839309_2018_群祥兴_2018年年度报告_2019-04-24.txt

1 2018 年度报告 群祥兴 NEEQ : 839309 北京群祥兴新材料科技股份有限公司 Beijing Qunxiangxing Advanced Material Technology Co., Ltd 2 公司年度大事记 1、公司与星景生态环保科技（苏州）有限公司签订《材料采购合同(增补合同)》，公司为星景生态 山东省招远市金泉河施工工程提供生态袋，合同金额为 2108.7378 万元。 2、公司参与的水生态治理工程及水文化建设工程：西郊砂石坑蓄洪工程荣获中国水利工程优质（大 禹）奖（简称“大禹工程奖”）。大禹工程奖是水利工程行业优质工程的最高奖项，是以工程质量为主，兼 顾工程建设管理、工程效益和社会影响等因素的优秀工程，由中国水利工程协会组织评选。 西郊砂石坑蓄洪工程于 2014 年 2 月开工建设，2016 年汛前主体工程建成并开始蓄滞雨洪，2017 年 3 月通过竣工验收。工程建成后，有效保证了北京中心城和西山八大处流域等地区的防洪安全。 3、公司继续加强产品的研发，报告期内，公司与星景生态环保科技（苏州）有限公司一起获得了 两项专利证书：外观设计专利—加筋固带（双耳）；实用新型—一种低成本的净水土石笼。 4、公司在“企业标准信息公共服务平台”公开《北京群祥兴新材料科技股份有限公司企业标准： 环保（PET）重力固袋》（编号：Q/QXX0011-2018）。 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 25 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 29 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、群祥兴、股份公司 指 北京群祥兴新材料科技股份有限公司 股东大会 指 北京群祥兴新材料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京群祥兴新材料科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京群祥兴新材料科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程、章程 指 北京群祥兴新材料科技股份有限公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 控股股东 指 持有股份占公司股本总额 50%以上的股东，持有股份的 比例虽然不足 50%，但依其持有的股份所享有的表决权 已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东 关联交易 指 关联方之间的交易 光大证券、主办券商 指 光大证券股份有限公司 亚太、会计师 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 大成、律师 指 北京大成律师事务所 上年同期、期末 指 2017 年度，2017 年 12 月 31 日 本期、期末 指 2018 年度，2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵宏祥、主管会计工作负责人赵品畯及会计机构负责人（会计主管人员）杨文华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动的风险 公司的直接材料成本占生产成本的比重较高，原材料价格的变 动将直接影响公司产品成本的变动。如果未来原材料价格出现 较大幅度的上升，而公司不能通过及时调整产品价格传导成本 压力，将对盈利能力产生不利影响。 客户集中度较高和销售区域过于集中 的风险 2018 年公司前五名客户的销售收入占当期营业收入的比例为 92.53%，客户集中度较高。如果主要客户的生产经营发生重大 不利变化或者主要客户订单大量减少，将会对公司的经营业绩 产生不利影响。 代工生产风险 当前，公司产品生产过程中，由公司提供原材料和主要生产设 备，代工厂加工成成品，公司销售给客户。目前公司代工厂江 苏加德士土工材料有限公司生产经营正常。但如果主要供应商 和代工厂商的生产经营发生重大不利变化，公司不能及时找到 新的供应商和代工厂商，将会对公司的经营业绩产生不利影响。 行业及市场竞争风险 中国塑编行业由于进入门槛低、生产企业分散、行业集中度低、 竞争激烈。公司一直致力于新型环保塑编改性材料的研发和销 售，多年来通过自身品牌的不断积累和对市场的研究和把握， 形成了包括产品品牌在内的核心竞争力，成为行业内较有影响 力的企业。但随着市场的变化和客户需求的提高，以及塑编生 产厂家的不断增加，若公司不能在产品开发、技术创新、客户 服务等方面进一步增强实力，努力开拓新的市场空间，未来公 司发展将面临市场竞争加剧的风险。 6 销售收入季节波动风险 公司主要客户为水利施工企业，由于汛期水利施工暂停，夏季 为公司销售淡季。因此公司各季度的营业收入、营业成本、净 利润、应收账款、存货等呈季节性波动。在公司产品毛利率基 本保持稳定、期间费用相对稳定发生的情况下，收入的季节性 波动会导致公司利润产生不均衡，从而对公司生产经营产生不 利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京群祥兴新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Qunxiangxing Advanced Material Technology Co., Ltd 证券简称 群祥兴 证券代码 839309 法定代表人 赵宏祥 办公地址 北京市海淀区远大路 20 号 E-15C2-2 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈小瑛 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 010-88509557 传真 010-88509557 电子邮箱 XPP105@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区远大路 20 号 E-15C2-2 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 3 月 29 日 挂牌时间 2016 年 10 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C29 橡胶和塑料制品业 主要产品与服务项目 新型环保塑编改性材料研发和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 10,123,919 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 北京丰腾投资管理中心（有限合伙） 实际控制人及其一致行动人 赵品畯、赵信羱父子 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 9111010855311370XE 否 注册地址 北京市海淀区远大路 20 E-15C2-2 否 注册资本（元） 10,123,919 否 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王金峰、王世安 会计师事务所办公地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 主办券商持续督导部门投资者沟通电话：021-52523321。 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 13,633,335.17 27,902,765.31 -51.14% 毛利率% 37.45% 38.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 156,499.57 4,075,570.92 -96.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -154,349.93 3,808,330.89 -104.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.49% 12.72% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -0.48% 11.89% - 基本每股收益 0.02 0.40 -96.25% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 51,409,231.22 53,676,649.54 -4.22% 负债总计 19,217,393.45 21,641,311.34 -11.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,191,837.77 32,035,338.20 0.49% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.18 3.16 0.64% 资产负债率%（母公司） 37.38% 40.32% - 资产负债率%（合并） 37.38% 40.32% - 流动比率 207.95% 189.15% - 利息保障倍数 2.13 16.6 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,735,850.90 1,229,812.26 285.09% 应收账款周转率 0.51 1.46 - 存货周转率 1.17 2.61 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -4.22% 49.75% - 营业收入增长率% -51.14% 104.18% - 净利润增长率% -96.16% 856.16% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,123,919 7,787,630 30.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 373,700.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,994.71 非经常性损益合计 365,705.29 所得税影响数 54,855.79 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 310,849.50 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应付利息 10,574.11 - - - 其他应付款 6,287,187.42 6,297,761.53 - - 研发费用 - 1,406,292.74 - - 11 管理费用 3,838,175.35 2,431,882.61 - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司成立于 2010 年 3 月，专注于新型环保塑编改性材料的研发和推广。2017 年 12 月 6 日，公司被 北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局认定为“高新技术企 业”（证书编号：GF201411000875)。根据全国中小企业股份转让系统有限公司《挂牌公司管理型行业分 类指引》，公司所处行业属于“塑料丝、绳及编织品制造（C2923）”；公司所处细分行业为塑料加工 产业下的塑料编织行业（以下简称塑编行业）。公司通过考察国外河道治理情况，结合国内实际情况， 提出柔性生态河道治理的新理念。根据该理念发明了“一种柔性强结构生态工法”，并获得了发明专利（专 利号：ZL200910260112.X）。以该工法为基础，公司研发出机织有纺土石笼袋和天然麻椰微生物固土毯 等相关新型环保塑编产品。 公司主营业务为新型环保塑编改性材料研发与销售。公司产品按照形态主要分为机织有纺土石笼 袋、机织聚酯土工织布和环保聚酯（PET)地工砂肠三大类。其中，机织有纺土石笼袋广泛用于河道及湖 泊护坡、护岸治理、流域生态景观修复及治理工程等；机织聚酯土工织布主要作用为减少施工基础石料 之不均匀沉陷、冲蚀、防止水土流失、坍塌，可以广泛用于水利、电力、矿井、公路和铁路等土工工程； 地工砂肠系传统防洪中常见沙包之放大延伸应用，系利用宽幅织布织成之袋状织物或织布形成管状（肠 状)或袋子，可以广泛应用于海堤、沙滩防蚀、岸边结构保护、填海造地、紧急防潮堤、港岸护坡、人工 岛护岸、抽砂造地、水库疏浚、海底输油管之保护等。 1.代工模式 公司产品采取“以销定产”的模式安排生产与代工。业务部收到客户订单后，根据订单要求和代工厂 实际生产能力状况编制《半成品/产成品生产任务通知书》；代工厂接到《半成品/产成品生产任务通知 书》后，按照《半成品/产成品生产任务通知书》组织生产。公司对产品质量要求严格，质量控制部在生 产过程中采取重点工序专人检测，一般工序现场巡检的方式控制质量，产品检测合格后发放《产品质量 合格证》办理半成品、产成品入库。 2.采购模式 公司营业成本构成中直接材料占比例高，其价格和质量直接影响公司的经营，公司慎重选择供应商， 并和供应商保持长期稳定的合作。公司通过现场考察、抽样检测和样品试制的方式选定 2-3 家原材料供 应商，通过商务谈判选择其中 1 家为主供应商，签订采购协议，其余 1-2 家为备选供应。公司采购部根 据订单和库存状况向供应商发出采购订单，货到后由质量控制部负责质量检测，检测合格后签收入库。 3.销售模式 公司销售主要由业务部负责，采取直销的方式，产品直接销售给客户。公司通过向水利主管部门、 市政规划部门推荐柔性生态河道治理的新理念，通过参与水利工程前期规划和工程设计、行业学术会议 等方式提高该理念的知名度。水利工程设计单位应用该理念进行设计时应用公司拥有自主知识产权的 “柔性强结构生态工法”，公司提供该工法需要的机织有纺土石笼袋和天然麻椰微生物固土毯等产品， 该等产品公司已申请相关专利。水利施工企业按照该工法施工，需采购公司产品，公司从而获得订单。 在整个业务商业化环节中，公司掌控产品的研发、技术、市场开发等环节，将产品生产环节委托外部执 行，实现轻资产化运营。 在报告期内，公司商业模式未发生重大变化 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 13 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 企业经营计划涉及的经营资金与投资资金来源情况：公司 2018 年经营计划涉及的经营资金原则上 为自筹；若涉及重大项目的投资资金，公司需要根据实际情况进行股票转让、股票增发等方式募集资金， 保证项目投资的需要。 上述内容所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性陈述，并不构成公司的对投资者的承诺，提示投资 者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 2018 年，公司密切关注宏观形势变化及上下游产业链各单元的变化情况，通过内部强化管理，积极 实施生产、采购、技术、质量、销售和仓储运输降本增效各项管理方案，提高各环节运营效率，降低公 司运营成本。加大市场营销力度，尤其是南方市场。同时要加大品牌扩展力度，在国内市场上扩大公司 品牌的市场影响力，为公司全面发展国内市场打下基础。 (二) 行业情况 1.行业企业规模化升级发展 从提升竞争力的角度讲，未来，塑编行业企业必须走规模化发展道路，为此，兼并重组、强强联合、 集团化、规模化将成为行业发展的一个新趋势。同时，行业企业需要不断推动企业升级，尤其是技术升 级，通过技术创新，不断开发新塑编产品，塑编产品从低端产品向高端产品发展，提升塑编产品附加值。 塑编设备升级换代，淘汰落后产能，提升塑编产品品质和节能降耗，由此，提升企业的综合竞争力。 2.行业产品应用领域分化 随着塑编行业技术的不断成熟、研发水平的不断提升和对下游市场需求满足能力的不断提高，未来， 行业将根据下游应用领域的特定需求产生产品分化趋势，使得行业应用领域更加宽泛。 未来，塑编行业产品在填海造陆工程（预计十三五期间，我国年均围填海 1-1.5 万公顷）、高速公 路工程（十三五期间全国高速公路将新增通车里程 4.6 万公里）、铁路工程（十三五期间全国新建铁路 不低于 2.3 万公里，总投资不低于 2.8 万亿元）水利工程（十三五期间全国新增农田有效灌溉面积 3000 万亩、新增高效节水灌溉面积 10000 万亩）、水土流失治理工程（十三五期间全国新增水土流失综合治 理面积 27 万平方公里）、园林景观工程（随着我国新型城镇化建设步伐加快，城市园林景观工程也将 释放新的需求）等领域具有广阔的应用前景，这些新型领域对于环保科技型产品的需求与公司当前主推 产品吻合度极高，适应下游市场需求趋势有利于公司长远发展。 3.行业企业开展跨区发展 当前，塑编行业企业普遍规模较小，主要原因之一是塑编企业的市场开发范围相对有限，大部分企 业仅限于在其所在区域开发业务。从提升企业生产经营规模的现实出发，行业企业必须走出地方、走向 区外，甚至将产品及业务推向海外。当前，公司业务主要集中于北京地区，未来开拓其他地区业务是公 司发展必然选择。 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 1,430,585.25 2.78% 500,445.27 0.93% 185.86% 应 收 票 据 与 应 收账款 26,151,138.18 50.87% 26,801,458.12 49.93% -2.43% 存货 11,503,532.68 22.38% 11,879,949.14 22.13% -3.17% 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 - - - - 固定资产 11,063,951.42 21.52% 12,422,741.21 23.14% -10.94% 在建工程 - - - - - 短期借款 - 0.00% 5,940,000.00 11.07% - 长期借款 - - - - - - - - - - - - - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末公司货币资金较上年期末增加了 185.86%，系公司加强应收账款回收力度所 致 2、固定资产：报告期末公司固定资产较上年期末减少了 10.94%，主要系公司固定资产折旧所致； 3、短期借款：报告期末公司短期借款为 0，系本年度公司业务量下降，银行贷款到期后未续借。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 13,633,335.17 - 27,902,765.31 - -51.14% 营业成本 8,527,352.31 62.55% 17,156,913.64 61.49% -50.30% 毛利率% 37.45% - 38.51% - - 管理费用 2,654,015.49 19.47% 2,431,882.61 8.72% 9.13% 研发费用 862,473.32 6.33% 1,406,292.74 5.04% -38.67% 销售费用 819,341.42 6.01% 776,901.38 2.78% 5.46% 财务费用 390,359.97 2.86% 316,946.07 1.14% 23.16% 资产减值损失 462,257.61 3.39% 1,183,589.96 4.24% -60.94% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 15 公 允 价 值 变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -183,614.40 -1.35% 4,506,191.21 16.15% -104.07% 营业外收入 373,700.49 2.74% 314,700.04 1.13% 18.75% 营业外支出 7,995.20 0.06% 300.00 0.00% 2,565.07% 净利润 156,499.57 1.15% 4,075,570.92 14.61% -96.16% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2018 年公司营业收入较 2017 年下降了 51.14%，系公司参与的项目主要是水利工程 项目，2018 年公司参与的部分项目受金融去杠杆的影响进展缓慢，部分应开工项目未开工，公司在保证 日常经营和合同义务的基础上，适度调整了供货进度，导致报告期营业收入大幅下降； 2、营业成本：2018 年公司营业成本较 2017 年下降了 50.30%，系受金融去杠杆的影响，公司在保 证日常经营和合同义务的基础上，适度调整了供货进度，营业收入下降，营业成本相应下降； 3、研发费用：2018 年公司研发费用较 2017 年下降了 38.67%，系报告期内，公司营业收入大幅下 降，为保证公司正常经营，适度调整了研发费用； 4、财务费用：2018 年公司财务费用较 2017 年增加了 23.16%，系公司为了补充流动资金，利息支 出增加所致； 5、资产减值损失：2018 年公司资产减值损失较 2017 年下降了 60.94%，系公司加大应收账款回收 力度，1 年以上应收账款减少所致； 6、营业利润：2018 年公司营业利润较 2017 年下降了 104.07%，系受金融去杠杆的影响，公司在保 证日常经营和合同义务的基础上，适度调整了供货进度，营业收入大幅下降，而管理费用、销售费用等 支出变化不大，故公司营业利润大幅下降； 7、营业外收入：2018 年公司营业外收入较 2017 年增加了 18.76%，系本年度公司收到的政府补贴 增加所致； 8、营业外支出：2018 年公司营业外支出较 2017 年增加了 2,565.07%，系本年度试机费用率有增加 所致。 9、净利润：2018 年公司净利润较 2017 年下降了 96.16%，系公司参与的项目主要是水利工程项目， 2018 年公司参与的部分项目受金融去杠杆的影响进展缓慢，部分应开工项目未开工，公司在保证日常经 营和合同义务的基础上，适度调整了供货进度，导致报告期营业收入大幅下降，而管理费用、销售费用 等支出变化不大，故公司净利润大幅下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 13,633,335.17 27,902,765.31 -51.14% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 8,527,352.31 17,156,913.64 -50.30% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 16 机织有纺土石笼 袋 13,137,474.86 96% 26,660,329.94 95.54% 麻椰毯 124,148.61 1% - - 机织布 371,711.70 3% 724,765.28 2.60% 砂被 - - 517,650.28 1.86% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本报告期较上期，公司收入构成变动不大，主要产品为机织有纺土石笼袋。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 星景生态环保科技（苏州）有限公司 6,059,115.16 44.45% 否 2 北京东方园林环境股份有限公司 3,741,409.05 27.45% 否 3 安徽水安建设集团股份有限公司 1,431,601.32 10.50% 否 4 江苏山水环境建设集团股份有限公司 941,896.56 6.91% 否 5 北京翔鲲水务建设有限公司 512,637.93 3.76% 否 合计 12,686,660.02 93.07% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏加德士土工材料有限公司 5,274,066.55 72.42% 否 2 无锡惠灵泰新材料有限公司 1,982,758.62 27.23% 否 3 常州至能纺织有限公司 25,277.17 0.35% 否 4 - - - 否 5 - - - 否 合计 7,282,102.34 100.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,735,850.90 1,229,812.26 285.09% 投资活动产生的现金流量净额 -16,887.00 -5,162,705.27 99.67% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,788,823.92 3,636,009.36 -204.20% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：公司经营活动产生的现金流量净额为 4,735,850.90 元，较上年同 期增加 285.09%，主要系本年度公司加强应收款账期管理，使得经营活动产生的现金流量大幅改善； 17 2、投资活动产生的现金流量净额：公司投资活动产生的现金流量净额为-16,887.0 元，主要系 2017 年公司购置新生产线，2018 年未进行大额投资。 3、筹资活动产生的现金流量净额：公司筹资活动产生的现金流量净额为-3,788,823.92 元，较上年同 期减少-204.20%，系本年度公司业务量下降，银行贷款到期归还后未续借所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 重要会计政策变更 公司按照财政部于 2018 年度颁布《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）的规定，因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制 财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响， 对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更 的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行 调整，将原“应收票据”及“应收账款”项目整合为“应收票据及应收账款”项目；将原“应收利息” 及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目；将原“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目； 将原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；将原“应付票据”及“应付账款”项目整合为“应付 票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目；将原“专 项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中分拆“研 发费用”项目；在“财务费用” 项目下增加“其中：利息费用”和“利息收入”项目；所有者权益变 动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 本报告期内，公司合规经营、依法纳税，努力实现自己的运营生产活动、产品及服务的积极影 响。加速技术升级和产业结构的优化，增大企业吸纳就业的能力，为环境保护和社会安定尽职尽责。 关心员工的身体键康，积极开展各项有益于公司、社会、家庭的活动，为社会稳定、健康、发挥有 限的力量。 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，因此，保持良好的公司独立性 和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、业 务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司、高管及全体员工均未发生违法、违规行为。 因此，公司持续经营情况良好。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.行业及市场竞争风险 （1）风险基本描述 中国塑编行业由于进入门槛低、生产企业分散、行业集中度低、竞争激烈。公司一直致力于新型环 保塑编改性材料的研发和销售，多年来通过自身品牌的不断积累和对市场的研究和把握，形成了包括产 品品牌在内的核心竞争力，成为行业内较有影响力的企业。但随着市场的变化和客户需求的提高，以及 塑编生产厂家的不断增加，若公司不能在产品开发、技术创新、客户服务等方面进一步增强实力，努力 开拓新的市场空间，未来公司发展将面临市场竞争加剧的风险。 （2）风险应对措施 当前，公司的产品在性能和应用效果层面得到了客户的认可。在市场拓展方面也将进入加速发展期， 公司将继续加大技术研发、市场开拓和成本控制从而提高公司核心竞争力。 2.代工生产风险 （1）风险基本描述 当前，公司产品生产过程中，由公司提供原材料和主要生产设备，代工厂加工成成品，公司销售给 客户。目前公司代工厂江苏加德士土工材料有限公司生产经营正常。但如果主要供应商和代工厂商的生 产经营发生重大不利变化，公司不能及时找到新的供应商和代工厂商，将会对公司的经营业绩产生不利 影响。 （2）风险应对措施 为了防止该等风险发生，公司及时关注代工合作伙伴的生产经营情况，同时，在未来寻找潜在合作 代工厂，一旦现有合作代工厂商出现不利合作因素，将考虑新增 1-2 家代工合作厂商，分散代工生产风 险。 3.客户集中度较高和销售区域过于集中的风险 （1）风险基本描述 2018 年公司前五名客户的销售收入占当期营业收入的比例为 92.53%，客户集中度较高。如果主要 客户的生产经营发生重大不利变化或者主要客户订单大量减少，将会对公司的经营业绩产生不利影响。 （2）风险应对措施 随着公司产品得到了行业内的普遍认可，公司将会不断加强市场开拓，开发更多的客户，以降低客 户的集中度，以此来应对生产经营的不利影响。 4.原材料价格波动的风险 （1）风险基本描述 19 公司的直接材料成本占生产成本的比重较高，原材料价格的变动将直接影响公司产品成本的变动。 如果未来原材料价格出现较大幅度的上升，而公司不能通过及时调整产品价格传导成本压力，将对盈利 能力产生不利影响。 （2）风险应对措施 原材料价格和质量直接影响公司的生产经营，公司通过现场考察、抽样检测和样品试制的方式甄选 出 2-3 家优质原材料供应商，并与其保持长期稳定的合作，以降低产品的采购成本，并通过谈判等方式 争取到更优惠的商务条件，以保持公司更好的现金流。 5.销售收入季节波动风险 （1）风险基本描述 公司主要客户为水利施工企业，由于汛期水利施工暂停，夏季为公司销售淡季。因此公司各季度的 营业收入、营业成本、净利润、应收账款、存货等呈季节性波动。在公司产品毛利率基本保持稳定、期 间费用相对稳定发生的情况下，收入的季节性波动会导致公司利润产生不均衡，从而对公司生产经营产 生不利影响。 （2）风险应对措施 未来，公司将进一步通过拓宽下游市场领域，同时增加客户数量，将目标市场拓宽至高速公路工程、 铁路工程、水利工程、河道及湖泊生态景观修复工程、园林景观工程等领域，基于下游市场领域的拓宽、 市场覆盖区域的延伸、客户数量的增多，从而使得公司季度收入均衡化，实现公司创收和盈利的稳定性。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 20,000,000.00 6,731,968.17 6．其他 - - 21 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 北京丰腾投资管理 中心（有限合伙） 关联借款 800,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 11 日 2018-004 北京丰腾投资管理 中心（有限合伙） 关联借款 3,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 3 月 9 日 2018-010 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司业务开展顺利，由于公司所处行业特殊性，客户回款周期较长，公司短期周转困难， 公司控股股东为支持公司发展无偿借给公司用于日常经营。由于有了控股股东的资金支持公司，报告期 内公司业务发展迅速，与北京东方园林环境股份有限公司、星景生态环保科技（苏州）有限公司、北京 金河水务建设集团有限公司、安徽水安建设集团股份有限公司、江苏山水环境建设集团股份有限公司、 北京翔鲲水务建设有限公司等行业知名企业保持了良好的合作关系，为公司股东和员工带来了较好的收 益。 (四) 承诺事项的履行情况 1、承诺事项一 承诺人：全体股东； 承诺事项：关于股份自愿锁定暨限制流通的承诺； 履行情况：全体股东履行了相关承诺。 2、承诺事项二 承诺人：公司控股股东、实际控制人和董事、监事、高级管理人员、核心技术人员； 承诺事项：避免同业竞争承诺； 履行情况：承诺日至今，公司控股股东、实际控制人和董事、监事、高级管理人员、核心技术人员 未出现同业竞争的情形。 3、承诺事项三 承诺人：公司持股 5%以上的股东和董事、监事、高级管理人员； 承诺事项：关于规范关联交易的承诺； 履行情况：承诺日至今，公司关联交易已履行正规程序并进行披露，遵循了公司章程及《关联交易决策 管理办法》的规定。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,287,496 42.21% 986,249 4,273,745 42.21% 其中：控股股东、实际控制 人 2,250,066 28.89% 234,980 2,015,086 19.90% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,500,134 57.79% 1,350,040 5,850,174 57.79% 其中：控股股东、实际控制 人 4,500,134 57.79% 1,350,040 5,850,174 57.79% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 7,787,630 - 2,336,289 10,123,919 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 北 京 丰 腾 投 资 管理中心（有限 合伙) 6,750,200 1,115,060 7,865,260 77.69% 5,850,174 2,015,086 2 岳峰 218,289 195,487 413,776 4.09% - 413,776 3 北 京 胜 华 棠 投 资管理中心（有 限合伙) 309,700 92,910 402,610 3.98% - 402,610 4 张震广 0 390,000 390,000 3.85% - 390,000 5 谢先亮 145,576 173,673 319,249 3.15% - 319,249 合计 7,423,765 1,967,130 9,390,895 92.76% 5,850,174 3,540,721 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 直接持有公司股权的股东之间不存在亲属关系及其他关联关系，但是间接持有公司股权的股东存在如下 关系：1、赵品畯和赵信羱为父子关系；2、陈晓晴为赵品畯配偶的妹妹；3、陈晓晴为赵信羱姨母。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期末，北京丰腾投资管理中心（有限合伙）持有公司 77.69%的股权，系公司控股股东。 公司名称：北京丰腾投资管理中心（有限合伙） 注册号：911100003443275259 执行事务合伙人：赵信羱 注册地址：北京市海淀区远大路 20 号 E-16C1-2 公司类型：台港澳投资有限合伙企业 合伙期限自：2015 年 5 月 22 日 合伙期限至：2035 年 5 月 21 日 经营范围：投资管理；资产管理；投资咨询；经济贸易咨询；企业策划；企业管理咨询；销售机械 设备、电子产品、建筑材料、五金交电；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（以工商局核定为准） （“1、不得以公开方式募集资金；2、不得公开交易证券类产品和金融衍生品；3、不得发放贷款；4、 不得向所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收 益。)依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。”） 报告期内，公司控股股东的控股地位未发生变化。 (二) 实际控制人情况 北京丰腾投资管理中心（有限合伙）持有公司 77.69%的股权，赵信羱为丰腾投资的执行事务合伙人， 赵品畯和赵信羱父子持有北京丰腾投资管理中心（有限合伙）70.00%的出资额，间接持有公司 54.38%的 股权，其对公司股东大会、董事会决议具有实质影响，对董事和高级管理人员的提名及任免起到主要作 用，对公司重大决策起到决定性影响。符合《证券期货法律适用意见》第 1 号（证监法律字[2007]15 号） 关于控股股东、实际控制人认定的条件，北京丰腾投资管理中心（有限合伙）为公司控股股东，赵品畯 和赵信羱父子为公司共同实际控制人。 赵品畯先生：男，中国台湾籍，1961 年出生，中专学历。自 1992 年起即在台湾从事研究生态河道 护岸治理的方式，2003 年起以北京做为事业发展基地，以台湾生态治理成功经验为框架，推广环保绿色 生态河道护岸治理技术，于 2010 年 03 月创立北京群祥兴科技有限公司，担任公司总经理。现任董事、 总经理、财务总监，任期三年。 赵信羱先生：男，中国台湾籍，1990 年 6 月出生，大学本科学历。2015 年 11 月至今，就职于北京 群祥兴新材料科技股份有限公司，担任行政部主管。现任公司监事会主席，任期三年 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 12 日 0 0 3 - - - 合计 - - 3 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 赵宏祥 董事长 男 1987 年 4 月 17 日 本科 2016-4-5 至 2019-4-5 是 赵品畯 董事、总经 理、财务总监 男 1961 年 7 月 5 日 中专 2016-4-5 至 2019-4-5 是 陈小瑛 董事、副总经 理、董事会秘 书 女 1961 年 11 月 24 日 专科 2016-4-5 至 2019-4-5 是 徐红岭 董事 女 1973 年 7 月 本科 2018-09-19 至 2019-4-5 是 陈晓晴 董事 女 1965 年 2 月 24 日 硕士 2016-4-5 至 2019-4-5 否 赵信羱 监事会主席 男 1990 年 6 月 24 日 本科 2016-4-5 至 2019-4-5 是 王继武 职工监事 男 1967 年 9 月 7 日 高中 2016-4-5 至 2019-4-5 是 鲍惠珍 职工监事 女 1992 年 8 月 13 日 本科 2016-10-31 至 2019-4-5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 赵宏祥与赵品畯为父子关系，与陈小瑛为母子关系，与赵信羱为兄弟关系，与陈晓晴为姨侄关系。 赵品畯与陈小瑛为夫妻关系，与赵宏祥、赵信羱为父子关系，是陈晓晴姐夫。 陈小瑛与赵品畯是夫妻关系，与赵宏祥、赵信羱为母子关系，与陈晓晴是姐妹关系。 陈晓晴与陈小瑛是姐妹关系。 公司其他董事、监事、高级管理人员间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 - - - - - - - - - - - - - - 26 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 周大治 副总经理 离任 - 个人原因辞职 果明会 董事 离任 - 个人原因辞职 徐红岭 财务经理 新任 董事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 销售人员 3 3 技术人员 6 6 员工总计 13 13 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 硕士 1 1 本科 5 5 专科 5 5 专科以下 2 2 员工总计 13 13 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期内，公司人员保持稳定。 2、人才引进情况 2018 年暂无引进新的技术人员。 3、人员培训情况 27 公司十分重视员工的培训，制定了系统的培训计划与人才培育机制，定期组织员工培训。包括入职 培训、岗位技能培训、业务与管理技术培训、管理能力提升培训等，不断提升员工技能与能力，提升工 作效率，保障公司战略目标的顺利实现。 4、员工薪酬政策 公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。公司与员工签订《劳动合同》，按照国家有关规定， 为员工缴纳五险一金。除日常的绩效考核外，公司将根据整体的盈利状况和个人贡献情况，给予奖励、 调薪及晋升机会。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》等有关规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《对外担保管理制度》、《投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《董事会秘书工 作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等内部治理制度。 报告期内，公司不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运行。公 司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，履行各自的权利义务。 截至报告期末，公司依法运行，未出现违法、违规现象及重大缺陷，能够切实履行应尽的义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面严格按照《公司 法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》等要求规范运行。公司的治理机制注重保护所有股东权益， 并保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司融资、对外担保、关联交易等行为均按照《公司章程》、《对外担保制度》、《关 联交易决策制度》等规定履行了决策程序。 公司重大经营决策、财务决策等均按照相关法律法规及公司有关内控管理制度的规定程序和规则进 行。 截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事及高级管理人员依法运行，未出现违法、违规和重大 缺陷现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 北京群祥兴新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018 年 5 月 18 日召开 2017 年年度股 东大会，会议审议通过了《关于拟变更经营范围并修改公司章程的议案》 两项议案。 公司章程修改如下：1、“公司的经营范围为： 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算 机技术培训；投资咨询；企业管理咨询；组织文化艺术交流活动；市场调查；批发建筑材料、五金交电、 家用电器、机械设备、日用杂货、文化用品；货物进出口、技术进出口、代理进出口；委托加工塑料制 30 品；工程勘察；工程设计。”；2、“公司的注册资本： 1012.3919 万元”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第十三次会议审议通过《关 于“聘请中准会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2017 年度审计机构” 的议案》、 《关于“拟 向北京丰腾投资管理中心（有限合伙） 借款预 计不超过 80 万元” 的议案》、 《提议召开 2018 年第一次临时股东大会》；2、第一届董事会第 十四次会议审议通过《关于“终止拟向中国民生 银行股份有限公司北京分行申请预计不超过 1000 万元借款”的议案》； 《关于“拟向北京丰腾 投资管理中心（有限合伙）借款预计不超过 300 万元”的议案》；《关于“提议召开 2018 年 第二次临时股东大会”的议案》；3、第一届董事 会第十五次会议审议通过《关于<北京群祥兴新 材料科技股份有限公司高级管理人员与骨干员 工薪酬管理制度>的议案》；4、第一届董事会 第十六次会议决议审议通过了《公司 2017 年 度总经理工作报告》、《公司 2017 年度董事会 工作报告》、《公司 2017 年度财务决算报告》、 《公司 2018 年度财务预算报告》、《公司 2017 年度审计报告》、《公司 2017 年年度报告及摘 要》等议案；5、第一届董事会第十七次会议 决议审议通过了《公司 2018 年半年度报告》； 6、第一届董事会第十八次会议决议审议通过 了《批准果明会女士辞去董事申请，并提名徐 红岭女士为公司新董事》。 监事会 2 1、第一届监事会第五次会议审议通过了《公 司 2017 年度监事会工作报告》、《公司 2017 年 度财务决算报告》、《公司 2018 年度财务预算 报告》、 《公司 2017 年度审计报告》、 《公司 2017 年年度报告及摘要》等议案；2、第一届监事 会第六次会议审议通过了《公司 2018 年半年 度报告》； 股东大会 4 1、2018 年第一次临时股东大会审议通过《关 于“聘请中准会计师事务所（特殊普通合伙） 为 公司 2017 年度审计机构” 的议案》《关于“拟 向北京丰腾投资管理中心（有限合伙） 借款预 计不超过 80 万元” 的议案》；2、2018 年第二 次临时股东大会审议通过《关于<北京群祥兴新 31 材料科技股份有限公司高级管理人员与骨干员 工薪酬管理制度>的议案》；3、2017 年度股东 大会审议通过了《公司 2017 年度总经理工作 报告》、《公司 2017 年度董事会工作报告》、《公 司 2017 年度财务决算报告》、《公司 2018 年度 财务预算报告》、《公司 2017 年度审计报告》、 《公司 2017 年年度报告及摘要》等议案；4、 2018 年第三次临时股东大会审议通过《批准 果明会女士辞去董事申请，并提名徐红岭女士 为公司新董事》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决策等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关的法律法规、业务规则完善了公司治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了 股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公司章程》和公司治理制度。 报告期内，公司治理已进入有效运行阶段，股东大会、董事会、监事会均依法运行。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照相关法律法规的规定召开股东大会、董事会和监事会，并按照相关法律法 规要求及时、准确、完整地进行信息披露。同时，通过公司网站等媒介，及时更新公司动态信息以便投 资者及时、准确、全面的了解公司的近况，并通过电话、电子邮件、调研等方式与投资者互动交流。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事会的召集、通知、召开方式、表决和决议等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》、 《监事会议事规则》的要求规范运行。 监事会对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等有关规定，逐步健全和完善公司法人治理结构。具体如 32 下： 1、业务独立 公司的主营业务为新型环保塑编改性材料研发和销售。公司拥有独立的内部经营管理机构，业务不 依赖于控股股东与其他股东及关联方。公司业务体系完整，具有直接面向市场独立经营的能力。 2、资产独立性 公司合法拥有与业务经营有关的资产的所有权或使用权，公司的资产独立于股东资产，与股东的资 产权属关系界定明确。截至报告期末，不存在资金、资产被公司的控股股东及实际控制人占用的情形， 也不存在公司股东利用公司资产为股东债务提供担保的情形，公司的资产独立完整。 3、人员独立性 公司已与员工签订《劳动合同》，独立发放员工工资。公司的董事、监事以及高级管理人员均按照 法定程序产生，不存在股东超越董事会和股东大会任免公司人事的情况；公司的人员独立，公司总经理、 副总经理、财务总监等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。公司的人员独立。 4、财务独立性 公司的财务独立，公司建立了独立的财务核算体系，拥有独立的财务人员，能够独立作出财务决策， 具有规范的财务会计制度。公司拥有独立的银行账户，未与其股东或关联企业共享银行账户，依法独立 进行纳税申报和履行纳税义务。 5、机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高 级管理人员，在公司内部设立了相应的职能部门。公司具有健全的内部经营管理机构，能够独立行使经 营管理职权，不存在与控股股东及实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形，公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规的相关规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体操 作细则，并按要求独立核算，保证公司核算工作的正常开展。 2、关于财务管理体系 报告期，公司严格贯彻和落实各项公司的财务管理制度，在相关政策的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 前提下，采取事前防范、事中控制和事后审查等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告内，公司在上述管理制度中不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度公司设立了《信息披露管理制度》，严格规范了年度报告等信息披露制度。 公司已于 2017 年 4 月 27 日召开第一届董事会第九次会议，于 2017 年 5 月 19 日，审议通过了《关于制 定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》。公司将严格按照信息披露相关制度规范信息披露事 项，并进行相关追责。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露 责任人及公司管理层严格遵守了《信息披露管理制度》。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）1518 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 王金峰、王世安 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2019）1518 号 北京群祥兴新材料科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了北京群祥兴新材料科技股份有限公司（以下简称群祥兴公司）财务报表（以下简称 财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了群祥兴 公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于群祥兴公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三) 其他信息 群祥兴公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括群祥兴公司 2018 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 34 面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 群祥兴公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估群祥兴公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算群祥兴公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督群祥兴公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些 风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 群祥兴公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致群祥兴公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 6、就群祥兴公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 1,430,585.25 500,445.27 结算备付金 - - 35 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五、（二） 26,151,138.18 26,801,458.12 其中：应收票据 - - 应收账款 26,151,138.18 26,801,458.12 预付款项 五、（三） 641,088.18 1,659,280.44 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、（四） 236,955.00 94,265.00 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、（五） 11,503,532.68 11,879,949.14 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 39,963,299.29 40,935,397.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（六） 11,063,951.42 12,422,741.21 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、（七） 32,905.98 36,666.66 开发支出 五、（八） - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、（九） 349,074.53 281,843.70 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 11,445,931.93 12,741,251.57 资产总计 51,409,231.22 53,676,649.54 流动负债： 短期借款 五、（十） - 5,940,000.00 36 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 五、（十一） 7,500,146.91 8,084,530.69 其中：应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 五、（十二） 106,000.00 - 合同负债 - - 卖出回购金融资产 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、（十三） 83,312.47 184,459.95 应交税费 五、（十四） 615,686.20 1,134,559.17 其他应付款 五、（十五） 10,912,247.87 6,297,761.53 其中：应付利息 - 10,574.11 应付股利 - - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 19,217,393.45 21,641,311.34 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 19,217,393.45 21,641,311.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十六） 10,123,919.00 7,787,630.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 37 资本公积 五、（十七） 17,167,920.33 19,504,209.33 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（十八） 465,831.23 450,181.27 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（十九） 4,434,167.21 4,293,317.60 归属于母公司所有者权益合计 32,191,837.77 32,035,338.20 少数股东权益 - - 所有者权益合计 32,191,837.77 32,035,338.20 负债和所有者权益总计 51,409,231.22 53,676,649.54 法定代表人：赵宏祥 主管会计工作负责人：赵品畯 会计机构负责人：杨文华 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（二十） 13,633,335.17 27,902,765.31 其中：营业收入 13,633,335.17 27,902,765.31 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 13,816,949.57 23,396,574.10 其中：营业成本 五、（二十） 8,527,352.31 17,156,913.64 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、（二十一） 101,149.45 124,047.70 销售费用 五、（二十二） 819,341.42 776,901.38 管理费用 五、（二十三） 2,654,015.49 2,431,882.61 研发费用 五、（二十四） 862,473.32 1,406,292.74 财务费用 五、（二十五） 390,359.97 316,946.07 其中：利息费用 140,903.78 314,564.75 利息收入 2,306.22 5,519.78 资产减值损失 五、（二十六） 462,257.61 1,183,589.96 信用减值损失 - - 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 - - 38 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -183,614.40 4,506,191.21 加：营业外收入 五、（二十七） 373,700.49 314,700.04 减：营业外支出 五、（二十八） 7,995.20 300.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 182,090.89 4,820,591.25 减：所得税费用 五、（二十九） 25,591.32 745,020.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 156,499.57 4,075,570.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） - - 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 156,499.57 4,075,570.92 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 156,499.57 4,075,570.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 156,499.57 4,075,570.92 39 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.40 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.40 法定代表人：赵宏祥 主管会计工作负责人：赵品畯 会计机构负责人：杨文华 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,092,798.16 10,940,512.12 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 659,671.96 9,252,354.50 经营活动现金流入小计 16,752,470.12 20,192,866.62 购买商品、接受劳务支付的现金 7,317,679.00 10,137,928.92 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 2,322,159.63 2,081,308.40 支付的各项税费 1,334,961.57 1,382,111.90 支付其他与经营活动有关的现金 1,041,819.02 5,361,705.14 经营活动现金流出小计 12,016,619.22 18,963,054.36 经营活动产生的现金流量净额 4,735,850.90 1,229,812.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 40 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 16,887.00 5,162,705.27 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,887.00 5,162,705.27 投资活动产生的现金流量净额 -16,887.00 -5,162,705.27 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 5,940,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 8,416,293.97 - 筹资活动现金流入小计 8,416,293.97 5,940,000.00 偿还债务支付的现金 5,940,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 151,477.89 303,990.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 6,113,640.00 - 筹资活动现金流出小计 12,205,117.89 2,303,990.64 筹资活动产生的现金流量净额 -3,788,823.92 3,636,009.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 930,139.98 -296,883.65 加：期初现金及现金等价物余额 500,445.27 797,328.92 六、期末现金及现金等价物余额 1,430,585.25 500,445.27 法定代表人：赵宏祥 主管会计工作负责人：赵品畯 会计机构负责人：杨文华 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,787,630.00 - - - 19,504,209.33 - - - 450,181.27 4,293,317.60 32,035,338.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,787,630.00 - - - 19,504,209.33 - - - 450,181.27 4,293,317.60 32,035,338.20 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,336,289.00 - - - -2,336,289.00 - - - 15,649.96 140,849.61 156,499.57 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 156,499.57 156,499.57 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 42 的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 15,649.96 -15,649.96 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 15,649.96 -15,649.96 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,336,289.00 - - - -2,336,289.00 - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） 2,336,289.00 - - - -2,336,289.00 - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,123,919.00 - - - 17,167,920.33 - - - 465,831.23 4,434,167.21 32,191,837.77 43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,787,630.00 - - - 19,504,209.33 - - - 42,624.18 625,303.77 27,959,767.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,787,630.00 - - - 19,504,209.33 - - - 42,624.18 625,303.77 27,959,767.28 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 407,557.09 3,668,013.83 4,075,570.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,075,570.92 4,075,570.92 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 407,557.09 -407,557.09 - 44 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 407,557.09 -407,557.09 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,787,630.00 - - - 19,504,209.33 - - - 450,181.27 4,293,317.60 32,035,338.20 法定代表人：赵宏祥 主管会计工作负责人：赵品畯 会计机构负责人：杨文华 45 北京群祥兴新材料科技股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 (一) 公司概况 北京群祥兴新材料科技股份有限公司（以下简称“公司、本公司”），成立于2010年03 月29日，并取得北京市工商行政管理局海淀分局颁发的《企业法人营业执照》。2015年10月 31日，经北京市工商行政管理局核准，将原营业执照注册号变更为统一社会代码。 社会信用代码：9111010855311370XE 住所：北京市海淀区远大路 20 号 E-15C2-2 法定代表人：赵宏祥 注册资本：1,012.3919 万元 企业类型：其他股份有限公司（非上市） 营业期限：2010 年 03 月 29 日至长期 （二）历次股东变更情况 （1）2010年3月，公司设立 2010年3月29日，自然人陈敏娟出资成立北京群祥兴科技有限公司，并取得北京市工商 行政管理局核发的企业法人营业执照。北京中靖诚会计师事务所已于2010年3月23日出具了 [第0029号]北京群祥兴科技有限公司（筹）验资报告，确认公司已收到全体股东缴纳的注册 资本（实收资本），合计人民币10.00万元整。由股东陈敏娟以货币缴付10.00万元人民币， 占注册资本的100%。公司成立时的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 持股比例 陈敏娟 10.00 货币 100.00% （2）2010年9月，有限公司第一次增资 2010年5月28日，公司召开股东会议，通过决议增加新股东葛萌，注册资本增加至100.00 万元，其中陈敏娟增加货币88.00万元，其中实缴部分16.00万元、待缴部分72.00万元；葛 萌增加实缴货币2.00万元。2010年6月2日，北京博冠通晟会计师事务所出具了博冠通晟验字 [2010]第6-2 号验资报告，确认公司已收到陈敏娟缴纳的第1期出资16.00万元，葛萌缴纳的 46 出资2.00万元，新增实收资本人民币18.00万元。2010年6月1日，群祥兴有限就上述事项办 理了工商变更登记，并领取了新的《企业法人营业执照》。本次增资之后，群祥兴有限的股 东及股权结构如下： 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额（万元） 出资方式 持股比例 陈敏娟 98.00 26.00 货币 98.00% 葛萌 2.00 2.00 货币 2.00% 合计 100.00 28.00 —— 100.00% （3）2010年9月，增加实收资本 2010 年 9 月 29 日，北京博冠通晟会计师事务所有限公司出具《验资报告》（博冠通晟 验字[2010]第 9-52 号），验证确认，截至 2010 年 9 月 26 日，公司已收到股东陈敏娟缴纳的 第二期出资 72 万元。2010 年 9 月 29 日，群祥兴有限就上述事项办理了工商变更登记，并 领取了新的《企业法人营业执照》。本次增资之后，群祥兴有限的股东及股权结构如下： 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额（万元） 出资方式 持股比例 陈敏娟 98.00 98.00 货币 98.00% 葛萌 2.00 2.00 货币 2.00% 合计 100.00 100.00 —— 100.00% （4）2012年7月，有限公司第一次股权转让，有限公司第二次增资 2012 年 6 月 15 日，公司召开股东会议，审议通过：1、股东陈敏娟将其在北京群祥兴 科技有限公司以货币出资的 98.00 万元、占注册资本 98.00%的股权转让给尹晓芳；2、同意 变更注册资本，由 100.00 万元变更到 3,000.00 万元，其中葛萌以知识产权方式增加出资 2,900.00 万元。2012 年 6 月 18 日，双方签订了《股权转让协议》。 2012 年 6 月 27 日，北京中金浩资产评估有限公司出具中金浩评报字[2012]第 196 号《知 识产权——非专利技术“兜风型螺旋叶片风力发电技术”评估报告书》，得出评估结论：在 资产评估基准日 2012 年 5 月 31 日，该知识产权投资价值为人民币 2,924.50 万元。其中 2,900 万用于增加公司注册资本，24.50 万计入资本公积。 2012 年 6 月 27 日，双方签署《财产转移协议》：葛萌与群祥兴自双方签字之日起，葛 萌不再对知识产权-非专利技术“兜风型螺旋叶片风力发电技术”享有所有权，群祥兴拥有 该技术的所有权。 2012 年 7 月 20 日，完成工商变更登记手续。 本次股权转让和增资后，有限公司股权结构如下： 47 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 持股比例 尹晓芳 98.00 货币 3.27% 葛萌 2,900.00 知识产权 96.73% 2.00 货币 合计 3,000.00 —— 100.00% （5）2015 年 7 月，有限公司第一次减资 2015 年 1 月 30 日，群祥兴在《京华时报》刊登了减资公告；2015 年 7 月 3 日，群祥兴 出具《减少注册资本债务清偿及担保情况说明》：公告刊登日至说明出具日，无任何单位或 个人向本单位提出清偿债务的要求，本单位债务已清偿完毕，对外无任何担保情况。2015 年 7 月 3 日，群祥兴召开董事会和股东会，审议通过了减资决议，并于当日向北京市工商行 政管理局海淀分局提出《变更登记申请》。2015 年 7 月 28 日，群祥兴获得北京市工商局海 淀分局核发的减资后的企业法人营业执照。 本次减资后，有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 持股比例 尹晓芳 98.00 货币 98.00% 葛萌 2.00 货币 2.00% 合计 100.00 —— 100.00% （6）2015年10月，有限公司第三次增资，第二次股权转让 2015年10月22日，公司召开股东会，同意原股东葛萌货币出资2.00万元转让给北京丰腾 投资管理中心（有限合伙）(以下简称“丰腾投资”)；尹晓芳货币出资98.00万元转让给北 京丰腾投资管理中心（有限合伙）。同时注册资本由100.00万元增加至570.00万元，其中北 京丰腾投资管理中心（有限合伙）出资545.00万元，北京胜华棠投资管理中心（有限合伙） 出资25.00万元。2015年10月22日，葛萌和尹晓芳分别与丰腾投资签署《股权转让协议》。2015 年10月30日，北京市工商局海淀分局发出准予变更的通知。 本次变更后，有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 持股比例 北京丰腾投资管理中心(有限 合伙) 545.00 货币 95.60% 北京胜华棠投资管理中心 (有限合伙) 25.00 货币 4.40% 合计 570.00 —— 100.00% （7）2016 年 2 月，有限公司第四次增资 2016 年 2 月 1 日，经公司股东会决议，公司将注册资本由原来的 570.00 万元增至 48 587.6289 万元人民币，本次新增的 17.6289 万元，由新增股东王禹沪出资 360 万元认购。 2016 年 2 月 3 日，王禹沪全额缴付增资款。2016 年 3 月 21 日，完成工商变更登记手续。 本次变更后，有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 持股比例 北京丰腾投资管理中心(有限 合伙) 545.00 货币 92.75% 北京胜华棠投资管理中心 (有限合伙) 25.00 货币 4.25% 王禹沪 17.6289 货币 3.00% 合计 587.6289 —— 100.00% （8）2016 年 5 月，有限公司整体变更为股份公司 2016 年 3 月 22 日，有限公司召开临时股东会，会议决议：（1）审议通过公司近二年财 务报告；（2）将有限公司整体变更为股份有限公司，变更后的公司名称为“北京群祥兴新材 料科技股份有限公司”；（3）以 2016 年 2 月 29 日为折股基准日，以审计的净资产值 13,570,439.33 元按照 2.3094:1 折股为 5,876,289 股，剩余净资产计入资本公积。股份公 司的注册资本为 5,876,289 元，总股本为 5,876,289 股，每股面值 1 元。2016 年 3 月 20 日， 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具兴华审字[2016]第 04010103 号《审计报告》： 截至审计基准日 2016 年 2 月 29 日，群祥兴的净资产为 13,570,439.33 元。2016 年 3 月 22 日，中瑞国际资产评估（北京）有限责任公司出具中瑞评报字[2016]第 000201《资产评估 报告书》：截至评估基准日 2016 年 2 月 29 日，群祥兴的净资产评估为 1,357.05 万元。2016 年 3 月 23 日，公司全体股东签署了《发起人协议》。2016 年 4 月 6 日，北京兴华会计师事 务所（特殊普通合伙）出具兴华验字[2016]第 04010074 号《验资报告》：截至 2016 年 4 月 6 日止，股份公司已收到各股东以净资产折合的股本人民币 5,876,289 元。2016 年 5 月 6 日，北京市工商行政管理局海淀分局核发了变更后的《营业执照》，股份公司正式成立。 股份公司成立时，股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 持股比例 北京丰腾投资管理中心(有限 合伙) 545.00 净资产折股 92.75% 北京胜华棠投资管理中心 (有限合伙) 25.00 净资产折股 4.25% 王禹沪 17.6289 净资产折股 3.00% 合计 587.6289 —— 100.00% （9）2016 年 5 月，股份公司第一次增资 2016 年 4 月 21 日，公司召开第一届第二次董事会，审议通过：公司将总股本由原来的 587.6289 万股增至 611.1341 万股，其中新增股东彭丽筠出资 240.00 万元认购 11.7526 万 49 股，谢先亮出资 240.00 万元认购 11.7526 万股。2016 年 5 月 6 日，公司召开 2016 年第二 次临时股东大会，审议通过上述增资事项。截止 2016 年 5 月 16 日，彭丽筠和谢先亮全额缴 付增资款。2016 年 5 月 24 日，北京市工商局海淀分局发出准予变更的通知。2016 年 7 月 26 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具兴华验字[2016]第 04010108 号《验资 报告》，截止 2016 年 6 月 27 日，公司已收到股东彭丽筠及谢先亮注入股本各 11.7526 万元， 增加资本公积-股本溢价 456.4948 万元。 本次增资后，股份公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 持股比例 北京丰腾投资管理中心(有限 合伙) 545.00 净资产折股 89.18% 北京胜华棠投资管理中心 (有限合伙) 25.00 净资产折股 4.10% 王禹沪 17.6289 净资产折股 2.88% 彭丽筠 11.7526 货币 1.92% 谢先亮 11.7526 货币 1.92% 合计 611.1341 —— 100.00% （10）2016年6月，股份公司第二次增资 2016 年 5 月 9 日，公司召开第一届第三次董事会，审议通过：公司将总股本由原来的 611.1341 万股增至 628.7630 万股，由新增股东岳峰出资 360 万元认购 17.6289 万股。2016 年 5 月 25 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过上述增资事项。2016 年 6 月 7 日，岳峰全额缴付增资款。2016 年 6 月 16 日，北京市工商局海淀分局发出准予变更的 通知。2016 年 7 月 31 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具兴华验字[2016]第 04010108 号《验资报告》，截止 2016 年 6 月 7 日，公司已收到股东岳峰注入股本 17.6289 万元，增加资本公积-股本溢价 342.3711 万元。 本次增资后，股份公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 持股比例 北京丰腾投资管理中心(有限 合伙) 545.00 净资产折股 86.68% 北京胜华棠投资管理中心 (有限合伙) 25.00 净资产折股 3.98% 王禹沪 17.6289 净资产折股 2.80% 彭丽筠 11.7526 货币 1.87% 谢先亮 11.7526 货币 1.87% 岳峰 17.6289 货币 2.80% 合计 628.7630 —— 100.00% 50 （11）2016年7月，股份公司第三次增资 2016年7月1日，公司召开第一届第四次董事会，审议通过：公司将总股本由原来的 628.7630万股增至778.7630万股，由现有股东按照持有公司股份的比例认购公司的新增股份。 2016年7月16日，公司召开2016年第四次临时股东大会，审议通过上述增资事项。2016年7 月31日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具兴华验字[2016]第04010108号《验资 报告》，截止2017年7月29日已收到现有股东注入股本150.00万元，增加资本公积-股本溢价 342.3711万元。2016年7月29日，北京市工商局海淀分局发出准予变更的通知。 本次增资后，股份公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 持股比例 北京丰腾投资管理中心(有限 合伙) 675.0200 货币 86.68% 北京胜华棠投资管理中心 (有限合伙) 30.9700 货币 3.98% 王禹沪 21.8289 货币 2.80% 彭丽筠 14.5576 货币 1.87% 谢先亮 14.5576 货币 1.87% 岳峰 21.8289 货币 2.80% 合计 778.7630 —— 100.00% （12）2018年，股份公司股份转让 2018年1月13日，北京丰腾投资管理中心(有限合伙) 通过全国中小企业股份转让系统以 协议转让方式将200,000 股股份分别转让给谢先亮100,000股、岳峰100,000股；2018年1月 26日，北京丰腾投资管理中心(有限合伙) 通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式 将100,000 股股份转让给黄虹；2018年1月29日，北京丰腾投资管理中心(有限合伙) 通过全 国中小企业股份转让系统以协议转让方式将100,000 股股份转让给黄虹；2018年2月2日，北 京丰腾投资管理中心(有限合伙) 通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式将 101,000 股股份转让给张震广；2018年2月6日，北京丰腾投资管理中心(有限合伙) 通过全 国中小企业股份转让系统以协议转让方式将100,000 股股份转让给张震广；2018年4月24日， 北京丰腾投资管理中心(有限合伙) 通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式将 99,000 股股份转让给张震广。 本次转股后，股份公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 持股比例 北京丰腾投资管理中心(有限合伙) 605.0200 货币 77.69% 北京胜华棠投资管理中心(有限合伙) 30.9700 货币 3.98% 51 岳峰 31.8289 货币 4.09% 张震广 30.0000 货币 3.85% 谢先亮 24.5576 货币 3.15% 王禹沪 21.8289 货币 2.80% 黄虹 20.0000 货币 2.57% 彭丽筠 14.5576 货币 1.87% 合计 778.7630 —— 100.00% （13）2018年5月，股份公司资本公积转增资本 2018年4月25日，公司召开第一届第十六次董事会，审议通过:以公司现有总股本 7,787,630股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。2018年5月18日，公司召开 2017年年度股东大会，审议通过上述权益分派事项。2018年11月12日，亚太（集团）会计师 事务所（特殊普通合伙）出具亚会B验字（2018）0115号《验资报告》予以验证。2018年7 月23日，北京市工商行政管理局发出准予变更的通知。 本次增资后，股份公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 持股比例 北京丰腾投资管理中心(有限合伙) 786.5260 货币 77.69% 北京胜华棠投资管理中心(有限合伙) 40.2610 货币 3.98% 岳峰 41.3776 货币 4.09% 谢先亮 31.9249 货币 3.15% 张震广 39.0000 货币 3.85% 王禹沪 28.3775 货币 2.80% 黄虹 26.0000 货币 2.57% 彭丽筠 18.9249 货币 1.87% 合计 1,012.3919 —— 100.00% （三）、公司股票 根据 2016 年 10 月 25 日全国中小企业股份转让系统文件：《关于同意北京群祥兴新材 料科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016] 6805 号），公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司纳入非上市公众公司监管。全国中 小企业股份转让系统核定公司证券简称：群祥兴；证券代码：839309。公司于 2016 年 8 月 10 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理股份初始登记，登记的股份数量为 778.76 万股，其中有限售条件股数 778.76 万股，无限售条件流通股 0.00 股。 截止 2018 年 12 月 31 日，股份总数为 1012.39 万股，无限售条件流通股 427.37 万股。 52 （四）财务报表批准报出 本财务报表已经公司全体董事（董事会）于 2019 年 4 月 25 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财 务报表。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 53 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 持有至到期投资 54 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (6) 金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a、 所转移金融资产的账面价值； 55 b、 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： a、 终止确认部分的账面价值； b、 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 3、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 56 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末余额在 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 57 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合 特殊信用组合 按照应收款项客户性质作为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 特殊信用组合 单独测试无特别风险不计提坏账准备 注：特殊信用组合指客户受同一最终控制、可以控制收款时间、具有类似风险特征及内 部员工备用金。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1 至 2 年 10% 10% 2 至 3 年 15% 15% 3 至 4 年 20% 20% 4 至 5 年 60% 60% 5 年以上 100% 100% 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 （九）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资、等。 2、取得和发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 58 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件 59 时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值 损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费 用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起， 停止按权益法核算。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条 件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资 产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （十一）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生 重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 60 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 2、长期股权投资初始成本的确定 61 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 62 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：机器设备、办公设备、运输设备。固定资产在同时满 足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资 产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 63 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机械设备 10 5.00 9.50 运输设备 4 5.00 23.75 办公设备 3-5 5.00 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十三）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 64 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 65 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十六）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 财务办公软件 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 66 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十六）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 67 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十七）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 68 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十九）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 69 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 70 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 71 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十一）收入 1、销售商品收入的确认 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 业务人员根据客户订单向仓库发出发货指令，仓库办理出库手续，通知业务人员收取货 款。货物运送至客户后指定地点后由客户在提货单上签字验收。 财务部收到客户签收的提货单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方，开具销售发票，确认销售收入。 （二十二）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 72 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 73 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十四）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 74 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十五）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 公司按照财政部于 2018 年度颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定，因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采 用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更， 仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据进行调整，将原“应收票据”及“应收账款”项目整合为“应收票据及应收 账款”项目；将原“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目；将原“固 定资产清理”项目归并至“固定资产”项目；将原“工程物资”项目归并至“在建工程”项 目；将原“应付票据”及“应付账款”项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应 付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目；将原“专项应付款”项目归并至 “长期应付款”项目；新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项 目；在“财务费用” 项目下增加“其中：利息费用”和“利息收入”项目；所有者权益变 动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之 前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日经重 列后金额 备注 应付利息 10,574.11 -10,574.11 - - 其他应付款 6,287,187.42 10,574.11 6,297,761.53 - 研发费用 - 1,406,292.74 1,406,292.74 - 管理费用 3,838,175.35 -1,406,292.74 2,431,882.61 - 2、重要会计估计变更 本报告期本公司会计估计未发生变更。 四、税项 75 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础依据适用税率计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 2018 年 5 月 1 日前为 17% 2018 年 5 月 1 日后为 16% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 本公司于 2017 年 12 月 6 日取得高新技术企业证书，从 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 五、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 4,621.10 6,799.27 银行存款 1,425,964.15 493,646.00 其他货币资金 - - 合计 1,430,585.25 500,445.27 其中：存放在境外的款项总额 - - （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 26,151,138.18 26,801,458.12 合计 26,151,138.18 26,801,458.12 2、应收票据 无。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 76 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 28,470,791.79 100.00 2,319,653.61 8.15 26,151,138.18 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 28,470,791.79 100.00 2,319,653.61 8.15 26,151,138.18 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 28,680,416.12 100.00 1,878,958.00 6.55 26,801,458.12 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 28,680,416.12 100.00 1,878,958.00 6.55 26,801,458.12 a、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 无。 b、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,863,505.83 743,175.29 5.00 1－2 年 9,292,291.52 929,229.15 10.00 2－3 年 4,314,994.44 647,249.17 15.00 3－4 年 - - - 4－5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 28,470,791.79 2,319,653.61 8.15 c、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无。 77 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 454,747.61 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本期实际核销的应收账款情况 债权单位 债务人名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联 交易产生 北京群祥兴 科技股份有 限公司 中铁十九局集 团有限公司 销售款 14,052.00 款项无法收 回，已经结清 根据企业财务制 度规定，进行核销 否 合计 —— —— 14,052.00 —— —— —— （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 主要债务人名称 与本公司的关系 期末余额 坏账准备余额 占应收 账款总 额的比例（%） 北京东方园林环境股份有限公司 无关联关系 12,085,712.26 989,861.67 42.45 星景生态环保科技（苏州）有限公司 无关联关系 8,141,838.40 462,716.92 28.60 西安同大科技有限公司 无关联关系 3,112,321.64 466,848.25 10.93 江苏山水环境建设集团股份有限公司 无关联关系 1,092,600.00 54,630.00 3.84 安徽水安建设集团股份有限公司 无关联关系 988,971.92 49,448.60 3.47 合 计 —— 25,421,444.22 2,023,505.44 89.29 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （三）预付款项 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 41,137.38 6.42 1,658,080.44 99.93 1-2 年 599,950.80 93.58 1,200.00 0.07 2-3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 641,088.18 100.00 1,659,280.44 100.00 （四）其他应收款 78 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 236,955.00 94,265.00 合计 236,955.00 94,265.00 2、应收利息 无。 3、应收股利 无。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 244,465.00 100.00 7,510.00 3.07 236,955.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 244,465.00 100.00 7,510.00 3.07 236,955.00 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 94,265.00 100.00 - - 94,265.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 94,265.00 100.00 - - 94,265.00 a、 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 79 无。 b、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 150,200.00 7,510.00 5.00 1－2 年 - - - 2－3 年 - - - 3－4 年 - - - 4－5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 150,200.00 7,510.00 5.00 c、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 无。 d、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 特殊信用组合 94,265.00 - - 合 计 94,265.00 - - 续表 组合名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 特殊信用组合 94,265.00 - - 合 计 94,265.00 - - （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 94,265.00 94,265.00 代垫款项 142,690.00 - 合计 236,955.00 94,265.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,510.00 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 80 （4）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京东方园林环 境股份有限公司 保证金及代 垫款 200,200.00 1 年以内 150,200.00 元； 1-2 年 50,000.00 元 81.89 7,510.00 北京宝蓝鹏安科 孵化器有限公司 押金 44,165.00 1-2 年以内 3,905.00 元； 3-4 年 4,0260.00 元 18.07 - 合计 —— 244,365.00 —— 99.96 7,510.00 （6）涉及政府补助的应收款项 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 48,046.52 - 48,046.52 451,085.47 - 451,085.47 周转材料 - - - - - - 委托加工物资 - - - - - - 在产品 3,257,943.36 - 3,257,943.36 1,027,144.36 - 1,027,144.36 库存商品 8,197,542.80 - 8,197,542.80 10,008,945.07 - 10,008,945.07 发出商品 - - - 392,774.24 - 392,774.24 合计 11,503,532.68 - 11,503,532.68 11,879,949.14 - 11,879,949.14 2、存货跌价准备 无。 3、存货期末余额含有借款费用资本化的金额 81 无。 4、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 无。 （六）固定资产 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 11,063,951.42 12,422,741.21 固定资产清理 - - 合计 11,063,951.42 12,422,741.21 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 13,908,885.28 133,538.47 92,883.05 16,050.20 14,151,357.00 2.本期增加金额 - - 11,697.00 5,190.00 16,887.00 (1)购置 - - 11,697.00 5,190.00 16,887.00 (2)在建工程转入 - - - - - (3)企业合并增加 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 4.期末余额 13,908,885.28 133,538.47 104,580.05 21,240.20 14,168,244.00 二、累计折旧 1.期初余额 1,635,891.38 37,001.30 54,438.81 1,284.30 1,728,615.79 2.本期增加金额 1,321,612.31 31,715.40 17,287.01 5,062.07 1,375,676.79 (1)计提 1,321,612.31 31,715.40 17,287.01 5,062.07 1,375,676.79 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 4.期末余额 2,957,503.69 68,716.70 71,725.82 6,346.37 3,104,292.58 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - 82 (1)计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 10,951,381.59 64,821.77 32,854.23 14,893.83 11,063,951.42 2.期初账面价值 12,272,993.90 96,537.17 38,444.24 14,765.90 12,422,741.21 （2）暂时闲置的固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 （6）其他说明： 无。 3、固定资产清理 无。 （七）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 - - 37,606.83 37,606.83 2.本期增加金额 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 - - 37,606.83 37,606.83 二、累计摊销 1.期初余额 - - 940.17 940.17 83 2.本期增加金额 - - 3,760.68 3,760.68 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 - - 4,700.85 4,700.85 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 - - 32,905.98 32,905.98 2.期初账面价值 - - 36,666.66 36,666.66 2、未办妥产权证书的土地使用权情况 无。 3、其他说明 无。 （八）开发支出 1、研发支出明细表 项目 期初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额 内部开发支出 其他 确认为无 形资产 转入当期损益 其他 比较传统扁丝与凹槽扁丝 的实际用差别 - 417,928.89 - - 417,928.89 - - 一种基于生态有机海绵的 工法实际应用 - 256,756.94 - - 256,756.94 - - 一种有纺聚酯石笼袋对于 生态护岸的实际应用 - 187,787.49 - - 187,787.49 - - 合计 - 862,473.32 - - 862,473.32 - - （九）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,327,163.53 349,074.53 1,878,958.00 281,843.70 合计 2,327,163.53 349,074.53 1,878,958.00 281,843.70 2、未经抵销的递延所得税负债 84 无。 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 无。 4、未确认递延所得税资产明细 无。 5、本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 无。 （十）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 - 3,000,000.00 抵押借款 - 2,940,000.00 保证借款 - - 信用借款 - - 合计 - 5,940,000.00 2、已逾期未偿还的短期借款情况 无。 3、其他说明 无。 （十一）应付票据及应付账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 7,500,146.91 8,084,530.69 合计 7,500,146.91 8,084,530.69 2、应付票据 无。 3、应付账款 85 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,403,990.51 7,476,851.69 1-2 年 6,096,156.40 - 2-3 年 - 607,679.00 3 年以上 - - 合计 7,500,146.91 8,084,530.69 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 无锡惠灵泰新材料有限公司 2,494,683.76 未到结算期 江苏加德士土工材料有限公司 3,415,498.88 未到结算期 合计 5,910,182.64 —— （十二）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 北京翔鲲水务建设有限公司 106,000.00 - 合计 106,000.00 - 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 3、期末建造合同形成的已结算未完工项目况 无。 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 184,459.95 2,024,473.70 2,125,621.18 83,312.47 二、离职后福利-设定提存计划 - 194,312.08 194,312.08 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 86 合计 184,459.95 2,218,785.78 2,319,933.26 83,312.47 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 184,459.95 1,414,913.82 1,516,061.30 83,312.47 二、职工福利费 - 361,206.95 361,206.95 - 三、社会保险费 - 113,064.93 113,064.93 - 其中：医疗保险费 - 100,950.80 100,950.80 - 工伤保险费 - 4,038.10 4,038.10 - 生育保险费 - 8,076.03 8,076.03 - 四、住房公积金 - 135,288.00 135,288.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 184,459.95 2,024,473.70 2,125,621.18 83,312.47 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 186,461.06 186,461.06 2.失业保险费 - 7,851.02 7,851.02 3.企业年金缴费 - - - 合计 - 194,312.08 194,312.08 （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 422,726.25 663,168.69 企业所得税 115,109.76 376,966.00 个人所得税 11,964.42 14,283.07 城市维护建设税 32,874.33 46,579.66 教育费附加 14,099.45 19,973.16 地方教育费附加 9,672.79 13,588.59 印花税 9,239.20 - 合计 615,686.20 1,134,559.17 （十五）其他应付款 87 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - 10,574.11 应付股利 - - 其他应付款 10,912,247.87 6,287,187.42 合计 10,912,247.87 6,297,761.53 2、应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 - - 企业债券利息 - - 短期借款应付利息 - 10,574.11 划分为金融负债的优先股\永续债利息 - - 合计 - 10,574.11 （2）重要的已逾期未支付的利息情况 无。 （3）其他说明 无。 3、应付股利 无。 4、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 暂借款 10,904,968.17 6,280,000.00 代收代付款 7,279.70 7,187.42 合计 10,912,247.87 6,287,187.42 （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 88 （3）其他说明 无。 （十六）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金转股 其他 小计 北京丰腾投 资管理中心 （有限合伙) 6,750,200.00 - - 1,815,060.00 -700,000.00 1,115,060.00 7,865,260.00 北京胜华棠 投资管理中 心（有限合 伙） 309,700.00 - - 92,910.00 - 92,910.00 402,610.00 王禹沪 218,289.00 - - 65,486.00 - 65,486.00 283,775.00 岳峰 218,289.00 - - 95,487.00 100,000.00 195,487.00 413,776.00 谢先亮 145,576.00 - - 73,673.00 100,000.00 173,673.00 319,249.00 彭丽筠 145,576.00 - - 43,673.00 - 43,673.00 189,249.00 黄虹 - - - 60,000.00 200,000.00 260,000.00 260,000.00 张震广 - - - 90,000.00 300,000.00 390,000.00 390,000.00 合计 7,787,630.00 - - 2,336,289.00 - 2,336,289.00 10,123,919.00 本年股本变动情况详见附注一、公司基本情况之（二）历次股东变更情况。 （十七）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 19,504,209.33 - 2,336,289.00 17,167,920.33 其他资本公积 - - - - 合计 19,504,209.33 - 2,336,289.00 17,167,920.33 本年资本公积变动情况详见附注一、公司基本情况之（二）历次股东变更情况。 （十八）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 450,181.27 15,649.96 - 465,831.23 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 89 合计 450,181.27 15,649.96 - 465,831.23 本公司按净利润 10%计提法定盈余公积。 （十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,293,317.60 625,303.77 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 4,293,317.60 625,303.77 加：本期净利润 156,499.57 4,075,570.92 减：提取法定盈余公积 15,649.96 407,557.09 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 4,434,167.21 4,293,317.60 （二十）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 13,633,335.17 8,527,352.31 27,902,765.31 17,156,913.64 其他业务 - - - - 合计 13,633,335.17 8,527,352.31 27,902,765.31 17,156,913.64 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 44,971.69 54,217.40 教育费附加 19,273.59 23,236.03 地方教育附加 12,849.05 15,490.67 车船使用税 - 350.00 印花税 13,769.40 10,792.20 其他 10,285.72 19,961.40 合计 101,149.45 124,047.70 （二十二）销售费用 90 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 420,515.43 573,885.00 业务招待及广告宣传费 55,217.14 15,279.90 办公及检测、设计安装、中介服务费 76,711.06 84,470.52 差旅费 265,391.29 77,661.83 其他 1,506.50 25,604.13 合计 819,341.42 776,901.38 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 1,213,489.10 951,453.20 办公、租赁、差旅及中介服务费 1,349,008.10 1,287,250.43 业务招待及广告宣传费 23,159.80 54,955.23 其他费用 68,358.49 138,223.75 合计 2,654,015.49 2,431,882.61 （二十四）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 862,473.32 1,406,292.74 合计 862,473.32 1,406,292.74 其他说明：根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 【2018】15 号）研发费用反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。根据“管理 费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额分析填列。 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 140,145.42 314,564.75 减：利息收入 1,547.86 5,519.78 利息净支出 138,597.56 309,044.97 手续费支出 7,322.41 7,901.10 汇兑损益 - - 其他 244,440.00 - 合计 390,359.97 316,946.07 （二十六）资产减值损失 91 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 462,257.61 1,183,589.96 合计 462,257.61 1,183,589.96 （二十七）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组利得 - - - 与企业日常活动无关的政府补助 373,700.00 314,700.00 373,700.00 盘盈利得 - - - 接受捐赠利得 - - - 其他 0.49 0.04 0.49 合计 373,700.49 314,700.04 373,700.49 （二十八）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组损失 - - - 公益性捐赠支出 - - - 非常损失 - - - 盘亏损失 - - - 非流动资产毁损报废损失 - - - 其他 7,995.20 300.00 7,995.20 合计 7,995.20 300.00 7,995.20 （二十九）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 92,822.15 922,558.83 递延所得税费用 -67,230.83 -177,538.50 合计 25,591.32 745,020.33 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 182,090.89 92 按法定/适用税率计算的所得税费用 27,313.63 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 -32,679.30 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 98,187.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 - 所得税费用 92,822.15 （三十）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,306.22 5,519.78 政府补贴 373,700.49 314,700.00 往来款 283,665.25 8,932,134.72 除政府补助外的其他业务收入 - - 合计 659,671.96 9,252,354.50 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的管理费用 635,670.62 2,315,519.91 支付的销售费用 398,825.99 285,531.55 支付往来款 - 2,752,752.58 银行手续费等财务费用 7,322.41 7,901.10 合计 1,041,819.02 5,361,705.14 3、收到其他与投资活动有关的现金 无。 4、支付其他与投资活动有关的现金 无。 5、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东拆借款 8,416,293.97 - 93 合计 8,416,293.97 - 6、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东拆借款 5,907,000.00 其他 206,640.00 - 合计 6,113,640.00 - （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 156,499.57 4,075,570.92 加：资产减值准备 462,257.61 1,183,589.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,375,676.79 1,017,028.98 无形资产摊销 3,760.68 940.17 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 140,903.78 314,564.75 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -67,230.83 -177,538.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 376,416.46 -2,377,666.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,077,616.59 -14,033,771.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,209,950.25 11,227,093.35 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 4,735,850.90 1,229,812.26 2．不涉及现金收支的重大活动： —— —— 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的 金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 94 3．现金及现金等价物净变动情况： —— —— 现金的期末余额 1,430,585.25 500,445.27 减：现金的期初余额 500,445.27 797,328.92 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 930,139.98 -296,883.65 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,430,585.25 500,445.27 其中：库存现金 4,621.10 6,799.27 可随时用于支付的银行存款 1,425,964.15 493,646.00 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 1,430,585.25 500,445.27 其中：公司使用受限制的现金和现金等价物 - - （三十二）政府补助 1、政府补助基本情况 （1）2018 年政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 中 关 村 示 范 区 企 业 改 制、挂牌、上市和并购 支持资金项目 366,100.00 与企业日常活动无关的政 府补助 366,100.00 中关村中介服务资金 7,600.00 与企业日常活动无关的政 府补助 7,600.00 合计 373,700.00 —— 373,700.00 （2）2017 年政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 中 关 村 示 范 区 企 业 改 制、挂牌、上市和并购 300,000.00 与企业日常活动无关的政 府补助 300,000.00 95 支持资金项目 中关村中介服务资金 14,700.00 与企业日常活动无关的政 府补助 14,700.00 合计 314,700.00 —— 314,700.00 2、政府补助退回情况 无。 六、在其他主体中的权益 无。 七、与金融工具相关的风险 （一）信用风险 本报告期可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履 行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其 他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 (二) 市场风险 （1）外汇风险－现金流量变动风险 因公司无外汇业务，故无外汇风险。 （2）利率风险 因公司无长期借款，故无利率风险。 (三) 流动性风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 期末余额 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 - - - - - - 应付账款 - 577,820.00 826,170.51 6,096,156.40 - 7,500,146.91 96 应付利息 - - - - - - 其他应付款 - 7,279.70 10,531,968.17 373,000.00 - 10,912,247.87 合 计 - 585,099.70 11,358,138.68 6,469,156.40 - 18,412,394.78 续表 项 目 年初余额 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 - - 5,940,000.00 - - 5,940,000.00 应付账款 - 4,294,307.69 3,182,544.00 607,679.00 - 8,084,530.69 应付利息 - 10,574.11 - - - 10,574.11 其他应付款 - 7,187.42 6,280,000.00 - - 6,287,187.42 合 计 - 4,312,069.22 15,402,544.00 607,679.00 - 20,322,292.22 八、公允价值的披露 无。 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例（%） 母公司对本企业的 表决权比例（%） 北京丰腾投资管理 中心(有限合伙) 北京 投资管理 70 万美元 77.69 77.69 本企业的母公司情况的说明：北京丰腾投资管理中心(有限合伙)由赵品畯认缴出资 27.3 万美元，赵信羱认缴出资 21.7 万美元（赵品畯与赵信羱系父子关系），暴丽景认缴出资 21 万美元。赵品畯父子对丰腾的持股比列为 70%。 本公司最终控制方是：赵品畯、赵信羱父子 （二）本企业合营和联营企业情况 无。 （三）其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京胜华棠投资管理（有限合伙） 其他股东 赵宏祥 董事长、法人 赵品畯 董事、总经理及财务负责人 97 陈小瑛 董事、副总经理及董事会秘书 徐红岭 董事 陈晓晴 董事 王继武 职工监事 赵信羱 监事会主席 鲍惠珍 职工监事 其他说明：上述人士的配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶， 配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母等关系密切的家庭成员均为公司的关联方。 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、关联租赁情况 无。 4、关联担保情况 无。 5、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 北京丰腾投资管理中心（有 限合伙) 800,000.00 2018.01.15 -- -- 北京丰腾投资管理中心（有 限合伙) 75,404.11 2018.02.28 -- -- 北京丰腾投资管理中心（有 限合伙) 50,000.00 2018.03.21 -- -- 北京丰腾投资管理中心（有 限合伙) 181,889.86 2018.03.31 -- -- 北京丰腾投资管理中心（有 限合伙) 2,000,000.00 2018.04.08 -- -- 北京丰腾投资管理中心（有 限合伙) 1,200,000.00 2018.04.25 -- -- 北京丰腾投资管理中心（有 限合伙) 5,000.00 2018.04.30 -- -- 北京丰腾投资管理中心（有 限合伙) 300,000.00 2018.05.24 -- -- 北京丰腾投资管理中心（有 限合伙) 3,004,000.00 2018.05.31 -- -- 98 北京丰腾投资管理中心（有 限合伙) 2,115,674.20 2018.6.27 -- -- 北京丰腾投资管理中心（有 限合伙) 800,000.00 2018.10.26 -- -- 6、关联方资产转让、债务重组情况 无。 7、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 909,600.00 1,239,600.00 8、其他关联交易 无。 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 无。 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 北京丰腾投资管理中 心(有限合伙) 10,904,968.17 6,280,000.00 （六）关联方承诺 无。 （七）其他 无。 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 无。 十二、资产负债表日后事项 无。 十三、其他重要事项 99 （一）前期会计差错更正 1、采取追溯重述法的前期会计差错 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、采取未来适用法的前期会计差错 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 （二）债务重组 无。 （三）资产置换 无。 （四）年金计划 无。 （五）终止经营 无。 （六）分部信息 无。 （七）其他对投资者决策有影响的重要事项 无。 （八）其他 无。 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 373,700.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 100 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,994.71 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 365,705.29 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 54,855.79 非经常性损益净额 310,849.50 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.49 0.02 0.015 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -0.48 -0.02 -0.015 （三）境内外会计准则下会计数据差异 无。 （四）其他 无。 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室