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新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 1 2022 年度报告 新油工程 NEEQ: 839321 新疆准东油田工程技术股份有限公司 Xinjiang Zhundong Oil Field Engineering Technology Co., Ltd 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 2 公司年度大事记 2022 年 6 月 21 日，公司完成 2021 年年度权益分派工作。2021 年年度权 益分派方案为：以现有总股本 40,894,417 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.50 元（含税）人民币现金。 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 29 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 34 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 128 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人罗正国、主管会计工作负责人滕会丽及会计机构负责人（会计主管人员）滕会丽保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 所处行业收入下降的风险 报告期内，公司主要业务为油田地面工程施工、市政及房 屋建筑工程施工、防腐保温工程施工及其他工程类施工服务。 传统制造业、建筑业，资源性、垄断性的行业，由于国企做大 做优做强的策略要求，国进民退的事实已然成风。新疆油田公 司去年政治生态大修复，发展观念大转变，目前实施的“内外” 的管理策略和“阿米巴”的经营手段，让各油服企业在寒冬之夜 苦苦支撑，躺平蛰伏已成常态，导致公司的收入规模有下降的 风险。 应对措施：分析当前形势，积极响应国家实施“碳达峰” “碳中和”的绿色节能发展要求，借助政府、油田公司能源结构 调整，光伏产业和新能源产业快速发展的契机，积极开拓阜康、 油田光伏应用以及碳处理的市场，在碳捕集工厂、二氧化碳运 输及二氧化碳环网建设等方面有所突破。以达到增加收入降低 风险的目的。 客户集中的风险 公司主要客户为中石油新疆油田分公司、中油（新疆）石 油工程有限公司，销售额分别在前五名客户中占全年营业收入 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 5 的 46.56%、21.03% 占比较高，存在客户集中的风险。 应对措施：积极对接适应市场规则，发挥自身地缘和资源 优势，适时整合现有建筑施工企业的股权及市场资源，以阜康 市和东部油田基础设施建设为立足点，拓宽投、融资渠道和途 径，通过“F+EPC、DBOT、PPP”等多种投融资模式，做实新设 立或者重组整合后的企业，提升企业资质和业绩，助推阜康市 和东部油田基础设施建设和新型城镇化建设。逐步建立运营相 对稳定的地方政商关系，从根本上改变市场单一，以降低客户 集中的风险。 市场竞争风险 建筑施工行业多以中小型企业为主，随着参与者众多，加 剧现有市场竞争环境，为了抢夺资源扩大市场份额，同行业实 力较强的大型综合性企业已经跨越地域、行业拓展业务，并开 始逐步进入区域市场，使得市场竞争更加激烈，因此，公司在 进行业务拓展时，面临较大的市场竞争风险。 应对措施：以阜油实业公司为纽带共同开拓建筑市场，合 力拓展基础设施产业发展，构建“投融建管养运”一体化产业 集团，围绕建筑产业上下游产业链，推进跨区域、跨所有制的 并购重组，延伸建筑产业链条，提升公司资质和业绩，推助阜 康市和东部油田基础设施建设和新型城镇化建设。 地域限制风险 公司基于改制的历史背景，以及在准东地区服务油田多 年，已经形成了丰富的油田工程施工经验和良好的口碑，同客 户建立了良好的业务关系，但公司作为中小型建筑企业，公司 的业务来源主要为准东地区各油田作业区的开采需求其优势 主要体现在区域市场，难以拓展区域外新的业务，这对未来业 务的进一步发展形成限制。 应对措施：积极响应国家实施“碳达峰”“碳中和”的绿 色节能发展要求，及时掌握新疆新能源和新基建的项目状况， 一方面进一步拓展铁塔公司的业务，从基础土建深入到电信领 域；另一方面参与到油田的物联网建设中，锻炼队伍，提升自 动化施工及设计能力，积极寻找可能的新的业务转型。 施工安全的风险 新《安全法》的实施，属地应急管理局也积极参与到企业安 全环保管理中，油田公司采取“四不两直”（不发通知、不打招 呼、不听汇报、不用陪同接待、直奔基层、直插现场）和现场动 态视频监控的安全监督模式，安全环保投入势必进一步加大。 应对措施：提升本质安全水平，保证安全费用足额有效使 用，全员购买安责险、意外伤害险等四险，配备安全性能高的 防护用品和装置设备，优化工艺和施工方法。守牢生态环保底 线，始终严守油田公司安全生产“十五条管控红线”和“十五 条停工项”，牢牢把握 HSE 工作主动权，强化风险评估、预防 和处置，持续推进站场施工现场标准化和“安全生产标准化管 理示范班组”建设，以规避施工安全带来的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本次报告期内增加施工安全的风险。随着国家对新《安全 法》的颁布和实施，新疆政府各部门、新疆油田公司对企业的 安全环保管理进一步提高管控，在现场动态视频监控，随时监 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 6 督和督导安全生产标准化的运行。公司进一步强化部室专项审 查与整改验证，不同阶段、不同季节针对性地开展危害、环境 因素辨别、评价及预案管理，常态化开展事故事件案例警示教 育活动，推进监督网格化建设，做到风险研判预警、过程严格 监督、隐患分析通报、隐患整改验证的监督闭环管理，及时全 面掌握项目动态。 释义 释义项目 释义 新油工程、公司 指 新疆准东油田工程技术股份有限公司 全国股份系统转让公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 公司章程 指 《新疆准东油田工程技术股份有限公司章程》 股东大会 指 新疆准东油田工程技术股份有限公司股东大会 董事会 指 新疆准东油田工程技术股份有限公司董事会 监事会 指 新疆准东油田工程技术股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 新疆准东油田工程技术股份有限公司 英文名称及缩写 Xinjiang Zhundong Oil Field Engineering Technology Co., Ltd 证券简称 新油工程 证券代码 839321 法定代表人 罗正国 二、 联系方式 董事会秘书 付爽 联系地址 新疆昌吉州阜康市准东石油基地团结西路 电话 09943831217 传真 09943831002 电子邮箱 zhundonggc@ 公司网址 办公地址 新疆昌吉州阜康市准东石油石油基地团结西路 邮政编码 831511 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 5 月 28 日 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑业（E）-房屋建筑业（E47）-房屋建筑业（E470）-房屋建 筑业（E4700） 主要业务 化工石油工程施工、市政及房屋建筑工程施工、水利水电、公 路工程施工及其他工程类施工 主要产品与服务项目 油田地面工程施工、市政及房屋建筑工程施工、防腐保温工程 施工及其他工程类施工服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 40,894,417 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 8 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91650200726987801U 否 注册地址 新疆维吾尔自治区克拉玛依市油建南路副 166 号 否 注册资本 40,894,417 否 不存在注册资本与总股本不一致的情形 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 太平洋证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 夏浩东 罗国洲 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 175,772,264.26 143,442,272.79 22.54% 毛利率% 19.21% 16.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,046,983.10 4,055,896.47 49.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 5,374,075.78 1,946,408.97 176.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 8.95% 6.28% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 7.95% 3.01% - 基本每股收益 0.15 0.10 50.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 252,680,428.65 280,130,461.17 -9.80% 负债总计 183,093,559.07 214,545,336.23 -14.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 69,586,869.58 65,585,124.94 6.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.70 1.60 6.10% 资产负债率%（母公司） 66.30% 69.49% - 资产负债率%（合并） 72.46% 76.59% - 流动比率 1.15 1.10 - 利息保障倍数 17.63 6.20 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,472,782.84 23,379,876.31 -33.82% 应收账款周转率 1.70 1.42 - 存货周转率 5.14 4.23 - 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -9.80% -11.48% - 营业收入增长率% 22.54% -24.27% - 净利润增长率% 49.09% 211.15% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 40,894,417 40,894,417 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 5,926.28 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 781,191.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,537.51 非经常性损益合计 791,655.67 所得税影响数 118,748.35 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 672,907.32 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 新油工程公司属于土木工程建筑业，是一家专业从事建筑、安装、石油化工工程的公司，目前公 司具备石油化工工程施工总承包二级、建筑工程施工总承包二级、水利水电工程施工总承包二级、公 路工程施工总承包二级、市政公用工程施工总承包二级、输变电工程专业承包二级、防水防腐保温工 程专业承包二级、建筑装修装饰工程专业承包二级、消防设施工程专业承包二级、特种工程专业承包 不分等级；承装（修、试）电力设施许可等资质。截至报告期末，公司拥有 32 项实用新型专利。公司 通过多年为油田提供工程施工服务，积累了丰富的油田工程施工经验和项目管理经验。已建立一支专 业的技术团队并拥有行业经验丰富的专业队伍。公司利用上述资源为客户提供专业的建筑工程施工服 务，主要客户包括中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司、中油（新疆）石油工程有限公司、 新疆石油管理局有限公司。公司通过参加招标及接受业主单位直接委托的方式取得订单。报告期内的 利润率与同行业利润率差异不大。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 公司与 2020 年 10 月 19 日被新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆 维吾尔自治区财政厅、国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局联 合颁发了《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202065000151，有 效期三年。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 29,651,321.06 11.73% 31,937,414.47 11.40% -7.16% 应收票据 15,429,974.16 6.11% 70,623,749.36 25.21% -78.15% 应收账款 111,915,883.71 44.29% 81,560,451.00 29.12% 37.22% 存货 29,197,589.09 11.56% 26,047,596.56 9.30% 12.09% 投资性房地产 13,970,959.90 5.53% 15,469,139.09 5.52% -9.68% 长期股权投资 1,773,397.39 0.70% 199,571.66 0.07% 788.60% 固定资产 7,236,750.46 2.86% 8,484,833.02 3.03% -14.71% 在建工程 无形资产 16,557,906.27 6.55% 16,862,624.24 6.02% -1.81% 商誉 0.00 0.00 短期借款 12,019,250.00 4.76% 25,040,104.17 8.94% -52.00% 长期借款 其他流动负债 10,355,798.81 4.10% 32,197,128.26 11.49% -67.84% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2022 年末数据为 29,651,321.06 元，2021 年末数据为 31,937,414.47 元,和上年期末相 比，金额减少 2,286,093.41 元，减少比例 7.16%，主要原因是 2022 年受疫情影响工程施工进度和结算 时间较往年有减缓，货币资金减少。 2、应收票据 2022 年末数据为 15,429,974.16 元，2021 年末数据为 70,623,749.36 元，和上年期末 相比，金额减少 55,193,775.20 元,减少比例为 78.15%，主要原因是 2022 年受疫情影响工程施工进度和 结算时间较往年有减缓，应收票据减少。 3、应收账款 2022 年末数据为 111915,883.71 元，2021 年末数据为 81,560,451.00 元，和上年期末 相比，金额增加了 30,355,432.71 元，增加比例为 37.22%，主要原因是 2022 年受疫情影响工程施工进 度和结算时间较往年有减缓，集中在年底 12 月份，应收账款增加。 4、存货 2022 年末数据为 29,197,589.09 元，2021 年末数据为 26,047,596.56 元，和上年期末相比 金额增加了 3,149,992.53 元，增加比例为 12.09%，主要原因是 2022 年受疫情影响工程施工进度和结 算时间较往年有减缓，跨年项目增加，造成存货增加。 5、其他流动负债 2022 年末数据为 10,355,798.81 元，2021 年末数据为 32,197,128.26 元，和上年 期末相比金额减少了 21,841,329.45 元，减少比例为 67.84%，主要原因是受疫情影响工程施工进度和 结算时间较往年有延缓，应收票据减少，2022 年末已背书未到期票据金额相应减少，造成其他流动负 债减少。 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 14 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 175,772,264.26 - 143,442,272.79 - 22.54% 营业成本 142,013,933.75 80.79% 119,852,890.27 83.55% 18.49% 毛利率 19.21% - 16.45% - - 销售费用 2,340,236.10 1.33% 2,336,626.08 1.63% 0.15% 管理费用 11,498,660.37 6.54% 12,272,432.46 8.56% -6.30% 研发费用 9,971,240.24 5.67% 4,330,435.91 3.02% 130.26% 财务费用 238,721.16 0.14% 719,279.99 0.50% -66.81% 信用减值损失 -148,313.22 -0.08% 1,414,183.27 0.99% -110.49% 资产减值损失 -1,302,828.28 -0.74% -1,123,522.56 -0.78% 15.96% 其他收益 781,191.88 0.44% 2,567,115.16 1.79% -69.57% 投资收益 303,825.73 0.17% -428.34 0.00% 71,030.97% 公允价值变动 收益 0.00 0.00 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00 0.00% 营业利润 6,335,391.28 3.60% 4,135,151.75 2.88% 53.21% 营业外收入 8,883.89 0.01% 164,200.54 0.11% -94.59% 营业外支出 10,272.66 0.01% 78,676.56 0.05% -86.94% 净利润 6,046,983.10 3.44% 4,055,896.47 2.83% 49.09% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2022 年数据为 175,772,264.26 元，2021 年数据为 143,442,272.79 元，营业收入同期 增加 32,329,991.47 元，增加比例 22.54%，原因一是 2022 年增加塔里木油田和塔西南油田项目，油田 地面建设部分收入比去年同期增加 19.16%,二是近三年寻求扩大油田以外的市场，2022 年工作量获得 突破进展。 2、营业成本 2022 年数据为 142,013,933.75 元，2021 年数据为 119,852,890.27 元，营业成本同期 相比增加 22,161,043.48 元，增加比例为 18.49%，主要原因是收入增加，营业成本基本同比增加。 3、研发费用 2022 年数据为 9,971,240.24 元，2021 年数据为 4,330,435.91 元，研发费用同期相比 增加 5,640,804.33 元，增加比例 130.26%，2022 年收入增加，相应投入研发费用增加。 4、财务费用 2022 年数据为 238,721.16 元，2021 年数据为 719,279.99 元，财务费用减少金额 480,558.83 元，减少比例为 66.81%，主要原因是因疫情原因，银行放贷时间推后，财务费用减低。 5、信用减值损失 2022 年数据为-148,313.22 元，2021 年数据为 1,414,183.27 元，信用减值损失增 加金额 1,562,496.49 元，增加比例为 110.49%，主要原因坏账准备计提增加所致。 6、其他收益 2022 年数据为 781,191.88 元，2021 年数据为 2,567,115.16 元，同比减少 1,785,923.28 元，减少比例为 69.57%，主要原因是收到政府补助的税费返还减少。 7、营业利润 2022 年数据为 6,355391.28 元，2021 年数据为 4,135,151.75 元，利润同比增加 2,200,239.53 元，同比增加比例为 53.21%，原因是 2022 年同比营业收入增加，导致营业利润增加。 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 15 8、净利润 2022 年数据为 6,046,983.10 元，2021 年数据为 4,055,896.47 元，同比增加 1,991,086.63 元，增加比例为 49.09%，原因为 2022 年营业利润同比增加，导致 2022 年净利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 172,881,868.30 139,282,112.75 24.12% 其他业务收入 2,890,395.96 4,160,160.04 -30.52% 主营业务成本 139,796,513.26 118,511,723.67 17.96% 其他业务成本 2,217,420.49 1,341,166.60 65.34% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 油 田 地 面 工程施工 146,413,372.75 117,068,955.75 20.04% 17.55% 10.54% 5.07% 市 政 工 程 施工 2,236,211.04 1,154,205.30 48.39% -84.33% -90.59% 34.32% 房 屋 建 筑 工程施工 23,513,763.20 20,926,683.03 11.00% 5,487.12% 6,613.22% -14.93% 服 务 及 其 他 3,608,917.27 2,864,089.67 20.64% -14.05% 108.61% -46.66% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、油田地面建设工程，主要承建的是油田建设、油田井场道路、油田配套设施维修等项目，因公 司在新疆油田公司属于改制单位，且施工质量和信誉一直保持良好状态，新疆油田公司尽可能的保证 公司的这部分工作量，2022 年增加塔里木油田和塔西南油田项目，收入比去年同期增加 17.55%。 2、市政工程因国务院下发通知，四供一业回归政府管理，油气田企业随着准东石油基地“四供一 业”的移交，供水、供热管网改造、设备升级等相关配套改造项目工程，2022 年此部分工程量持续减 少，导致收入减少比例较大。收入比去年同期减少 84.33%，营业成本也同比降低。 3、房屋建筑工程承建的近几年主要是准东基地矿区的住宅楼房屋新建、住宅楼抗震加固、住宅楼 屋面维修、住宅楼外墙保温等工程项目，因为房地产行业持续低迷，准东矿区无房地产开发新工程， 原有住宅楼抗震加固、外墙保温等投资性维修项目，近三年公司寻求扩大油田以外的市场，2022 年工 作量获得突破进展，但因为建筑业竞争激烈，利润空间压缩，虽然收入增加幅度巨大，利润额增加， 但是毛利率是降低的。 4、服务及其他减少的原因是：主要今年服务类收入减少，造成收入同比减少 14.05%，毛利率同 比减少 46.66%。 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 中国石油天然气股份有限公司新疆 油田分公司 81,841,778.36 46.56% 否 2 中油（新疆）石油工程有限公司 36,966,617.45 21.03% 否 3 新疆阜油实业有限公司 14,463,295.71 8.23% 是 4 新疆石油管理局有限公司 10,188,122.91 5.80% 否 5 中国石油天然气股份有限公司塔里 木油田分公司 6,388,871.00 3.63% 否 合计 149,848,685.43 85.25% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 新疆宝通达建筑劳务有限公司 27,041,594.71 18.89% 否 2 大庆油田建设集团有限责任公司（巴 州建材分公司） 4,569,907.00 3.19% 否 3 新疆金旭诚商贸有限公司 3,238,984.67 2.26% 否 4 新疆瑞凯林石油科技有限公司 2,830,031.52 1.98% 否 5 新疆石油管理局有限公司（物资供应 总公司） 2,647,930.94 1.85% 否 合计 40,328,448.84 28.17% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,472,782.84 23,379,876.31 -33.82% 投资活动产生的现金流量净额 -1,341,224.92 -1,295,477.06 -3.53% 筹资活动产生的现金流量净额 -15,458,751.33 -3,266,835.50 -373.20% 现金流量分析： 1、经营活动产生现金流量净额较上期减少 7,902,093.47 元，同比减少 33.82%，变动比例较大的 原因： 2022 年受疫情影响工程施工进度和结算时间较往年有减缓，销售商品、提供劳务收到的现金 减少。 2、筹资活动产生现金流量净额较上期减少 12,191,915.83 元，同比减少 373.2%，变动比例较大的 原因：受疫情影响，银行放贷时间推后，取得借款收到的现金金额较上期减少 13,500,000.00 元，偿还 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 17 银行贷款支付的现金同比减少 1,000,000.00 元；偿付银行利息支付的现金因贷款额度的减少，同比减 少 254,362.82 元。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 新 疆 恒 泰 能 源 装 备 有 限 公 司 控 股 子 公 司 压力容器 制造安 装、化工 石油工艺 管道制造 安装、防 腐保温产 品生产及 安装 50,000,000 80,078,412.24 19,884,302.82 49,078,629.16 2,444,130.23 新 疆 联 合 能 源 股 份 有 限 公 司 参 股 公 司 石油和天 然气开 采；与石 油和天然 气开采有 关的辅助 活动等 1,000,000,000 1,733,484.74 1,733,484.74 0.00 -15,879.74 新 疆 阜 油 实 业 有 参 股 公 司 农村集体 经济组织 管理；农 产品的生 产、销 售、加 工；园艺 30,000,000 19,746,525.46 3,619,178.33 2,151,581.81 620,052.50 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 18 限 公 司 产品种 植；牲畜 销售等 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 新疆联合能源股份有限公司 拓展市场，增加收入和实力 此次收购将拓宽公司的业务链 条，增加公司的业务收入，拓 展公司业务发展，进一步提高 公司整体实力 新疆阜油实业有限公司 拓展市场，增加收入和实力 此次收购将拓宽公司的业务链 条，增加公司的业务收入，拓 展公司业务发展，进一步提高 公司整体实力 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司资产、人员、财务等完全独立，具有良好的独立自主经营能力，会计核算、财务 风险、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。公司的各个市场化项目合同执行稳健、有效，在 今后存续的服务期内都将为公司带来持续稳定的营业收入。 公司在太平洋证券的督导下，形成了良好的内部管理机制，为公司内部重大经营决策的制定保驾 护航，有效地控制了公司的经营风险。 公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风 险。 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二. (一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(一) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(二) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 6,828,737.92 283,778.95 7,112,516.87 10.21% 公司所涉诉讼主要是公司作为原告起诉对方支付工程款，报告期内已经结案；还有一项是公司作为 原告起诉土地承包经营纠纷，诉讼金额为 2378142.97 元，申请诉讼时间为 2019 年 4 月，判决时间为 2021 年 1 月 29 日，因被告不服先后申请中院、高院再审，此案于 2022 年 4 月 14 日已作出裁定，驳回 被告再审申请。 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 20 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 9,900,000 5,965,987.91 销售产品、商品，提供劳务 4,500,000 15,444,782.26 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 其他 0 此处销售产品、商品，提供劳务发生额为 15,444,782.26 元为公司参与阜康公司的公开招标后，公司 中标后与新疆阜油实业公司因该中标工程发生的劳务费用。根据《非上市公众公司信息披露管理办法》 的规定，免于按照关联交易审议。 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 6 月 30 日 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 30 日 挂牌 其他承诺 （规范和 减少关联 交易） 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 30 日 挂牌 其他承诺 （规范资 金往来） 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员或持股 5%以上股东，均不涉及上述三条事项的承 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 21 诺内容，已承诺的事项为以下披露内容： 1、公司持股 5%以上股东以及公司董监高成员签署了《避免同业竞争承诺书》，承诺：一、本人及 近亲属及本人及近亲属控制的其他企业目前均未从事与公司相同或相近的业务，未直接或间接从事、 参与或进行与公司生产、经营相竞争的任何经营活动；本人及本人控制的其他企业在将来的生产经营 中也不从事与公司相同或相似的业务，避免可能出现的同业竞争；二、本人及近亲属及本人及近亲属 控制的其他企业将来不新设立或收购与公司有相同或相似业务范围的附属企业、控股公司；三、如本 人及近亲属控制的其他企业与公司出现有相同、或相似、或相竞争业务的情况，则本人及近亲属承诺 将采取包括但不限于以下列示的方式消除与公司的同业竞争：（1）由公司收购本人及近亲属控制的相 关公司拥有的相同、相似或相竞争业务；（2）本人及近亲属或相关公司将拥有的该部分相同、相似或 相竞争业务转让给无关联关系的第三方。同时本人及近亲属承诺，在同业竞争消除前，本人及近亲属 或相关公司产生的利润归公司所有。” 2、公司持股 5%以上股东以及公司董监高成员签署了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺 将尽量避免与公司之间产生关联交易事项。对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、资 源的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行交易价格将按照市场公允的合理价格确定，将严 格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决 策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；承诺不会利用关联交易转移、 输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 3、公司持股 5%以上股东以及公司董监高成员签署了《关于规范资金往来承诺函》，承诺：1、本 人、本人近亲属及本人控制的除公司以外的其他企业将严格避免向公司拆借、占用资金或采取由公司 代垫款、代偿债务等方式侵占公司资金。本人保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使公司及 其子公司承担任何不正当的义务；若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时 和足额的赔偿。 截至报告期末，公司及其董事、监事、高级管理人员或持股 5%以上股东均严格履行已披露的承 诺，暂无新的承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币 质押 5,000.00 0.002% ETC 保证金 总计 - - 5,000.00 0.002% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司受限资产主要 ETC 保证金 5000 元，上述资产权利受限事项不会对公司的产生不利影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 22 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 23,492,373 57.45% -680,678 22,811,695 55.78% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 5,445,679 13.32% -1,347,378 4,098,301 10.02% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,402,044 42.55% 680,678 18,082,722 44.22% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 17,402,044 42.55% -2,270,034 15,132,010 37.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 40,894,417 - 0 40,894,417 - 普通股股东人数 52 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 安尼瓦 尔·牙 生 7,864,994 -76,700 7,788,294 19.0449% 6,032,996 1,755,298 0 0 2 罗正国 4,831,298 -390,000 4,441,298 10.8604% 3,698,474 742,824 0 0 3 齐玉莲 4,792,142 -926,500 3,865,642 9.4527% 0 3,865,642 0 0 4 付爽 3,538,308 0 3,538,308 8.6523% 2,653,731 884,577 0 0 5 刘庆新 2,950,712 0 2,950,712 7.2154% 2,950,712 0 0 0 6 冯胜 2,492,144 0 2,492,144 6.0941% 0 2,492,144 0 0 7 秦海英 2,449,340 0 2,449,340 5.9894% 1,837,005 612,335 0 0 8 夏海 2,123,152 -198,100 1,925,052 4.7074% 0 1,925,052 0 0 9 克拉玛 依创盟 投资管 0 1,825,600 1,825,600 4.4642% 0 1,825,600 0 0 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 23 理有限 责任公 司 10 陈伟彬 1,714,956 0 1,714,956 4.1936% 0 1,714,956 0 0 合计 32,757,046 234,300 32,991,346 80.6744% 17,172,918 15,818,428 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司普通股前十名股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司现无控股股东、实际控制人，报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 贷款提供方 贷款 贷款规模 存续期间 利息率 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 24 式 提供 方类 型 起始日期 终止日期 1 质押贷 款 昆仑银行股 份有限公司 银行 13,500,000.00 2021 年 6 月 16 日 2022 年 6 月 15 日 5.25% 2 质押贷 款 昆仑银行股 份有限公司 银行 12,000,000.00 2021 年 9 月 22 日 2022 年 9 月 22 日 5.25% 3 质押贷 款 昆仑银行股 份有限公司 银行 12,000,000.00 2022 年 11 月 21 日 2023 年 11 月 20 日 5.25% 合计 - - - 37,500,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 19 日 0.5 0 0 合计 0.5 0 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 安尼瓦尔·牙 生 董事长 男 否 1968 年 6 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 罗正国 董事、总经理 男 否 1976 年 5 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 秦海英 董事、副总经理 男 否 1964 年 12 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 付爽 董事、董事会秘 书 女 否 1975 年 8 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 卢青 董事、副总经理 男 否 1978 年 10 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 吴绍丰 副总经理 男 否 1966 年 10 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 滕会丽 财务负责人 女 否 1976 年 12 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 高强 监事会主席 男 否 1971 年 11 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 董巍 监事 男 否 1975 年 3 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 王芳 职工代表监事 女 否 1976 年 4 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司无控股股东和实际控制人，公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 刘庆新 董事 离任 无 退休 无 苏丽亚·坎 吉 监事 离任 无 退休 无 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 26 卢青 无 新任 董事、副总经 理 新任 无 董巍 无 新任 监事 新任 无 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 卢青 董事、副总 经理 0 0 0 0% 0 0 董巍 监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 一、卢青：男，汉族，1978 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2001 年加入中国共产党。 2002 年毕业于石河子大学，经济管理系，本科学历。 工作经历: 2002 年 8 月至 2003 年 10 月，任职于新疆恒泰能源装备有限公司，担任沙南项目部施 工技术员。2003 年 11 月至 2004 年 12 月任职于新疆恒泰能源装备有限公司，担任火烧山项目部经理。 2005 年 1 月至 2005 年 8 月，任职于新疆恒泰能源装备有限公司，担任克拉玛依分公司副经理。2005 年 9 月至 2007 年 12 月，任职于新疆恒泰能源装备有限公司，担任一分公司副经理。2008 年 1 月至 2010 年 12 月任职于新疆恒泰能源装备有限公司，担任一分公司经理。2011 年 1 月至 2013 年 10 月任 职于新疆恒泰能源装备有限公司，担任压力容器厂厂长。2013 年 11 月至 2015 年 6 月任职于新疆恒泰 能源装备有限公司，担任总工程师；压力容器厂厂长。2015 年 7 月至 2016 年 9 月任职于新疆恒泰能 源装备有限公司，担任生产副总经理；总工程师；压力容器设计技术负责人。2016 年 10 月至 2017 年 12 月任职于新疆恒泰能源装备有限公司，担任生产副总经理；压力容器设计技术负责人。2018 年 1 月 至今任职于新疆恒泰能源装备有限公司，担任执行董事兼总经理。 二、董巍：男，汉族，1975 年 3 月生,中国国籍，无境外永久居留权，1997 年 7 月毕业于克拉玛 依电大财务会计专业,专科学历。 工作经历：1997 年 9 月至 2000 年 12 月，任职于准东筑路公司，担任筑路公司成本员；2001 年 1 月至 2006 年 5 月，任职于新疆准东工程建设有限责任公司，担任路桥分公司成本员；2006 年 6 月至 2009 年 4 月，任职于新疆准东工程建设有限责任公司，担任公司核算会计；2009 年 5 月至 2016 年 4 月，任职于新疆准东油田工程技术（集团）有限责任公司，担任公司会计；2011 年 12 月至今，兼任 克拉玛依叶喜丽园林有限责任公司监事；2015 年 7 月至今，兼任阜康市准东星辉商贸有限责任公司监 事；2016 年 4 月至今，任职于新疆准东油田工程技术股份有限公司，担任公司会计主管。 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 27 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 不适用 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 不适用 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 不适用 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 不适用 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 不适用 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 已具备会计师专业技术 职务资格 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 不适用 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 不适用 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 不适用 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 不适用 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 不适用 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 不适用 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 32 2 3 31 生产人员 217 29 35 211 财务人员 12 1 2 11 员工总计 261 32 40 253 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 40 42 专科 89 84 专科以下 132 127 员工总计 261 253 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动 报告期内，公司员工保持相对稳定，主要员工无重大变化。 2、员工薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，目前，公司实施劳动合同制，依据《劳动法》和地方相关法律法规 文件，与员工签订《劳动合同》，向员工支付薪酬包括薪金、津贴和奖金，公司在核定工资总额范 围内，根据公司的经济效益状况和考核分配结果确定工资分配形式和水平，即实行效益工资与经营 结果挂钩的模式分配奖励，鼓励核心员工持股，激发员工创造性，增强员工归属感。公司依据法 律、法规和地方相关保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、生育、失业的社会保险和住房公积 金，为员工代缴代扣个人所得税。 3、人才培训 公司建立和完善了员工培训体系，根据发展需要，采取内训与外训相结合的方式开展员工培训 工作，以提升员工的岗位技能水平和业务能力，保障员工的健康成长及公司的健康发展，广泛深入 开展全员教育培训，全力构建学习型企业，打造学习型团队，培养和造就一支满足公司需求、结构 优化、素质一流、赋予创新的人才队伍。 4、报告期内无需公司承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 自公司成立以来，逐步按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立并完善了各项内部管理和控 制制度，目前已经形成了包括公司股东大会、董事会，监事会、高级管理人员在内的公司治理结构， 建立健全了股东大会、董事会、监事会制度，能够依照公司章程行使相应的决策、执行职能。 公司制定了《公司章程》，并按照《公司章程》的规定召开了股东大会、董事会和监事会；同时， 公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对 外担保管理办法》、《重大投资管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《防范关联 方资金占用管理制度》、《委托理财管理制度》、《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》等一系列 治理细则，2018 年 4 月制定了《高层管理人员年度绩效奖金分配管理制度》、《利润分配管理制度》、 《承诺管理制度》，2020 年根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等修订了《公司章 程》、《信息披露管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等，2022 年制定了《内幕信息知情人登记管理制度》，公司治理机制得到持续健全、完善。公司 2022 不涉及违 规事项及整改情况，报告期内亦未涉及违规情况。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的 重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展需求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。且公司严格遵守相关法律法规、《公司 章程》的相关规定以及对外担保、对外投资、关联交易等重要事项的制度规定。公司重大人事变动、 对外投资、融资、关联交易等事项均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序进行，未出现 违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 30 √是 □否 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等规定，2020 年 5 月 21 日经公司股东大 会决议通过，修改了公司章程，并于 2020 年 5 月 27 日在克拉玛依工商局完成备案工作。 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票 终止挂牌实施细则》等相关规定，2022 年 5 月 19 日经公司股东大会决议通过，再次修改了公司章程， 并与 2022 年 5 月 23 日在克拉玛依工商局完成备案工作。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 3 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 不适用 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 不适用 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 不适用 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 不适用 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 不适用 股东大会是否实施过征集投票权 否 不适用 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 不适用 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按照章程规定提前发出，公司股东 大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均严格按《公 司法》、《公司章程》、《三会议事规则》制定执行，符合法律法规、行政法规和公司章程的规定。公司 依据有关法律法规和公司章程发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会，会议文件完整，会议 记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议文件已归档保存；会议记录正常签署；召开程序合法 合规，决议内容得到有效执行。公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利 义务。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席了会议并行使了表决权利。 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 31 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格执行《公司章程》、《公司法》的有关规定，人数和人员构成符合法律、 法规的要求，全体监事能够依据《公司章程》、《监事会议事规则》等制度认真严格履行自己的职责， 向股东负责，对公司财务状况、重大事项、关联交易及董事、总经理和其他高级管理人员履行职责行 为的合法、合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。 公司监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，公司建立了较完 善的内部控制管理制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理和其他高级管理人员在履行职责 时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。公司监事会对本年 度的监督事项无异议。 公司对信息披露规则了解程度进一步加强，公司董事、监事、高级管理人员加强学习各项管理制 度以及全国股份系统转让公司的相关规定，提高规范治理能力和信息披露意识，提高规范运作水平。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司主营业务为油田地面工程施工、市政及房屋建筑工程施工、防腐保温工程施工及其他工程类 施工服务等。经过多年的快速发展，公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，以及独立的业 务系统。公司能独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和开展经营活动。公司不存在足以 影响公司独立性或者显失公平的关联交易，在业务各个经营环节对股东不存在依赖关系。因此，公司 业务独立。 2、资产独立情况 公司合法拥有与其目前经营有关的设备等资产的所有权或者使用权，股份公司由有限公司整体变 更设立以来，原有限公司所有的办公设备、施工机械、车辆等有形资产及计算机软件等无形资产全部 由股份公司承继，股份公司具有独立完整的资产结构，具有与经营相关的办公设备和配套设施。报告 期内公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源公司股东或关联方占用而损 害公司利益的情况。因此，公司资产独立。 3、人员独立情况 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，公司严格按照《劳动法》、《劳 动合同法》等法律法规与本公司员工签订劳动合同，员工工资发放、福利支出与股东及其关联方严格 分离。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。公司高级 管理人员、财务人员、核心技术人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在股东控制的其他 企业中兼职及领取报酬。公司的人事及工资管理与股东及其控制的其他企业相互分开，建立了员工聘 用、考评、晋升等完整的劳动用工管理制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。因此，公司人 员独立。 4、财务独立情况 公司建立了独立核算、自负盈亏及设置了独立的财务部门，财务人员专职与公司工作，不存在兼 职情形，公司建立独立财务核算体系，具有规范的《财务管理制度》，能够独立进行财务决策，不受股 东或其他单位干预或控制。公司不存在与其股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形，公司实施 严格的财务监督管理。依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同。 5、机构独立情况 公司已建立健全了股东大会、董事会、监事会等决策机构和监督机构，聘任总经理、董事会秘书、 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 32 财务负责人，组成了完整的法人治理结构。同时，公司内部相应设立了综合部、财务部、经营部等职 能部门，有了一套较为完整的内部控制体系。公司经营、生产管理机构及办公场所根据自身的经营需 要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，不存在与股东及其控制的其他企业混同的情形。 综上所述，报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求 规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营 的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 1、 内部控制制度建设情况 公司按照《公司法》、《证券法》和相关规范性文件及《公司章程》的规定，设立了股东大会、董 事会、监事会。根据所处行业的业务特点，公司建立了与目前经营规模及近期战略相匹配的组织架构， 制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度 层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权。 2、董事会关于内部控制度 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续的系统工程，根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规和规范性文件关于会计核算的规 定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展 会计核算工作 。 （2）关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在法律法规、规 范性文件的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关 制度，执行情况良好。 根据法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的规定和《公司章 程》的相关规定，公司 2017 年已经制订了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》。 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 33 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2023）第 013074 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 审计报告日期 2023 年 4 月 24 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 夏浩东 罗国洲 3 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2023）第 013074 号 新疆准东油田工程技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了新疆准东油田工程技术股份有限公司（以下简称“新油工程”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新油工程 2022 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2022 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于新油工程，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 新油工程管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新油工程 2022 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 35 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新油工程的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新油工程、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督新油工程的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响 财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 新油工程持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致新油工程不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就新油工程中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：夏浩东 中国·北京 中国注册会计师：罗国洲 2023 年 4 月 24 日 - 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 36 货币资金 六、1 29,651,321.06 31,937,414.47 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 15,429,974.16 70,623,749.36 应收账款 六、3 111,915,883.71 81,560,451.00 应收款项融资 预付款项 六、4 912,447.78 524,752.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 1,155,061.18 2,631,815.01 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 29,197,589.09 26,047,596.56 合同资产 六、7 22,222,674.09 22,722,822.11 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 119,643.53 278,892.51 流动资产合计 210,604,594.60 236,327,493.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、9 1,773,397.39 199,571.66 其他权益工具投资 六、10 517.61 其他非流动金融资产 投资性房地产 六、11 13,970,959.90 15,469,139.09 固定资产 六、12 7,236,750.46 8,484,833.02 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、13 31,300.00 无形资产 六、14 16,557,906.27 16,862,624.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、15 12,225.15 递延所得税资产 六、16 2,536,820.03 2,742,756.83 其他非流动资产 非流动资产合计 42,075,834.05 43,802,967.60 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 37 资产总计 252,680,428.65 280,130,461.17 流动负债： 短期借款 六、17 12,019,250.00 25,040,104.17 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、18 142,353,197.72 141,240,812.36 预收款项 六、19 53,174.60 43,601.27 合同负债 六、20 2,972,505.82 541,592.92 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、21 6,773,683.67 6,639,600.08 应交税费 六、22 5,572,825.15 5,697,725.66 其他应付款 六、23 2,993,123.30 3,092,407.70 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、24 52,363.81 其他流动负债 六、25 10,355,798.81 32,197,128.26 流动负债合计 183,093,559.07 214,545,336.23 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、26 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 183,093,559.07 214,545,336.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、27 40,894,417.00 40,894,417.00 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 38 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、28 124,708.98 124,708.98 减：库存股 其他综合收益 六、29 -3,672 -3,154.39 专项储备 六、30 盈余公积 六、31 4,156,742.55 3,473,738.99 一般风险准备 未分配利润 六、32 24,414,673.05 21,095,414.36 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 69,586,869.58 65,585,124.94 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 69,586,869.58 65,585,124.94 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 252,680,428.65 280,130,461.17 法定代表人：罗正国 主管会计工作负责人：滕会丽 会计机构负责人：滕会丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 26,364,515.78 30,067,328.48 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 十四、1 285,000.00 33,661,188.10 应收账款 十四、2 69,121,813.33 49,774,592.97 应收款项融资 预付款项 774,842.08 300,308.52 其他应收款 十四、3 1,155,061.18 2,627,635.01 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 16,479,710.25 合同资产 22,222,674.09 22,722,822.11 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 49,836.13 209,085.11 流动资产合计 136,453,452.84 139,362,960.30 非流动资产： 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 39 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、4 16,203,411.24 14,629,585.51 其他权益工具投资 517.61 其他非流动金融资产 投资性房地产 13,970,959.90 15,469,139.09 固定资产 5,070,215.03 5,947,718.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 31,300.00 无形资产 16,557,906.27 16,862,624.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 12,225.15 递延所得税资产 2,074,815.36 2,237,143.38 其他非流动资产 非流动资产合计 53,877,307.80 55,190,253.08 资产总计 190,330,760.64 194,553,213.38 流动负债： 短期借款 12,019,250.00 25,040,104.17 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 98,378,042.18 90,822,357.08 预收款项 53,174.60 43,601.27 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,657,368.91 5,848,400.82 应交税费 4,291,204.94 4,382,095.95 其他应付款 2,948,788.63 3,048,250.30 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,842,360.40 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 52,363.81 其他流动负债 4,233.12 5,964,499.23 流动负债合计 126,194,422.78 135,201,672.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 40 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 126,194,422.78 135,201,672.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 40,894,417.00 40,894,417.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 124,708.98 124,708.98 减：库存股 其他综合收益 -3,672 -3,154.39 专项储备 盈余公积 4,156,742.55 3,473,738.99 一般风险准备 未分配利润 18,964,141.33 14,861,830.17 所有者权益（或股东权益）合计 64,136,337.86 59,351,540.75 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 190,330,760.64 194,553,213.38 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 175,772,264.26 143,442,272.79 其中：营业收入 六、33 175,772,264.26 143,442,272.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 169,070,749.09 142,164,468.57 其中：营业成本 六、33 142,013,933.75 119,852,890.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 41 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、34 3,007,957.47 2,652,803.86 销售费用 六、35 2,340,236.10 2,336,626.08 管理费用 六、36 11,498,660.37 12,272,432.46 研发费用 六、37 9,971,240.24 4,330,435.91 财务费用 六、38 238,721.16 719,279.99 其中：利息费用 380,916.67 812,441.21 利息收入 164,675.63 112,474.49 加：其他收益 六、39 781,191.88 2,567,115.16 投资收益（损失以“-”号填列） 六、40 303,825.73 -428.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 303,825.73 -428.34 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、41 -148,313.22 1,414,183.27 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、42 -1,302,828.28 -1,123,522.56 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,335,391.28 4,135,151.75 加：营业外收入 六、43 8,883.89 164,200.54 减：营业外支出 六、44 10,272.66 78,676.56 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,334,002.51 4,220,675.73 减：所得税费用 六、45 287,019.41 164,779.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,046,983.10 4,055,896.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,046,983.10 4,055,896.47 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 6,046,983.10 4,055,896.47 六、其他综合收益的税后净额 -517.61 -3,154.39 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -517.61 -3,154.39 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -517.61 -3,154.39 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -517.61 -3,154.39 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 42 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 6,046,465.49 4,052,742.08 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 6,046,465.49 4,052,742.08 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.15 0.10 （二）稀释每股收益（元/股） 0.15 0.10 法定代表人：罗正国 主管会计工作负责人：滕会丽 会计机构负责人：滕会丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十四、5 131,949,579.85 92,287,413.26 减：营业成本 十四、5 103,457,538.93 74,180,210.13 税金及附加 2,445,216.28 2,312,262.72 销售费用 2,340,236.10 2,336,626.08 管理费用 8,679,211.19 9,275,240.31 研发费用 9,971,240.24 4,330,435.91 财务费用 243,323.80 720,117.10 其中：利息费用 380,916.67 812,441.21 利息收入 156,598.17 107,538.85 加：其他收益 410,017.31 48,497.27 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、6 3,527,251.18 1,487,664.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 303,825.73 -428.34 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 43 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -439,038.39 1,859,981.42 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,302,828.28 -1,123,522.56 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,008,215.13 1,405,141.44 加：营业外收入 8,881.74 110,032.76 减：营业外支出 5,741.64 69,203.37 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,011,355.23 1,445,970.83 减：所得税费用 181,319.66 -874,592.83 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,830,035.57 2,320,563.66 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 6,830,035.57 2,320,563.66 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 -517.61 -3,154.39 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -517.61 -3,154.39 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -517.61 -3,154.39 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 6,829,517.96 2,317,409.27 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 150,210,650.62 162,341,106.21 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 418,728.07 2,588,043.65 收到其他与经营活动有关的现金 六、46 11,754,625.21 30,084,020.43 经营活动现金流入小计 162,384,003.90 195,013,170.29 购买商品、接受劳务支付的现金 95,526,481.37 105,760,646.01 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,541,062.11 26,366,346.53 支付的各项税费 11,054,651.18 11,797,278.51 支付其他与经营活动有关的现金 六、46 12,789,026.40 27,709,022.93 经营活动现金流出小计 146,911,221.06 171,633,293.98 经营活动产生的现金流量净额 15,472,782.84 23,379,876.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 674,889.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 674,889.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 746,114.62 1,095,477.06 投资支付的现金 1,270,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 200,000 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,016,114.62 1,295,477.06 投资活动产生的现金流量净额 -1,341,224.92 -1,295,477.06 三、筹资活动产生的现金流量： 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 45 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,000,000.00 25,500,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 25,500,000.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 26,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,406,387.52 2,660,750.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、46 52,363.81 106,085.16 筹资活动现金流出小计 27,458,751.33 28,766,835.50 筹资活动产生的现金流量净额 -15,458,751.33 -3,266,835.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,327,193.41 18,817,563.75 加：期初现金及现金等价物余额 30,973,514.47 12,155,950.72 六、期末现金及现金等价物余额 29,646,321.06 30,973,514.47 法定代表人：罗正国 主管会计工作负责人：滕会丽 会计机构负责人：滕会丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 128,403,458.57 148,800,727.49 收到的税费返还 160,328.07 118,573.12 收到其他与经营活动有关的现金 11,089,132.75 29,948,265.53 经营活动现金流入小计 139,652,919.39 178,867,566.14 购买商品、接受劳务支付的现金 87,234,375.86 100,905,791.84 支付给职工以及为职工支付的现金 22,190,830.45 20,934,451.97 支付的各项税费 7,789,665.11 9,536,298.65 支付其他与经营活动有关的现金 11,920,129.61 26,233,003.13 经营活动现金流出小计 129,135,001.03 157,609,545.59 经营活动产生的现金流量净额 10,517,918.36 21,258,020.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,223,425.45 1,488,092.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 674,889.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,898,315.15 1,488,092.64 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 432,594.88 614,613.59 投资支付的现金 1,270,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 200,000 投资活动现金流出小计 1,702,594.88 814,613.59 投资活动产生的现金流量净额 2,195,720.27 673,479.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,000,000.00 25,500,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 25,500,000.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 26,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,406,387.52 2,660,750.34 支付其他与筹资活动有关的现金 52,363.81 106,085.16 筹资活动现金流出小计 27,458,751.33 28,766,835.50 筹资活动产生的现金流量净额 -15,458,751.33 -3,266,835.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,745,112.70 18,664,664.10 加：期初现金及现金等价物余额 29,104,628.48 10,439,964.38 六、期末现金及现金等价物余额 26,359,515.78 29,104,628.48 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,894,417.00 124,708.98 - 3,154.39 3,473,738.99 21,095,414.36 65,585,124.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,894,417.00 124,708.98 - 3,154.39 3,473,738.99 21,095,414.36 65,585,124.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -517.61 683,003.56 3,319,258.69 4,001,744.64 （一）综合收益总额 -517.61 6,046,983.10 6,046,465.49 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 48 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 683,003.56 -2,727,724.41 -2,044,720.85 1．提取盈余公积 683,003.56 -683,003.56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,044,720.85 -2,044,720.85 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 1,370,398.62 1,370,398.62 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 49 2．本期使用 1,370,398.62 1,370,398.62 （六）其他 四、本年期末余额 40,894,417.00 124,708.98 - 3,672.00 4,156,742.55 24,414,673.05 69,586,869.58 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,894,417.00 124,708.98 3,241,682.62 19,316,295.11 63,577,103.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,894,417.00 124,708.98 3,241,682.62 19,316,295.11 63,577,103.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 3,154.39 232,056.37 1,779,119.25 2,008,021.23 （一）综合收益总额 - 3,154.39 4,055,896.47 4,052,742.08 （二）所有者投入和减少资 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 50 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 232,056.37 -2,276,777.22 -2,044,720.85 1．提取盈余公积 232,056.37 -232,056.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,044,720.85 -2,044,720.85 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 51 1．本期提取 563,755.17 563,755.17 2．本期使用 563,755.17 563,755.17 （六）其他 四、本年期末余额 40,894,417.00 124,708.98 - 3,154.39 3,473,738.99 21,095,414.36 65,585,124.94 法定代表人：罗正国 主管会计工作负责人：滕会丽 会计机构负责人：滕会丽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,894,417.00 124,708.98 -3,154.39 3,473,738.99 14,861,830.17 59,351,540.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,894,417.00 124,708.98 - 3,154.39 3,473,738.99 14,861,830.17 59,351,540.75 三、本期增减变动金额 -517.61 683,003.56 4,102,311.16 4,784,797.11 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 52 （减少以“－”号填 列） （一）综合收益总额 -517.61 6,830,035.57 6,829,517.96 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 683,003.56 -2,727,724.41 -2,044,720.85 1．提取盈余公积 683,003.56 -683,003.56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 -2,044,720.85 -2,044,720.85 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 53 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 1,162,698.98 1,162,698.98 2．本期使用 1,162,698.98 1,162,698.98 （六）其他 四、本年期末余额 40,894,417.00 124,708.98 -3,672.00 4,156,742.55 18,964,141.33 64,136,337.86 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,894,417.00 124,708.98 3,241,682.62 14,818,043.73 59,078,852.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,894,417.00 124,708.98 3,241,682.62 14,818,043.73 59,078,852.33 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 3,154.39 232,056.37 43,786.44 272,688.42 （一）综合收益总额 - 3,154.39 2,320,563.66 2,317,409.27 （二）所有者投入和减少 资本 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 54 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 232,056.37 -2,276,777.22 -2,044,720.85 1．提取盈余公积 232,056.37 -232,056.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -2,044,720.85 -2,044,720.85 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 563,755.17 563,755.17 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 55 2．本期使用 563,755.17 563,755.17 （六）其他 四、本年期末余额 40,894,417.00 124,708.98 - 3,154.39 3,473,738.99 14,861,830.17 59,351,540.75 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 56 三、 财务报表附注 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 新疆准东油田工程技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系于 2016 年 5 月 30 日完成了由新疆准东油田工程技术（集团）有限责任公司整体改制的股份有限公司。公司统一 社会信用代码为：91650200726987801U；注册资本为：4,089.4417 万人民币；公司法定代表人 为：罗正国；公司股票于 2016 年 11 月在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 40,894,417 股；注册资本 4,089.4417 万人民币；注册地址 新疆克拉玛依市油建南路副 166 号。 2、 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属建筑与工程类行业，经营范围主要包括：油田地面工程施工、市政及房屋建筑工程施 工、防腐保温工程施工及其他工程类施工服务。 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2023年4月24日决议批准报出。 4、 合并报表范围 本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公 司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日 及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额， 以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 57 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2022 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等 有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事工程施工和设备制造业务经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特 点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会 计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估 计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 58 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于 “一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 59 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩 余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、8“金融 工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 60 行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达 成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看 是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易 视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、 13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适 用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中 享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该 安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享 有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股 权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本 公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产 生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费 用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经 营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同 经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产 减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本 公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以 摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 61 量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按 照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且 其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当 期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收 益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始 确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计 入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益， 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的 衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有 关外，公允价值变动计入当期损益。 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 62 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变 动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风 险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方 式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司 将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保 合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或 摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金 融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是 放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新 金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负 债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债， 同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 63 金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可 执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时， 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观 察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从 权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为 利润分配处理。 9、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债 权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和 确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法 或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的 金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 64 始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当 于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合 理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后 是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确 定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司 采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确 定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些 变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同 现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低 借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发 生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不 会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 65 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在 争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组 别，本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备 的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减 值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票 据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行，无需计提坏账准备 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款及合同资产 对于不论是否包含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其 划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 应收账款组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 应收账款组合 2 本组合为风险较低应收关联方的应收款项，无需计提坏账 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月 内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款 外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 其他应收账款组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 其他应收账款组合 2 本组合为风险较低应收关联方的应收款项，无需计提坏账 （7）应收款项坏账准备 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 66 ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额为 170 万元以上的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合 计提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 应收账款、其他应收款基于其信用风险特征划分为账龄组合的整个存续期内预期信用损失对 照表： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含一年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：单项金额虽重大，但出现明显减值迹象的应收款项。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 ④债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已 经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 ⑤其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据 其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信 用损失的金额计量减值损失。 ⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个 存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 67 10、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在 一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权 投资。其相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附注四、9“金融资产减值”。 11、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时 考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、 合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件 （即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合 同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减值。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认 时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详 见附注四、8、金融工具。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 68 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控 制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处 理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的 公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采 用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原 持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 69 法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润 外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计 政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表 进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司 的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股 权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润 的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 70 积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子 公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方 法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计 入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计 入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资 单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控 制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而 确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧 失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 71 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控 制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备 经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内 不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的 经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生 时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账 面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价 值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作 为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后计入当期损益。 15、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量 时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 72 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 5-30 3 3.23-19.40 办公设备 年限平均法 5 3 19.40 机器设备 年限平均法 5-14 3 6.93-19.40 运输设备 年限平均法 4-12 3 8.08-24.25 电子设备 年限平均法 3 3 32.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司 目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。 16、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使 用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固 定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时， 开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停 止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 73 借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本 公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入 当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权 支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有 关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累 计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 其中，各类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下： 项 目 使用寿命 摊销方法 依据 土地使用权 40-70 年限平均法 土地使用权证规定年限 软件使用权 3-5 年限平均法 预计收益年限 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表 明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的 无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支 出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 74 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司的长期待摊费用主要包括土地补偿费、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法 摊销。 20、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行 减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、 合同负债 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 75 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户 转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支 付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产 和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 22、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划 及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 本公司的设定受益计划，本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的 精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相 关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期 服务成本计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的 现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 76 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况 下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公 司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 24、 收入 本公司收入主要包括：油田地面工程施工、市政及房屋建筑工程施工、防腐保温工程施工及 其他工程类施工服务等项目收入。 本公司于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各 单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段 内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务:(1）客户在公司履约的同时即取得并消耗 公司履约所带来的经济利益;(2)）客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)）公司履约过程中 所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收 取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入， 直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断 客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象:（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客 户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商 品的法定所有权;(3）公司己将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品;(4)）公司已将 该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报 酬;(5）客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司确认收入的具体政策： 公司销售商品的业务通常包括转让商品、设备安装的履约义务，在商品已经发出并收到客户 的签收单、验收合格时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的 信用期通常为 30 天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。 公司提供租赁、劳务服务，满足 24、收入中所述，属于在某一时点履行履约义务的条件。公 司按照客户签字盖章确认的工程结算单确认收入。 公司提供工程施工、工程维修服务，满足 24、收入中所述，属于在某一时段内履行履约义务 的条件。公司按照工程形象进度确定提供服务的履约进度；即取得客户签字盖章的形象履约进度 结算单确认收入。 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 77 25、 合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但 是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他 企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与 一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确 由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约 义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 26、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并 享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府 补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下 方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所 针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中 对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资 产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计 量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府 部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金 额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的 规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何 符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明 确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规 定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成 本费用或损失的，直接冲减相关成本费用。 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 78 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据 有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 （或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有 关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外， 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未 来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予 确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 79 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期 所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所 得税负债以抵销后的净额列报。 28、 租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或 支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、土地使用权。 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支 付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的 现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款 利率作为折现率。 ②后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当 期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益 或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 80 行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使 用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司 将剩余金额计入当期损益。 ③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取 简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合 理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 ④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处 理： • 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简 化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变 更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将 部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量 的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实 质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外 的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁 有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款 以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现 值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 81 ③ 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前 租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处 理： • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进 行处理： • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开 始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账 面价值； • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 本公司作为承租人： 继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让 前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本公司将减免的租金作为可变租赁付款 额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相 应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理 的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产 成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支 付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款 项。 本公司作为出租人： ①如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收 入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在原收取 期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 ②如果租赁为融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收 入。本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未 折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 82 款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 29、 重要会计政策、会计估计的变更 本公司本年度不存在重要会计政策和会计估计的变更。 30、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 如本附注四、24、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识 别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计 合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金 额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一 时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以 后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 ①租赁的识别 本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户 控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户 是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。 ②租赁的分类 本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否 已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 ③租赁负债 本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同 的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 83 关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断 及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。 （3）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重 大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本 公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况 的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法 包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等 方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价 值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场 价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资 产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 84 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。 5%、6%、 9%、13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 2、税收优惠及批文 公司根据（财税[2009]70号）《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优 惠政策问题的通知》，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在 计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。 根据新疆维吾尔自治区发展和改革委员会于2021年5月31日发布的“关于落实西部地区鼓励类 产业政策的通告”。自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15% 的税率征收企业所得税。 本公司于2020年10月19日取得证书编号为GR202065000151号的高新技术企业证书。根据 《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火 〔2016〕32号，及《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉 的通知》（国科发火〔2016〕195号，以下简称《工作指引》）以及相关税收规定。企业获得高新技术 企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠。 2022年度，本公司企业所得税享受15%优惠税率。 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 85 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出， “期末”指 2022 年 12 月 31 日， “上年年末”指 2022 年 12 月 31 日，“本期”指 2022 年度，“上期”指 2021 年度。 1、 货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 银行存款 29,651,321.06 31,937,414.47 合 计 29,651,321.06 31,937,414.47 其中：存放在境外的款项总额 注：期末 ETC 账户保证金冻结金额 5,000 元。 2、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 6,700,000.00 商业承兑汇票 16,242,078.06 67,288,157.21 小 计 16,242,078.06 73,988,157.21 减：坏账准备 812,103.90 3,364,407.85 合 计 15,429,974.16 70,623,749.36 （2）期末已质押的应收票据情况 无 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 10,351,565.69 合 计 10,351,565.69 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 （5）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 银行承兑汇票 商业承兑汇票 16,242,078.06 100.00 812,103.90 5.00 15,429,974.16 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 86 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合 计 16,242,078.06 100.00 812,103.90 5.00 15,429,974.16 续 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 银行承兑汇票 6,700,000.00 9.06 6,700,000.00 商业承兑汇票 67,288,157.21 90.94 3,364,407.85 5.00 63,923,749.36 合 计 73,988,157.21 100.00 3,364,407.85 4.55 70,623,749.36 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据 项 目 期末余额 应收票据 坏账准备 计提比例（%） 商业承兑汇票 16,242,078.06 812,103.90 5.00 合 计 16,242,078.06 812,103.90 5.00 （6）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 3,364,407.85 2,552,303.95 812,103.90 合 计 3,364,407.85 2,552,303.95 812,103.90 3、 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 110,964,804.66 83,194,164.32 1 至 2 年 5,812,985.70 2,637,852.22 2 至 3 年 1,557,815.27 189,909.86 3 至 4 年 42,759.86 4 至 5 年 5 年以上 613,300.00 613,300.00 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 87 账 龄 期末余额 上年年末余额 小 计 118,991,665.49 86,635,226.40 减：坏账准备 7,075,781.78 5,074,775.40 合 计 111,915,883.71 81,560,451.00 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 118,991,665.49 100.00 7,075,781.78 5.95 111,915,883.71 其中：按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 118,991,665.49 100.00 7,075,781.78 5.95 111,915,883.71 合 计 118,991,665.49 100.00 7,075,781.78 5.95 111,915,883.71 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 86,635,226.40 100.00 5,074,775.40 5.86 81,560,451.00 其中：按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 86,635,226.40 100.00 5,074,775.40 5.86 81,560,451.00 合 计 86,635,226.40 100.00 5,074,775.40 5.86 81,560,451.00 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内小计 110,964,804.66 5,548,240.23 5.00 1 至 2 年 5,812,985.70 581,298.57 10.00 2 至 3 年 1,557,815.27 311,563.05 20.00 3 至 4 年 42,759.86 21,379.93 50.00 4 至 5 年 5 年以上 613,300.00 613,300.00 100.00 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 88 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合 计 118,991,665.49 7,075,781.78 —— （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按账龄组合计 提预期信用损 失的应收账款 5,074,775.40 2,001,006.38 7,075,781.78 合 计 5,074,775.40 2,001,006.38 7,075,781.78 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账面余额 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 中国石油天然气股份有限公司新 疆油田分公司 57,076,924.03 47.97 2,856,096.20 中油（新疆）石油工程有限公司 38,273,010.04 32.16 1,920,842.85 新疆石油管理局有限公司准东勘 探开发分公司 5,875,217.21 4.94 357,140.24 阜康市住房和城乡建设局 2,630,000.00 2.21 263,000.00 中国石油天然气股份有限公司塔 里木油田分公司 1,546,710.00 1.30 77,335.50 合 计 105,401,861.28 88.58 5,474,414.79 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 609,770.64 66.83 524,752.55 100.00 1 至 2 年 302,677.14 33.17 合 计 912,447.78 100.00 524,752.55 100.00 （1）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 89 单位名称 期末余额 账面余额 占预付款项合计数的比例(%) 吉木萨尔县元灏工贸有限公司 221,677.50 16.07 新疆合福钢结构工程有限公司 194,500.00 14.10 中国石油工程建设有限公司西南分公司 100,000.00 7.25 国网新疆电力有限公司 44,865.22 3.25 中国石油天然气股份有限公司昌吉销售 分公司 26,805.28 2.94 合计 587,848.00 64.43 5、 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,155,061.18 2,631,815.01 合 计 1,155,061.18 2,631,815.01 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 696,384.54 1,855,305.54 1 至 2 年 507,768.75 170,370.79 2 至 3 年 44,380.00 823,211.50 3 至 4 年 823,211.50 4 至 5 年 380,609.19 5 年以上 563,609.19 183,000.00 小 计 2,635,353.98 3,412,497.02 减：坏账准备 1,480,292.80 780,682.01 合 计 1,155,061.18 2,631,815.01 ②按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应收款 1,281,820.69 48.64 1,281,820.69 100.00 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 90 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备的其他应收 款 1,353,533.29 51.36 198,472.11 14.66 1,155,061.18 其中：按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 1,353,533.29 51.36 198,472.11 14.66 1,155,061.18 合 计 2,635,353.98 100.00 1,480,292.80 56.17 1,155,061.18 续 类 别 上年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应收款 180,000.00 5.27 180,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收 款 3,232,497.02 94.73 600,682.01 18.58 2,631,815.01 其中：按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 3,232,497.02 94.73 600,682.01 18.58 2,631,815.01 合 计 3,412,497.02 100.00 780,682.01 22.88 2,631,815.01 1）按单项计提坏账准备 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 李华杰 821,211.50 821,211.50 100.00 预计无法收回 赵学友 280,609.19 280,609.19 100.00 预计无法收回 张小航 180,000.00 180,000.00 100.00 预计无法收回 合 计 1,281,820.69 1,281,820.69 —— ③按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 借款 1,302,028.84 1,419,565.63 押金及保证金 1,319,856.39 1,992,931.39 备用金及其他 13,468.75 小 计 2,635,353.98 3,412,497.02 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 91 减：坏账准备 1,456,946.55 780,682.01 合 计 1,155,061.18 2,631,815.01 ④坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 年初余额 600,682.01 180,000.00 780,682.01 年初其他应收款账面 余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 1,101,820.69 1,101,820.69 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 402,209.90 402,209.90 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 198,472.11 1,281,820.69 1,480,292.80 ⑤本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏账 准备的应收账 款 180,000.00 1,101,820.69 1,281,820.69 按账龄组合计 提坏账准备的 其他应收款 600,682.01 425,556.15 175,125.86 合 计 780,682.01 1,101,820.69 425,556.15 1,456,946.55 ⑥本期实际核销的其他应收款情况 无 ⑦按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 92 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 李华杰 借款 821,211.50 3-4 年 31.16 821,211.50 中油（新疆）石油工程有 限公司 投标保证金 466,925.00 1 年以内 17.72 23,346.25 新疆燃气集团有限公司 投标保证金 294,476.39 1-2 年 11.17 23,148.10 赵学友 借款 280,609.19 5 年以上 10.65 280,609.19 中国石油天然气股份有 限公司吐哈油田分公司 投标保证金 279,300.00 1-2 年 10.60 27,930.00 合 计 —— 2,142,522.08 —— 81.30 1,176,245.04 6、 存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 225,682.80 225,682.80 发出商品 9,020,353.11 9,020,353.11 库存商品 3,471,842.93 3,471,842.93 合同履约成本 16,479,710.25 16,479,710.25 合 计 29,197,589.09 29,197,589.09 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 253,297.35 253,297.35 发出商品 11,426,043.73 11,426,043.73 库存商品 14,368,255.48 14,368,255.48 合 计 26,047,596.56 26,047,596.56 7、 合同资产 （1）合同资产情况 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 已完工未结算资产 15,767,949.54 1,570,716.96 14,197,232.58 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 93 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 完工工程质保金 9,310,260.80 1,284,819.29 8,025,441.51 合 计 25,078,210.34 2,855,536.25 22,222,674.09 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 已完工未结算资产 16,119,294.85 805,964.74 15,313,330.11 完工工程质保金 8,156,235.23 746,743.23 7,409,492.00 合 计 24,275,530.08 1,552,707.97 22,722,822.11 （2）本期账面价值发生重大变动的金额和原因 上年度部分跨期项目本年度已完工结算。 （3）本期合同资产计提减值准备情况 项 目 上年年末 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额 已完工未结算资产 805,964.74 764,752.22 1,570,716.96 质保金计提坏账 746,743.23 538,076.06 1,284,819.29 合 计 1,552,707.97 1,302,828.28 2,855,536.25 8、 其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 119,643.53 278,892.51 待摊费用 合 计 119,643.53 278,892.51 9、 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 一、联营企业 新疆阜油实业有限 公司 199,571.66 1,270,000.00 303,825.73 合 计 199,571.66 1,270,000.00 303,825.73 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 94 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 新疆阜油实业有限 公司 1,773,397.39 合 计 1,773,397.39 10、 其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项 目 期末余额 年初余额 新疆联合能源股份有限公司 517.61 合 计 517.61 11、 投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 18,708,088.00 18,708,088.00 2、本期增加金额 255,262.51 255,262.51 （1）外购 255,262.51 255,262.51 3、本期减少金额 972,630.74 972,630.74 （1）处置 972,630.74 972,630.74 4、期末余额 17,990,719.77 17,990,719.77 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 3,238,948.91 3,238,948.91 2、本期增加金额 897,977.37 897,977.37 （1）计提或摊销 897,977.37 897,977.37 3、本期减少金额 117,166.41 117,166.41 （1）处置 117,166.41 117,166.41 4、期末余额 4,019,759.87 4,019,759.87 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 95 项 目 房屋、建筑物 合 计 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 13,970,959.90 13,970,959.90 2、年初账面价值 15,469,139.09 15,469,139.09 12、 固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 7,236,750.46 8,484,833.02 固定资产清理 合 计 7,236,750.46 8,484,833.02 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 96 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 电子设备 机器设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 13,777,410.85 530,362.91 3,697,443.88 1,653,546.31 34,483,007.97 54,141,771.92 2、本期增加金额 41,739.76 87,700.00 101,487.91 475,300.78 706,228.45 （1）购置 41,739.76 87,700.00 101,487.91 475,300.78 706,228.45 3、本期减少金额 15,000.00 41,865.67 50,000.00 79,327.27 10,350.00 196,542.94 （1）处置或报废 15,000.00 41,865.67 50,000.00 79,327.27 10,350.00 196,542.94 4、期末余额 13,762,410.85 530,237.00 3,735,143.88 1,675,706.95 34,947,958.75 54,651,457.43 二、累计折旧 1、年初余额 9,815,136.35 489,212.70 2,621,353.52 1,408,016.99 31,323,219.34 45,656,938.90 2、本期增加金额 436,325.03 35,933.39 537,943.83 238,807.11 699,375.37 1,948,384.73 （1）计提 436,325.03 35,933.39 537,943.83 238,807.11 699,375.37 1,948,384.73 3、本期减少金额 14,550.00 40,609.70 48,500.00 76,947.46 10,009.50 190,616.66 （1）处置或报废 14,550.00 40,609.70 48,500.00 76,947.46 10,009.50 190,616.66 4、期末余额 10,236,911.38 484,536.39 3,110,797.35 1,569,876.64 32,012,585.21 47,414,706.97 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 97 项 目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 电子设备 机器设备 合计 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,525,499.47 45,700.61 624,346.53 105,830.31 2,935,373.54 7,236,750.46 2、年初账面价值 3,962,274.50 41,150.21 1,076,090.36 245,529.32 3,159,788.63 8,484,833.02 ②未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物等 417,859.17 暂未办理产权证 合计 417,859.17 —— （2）固定资产清理 无 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 98 13、 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 62,600.00 62,600.00 2、本年增加金额 —新增租赁 3、本年减少金额 62,600.00 62,600.00 —合同到期 62,600.00 62,600.00 4、年末余额 二、累计折旧 1、年初余额 31,300.00 31,300.00 2、本年增加金额 31,300.00 31,300.00 （1）计提 31,300.00 31,300.00 3、本年减少金额 62,600.00 62,600.00 （1）合同到期 62,600.00 62,600.00 4、年末余额 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2、年初账面价值 31,300.00 31,300.00 14、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件使用权 合计 一、账面原值 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 99 项目 土地使用权 软件使用权 合计 1、年初余额 19,829,104.35 661,077.28 20,490,181.63 2、本期增加金额 - 44,470.92 44,470.92 （1）购置 - 44,470.92 44,470.92 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 19,829,104.35 705,548.20 20,534,652.55 二、累计摊销 1、年初余额 2,975,403.42 652,153.97 3,627,557.39 2、本期增加金额 340,797.68 8,391.21 349,188.89 （1）计提 340,797.68 8,391.21 349,188.89 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 3,316,201.10 660,545.18 3,976,746.28 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 16,512,903.25 45,003.02 16,557,906.27 2、年初账面价值 16,853,700.93 8,923.31 16,862,624.24 15、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 软件服务费 12,225.15 12,225.15 合 计 12,225.15 12,225.15 16、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,855,536.25 428,330.44 1,552,707.97 232,906.20 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 100 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 信用资产减值损失 9,368,178.48 1,405,226.77 9,219,865.26 1,382,979.80 可抵扣亏损 4,688,418.82 703,262.82 7,512,472.24 1,126,870.83 合 计 16,912,133.55 2,536,820.03 18,285,045.47 2,742,756.83 17、 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 上年年末余额 质押借款 12,000,000.00 25,000,000.00 短期借款应计利息 19,250.00 40,104.17 合 计 12,019,250.00 25,040,104.17 注：2022 年 11 月 21 日，新疆准东油田工程技术股份有限公司分别以和中国石油新疆油田 分公司（准东采油厂）、中国石油新疆油田分公司（吉庆油田作业区）、中国石油新疆油田 分公司（开发公司）签订的合同的应收账款债权为质押担保，从昆仑银行股份有限公司乌 鲁木齐分行借入利率为 5.25%的经营用贷款 1,200.00 万元。借款期限为 2022 年 11 月 21 日 至 2023 年 11 月 20 日。 18、 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 运费 10,589,106.78 15,458,470.34 工程款 51,257,566.50 50,419,255.82 采购货款 58,174,052.53 62,276,909.78 劳务费 9,370,358.43 857,943.26 租赁费 8,996,440.59 9,081,440.06 质保金 321,441.38 239,507.08 其他 3,644,231.51 2,907,286.02 合 计 142,353,197.72 141,240,812.36 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 新疆恒通源建筑劳务有限公司 12,296,080.99 协商延期支付 克拉玛依启佑石油科技有限公司 5,258,603.37 协商延期支付 合 计 17,554,684.36 —— 19、 预收款项 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 101 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 上年年末余额 租金 53,174.60 43,601.27 合 计 53,174.60 43,601.27 20、 合同负债 （1） 合同负债情况 项 目 期末余额 上年年末余额 预收购货款 130,145.42 541,592.92 预收工程款 2,842,360.40 合 计 2,972,505.82 541,592.92 21、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,639,600.08 24,710,946.15 24,576,862.56 6,773,683.67 二、离职后福利-设定提存计划 2,964,199.55 2,964,199.55 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 6,639,600.08 27,675,145.70 27,541,062.11 6,773,683.67 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 6,282,856.12 19,502,625.40 19,446,282.58 6,339,198.94 2、职工福利费 1,506,049.86 1,506,049.86 3、社会保险费 1,891,317.64 1,891,317.64 其中：医疗生育保险费 1,464,323.98 1,464,323.98 工伤保险费 196,159.92 196,159.92 补充医疗保险费 163,590.76 163,590.76 大病医疗保险费 13,259.48 13,259.48 其他 53,983.50 53,983.50 4、住房公积金 1,073,317.00 1,073,317.00 5、工会经费和职工教育经费 356,743.96 737,636.25 659,895.48 434,484.73 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 6,639,600.08 24,710,946.15 24,576,862.56 6,773,683.67 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 102 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,753,784.64 2,753,784.64 2、失业保险费 86,066.91 86,066.91 3、企业年金缴费 124,348.00 124,348.00 合 计 2,964,199.55 2,964,199.55 22、 应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 4,787,172.77 4,580,486.06 企业所得税 142,120.41 555,002.51 个人所得税 17,838.54 58,522.65 城市维护建设税 329,844.78 269,183.16 教育费附加 141,362.05 115,364.21 地方教育费附加 94,241.36 76,909.47 印花税 60,245.24 42,257.60 合 计 5,572,825.15 5,697,725.66 23、 其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 52,867.49 52,867.49 其他应付款 2,940,255.81 3,039,540.21 合 计 2,993,123.30 3,092,407.70 （1）应付股利 项 目 期末余额 上年年末余额 普通股股利 52,867.49 52,867.49 合 计 52,867.49 52,867.49 （3）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 押金保证金 1,067,094.32 813,314.32 未付费用 243,446.27 369,929.48 房产办证专项款 573,926.41 573,926.41 代收代付款 73,458.00 323,458.00 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 103 项 目 期末余额 上年年末余额 其他 982,330.81 958,912.00 合 计 2,940,255.81 3,039,540.21 24、 一年内到期非流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年内到期的租赁负债 52,363.81 合 计 52,363.81 25、 其他流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 4,233.12 已背书未到期票据 10,351,565.69 32,197,128.26 合 计 10,355,798.81 32,197,128.26 26、 租赁负债 项 目 期末余额 年初余额 租赁付款额 52,363.81 减：未确认融资费用 小计 52,363.81 减：一年内到期的租赁负债 52,363.81 合 计 27、 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 40,894,417.00 40,894,417.00 28、 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 124,708.98 124,708.98 合 计 124,708.98 124,708.98 29、 其他综合收益 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 104 项目 上年末 余额 本期发生金额 期末 余额 本期 所得税 前发生 额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益（或 留存收益） 减： 所得 税费 用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 权益法下不能 转损益的其他 综合收益 -3,154.39 -517.61 -3,672.00 合 计 -3,154.39 -517.61 -3,672.00 30、 专项储备 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,370,398.62 1,370,398.62 合 计 1,370,398.62 1,370,398.62 31、 盈余公积 项 目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,473,738.99 3,473,738.99 683,003.56 4,156,742.55 合 计 3,473,738.99 3,473,738.99 683,003.56 4,156,742.55 32、 未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 21,095,414.36 19,316,295.11 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 21,095,414.36 19,316,295.11 加：本期归属于母公司股东的净利润 6,046,983.10 4,055,896.47 减：提取法定盈余公积 683,003.56 232,056.37 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 2,044,720.85 2,044,720.85 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 24,414,673.05 21,095,414.36 33、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 172,881,868.30 139,796,513.26 139,282,112.75 118,511,723.67 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 105 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 其他业务 2,890,395.96 2,217,420.49 4,160,160.04 1,341,166.60 合 计 175,772,264.26 142,013,933.75 143,442,272.79 119,852,890.27 （2）合同产生的收入情况按业务类别列示如下： 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 提供建造及 维修服务 120,589,860.96 94,604,174.05 70,416,925.27 53,795,434.84 提供租赁及 劳务服务 15,019,745.15 11,764,650.88 21,556,292.76 18,369,715.27 销售商品 40,162,658.15 35,645,108.82 51,469,054.76 47,687,740.16 合计 175,772,264.26 142,013,933.75 143,442,272.79 119,852,890.27 （3）本期合同产生的收入情况按收入确认时间列示如下： 项目 提供建造及维 修服务 提供租赁服务及 劳务 销售商品 合计 在某一时段内确认收 入 120,589,860.96 15,019,745.15 135,609,606.11 在某一时点确认收入 40,162,658.15 40,162,658.15 合计 120,589,860.96 15,019,745.15 40,162,658.15 175,772,264.26 34、 税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 土地使用税 1,596,311.74 1,530,288.68 城市维护建设税 588,754.46 431,092.18 教育费附加 252,323.36 184,753.79 地方教育费附加 168,215.54 123,169.18 车船税 17,272.50 11,094.60 房产税 255,785.71 248,566.32 印花税 129,294.16 123,839.11 合 计 3,007,957.47 2,652,803.86 35、 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,003,980.76 981,300.21 服务费 1,241,156.31 1,229,929.09 办公费 16,439.18 26,128.44 差旅费 5,723.27 27,631.82 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 106 项 目 本期金额 上期金额 租赁费 8,713.54 9,657.26 业务招待费 16,177.36 12,127.50 折旧摊销 23,425.79 24,623.71 其他 24,619.89 25,228.05 合 计 2,340,236.10 2,336,626.08 36、 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 7,259,497.74 7,449,983.46 服务费 1,480,402.38 1,300,196.74 办公费 357,300.04 476,241.05 折旧摊销 814,558.19 1,002,555.62 差旅费 170,792.29 278,714.31 租赁费 121,831.87 208,991.03 业务招待费 428,678.68 551,347.37 劳务费及其他 865,599.18 1,004,402.88 合 计 11,498,660.37 12,272,432.46 37、 研发费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,164,099.92 1,238,214.33 折旧摊销 81,047.22 65,200.88 材料及动力费 8,418,370.85 2,612,326.10 租赁费 191,067.96 396,039.60 咨询服务费 116,654.29 18,655.00 合 计 9,971,240.24 4,330,435.91 38、 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息费用 380,916.67 812,441.21 减：利息收入 164,675.63 112,474.49 手续费 22,480.12 19,313.27 合 计 238,721.16 719,279.99 39、 其他收益 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 107 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 781,191.88 2,567,115.16 781,191.88 合 计 781,191.88 2,567,115.16 781,191.88 计入其他收益的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 258,400.00 2,469,470.53 与收益相关 稳岗补贴 157,017.31 59,834.63 与收益相关 残疾人保障补贴 30,010.00 与收益相关 收到失业保险返还 61,791.85 与收益相关 增值税减免 7,800.00 与收益相关 高新技术企业发展专项 资金 250,000.00 与收益相关 人力资源和社会保障局 2021 年劳动者社保补贴 53,982.72 与收益相关 合计 781,191.88 2,567,115.16 40、 投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 303,825.73 -428.34 合 计 303,825.73 -428.34 41、 信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收票据坏账损失 2,552,303.95 1,441,112.55 应收账款坏账损失 -2,001,006.38 1,769,408.81 其他应收款坏账损失 -699,610.79 -143,981.68 应收款项融资坏账损失 -1,652,356.41 合 计 -148,313.22 1,414,183.27 42、 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 合同资产减值损失 -1,302,828.28 -1,123,522.56 合 计 -1,302,828.28 -1,123,522.56 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 108 43、 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 无需偿付的应付账款 54,167.78 其他 8,883.89 110,032.76 8,883.89 合 计 8,883.89 164,200.54 8,883.89 44、 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 税收滞纳金及罚款 4,346.38 1,090.83 4,346.38 非流动资产毁损报废损失 5,926.28 4,005.98 5,926.28 对外捐赠 4,900.00 其他 68,679.75 合 计 10,272.66 78,676.56 10,272.66 45、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 81,082.61 813,746.00 递延所得税费用 205,936.80 -648,966.74 合 计 287,019.41 164,779.26 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 6,334,002.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 950,100.38 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -166,303.37 非应税收入的影响 -45,573.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 280,753.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -370,633.17 税法规定的额外可扣除的费用 -361,324.11 所得税费用 287,019.41 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 109 46、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 164,675.63 112,474.49 往来款及保证金 9,957,717.27 16,047,862.17 其他 1,632,232.31 13,923,683.77 合 计 11,754,625.21 30,084,020.43 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 往来款及保证金 5,962,281.05 8,156,193.87 付现费用 5,655,098.55 10,046,209.56 营业外支出 4,346.38 4,905.12 手续费 22,480.12 19,313.27 其他 1,144,820.30 9,482,401.11 合 计 12,789,026.40 27,709,022.93 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 房屋租赁款 52,363.81 106,085.16 合 计 52,363.81 106,085.16 47、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,046,983.10 4,055,896.47 加：资产减值准备 1,302,828.28 1,123,522.56 信用减值损失 148,313.22 -1,414,183.27 固定资产折旧、投资性房地产折旧 2,846,362.10 3,051,126.18 使用权资产累计折旧 31,300.00 151,263.78 无形资产摊销 349,188.89 342,222.66 长期待摊费用摊销 12,225.15 55,847.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,926.28 4,005.98 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 110 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 380,916.67 812,441.21 投资损失（收益以“－”号填列） -303,825.73 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 205,936.80 -648,966.74 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,149,992.53 4,557,818.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 26,086,650.07 27,122,616.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,490,029.46 -15,833,734.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,472,782.84 23,379,876.31 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 29,646,321.06 30,973,514.47 减：现金的年初余额 30,973,514.47 12,155,950.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,327,193.41 18,817,563.75 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 29,646,321.06 30,973,514.47 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 29,646,321.06 30,973,514.47 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 29,646,321.06 30,973,514.47 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 111 项 目 期末余额 年初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 48、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 5,000.00 冻结资金 合 计 5,000.00 —— 49、 政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 增值税即征即退 258,400.00 其他收益 258,400.00 稳岗补贴 157,017.31 其他收益 157,017.31 高新技术企业发展专项 资金 250,000.00 其他收益 250,000.00 人力资源和社会保障局 2021 年劳动者社保补贴 53,982.72 其他收益 53,982.72 收到失业保险 61,791.85 其他收益 61,791.85 合计 781,191.88 —— 781,191.88 七、合并范围的变更 本报告期公司合并范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 新疆恒泰能源装备有 限公司 新疆准东油 田基地 新疆昌 吉克拉 玛依市 通用设备 制造业 100.00 购买 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 112 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对联营企业投资 的会计处理方法 直接 间接 新疆阜油实业有限公司 新疆昌吉阜 康市 新疆昌吉 阜康市 商务服务业 49.00 权益法核算 九、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率 风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述 ： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司持 有的货币资金存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银 行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。 (二) 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门 集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流 量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控 公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期 和长期的资金需求。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 113 项 目 期末余额 即 时 偿 还 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短 期 借 款 12,019,250.0 0 12,019,250.00 应 付 账 款 80,165,707.1 2 33,286,176.1 7 19,815,901.2 9 9,085,413.14 142,353,197.7 2 其 他 应 付 款 474,938.45 1,248,568.63 132,654.76 1,136,961.46 2,993,123.30 合 计 92,659,895.5 7 34,534,744.8 0 19,948,556.0 5 10,222,374.6 0 157,365,571.0 2 (三) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障 银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。公司管理层负责监控利率风险，已确保 公司整体的利率风险在可控的范围内。 2、汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债， 如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维 持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承 担的外汇变动市场风险不重大。 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 114 3、其他价格风险 其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的 市场价格变动而发生波动的风险。 本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。本 公司其他权益工具相关已充分考虑公允价值，风险可控。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司的母公司情况的说明:公司无持股 50%以上股东，亦无持有股份的比例虽然不足 50%但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东。公司 股东之间没有签署一致行动协议或其他一致行动的安排。因此，公司无控股股东、无实际控 制人。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司不重要的合营或联营企业详见附注八、2 在合营企业或联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 克拉玛依创盟投资管理有限责任公司 本公司股东、监事、高管持股 新疆准东准盈技术有限责任公司 本公司股东安尼瓦尔·牙生、克拉玛依创盟投资管理有 限责任公司持股 阜康市准东油田新运机械设备有限责任公 司 本公司股东、监事、高管控制企业克拉玛依创盟投资管 理有限责任公司的子公司 新疆保之隆安保服务有限责任公司 本公司股东、监事、高管控制企业克拉玛依创盟投资管 理有限责任公司的子公司 阜康市恒邦基业工贸有限责任公司 本公司股东、监事、高管控制企业克拉玛依创盟投资管 理有限责任公司的子公司 新疆英卓酒店管理有限责任公司 本公司股东、监事、高管控制企业克拉玛依创盟投资管 理有限责任公司的子公司 克拉玛依市鑫永达油田技术服务有限责任 公司 本公司股东、监事、高管控制企业克拉玛依创盟投资管 理有限责任公司的子公司 新疆准泰检测有限公司 本公司股东、监事、高管控制企业克拉玛依创盟投资管 理有限责任公司的子公司 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 115 克拉玛依叶喜丽园林有限责任公司 本公司股东、监事、高管控制企业克拉玛依创盟投资管 理有限责任公司的子公司 克拉玛依立信物业服务有限公司 本公司股东、监事、高管控制企业克拉玛依创盟投资管 理有限责任公司的子公司 阜康市准东星辉商贸有限责任公司 本公司股东、监事、高管控制企业克拉玛依创盟投资管 理有限责任公司的子公司 新疆新兴业油田工程有限责任公司 本公司股东、监事、高管控制企业克拉玛依创盟投资管 理有限责任公司的子公司 阜康市准东立信物业服务有限公司 本公司股东、监事、高管控制企业克拉玛依创盟投资管 理有限责任公司的子公司 安尼瓦尔·牙生 本公司持股 5%以上的股东、董事长 罗正国 本公司持股 5%以上的股东、董事、总经理 付爽 本公司持股 5%以上的股东、董事、董事会秘书 刘庆新 本公司持股 5%以上的股东、董事 秦海英 本公司持股 5%以上的股东、董事 冯胜 本公司持股 5%以上的股东 夏海 本公司持股 5%以上的股东 齐玉莲 本公司持股 5%以上的股东 高强 监事会主席 滕会丽 财务负责人 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 新疆保之隆安保服务有限责任公司 劳务费 194,630.94 82,392.26 阜康市准东油田新运机械设备有限责任公司 外包工程费 696,768.73 436,168.50 新疆准泰检测有限公司 劳务费 276,821.86 6,933.96 阜康市准东星辉商贸有限责任公司 燃料费 1,275,296.09 4,404,540.02 新疆英卓酒店管理有限责任公司 劳务费 758,853.80 1,031,646.35 克拉玛依立信物业服务有限公司 暖气费 74,050.50 89,049.11 阜康市准东立信物业服务有限公司 暖气费 58,068.04 克拉玛依叶喜丽园林有限责任公司 劳务费 2,011.92 175,211.20 新疆准东准盈技术有限责任公司 劳务费 458,715.60 188,511.60 新疆阜油实业有限公司 工程款 2,151,581.81 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 116 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 克拉玛依创盟投资管理有限公司 劳务费 19,188.62 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 阜康市准东油田新运机械设备有限责任公司 劳务费、租赁费 781,846.18 克拉玛依市鑫达油田技术服务有限责任公司 维修费、劳务费 126,501.50 937,667.39 阜康市准东星辉商贸有限责任公司 劳务费 33,309.70 克拉玛依立信物业服务有限公司 租赁费、劳务费 19,069.89 290.88 克拉玛依准泰理化无损检测有限责任公司 劳务费 8,495.47 阜康市恒邦基业工贸有限责任公司 劳务费 893,195.73 新疆阜油实业有限公司 工程款 14,463,295.71 新疆保之隆安保服务有限责任公司 租赁费 19,069.89 克拉玛依叶喜丽园林有限责任公司 租赁费 19,069.89 新疆英卓酒店管理有限责任公司 劳务费 15,929.20 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 阜康市准东油田新云机 械设备有限责任公司 107,350.00 5,367.50 1,201,316.14 120,131.61 阜康市恒邦基业工贸有 限责任公司 917,609.45 91,760.95 917,609.45 45,880.47 合 计 1,950,364.83 97,128.45 2,118,925.59 166,012.08 应收票据： 克拉玛依市鑫达油田技 术服务有限责任公司 1,000,000.00 50,000.00 合 计 1,000,000.00 50,000.00 （2）应付项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 应付账款： 新疆准泰检测有限公司 718,371.65 793,734.56 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 117 项目名称 期末余额 上年年末余额 新疆准东准盈技术有限责任公司 692,848.28 492,848.28 新疆阜油实业有限公司 1,419,818.81 合 计 2,831,038.74 1,286,582.84 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 1,300,000.00 商业承兑汇票 300,000.00 34,064,408.52 小 计 300,000.00 35,364,408.52 减：坏账准备 15,000.00 1,703,220.42 合 计 285,000.00 33,661,188.10 （2）期末已质押的应收票据情况 无 （2） 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 （5）按坏账计提方法分类列示 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 118 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 银行承兑汇票 商业承兑汇票 300,000.00 100.00 15,000.00 5.00 285,000.00 合 计 300,000.00 100.00 15,000.00 5.00 285,000.00 （续） 类 别 上年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 银行承兑汇票 1,300,000.00 3.68 1,300,000.00 商业承兑汇票 34,064,408.52 96.32 1,703,220.42 5.00 32,361,188.10 合 计 35,364,408.52 100.00 1,703,220.42 5.00 33,661,188.10 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据 项 目 期末余额 应收票据 坏账准备 计提比例（%） 商业承兑汇票 300,000.00 15,000.00 5.00 合 计 300,000.00 15,000.00 5.00 （6）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 1,703,220.42 1,688,220.42 15,000.00 合 计 1,703,220.42 1,688,220.42 15,000.00 2、 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 66,174,708.05 50,151,327.92 1 至 2 年 5,567,007.70 2,198,781.72 2 至 3 年 1,530,192.27 189,909.86 3 至 4 年 42,759.86 4 至 5 年 - 5 年以上 600,000.00 600,000.00 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 119 账 龄 期末余额 上年年末余额 小 计 73,914,667.88 53,140,019.50 减：坏账准备 4,792,854.55 3,365,426.53 合 计 69,121,813.33 49,774,592.97 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 73,914,667.88 100.00 4,792,854.55 6.48 69,121,813.33 其中：按账龄组合计提预 期信用损失的应收账款 73,914,667.88 100.00 4,792,854.55 6.48 69,121,813.33 合 计 73,914,667.88 100.00 4,792,854.55 6.48 69,121,813.33 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收 账款 53,140,019.50 100.00 3,365,426.53 6.33 49,774,592.97 其中：按账龄组合计提预期 信用损失的应收账款 53,140,019.50 100.00 3,365,426.53 6.33 49,774,592.97 合 计 53,140,019.50 100.00 3,365,426.53 6.33 49,774,592.97 ②组合中，按账龄组合计提预期信用损失的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 66,174,708.05 3,308,735.40 5.00 1 至 2 年 5,567,007.70 556,700.77 10.00 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 120 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 1,530,192.27 306,038.45 20.00 3 至 4 年 42,759.86 21,379.93 50.00 4 至 5 年 5 年以上 600,000.00 600,000.00 100.00 合 计 73,914,667.88 4,792,854.55 —— （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 3,365,426.53 1,427,428.02 4,792,854.55 合 计 3,365,426.53 1,427,428.02 4,792,854.55 （4）本期实际核销的应收账款情况 无 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账面余额 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 中国石油天然气股份有限公司新 疆油田分公司 50,208,526.69 67.93 2,512,676.33 新疆石油管理局有限公司准东勘 探开发分公司 5,875,217.21 7.95 357,140.24 中油（新疆）石油工程有限公司 1,667,700.00 2.26 83,385.00 中国石油天然气股份有限公司塔 里木油田分公司 1,546,710.00 2.09 77,335.50 中国石油天然气股份有限公司吐 哈油田分公司 1,462,200.00 1.98 75,370.00 合 计 60,760,353.90 82.21 3,105,907.07 3、 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,155,061.18 2,627,635.01 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 121 项 目 期末余额 上年年末余额 合 计 1,155,061.18 2,627,635.01 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 696,384.54 1,825,905.54 1 至 2 年 507,768.75 170,370.79 2 至 3 年 44,380.00 823,211.50 3 至 4 年 823,211.50 4 至 5 年 405,609.19 5 年以上 563,609.19 183,000.00 小 计 2,635,353.98 3,408,097.02 减：坏账准备 1,480,292.80 780,462.01 合 计 1,155,061.18 2,627,635.01 ②按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应收款 1,281,820.69 59.11 1,281,820.69 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收 款 1,353,533.29 51.36 198,472.11 14.66 1,155,061.18 其中：按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 1,353,533.29 51.36 198,472.11 14.66 1,155,061.18 合 计 2,635,353.98 100.00 1,480,292.80 56.17 1,155,061.18 续 类 别 上年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应收款 180,000.00 5.28 180,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收 款 3,228,097.02 94.72 600,462.01 18.60 2,627,635.01 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 122 类 别 上年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 其中：按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 3,228,097.02 94.72 600,462.01 18.60 2,627,635.01 合 计 3,408,097.02 100.00 780,462.01 22.90 2,627,635.01 1）按单项计提坏账准备 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 李华杰 821,211.50 821,211.50 100.00 预计无法收回 赵学友 280,609.19 280,609.19 100.00 预计无法收回 张小航 180,000.00 180,000.00 100.00 预计无法收回 合 计 1,281,820.69 1,281,820.69 —— ③按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 借款 1,302,028.84 保证金押金 1,319,856.39 1,992,931.39 应收暂付款 13,468.75 1,415,165.63 小 计 2,635,353.98 3,408,097.02 减：坏账准备 1,480,292.80 780,462.01 合 计 1,155,061.18 2,627,635.01 ④坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期 预期信用损 失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 年初余额 600,462.01 180,000.00 780,462.01 年初其他应收款账 面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 1,101,820.69 1,101,820.69 ——转回第二阶段 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 123 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期 预期信用损 失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 402,209.90 402,209.90 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 198,472.11 1,281,820.69 1,480,292.80 ⑤坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏账 准备的其他应 收款 180,000.00 1,101,820.69 1,281,820.69 按账龄组合计 提坏账准备的 其他应收款 600,682.01 402,209.90 198,472.11 合 计 780,682.01 1,101,820.69 402,209.90 1,480,292.80 ⑥本期实际核销的其他应收款情况 无 ⑦按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 李华杰 借款 821,211.50 3-4 年 31.16 821,211.50 中油（新疆）石油工 程有限公司 投标保证金 466,925.00 1 年以内 17.72 23,346.25 新疆燃气集团有限公 司 投标保证金 294,476.39 1-2 年 11.17 23,148.10 赵学友 借款 280,609.19 5 年以上 10.65 280,609.19 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 124 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 中国石油天然气股份 有限公司吐哈油田分 公司 投标保证金 279,300.00 1-2 年 10.60 27,930.00 合 计 —— 2,142,522.08 —— 81.30 1,176,245.04 4、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 14,430,013.85 14,430,013.85 14,430,013.85 14,430,013.85 对联营企业投 资 1,773,397.39 1,773,397.39 199,571.66 199,571.66 合 计 16,203,411.24 16,203,411.24 14,629,585.51 14,629,585.51 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 新疆恒泰能源装 备有限公司 14,430,013.85 14,430,013.85 合 计 14,430,013.85 14,430,013.85 （3） 对联营企业投资投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 一、联营企业 新疆阜油实业有限 公司 199,571.66 1,270,000.00 303,825.73 合 计 199,571.66 1,270,000.00 303,825.73 （续） 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 125 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 新疆阜油实业有限 公司 1,773,397.39 合 计 1,773,397.39 5、 营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 129,182,431.30 101,296,250.52 88,253,246.03 72,839,043.53 其他业务 2,767,148.55 2,161,288.41 4,034,167.23 1,341,166.60 合 计 131,949,579.85 103,457,538.93 92,287,413.26 74,180,210.13 （2）本期合同产生的收入按业务类别列示如下: 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 提供建造及 维修服务 119,197,766.93 93,830,862.67 70,416,925.27 55,810,494.86 提供租赁及 劳务服务 12,751,812.92 9,626,676.26 21,870,487.99 18,369,715.27 合计 131,949,579.85 103,457,538.93 92,287,413.26 74,180,210.13 （3）本期合同产生的收入按收入确认时间列示如下: 项目 提供建造及维修服务 提供租赁及劳务服 务 合计 在某一时段内确认收入 119,197,766.93 119,197,766.93 在某一时点确认收入 12,751,812.92 12,751,812.92 合计 119,197,766.93 12,751,812.92 131,949,579.85 6、 投资收益 项 目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资分红形成的投资收益 3,223,425.45 1,488,092.64 权益法核算的长期股权投资收益 303,825.73 -428.34 合 计 3,527,251.18 1,487,664.30 十五、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 126 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 5,926.28 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 781,191.88 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,537.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 791,655.67 所得税影响额 118,748.35 少数股东权益影响额（税后） 合 计 672,907.32 2、净资产收益率及每股收益 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 127 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.95 0.15 0.15 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.95 0.13 0.13 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2023年4月24日 新疆准东油田工程技术股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 128 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室