839296_2017_方大管理_2017年年度报告_2018-03-20.txt

2017 方大管理 NEEQ:839296 河南方大建设工程管理股份有限公司 Henan Fangda Construction Engineering Management Co.,Ltd 年度报告 2 公司年度大事记 1、2017 年 4 月 21 日，公司投资设立的控股子 公司河南方大工程检测咨询有限公司（现更名为 河南方大工程评估咨询有限公司）获批成立。 2、2017 年 5 月 2 日，公司投资设立的全 资子公司河南方大建筑科技有限公司获 批成立。 3、2017 年 5 月 16 日，公司取得人防工程监理 乙级资质证书。 4、2017 年 5 月 30 日，公司进入全国中小 企业股份转让系统创新层。 5、2017 年 7 月 12 日，公司取得水利水电工程 监理甲级资质证书。 6、2017 年 7 月 31 日，公司取得化工石油 工程监理甲级资质证书。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、方大管理 指 河南方大建设工程管理股份有限公司 方大有限、有限公司 指 河南方大建设工程管理有限公司，河南方大建设工程管理股份有 限公司前身 河南三英 指 河南三英企业管理咨询中心（有限合伙） 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 公开转让 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 现行有效的《河南方大建设工程管理股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 企业会计准则 指 财政部修订后的《企业会计准则—基本准则》及财政部（财会 [2006]33 号文）印发的《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项 具体准则。 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监的统称 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与 其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转 移的其他关系。 报告期 指 2017 年度 监理 指 取得建设主管部门颁发的工程监理资格证书的监理单位，受建设 单位的委托或指定，对施工的工程合同、质量、工期、造价等进 行全面监督与管理的活动。 招标 指 采购方或者招标代理机构为购买商品或者让他人完成一定的工 作，通过发布招标公告或者招标邀请书等方式，公布特定的标准 和条件，公开或者书面邀请投标者参加投标，招标者按照规定的 程序从参加投标的人中确定交易对象即中标人的行为。 工程造价咨询 指 面向社会接受委托、承担建设项目的全过程、动态的造价管理， 包括投资估算、项目经济评价、工程概算、预算、工程结算、工 程竣工结算、工程招标标底、投标报价的编制和审核、对工程造 价进行监控以及提供有关工程造价信息资料等业务。 BIM 指 （Building Information Modeling）是指建筑信息模型，是以建 筑工程项目的各项相关信息数据作为模型的基础，进行建筑模型 的建立，通过数字信息仿真模拟建筑物所具有的真实信息。它具 有可视化、协调性、模拟性，优化性和可出图性五大特点。 第三方工程评估 指 专业的咨询机构接受委托人的委托，依据评估体系，评价标准， 以独立第三方的名义开展工程现场检查，对工程质量、安全、进 度等方面存在的工程风险进行量化，并形成评估报告，提出系统 改善建议的工作过程。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李宗峰、主管会计工作负责人刘俊锋及会计机构负责人（会计主管人员）刘俊锋保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 公司主营业务是提供工程监理、招标代理、工程造价咨询 服务，主要市场为建筑业，其发展状况与城镇化进程、基础设 施投资规模及房地产市场景气度等因素密切相关，受宏观经济 波动性、国家宏观调控政策影响明显。在经济下行的新常态下， 若固定资产投资规模增速放缓，房地产市场景气度下降，可能 导致建筑行业发展疲软，一方面，引起公司的业务量下降，另 一方面，延长公司应收账款的回收周期，增加公司的坏账比例， 降低公司的营业收入和盈利能力，进而导致公司业绩下滑。 公司治理风险 在有限公司期间，公司治理机制尚不健全，并未建立完善 的内部控制制度。股份公司成立后，公司建立了较为健全的治 理机构，制定了适应企业现阶段发展的内部管理制度和风险控 制体系。但是股份公司成立至今运营时间较短，公司内部治理 的规范意识仍有待提高，各项内部控制制度也需经过一段时间 的实践检验。报告期末公司在全国拥有 35 家分公司，该 35 家 分公司分别在各自的地区开展业务，随着经营规模的持续扩大、 业务范围不断扩展、员工人数不断增加，公司管理体系将日趋 复杂，特别是公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，对公 司的规范治理将会提出更高的要求。若公司的内部管理不能适 应未来的发展要求，将会对公司的持续、稳定、健康发展造成 不利影响。 公司资质变动风险 公司拥有住房与城乡建设部颁发的工程监理甲级资质、工 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 6 程造价咨询甲级资质、工程招标代理甲级资质。根据《建筑法》、 《行政许可法》、《招标投标法》等法律的相关规定，从事建设 项目工程管理服务的企业必须具备相应的资质。《工程监理企业 资质管理规定》、《工程建设项目招标代理机构资格认定办法》、 《工程造价咨询企业管理办法》等法律规范性文件规定了企业 申请工程监理、招标代理及工程造价咨询资质的具体标准和条 件，并规定了资质的有效期。资质有效期内，若发生股权转让 或者人才流动，公司可能不再符合资质条件要求，存在被注销 相关资质的风险。资质到期前，企业需向政府主管部门申请续 期，政府主管部门对企业资质有效期内遵守法律、法规、规章、 技术标准情况、信用档案记录及专业技术人员资质要求等进行 综合审查后决定是否给予续期。到期后若公司不能顺利办理续 期手续，公司将不能从事相关领域的业务，从而对公司的经营 业绩产生一定的影响。 人才流动风险 工程管理服务属于技术密集型、人力资本密集型行业，具 有专业素质和服务水平的技术服务人才是公司的核心资源。公 司经过多年精心培育，已经拥有一批专业的技术人才，并成为 公司的核心竞争力。随着公司业务规模的扩大，公司对行业各 层次的人才需求也日益迫切，受人才市场供求矛盾影响，公司 能否保持现有人才、及时吸引优秀人才加入，将成为影响公司 竞争力的关键因素。若公司不能建立完善的人力资源管理体系， 可能导致现有核心技术人才流失，也难以及时从市场补充优秀 高素质人才，将给公司运营带来较大风险。 业务区域集中风险 报告期内，公司主营业务收入来源区域比较集中，公司 2016 年度、2017 年度来源于河南省的业务收入占全部收入的比例分 别为 92.17%、83.19%。作为一家成立和发展于河南省的工程管 理服务企业，公司经过多年发展，在河南省同行业范围内已具 有领先地位。目前，我国专业从事工程监理、招标代理及工程 造价咨询等业务的机构众多，行业集中度不高，市场竞争比较 激烈。如果公司不能增强市场竞争力，保持和提升在河南地区 的市场占有率，势必影响公司的持续发展能力，同时，若公司 不能开拓其他市场区域，突破发展的地域性限制，一旦省内建 筑行业增速下滑，公司的业务量及经营业绩将受到不利影响。 大股东不当控制风险 公司控股股东及实际控制人为李宗峰。李宗峰直接持有公 司 62.81%股份，通过河南三英间接持有公司 5.34%股份，合计 持有公司 68.15%股份，并担任公司董事长。实际控制人李宗峰 通过行使其股东权利或通过其推选的董事行使权利，能够在公 司经营决策、人事任免、财务管理、利润分配等公司重大事项 方面施予重大影响。若控制人利用其对公司的控制权对公司的 经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数 股东的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南方大建设工程管理股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Fangda Construction Engineering Management Co.,Ltd 证券简称 方大管理 证券代码 839296 法定代表人 李宗峰 办公地址 河南省郑州市郑东新区康宁街普济路德威广场 12 层 1201、1202、1203、1204、 1211、1212、1213 号 二、 联系方式 董事会秘书 刘俊锋 是否通过董秘资格考试 是 电话 0371-86120857 传真 0371-86226103 电子邮箱 junfeng86@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省郑州市郑东新区康宁街普济路德威广场 12 层 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003-10-24 挂牌时间 2016-09-28 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 专业技术服务业-工程管理服务（M7481） 主要产品与服务项目 招标代理（工程招标代理、政府采购代理、中央投资项目招标代 理)；工程造价咨询；工程监理；工程技术等服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 李宗峰 实际控制人 李宗峰 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410100755180994R 否 注册地址 郑州市金水区农业路东 62 号 4 层 419 号 否 注册资本 20,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王猛、丁娜 会计师事务所办公地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 2018 年 1 月 15 日起，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》的相关规定，公司股票转 让方式由协议转让变为集合竞价。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 103,282,264.13 83,765,928.29 23.30% 毛利率% 41.33% 40.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,232,736.67 5,916,139.22 72.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,150,284.96 4,473,431.43 126.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 29.37% 24.09% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 29.14% 18.21% - 基本每股收益 0.5116 0.3227 58.54% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 70,095,963.60 56,294,979.91 24.52% 负债总计 29,587,137.28 26,574,472.30 11.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 39,953,244.28 29,720,507.61 34.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.00 1.49 34.23% 资产负债率%（母公司） 44.83% 47.21% - 资产负债率%（合并） 42.21% 47.21% - 流动比率 220.92% 203.81% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,945,099.83 -3,755,958.76 -191.41% 应收账款周转率 507.12% 664.44% - 存货周转率 - - - 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 24.52% 39.22% - 营业收入增长率% 23.30% 71.85% - 净利润增长率% 72.21% 176.36% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 80,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 133,258.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -72,404.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 140,853.94 所得税影响数 58,402.23 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 82,451.71 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司的主要业务包括招标代理、工程造价咨询和工程监理，项目来源于自营直销或者通过招投标方 式中标产生。凭借公司的平台及长期的服务经验，公司积累了大批客户资源，公司为客户提供上述专业 服务并获取收入。 1、销售模式 公司具有较强的服务能力和丰富的经验，能够为委托人提供专业、快捷的服务，在河南省具有较高 的品牌知名度。所以依托于公司平台和声誉，公司业务人员可以通过直销和招投标等各种方式结合来实 现销售。 公司的招标代理项目主要来源于直销，即客户直接委托，少量来自招投标方式或由公共资源交易中 心随机抽取；造价咨询业务除直销外，有部分来自于招投标中标；而工程监理业务大部分来自于招投标 中标，小量业务来自于自我开发。 2、服务模式 招标代理：公司依据法律法规的规定，为客户提供招标咨询，编制招标文件，审查投标人资格，组 织开标、评标、定标，协调合同签订，协助客户选定工程、货物及服务的开发商、承包商或者供应商。 公司提供招标代理服务是依靠内部招标师、造价师、工程师等专业人士的协同服务。 造价咨询：在项目决策阶段参与可行性研究，对拟建项目的各方案做出相应的投资估算，并进行项 目经济评价，向业主提出项目的经济合理性；在设计阶段运用技术经济方法评选设计方案，编制概算， 并从经济技术角度协助设计人员进行设计优化；在工程招标投标阶段，编制招标文件、制定合同条款、 编制标底或招标控制价，协助业主开标、完成清标工作并择优选择承包商；在施工阶段审查签证变更的 经济合理性，协助业主对进度款审核，审核评估相关索赔及风险；在竣工结算阶段，进行结算审核并编 制工程结算，作好相应的项目后评价工作。 工程监理：工程监理服务是业主代表的一种形式，也代表建设单位管理项目，包括投资管理、进度 控制、质量控制、合同管理、信息管理和组织协调工作。公司与需求方协商服务的项目、服务内容、服 务质量等，将服务直接提供给客户。 3、定价模式 公司根据国家发展和改革委员会《关于进一步放开建设项目专业服务价格的通知》（发改价格 [2015]299 号），各项服务收费实行市场调节价。遵守《价格法》、《关于商品和服务实行明码标价的 规定》等规范文件的规定，在考虑服务方案策划、标的金额、成本等因素的基础上与客户协商确定，并 在服务合同中约定。 4、盈利模式 工程管理服务行业很少涉及原材料采购，成本主要是在服务过程中产生的费用和人工工资。公司通 过提高服务技术水平和良好的人力资源管理模式保证企业盈利水平，一方面通过提高服务的技术水平增 强企业服务过程中的议价能力，保证服务质量，避免不必要的支出；另一方面通过有效的人力资源管理 模式提高服务效率、保证服务进度，将运营成本控制在合理范围内。 核心竞争力分析： 公司的核心竞争力包括两个方面，一是完备的各项相关资质，二是充足的人才储备，报告期内公司 核心竞争力的变化如下: 1、资质 报告期内，公司原拥有住建部颁发的水利水电工程监理乙级资质升为甲级资质，化工石油工程监理 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 12 乙级资质升为甲级资质并新获河南省人民防空办公室颁发的人民防空工程建设监理乙级资质证书。 上述资质变动后，公司拥有的资质有：房屋建筑工程监理甲级、市政公用工程监理甲级、水利水电 工程监理甲级、化工石油工程监理甲级资质；工程招标代理甲级、政府采购代理甲级、中央投资项目招 标代理甲级资质；工程造价咨询甲级资质；机电安装工程监理乙级和人防工程监理乙级资质。 从事工程管理服务的机构必须具备相应的资质，公司取得上述资质即可在全国范围内开展相关领域 的业务，不需要地方政府另行颁发相应的资质。上述资质的取得有利于公司满足更多领域的工程管理服 务客户需求，有利于公司进一步利用各项资质开拓、占领相关市场。 2、人才储备 报告期内公司新增注册监理工程师 3 人。 报告期末公司有注册监理工程师 66 人，注册造价工程师 11 人。 注册监理工程师和注册造价工程师是公司开展工程监理、造价咨询业务的核心资源，上述人员的增 加，有利于公司承接更多相关业务。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 √是□否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 具体变化情况说明: 公司关键资源变化情况详见本节核心竞争力分析。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司根据既定的发展战略，积极推进各项工作计划的开展和落实。 2017 年，公司实现营业总收入 103,282,264.13 元，去年同期为 83,765,928.29 元，同比增长 23.30%； 实现净利润 10,188,318.71 元，去年同期为 5,916,139.22 元，同比增长 72.21% 。 市场开拓进一步取得成效，公司品牌得到更多客户的认可。报告期内，公司在进一步提升规范化管 理水平的同时，积极扩大市场区域，拓宽销售渠道，先后新设立通辽分公司、濮阳县分公司、新蔡分公 司、邓州分公司、赤峰分公司、中牟分公司、广西分公司、云南分公司、西藏分公司、周口分公司、陕 西分公司、汉中分公司计 12 家分公司。 报告期内，公司取得人防工程监理乙级资质证书、水利水电工程监理甲级资质证书、化工石油工程 监理甲级资质证书。公司同时积极申请机电安装工程监理甲级资质以及军工涉密资质。 报告期内，为进一步开拓新业务、巩固和提升公司在行业内的竞争力，获得更大的发展空间，公司 投资设立控股子公司河南方大工程检测咨询有限公司（现更名为河南方大工程评估咨询有限公司）、全 资子公司河南方大建筑科技有限公司。目前上述子公司已进入业务拓展阶段。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 13 报告期内，公司在信息化建设方面继续加大支持和投入，信息化建设业务得到更加快速的发展。报 告期内，公司研发投入金额为 4,305,207.12 元，占营业收入的比例为 4.17%。截至报告期末，公司共有 研发人员 65 人，占员工数量的比例为 11.32%。 报告期内，除上述事项外，公司的产品及服务未发生重大变化与调整，各业务板块的项目均进展顺 利，核心团队及商业模式稳定。 2017 年 5 月 30 日，全国股转系统发布创新层公司名单，公司进入创新层，方大管理的品牌影响力 进一步提升，同时也为公司进行资本运作奠定了坚实的基础。 (二) 行业情况 随着固定资产投资的快速增长，工程咨询行业规模日益扩大。另外，随着工程咨询行业管理的日益 规范及对工程质量和安全性要求的不断提高，工程咨询在工程建设中的作用逐渐显现，受重视程度不断 提高，也促使工程咨询行业整体规模不断增长。 此外，我国积极推进“一带一路”战略，与沿线国家开展了全方位，多领域的经贸合作。“一带一 路”将拉动沿线国家区域整体开发建设，也给中国阶段性、结构性供大于求的建设产能提供了发展出路， 为中国企业“走出去”提供广阔发展空间，也为工程咨询企业带来了丰富的市场机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,623,082.63 8.02% 6,402,402.78 11.37% -12.17% 应收账款 22,529,880.30 32.14% 18,203,028.58 32.34% 23.77% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,510,842.29 3.58% 893,311.08 1.59% 181.07% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 其他应收款 37,073,682.56 52.89% 17,364,447.47 30.85% 113.50% 其他流动资产 128,667.00 0.18% 11,209,080.76 19.91% -98.85% 资产总计 70,095,963.60 - 56,294,979.91 - 24.52% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金减少原因：公司的资金流动主要包括提供劳务收到的现金、收到的招标保证金、缴纳 的投标保证金、银行理财产品购入和赎回以及支付员工的工资。期末金额的减少主要是上述几个方面综 合作用的结果，属于正常的资金流动； 2、应收帐款增加的原因：公司本期营业收入较上年同期增加 23.30%，期末已经办理结算尚在付款 流程中的款项也相应增加； 3、固定资产增加原因：本期购入办公设备 1,487,595.22 元、车辆 581,361.53 元，上述新增办公 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 14 设备和车辆属于正常办公和经营需要； 4、其他应收款增加的主要原因：报告期内，公司年底投标的项目大幅增加，缴纳的投标保证金也 相应增多。投标项目开标后，未中标项目投标保证金全额退回，中标项目投标保证金扣除中标服务费后 退回，部分中标项目投标保证金转为履约保证金。公司根据经营计划在满足现金流动充足性前提下合理 安排项目投标。 5、其他流动资产减少的主要原因：报告期内，公司将银行理财产品 11,000,000.00 元全部赎回。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 103,282,264.13 - 83,765,928.29 - 23.30% 营业成本 60,592,880.19 58.67% 49,941,268.10 59.62% 21.33% 毛利率% 41.33% - 40.38% - - 管理费用 22,919,181.09 22.19% 23,559,005.75 28.12% -2.72% 销售费用 3,498,335.92 3.39% 3,413,221.12 4.07% 2.49% 财务费用 32,399.11 0.03% 16,034.27 0.02% 102.06% 营业利润 13,121,709.61 12.70% 5,906,341.56 7.05% 122.16% 营业外收入 100,603.43 0.10% 1,808,208.17 2.16% -94.44% 营业外支出 93,008.22 0.09% 6,425.44 0.01% 1,347.50% 净利润 10,188,318.71 9.86% 5,916,139.22 7.06% 72.21% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期比上期增加 19,516,335.84 元，幅度为 23.30%，主要原因是由于公司加大了业务 承揽的力度，区域市场开拓取得新进展，公司品牌得到更多客户的认可； 2、营业成本本期比上期增加 10,651,612.09 元，幅度为 21.33%，主要原因是由于公司承接项目无 论是数量还是规模都有较大增加，从而导致相关人工成本、项目直接费用也随之增加； 3、管理费用本期比上期减少 639,824.66 元，幅度为-2.72%，主要原因是公司加大了对管理部门和 后勤部门的成本控制，减少了不必要的管理人员； 4、销售费用本期比上期增加 85,114.80 元，幅度为 2.49%，主要原因是公司销售人员增加 2 名，工 资费用增加 223,978.25 元； 5、财务费用本期比上期增加 16,364.84 元，幅度为 102.06%，主要原因是公司本期银行手续增加 9659.86 元、银行存款利息减少 6704.98 元； 6、营业利润本期比上期增加 7,215,368.05 元，幅度为 122.16%，主要原因有三个方面，一是公司 加大业务承接力度，本期营业收入较上期有较大提高；二是公司加大成本控制力度，毛利率较上期提高 0.95%；三是公司合理调配人员，合并减少重复性岗位。 7、营业外收入本期比上期减少 1,707,604.74 元，幅度为-94.44%，主要原因是公司上期收到政府 新三板挂牌奖励 180 万元； 8、营业外支出本期比上期增加 86,582.78 元，幅度为 1,347.50%，主要原因是报告期内公司监理项 目因更换项目总监被业主方罚款 9 万元； 9、净利润本期比上期增加 4,272,179.49 元，幅度为 72.21%，主要变动原因同营业利润。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 102,101,417.71 83,090,785.86 22.88% 其他业务收入 1,180,846.42 675,142.43 74.90% 主营业务成本 60,592,880.19 49,941,268.10 21.33% 其他业务成本 - - - 主营业务收入按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工程监理 50,690,385.15 49.65% 50,970,446.13 61.34% 招标代理 36,173,018.36 35.43% 24,435,485.34 29.41% 造价咨询 15,238,014.20 14.92% 7,684,854.39 9.25% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 河南省内 85,924,836.26 83.19% 77,208,084.61 92.17% 河南省外 17,357,427.87 16.81% 6,557,843.68 7.83% 收入构成变动的原因： 本期主营业务收入占营业收入的比例为 98.86%，上期为 99.19%，占比减少 0.33%，变动不大。 按产品分类：工程监理收入占主营业务收入的比例相比上期减少 11.69%，原因是本期其他业务板块 收入增长较快；招标代理收入占主营业务收入的比例相比上期增加 6.02%，原因是本期招标代理业务加 大了承接力度；造价咨询占主营业务收入的比例相比上期增加 5.67%，原因是造价咨询业务市场开拓取 得更大成效。 按区域分类：本期河南省外营业收入占比相比上期增加 8.98%，河南省内营业收入占比相比上期减 少 8.98%，原因是公司加大了国内市场布局，省外业务收入增长较快所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 郑州博雅置业有限公司 2,766,413.89 2.68% 否 2 郑州新发展置业有限公司 2,104,000.00 2.04% 否 3 卢氏县财政投资评审中心 1,752,663.04 1.70% 否 4 河南汝州科教园区投资开发有限公司 1,552,000.00 1.50% 否 5 驻马店市中业自来水有限公司 1,530,000.00 1.48% 否 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 16 合计 9,705,076.93 9.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中国石油天然气集团公司 2,510,582.00 4.14% 否 2 中国石油化工集团公司 861,560.00 1.42% 否 3 郑州昌格服饰有限公司 178,354.38 0.29% 否 4 广联达科技股份有限公司河南分公司 139,588.28 0.23% 否 5 河南兴豫电子商务有限公司 103,253.58 0.17% 否 合计 3,793,338.24 6.25% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,945,099.83 -3,755,958.76 -191.41% 投资活动产生的现金流量净额 9,565,779.68 -11,197,767.21 185.43% 筹资活动产生的现金流量净额 600,000.00 6,000,000.00 -90.00% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动的主要原因是本期公司收到的招标保证金有所减少同时项目 投标缴纳的投标保证金增加； 2、投资活动产生的现金流量净额变动的主要原因：上期购买的 1100 万银行理财产品本期全部赎回； 3、筹资活动产生的现金流量净额变动的主要原因：上期股东增资 600 万，本期投资设立河南方大 工程检测咨询有限公司（现更名为河南方大工程评估咨询有限公司）收到少数股东出资 60 万。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 对外投资情况： 1、2017 年 4 月 21 日，公司投资设立的控股子公司河南方大工程检测咨询有限公司（现更名为河南 方大工程评估咨询有限公司）获批成立。投资情况详见公司于 2017 年 4 月 7 日和 2017 年 4 月 28 日在 全国中小企业股份转系统指定信息披露网站（）上发布的公告，公告编号： 2017-024、2017-045。 2017 年河南方大工程评估咨询有限公司实现营业收入为零，净利润-148,059.87 元。日前该控股子 公司尚处于市场开发阶段。 2、2017 年 5 月 2 日，公司投资设立的全资子公司河南方大建筑科技有限公司获批成立。投资情况 详见公司于 2017 年 4 月 21 日和 2017 年 5 月 10 日在全国中小企业股份转系统指定信息披露网站 （）上发布的公告，公告编号：2017-030、2017-046。 2017 年河南方大建筑科技有限公司实现营业收入为零，净利润-46,578.61 元。目前该全资子公司 尚处于市场开发阶段。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 17 2、委托理财及衍生品投资情况 委托理财情况： 2017 年 8 月 29 日，公司发布《关于使用自有闲置资金购买理财产品的公告》，详见公司在全国中 小企业股份转系统指定信息披露网站（）上发布的公告，公告编号：2017-051。 2017 年，公司累计循环购买银行理财产品 97,000,000.00 元，赎回 108,000,000.00 元，取得理财 收益 133,258.73 元。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 4,305,207.12 3,852,180.47 研发支出占营业收入的比例 4.17% 4.60% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 7 本科以下 48 58 研发人员总计 53 65 研发人员占员工总量的比例 11.16% 11.32% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 - - 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： 报告期内，公司积极开展科技创新活动，以标准化、规范化、精细化、智能化为目标，对公司各项 业务信息化管理系统进行全面升级改造，推进知识产权的积累，打造核心竞争力。 报告期内，公司实际发生的研发投入金额为 4,305,207.12 元，占营业收入的比例为 4.17%；截至报 告期末，公司共有研发人员 65 人，占员工总量的比例为 11.32% 。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 1、 收入 公司 2017 年度营业收入为 103,282,264.13 元，主要为监理收入、招标代理收入和造价咨询收入。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 18 营业收入确认是否恰当对公司经营成果产生很大影响，且营业收入是公司经营和考核的关键业绩指标。 为此确认收入为关键审计事项。 2、应收账款坏账准备 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 24,460,082.24 元，账面价值占比较高。由于评估应收账 款的预计未来现金流量现值的固有不确定性以及当前市场环境的不可预测性，应收账款减值损失的评估 很大程度上涉及公司管理层判断。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为 重大，为此确定应收账款坏账准备为关键审计事项。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 会计政策变更： 1、本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政 府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。受影响的报表项目名称为（1）营业外收入（2）其 他收益，影响金额为（1）0.00（2）0.00； 2、本公司编制 2017 年度报表执行财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币 性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。受影响的 报表项目名称为（1）营业外收入（2）营业外支出（3）资产处置收益，影响金额为（1）0.00（2）0.00 （3）0.00 。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 截至报告期末，公司新增 2 家纳入合并财务报表范围的子公司，分别为河南方大工程评估咨询有限 公司(原河南方大工程检测咨询有限公司)和河南方大建筑科技有限公司。 2017 年 4 月 21 日，公司投资设立河南方大工程检测咨询有限公司（现更名为河南方大工程评估咨 询有限公司），注册资本为 200 万元，公司出资额 140 万元，出资比例 70.00%； 2017 年 5 月 2 日，公司投资设立河南方大建筑科技有限公司，注册资本为 200 万元，公司出资额 200 万元，出资比例 100.00% 。 (九) 企业社会责任 公司于 2013 年 9 月 25 日发起成立了春晖爱心基金。春晖爱心基金秉承“汇聚滴水之力，帮助困难 群体，呵护儿童、贫困学子健康成长，帮助贫困老人安度晚年”的宗旨，突出爱心基金的社会属性。截 止目前，基金共有爱心人士 350 人，爱心机构 34 个。 2017 年，基金募集善款 168,407.18 元，捐赠总支出 113,150.00 元，共计资助 152 人次。 三、 持续经营评价 公司自成立以来，坚持依法合规、规范管理，公司经营持续正常。公司按照《公司法》、《证券法》 等法律法规及《公司章程》的规定，严格建立规范的公司法人治理结构和“三会”议事规则，明确决策、 执行、监督等方面的职责权限，形成有效的职责分工和制衡机制，不断完善公司治理，保障了公司的合 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 19 规稳健经营和持续健康发展。公司在业务、人员、资产、财务上保持独立，公司董事会、监事会和内部 机构独立运作。公司严格按照相关规定，加强信息披露事务管理，真实、准确、完整、及时、公平地披 露信息，以确保所有投资者能够及时、公平获取公司信息。公司从事以专业技术为基础的工程管理服务， 属国家政策重点支持与发展的现代服务业，所处行业总体市场发展趋势看好，公司经营业绩呈良性发展， 市场与业务范围不断拓展。 2017 年度，公司实现营业收入 103,282,264.13 元，较去年增长 19,516,335.84 元，增幅 23.30%， 实现归属于母公司股东的净利润 10,232,736.67 元，较去年增长 4,316,597.45 元，增幅 72.96%。 因此，本年度公司经营情况仍然保持健康持续成长，公司经营业绩稳定，资产负债结构合理，公司 具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1、监理行业 2017 年 7 月 18 日，住建部发布了《关于促进工程监理行业转型升级创新发展的意见》，明确了我 国工程监理行业未来的主要目标、任务等。其中确立了工程监理服务多元化水平显著提升，服务模式得 到有效创新，逐步形成以市场化为基础、国际化为方向、信息化为支撑的工程监理服务市场体系的目标。 并提出要培育一批智力密集型、技术复合型、管理集约型的大型工程建设咨询服务企业。 2、招标代理行业 根据国务院办公厅《关于促进建筑业持续健康发展的意见》和住房城乡建设部《建筑业“十三五” 规划》精神，招标代理企业必须符合以下发展目标：一是行业诚信度和公信力明显提升，二是行业结构 优化取得明显提升，三是人才培养满足行业发展要求，四是行业信息化程度显著提高，五是招标代理企 业做大做强取得重大进展，六是招标代理企业管理制度更加科学。同时，应积极实施国际化发展战略， 鼓励多元化发展，努力实现规模化发展的行业目标。 3、造价咨询行业 工程建设领域的持续发展为建设工程造价咨询企业提供了宽广的舞台，工程造价咨询服务已经成为 与设计、营造、管理等相关专业咨询一样重要的专业服务。尽管工程造价咨询行业发展势头良好，但在 理论和实践上还是存在很多不足。工程造价咨询行业将在我国建设工程造价管理乃至整个基本建设投资 市场中扮演着越来越重要的角色。工程企业通过提高内部管理，注重造价的全过程全方位控制，树立起 自己的品牌，从而更好地推进工程造价咨询市场健康有序的发展。 4、BIM 咨询 2011 年，我国政府首次将 BIM 技术纳入“十二五”建筑业重点推广技术；2016 年，住建部在《2016-2020 年建筑业信息化发展纲要》中明确提出“十三五”期间，将全面提高建筑业信息化水平，并着力增强 BIM、 大数据、智能化、云计算、物联网等信息技术的应用能力，精细化、数字化的管理模式及监管服务将提 振建筑业信息化的需求。根据预测，我国 BIM 潜在市场空间达到数百亿，未来两年内将在 30%以上的项 目中应用 BIM（注：公司全资子公司河南方大建筑科技有限公司主营业务为 BIM 技术服务与咨询）。 5、第三方工程评估 建筑行业的规模大，数据量大，同时也是管理粗放的行业。存在着资源浪费、能耗过高等一系列问 题。受当今新兴技术的影响，第三方工程评估从工程数据资源的系统整合入手，推动建筑行业品质提升 和管理升级，是解决当前问题的重要工具与手段。我们有理由相信，第三方评估咨询顾问服务模式，具 有广阔的发展前景（注：公司控股子公司河南方大工程评估咨询有限公司（原河南方大工程检测咨询有 限公司）主营业务为第三方工程评估）。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 20 (二) 公司发展战略 企业发展愿景是做一流工程管理专家，打造百年工程管理企业。 公司业务立足省内，经过人才、技术、品牌的积累，向全国拓展。以项目咨询与项目管理为主业， 向项目全生命周期拓展，为项目全过程咨询做准备。开展科技创新，坚持 BIM 技术的合作研发，以 BIM 技术应用实施流程再造，推进知识产权的积累，打造核心竞争力。一切以客户为中心。细分市场，前瞻 性的把握客户需求；加强客户体验，通过整合内外部资源、发挥业务板块协同作用来满足客户需求，不 断丰富和完善产品和服务。 (三) 经营计划或目标 1、公司品牌建设得到更多客户的认可，市场开拓取得新成效，积极扩大省内省外市场区域。 2、各板块业务收入进一步增长，控股子公司河南方大工程评估咨询有限公司、全资子公司河南方 大建筑科技有限公司业务拓展迈出实质步伐。 3、取得机电安装工程监理甲级资质以及军工涉密资质。 4、公司信息化建设水平进一步提高。 5、借助资本市场助推公司发展。 (四) 不确定性因素 截至年报披露日，公司尚未发现对公司未来发展战略、经营计划有重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 公司主营业务是提供工程监理、工程造价咨询、招标代理服务，目标市场为建筑业，其发展状况与 城镇化进程、基础设施投资规模及房地产市场景气度等因素密切相关，受宏观经济波动性、国家宏观调 控政策影响明显。在经济下行的新常态下，若固定资产投资规模增速放缓，房地产市场景气度下降，可 能导致建筑行业发展疲软，一方面，引起公司的业务量下降，另一方面，延长公司应收账款的回收周期， 增加公司的坏账比例，降低公司的营业收入和盈利能力，进而导致公司业绩下滑。 应对措施：公司专门成立了发展战略研究中心，负责跟踪、研究行业产业政策、新技术、新领域， 从整体上把握行业发展方向，从而能够及时调整和转变公司的发展战略和方向，主动适应和引领行业发 展趋势。 2、公司治理风险 在有限公司期间，公司治理机制尚不健全，并未建立完善的内部控制制度。股份公司成立后，公司 建立了较为健全的治理机构，制定了适应企业现阶段发展的内部管理制度和风险控制体系。但是股份公 司成立至今运营时间较短，公司内部治理的规范意识仍有待提高，各项内部控制制度也需经过一段时间 的实践检验。报告期末公司在全国拥有 35 家分公司，该 35 家分公司分别在各自的地区开展业务，随着 经营规模的持续扩大、业务范围不断扩展、员工人数不断增加，公司管理体系将日趋复杂，特别是公司 在全国中小企业股份转让系统挂牌后，对公司的规范治理将会提出更高的要求。若公司的内部管理不能 适应未来的发展要求，将会对公司的持续、稳定、健康发展造成不利影响。 应对措施：公司将加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训，认真学习《公司法》、《证 券法》、《公司章程》以及公司其他规章制度，提高管理层的公司治理规范意识，规范“三会”运作， 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 21 降低公司的治理规范风险。公司制定了专门的分公司管理制度并严格执行，以保证分公司规范运行。 3、公司资质变动风险 公司拥有住房与城乡建设部颁发的工程监理甲级资质、工程造价咨询甲级资质、招标代理甲级资质。 根据《建筑法》、《行政许可法》、《招标投标法》等法律的相关规定，从事建设项目工程管理服务的 企业必须具备相应的资质。《工程监理企业资质管理规定》、《工程建设项目招标代理机构资格认定办 法》、《工程造价咨询企业管理办法》等法律规范性文件规定了企业申请工程监理、招标代理及工程造 价咨询资质的具体标准和条件，并规定了资质的有效期。资质有效期内，若发生股权转让或者人才流动， 公司可能不再符合资质条件要求，存在被注销相关资质的风险。资质到期前，企业需向政府主管部门申 请续期，政府主管部门对企业资质有效期内遵守法律、法规、规章、技术标准情况、信用档案记录及专 业技术人员资质要求等进行综合审查后决定是否给予续期。到期后若公司不能顺利办理续期手续，公司 将不能从事相关领域的业务，从而对公司的经营业绩产生一定的影响。 应对措施：公司全体股东作出承诺，保证因股东本人股权变动或公司增资、减资引起的股权结构变 动不会对公司的资质产生不利影响，否则，由此造成的损失由股东本人承担责任。公司制定了完善的人 才保障机制，确保公司专业技术人员符合相关资质要求。 4、人才流动风险 工程管理服务属于技术密集型、人力资本密集型行业，具有专业素质和服务水平的技术服务人才是 公司的核心资源。公司经过多年精心培育，已经拥有一批专业的技术人才，并成为公司的核心竞争力。 随着公司业务规模的扩大，公司对行业各层次的人才需求也日益迫切，受人才市场供求矛盾影响，公司 能否保持现有人才、及时吸引优秀人才加入，将成为影响公司竞争力的关键因素。若公司不能建立完善 的人力资源管理体系，可能导致现有核心技术人才流失，也难以及时从市场补充优秀高素质人才，将给 公司运营带来较大风险。 应对措施：公司制定了人才引进计划，在精简高效及公开、公平、公正的用人原则下，吸纳高素质 人才，为公司人才储备注入活力。通过完善员工工资与工作绩效挂钩的考核制度，使其个人能力、对公 司的贡献和本人的薪酬三者相对应，建立干部能上能下，员工能进能出的灵活竞争机制，提高员工的创 造力和积极性。公司已经与大部分专业技术人员签订了保密及竞业禁止协议，并通过员工持股平台实施 股权激励，以此来增强专业技术人员对公司的归属感，保持公司技术团队的稳定性。 5、业务区域集中风险 报告期内，公司主营业务收入来源区域比较集中，公司 2016 年度、2017 年度来源于河南省的业务 收入占全部收入的比例分别为 92.17%、83.19%。作为一家成立和发展于河南省的工程管理服务企业，公 司经过多年发展，在河南省同行业范围内已具有领先地位。目前，我国专业从事工程监理、招标代理及 工程造价咨询等业务的机构众多，行业集中度不高，市场竞争比较激烈。如果公司不能增强市场竞争力， 保持和提升在河南地区的市场占有率，势必影响公司的持续发展能力，同时，若公司不能开拓其他市场 区域，突破发展的地域性限制，一旦省内建筑行业增速下滑，公司的业务量及经营业绩将受到不利影响。 应对措施：公司业务立足河南省内，经过人才资源建设、技术创新、现代化管理制度建设、品牌的 积累，逐渐向全国拓展业务，从 2014 年开始陆续在省外开设多家分支机构，公司省外业务收入将逐步 提高。公司加强对分支机构的协同管理，使之为公司整体发展战略而进行协调运作，各种资源得到最大 的开发、利用和增值，以增强公司在全国市场中的竞争力。 6、大股东不当控制风险 公司控股股东及实际控制人为李宗峰。李宗峰直接持有公司 62.81%股份，通过河南三英间接持有公 司 5.34%股份，合计持有公司 68.15%股份，并担任公司董事长。实际控制人李宗峰通过行使其股东权利 或通过其推选的董事行使权利，能够在公司经营决策、人事任免、财务管理、利润分配等公司重大事项 方面施予重大影响。若控制人利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制， 可能损害公司和少数股东的利益。 应对措施：控股股东、实际控制人李宗峰出具了避免同业竞争及利益冲突、规范关联交易等承诺。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 22 公司建立了较为健全的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会 议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》等完善的内控制度。公司将严格执行《公 司法》、《证券法》等法律法规及公司相关规章制度，进一步完善法人治理结构，增强监事会的监督功 能，不断提高控股股东、实际控制人的规范意识。根据公司发展需要，将适时引入独立董事制度，从决 策、监督等层面加强对实际控制人的制衡，切实保护公司和其他股东的利益。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 540,000.00 540,000.00 总计 540,000.00 540,000.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露 时间 临时公告编号 李宗峰 新设子公司河 南方大工程检 测咨询有限公 司（现更名为 河南方大工程 81,000.00 是 2017-04-07 2017-025 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 24 评估咨询有限 公司）承租控 股股东房产做 为办公用房 李宗峰 新设子公司河 南方大建筑科 技有限公司承 租控股股东房 产做为办公用 房 28,800.00 是 2017-04-21 2017-031 总计 - 109,800.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、上述偶发性关联交易的必要性、持续性 上述偶发性关联交易是公司发展正常所需，是合理的、必要的。河南方大工程评估咨询有限公司和 河南方大建筑科技有限公司准备长期承租李宗峰房产做为办公用房。 2、对公司生产经营的影响 上述偶发性关联交易由于严格按照关联交易定价原则执行，不会对公司本期以及未来财务状况、经 营成果产生不利影响。不存在损害公司和其他股东利益的情形，亦不存在利益输送，公司独立性没有因 该交易而受到影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 对外投资情况： 1、2017 年 4 月 21 日，公司投资设立的控股子公司河南方大工程检测咨询有限公司（现更名为河南 方大工程评估咨询有限公司）获批成立。投资情况详见公司于 2017 年 4 月 7 日和 2017 年 4 月 28 日在 全国中小企业股份转系统指定信息披露网站（）上发布的公告，公告编号： 2017-024、2017-045。 2、2017 年 5 月 2 日，公司投资设立的全资子公司河南方大建筑科技有限公司获批成立。投资情况 详见公司于 2017 年 4 月 21 日和 2017 年 5 月 10 日在全国中小企业股份转系统指定信息披露网站 （）上发布的公告，公告编号：2017-030、2017-046。 (四) 承诺事项的履行情况 一、承诺事项 1、持有公司股份的公司董事长李宗峰、董事肖伟艳、董事兼总经理赵军生承诺：本人持有的公司 股份，于本人在公司担任董事、高级管理人员职务期间，本人每年转让的公司股份不超过本人所持有公 司股份总数的百分之二十五；辞职后半年内，不转让本人所持有的公司股份。 2、李宗峰、肖伟艳、赵军生、李富贵、河南三英企业管理咨询中心（有限合伙）承诺：成立股份 公司时持有的股份，自 2016 年 4 月 13 日股份公司成立之日起一年内不得转让。 3、公司控股股东和实际控制人李宗峰承诺：自公司于全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 之日起，本人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为本企 业挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 4、分公司负责人签署保密及同业禁止协议，签署禁止同业竞争承诺函等形式来规范分公司负责人 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 25 行为，杜绝潜在的人员风险。 5、公司控股股东和实际控制人李宗峰出具《承诺函》承诺：如公司未来因注册地与实际经营地不 一致情形被登记机关或有管部门予以处罚，本人将承担全部罚款及因此给公司造成的全部损失。 6、公司控股股东和实际控制人李宗峰出具《承诺函》：“对于股份公司在新三板挂牌前未依法足 额缴纳的任何社会保险或住房公积金，如果在任何时候有权机关要求股份公司补缴，或者对股份公司进 行处罚，或者有关人员向股份公司追索，本人将全额承担该部分补缴、被处罚或被追索的全部支出及费 用，且在承担后不向股份公司追偿，保证股份公司不会因此遭受任何损失。” 7、控股股东、实际控制人李宗峰关于避免同业竞争的承诺 为避免可能发生的同业竞争，公司控股股东及实际控制人李宗峰出具《关于避免同业竞争及利益冲 突的承诺函》，向公司承诺如下： （1）截至本承诺函出具之日，本人目前未以任何方式从事或参与与股份公司主营业务构成竞争的 业务或活动； （2）本人将不会为自己或者他人谋取属于股份公司的商业机会，如从任何第三方获得的任何商业 机会与股份公司经营的业务有竞争或可能有竞争，本人将立即通知股份公司，并尽力将该商业机会让予 股份公司； （3）本人将不会以任何方式直接或间接从事或参与与股份公司主营业务构成竞争的业务或活动， 或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体的权益； （4）如本人将来直接、间接投资或以其他方式控制其他企业，本人将促使本人直接或者间接控制 的除股份公司外的其他企业履行本承诺函中与本人相同的义务； （5）本人在作为股份公司控股股东/实际控制人期间及失去控股股东/实际控制人地位之日起一年 内，上述承诺均对本人具有约束力； （6）如违反上述承诺，本人将承担由此给股份公司造成的全部损失。 8、除有关股份锁定的承诺外，公司的董事、监事和高级管理人员还作出了如下承诺： （1）本人目前未以任何方式从事或参与与股份公司主营业务构成竞争的业务或活动。 （2) 本人将不会为自己或者他人谋取属于股份公司的商业机会，如从任何第三方获得的任何商业 机会与股份公司经营的业务有竞争或可能有竞争，本人将立即通知股份公司，并尽力将该商业机会让予 股份公司； （3）本人将不会以任何方式直接或间接从事或参与与股份公司主营业务构成竞争的业务或活动， 或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体的权益，或在该经济实体中担任高级管理人员或核心技 术人员； （4）如本人将来直接、间接投资或以其他方式控制其他企业，本人将促使本人直接或者间接控制 的除股份公司外的其他企业履行本承诺函中与本人相同的义务； （5）本人在作为股份公司董事、监事、高级管理人员期间及离职之日起一年内，上述承诺均对本 人具有约束力； （6）如违反上述承诺，本人将承担由此给股份公司造成的全部损失。 二、承诺事项的履行情况 报告期内，上述全体承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,250,000 6.25% - 1,250,000 6.25% 其中：控股股东、实际控制 人 1,000,000 5.00% -30,000 970,000 4.85% 董事、监事、高管 1,250,000 6.25% -30,000 1,220,000 6.10% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,750,000 93.75% - 18,750,000 93.75% 其中：控股股东、实际控制 人 11,592,700 57.96% - 11,592,700 57.96% 董事、监事、高管 15,992,700 79.96% - 15,992,700 79.96% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李宗峰 12,592,700 -30,000 12,562,700 62.81% 11,592,700 970,000 2 赵军生 1,000,000 - 1,000,000 5.00% 1,000,000 - 3 肖伟艳 3,650,000 - 3,650,000 18.25% 3,400,000 250,000 4 李富贵 30,000 30,000 60,000 0.30% 30,000 30,000 5 河南三 英企业 管理咨 询中心 （有限合伙） 2,727,300 - 2,727,300 13.64% 2,727,300 - 6 7 8 9 10 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 18,750,000 1,250,000 前十名股东间相互关系说明： 公司股东李宗峰系股东河南三英的普通合伙人，持有河南三英 39.14%权益份额，除此之外公司各股 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 27 东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为李宗峰先生，李宗峰直接持有公司股份 12,562,700 股，占公司股份 总额 62.81%，并通过河南三英间接持有公司 5.34%股份，合计持有公司 68.15%股份，其所持有股份不存 在质押或其他权利争议的情况。 李宗峰先生，男，1973 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年毕业于天津大学土木工 程专业，本科学历。1992 年 8 月至 1994 年 3 月，就职于河南省第二建筑工程公司任技术员；1994 年 4 月至 1995 年 12 月，就职于郑州宏远置业公司任技术员；1995 年 12 月至 2000 年 2 月，就职于河南众诚 科技实业有限公司任办公室主任；2000 年 2 月至 2005 年 6 月，就职于河南宏业建设管理有限公司任副 总经理；2005 年 6 月至 2006 年 11 月，就职于河南创达建设工程管理有限公司任总经理；2007 年 1 月 至 2016 年 3 月，任方大有限执行董事，2016 年 3 月至今，任公司董事长。2016 年 4 月起担任河南省建 设监理协会副会长。2016 年 10 月起担任河南省招标投标协会会长。2017 年 9 月起担任河南省郑州市金 水区挂牌上市企业协会会长。 李宗峰先生为方大管理的主要创始人，自 2007 年以来一直担任有限公司执行董事、法定代表人， 股份公司成立后，李宗峰担任公司董事长，对公司经营决策具有支配力和重大影响力。 综上，报告期内李宗峰先生为公司控股股东及实际控制人，并担任公司董事长、法定代表人，相比 上年度未发生变更。 (二) 实际控制人情况 李宗峰先生为公司控股股东及实际控制人，详见控股股东情况。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 □适用√不适用 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 为保障公司生产经营的正常运行，增强抵御风险的能力，实现公司持续、稳定、健康发展，更好地 维护全体股东的长远利益，从公司实际出发，经董事会研究决定，本年度不进行利润分配，也不进行资 本公积金转增股本，公司未分配利润用于补充公司流动资金。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 李宗峰 董事长 男 45 本科 2016.3.16——2019.3.15 140,590.00 赵军生 董事、总经理 男 45 本科 2016.3.16——2019.3.15 132,590.00 肖伟艳 董事 女 48 本科 2016.3.16——2019.3.15 0.00 熊胜峰 董事、副总经理 男 46 本科 2016.3.16——2019.3.15 128,190.00 秦树伟 董事、副总经理 男 37 本科 2016.5.16——2019.3.15 192,790.00 刘俊锋 董事、财务总监、 董事会秘书 男 39 大专 2016.3.16——2019.3.15 121,790.00 回中伦 监事会主席 男 50 硕士 2016.3.16——2019.3.15 121,590.00 马凯艳 监事 男 36 大专 2016.3.16——2019.3.15 77,690.00 李天平 职工代表监事 男 58 大专 2016.3.16——2019.3.15 78,590.00 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，与控股股东、实际控制人之间也均不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李宗峰 董事长 12,592,700 -30,000 12,562,700 62.81% - 赵军生 董事、总经理 1,000,000 - 1,000,000 5.00% - 肖伟艳 董事 3,650,000 - 3,650,000 18.25% - 熊胜峰 董事、副总经 理 - - - - - 秦树伟 董事、副总经 理 - - - - - 刘俊锋 董事、财务总 监、董事会秘 书 - - - - - 回中伦 监事会主席 - - - - - 马凯艳 监事 - - - - - 李天平 职工代表监事 - - - - - 合计 - 17,242,700 -30,000 17,212,700 86.06% 0 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 75 70 技术人员 345 450 财务人员 18 15 销售人员 37 39 员工总计 475 574 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 13 11 本科 121 256 专科 295 272 专科以下 46 35 员工总计 475 574 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：公司根据行业发展趋势和业务增长的实际情况，适时调整了人力资源政策，增加了业务 部门技术人员的规模，加强了研发和销售团队建设，控制了后勤人员的数量，人员数量和结构更趋合理。 人才引进与招聘：公司进行招聘时，更加注重对应聘人员基本素质和专业技能的考察，对学历的最 低要求也提高到大专以上，从而确保团队的整体能力。 培训计划：根据各个部门职能分工的特点，公司编制并实施了针对性的培训计划，采取面授、视频、 书面等各种形式，将日常工作所需技能与经验，及时地对全体员工进行培训和交流，收到良好成效，帮 助员工和企业提高工作效率。 薪酬政策：由于公司所处行业属于智力密集型行业，所以公司的竞争很大程度上依赖于人才的竞争。 参考行业及公司所处地区的平均薪酬水平，公司给出了具有竞争力的薪酬政策和晋升通道，目的是加快 吸引优秀人才加入公司，为企业发展提供人才保障和竞争优势。 需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 31 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用□不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 李富贵 项目总监 60,000 王军伟 经营部员工 0 袁秀志 造价部经理 0 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心人员未发生变动。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 32 第九节 行业信息 √适用□不适用 根据证监会《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所属行业为科学研究和技术服务业（M） -专业技术服务业（M74）；根据《国民经济行业分类代码》（GB/T4754-2011），公司属于M748“工程技术” 中的M7481“工程管理服务”。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《挂牌公司管理型行业分类 指引》标准，公司所属行业为“专业技术服务业（M74）”中的“工程管理服务”（M7481）；根据全国中 小企业股份转让系统有限责任公司《挂牌公司投资型行业分类指引》标准，公司所属行业为“工业”中 的“综合支持服务”（12111013）。根据公司主营业务的具体情况，公司所在细分行业为工程管理服务。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规和规 范的要求，不断完善公司的法人治理结构，确保公司的规范运作。股东大会、董事会、监事会和管理层 均能够按照法律及法规要求，履行各自权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及 规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策均按照相关法律法规及《公司章程》规定的程序，分别进行了董事会、 监事会和股东大会的审议，并履行信息披露义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第五次会议审议并通过如下议案： 1、《关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案》 2、《关于提议召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》 第一届董事会第六次会议审议并通过如下议案： 1、《2016 年年度报告及摘要》 2、《2016 年年度董事会工作报告》 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 34 3、《2016 年年度总经理工作报告》 4、《2016 年度财务工作报告》 5、《关于 2016 年度利润分配预案的议案》 6、《关于续聘中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为 2017 年年度审计机构的议案》 7、《关于提议召开 2016 年年度股东大会的议案》 第一届董事会第七次会议审议并通过如下议案： 1、《关于制定公司<利润分配制度>的议案》 2、《关于制定公司<承诺管理制度>的议案》 3、《关于制定公司<防范关联方资金占用管理制度>的议 案》 4、《关于制定公司<年报信息披露重大差错责任追究制度> 的议案》 5、《关于制定公司<重大信息报告制度>的议案》 6、《关于制定公司<子公司管理制度>的议案》 7、《关于提议召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》 第一届董事会第八次会议审议并通过如下议案： 1、《关于公司对外投资设立控股子公司的议案》 2、《关于控股子公司租赁公司股东李宗峰房产的议案》 3、《关于提议召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》 第一届董事会第九次会议审议并通过如下议案： 1、《关于公司对外投资设立全资子公司的议案》 2、《关于全资子公司租赁公司股东李宗峰房产的议案》 3、《关于提议召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》 第一届董事会第十次会议审议并通过如下议案： 1、《公司 2017 年半年度报告》 2、《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》 3、《关于提议召开 2017 年第五次临时股东大会的议案》 监事会 5 第一届监事会第二次会议审议并通过如下议案： 1、《关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案》 第一届监事会第三次会议审议并通过如下议案： 1、《2016 年年度报告及摘要》 2、《2016 年年度监事会工作报告》 3、《2016 年度财务工作报告》 4、《关于 2016 年度利润分配预案的议案》 5、《关于续聘中勤万信会计师事务所为 2017 年年度审计 机构的议案》 第一届监事会第四次会议审议并通过如下议案： 1、《关于公司对外投资设立控股子公司的议案》 2、《关于控股子公司租赁公司股东李宗峰房产的议案》 第一届监事会第五次会议审议并通过如下议案： 1、《关于公司对外投资设立全资子公司的议案》 2、《关于全资子公司租赁公司股东李宗峰房产的议案》 第一届监事会第六次会议审议并通过如下议案： 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 35 1、《公司 2017 年半年度报告》 2、《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》 股东大会 6 2017 年第一次临时股东大会审议并通过如下议案： 1、《关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案》 2016 年年度股东大会审议并通过如下议案： 1、《2016 年年度报告及摘要》 2、《2016 年年度董事会工作报告》 3、《2016 年年度监事会工作报告》 4、《2016 年度财务工作报告》 5、《关于 2016 年度利润分配预案的议案》 6、《关于续聘中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2017 年年度审计机构的议案》 2017 年第二次临时股东大会审议并通过如下议案： 1、《关于制定公司<利润分配制度>的议案》 2、《关于制定公司<承诺管理制度>的议案》 3、《关于制定公司<防范关联方资金占用管理制度>的议 案》 4、《关于制定公司<年报信息披露重大差错责任追究制度> 的议案》 5、《关于制定公司<重大信息报告制度>的议案》 2017 年第三次临时股东大会审议并通过如下议案： 1、《关于控股子公司租赁公司股东李宗峰房产的议案》 2017 年第四次临时股东大会审议并通过如下议案： 1、《关于全资子公司租赁公司股东李宗峰房产的议案》 2017 年第五次临时股东大会审议并通过如下议案： 1、《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司制度建设情况如下： 2017 年 3 月 23 日，公司第一届董事会第七次会议审议通过《关于制定公司<子公司管理制度>的议 案》，《子公司管理制度》自董事会审议通过后生效，制度内容详见公司于 2017 年 3 月 24 日在全国中 小企业股份转系统指定信息披露网站（）上发布的公告，公告编号：2017-018。 2017 年 4 月 11 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于制定公司<利润分配制度>的议 案》、《关于制定公司<承诺管理制度>的议案》、《关于制定公司<防范关联方资金占用管理制度>的议 案》、《关于制定公司<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、《关于制定公司<重大信息报 告制度>的议案》，上述制度自股东大会审议通过之日起生效，制度内容详见公司于 2017 年 3 月 24 日 在全国中小企业股份转系统指定信息披露网站（）上发布的公告，公告编号： 2017-013、2017-014、2017-015、2017-016、2017-017。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 36 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章 制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和高 级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制，董事会、监事会成员和高级管理人 员均参与了由主办券商举办的专题培训，深入学习了有关董监高人员任免、股票交易、股票解限售等规 则。报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 为加深投资者对公司的了解和认同，促进公司诚信自律、规范运作，提升公司的投资价值，公司制 定并严格执行《投资者关系管理制度》。公司董事长为投资者关系管理工作的第一责任人，董事会秘书 具体负责公司投资者关系的日常管理工作。公司通过电话、传真、邮件、网站等途径与潜在投资者保持 沟通联系，答复有关问题，沟通渠道保持畅通。公司严格按照要求在全国股份转让系统要求的平台披露 信息。公司及董事、监事、高级管理人员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公 司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管 理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对 本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司控股股东、实际控制人为李宗峰。截至本报告披露之日，公司在业务、资产、人员、机构和财 务等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业，具有完整业务体系及直接面向市场独立经营的能力。 1、业务独立情况 公司主营业务为工程招标代理、工程造价咨询、工程监理、工程技术服务。公司按照《公司法》、 《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，公司的业务独立于控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业，公司具备独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 2、资产独立情况 公司由有限公司整体变更设立，变更前未进行任何业务和资产的剥离；变更后，公司依法承继有限 公司各项资产及权利。公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业资产产权关系清晰，公司目前没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业提供担保的情形。截至本报告披露之日，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金 被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用的情形。 3、人员独立情况 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，不存在在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业领薪的情形。公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在 有关员工的社会保障、工薪报酬等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立情况 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 37 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的财务核算体系，独立核算，能独 立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任 何单位或人士共用银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与 股东单位混合纳税现象，公司具有财务独立性。 5、机构独立情况 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、 监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、 运行和管理均独立于控股股东及其控制的其他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格遵守国家相关法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况，制定会计核 算的具体实施细则，并进行独立核算，确保会计核算工作的正常开展。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到严格管 理，持续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司在密切关注和分析潜在的市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下， 采取事前防范、事中控制等措施，不断完善风险控制体系。公司现行的内控制度均依据《公司法》、《证 券法》等国家有关法律法规及《公司章程》编制、执行，在执行过程中未发现存在重大缺陷。公司将根 据自身情况，密切关注并持续改进相关制度，确保公司经营健康、平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立了年度报告差错责任追究制度。内容详见公司于 2017 年 3 月 24 日在全国中小 企业股份转系统指定信息披露网站（）上发布的公告，公告编号：2017-016。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 勤信审字【2018】第 0211 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2018-03-20 注册会计师姓名 王猛、丁娜 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 人民币 10 万元 审计报告正文： 勤信审字【2018】第 0211 号 河南方大建设工程管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南方大建设工程管理股份有限公司（以下简称“方大管理”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了方大管理 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于方大管理，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事 项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入 1、 事项描述 方大管理 2017 年度营业收入为 103,282,264.13 元，主要为监理收入、招标代理收入和造价咨询收 入。营业收入确认是否恰当对公司经营成果产生很大影响，且营业收入是方大管理经营和考核的关键业 绩指标。为此我们确认收入为关键审计事项。 2、 审计应对 （1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 39 （2）选取样本检查销售合同，了解和评价相关收入的确认是否满足合同条款与条件，评价收入确 认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、合同及相关资料，评价相关收入确认是否符合 公司收入确认的会计政策； （4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对合同及其他支持性文件，以评价收入 是否被记录于恰当的会计期间； （5）检查本年度重大或满足其他特定风险标准的与收入确认相关的会计分录的相关支持性文件。 通过实施以上程序，我们没有发现管理层对收入的确认所做出的计量和记录存在重大问题。 （二）应收账款坏账准备 1、 事项描述 2017 年 12 月 31 日，方大管理的应收账款余额为 24,460,082.24 元，账面价值占比较高。由于评估 应收账款的预计未来现金流量现值的固有不确定性以及当前市场环境的不可预测性，应收账款减值损失 的评估很大程度上涉及管理层判断。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较 为重大，为此我们确定应收账款坏账准备为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解与应收账款回收和评估应收款项减值准备相关的关键财务报告内部控制，并评价这些内 部控制的设计和运行有效性； （2）评估本期坏账政策是否与上期保持一致，并评估计算应收款项减值准备时所采用的方法、数 据和假设的准确性，并复核其坏账准备计提是否充分； （3）根据抽样原则，检查与应收款项余额相关的发票、合同，评价按账龄组合计提坏账准备的应 收账款的账龄区间划分是否恰当； （4）比较国内的同行业其他上市公司公开披露的信息，对应收账款坏账准备占应收账款余额比例 的总体合理性进行了评估； （5）选取部分客户检查其财务报表日 2017 年 12 月 31 日期后的实际回款。 通过实施以上程序，我们没有发现对应收账款坏账准备所做出的评估和判断存在重大问题。 四、其他信息 方大管理管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括方大管理 2017 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估方大管理的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算方大管理、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督方大管理的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 40 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 方大管理持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致方大管理不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就方大管理中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王猛（项目合伙人） 二〇一八年三月二十日 中国注册会计师：丁娜 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 5,623,082.63 6,402,402.78 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 850,000.00 应收账款 五（三） 22,529,880.30 18,203,028.58 预付款项 五（四） 7,800.49 132,093.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（五） 37,073,682.56 17,364,447.47 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 128,667.00 11,209,080.76 流动资产合计 65,363,112.98 54,161,052.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（七） 2,510,842.29 893,311.08 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（八） 209,008.16 96,749.86 开发支出 商誉 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 42 长期待摊费用 五（九） 744,500.45 493,333.41 递延所得税资产 五（十） 1,268,499.72 650,532.77 其他非流动资产 非流动资产合计 4,732,850.62 2,133,927.12 资产总计 70,095,963.60 56,294,979.91 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十一） 302,360.00 预收款项 五（十二） 5,012,510.58 2,325,696.94 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十三） 1,430,256.67 2,135,024.95 应交税费 五（十四） 3,346,611.36 1,822,417.02 应付利息 应付股利 其他应付款 五（十五） 19,495,398.67 20,291,333.39 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,587,137.28 26,574,472.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 43 非流动负债合计 负债合计 29,587,137.28 26,574,472.30 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十六） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十七） 4,272,733.62 4,272,733.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十八） 1,563,161.08 524,865.36 一般风险准备 未分配利润 五（十九） 14,117,349.58 4,922,908.63 归属于母公司所有者权益合计 39,953,244.28 29,720,507.61 少数股东权益 555,582.04 所有者权益合计 40,508,826.32 29,720,507.61 负债和所有者权益总计 70,095,963.60 56,294,979.91 法定代表人：李宗峰 主管会计工作负责人：刘俊锋 会计机构负责人：刘俊锋 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,715,281.65 6,402,402.78 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 850,000.00 应收账款 十三（一） 22,529,880.30 18,203,028.58 预付款项 7,800.49 132,093.20 应收利息 应收股利 其他应收款 十三（二） 37,294,204.30 17,364,447.47 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 128,667.00 11,209,080.76 流动资产合计 64,675,833.74 54,161,052.79 非流动资产： 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 44 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 3,400,000.00 投资性房地产 固定资产 2,510,842.29 893,311.08 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 91,008.16 96,749.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 744,500.45 493,333.41 递延所得税资产 1,268,417.44 650,532.77 其他非流动资产 非流动资产合计 8,014,768.34 2,133,927.12 资产总计 72,690,602.08 56,294,979.91 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 302,360.00 预收款项 5,012,510.58 2,325,696.94 应付职工薪酬 1,430,256.67 2,135,024.95 应交税费 3,346,611.36 1,822,417.02 应付利息 应付股利 其他应付款 22,495,398.67 20,291,333.39 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,587,137.28 26,574,472.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 45 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 32,587,137.28 26,574,472.30 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,272,733.62 4,272,733.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,563,161.08 524,865.36 一般风险准备 未分配利润 14,267,570.10 4,922,908.63 所有者权益合计 40,103,464.80 29,720,507.61 负债和所有者权益合计 72,690,602.08 56,294,979.91 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 103,282,264.13 83,765,928.29 其中：营业收入 五（二十） 103,282,264.13 83,765,928.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 90,293,813.25 77,982,581.06 其中：营业成本 五（二十） 60,592,880.19 49,941,268.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十一） 630,276.68 549,171.91 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 46 销售费用 五（二十二） 3,498,335.92 3,413,221.12 管理费用 五（二十三） 22,919,181.09 23,559,005.75 财务费用 五（二十四） 32,399.11 16,034.27 资产减值损失 五（二十五） 2,620,740.26 503,879.91 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五（二十六） 133,258.73 122,994.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,121,709.61 5,906,341.56 加：营业外收入 五（二十七） 100,603.43 1,808,208.17 减：营业外支出 五（二十八） 93,008.22 6,425.44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,129,304.82 7,708,124.29 减：所得税费用 五（二十九） 2,940,986.11 1,791,985.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,188,318.71 5,916,139.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 10,188,318.71 5,916,139.22 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -44,417.96 2.归属于母公司所有者的净利润 10,232,736.67 5,916,139.22 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 10,188,318.71 5,916,139.22 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,232,736.67 5,916,139.22 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 47 归属于少数股东的综合收益总额 -44,417.96 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.5116 0.3227 （二）稀释每股收益 0.5116 0.3227 法定代表人：李宗峰 主管会计工作负责人：刘俊锋 会计机构负责人：刘俊锋 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三（四） 103,282,264.13 83,765,928.29 减：营业成本 十三（四） 60,592,880.19 49,941,268.10 税金及附加 630,276.68 549,171.91 销售费用 3,498,335.92 3,413,221.12 管理费用 22,727,608.45 23,559,005.75 财务费用 29,580.09 16,034.27 资产减值损失 2,620,411.16 503,879.91 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十三（五） 133,258.73 122,994.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,316,430.37 5,906,341.56 加：营业外收入 100,603.43 1,808,208.17 减：营业外支出 93,008.22 6,425.44 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,324,025.58 7,708,124.29 减：所得税费用 2,941,068.39 1,791,985.07 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,382,957.19 5,916,139.22 （一）持续经营净利润 10,382,957.19 5,916,139.22 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 48 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 10,382,957.19 5,916,139.22 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.5191 0.3227 （二）稀释每股收益 0.5191 0.3227 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 100,401,222.49 71,505,723.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十） 135,005,968.67 175,467,260.49 经营活动现金流入小计 235,407,191.16 246,972,984.02 购买商品、接受劳务支付的现金 7,818,724.72 7,538,150.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 62,068,885.42 48,975,167.51 支付的各项税费 7,775,431.37 5,794,845.98 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十） 168,689,249.48 188,420,778.75 经营活动现金流出小计 246,352,290.99 250,728,942.78 经营活动产生的现金流量净额 -10,945,099.83 -3,755,958.76 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十） 108,133,258.73 115,422,994.33 投资活动现金流入小计 108,133,258.73 115,422,994.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,567,479.05 320,761.54 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十） 97,000,000.00 126,300,000.00 投资活动现金流出小计 98,567,479.05 126,620,761.54 投资活动产生的现金流量净额 9,565,779.68 -11,197,767.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 600,000.00 6,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 600,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 600,000.00 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 600,000.00 6,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -779,320.15 -8,953,725.97 加：期初现金及现金等价物余额 6,402,402.78 15,356,128.75 六、期末现金及现金等价物余额 5,623,082.63 6,402,402.78 法定代表人：李宗峰 主管会计工作负责人：刘俊锋 会计机构负责人：刘俊锋 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 100,401,222.49 71,505,723.53 收到的税费返还 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 50 收到其他与经营活动有关的现金 138,993,383.29 175,467,260.49 经营活动现金流入小计 239,394,605.78 246,972,984.02 购买商品、接受劳务支付的现金 7,818,724.72 7,538,150.54 支付给职工以及为职工支付的现金 62,068,885.42 48,975,167.51 支付的各项税费 7,775,431.37 5,794,845.98 支付其他与经营活动有关的现金 169,584,465.08 188,420,778.75 经营活动现金流出小计 247,247,506.59 250,728,942.78 经营活动产生的现金流量净额 -7,852,900.81 -3,755,958.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 108,133,258.73 115,422,994.33 投资活动现金流入小计 108,133,258.73 115,422,994.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,567,479.05 320,761.54 投资支付的现金 3,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 97,000,000.00 126,300,000.00 投资活动现金流出小计 101,967,479.05 126,620,761.54 投资活动产生的现金流量净额 6,165,779.68 -11,197,767.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 6,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,687,121.13 -8,953,725.97 加：期初现金及现金等价物余额 6,402,402.78 15,356,128.75 六、期末现金及现金等价物余额 4,715,281.65 6,402,402.78 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 4,272,733.62 524,865.36 4,922,908.63 29,720,507.61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 4,272,733.62 524,865.36 4,922,908.63 29,720,507.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,038,295.72 9,194,440.95 555,582.04 10,788,318.71 （一）综合收益总额 10,232,736.67 -44,417.96 10,188,318.71 （二）所有者投入和减少资 本 600,000.00 600,000.00 1．股东投入的普通股 600,000.00 600,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 52 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,038,295.72 -1,038,295.72 1．提取盈余公积 1,038,295.72 -1,038,295.72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 4,272,733.62 1,563,161.08 14,117,349.58 555,582.04 40,508,826.32 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 275,700.00 232,954.79 2,096,593.19 17,605,247.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 275,700.00 232,954.79 2,096,593.19 17,605,247.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,000,000.00 3,997,033.62 291,910.57 2,826,315.44 12,115,259.63 （一）综合收益总额 5,916,139.22 5,916,139.22 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 524,865.36 -325,744.95 199,120.41 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 54 1．提取盈余公积 524,865.36 -524,865.36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 199,120.41 199,120.41 （四）所有者权益内部结转 2,997,033.62 -232,954.79 -2,764,078.83 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,997,033.62 -232,954.79 -2,764,078.83 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 4,272,733.62 524,865.36 4,922,908.63 29,720,507.61 法定代表人：李宗峰 主管会计工作负责人：刘俊锋 会计机构负责人：刘俊锋 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 4,272,733.62 524,865.36 4,922,908.63 29,720,507.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 4,272,733.62 524,865.36 4,922,908.63 29,720,507.61 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,038,295.72 9,344,661.47 10,382,957.19 （一）综合收益总额 10,382,957.19 10,382,957.19 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,038,295.72 -1,038,295.72 1．提取盈余公积 1,038,295.72 -1,038,295.72 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 56 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 4,272,733.62 1,563,161.08 14,267,570.10 40,103,464.80 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 57 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 275,700.00 232,954.79 2,096,593.19 17,605,247.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 275,700.00 232,954.79 2,096,593.19 17,605,247.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,000,000.00 3,997,033.62 291,910.57 2,826,315.44 12,115,259.63 （一）综合收益总额 5,916,139.22 5,916,139.22 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 524,865.36 -325,744.95 199,120.41 1．提取盈余公积 524,865.36 -524,865.36 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 199,120.41 199,120.41 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 58 （四）所有者权益内部结转 2,997,033.62 -232,954.79 -2,764,078.83 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,997,033.62 -232,954.79 -2,764,078.83 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 4,272,733.62 524,865.36 4,922,908.63 29,720,507.61 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 59 河南方大建设工程管理股份有限公司 财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、 公司的基本情况 （一）公司概况 1．企业注册地和总部地址 公司注册地址和总部地址：郑州市金水区农业路东 62 号 4 层 419 号。 2．企业的行业性质 公司所属行业为工程管理服务业。 3．经营范围 经营范围：招标代理（工程招标代理、政府采购代理、中央投资项目招标代理);工程造 价咨询;工程监理;工程技术服务。（上述涉及法律法规规定应经审批方可经营的项目，凭有 效资质证核定的范围和期限经营，未获审批前不得经营）。 （二）合并财务报表范围 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 2 家，详见本附注六、合并范围的 变更及本附注七、在其他主体中的权益。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注六。 （三）财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2018 年 03 月 20 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。 三、 重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 60 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)营业周期 正常营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司正常营业周期短于一年。 正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一 年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份 额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）合并财务报表的会计处理 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 61 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2．非同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不 属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 62 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 (六)合并财务报表的编制方法 1．合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根 据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和 处置、研究与开发活动以及融资活动等。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2．合并财务报表编制的方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 63 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期 投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 64 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排分类 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企 业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2．共同经营会计处理方法 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。 (八)现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 (九)外币业务和外币报表折算 1．外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 65 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2．外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。 (十)金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 2.金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 66 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 67 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确 认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的 利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3.金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 68 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 69 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 5.金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的 股利和利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 6.金融负债的终止确认 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 70 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 8.权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合 并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存 收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工 具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价 值变动额。 (十一) 应收款项 1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额大于等于应收款项余额 5%以上的款项确认为单项 金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别 认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具 有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） 账龄分析法组合 按账龄计提坏账准备 （2）账龄分析法 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 71 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。 4．对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 划分为持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 72 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 (十三) 长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合 营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 1.投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 73 并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 74 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 75 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制 方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 76 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十四) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输设备及其他固定资 产等。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 77 2．固定资产的初始计量及后续计量 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。 3．折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 (十五) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 78 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 (十七) 无形资产 1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 （2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的， 估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为 本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产使用寿命的估计方法 1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方 面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情 况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护 支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产价值摊销方法 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 79 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。 （5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2．内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和 知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点； （2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对 性和形成成果的可能性较大等特点。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资 产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产 等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应 当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回 金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并 确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 80 值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。 长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不 含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对 象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）设定提存计划 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存 金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司 对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二 个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币 种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定； 2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 81 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成 本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回 至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； 4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3．辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债， 同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职 工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬 的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期 职工福利的有关规定。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进 行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 1．预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 82 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其 他情况下，最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确 定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十二) 股份支付 1．股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．股份支付的会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 83 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 3．权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 4．可行权权益工具最佳估计数是根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估 计。 5．修改、终止股份支付计划的相关会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (二十三) 收入 1、 收入的确认原则 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 84 给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 建造合同 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合 同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同 收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可计量、与 合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同 完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表 明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚 地区分和可靠地计量。 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完 成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 85 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行 中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2、收入确认的具体方法 本公司提供劳务服务主要包括招标代理、工程造价咨询、工程监理。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入本公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照从接受劳务方已收或应收的 合同或协议价款确定提供劳务收入总额，已收或应收的合同或协议价款显失公允的除外。 各类收入的确认依据如下（合同另有约束性条款的，以合同条款为确认依据） （1）、招标代理 在招标代理业务完成，公示期满发出“中标通知书”，招标代理服务收入的金额能够可 靠计量，相关的经济利益能够流入公司且相关已发生或将发生的成本能够可靠计量时确认收 入； （2）、造价咨询 以提交正式造价咨询报告、客户确认签收的时点为收入确认时点； （3）、工程监理 以合同条款约定进度确认收入。 (二十四) 政府补助 1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 86 2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 损益。 3．政府补助的确认时点 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 4．政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 (二十五) 递延所得税资产/递延所得税负债 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 2、递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 87 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4、所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 88 (二十六) 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 89 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1． 重要会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日， 财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持 有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按 该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披 露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊 销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助在相关资产的使用寿命 内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 序 号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 1 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行 财政部制定的《企业会计准则第 42 号 ——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日 起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。本次会计政策变 更采用未来适用法处理。 无 （1）营业外收入 （2）其他收益 （1）0.00 （2）0.00 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 90 2 本公司编制 2017 年度报表执行财政 部《关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》(财会〔2017〕30 号)， 将原列报于“营业外收入”和“营业 外支出”的非流动资产处置利得和损 失和非货币性资产交换利得和损失变 更为列报于“资产处置收益”。此项 会计政策变更采用追溯调整法。 无 （1）营业外收入 （2）营业外支出 （3）资产处置收益 （1）0.00 （2）0.00 （3）0.00 2．重要会计估计变更 本报告期无会计估计变更。 （二十八）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 91 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额 （4）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （二十九）前期会计差错更正 无 四、 税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣 除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3.00%、6.00% 城市维护建 设税 实际的流转税 7.00% 教育费附加 实际的流转税 3.00% 地方教育费 附加 实际的流转税 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 五、 合并财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2017 年 1 月 1 日，“期末” 系指 2017 年 12 月 31 日，“本期”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 （一） 货币资金 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 92 项目 期末余额 期初余额 库存现金 50,279.33 28,469.90 银行存款 5,572,803.30 6,373,932.88 其他货币资金 - - 合计 5,623,082.63 6,402,402.78 其中：存放在境外的款项总额 - - （二） 应收票据 1．应收票据种类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - 850,000.00 商业承兑汇票 - - 合计 - 850,000.00 2．期末本公司无已经背书给他方但尚未到期的票据情况。 3．期末无已质押的应收票据情况。 4．期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。 （三） 应收账款 1． 应收账款按种类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 24,460,082.24 100.00% 1,930,201.94 7.89% 22,529,880.30 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 24,460,082.24 100.00% 1,930,201.94 7.89% 22,529,880.30 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 19,371,559.45 100.00% 1,168,530.87 6.03% 18,203,028.58 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 93 合计 19,371,559.45 100.00% 1,168,530.87 6.03% 18,203,028.58 （1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 16,465,448.49 823,272.42 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 6,956,315.05 695,631.51 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 615,806.70 184,742.01 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 371,512.00 185,756.00 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 51,000.00 40,800.00 80.00 5 年以上 - - 100.00 合计 24,460,082.24 1,930,201.94 - （3）期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 761,671.07 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 3. 按欠款方归集的前五名应收账款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 河南空港城置业有限公司 造价费、监 理费 2,452,000.00 1-2 年 10.02% 245,200.00 郑州名门枫杨外国语学校 监理费 857,000.00 1 年以内 /1-2 年 3.50% 50,051.75 郑州春晨源城镇置业有限公 司 监理费 850,000.00 1 年以内 3.48% 42,500.00 嵩县财政局 监理费、咨 询费 744,353.00 1 年以内 /1-2 年 3.04% 56,270.86 邓州市绿建园林生态建设有 限公司 监理费 700,000.00 1 年以内 2.86% 35,000.00 合计 - 5,603,353.00 - 22.90% 429,022.61 4．本期无实际核销的应收账款情况。 5. 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6. 应收账款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位情况。 （四） 预付款项 1. 按账龄列示 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 94 项 目 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 7,800.49 100.00% 132,093.20 100.00% 1-2 年 - - - - 2-3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 7,800.49 100.00% 132,093.20 100.00% 2. 期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及其他关联方单位情况。 （五） 其他应收款 1．其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 40,217,479.42 100.00% 3,143,796.86 7.82% 37,073,682.56 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 40,217,479.42 100.00% 3,143,796.86 7.82% 37,073,682.56 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 18,798,047.63 100.00% 1,433,600.16 7.63% 17,364,447.47 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 18,798,047.63 100.00% 1,433,600.16 7.63% 17,364,447.47 2. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 95 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 28,324,148.34 1,416,207.45 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10,142,382.54 1,014,238.25 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 1,013,115.54 303,934.66 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 602,833.00 301,416.50 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 135,000.00 108,000.00 80.00 5 年以上 - - 100.00 合计 40,217,479.42 3,143,796.86 - 3．计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期提坏账准备金额 1,710,196.70 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 4. 期末其他应收款前五名单位情况： 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总 额的比例(％) 郑州市第一建筑工程集团有限公司 保证金 5,000,000.00 1 年以内 12.43% 河南求实工程造价咨询有限公司 保证金 2,210,000.00 1 年以内/1-2 年 5.50% 郑州西流湖控股有限公司 保证金 726,760.00 1 年以内 1.81% 西北舜天建设有限公司宁夏分公司 保证金 304,332.00 1-2 年 0.76% 河南省公安消防总队 保证金 300,000.00 1-2 年 0.75% 合计 - 8,541,092.00 - 21.25% 5. 其他应收款期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位情况。 （六） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊费用 128,667.00 203,333.00 理财产品 - 11,000,000.00 待抵扣税金 - 5,747.76 合计 128,667.00 11,209,080.76 （七） 固定资产 1． 固定资产明细情况 项目 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 810,675.13 369,712.20 1,180,387.33 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 96 2.本期增加金额 1,487,595.22 581,361.53 2,068,956.75 （1）购置 1,487,595.22 581,361.53 2,068,956.75 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 2,298,270.35 951,073.73 3,249,344.08 二、累计折旧 1.期初余额 226,567.35 60,508.90 287,076.25 2.本期增加金额 357,567.46 93,858.08 451,425.54 （1）购置 357,567.46 93,858.08 451,425.54 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 584,134.81 154,366.98 738,501.79 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）购置 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 1,714,135.54 796,706.75 2,510,842.29 2.期初账面价值 584,107.78 309,203.30 893,311.08 2．截至 2017 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产情况。 3．截至 2017 年 12 月 31 日，无通过融资租赁租入的固定资产情况。 4．截至 2017 年 12 月 31 日，无通过经营租赁租出的固定资产。 5．截至2017年12月31日，无未办妥产权证书的固定资产情况。 （八） 无形资产 1. 无形资产明细情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 115,000.00 115,000.00 2.本期增加金额 129,800.00 129,800.00 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 97 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 244,800.00 244,800.00 二、累计摊销 1. 期初余额 18,250.14 18,250.14 2.本期增加金额 17,541.70 17,541.70 3.本期减少金额 - - 4. 期末余额 35,791.84 35,791.84 三、减值准备 1. 期初余额 - - 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4. 期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 209,008.16 209,008.16 2.期初账面价值 96,749.86 96,749.86 2. 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在无形资产所有权或使用权受限的情况。 3. 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无内部研发形成的无形资产。 （九） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少原因 装修费用 493,333.41 418,000.00 194,832.96 - 716,500.45 - 待摊房租 - 28,000.00 - - 28,000.00 - 合计 493,333.41 446,000.00 194,832.96 - 744,500.45 - （十） 递延所得税资产 1．未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,073,998.80 1,268,499.72 2,602,131.03 650,532.77 合计 5,073,998.80 1,268,499.72 2,602,131.03 650,532.77 （十一） 应付账款 1．应付账款按账龄列示 项 目 期末余额 期初余额 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 98 金额 比例 金额 比例 1 年以内 302,360.00 100.00% - - 1－2 年 - - - - 2－3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 302,360.00 100.00% - - 2．账龄超过 1 年的重要应付账款 本公司期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十二） 预收账款 1．预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,528,474.58 2,325,696.94 1-2 年 484,036.00 - 2-3 年 - - 3 年以上 - - 合计 5,012,510.58 2,325,696.94 2．按预收对象归集的期末余额前五名的预收款情况 单位名称 与本公司关系 账龄 金额 占预收账款总额的比例(%) 中交第一公路工程局有限公司 非关联方 1 年以内 1,035,813.00 20.66 重庆桃花溪市政建设有限公司 非关联方 1 年以内 400,000.00 7.98 内蒙古龙泽节水灌溉科技有限公司 非关联方 1 年以内 313,935.00 6.26 四川省华盾建筑工程有限公司 非关联方 1 年以内 292,468.00 5.83 驻马店市力扬实业有限公司 非关联方 1 年以内 200,000.00 0.04 合计 - - 2,242,216.00 40.77 （十三） 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,052,599.37 59,900,648.06 60,522,990.76 1,430,256.67 二、离职后福利-设定提存计划 82,425.58 1,463,469.08 1,545,894.66 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 2,135,024.95 61,364,117.14 62,068,885.42 1,430,256.67 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 99 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,016,692.46 58,420,007.97 59,006,443.76 1,430,256.67 二、职工福利费 - 727,190.22 727,190.22 - 三、社会保险费 35,906.91 684,999.87 720,906.78 - 其中：医疗保险费 30,325.04 592,589.19 622,914.23 - 工伤保险费 1,652.59 28,560.41 30,213.00 - 生育保险费 3,929.28 63,850.27 67,779.55 - 四、住房公积金 - - - - 五、工会经费和职工教育经费 - 68,450.00 68,450.00 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合 计 2,052,599.37 59,900,648.06 60,522,990.76 1,430,256.67 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 76,980.62 1,376,469.32 1,453,449.94 - 2、失业保险费 5,444.96 86,999.76 92,444.72 - 3、企业年金缴费 - - - - 合 计 82,425.58 1,463,469.08 1,545,894.66 - （十四） 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 2,023,781.40 1,361,557.71 增值税 1,152,848.51 314,142.92 城市维护建设税 75,148.88 73,334.77 教育费附加 31,797.36 31,225.05 地方教育费附加 21,198.24 20,705.62 印花税 5,592.39 5,850.10 代扣个人所得税 36,244.58 15,600.85 合 计 3,346,611.36 1,822,417.02 （十五） 其他应付款 1. 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 100 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 16,578,691.01 85.04 19,338,665.59 95.31 1－2 年 2,104,321.87 10.79 451,960.80 2.23 2－3 年 395,885.79 2.03 303,500.00 1.50 3 年以上 416,500.00 2.14 197,207.00 0.96 合 计 19,495,398.67 100.00 20,291,333.39 100.00 2. 本公司期末无应付其他关联方款项。 3. 按其他应付对象归集的期末余额前五名情况 单位名称 与本公司关 系 账龄 金额 占其他应付款总额的比例(%) 四川华西建筑装饰工程有限公司 非关联方 1年以内 800,000.00 4.10 河南广城幕墙装饰工程有限公司 非关联方 1年以内 800,000.00 4.10 九冶建设有限公司 非关联方 1年以内 600,000.00 3.08 中国有色金属工业第六冶金建设有限公 司 非关联方 1年以内 600,000.00 3.08 中色十二冶金建设有限公司 非关联方 1年以内 600,000.00 3.08 合计 / / 3,400,000.00 17.44 （十六） 股本 股东名称 期初余额 本期变动 期末余额 金额 比例 本年增加 本年减少 金额 比例 李宗峰 12,592,700.00 62.96% - 30,000.00 12,562,700.00 62.81% 肖伟艳 3,650,000.00 18.25% - - 3,650,000.00 18.25% 赵军生 1,000,000.00 5.00% - - 1,000,000.00 5.00% 李富贵 30,000.00 0.15% 30,000.00 - 60,000.00 0.30% 河南三英企业管理 咨询中心（有限合 伙） 2,727,300.00 13.64% - - 2,727,300.00 13.64% 合计 20,000,000.00 100.00% 30,000.00 30,000.00 20,000,000.00 100.00% （十七） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 4,272,733.62 - - 4,272,733.62 其他资本公积 - - - - 合计 4,272,733.62 - - 4,272,733.62 （十八） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 101 法定盈余公积 524,865.36 1,038,295.72 - 1,563,161.08 合计 524,865.36 1,038,295.72 - 1,563,161.08 （十九） 未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 4,922,908.63 2,096,593.19 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - - 调整后期初未分配利润 4,922,908.63 2,096,593.19 加：本期归属于母公司股东的净利润 10,232,736.67 5,916,139.22 减：提取法定盈余公积 1,038,295.72 524,865.36 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 其他 - 2,564,958.42 期末未分配利润 14,117,349.58 4,922,908.63 （二十） 营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 102,101,417.71 60,592,880.19 83,090,785.86 49,941,268.10 其他业务 1,180,846.42 - 675,142.43 - 合计 103,282,264.13 60,592,880.19 83,765,928.29 49,941,268.10 1．主营业务收入-按类别分类 分类 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工程监理 50,690,385.15 30,255,709.66 50,970,446.13 30,711,920.31 招标代理 36,173,018.36 20,679,620.19 24,435,485.34 14,325,653.47 造价咨询 15,238,014.20 9,657,550.34 7,684,854.39 4,903,694.32 合计 102,101,417.71 60,592,880.19 83,090,785.86 49,941,268.10 2． 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 （％） 郑州博雅置业有限公司 2,766,413.89 2.68 郑州新发展置业有限公司 2,104,000.00 2.04 卢氏县财政投资评审中心 1,752,663.04 1.70 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 102 河南汝州科教园区投资开发有限公司 1,552,000.00 1.50 驻马店市中业自来水有限公司 1,530,000.00 1.48 合 计 9,705,076.93 9.40 （二十一） 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 营业税 - 12,252.55 城市维护建设税 351,131.22 301,594.96 教育费附加 151,203.51 129,254.98 地方教育费附加 100,677.11 86,169.99 房产税 900.00 1,852.48 印花税 26,364.84 18,046.95 合计 630,276.68 549,171.91 （二十二） 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 工资 2,789,160.39 2,565,182.14 业务招待费 206,114.74 218,895.80 办公费 234,799.18 249,522.08 差旅费 160,161.75 197,046.31 社保费 104,029.51 97,018.49 其它 4,070.35 85,556.30 合 计 3,498,335.92 3,413,221.12 （二十三） 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 工资 10,882,003.33 11,428,180.01 研发支出 4,305,207.12 3,852,180.47 办公费 2,457,402.73 2,856,979.23 培训费 1,424,507.46 250,565.73 房租物业费 993,585.30 987,451.52 车辆使用及维修费 808,111.53 1,013,432.45 差旅费 503,902.85 555,474.36 折旧与摊销 583,336.33 255,865.21 中介费 509,989.00 1,590,566.02 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 103 社保费 446,065.86 456,577.52 税金 - 6,661.68 其他 5,069.58 305,071.55 合 计 22,919,181.09 23,559,005.75 （二十四） 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 - - 减：利息收入 11,148.02 17,853.00 手续费及其他 43,547.13 33,887.27 汇兑损益 - - 合 计 32,399.11 16,034.27 （二十五） 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账准备 2,620,740.26 503,879.91 合计 2,620,740.26 503,879.91 （二十六） 投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品收益 133,258.73 122,994.33 合计 133,258.73 122,994.33 （二十七） 营业外收入 1．营业外收入分项目列示： 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 与企业日常活动无关的政府补助 80,000.00 1,807,208.17 80,000.00 其他 20,603.43 1,000.00 20,603.43 合计 100,603.43 1,808,208.17 100,603.43 2. 计入当期损益的政府补助明细： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌政府奖励 - 1,800,000.00 与收益相关 郑州市郑东新区商都路办事处 80,000.00 - 与收益相关 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 104 “四上”企业奖 税收减免 - 7,208.17 与收益相关 合计 80,000.00 1,807,208.17 - （二十八） 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠支出 - - - 违约金、赔偿金及罚款支出 92,754.99 6,075.44 92,754.99 其他 253.23 350.00 253.23 合计 93,008.22 6,425.44 93,008.22 （二十九） 所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,558,953.06 1,910,115.47 递延所得税调整 -617,966.95 -118,130.40 合 计 2,940,986.11 1,791,985.07 （三十） 现金流量表注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 政府补助 80,000.00 1,807,778.17 利息收入 11,148.02 17,853.00 往来款项 134,882,420.65 173,554,086.20 其他 32,400.00 87,543.12 合 计 135,005,968.67 175,467,260.49 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 管理费用付现支出 7,749,474.31 7,128,757.85 销售费用付现支出 605,146.02 706,354.92 往来款项 160,304,013.38 180,550,812.51 其他付现支出 30,615.77 34,853.47 合 计 168,689,249.48 188,420,778.75 3．收到的其他与投资活动有关的现金 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 105 项 目 本期金额 上期金额 银行理财本金 108,000,000.00 115,300,000.00 银行理财收益 133,258.73 122,994.33 合 计 108,133,258.73 115,422,994.33 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 银行理财本金 97,000,000.00 126,300,000.00 合 计 97,000,000.00 126,300,000.00 （三十一） 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,188,318.71 5,916,139.22 加：资产减值准备 2,620,740.26 503,879.91 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 451,425.54 201,556.05 无形资产摊销 17,541.70 11,500.08 长期待摊费用摊销 194,832.96 159,999.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“-”填列） - - 固定资产报废损失（收益以“-”填列） - - 公允价值变动损益（收益以“-”填列） - - 财务费用（收益以“-”填列） - - 投资损失（收益以“-”填列） -133,258.73 -122,994.33 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -617,966.95 -118,130.40 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - - 存货的减少（增加以“-”填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -25,533,661.87 -16,748,037.04 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 1,866,928.55 6,440,127.79 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -10,945,099.83 -3,755,958.76 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 106 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,623,082.63 6,402,402.78 减：现金的期初余额 6,402,402.78 15,356,128.75 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -779,320.15 -8,953,725.97 2．现金和现金等价物的构成 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 5,623,082.63 6,402,402.78 其中：库存现金 50,279.33 28,469.90 可随时用于支付的银行存款 5,572,803.30 6,373,932.88 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 5,623,082.63 6,402,402.78 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无 （二）同一控制下企业合并 无 （三）处置子公司 无 （四）本期发生的吸收合并 无 （五）其他原因的合并范围变动 子公司 名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 河南方大建筑 科技有限公司 新设子公司 2017 年 5 月 2 日 2,000,000.00 100.00% 河南方大工程 评估咨询有限 公司 新设子公司 2017 年 4 月 21 日 1,400,000.00 70.00% 新设河南方大建筑科技有限公司注册资本为 200 万元，截至本期资产负债表日本公司实 际出资 200 万元。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 107 新设河南方大工程评估咨询有限公司注册资本为 200 万元，截至本期资产负债表日本公 司实际出资 140 万元；何彦东实际出资 60 万元。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 河南方大建筑 科技有限公司 河南自贸试 验区郑州片 区（郑东）普 济路 19 号 12 层 1205 号 河南自贸试 验区郑州片 区（郑东）普 济路 19 号 12 层 1205 号 技术服务 100.00 - 投资设立 2．重要的非全资子公司 子公司 名称 少数股东持 股比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权益余额 河南方大工程评 估咨询有限公司 30% -44,417.96 - 555,582.04 八、关联方及关联交易 （一）本公司的子公司情况 详见附注七、（一）在子公司中的权益 （二）本公司的合营和联营企业情况 无 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李宗峰 控股股东、实际控制人、董事长 赵军生 股东、董事、总经理 熊胜峰 董事、副总经理 秦树伟 董事、副总经理 刘俊锋 财务总监、董事、董秘 肖伟艳 股东、董事 回中伦 监事会主席 李天平 职工监事 马凯艳 监事 河南三英企业管理咨询中心（有限合伙） 股东 （三）关联方交易 1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 108 （1）采购商品/接受劳务情况表 无 （2）出售商品/提供劳务情况表 无 2．关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 3．关联租赁情况 （1）2016 年 1 月 3 日，公司与控股股东、董事长李宗峰签订了《房屋租赁协议》，约 定李宗峰将其位于郑州市郑东新区康宁路南、和谐路东德威广场 12 层 1201、1202、1203、 1204、1211、1212、1213 室出租给公司用于办公营业使用，面积 1,259.78 平方米，租赁期 限为五年，自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，租金价格按当地市场价格确定为 45,000 元/月； （2）2017 年 4 月 30 日，河南方大建筑科技有限公司与董事长李宗峰签订了《房屋租 赁协议》，约定李宗峰将其位于河南自贸试验区郑州片区（郑东）普济路 19 号 12 层 1205 室出租给河南方大建筑科技有限公司用于办公营业使用，面积 98.56 平方米，租赁期限为 3 年，自 2017 年 5 月 1 日至 2020 年 4 月 30 日，租金价格按当地市场价格确定为 3,600 元/月； （3）2017 年 4 月 30 日，河南方大工程评估咨询有限公司与董事长李宗峰签订了《房 屋租赁协议》，约定李宗峰将其位于河南自贸试验区郑州片区（郑东）普济路 19 号 12 层 1207 室出租给河南方大工程评估咨询有限公司用于办公营业使用，面积 243.77 平方米，租赁期 限为 3 年，自 2017 年 4 月 1 日至 2020 年 3 月 31 日，租金价格按当地市场价格确定为 9,000 元/月。 4．关联担保情况 无 5．关联方承担票据贴现费用 无 6．关联方资产转让、债务重组情况 无 （四）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 款项性质及 内容 期末余额 期初余额 其他应付款 李宗峰 房租 - 135,000.00 九、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在重要的或有事项。 十、承诺事项及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在重要的承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截止 2018 年 3 月 20 日，本公司不存在资产负债表日后事项。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 109 十二、其他重要事项 无 十三、母公司会计报表的主要项目 （一）应收账款 1. 按类别列示： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 24,460,082.24 100.00% 1,930,201.94 7.89% 22,529,880.30 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 24,460,082.24 100.00% 1,930,201.94 7.89% 22,529,880.30 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 19,371,559.45 100.00% 1,168,530.87 6.03% 18,203,028.58 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 19,371,559.45 100.00% 1,168,530.87 6.03% 18,203,028.58 （1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 16,465,448.49 823,272.42 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 6,956,315.05 695,631.51 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 615,806.70 184,742.01 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 371,512.00 185,756.00 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 51,000.00 40,800.00 80.00 5 年以上 - - 100.00 合计 24,460,082.24 1,930,201.94 - （3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 110 2. 本报告期内，计提、转回或收回的应收款项情况 本期计提坏账准备金额 761,671.07 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 3. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备 河南空港城置业有限公司 造价费、监理费 2,452,000.00 1-2 年 10.02% 245,200.00 郑州名门枫杨外国语学校 监理费 857,000.00 1 年以内/1-2 年 3.50% 50,051.75 郑州春晨源城镇置业有限公司 监理费 850,000.00 1 年以内 3.48% 42,500.00 嵩县财政局 监理费、咨询费 744,353.00 1 年以内/1-2 年 3.04% 56,270.86 邓州市绿建园林生态建设有限公 司 监理费 700,000.00 1 年以内 2.86% 35,000.00 合计 5,603,353.00 22.90% 429,022.61 4. 本期无实际核销的应收账款情况。 5. 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6. 应收账款期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位情况。 （二）其他应收款 1．按类别列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 40,437,672.06 100.00% 3,143,467.76 7.77% 37,294,204.30 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 40,437,672.06 100.00% 3,143,467.76 7.77% 37,294,204.30 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 111 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 18,798,047.63 100.00% 1,433,600.16 7.63% 17,364,447.47 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 18,798,047.63 100.00% 1,433,600.16 7.63% 17,364,447.47 2． 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 28,544,340.98 1,415,878.35 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10,142,382.54 1,014,238.25 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 1,013,115.54 303,934.66 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 602,833.00 301,416.50 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 135,000.00 108,000.00 80.00 5 年以上 - - 100.00 合计 40,437,672.06 3,143,467.76 - 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 1,709,867.60 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 4．期末其他应收款金额前五名的情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款总额 的比例 郑州市第一建筑工程集团有限 公司 保证金 5,000,000.00 1 年以内 12.36% 河南求实工程造价咨询有限公 司 保证金 2,210,000.00 1 年以内/1-2 年 5.47% 郑州西流湖控股有限公司 保证金 726,760.00 1 年以内 1.80% 西北舜天建设有限公司宁夏分 公司 保证金 304,332.00 1-2 年 0.75% 河南省公安消防总队 保证金 300,000.00 1-2 年 0.74% 合计 / 8,541,092.00 / 21.12% 5．其他应收款期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位情况。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 3,400,000.00 - 3,400,000.00 - - - 对联营企业投资 - - - - - - 合计 3,400,000.00 - 3,400,000.00 - - - 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 112 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 河南方大建筑科技有限公司 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 河南方大工程评估咨询有限 公司 - 1,400,000.00 - 1,400,000.00 合 计 - 3,400,000.00 - 3,400,000.00 （2）对联营企业投资 无 （四）营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 102,110,417.71 83,090,785.86 其他业务收入 1,171,846.42 675,142.43 合计 103,282,264.13 83,765,928.29 主营业务成本 60,592,880.19 49,941,268.10 其他业务成本 - - 合计 60,592,880.19 49,941,268.10 （五）投资收益 项 目 本期金额 上期金额 理财收益 133,258.73 122,994.33 合计 133,258.73 122,994.33 （六）净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动 现金流量： 净利润 10,382,957.19 5,916,139.22 加：资产减值准备 2,620,411.16 503,879.91 固定资产折旧 451,425.54 201,556.05 无形资产摊销 15,541.70 11,500.08 长期待摊费用摊销 194,832.96 159,999.96 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失（收益 以“-”填列） - - 固定资产报废损失（收益以 “-”填列） - - 公允价值变动损益（收益以 “-”填列） - - 财务费用（收益以“-”填 列） - - 投资损失（收益以“-”填 列） -133,258.73 -122,994.33 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 113 递延所得税资产的减少（增 加以“-”填列） -617,884.67 -118,130.40 递延所得税负债的增加（减 少以“-”填列） - - 存货的减少（增加以“-” 填列） - - 经营性应收项目的减少（增 加以“-”填列） -30,827,524.21 -16,748,037.04 经营性应付项目的增加（减 少以“-”填列） 10,060,598.25 6,440,127.79 其他 - 经营活动产生的现金流量 净额 -7,852,900.81 -3,755,958.76 2.不涉及现金收支的重大投 资和筹资活动： - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司 债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动 情况： - 现金的期末余额 4,715,281.65 6,402,402.78 减：现金的期初余额 6,402,402.78 15,356,128.75 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加 额 -1,687,121.13 -8,953,725.97 十四、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项 目 本年 上年 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业 务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 80,000.00 1,807,208.17 委托他人投资或管理资产的损益 133,258.73 122,994.33 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -72,404.79 -5,425.44 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 - - 小计 140,853.94 1,924,777.06 所得税影响额 58,402.23 482,069.27 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 82,451.71 1,442,707.79 （二）净资产收益率及每股收益 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 114 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 29.37 0.5116 0.5116 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利 润 29.14 0.5075 0.5075 河南方大建设工程管理股份有限公司 二○一八年三月二十日 河南方大建设工程管理股份有限公司 2017 年年度报告 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务部办公室