光尘环保科技股份有限公司 人民币 2,000,000.00 100.00% 2、上海翰佳环保科技有限公司 设立时间：2018 年 8 月 29 日 注册资本：100 万元 法定代表人：汪一凡 住所：上海市青浦区朱家角镇康业路 6 号 1 幢五层 A 区 325 室 经营范围：环保科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，保洁服务，机械设备安 装，办公设备维修，仪器仪表维修，维修制冷设备，有害生物防治服务，大气环境污染防治服务，园林 绿化工程，企业管理咨询，合同能源管理，销售针纺织品、电子产品、家用电器、日用百货、建筑材料、 机械设备、化工产品及原料（除监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品、危险化学品）、 金属材料、厨房用具、花卉盆栽。 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 目前的股权结构： 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 21 股东名称 币种 投资金额（元） 持股比例 北京光尘环保科技股份有限公司 人民币 1,000,000.00 100.00% 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 从以下几个方面表明公司具备较强的可持续发展能力： 1、公司较为完善的法人治理结构，保证了公司持续发展的能力 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制 度，并已形成适度的管理体系，规范公司运作。 2、较强的学习和创新能力 发现客户需求，在帮助用户排忧解难中体现价值创造利润，经过几年时间的学习和积累，公司在帮 助餐饮单位解决工程难题和经营技术难题上下功夫，不断研究问题，发现解决问题的规律和方法，我们 是厨房排烟效果不好、噪音大、油烟净化效果不理想、厨房油烟味扰民等难题的化解专家。 在大量工作实践中，结合国内现有净化器的特点，公司博采众长终于研发出了“光尘环保”牌高压 静电油烟净化器。可以解决各种空间下油烟净化治理的需求。光尘环保公司还同时拥有光解净化、活性 炭以及运水烟罩和撞击流烟罩的加工生产能力。公司通过为客户提供差异化、专业化服务，不断改进技 术，提高服务的质量、效率，从而实现利润最大化。在客户节能降耗、环保、空气治理方面不断研发自 己的新产品、新技术，确保公司始终处于同行业技术高点、竞争高点上。 3、打开全国布局战略，快速扩大市场规模 2020 年受疫情的影响整体餐饮业不景气，同样我们做为上游企业也备受影响，但我们并没有停下发 展的脚步，下半年我们陆续成立了四家分公司，分别是重庆分公司、陕西分公司、上海分公司、深圳分 公司，全国布局已经形成，人员派驻工作已经落实到位并已开展业务，这意味着我们的全国发展、全国 布局战略正式拉开序幕。我们公司也是清洗领域唯一一家可以提供全国跨区域服务对接的服务商，这也 为我们跟全国连锁餐饮、物业、酒店合作奠定了基础。 4、强大的市场潜力 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 22 2021年及以后，无论是北京市还是全国各地，对环保和节能、垃圾分类的要求越来越高，我们也将 抓住这个有利时机，在北京市各大餐饮单位、机关单位全面推进相关工作，这是一个数十亿元的市场规 模，只要我们紧紧抓住这个机会，就一定能够实现短期内飞速发展的历史性机遇。此外公司研发的垃圾 处理机也在申请专利，为市场化推广以及其它一些新产品、新技术在相关客户中的应用、推广打下夯实 的基础，同时也将为2021年带来新的发展机遇。 5、坚持合规性经营 本公司不存在债务无法按期偿还的情况；公司实际控制人或高级管理人员均能正常履职；公司不存 在拖欠员工工资或无法支付供应商货款的情况；公司主要生产、经营资质均能正常续期，不存在无法获 得生产、经营要素（人员、设备、原材料）等情况。公司管理层及核心团队稳定，建立了行之有效的内 控管理体系，确保公司规范运行，公司持续经营能力良好。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 24 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 其他 3,000,000.00 2,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因经营需要,本公司与建设银行股份有限公司北京分行签订人民币流动资金贷款合同，借款金额为 300 万元，期限一年，借款年利率以实际签订合同时为准，截止 2020 年 6 月 30 日实际取得贷款 200 万 元，本次借款由董事长张玲玲、董事及总经理孙朝中提供连带责任保证担保，张玲玲和孙朝中夫妻二人 同时还是公司的控股股东、实际控制人。 公司关联方为公司申请借款提供担保，满足了公司的资金发展需求，稳定了公司日常经营及资金周 转，有助于公司业务发展，不存在损害公司及其股东利益的行为，公司独立性没有因为关联交易受到影 响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 股东 2016 年 4 月 28 日 - 挂牌 资金占用 承诺 股东不占用资产 的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 28 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 28 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 28 日 - 挂牌 重要声明 和承诺 利益冲突发表的 书面声明、合法 合 规 的 书 面 声 明、诚信状况发 表的书面声明 正在履行中 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 25 承诺事项详细情况： 1、 控股股东、实际控制人为避免同业竞争的措施与承诺 为避免产生潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 04 月 28 日，出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为； 并承诺：将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不 直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济 实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他 任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、 副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员。愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的经 济损失。 2、关于不存在资产占用情况的承诺 2016 年 05 月 26 日，公司股东出具了《关于不存在资产占用情况的承诺书》，承诺遵守《公司章程》 中有关股东及其他关联方的约束性条款，不利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、 借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不利用其控制地位损害公司和社会公众股股东 的利益。 3、董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或做出重要承诺的情形 公司董事、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括： （1）不存在对外投资与公司存在利益冲突发表的书面声明。 （2）就对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项合法合规的书面声明。 （3）就管理层诚信状况发表的书面声明。 （4）公司最近两年重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项等发表的书面声明。 （5）避免同业竞争承诺函。 （6）根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于股份公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌的相关要求，公司对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺。 报告期内，上述人员均正常履行了承诺。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 26 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,740,000 27.40% 0 2,740,000 27.40% 其中：控股股东、实际控制 人 1,700,000 17.00% 0 1,700,000 17.00% 董事、监事、高管 1,730,000 17.30% 0 1,730,000 17.30% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,260,000 72.60% 0 7,260,000 72.60% 其中：控股股东、实际控制 人 5,100,000 51.00% 0 5,100,000 51.00% 董事、监事、高管 5,190,000 51.90% 0 5,190,000 51.90% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 孙朝中 3,500,000 - 3,500,000 35.00% 2,625,000 875,000 - - 2 张玲玲 3,300,000 - 3,300,000 33.00% 2,475,000 825,000 - - 3 孙云翰 3,000,000 - 3,000,000 30.00% 2,000,000 1,000,000 - - 4 刘佰权 50,000 - 50,000 0.50% 50,000 - - - 5 李天宁 50,000 - 50,000 0.50% 37,500 12,500 - - 6 刘小溪 50,000 - 50,000 0.50% 37,500 12,500 - - 7 孙朝顺 30,000 - 30,000 0.30% 20,000 10,000 - - 8 高奎 20,000 - 20,000 0.20% 15,000 5,000 - - 合计 10,000,00 0 0 10,000,00 0 100.0 0% 7,260,000 2,740,000 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 27 张玲玲与孙朝中为夫妻关系,孙云翰为张玲玲、孙朝中之子，孙朝顺为孙朝中弟弟 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为孙朝中、张玲玲夫妻二人，孙朝中持有公司 35%的股份，张玲玲持有 公司 33%的股份，为公司前两大股东，夫妻二人共同持有公司 68%的股份。 孙朝中，男，1968 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1992 年毕业于北京 广播学院。1992 年 07 月至 2005 年 07 月，任中央电视台新闻部制片人；2005 年 07 月至 2011 年 08 月， 任金龙精密铜管集团股份有限公司副总裁；2011 年 08 月至 2016 年 04 月，历任北京光尘开元环保高科 技有限公司经理、监事；2016 年 04 月至今，任北京光尘环保科技股份有限公司总经理。 张玲玲，女，1968 年 07 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1987 年 07 月毕业于 北京市新中街中学， 1987 年 07 月至 1996 年 10 月，任北京市建国饭店公司公共关系部经理；1996 年 10 月至 2007 年 09 月，任全职家庭主妇；2007 年 09 月至 2016 年 04 月，历任北京光尘开元环保高科技 有限公司经理、执行董事；2016 年 04 月至今，任北京光尘环保科技股份有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 28 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行信 用贷款 中国建设 银行股份 有限公司 北京光华 支行 银行信贷 2,000,000 2020 年 5 月 13 日 2021 年 5 月 1 2 日 5% 合计 - - - 2,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： √适用 □不适用 北京光尘环保科技股份有限公司于 2020 年 4 月 26 日召开第二届董事会第三次会议、第二届监事 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 29 会第三次会议，审议通过了《2019 年度利润分配方案》议案，公司拟以权益分派实施时股权登记日的总 股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。该议案经 2020 年 6 月 22 日召开的 2019 年年度股东大会审议通过。公司于 2020 年 4 月 27 日在全国中小企业股份转让系统 指定信息披（）披露了《北京光尘环保科技股份有限公司 2019 年年度权益分派预案公 告》（公告编号：2020-006）。 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司权益分派业务指南》的规定：“挂牌公司实施利润分配， 应当以公开披露仍在有效期内（报告期末日起 6 个月内）的定期报告期末日为基准日，以基准日母公司 财务报表中可供分配利润为分配依据”，“继续实施权益分派的，原则上应以已披露的在有效期内的定期 报告财务数据作为权益分派依据，重新召开董事会、股东大会进行审议，并于股东大会审议通过后 2 个 月内实施完毕”，由于公司上游客户主要是餐饮、酒店业受疫情的影响比较严重，导致公司资金回笼账 期延长，存在大量的应收未收款项， 所以 2019 年年度权益分派实施所需资金尚未完全准备到位，本次 利润分配未能在指定日期前实施完毕。结合公司资金情况，公司无法按照股转公司的要求在规定时间内 继续进行 2019 年年度权益分派，因此本次权益分派取消。 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 30 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张玲玲 董事 女 1968 年 7 月 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 15 日 张玲玲 董事长 女 1968 年 7 月 2020 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 15 日 孙朝中 董事 男 1968 年 12 月 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 15 日 孙朝中 总经理 男 1968 年 12 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 15 日 李天宁 董事 男 1989 年 3 月 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 15 日 李天宁 董事会秘书、副总经 理 男 1989 年 3 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 15 日 刘小溪 董事 女 1980 年 2 月 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 15 日 李志林 董事 男 1989 年 5 月 2019 年 5 月 16 日 2021 年 1 月 12 日 孙垚强 董事 男 1985 年 3 月 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 15 日 孙垚强 副总经理 男 1985 年 3 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 15 日 郝业波 监事会主席 男 1989 年 10 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 15 日 高奎 监事 男 1968 年 3 月 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 15 日 李建强 职工代表监事 男 1969 年 10 月 2019 年 6 月 21 日 2022 年 5 月 15 日 肖京京 董事 女 1987 年 7 月 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 15 日 肖京京 财务负责人、副总经 理 女 1987 年 7 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 15 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东、实际控制人为张玲玲、孙朝中，二者为夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 张玲玲 董事长 3,300,000 - 3,300,000 33.00% 0 0 孙朝中 董事、总经 理 3,500,000 - 3,500,000 35.00% 0 0 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 31 李天宁 董事、董事 会秘书、副 总经理 50,000 - 50,000 0.50% 0 0 刘小溪 董事 50,000 - 50,000 0.50% 0 0 李志林 董事 0 - 0 0.00% 0 0 孙垚强 董事 0 - 0 0.00% 0 0 郝业波 监事会主席 0 - 0 0.00% 0 0 高奎 监事 20,000 - 20,000 0.20% 0 0 李建强 职工代表监 事 0 - 0 0.00% 0 0 肖京京 财 务 负 责 人、董事、 副总经理 0 - 0 0.00% 0 0 合计 - 6,920,000 - 6,920,000 69.20% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 15 13 11 17 销售人员 7 17 11 13 财务人员 5 3 3 5 技术人员 25 10 16 19 生产人员 52 28 13 67 员工总计 104 71 54 121 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 32 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 2 本科 7 11 专科 14 15 专科以下 82 93 员工总计 104 121 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 1 月 12 日董事李志林先生递交辞职说明，自 2021 年 1 月 12 日起辞职生效。经公司第二届 董事会第六次会议 2021 年 1 月 19 日审议并通过，任命熊红绒女士为公司董事。熊红绒不属于失信联合 惩戒对象，2021 年 2 月 6 日经 2021 年第一次临时股东大会审议通过之日起生效选举熊红绒为公司董事。 任职期限至第二届董事会届满之日。熊红绒女士 2017 年 03 月至 2018 年 12 月，任北京光尘环保科技股 份有限公司财务主管；2019 年 01 月至今任北京光尘环保科技股份有限公司财务经理。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、 法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平,确保公司规 范运作。公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定,建立了股份公司的股东大会、董事会、监事会。 同时公司制定了较为完整的三会议事规则、总经理工作细则等公司治理制度。公司董事会由 7 名董事组 成。董事会对股东大会负责。公司监事会由 3 名监事组成。监事会对股东大会负责。报告期内，公司治 理能按照相关制度正常执行，三会召开、会议文件存档情况规范，三会决议均能得到切实的执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律法规及规范性文件的要求。报告期内，公司严格遵守法律、法规，规范召集、召开股东大会，历 次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公 司章程》、《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够给所有股东尤其是中小股东提供合适的保 护和平等权利保障。报告期内召开的股东大会均有董事会召集召开。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均履行规定程序。 截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 34 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》等相关规定，公司在本报告期对《公司章程》的部分条款进行了两次修订，明确了三会的权利与义 务，均已经过董事会及股东大会的审议，具体内容详见公司分别于 2020 年 4 月 27 日和 2020 年 5 月 13 日在全国中小企业股份转让统信息披露平台（）公告的《关于拟修订公司章程公告》（公 告编号:2020-007）及《关于拟修订公司章程公告》（公告编号：2020-015）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议通过董事会工作报告、年度报告、年度预算决算、利润分配方案、银行贷 款、变更公司注册地址并修改公司章程、半年报等。 监事会 2 审议年度报告、监事会工作报告、财务预决算报告、利润分配方案、半年报事 宜等。 股东大会 2 审议通过董事会工作报告、监事会工作报告、年度报告、年度预算决算、利润 分配方案、银行贷款、变更公司注册地址并修改公司章程等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案审议、通知时间、召开程序等， 符合《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及其配套文件等相关法律、法规、规 范性文件和《公司章程》的规定；出席会议人员的资格、召集人资格均合法、有效；三会表决程序、表 决结果符合《公司法》和《公司章程》的规定，并按规定在全国中小企业股份转让系统披露。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 35 务、机构等方面均互相独立，具有完整的业务体系及独立面对市场经营的能力。 1、业务独立 报告期内，公司主营业务为中央空调设施设备维护、维修及清洗，厨房设施设备维修、托管及清洗。 公司拥有独立完整的产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门 和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人 及控制的其他企业进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争， 不存在影响公司独立性的关联方交易。公司控股股东以及实际控制人均书面承诺不从事与公司构成同业 相竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和实际控制人。 2、资产独立 公司合法拥有与生产经营有关的房屋、车辆、专利等的所有权或使用权。不存在上述资产被控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业侵占的情形。 3、人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报 酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不存在 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情况，也不存在在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。亦不存在公司的财务人员在控股股东、实际控制 人及其控制的企业中兼职的情况。 4、财务独立 公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策；公司开设独立基本存款账户，独立运营资金， 未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税； 公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用 安排的情况。 5、机构独立 公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，聘请总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管 理人员，组成完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。各职能部门之间分工明确、 各司其职，保证了公司运转顺利。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、 合署办公的情况。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 36 (三) 对重大内部管理制度的评价 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治 理方面的制度进行内部管理及运行。 董事会关于内部控制的说明： 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 （1）关于会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作，为能够对编制真实、公 允的财务报表提供合理的保证。 （2）关于财务管理体系 本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 37 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2021）010323 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 审计报告日期 2021 年 3 月 30 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李敏 周燕 3 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字（2021）010323 号 北京光尘环保科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京光尘环保科技股份有限公司（以下简称光尘环保公司）财务报表，包 括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了光尘环保公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 39 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于光尘环保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 光尘环保公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 光尘环保公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估光尘环保公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光尘环保公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督光尘环保公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 40 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对光尘环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光 尘环保公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就光尘环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李 敏 （项目合伙人） 中国注册会计师：周 燕 中国·北京 二〇二一年三月三十日 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6.1 2,590,896.33 1,848,950.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6.2 7,901,322.35 11,765,121.21 应收款项融资 预付款项 6.3 662,690.84 1,110,348.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.4 599,821.86 432,209.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.5 1,015,428.04 1,524,383.72 合同资产 6.6 131,708.51 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.7 1,231.06 4,822.43 流动资产合计 12,903,098.99 16,685,835.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 42 固定资产 6.8 611,436.58 470,099.62 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6.9 1,192,688.50 1,389,087.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.10 81,323.96 360,151.94 递延所得税资产 6.11 2,144,115.67 418,234.88 其他非流动资产 6.12 24,807.22 非流动资产合计 4,054,371.93 2,637,574.02 资产总计 16,957,470.92 19,323,410.01 流动负债： 短期借款 6.13 2,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.14 1,482,360.23 1,608,209.30 预收款项 361,203.34 合同负债 6.15 403,573.43 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.16 805,226.60 823,141.43 应交税费 6.17 174,903.29 1,224,415.57 其他应付款 6.18 507,058.77 31,987.88 其中：应付利息 3,055.58 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 6.19 20,355.77 流动负债合计 5,393,478.09 4,048,957.52 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 43 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,393,478.09 4,048,957.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.20 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.21 721,516.40 721,516.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.22 557,102.85 557,102.85 一般风险准备 未分配利润 6.23 285,373.58 3,995,833.24 归属于母公司所有者权益合计 11,563,992.83 15,274,452.49 少数股东权益 所有者权益合计 11,563,992.83 15,274,452.49 负债和所有者权益总计 16,957,470.92 19,323,410.01 法定代表人：张玲玲 主管会计工作负责人：肖京京 会计机构负责人：肖京京 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,863,362.49 1,410,344.57 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 16.1 7,240,740.42 11,603,752.31 应收款项融资 预付款项 631,965.77 1,082,348.72 其他应收款 16.2 592,791.86 393,887.95 其中：应收利息 应收股利 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 44 买入返售金融资产 存货 974,217.76 1,516,965.22 合同资产 131,708.51 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 206.89 流动资产合计 11,434,993.70 16,007,298.77 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 16.3 930,000.00 850,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 594,038.02 464,846.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,192,688.50 1,389,087.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 81,323.96 360,151.94 递延所得税资产 2,139,386.70 417,328.99 其他非流动资产 24,807.22 非流动资产合计 4,962,244.40 3,481,414.57 资产总计 16,397,238.10 19,488,713.34 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 754,317.84 1,540,861.30 预收款项 154,303.34 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 773,284.23 757,370.04 应交税费 146,627.38 1,213,258.57 其他应付款 503,623.33 30,375.16 其中：应付利息 3,055.58 应付股利 合同负债 193,548.16 持有待售负债 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 45 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 13,781.04 流动负债合计 4,385,181.98 3,696,168.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,385,181.98 3,696,168.41 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 721,516.40 721,516.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 557,102.85 557,102.85 一般风险准备 未分配利润 733,436.87 4,513,925.68 所有者权益合计 12,012,056.12 15,792,544.93 负债和所有者权益合计 16,397,238.10 19,488,713.34 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 23,315,709.89 37,860,121.39 其中：营业收入 6.24 23,315,709.89 37,860,121.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 46 二、营业总成本 29,634,310.63 33,400,777.73 其中：营业成本 6.24 20,477,676.08 24,752,244.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.25 81,343.21 162,395.37 销售费用 6.26 2,247,542.51 1,619,459.56 管理费用 6.27 4,543,375.09 4,689,459.02 研发费用 6.28 2,214,763.49 2,174,222.81 财务费用 6.29 69,610.25 2,996.52 其中：利息费用 64,788.73 利息收入 4,846.84 5,579.60 加：其他收益 6.30 631,964.21 116,752.93 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.31 -107,254.33 -323,966.41 资产减值损失（损失以“-”号填列） 6.32 -3,221.43 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,797,112.29 4,252,130.18 加：营业外收入 6.33 374,400.33 8,442.71 减：营业外支出 6.34 11,515.68 27,942.89 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,434,227.64 4,232,630.00 减：所得税费用 6.35 -1,723,767.98 738,113.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,710,459.66 3,494,516.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,710,459.66 3,494,516.77 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -3,710,459.66 3,494,516.77 六、其他综合收益的税后净额 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 47 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -3,710,459.66 3,494,516.77 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,710,459.66 3,494,516.77 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.37 0.35 （二）稀释每股收益（元/股） -0.37 0.35 法定代表人：张玲玲 主管会计工作负责人：肖京京 会计机构负责人：肖京京 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 16.4 19,992,196.53 36,623,536.18 减：营业成本 16.4 17,675,165.31 23,560,467.63 税金及附加 73,540.81 160,289.99 销售费用 2,131,943.84 1,610,281.06 管理费用 4,236,372.15 4,308,289.94 研发费用 2,214,763.49 2,174,222.81 财务费用 68,228.04 1,864.09 其中：利息费用 64,788.73 利息收入 3,742.65 4,955.83 加：其他收益 627,825.66 88,737.34 投资收益（损失以“-”号填列） 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -82,500.56 -314,251.39 资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,221.43 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,865,713.44 4,582,606.61 加：营业外收入 374,400.21 8,442.63 减：营业外支出 11,233.29 27,542.20 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,502,546.52 4,563,507.04 减：所得税费用 -1,722,057.71 736,069.45 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,780,488.81 3,827,437.59 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -3,780,488.81 3,827,437.59 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -3,780,488.81 3,827,437.59 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 49 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,623,526.43 33,900,886.45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.36 3,614,131.17 2,186,885.96 经营活动现金流入小计 32,237,657.60 36,087,772.41 购买商品、接受劳务支付的现金 15,658,464.02 21,621,760.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,586,891.96 8,649,319.06 支付的各项税费 1,681,531.39 1,801,969.12 支付其他与经营活动有关的现金 6.36 8,317,743.10 4,822,630.65 经营活动现金流出小计 33,244,630.47 36,895,678.92 经营活动产生的现金流量净额 -1,006,972.87 -807,906.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 189,348.11 91,161.72 投资支付的现金 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 50 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 189,348.11 91,161.72 投资活动产生的现金流量净额 -189,348.11 -91,161.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 筹资活动现金流入小计 2,200,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,733.15 500,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 筹资活动现金流出小计 261,733.15 500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,938,266.85 -500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 741,945.87 -1,399,068.23 加：期初现金及现金等价物余额 1,848,950.46 3,248,018.69 六、期末现金及现金等价物余额 2,590,896.33 1,848,950.46 法定代表人：张玲玲 主管会计工作负责人：肖京京 会计机构负责人：肖京京 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,677,186.43 32,569,007.45 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 3,133,286.58 2,034,055.65 经营活动现金流入小计 28,810,473.01 34,603,063.10 购买商品、接受劳务支付的现金 13,894,216.08 20,981,485.04 支付给职工以及为职工支付的现金 6,810,718.12 7,928,265.00 支付的各项税费 1,597,976.18 1,773,083.06 支付其他与经营活动有关的现金 7,736,594.54 4,466,573.50 经营活动现金流出小计 30,039,504.92 35,149,406.60 经营活动产生的现金流量净额 -1,229,031.91 -546,343.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 176,217.02 85,194.72 投资支付的现金 80,000.00 300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 256,217.02 385,194.72 投资活动产生的现金流量净额 -256,217.02 -385,194.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 筹资活动现金流入小计 2,200,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,733.15 500,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 筹资活动现金流出小计 261,733.15 500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,938,266.85 -500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 453,017.92 -1,431,538.22 加：期初现金及现金等价物余额 1,410,344.57 2,841,882.79 六、期末现金及现金等价物余额 1,863,362.49 1,410,344.57 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 52 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,00 0.00 0 0 0 721,5 16.40 557,1 02.85 3,995,8 33.24 15,274, 452.49 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 同一控制下企业合并 0 其他 0 二、本年期初余额 10,000,00 0.00 721,5 16.40 557,1 02.85 3,995,8 33.24 15,274, 452.49 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 0 0.00 0.00 -3,710, 459.66 -3,710, 459.66 （一）综合收益总额 -3,710, 459.66 -3,710, 459.66 （二）所有者投入和减少资本 0 0.00 0.00 0.00 0 1．股东投入的普通股 0 2．其他权益工具持有者投入资本 0 3．股份支付计入所有者权益的金额 0 4．其他 0 （三）利润分配 0 0.00 0.00 0.00 0 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 53 2．提取一般风险准备 0 3．对所有者（或股东）的分配 0 4．其他 0 0.00 0.00 0.00 0 （四）所有者权益内部结转 0 1．资本公积转增资本（或股本） 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 0 3．盈余公积弥补亏损 0 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0 5. 其他综合收益结转留存收益 0 6．其他 0 0.00 0.00 0.00 0 （五）专项储备 0 1．本期提取 0 2．本期使用 0 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,00 0.00 721,5 16.40 557,1 02.85 285,37 3.58 11,563, 992.83 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,00 0.00 721,51 6.40 174,35 9.09 1,384,0 60.23 12,279,9 35.72 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 同一控制下企业合并 0 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 54 其他 0 二、本年期初余额 10,000,00 0.00 0 0 0 721,51 6.40 174,35 9.09 1,384,0 60.23 12,279,9 35.72 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0 0 0 0 0 382,74 3.76 2,611,7 73.01 2,994,51 6.77 （一）综合收益总额 3,494,5 16.77 3,494,51 6.77 （二）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0.00 0.00 0 1．股东投入的普通股 0 2．其他权益工具持有者投入资本 0 3．股份支付计入所有者权益的金额 0 4．其他 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 382,74 3.76 -882,74 3.76 -500,00 0.00 1．提取盈余公积 382,74 3.76 -382,74 3.76 0 2．提取一般风险准备 -500,00 0.00 -500,00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0 4．其他 0 0 0 0 0 0.00 0.00 0 （四）所有者权益内部结转 0 1．资本公积转增资本（或股本） 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 0 3．盈余公积弥补亏损 0 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0 5. 其他综合收益结转留存收益 0 6．其他 0 0 0 0 0 0.00 0.00 0 （五）专项储备 0 1．本期提取 0 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 55 2．本期使用 0 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,00 0.00 0 0 0 721,51 6.40 557,10 2.85 3,995,8 33.24 15,274,4 52.49 法定代表人：张玲玲 主管会计工作负责人：肖京京 会计机构负责人：肖京京 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000, 000.00 0 0 0 721,51 6.40 557,10 2.85 4,513,9 25.68 15,792, 544.93 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 其他 0 二、本年期初余额 10,000, 000.00 0 0 0 721,51 6.40 557,10 2.85 4,513,9 25.68 15,792, 544.93 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0 0 0 0 0 0 -3,780, 488.81 -3,780, 488.81 （一）综合收益总额 -3,780, 488.81 -3,780, 488.81 （二）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 1．股东投入的普通股 0 2．其他权益工具持有者投入资本 0 3．股份支付计入所有者权益的金额 0 4．其他 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 1．提取盈余公积 0 0 0 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 56 2. 提取一般风险准备 0 0 3．对所有者（或股东）的分配 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 1．资本公积转增资本（或股本） 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 0 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 1．本期提取 0 2．本期使用 0 （六）其他 四、本年期末余额 10,000, 000.00 0 0 0 721,51 6.40 557,10 2.85 733,43 6.87 12,012, 056.12 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000, 000.00 721,51 6.40 174,35 9.09 1,569,2 31.85 12,465, 107.34 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 其他 0 二、本年期初余额 10,000, 000.00 0 0 0 721,51 6.40 174,35 9.09 1,569,2 31.85 12,465, 107.34 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0 0 0 0 0 382,74 3.76 2,944,6 93.83 3,327,4 37.59 （一）综合收益总额 3,827,4 37.59 3,827,4 37.59 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 57 （二）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 1．股东投入的普通股 0 2．其他权益工具持有者投入资本 0 3．股份支付计入所有者权益的金额 0 4．其他 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 382,74 3.76 -882,74 3.76 -500,00 0.00 1．提取盈余公积 382,74 3.76 -382,74 3.76 0 2. 提取一般风险准备 -500,00 0.00 -500,00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 1．资本公积转增资本（或股本） 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 0 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 1．本期提取 0 2．本期使用 0 （六）其他 四、本年期末余额 10,000, 000.00 0 0 0 721,51 6.40 557,10 2.85 4,513,9 25.68 15,792, 544.93 法定代表人：张玲玲 主管会计工作负责人：肖京京 会计机构负责人：肖京京 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 58 三、 财务报表附注 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司设立情况 北京光尘环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2007 年 9 月 5 日成立，注册资本：人民币 1,000 万元，法人营业执照注册号： 911101086669309843；法定代表人：张玲玲；注册地址：北京市顺义区林河南大街 9 号院 1 号楼 1 至 11 层 01 内三层 306 室。2016 年 10 月 26 日，本公司股票正式 在全国中小企业股份转让系统挂牌上市，分层为基础层，公司股份代码：839322。 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 3 月 30 日批准报出。 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共两户，详见本附注“8、在其他主 体中的权益”。 本公司及各子公司主营业务为中央空调设施设备维护、维修及清洗，厨房设 施设备维修、托管及清洗，此外公司还销售净化器等环保设备。 1.2 所处行业 公司所属行业为清洁服务业。 1.3 经营范围 本公司经批准的经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询（中介除外）、 技术转让；建筑物清洁服务；清洁服务（不含洗车服务）；维修办公设备、仪器 仪表、空调制冷设备；害虫防治服务；灭鼠及预防服务；大气污染治理；城市园 林绿化；企业管理咨询（中介除外）；合同能源管理；销售厨房设备、电子产品、 家用电器、日用杂品、建筑材料、机械设备、化工产品（不含危险化学品）、金 属材料、厨房用具、花卉、苗木；安装厨房设备。（企业依法自主选择经营项目， 开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营 活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、财务报表的编制基础 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 59 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 经评估，本公司管理层认为本公司自本报告期末起 12 个月内的持续经营能 力不存在重大不确定性。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告 期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 4、重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认 等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “4.21 收入” 各项描述。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 60 4.3 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不 同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制 合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比 较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 61 前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经 营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原 则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注“4.13 长期股权投资”或本附注“4.6 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 62 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制 权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.6.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.6.1.1 以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同 条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分 的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际 利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账 面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期 损益。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 63 4.6.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.6.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流 量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其 他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该 金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利 息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。 4.6.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投 资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关 股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确 认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 4.6.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其 他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定 确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 64 中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。 4.6.2 金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应 收款、应收款项以及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收 取的现金流量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预 期收取的现金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用 损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任 何其他方收取的金额之间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷 款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值 的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现 金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接 减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项，对由租赁准则规范的交易 形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见应收票 据、应收账款、长期应收款会计政策。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 65 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若 该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信 用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入 当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损 益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失 的确定方法及会计处理方法，详见其他应收款、长期应收款会计政策。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损 失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初 始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失 准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.6.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产 负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信 用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较 低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内 经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务， 则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 4.6.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发 生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的 证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 66 合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的 经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很 可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活 跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损 失的事实。 4.6.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收 取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公 司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了 对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价 值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面 价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转 移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留 了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移 承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转 移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留 了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移 承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时 的公允价值。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 67 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将 所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的 义务。 4.6.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价 值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失， 计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或 其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属 于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债。 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不 属于本条第 1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融 负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 68 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理 或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行 管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经 做出，不得撤销。 4.6.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或 其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.6.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金 额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转 出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 4.7 应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提 供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 4.7.1 预期信用损失的确定方法 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 组合内容 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约 而产生重大损失，不计提坏账准备；未逾期商业承兑汇票，按组合评估预期信用 损失，商业承兑汇票逾期后，转入应收账款按照不同业务组合计量损失准备。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 69 4.7.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.8 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提 供服务等经营活动应收取的款项。 4.8.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成 分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明 某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确 定预期信用损失。当单项资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公 司依据信用风险特征将应收款项划分为组合，对于划分为组合的应收款项，本公 司参考历史信用损失经验，采用账龄分析法计算预期信用损失。 项目 确定组合的依据 组合 1 本组合以应收款项的账齢作为信用风险特征 4.8.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.9 应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的应收票据和应收账款等。 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部 分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类 金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 4.10 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应 收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表 日尚未收到的利息。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 70 4.10.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表 明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基 础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险 自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预 期信用损失的金额计量减值损失。 组合名称 确定组合的依据 组合 1 本组合以应收款项的账齢作主信用风险特征 组合 2 除资不抵债、严重亏损等具有重大经营风险以外的关联方。 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后 的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照 相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其 他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收 款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 4.10.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用 损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于 自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当 于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成 的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.11 存货 4.11.1 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。 4.11.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按先进先出法计价。 4.11.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 71 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 4.11.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 4.12 合同资产及合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权 利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有 的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。合 同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如本公司 在转让承诺的商品之前已收取的款项。 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认 为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了 本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 （如销 售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项 资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于 发生时计入当期损益。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 （以下简称“与合同成 本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 72 有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： （1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成 分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明 某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确 定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 合同资产组合 销货合同相关 预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值 损失或利得计入当期损益。 4.13 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.6 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.13.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 73 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 74 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 4.13.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 4.13.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 4.13.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 75 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投 出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资 产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.13.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.13.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 76 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 77 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 4.14 固定资产 4.14.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.14.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 办公家具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.14.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.18 长期资产减值”。 4.14.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 78 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.15 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及 其他相关费用等。在建工程项目按该项目资产达到预定可使用状态前所发生的全 部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使 用状态，但尚未办理竣工决算，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造价或者工程实际成本等，按估计和价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来和暂估 价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.18 长期资产减 值”。 4.16 无形资产 4.16.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销，使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。直线法具体摊销年限如下： 项目 摊销年限(年） 软件 10 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 79 4.16.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 4.16.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.18 长期资产减值”。 4.17 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁房屋装修、办公区园林绿 化费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。预计受益期为 3 年。 4.18 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 80 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.19 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 81 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.20 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 4.21 收入 2019 年度收入确认政策 4.21.1 收入的确认 本公司履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收 入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济 利益。 4.21.1 本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时 段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收 入确认。 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 82 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出 法或投入法确定恰当的履约进度。 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履 约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2020 年度收入确认政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称 “商品”）的控制权时，确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按 照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发 生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确 认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。本公司认为“极可能”为 发生的概率高于 90%。本公司预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交 易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交 易价格，按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 83 交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊 销。对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融 资成分。客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价 格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品 的单独售价间接确定交易价格。对于合同折扣，本公司在各单项履约义务之间按 比例分摊。有确凿证据表明合同折扣仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义 务相关的，本公司将该合同折扣分摊至相关一项或多项履约义务。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相 关法律规定。本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否 则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本 公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产；③ 本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。本 公司采用投入法确定恰当的履约进度，即根据企业为履行履约义务的投入确定履 约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公 司就该商品享有现时收款权利；②本公司已将该商品的实物转移给客户；③本公 司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；④客户已 接受该商品等。 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照 因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退 还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照 预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回 商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价 值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司将重新估计 未来销售退回情况，如有变化，将作为会计估计变更进行会计处理。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 84 对于附有质量保证条款的销售，本公司将评估该质量保证是否在向客户保证 所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。本公司提供额外服务的， 将作为单项履约义务进行会计处理。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商 品符合既定标准之外提供了一项单独的服务时，本公司将考虑该质量保证是否为 法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。客户能够选择 单独购买质量保证的，该质量保证构成单项履约义务。 本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行 了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部 或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额 的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司 在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，将上述负债的相关余额转为收 入。 本公司的业务收入主要来源于以下业务类型： 4.21.5 销售商品收入 根据商品销售合同，在将产品交付给客户并经客户签收确认后，客户取得产 品的控制权，确认收入的实现。 4.21.6 提供服务收入 本公司与客户之间的提供服务合同通常包含烟道清洗、空调清洗、小型工程、 保洁服务、其他生活服务等履约义务。 对于烟道清洗、空调清洗、小型工程、其他生活服务类履约义务，本公司在 订立服务协议基础上，为客户提供单项履约义务，通常在履约过程中无法准确预 计服务进度，并就已发生的服务成本能否收回具有不确定性，认为此类业务属于 在某一时点履约的业务，本公司综合考虑在某一时点履约义务控制权转移因素的 基础上，在客户验收时点确认收入。 对保洁服务类履约义务，由于本公司在整个合同期间内有权就累计至已完成 的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约 进度确认收入。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为 止。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 85 4.22 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 86 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.23 递延所得税资产/递延所得税负债 4.23.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.23.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 87 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.23.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.23.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.24 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.24.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 88 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.24.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4. 25 其他重要的会计政策和会计估计 4.25.1 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、 在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立 的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一 个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得 的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注“4.12 持有待售的非流动资产和处置 组”相关描述。 4.26 重要会计政策、会计估计的变更 4.26.1 会计政策变更 （1）2017 年 7 月 5 日，财政部以财会【2017】22 号修订了《企业会计 准则第 14 号一收 入》(以下简称新收入准则）,自 2020 年 1 月 1 日起实施。 本集团在编制财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了 处理。 4.26.2 会计估计变更 本期无重要的会计估计变更。 4.26.3 新收入准则各项目调整情况的说明： 2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号——收入》（以下简 称“新收入准则”），新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则 第 14 号——收入》及《企业会计准则第 15 号——建造合同》（统称“原收入准 则”），本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 89 修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定， 本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。会计政策变更 对首次执行日（2020 年 1 月 1 日）本公司合并资产负债表及本公司资产负债表 各项目的影响分析： 4.26.3.1 合并报表 报表项目 金额 2019 年 12 月 31 日账面金 额（调整前） 新收入准则重 分类影响 新收入准则重 新计量 2020 年 1 月 1 日账面金额 （调整后） 资产 11,765,121.21 11,765,121.21 应收账款 11,765,121.21 -73,201.31 11,691,919.90 合同资产 70,501.31 70,501.31 其他非流动 资产 2,700.00 2,700.00 负债： 361,203.34 361,203.34 预收款项 361,203.34 -361,203.34 合同负债 346,322.06 其他流动负 债 14,881.28 4.26.3.2 公司报表 报表项目 金额 2019 年 12 月 31 日账面金 额（调整前） 新收入准则重 分类影响 新收入准则重 新计量 2020 年 1 月 1 日账面金额 （调整后） 资产： 11,603,752.31 11,603,752.31 应收账款 11,603,752.31 -73,201.31 11,530,551.00 合同资产 70,501.31 70,501.31 其他非流动 资产 2,700.00 2,700.00 负债： 154,303.34 154,303.34 预收款项 154,303.34 -154,303.34 合同负债 145,569.17 145,569.17 其他流动负 债 8,734.17 8,734.17 调整说明：本公司根据新收入准则将已收客户对价而应向客户转让商品或服务的义 务确认为合同负债，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利且该权利取决于时间流 逝之外的其他因素的资产确认为合同资产。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税服务收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税。提供安装按9%的税率计算销项税，并按扣 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 90 除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。销售设备按13%的 税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 注：本公司子公司上海翰佳环保科技有限公司，属于小型微利企业，按 5% 计缴企业所得税。 5.2 税收优惠及批文 无。 5.3 其他说明 无。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，金额单位为 元，上年年末指 2019 年 12 月 31 日，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 6.1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 23,342.37 5,530.24 银行存款 2,567,553.96 1,843,420.22 其他货币资金 合 计 2,590,896.33 1,848,950.46 6.2 应收账款 6.2.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 6,434,749.17 12,086,963.79 1 至 2 年 1,808,439.16 53,739.00 2 至 3 年 33,631.00 201,174.00 3 至 4 年 191,158.00 4 至 5 年 0 5 年以上 907,178.50 907,178.50 小计 9,375,155.83 13,249,055.29 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 91 减：坏账准备 1,473,833.48 1,557,135.39 合计 7,901,322.35 11,691,919.90 6.2.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 9,375,155.83 100.00 1,473,833.48 15.72 7,901,322.35 其中：账齢组合 9,375,155.83 100.00 1,473,833.48 15.72 7,901,322.35 合计 9,375,155.83 / 1,473,833.48 / 7,901,322.35 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 13,249,055.29 100.00 1,557,135.39 11.75 11,691,919.90 其中：账齢组合 13,249,055.29 100.00 1,557,135.39 11.75 11,691,919.90 合计 13,249,055.29 / 1,557,135.39 / 11,691,919.90 6.2.2.1 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,434,749.17 321,737.47 5.00 1 至 2 年 1,808,439.16 180,843.92 10.00 2 至 3 年 33,631.00 6,726.20 20.00 3 至 4 年 191,158.00 57,347.40 30.00 5 年以上 907,178.50 907,178.50 100.00 合计 9,375,155.83 1,473,833.48 15.55 注：由于相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征，故按账龄分析法组合 确定坏账计提金额。 6.2.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按账龄分析法 计提坏账准备 1,557,135.39 18,206.09 101,508.00 1,473,833.48 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 92 合计 1,557,135.39 18,206.09 101,508.00 1,473,833.48 6.2.4 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 101,508.00 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 大连平和时代餐饮 有限公司 货款 1,100.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京金鼎轩酒楼有 限责任公司 货款 1,200.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京丰贝达资产管 理有限公司西城餐 饮第一分公司 货款 600.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京燕香永利小吃 店 货款 1,100.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京耘泽谷金源餐 饮有限公司 货款 150.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 旺顺阁（北京）投 资管理有限公司 货款 2,770.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京中泰宜安科贸 有限责任公司 货款 10,000.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京市朝阳区环境 保护局 货款 65,520.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京尚品生活科贸 有限公司 货款 1,168.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京秦门餐饮管理 有限公司亦庄店 货款 1,900.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 食全美味(北京) 餐 饮管理有限公司通 州烤鱼分公司 货款 3,200.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 食全美味(北京)餐 饮管理有限公司通 州第一分公司 货款 1,800.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 亲密爱人（北京） 餐饮管理有限公司 货款 9,800.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 食全美味(北京)餐 饮管理有限公司北 京通州第二分公司 货款 1,200.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 合计 / 101,508.00 / / / 应收账款核销说明：部分店名因关店倒闭或者其他原因应收账款无法结算回 款，经相关领导审批，确认坏账，进行核销。 6.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 93 本 公 司 本 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 3,310,847.59 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 35.32%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额为 1,078,416.28 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例（%） 计提的坏账准备期 末余额 北京洁利岚酒店设备有限责 任公司 907,178.50 9.68 907,178.50 北京润博高科集团有限公司 希尔顿逸林酒店分公司 415,142.45 4.43 38,158.12 中央戏剧学院 742,800.00 7.92 37,140.00 北京华恒兴业房地产开发有 限公司 572,660.00 6.11 28,633.00 北京城建集团有限责任公司 673,066.64 7.18 67,306.66 合计 3,310,847.59 35.32 1,078,416.28 6.3 预付款项 6.3.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 614,690.84 92.76 1,110,348.72 100.00 1 至 2 年 48,000.00 7.24 2 至 3 年 3 年以上 合计 662,690.84 — 1,110,348.72 — 6.3.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 546,384.06 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 82.45%。 单位名称 期末余额 占预付账款期末余 额的比例（%） 金吉列出国留学咨询服务有限公司 54,100.00 8.16 空联净化技术（上海)有限公司 150,338.00 22.69 湖北谁与争锋节能灶具股份有限公司 128,924.68 19.45 中国石化销售有限公司北京石油分公司 149,021.38 22.49 北京万维盈创科技发展有限公司 64,000.00 9.66 合计 546,384.06 82.45 6.4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 94 应收股利 其他应收款 599,821.86 432,209.45 合计 599,821.86 432,209.45 6.4.1 其他应收款 6.4.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 419,950.38 183,819.42 1 至 2 年 21,160.00 2,900.00 2 至 3 年 520.00 3 至 4 年 363,650.00 4 至 5 年 363,650.00 5 年以上 小计 804,760.38 550,889.42 减：坏账准备 204,938.52 118,679.97 合计 599,821.86 432,209.45 6.4.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 402,492.00 507,889.42 备用金 67,167.38 43,000.00 往来款 335,101.00 合计 804,760.38 550,889.42 6.4.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020年1月1日余额 118,679.97 118,679.97 2020年1月1日余额在 本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 86,258.55 86,258.55 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 95 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020年12月31日余额 204,938.52 - 204,938.52 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：无。 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用 依据：无。 6.4.1.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信 用 风 险 特 征 组合 118,679.97 86,258.55 204,938.52 合计 118,679.97 86,258.55 204,938.52 6.4.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 北京国际工程咨 询公司 保证金 80,000.00 1 年以内 9.94 4,000.00 中招国际招标有 限公司 保证金 59,000.00 1 年以内 7.33 2,950.00 北京华采招标代 理有限公司 保证金 40,370.00 1 年以内 5.02 2,018.50 空联净化技术（上 海）有限公司 保证金 333,650.00 1 年以内 41.46 166,825.00 袁文峰 备用金 28,500.00 1 年以内 3.54 1,425.00 合计 / 541,520.00 / 67.29 177,218.50 6.5 存货 6.5.1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 800,136.81 800,136.81 1,317,334.76 1,317,334.76 在产品 20,049.87 20,049.87 82,867.19 82,867.19 库存商品 195,241.36 195,241.36 124,181.77 124,181.77 合计 1,015,428.04 1,015,428.04 1,524,383.72 1,524,383.72 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 96 6.6 合同资产 6.6.1 合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 166,537.45 10,021.72 156,515.73 77,211.91 4,010.60 73,201.31 减：计入其他非流动资产 （附注 6.16） 27,896.91 3,089.69 24,807.22 3,000.00 300.00 2,700.00 合计 138,640.54 6,932.03 131,708.51 74,211.91 3,710.60 70,501.31 6.6.2 报告期内无账面价值发生重大变动的合同资产。 6.6.3 本期合同资产计提减值准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账 准备 3,710.60 3,221.43 6,932.03 合计 3,710.60 3,221.43 6,932.03 6.7 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,231.06 4,822.43 企业所得税 合计 1,231.06 4,822.43 6.8 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 611,436.58 470,099.62 固定资产清理 合计 611,436.58 470,099.62 6.8.1 固定资产 6.8.1.1 固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具 合 计 一、账面原值 1、期初余额 2,397,157.27 1,352,833.12 531,345.66 135,899.06 4,417,235.11 2、本期增加金额 3,645.35 157,024.58 72,457.34 40,965.30 274,092.57 （1）购置 3,645.35 157,024.58 72,457.34 40,965.30 274,092.57 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 2,400,802.62 1,509,857.70 603,803.00 176,864.36 4,691,327.68 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 97 二、累计折旧 1、期初余额 2,201,029.23 1,225,285.41 447,728.14 73,092.71 3,947,135.49 2、本期增加金额 1,505.98 44,203.89 47,677.10 39,368.64 132,755.61 （1）计提 1,505.98 44,203.89 47,677.10 39,368.64 132,755.61 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 2,202,535.21 1,269,489.30 495,405.24 112,461.35 4,079,891.10 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 198,267.41 240,368.40 108,397.76 64,403.01 611,436.58 2、期初账面价值 196,128.04 127,547.71 83,617.52 62,806.35 470,099.62 暂时闲置的固定资产情况：无； 通过融资租赁租入的固定资产情况：无； 通过经营租赁租出的固定资产：无； 未办妥产权证书的固定资产情况：无。 6.9 无形资产 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计 一、账面原值 1、期初余额 632,075.47 1,331,915.10 1,963,990.57 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 632,075.47 1,331,915.10 1,963,990.57 二、累计摊销 1、期初余额 170,062.58 404,840.41 574,902.99 2、本期增加金额 133,191.48 63,207.60 196,399.08 （1）计提 133,191.48 63,207.60 196,399.08 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 98 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 303,254.06 468,048.01 771,302.07 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 328,821.41 863,867.09 1,192,688.50 2、期初账面价值 462,012.89 927,074.69 1,389,087.58 6.10 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 房屋装修款 360,151.94 278,827.98 81,323.96 合 计 360,151.94 278,827.98 81,323.96 6.11 递延所得税资产 6.11.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,688,793.72 418,111.47 1,679,825.96 418,234.88 可抵扣亏损 6,904,016.81 1,726,004.20 合 计 8,592,810.53 2,144,115.67 1,679,825.96 418,234.88 6.12 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 合同资产 24,807.22 2,700.00 合计 24,807.22 2,700.00 6.13 短期借款 6.13.1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 保证借款 2,000,000.00 信用借款 合计 2,000,000.00 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 99 注：信用借款为中国建设银行股份有限公司北京光华支行借款 200 万元，借款利率 为 5%，由董事长张玲玲、董事及总经理孙朝中提供连带责任保证担保。 6.13.2 本年末无抵押及质押借款。 6.13.3 本年末无已逾期未偿还的短期借款。 6.14 应付账款 6.14.1 应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,482,360.23 1,608,209.30 1-2 年 2-3 年 合 计 1,482,360.23 1,608,209.30 6.15 合同负债 6.15.1 分类 项目 期末余额 期初余额 销货合同相关的合同负债 403,573.43 346,322.06 减：计入其他非流动负债的合同负债（附注 6.30） 合计 403,573.43 346,322.06 6.16 应付职工薪酬 6.16.1 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 774,577.77 8,902,915.50 8,872,266.67 805,226.60 二、离职后福利-设定提存计划 48,563.66 52,253.51 100,817.17 0.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 823,141.43 8,955,169.01 8,973,083.84 805,226.60 6.16.2 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 726,975.58 7,699,280.25 7,670,569.87 755,685.96 2、职工福利费 699,254.87 699,254.87 0.00 3、社会保险费 47,602.19 460,800.38 458,861.93 49,540.64 其中：医疗保险费 42,721.80 455,093.76 448,324.92 49,490.64 工伤保险费 1,462.35 1,576.20 3,038.55 0.00 生育保险费 3,418.04 4,130.42 7,498.46 50.00 4、住房公积金 43,580.00 43,580.00 0.00 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 100 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 774,577.77 8,902,915.50 8,872,266.67 805,226.60 6.16.2 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 46,251.36 49,766.68 96,018.04 0.00 2、失业保险费 2,312.30 2,486.83 4,799.13 0.00 3、企业年金缴费 合 计 48,563.66 52,253.51 100,817.17 0.00 6.17 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 146,704.51 473,712.22 企业所得税 2,112.81 731,722.69 个人所得税 11,993.31 9,455.25 城市维护建设税 7,141.89 4,185.91 教育费附加 4,114.90 2,511.54 地方教育费附加 2,743.27 1,674.37 印花税 92.60 1,153.59 合 计 174,903.29 1,224,415.57 6.18 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 3,055.58 应付股利 其他应付款 504,003.19 31,987.88 合 计 507,058.77 31,987.88 6.18.1 应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 短期借款应付利息 3,055.58 合计 3,055.58 注：本年末无已逾期未支付的利息。 6.18.2 其他应付款 6.18.2.1 按款项性质列示其他应付款 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 101 项 目 期末余额 期初余额 员工社保公积金 37,738.58 31,987.88 往来款 439,877.36 其他 26,387.25 合 计 504,003.19 31,987.88 6.19 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 20,355.77 14,881.28 合计 20,355.77 14,881.28 6.20 股本 项 目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 6.21 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 721,516.40 721,516.40 合 计 721,516.40 721,516.40 6.22 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 557,102.85 557,102.85 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 557,102.85 557,102.85 6.23 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 3,995,833.24 1,384,060.23 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 3,995,833.24 1,384,060.23 加：本期归属于母公司股东的净利润 -3,710,459.66 3,494,516.77 减：提取法定盈余公积 382,743.76 提取任意盈余公积 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 102 提取一般风险准备 应付普通股股利 500,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 285,373.58 3,995,833.24 6.24 营业收入和营业成本 6.24.1 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,315,709.89 20,477,676.08 37,860,121.39 24,752,244.45 合 计 23,315,709.89 20,477,676.08 37,860,121.39 24,752,244.45 6.24.2 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 清洗服务 -油烟管道清洗 15,396,170.31 13,838,105.00 26,028,898.69 16,311,424.77 清洗服务 -中央空调清洗 4,378,941.68 3,093,525.61 2,599,162.89 1,666,056.35 销售设备和研发产品 2,358.49 260,999.11 216,208.43 厨房设备改造 3,538,239.41 3,546,045.47 8,971,060.70 6,558,554.90 合 计 23,315,709.89 20,477,676.08 37,860,121.39 24,752,244.45 6.24.3 合同产生的收入的情况 合同分类 本期发生额 商品类型 清洗服务 -油烟管道清洗 15,396,170.31 清洗服务 -中央空调清洗 4,378,941.68 销售设备和研发产品 2,358.49 厨房设备改造 3,538,239.41 按经营地区分类 北京地区 20,768,091.57 上海地区 2,166,029.38 深圳地区 57,877.37 陕西地区 146,846.20 重庆地区 176,865.37 合同类型 销售合同 3,540,597.90 技术服务合同 19,775,111.99 按商品转让的时间分类 在某一时点 22,021,792.86 在某一时间段 1,293,917.03 按销售渠道分类 直销 23,315,709.89 6.25 税金及附加 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 103 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 33,484.28 74,843.81 教育费附加 19,786.52 44,599.30 地方教育费附加 13,191.00 29,732.86 车船使用税 12,620.00 13,219.40 印花税 2,261.41 合 计 81,343.21 162,395.37 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.26 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,292,500.18 646,970.35 业务招待费 48,600.80 75,385.70 市场推广费 113,300.72 83,753.55 租赁费 168,000.00 171,275.86 车辆使用费 392,104.49 410,597.05 差旅交通费 43,065.49 43,134.18 长期待摊费用摊销 39,035.89 39,245.82 办公费 91,020.00 43,415.95 技术服务费 15,563.11 固定资产折旧 5,159.16 11,057.99 通讯费 10,110.00 9,060.00 其他 44,645.78 70,000.00 合 计 2,247,542.51 1,619,459.56 6.27 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,122,911.34 2,137,944.56 固定资产折旧 28,839.31 49,760.68 租赁费 521,271.44 516,644.20 中介服务费 211,547.16 388,466.50 办公费 162,692.33 306,150.88 咨询费 646,223.46 812,964.48 会议费 12,914.15 20,754.71 车辆使用费 182,282.51 194,492.94 长期待摊费用摊销 55,765.57 56,065.51 业务招待费 122,541.27 102,390.69 差旅费 45,816.10 67,964.78 通讯费 21,490.28 24,262.17 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 104 无形资产摊销 10,549.92 10,549.92 其他 398,530.25 1,047.00 合 计 4,543,375.09 4,689,459.02 6.28 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,926,961.44 2,052,304.88 房租 134,400.00 118,400.00 其他 153,402.05 3,517.93 合 计 2,214,763.49 2,174,222.81 6.29 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 4,846.84 5,579.60 利息支出 64,788.73 手续费 9,668.36 8,576.12 合 计 69,610.25 2,996.52 6.30 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 631,964.21 116,752.93 合 计 631,964.21 116,752.93 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 补助项目 本年发生数 列报项目 增值税加计扣除和减免税 124,201.38 其他收益 岗位补贴 140,705.27 其他收益 企业扶持资金 154,057.56 其他收益 培训补贴 213,000.00 其他收益 合 计 631,964.21 6.31 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 -20,995.78 -418,078.44 其他应收款坏账损失 -86,258.55 94,112.03 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款减值损失 其他流动资产减值损失 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 105 合计 -107,254.33 -323,966.41 6.32 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、合同资产减值损失 -3,221.43 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 - 四、持有至到期投资减值损失 - 五、长期股权投资减值损失 - 六、投资性房地产减值损失 - 七、固定资产减值损失 - 八、工程物资减值损失 - 九、在建工程减值损失 - 十、生产性生物资产减值损失 - 十一、油气资产减值损失 - 十二、无形资产减值损失 - 十三、商誉减值损失 - 十四、其他 - 合计 -3,221.43 6.33 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 374,400.33 8,442.71 374,400.33 合 计 374,400.33 8,442.71 374,400.33 注：其他主要为无需支付的款项。 6.34 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 捐赠支出 20,000.00 其他 11,515.68 7,942.89 11,515.68 合 计 11,515.68 27,942.89 11,515.68 6.35 所得税费用 6.35.1 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,112.81 805,479.22 递延所得税费用 -1,725,880.79 -67,365.99 合 计 -1,723,767.98 738,113.23 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 106 6.35.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -5,434,227.64 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,358,556.91 子公司适用不同税率的影响 -475.88 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 45,146.26 研发费加计扣除 -390,068.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -19,813.29 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -1,723,767.98 6.36 现金流量表项目 6.36.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款（单位和个人） 3,094,350.32 2,064,553.43 利息收入 4,846.84 5,579.60 政府补助 514,934.01 116,752.93 合 计 3,614,131.17 2,186,885.96 6.36.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款（单位和个人） 4,818,067.55 1,453,212.85 期间费用付现 3,499,675.55 3,369,417.80 合 计 8,317,743.10 4,822,630.65 6.36.3 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 200,000.00 合 计 200,000.00 6.36.4 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 200,000.00 合 计 200,000.00 6.37 现金流量表补充资料 6.37.1 现金流量表补充资料 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 107 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,710,459.66 3,494,516.77 加：资产减值准备 3,221.43 信用减值损失 107,254.33 323,966.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 132,755.61 138,239.76 无形资产摊销 196,399.08 196,399.08 长期待摊费用摊销 278,827.98 280,327.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 64,788.73 投资损失 递延所得税资产减少 -1,725,880.79 -67,365.99 递延所得税负债增加 存货的减少 508,955.68 -1,023,259.70 经营性应收项目的减少 3,880,444.21 -6,301,820.35 经营性应付项目的增加 -743,279.47 2,151,089.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,006,972.87 -807,906.51 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,590,896.33 1,848,950.46 减：现金的期初余额 1,848,950.46 3,248,018.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 741,945.87 -1,399,068.23 6.37.2 现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 2,590,896.33 1,848,950.46 其中：库存现金 23,342.37 5,530.24 可随时用于支付的银行存款 2,567,553.96 1,843,420.22 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 108 三、期末现金及现金等价物余额 2,590,896.33 1,848,950.46 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 7、合并范围的变更 7.1 本年无非同一控制下企业合并 7.2 本年无同一控制下企业合并 7.3 本年无反向购买 7.4 本年无其他原因的合并范围变动 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 北京世纪隆泽环保科技有限公司 北京 北京 环保服务 100.00 设立 上海翰佳环保科技有限公司 上海 上海 环保服务 100.00 设立 9、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情 况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理 和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分 析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何 风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化 的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 9.1 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 109 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 9.1.1 市场风险 利率风险－现金流量变动风险，本公司的利率风险主要产生于银行借款。 在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不 会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短 期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率 风险。 9.1.2 信用风险 2020 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：资 产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而 言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着 未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定 信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期 债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确 保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承 担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故 流动资金的信用风险较低。 9.1.3 流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 10、公允价值的披露 本公司无以公允价值计量的资产和负债。 11、关联方及关联交易 11.1 本公司的母公司情况 本公司无母公司，最终控制方是自然人孙朝中、张玲玲夫妇。 11.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 110 11.3 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 11.4 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 孙云翰 公司股东、实际控制人孙朝中、张玲玲的直系亲属 刘小溪 公司股东、董事 李天宁 公司股东、董事、董事会秘书、副总经理 李志林 董事 孙垚强 董事、副总经理 郝业波 监事 李建强 监事 肖京京 财务负责人、董事 孙朝顺 公司股东、实际控制人孙朝中的直系亲属 高奎 公司股东、监事 北京光辰文化交流有限公司 公司股东、实际控制人控股的其他企业 11.5 关联方交易情况 11.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况 无。 （2）出售商品/提供劳务情况 无。 11.5.2 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 孙朝中、张玲玲 2,000,000.00 2020 年 5 月 2021 年 5 月 否 11.5.3 关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,131,371.38 1,390,090.33 11.6 关联方应收应付款项 11.6.1 应收项目 项目名称 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 111 其他应收款： 李天宁 刘小溪 备用金 520.00 104 孙垚强 备用金 李志林 备用金 10,000.00 500.00 10,000.00 500 孙朝顺 合 计 10,000.00 500.00 10,520.00 604.00 11.7 关联方承诺 无。 12、本报告期无股份支付事项 13、承诺及或有事项 13.1 重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 13.2 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 14、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，无需要披露的资产负债表日后事项。 15、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 16、公司财务报表重要项目注释 16.1 应收账款 16.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 5,741,673.45 11,917,101.79 1 至 2 年 1,806,039.16 53,739.00 2 至 3 年 33,631.00 201,174.00 3 至 4 年 191,158.00 4 至 5 年 5 年以上 907,178.50 907,178.50 小计 8,679,680.11 13,079,193.29 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 112 减：坏账准备 1,438,939.69 1,548,642.29 合计 7,240,740.42 11,530,551.00 16.1.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 8,679,680.11 100.00 1,438,939.69 16.58 7,240,740.42 其中：组合 1-账齢组合 8,679,680.11 100.00 1,438,939.69 16.58 7,240,740.42 合计 8,679,680.11 / 1,438,939.69 / 7,240,740.42 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 13,079,193.29 100.00 1,548,642.29 11.84 11,530,551.00 其中：组合 1-账齢组合 13,079,193.29 100.00 1,548,642.29 11.84 11,530,551.00 合计 13,079,193.29 / 1,548,642.29 / 11,530,551.00 16.1.2.1 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,741,673.45 287,083.67 5 1 至 2 年 1,806,039.16 180,603.92 10 2 至 3 年 33,631.00 6,726.20 20 3 至 4 年 191,158.00 57,347.40 30 4 至 5 年 5 年以上 907,178.50 907,178.50 100 合计 8,679,680.11 1,438,939.69 16.38 注：由于相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征，故按账龄分析法组合 确定坏账计提金额。 16.1.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按账龄分析法 1,548,642.29 -8,194.60 101,508.00 1,438,939.69 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 113 计提坏账准备 合计 1,548,642.29 -8,194.60 101,508.00 1,438,939.69 16.1.4 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 101,508.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 大连平和时代餐饮 有限公司 货款 1,100.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京金鼎轩酒楼有 限责任公司 货款 1,200.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京丰贝达资产管 理有限公司西城餐 饮第一分公司 货款 600.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京燕香永利小吃 店 货款 1,100.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京耘泽谷金源餐 饮有限公司 货款 150.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 旺顺阁（北京）投 资管理有限公司 货款 2,770.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京中泰宜安科贸 有限责任公司 货款 10,000.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京市朝阳区环境 保护局 货款 65,520.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京尚品生活科贸 有限公司 货款 1,168.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京秦门餐饮管理 有限公司亦庄店 货款 1,900.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 食全美味(北京) 餐 饮管理有限公司通 州烤鱼分公司 货款 3,200.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 食全美味(北京)餐 饮管理有限公司通 州第一分公司 货款 1,800.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 亲密爱人（北京） 餐饮管理有限公司 货款 9,800.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 食全美味(北京)餐 饮管理有限公司北 京通州第二分公司 货款 1,200.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 合计 / 101,508.00 / / / 应收账款核销说明：部分店名因关店倒闭或者其他原因应收账款无法结算回 款，经相关领导审批，确认坏账，进行核销。 16.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 114 本 公 司 本 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 3,310,847.59 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 38.14%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额为 1,078,416.28 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例（%） 计提的坏账准 备期末余额 北京洁利岚酒店设备有限责任公司 907,178.50 10.45 907,178.50 北京润博高科集团有限公司希尔顿逸林 酒店分公司 415,142.45 4.78 38,158.12 中央戏剧学院 742,800.00 8.56 37,140.00 北京华恒兴业房地产开发有限公司 572,660.00 6.60 28,633.00 北京城建集团有限责任公司 673,066.64 7.75 67,306.66 合计 3,310,847.59 38.14 1,078,416.28 16.2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 592,791.86 393,887.95 合计 592,791.86 393,887.95 16.2.1 其他应收款 16.2.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 412,550.38 143,481.00 1 至 2 年 21,160.00 2,900.00 2 至 3 年 520.00 3 至 4 年 363,650.00 4 至 5 年 363,650.00 5 年以上 小计 797,360.38 510,551.00 减：坏账准备 204,568.52 116,663.05 合计 592,791.86 393,887.95 16.2.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 395,092.00 477,551.00 备用金 67,167.38 33,000.00 往来款 335,101.00 合计 797,360.38 510,551.00 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 115 16.2.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2020年1月1日余 额 116,663.05 116,663.05 2020年1月1日余 额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 87,905.47 87,905.47 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020年12月31日 余额 204,568.52 - 204,568.52 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：无。 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： 无。 16.2.1.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信 用 风 险 特 征 组合 116,663.05 87,905.47 204,568.52 合计 116,663.05 87,905.47 204,568.52 16.2.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 116 北京国际工程咨询 公司 80,000.00 1 年以内 11.28 4,000.00 中招国际招标有限 公司 59,000.00 1 年以内 8.32 2,950.00 北京华采招标代理 有限公司 40,370.00 1 年以内 5.69 2,018.50 空联净化技术（上 海）有限公司 333,650.00 1 年以内 47.03 166,825.00 华润超级市场有限 公司 20,000.00 4 年-5 年 2.82 10,000.00 合计 / 533,020.00 / 75.14 185,793.50 16.3 长期股权投资 16.3.1 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 930,000.00 930,000.00 850,000.00 850,000.00 对联营、合营企业投资 合计 930,000.00 930,000.00 850,000.00 850,000.00 16.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 北 京 世 纪 隆 泽 环 保科技有限公司 650,000.00 50,000.00 700,000.00 上 海 翰 佳 环 保 科 技有限公司 200,000.00 30,000.00 230,000.00 合计 850,000.00 80,000.00 930,000.00 16.4 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,992,196.53 17,675,165.31 36,623,536.18 23,560,467.63 合计 19,992,196.53 17,675,165.31 36,623,536.18 23,560,467.63 17、补充资料 17.1 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 507,762.83 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 117 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 362,884.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 870,647.48 所得税影响额 217,717.78 少数股东权益影响额（税后） 合 计 652,929.70 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支 出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 18.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -27.65 -0.37 -0.37 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -32.52 -0.44 -0.44 北京光尘环保科技股份有限公司 二〇二一年三月三十日 北京光尘环保科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编 号：2021-006 118 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务部北京市丰台区杨树庄杨柳垂钓大院后楼一层 1008 室