839255_2016_思亿欧_2016年年度报告_2017-04-23.txt

1 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 Hangzhou SEO Network Technology Co., LTD. 思亿欧 NEEQ :839255 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 8 月 30 日，公司取得全国中小企业股份转让系统发布的《关于同意杭州思亿 欧网络科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》。 2016 年 11 月 27 日，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江 省地方税务局认定，公司取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201633002039。 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示··························································································5 第二节 公司概况·······························································································7 第三节 主要会计数据和关键指标··································································9 第四节 管理层讨论与分析···········································································10 第五节 重要事项····························································································20 第六节 股本、股东情况················································································20 第七节 融资情况·····························································································23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况······································24 第九节 公司治理及内部控制········································································27 第十节 财务报告·····························································································31 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、 思亿欧 指 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 大显网络 指 杭州大显网络科技有限公司 杭州浙欣 指 杭州浙欣投资合伙企业（有限合伙） 杭州容胜 指 杭州容胜投资合伙企业（有限合伙） 杭州快车 指 杭州快车投资管理合伙企业（有限合伙） 杭州思亿 指 杭州思亿投资管理合伙企业（有限合伙） 浙江蓝贝壳 指 浙江蓝贝壳资本管理有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 股东大会 指 杭州思亿欧网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州思亿欧网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 杭州思亿欧网络科技股份有限公司监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、技术总监 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其 直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转 移的其他关系 公司章程 指 杭州思亿欧网络科技股份有限公司章程 报告期 指 2016 年度 浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 天健会计师、会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作的负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 近年来，受全球经济不景气因素的影响，全球经济尤其是美 国、欧盟和日本等发达国家经济体或持续衰退或停滞不前， 中国宏观经济的增速也有所放缓。2016 年我国国内生产总值 同比涨幅创自 1990 年以来的新低，如果未来由于未知因素导 致国内经济形势出现波动，政府、企业及居民购买力可能都 将受到影响。国际经济宏观环境如果进一步恶化，企业家信 心指数和消费者信心指数也都将受到一定影响，进而给公司 所处行业及公司未来发展带来不利影响。 知识产权保护风险 当前我国知识产权相关法律法规有待进一步完善，以及公众 知识产权意识不强的现状，导致知识产权保护问题一直是国 内软件行业的难题。尽管公司通过申请软件著作权等方式来 保护公司自主知识产权，但是盗版的存在依然会影响公司产 品的销售情况。目前我国已采取了一系列具体措施加大知识 产权保护力度，但这些措施的落实力度还有待提高，在一段 时间内软件产品遭盗版的现象会持续存在，使得公司面临知 识产权保护的风险。为此，公司将进一步加强自主知识产权 保护力度。 实际控制人不当控制的风险 自然人股东何旭明、龚培彦夫妇合计直接持有本公司 54.79% 的股份，为公司实际控制人。此外，何旭明担任公司董事长 兼总经理，龚培彦担任公司董事，二人对公司的日常经营能 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 6 施加重大影响。若实际控制人利用其对公司的控制权对公司 的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营 和其他少数权益股东带来风险。为了尽可能避免此类事情的 发生，在本公司的章程、三会议事规则等制度中健全了公司 的决策程序及其他救济措施。此外，本公司实际控制人还在 《管理层书面声明》、《关于规范关联交易的承诺中》都对遵 守相关内部决策程序做出承诺。 核心技术人员流失的风险 核心技术人员是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争 力。经过多年的积累和磨合，公司已拥有了一支专业技能强、 行业经验丰富、对公司文化认同度较高的优秀员工团队，该 等员工对公司持续、快速发展起到了关键作用。随着公司经 营规模的扩大，如果薪酬体系和激励机制不能及时跟进，将 使公司难以吸引和稳定核心技术人员，降低公司竞争力，不 利于公司长期稳定发展。未来，公司将在稳定现有研发技术 人员的基础上，在预算中投入更多的研发人力成本，通过公 开招聘、猎头资源等渠道发掘与公司发展策略相匹配的人才。 技术替代风险 公司业务模式与互联网技术和搜索引擎优化技术的发展紧密 相连。互联网技术发展迅速，导致互联网服务的业务模式及 产品更新换代较快。公司如不能长期保持持久的研发投入、 不能及时实现技术的升级换代和业务人员水平的提高，则可 能面临技术或业务模式落后的风险，从而削弱公司的市场竞 争力。 公司未分配利润为负数的风险 截止 2016 年 12 月 31 日，母公司所有者权益合计为人民币 17,076,983.00 元，未分配利润为- 702,180.20 元，公司合 并所有者权益合计为人民币 15,645,679.82 元，未分配利润 为-2,633,483.38 元。主要由于公司前期处于研发投入及业 务布局阶段，发展直至报告期，随着公司营销网络的不断投 入及技术服务的良好口碑，其市场竞争力逐渐凸显，收入规 模及市场开拓力度同步大幅增长，但由于公司收入按照服务 进度确认，报告期内所签合同未能大部分转化成营业收入， 而为此发生的营销及后台支持费用全额确认在了报告期，导 致报告期净利润为负，另由于以前年度累计亏损较大，截止 2016 年 12 月 31 日，公司未分配利润仍为负数，但是公司包 括经营性净现金流在内的各项指标在报告期内不断向好，资 金充裕，公司有充分资源进行研发投入、产品升级及营销网 络扩张，持续经营能力不存在重大不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou SEO Network Technology Co., LTD. 证券简称 思亿欧 证券代码 839255 法定代表人 何旭明 注册地址 浙江省杭州市江干区濮家井 26 号楼 2 楼 216 室 办公地址 杭州市滨江区滨盛路 1509 号天恒大厦 1403 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 1 号 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙文军、林旺 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王萍 电话 0571-86722915 传真 0571-86722894 电子邮箱 wp@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市滨江区滨盛路 1509 号天恒大厦 1403,310051 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-29 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） “信息传输、软件和信息技术服务业”中的“互联网和相关服 务”（代码 I64） 主要产品与服务项目 “互联网+”服务商和系统平台，即基于互联网数字技术和服务， 帮助传统企业规划和构建基于互联网的生意模式，助推传统企业 实现与互联网的接轨和转型。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 11,111,100 做市商数量 0 控股股东 何旭明、龚培彦 实际控制人 何旭明、龚培彦 四、注册情况 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330104668030525A 否 税务登记证号码 91330104668030525A 否 组织机构代码 91330104668030525A 否 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 32,483,162.04 11,485,858.89 182.81% 毛利率% 80.83% 75.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,094,931.33 1,570,153.03 -169.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -1,188,402.71 920,820.03 -229.06% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -6.76% 543.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -7.34% 318.77% - 基本每股收益 -0.10 0.47 -121.28% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 121,884,609.99 32,465,645.58 275.43% 负债总计 106,238,930.17 15,725,034.43 575.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,645,679.82 16,740,611.15 -6.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.41 1.51 -6.62% 资产负债率%（母公司） 85.09% 38.79% - 资产负债率%（合并） 87.16% 48.44% - 流动比率 112.92% 202.18% - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 32,079,916.42 8,998,332.37 - 应收账款周转率 21.49 40.06 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 275.43% 679.17% - 营业收入增长率% 182.81% 177.71% - 净利润增长率% -169.73% -195.90% - 五、股本情况 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,111,100 11,111,100 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 94,221.76 所得税影响数 750.38 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 93,471.38 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 （一）商业模式 公司定位于国内领先的“互联网+”服务商和系统，主要提供一整套互联网解决方案，主要客户为中 小企业。目前公司主要客户为外贸出口企业。公司根据不同客户群体，定制不同的销售策略和服务。公司 提供外贸快车和亿企宝系统平台获取会员服务费收入；提供 SEO 整体解决方案和 SEO 搜索引擎优化等技术 服务获得技术服务收入。 （二）采购模式 公司严格按照采购管理体系进行质量控制。执行供方评价、选择，采购信息评审及采购产品的验证。 公司主要向提供域名空间服务商采购域名空间费等信息技术服务，向云服务商采购云服务器。其中，提供 域名空间相关服务的主要供应商为美国的 eNom, Inc.，提供云服务器相关的主要供应商为美国的 Microsoft Regional Sales Corporation 及翔傲系统科技（上海）有限公司。 （三）销售模式 本年度针对系统平台业务，销售模式发生改变。以前年度销售模式：针对系统平台业务，采用经销商 销售模式，针对技术服务，采用直销模式。本年度针对系统平台业务，包括外贸快车和亿企宝，采用经销 商代理和直销两种模式。经销商代理模式：公司与经销商签订销售合同，经销商与终端客户再签订合同， 虽然在系统业务平台上的服务客户是终端客户，但公司的销售对象是经销商，经销商进行终端客户的业务 承揽及培训工作，公司按批发价开票给经销商，经销商按公司统一零售价开票给终端客户；直销模式：公 司直接与终端客户签订销售合同，终端客户将款项直接支付给公司，并在公司系统平台上开通终端客户的 服务，在每个区域选择一定数量的服务商，由服务商进行终端客户开发，提供签约指导、培训等上门工作 以及其他一些技术服务工作，同时公司根据与服务商的服务合同支付服务费给服务商。 ①服务商（经销商）基本情况 公司市场导向下自主研发的外贸快车系统平台和亿企宝系统平台使得公司产品市场竞争优势明显，因 此公司在销售网络的构建及服务商筛选过程中处于主动地位，选择行业内具有销售经验和售后维护的企业 作为公司销售服务商（经销商），专业发挥其地方性优势。目前，通过服务商和经销商两种方式，公司销 售网络现已覆盖浙江、江苏、山东、广东、北京、天津、河北、福建、重庆、湖南、辽宁和陕西等 12 个 省及直辖市。 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 11 ② 权责关系及合作模式 公司销售团队定期召开服务商（经销商）大会，为服务商（经销商）提供服务指导和销售指导。公司 技术团队通过系统平台对终端客户提供技术服务。若遇到技术服务问题，可予以退款，其余情况原则上不 予退款。公司服务商（经销商）较为分散，不存在对单一服务商（经销商）重大依赖的情况。 ③关联关系 公司与服务商（经销商）不存在关联方关系。 ④经销商业务推广模式 经销商推广方式主要有线上营销、电话营销、会议营销、拜访营销等。会议营销是指经销商通过与商 会合作或独自邀请意向客户参加其举办的宣讲会，进行产品介绍、使用说明功能的讲解。拜访营销是指先 由经销商的业务人员收集意向客户，通过电话预约进行上门拜访，通过一对一方式介绍产品、例举成功案 例、性价比等方式推广。 针对技术服务，包括 SEO 整体解决方案和 SEO 搜索引擎优化，公司采用直销模式。具体为：公司采取 “线上+线下”的销售模式，线上即通过搜索引擎、公司官网、公司微信公众号等网络资源，利用在线客 服系统，及时了解客户需求并且获取客户信息，随即安排相应的职能部门进行商务策划。线下即托老客户 介绍、电话销售、陌生拜访、展会沙龙等建立圈层营销方式，根据不同行业领域的细化市场，进行专业精 准销售。 （四）研发模式 公司设立独立的软件研发部门，并建立一套完善而严谨的研发管理体系及研发投入核算体系，所有产 品均为自主研发。公司的研发可以分为“创新研发”、“功能升级”两部分，创新研发主要包括创新产品 的研发和过往产品颠覆式的升级研发。公司产品经理和研发经理综合考虑行业未来发展情况、技术发展方 向以及目标客户需求等因素，提出创新产品的研发目标。公司对新产品的实现功能和关键技术进行评估， 以确保研发成果的质量。可行性报告，研发部门采用快速迭代式开发实行产品的维护与版本的更新，以纳 入新的技术与应用、响应客户的功能建议，从而持续提升产品竞争力，提高客户满意度。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 是 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司合同签订大幅增长，订单金额逾 1.2 亿，比去年同期增加 485%，相应的营业收入较去 年同期也大幅增长，与去年同期比增长 182.81%，但由于公司收入按照服务进度来确认，报告期内所签的 合同未能大部分转化为营业收入，而为此投入的营销网络建设及后台支持等费用全部在本期费用化，另外 因公司在研发创新等方面的加大投入，导致净利润较去年有所下降，并且未能盈利，亏损 1,094,931.33 元。报告期公司经营性净现金流为 32,079,916.42 元。公司报告期内已签合同未转化成营业收入的部分为 下一年度的经营奠定了坚实的基础，并随着公司未来新客户订单的不断开拓，新产品研发成果的转化，以 公司充裕的资金为后盾，公司未来持续经营能力不存在重大风险。 1.报告期内营业收入情况 报告期内公司实现营业收入 32,483,162.04 元，与去年同期 11,485,858.89 元相比增长 182.81%。 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 12 营业收入增加的主要原因有： (1) 得益于公司在 2014 年 1 月和 2015 年 9 月的推出外贸快车和亿企宝平台系统，准确定位于服务 外贸及内贸企业，及时把握传统企业对构建互联网商业系统平台，将其传统线下生意模式有效转型到基于 互联网的线上生意模式的需求，凭借领先的产品技术，报告期内业务迅速扩张，实现了平台会员服务费收 入业绩上的显著提升。 （2）公司不断加大市场开拓力度，增加营销费用的投入，进行营销网络的扩张。 （3）报告期内销售模式有所改变，直销模式下，公司直接与终端客户签订服务合同，公司按统一零 售价开票给终端客户，收入根据服务进度计算确认，本期该模式下的收入占总营业收入的 50%。而去年同 期基本为经销商模式。 2.报告期内营业成本情况 报告期内公司营业成本 6,228,415.36 元，与去年同期 2,781,808.15 元相比上升 123.90%，主要系收 入上升导致。 3.报告期内净利润情况 报告期内公司实现净利润-1,094,931.33 元，与去年同期 1,570,153.03 元相比下降 169.73%，主要系 报告期内公司收入按照服务进度来确认，所签的合同未能大部分转化为营业收入，而为此投入的营销网络 建设及后台支持等费用全部在本期费用化，另外因公司在研发创新等方面的加大投入，导致净利润较去年 有所下降。 4.现金流情况 报告期内经营活动现金流量净额为 32,079,916.42 元，投资活动现金流量净额为-5,797,841.33 元， 筹资活动现金流量净额为 0 元。 5、截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 121,884,609.99 元，净资产为 15,645,679.82 元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 32,483,162.04 182.81% - 11,485,858.89 177.71% - 营业成本 6,228,415.36 123.90% 19.17% 2,781,808.15 29.57% 24.22% 毛利率 80.83% - - 75.78% - - 管理费用 10,052,248.70 134.71% 30.95% 4,282,769.62 85.77% 37.29% 销售费用 17,657,635.00 534.15% 54.36% 2,784,463.56 109.33% 24.24% 财务费用 -374,499.05 603.45% -1.15% -53,237.64 96.40% -0.46% 营业利润 -1,611,154.64 -199.39% -4.96% 1,621,059.23 -199.40% 14.11% 营业外收入 62,407.49 3,705.33% 0.19% 1,640.00 - 0.01% 营业外支出 83,630.38 636.69% 0.26% 11,352.11 76.84% 0.10% 净利润 -1,094,931.33 -169.73% -3.37% 1,570,153.03 -195.90% 13.67% 项目重大变动原因： 1、 本期营业收入较上年同期增加 20,997,303.15 元，同比增加 182.81%，主要系公司 2015 年 9 月 推出的外贸快车平台系统在报告期内业务迅速扩张，实现了平台会员服务费收入业绩上的显著提升。 2、 本期营业成本较上年同期增加 3,446,607.21 元, 同比增加 123.90%，主要系收入增长相应成本 增加所致。 3、 本期销售费用较上年同期增加 14,873,171.44 元，同比增加 534.15%，主要系报告期内订单爆发 式增长对应投入的营销渠道费用增加所致。 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 13 4、本期管理费用较上年同期增加 5,769,479.08 元，同比增加 134.71%，增加主要原因为：（1）报 告期内新产品开发力度加大，研发费增加 217.68 万。（2）公司规模扩大，人员增加导致人工支出增加 70.04 万。（3）公司因挂牌新三板，支付的中介服务费增长较大。 5、本期财务费用较上年同期减少 321,261.41 元，同比减少 603.45%。主要系本期资金充裕，利息收 入增加所致。 6、本期营业利润较上年同期减少 3,232,213.87 元,同比减少 199.39%，主要系本期在营销网络建设、 研发等方面的加大投入，以及按照服务进度来确认收入，所签的合同未能大部分转化为营业收入导致。 7、本期营业外收入较上年同期增加 60,767.49 万，同比增加 3,705.33%，主要系本期收到市级高新 技术企业奖励资金 50,000 元所致。 8、本期营业外支出较上年同期增加 72,278.27 万，同比增加 636.69%，主要系缴纳的水利基金增加 所致。 9、报告期内，净利润为-1,094,931.33 元。由于公司收入按照服务进度来确认，报告期内所签的合 同未能全部转化为销售收入，而为此投入的营销网络建设及后台支持等费用全部在本期费用化，另外因公 司在研发创新等方面的加大投入等原因，导致净利润较去年下降 169.73%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 32,483,162.04 6,228,415.36 11,485,858.89 2,781,808.15 其他业务收入 - - - - 合计 32,483,162.04 6,228,415.36 11,485,858.89 2,781,808.15 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 技术服务费 6,477,445.51 19.94% 9,335,625.11 81.28% 平台会员费 26,005,716.53 80.06% 2,150,233.78 18.72% 收入构成变动的原因： 本期营业收入较上年同期增加 20,997,303.15 元，同比增长 182.81%，主要系公司 2015 年 9 月的推 出外贸快车平台系统在报告期内业务迅速扩张，实现了平台会员服务费收入业绩上的显著提升。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 32,079,916.42 8,998,332.37 投资活动产生的现金流量净额 -5,797,841.33 -1,083,519.53 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 19,000,000.00 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额 32,079,916.42 元，较上期增加 23,081,584.05 元,增加 256.51%，主要系本期合同签订量爆发式增长，收款大幅增加所致。因公司收入按照服务进度来确认，报 告期内所签的合同未能大部分转化为销售收入，故经营性净现金流量净额与净利润差距大。 2、本期投资活动产生的现金流量净额-5,797,841.33 元,较上减少 4,714,321.8 元，主要系本期购买 理财产品未到期所致。 3、本期无筹资活动，上期有吸收投资 19,000,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 14 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 西安索镁企业文化传播有限公司 1,157,175.01 3.56% 否 2 浙江融合网络技术有限公司 1,038,901.31 3.20% 否 3 深圳市广角网络科技有限公司 927,935.18 2.86% 否 4 优策互动（北京）文化传媒有限公司 480,000.00 1.48% 否 5 深圳市凯拓电子商务科技有限公司 397,409.96 1.22% 否 合计 4,001,421.46 12.32% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 eNom, Inc. 1,511,455.07 44.92% 否 2 Microsoft Regional Sales Corporation 1,217,511.19 36.18% 否 3 翔傲系统科技（上海）有限公司 205,297.78 6.10% 否 4 郑州优优云信息技术有限公司 59,934.96 1.78% 否 5 阿里云计算有限公司 57,491.53 1.71% 否 合计 3,051,690.53 90.69% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,399,756.78 2,222,985.82 研发投入占营业收入的比例 13.54% 19.35% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内研发投入 439.98 万，比去年同期增加 217.68 万，增加 97.92%。研发投入占营业收入比例 为 13.54%。报告期内，公司布局了多个新产品的研发，以加快满足快速发展的市场需求。随着外贸企业 竞争的加剧，推广服务商获取客户询盘、流量的高成本、高精力、高用时已成为外贸企业商极大的一个 痛点，为解决这一痛点，旨在收录全球数千个高质量、高流量的外贸平台供外贸企业批量、精准、全球 范围覆盖、曝光产品、引流用户询盘的全球商贸营销系统孕育而生。随着外贸企业获客成本、推广营销 成本的提高，投入为外贸企业量身定制的易于挖掘客户、易于分组管理客户、易于在数亿量级 SNS 社交 平台上精准推广、互动客户的智能营销软件项目的研发。随着计算机以及移动互联网的高速发展,用户 交互方面迎来的新的突破点，实现在 VR 内容中加入丰富的用户交互，投入基于云平台的 VR 企业展示终 端软件的研发等。各项目均在按计划研发中。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 56,869,132.50 85.93% 46.66% 30,587,057.41 732.93% 94.21% -50.47% 应收账款 2,600,201.14 515.32% 2.13% 422,575.85 180.05% 1.30% 63.85% 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 15 存货 - - - - - - - 长 期 股 权 投 资 - - - - - - - 固定资产 1,119,406.59 96.72% 0.92% 569,046.85 350.81% 1.75% -47.43% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 121,884,609.99 275.43% - 32,465,645.58 679.17% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、期末货币资金较上期末增加了 26,282,075.09 元,增加 85.93%,主要系本期合同签订量大幅增加， 相应收款增加所致。 2、期末应收账款较上期末增加了 2,177,625.29 元,增加 515.32%,主要系本期收入增加所致。 3、期末固定资产较上期末增加了 550,359.74 元,增加 96.72%,主要系本期增加汽车所致。 4、期末总资产较上期增加了 89,418,964.41 元，增加 275.43%，主要系本期合同收款增加带来的货 币资金及理财产品的增加，以及因本期合同签订量大幅增加，未确认为营业收入部分对应预付给经销商 的代理款增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司控股子公司： 杭州大显网络科技有限公司 成立于 2004 年 9 月 28 日，注册资金 50 万元，公司持股 100%，主要定位于中小企业和内贸企业的 互联网服务，主要产品为亿企宝系统平台和 SEO 搜索引擎优化。报告期内实现营业收入 5,739,327.28 元，净利润 55,931.60 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 1、购置浙商证券汇银 81 号（产品代码 SP5786）103 天保本固定收益型理财产品，收益率为 5.3%， 到期日为 2017 年 4 月 10 日。报告期内申购 400 万元。 2、购置宁波银行智能活期理财 2 号（产品代码 700002）938 万，该产品为保本浮动型理财产品， 报告期内已全部赎回，形成投资收益 59,744.39 元。 3、购置宁波银行智能定期理财 4 号（产品代码 600004）62 万，该产品为保本浮动型理财产品， 到期日为 2017 年 1 月 6 日，到期投资收益为 4,127.67 元。 （三）外部环境的分析 1、行业发展的有利因素 （1）市场需求的持续增加 随着时代的进步和社会的发展，互联网已成为人们生产生活中不可或缺的重要通信和信息获取工 具。根据 WIND 资讯的统计，2016 年 12 月中国网民规模达到 7.31 亿，较 2015 年底增加 4,300 万人。 中国互联网的发展主题已经从“普及率提升”转换到“使用程度加深”。根据工信部公布的数据，截至 2015 年 12 月，移动互联网用户总数达到 9.44 亿户。网络用户数量的迅速增长，直接增加了企业对互 联网广告和公关服务的需求，推动了互联网营销服务行业的发展。 （2）企业的互联网营销意识不断深化 我国企业的互联网营销意识正不断深化。互联网营销以其成本低、效率高、传播速度快、覆盖范围 广、效果可即时监测等特性受到越来越多的企业关注，投放总额保持逐年增加态势。同时，随着中国网 络用户数量的进一步增加，以及对网络适应能力的不断增强，用户需求的多元化使流量出现分散化趋势， 导致网络媒体“分散化”程度逐步提高，所拥有的用户集中度较低，使得企业对网络媒体选择难度加大， 企业在进行互联网营销过程中为了保证互联网营销信息传播的有效性，在网站开发、广告设计和公关过 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 16 程中会更加依赖于专业互联网营销服务商，达到降低营销成本、提高营销效率的目的，从而导致企业对 服务商的依赖程度不断提高。 （3）国家产业政策的支持 在首届世界互联网大会上，李克强总理指出，中国接入互联网 20 年来，已发展成为世界互联网大 国，不仅培育起一个巨大市场，也催生了许多新技术、新产品、新业态、新模式，创造了上千万就业创 业岗位，很多人特别是年轻人、大学生因此实现了事业梦、人生梦。李克强强调，互联网是大众创业、 万众创新的新工具。只要“一机在手”“人在线上”，实现“电脑＋人脑”的融合，就可以通过“创 客”“众筹”“众包”等方式获取大量知识信息，对接众多创业投资，引爆无限创意创造。 2013 年 8 月，国务院出台《关于促进信息消费扩大内需的若干意见》，《意见》提出到 2015 年， 信息消费规模超过 3.2 万亿元，年均增长 20%以上，带动相关行业新增产出超过 1.2 万亿，其中基于互 联网的新型信息消费规模达到 2.4 万亿，年均增长 30%以上。基于电子商务、云计算等信息平台的消费 快速增长，电子商务交易额超过 18 万亿元，网络零售交易额超过 3 万亿元。国家从战略发展的角度， 推进互联网行业发展，相继出台的一系列的相关政策，从发展上的指引和具体政策额的落实，均为行业 的发展创造了良好的市场环境。 （4）云计算进一步夯实基础，大数据应用市场蓄势待发 当前，中国云计算产业发展迅速，高效便捷的优势愈发显现，国内云计算市场需求进一步增长，用 户需求也趋向多样化，云计算已成为信息产业新的增长点。根据运营商世界网发布《2016 年度中国云服 务及云存储市场分析报告》数据显示，2016 年中国云服务市场规模超过 500 亿元，达到 516.6 亿。预计 2017 年中国云计算市场份额将达到 690 亿以上。 目前，国内云计算应用实践不断扩大，成熟案例在各省市不断涌现。云数据中心、云存储、云平台 等为代表的公共云服务规模开始扩大，电子商务、搜索、社会公共管理、位置服务等互联网服务也逐步 向云计算架构迁移。与此同时，由云计算服务提供商、网络基础设施服务商、软硬件服务商，以及终端 设备厂商等组成的云计算产业生态链正在逐步形成，技术服务创新能力进一步加强。 伴随移动互联网、云计算的兴起，中国大数据应用市场持续发酵。在国家层面，政府部门已意识到 大数据作为战略资产的价值和重要性；在行业层面，各企业也逐步意识到大数据的业务价值和商业价值， 特别是电子商务、金融、快速消费品等行业，对大数据处理和商业分析的需求日益旺盛。大数据已不同 程度地渗透到各行各业，甚至中小企业也已开始进行大数据计划和部署，提高大数据创造价值的效率。 庞大的市场需求，已对中国大数据发展形成巨大推力，中国大数据应用市场蓄势待发。 2、行业发展的不利因素 （1）行业竞争加剧，资本、技术水平良莠不齐 随着又一轮互联网热潮的到来，很多企业盲目的追求互联网化和互联网思维，甚至有些企业跟风进 入互联网市场，造成了市场服务的良莠不齐，互联网人才竞争加剧，人员等各方面成本不断提升。从中 小企业角度看，普遍存在投放方式不够精细，网站建设水平不足，运营机制与网络营销难以结合的问题； 从服务提供商的角度来看，市场规范尚未完善，服务质量参差不齐。 （2）专业化程度偏低，资本实力较弱 我国互联网营销服务行业的专业化程度偏低，主要表现为：行业内从业企业平均规模较小，项目承 揽能力有限；多数企业未能完整掌握互联网营销技术，在服务过程中通常将部分节点的工作交给第三方 完成，难以保证服务质量；能够为客户提供一站式整合互联网营销服务的服务商较少。此外，服务商的 资本实力普遍较弱，缺乏核心竞争力。近几年，行业内的部分企业不断做大做强，但从整个行业而言， 其规模和专业化程度仍偏低。 （3）高端技术人才稀缺 近年来，我国互联网营销服务行业企业发展迅速，但与国外企业相比，规模仍然偏小，难以进行大 规模研发投入和研发环境搭建。国外厂商有着良好的薪酬体系和工作环境，加剧了国内技术人才（特别 是掌握核心技术又熟悉客户业务的复合型人才）的竞争。企业规模相对较小，无法承担高昂的研发持续 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 17 投入来提高竞争力，进一步限制了技术能力、服务质量和企业品牌的全面提升，不利于提升核心竞争力。 这在一定程度上制约了行业的发展，成为行业内企业做大做强的主要瓶颈。 （四）竞争优势分析 （1）领先的技术储备和业务经验 技术优势是公司核心竞争力。公司自成立以来，一直注重技术研发工作，通过不断加大研发投资力 度，扩充专业研发团队。公司研发的多项技术均处于国内或国际领先地位，自主研发的多语言智能建站 系统软件是行业内率先实现全自动化生成多语言网站的软件技术之一；思亿欧流量监控系统软件和思亿 欧网站测评系统软件是公司研发的后续服务网站服务技术，这些技术很大程度上帮助企业自动化管理网 站和智能化优化网站。 （2）人才优势 人才的招聘、培养与积累历来是本公司极为重视的基础工作之一，公司多年的运营与技术研发，不 仅使得公司在技术、市场、管理、运维方面有了很好的积累，更在相关领域的人才储备方面积累了一大 批业内技术精英。据公司内部统计，思亿欧及子公司现共有员工 166 人，其中 121 人具有大专以上学历， 研发团队带头人都是业内专家。 （3）技术优势 公司通过多年持续投入和积累，已建立起了规模化的技术研发团队，树立了在技术研发方面的市场 门槛，特别是搜索引擎优化技术系统上的产品化、平台化、标准化，从互联网搜索优化的海量数据分析 系统，到智能生成 50 多种语言的智能建站系统系统，这些成熟的系统软件平台均体现了思亿欧相较其 他竞争对手的优势，而这也正是大多数普通互联网公司所不具备的能力。 （4）产品优势 公司具有深厚的互联网基因和领先的搜索引擎优化技术，创新性地研发了外贸快车和亿企宝平台， 全方位地满足企业级客户上网做生意的迫切需求。这种系统化和体系化的业务平台和产品形态在目前市 场上仍保持超前地位，而大多数互联网营销服务公司业务仍主要集中在广告和建站范畴，因而体现出思 亿欧相较于其他公司的竞争优势。 （五）持续经营评价 1)公司研发团队稳定，研发实力较强，并在产品创新上不断锐意进取。 2）公司在营销网络建设上不断完善，并持续投入，不断深入渠道建设，能较快速地抢占新产品的 市场，并迅速进行业务扩张，取得市场有利地位。 3）报告期内已签合同因收入确认原则的原因未能转化成收入的部分，为公司持续经营奠定了坚实 的基础。 4）公司近几年经营性净现金流均为正数，并均大幅高于净利润金额，公司经营处于快速增长期。 5）公司资金充裕，报告期末现金及理财产品总计余额为 61,489,132.5 元。 （六）扶贫与社会责任 - 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）宏观经济波动风险 近年来，受全球经济不景气因素的影响，全球经济尤其是美国、欧盟和日本等发达国家经济体或持续 衰退或停滞不前，中国宏观经济的增速也有所放缓。2016 年我国国内生产总值同比涨幅创自 1990 年以来 的新低，如果未来由于未知因素导致国内经济形势出现波动，政府、企业及居民购买力可能都将受到影响。 国际经济宏观环境如果进一步恶化，企业家信心指数和消费者信心指数也都将受到一定影响，进而给公司 所处行业及公司未来发展带来不利影响。 （二）知识产权保护风险 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 18 当前我国知识产权相关法律法规有待进一步完善，以及公众知识产权意识不强的现状，导致知识产权 保护问题一直是国内软件行业的难题。尽管公司通过申请软件著作权等方式来保护公司自主知识产权，但 是盗版的存在依然会影响公司产品的销售情况。目前我国已采取了一系列具体措施加大知识产权保护力 度，但这些措施的落实力度还有待提高，在一段时间内软件产品遭盗版的现象会持续存在，使得公司面临 知识产权保护的风险。为此，公司将进一步加强自主知识产权保护力度。 （三）实际控制人不当控制的风险 自然人股东何旭明、龚培彦夫妇合计直接持有本公司 54.79%的股份，为公司实际控制人。此外，何 旭明担任公司董事长兼总经理，龚培彦担任公司董事，二人对公司的日常经营能施加重大影响。若实际控 制人利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数 权益股东带来风险。 为了尽可能避免此类事情的发生，在本公司的章程、三会议事规则等制度中健全了公司的决策程序及 其他救济措施。此外，本公司实际控制人还在《管理层书面声明》、《关于规范关联交易的承诺中》都对 遵守相关内部决策程序做出承诺。 （四）核心技术人员流失的风险 核心技术人员是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力。经过多年的积累和磨合，公司已拥有 了一支专业技能强、行业经验丰富、对公司文化认同度较高的优秀员工团队，该等员工对公司持续、快速 发展起到了关键作用。随着公司经营规模的扩大，如果薪酬体系和激励机制不能及时跟进，将使公司难以 吸引和稳定核心技术人员，降低公司竞争力，不利于公司长期稳定发展。 未来，公司将在稳定现有研发技术人员的基础上，在预算中投入更多的研发人力成本，通过公开招聘、 猎头资源等渠道发掘与公司发展策略相匹配的人才。 （五）技术替代风险 公司业务模式与互联网技术和搜索引擎优化技术的发展紧密相连。互联网技术发展迅速，导致互联网 服务的业务模式及产品更新换代较快。公司如不能长期保持持久的研发投入、不能及时实现技术的升级换 代和业务人员水平的提高，则可能面临技术或业务模式落后的风险，从而削弱公司的市场竞争力。 （六）公司未分配利润为负数的风险 截止 2016 年 12 月 31 日，母公司所有者权益合计为人民币 17,076,983.00 元，未分配利润为- 702,180.20 元，公司合并所有者权益合计为人民币 15,645,679.82 元，未分配利润为-2,633,483.38 元。 主要由于公司前期处于研发投入及业务布局阶段，发展直至报告期，随着公司营销网络的不断投入及技术 服务的良好口碑，其市场竞争力逐渐凸显，收入规模及市场开拓力度同步大幅增长，但由于公司收入按照 服务进度确认，报告期内所签合同未能大部分转化成营业收入，而为此发生的营销及后台支持费用全额确 认在了报告期，导致报告期净利润为负，另由于以前年度累计亏损较大，截止 2016 年 12 月 31 日，公司 未分配利润仍为负数，但是公司包括经营性净现金流在内的各项指标在报告期内不断向好，资金充裕，公 司有充分资源进行研发投入、产品升级及营销网络扩张，持续经营能力不存在重大不确定性。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内未发现对公司经营有重大影响的风险因素。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： - 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 （一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 288,084.00 288,084.00 总计 288,084.00 288,084.00 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 20 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 11,111,100 100.00% 0 11,111,100 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 6,087,331 54.79% 0 6,087,331 54.79% 董事、监事、高管 8,301,850 74.71% 0 8,301,850 74.71% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 11,111,100 - 0 11,111,100 - 普通股股东人数 16 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 何旭明 3,981,088 0 3,981,088 35.83% 3,981,088 0 2 龚培彦 2,106,243 0 2,106,243 18.96% 2,106,243 0 3 方勇 842,664 0 842,664 7.58% 842,664 0 4 徐苏源 730,003 0 730,003 6.57% 730,003 0 5 王嵩 611,000 0 611,000 5.50% 611,000 0 6 李成 589,200 0 589,200 5.30% 589,200 0 7 刘翠梅 300,531 0 300,531 2.70% 300,531 0 8 周国买 279,307 0 279,307 2.51% 279,307 0 9 杭州浙欣投资合伙企业（有限合伙） 277,800 0 277,800 2.50% 277,800 0 10 杭州容胜投资合伙企业（有限合伙） 277,800 0 277,800 2.50% 277,800 0 合计 9,995,636 0 9,995,636 89.95% 9,995,636 0 前十名股东间相互关系说明： 本公司股东何旭明与龚培彦系夫妻关系；股东杭州浙欣的执行事务合伙人为杭州帮实投资管理有限 公司，杭州帮实投资管理有限公司也是持有杭州容胜的执行事务合伙人杭州容康投资管理有限公司 60%股权的股东。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 本公司的控股股东为何旭明、龚培彦夫妇，报告期内，控股股东未发生变化。 何旭明先生：1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士。 1994 年 9 月至 1996 年 5 月，宁波教育设备厂任财务人员。1996 年 6 月至 1999 年 3 月，宁波大东方房地产开发有限公司担 任财务预决算人员。1999 年 4 月至 2002 年 7 月，樱花卫厨（中国）有限公司任区域经理。2002 年 8 月至 2004 年 9 月，伊莱克斯（中国）有限公司任区域经理。2004 年 9 月至 2016 年 3 月，任杭州大 显网络科技有限公司执行董事，杭州思亿欧网络科技有限公司董事长、杭州思亿欧网络科技股份有限公司 总经理；2016 年 4 月至今，任股份公司董事长兼总经理。 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 21 龚培彦女士：1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2004 年至 2015 年 11 月， 杭州大显网络科技有限公司担任会计；2015 年 12 月至 2016 年 3 月，在杭州思亿欧网络科技有限公司 担任财务人员；2016 年 4 月至今，任股份公司董事、财务人员。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人与控制股东一致，详见“控股股东情况”。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 何旭明 董事长兼总经理 男 44 硕士 2016.4.26-2019.4.25 是 龚培彦 董事 女 45 大专 2016.4.26-2019.4.25 是 徐苏源 董事、副总经理 男 40 大专 2016.4.26-2019.4.25 是 方勇 董事、技术总监 男 34 大专 2016.4.26-2019.4.25 是 董源 董事 男 37 硕士 2016.4.26-2019.4.25 否 倪勇 财务总监、董事会秘书 男 49 本科 2016.4.26-2019.4.25 是 刘翠梅 监事会主席、客服部经理 女 37 本科 2016.4.26-2019.4.25 是 廖智 监事、优化分析部经理 男 39 本科 2016.4.26-2019.4.25 是 秦芳 监事、客服部总监 女 35 本科 2016.4.26-2019.4.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 何旭明与龚培彦系夫妻关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 何旭明 董事长兼总经理 3,981,088 0 3,981,088 35.83% 0 龚培彦 董事 2,106,243 0 2,106,243 18.96% 0 方勇 董事、技术总监 842,664 0 842,664 7.58% 0 徐苏源 董事、副总经理 730,003 0 730,003 6.57% 0 倪勇 财务总监、董事会秘书 111,100 0 111,100 1.00% 0 刘翠梅 监事会主席、客服部经理 300,531 0 300,531 2.70% 0 廖智 监事、优化分析部经理 230,221 0 230,221 2.07% 0 合计 8,301,850 0 8,301,850 74.71% 0 （三）变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 11 研发人员 31 47 销售及服务人员 22 25 技术人员 63 83 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 24 员工总计 122 166 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 0 硕士 1 1 本科 33 57 专科 50 63 专科以下 38 45 员工总计 122 166 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，由于业务快速扩张以及新产品的研发投入等原因，公司期末人数比期初增加 36%。 人才招聘：在公司人才战略的指引下，积极拓展员工个人发展空间，为员工设计个性化的职业生涯发 展规划，采用内外部招聘同时进行的方式，吸引外部优秀人员的同时保留内部优秀员工，不断拓宽招聘渠 道，高效高匹配引进合适公司发展的人才。 人才培训：公司制定了系列的人才培养计划，加强员工岗位知识、技能和素质培养，创建学习型组织， 加大内部人才开发力度，以帮助员工更好地适应工作岗位，提升经济效益，为公司战略目标的实现提供坚 实的基础和人才保障。 薪酬政策：为公司员工提供公平的待遇、均等的机会，建立了不同部门不同岗位的 KPI 考核办法。公 司为员工缴纳社会保险，组织员工旅游、团建、聚餐等提高团队凝聚力的一系列活动，促进公司及员工的 发展与成长。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 5 5 5,333,280 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员为：何旭明、方勇、廖智、周国买、周建洪，报告期内未发生变动。基本情况如下： 何旭明先生简历详见“第六节股东变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人的情况”部分。 方勇先生：1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2003 年 9 月至 2004 年 9 月，杭 州今日网络科技有限公司担任技术总监。2004 年 10 月至 2005 年 3 月，杭州天缘科技开发有限公司担任研 发工程师、研发组长、项目经理。2005 年 4 月至 2006 年 6 月，杭州皮皮网络科技有限公司总经理兼技术 总监，2006 年 7 月至 2015 年 12 月担任杭州大显网络科技有限公司技术总监，2016 年 1 月至 2016 年 3 月 担任杭州思亿欧网络科技有限公司技术总监。2016 年 4 月担任股份公司董事兼技术总监。 廖智先生：1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 7 月至 2003 年 3 月，在 成都美地亚多媒体系统有限公司担任网络工程师。2003 年 4 月至 2004 年 10 月，在成都远东信息技术有限 公司担任网络工程师。2004 年 11 月至 2008 年 6 月,自由职业者，从事 SEO 业务。2008 年 7 月至 2015 年 11 月，在杭州大显网络科技有限公司担任优化分析部经理。2015 年 12 月至 2016 年 3 月，在思亿欧有限担 任优化分析部经理。2016 年 4 月至今，担任股份公司优化分析部经理、监事。 周国买先生：1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2005 年 5 月至 2006 年 1 月， 在海南百年文化传播有限公司工作；2006 年 2 月至 2015 年 11 月，在大显网络担任任优化部经理；2015 年 12 月至 2016 年 3 月，任思亿欧有限优化部经理；2016 年 4 月至今，任股份公司优化部经理。 周建洪先生：1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2000 年至 2003 年 7 月，担任 浙江 001 集团工程师、项目经理。2004 年 8 月至 2009 年 10 月，在杭州聚联科技有限公司担任研发组长、 项目经理。2009 年 11 月至 2010 年 4 月，在杭州亚唐软件科技有限公司技术部担任工程师。2010 年 5 月至 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 25 2015 年 11 月，在大显网络担任研发部经理。2015 年 12 月至 2016 年 3 月，在有限公司担任研发部经理； 2016 年 4 月至今，任股份公司研发部经理。 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立后，公司按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的要求成立了股东大会、董事会和 监事会，建立了规范的公司治理结构。同时制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《关联交易决策制度》、《子公司管理制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资管理 制度》，对股东大会、董事会和监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规 定。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。报告期内，公司根据《公司法》、《证券 法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法 规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理 体系，确保公司规范运作。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范的召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的 人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法 规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司重大决策事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 无。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 同意选举何旭明为董事长并担任公司法定代表 人，同意聘请何旭明为公司总经理，同意聘请徐 苏源为公司副总经理，同意聘请方勇为公司技术 总监，同意聘请倪勇为公司财务负责人，同意聘 请倪勇为公司董事会秘书，审议通过《公司总经 理工作细则》，审议通过《公司投资者关系管理 制度》，审议通过《公司信息披露管理制度》，审 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 27 议通过《公司董事会秘书工作细则》,审议通过 《关于申请股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让，纳入非上市公众公司监管的议 案》，审议通过《关于授权董事会办理公司申请 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让相关事宜的议案》，审议通过《关于公司股 票采取协议转让方式进行转让的议案》，审议通 过《关于聘请浙商证券股份有限公司为为主办券 商并推荐挂牌的议案》，审议通过《关于审议公 司章程的议案》，审议通过《防范控股股东及关 联方占用公司资金专项制度的议案》，审议通过 《董事会对公司治理机制执行情况的评估结果 的议案》，审议通过《关于审议公司两年一期财 务报表的议案》，审议通过《关于召开 2016 年第 二次临时股东大会的议案》。 监事会 1 审议通过《选举公司第一届监事会主席的议案》。 股东大会 2 审议通过《公司创立大会议事规则》，审议通过 《公司筹办情况的报告》，审议通过《关于设立 股份有限公司的议案》，审议通过《关于股份有 限公司设立费用的报告》，审议通过《关于选举 何旭明为公司第一届董事会董事的议案》，审议 通过《关于选举龚培彦为公司第一届董事会董事 的议案》，审议通过《关于选举方勇为公司第一 届董事会董事的议案》，审议通过《关于选举徐 苏源为公司第一届董事会董事的议案》，审议通 过《关于选举董源为公司第一届董事会董事的议 案》，审议通过《关于选举刘翠梅为公司第一届 监事会监事（股东代表）的议案》，审议通过《关 于选举廖智为公司第一届监事会监事（股东代 表）的议案》，审议通过《公司章程》，审议通过 《关于聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司财务审计机构的议案》，审议通过《公司 股东大会议事规则》，审议通过《公司董事会议 事规则》，审议通过《公司监事会议事规则》，审 议通过《公司关联交易决策制度》，审议通过《公 司对外投资管理制度》，审议通过《公司对外担 保决策制度》，审议通过《公司子公司管理制度》， 审议通过《关于申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让，纳入非上市公众公司监 管的议案》，审议通过《关于授权董事会办理公 司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让相关事宜的议案》，审议通过《关于 公司股票采取协议转让方式进行转让的议案》， 审议通过《关于聘请浙商证券股份有限公司为主 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 28 办券商并推荐挂牌的议案》，审议通过《关于审 议公司章程的议案》，审议通过《防范控股股东 及关联方占用公司资金专项制度》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等 均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 由于股份公司成立时间尚短，具体的运用及执行中尚缺乏实际的经验，董事会针对此问题， 将在未来继续 加强对董事、 监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训，充分保证股东充分行使知情权、参 与权、质询权及表决权；通过发挥监事会的作用，以督促股东、董事、高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚的履行义务，进一步加强公司的规范化管理，保证公司 股东的合法权益。 公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并能保证 股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照持续信息披露的规定，自觉履行信息披露义务，真实、准确、及时、公平、完整地披露 有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，借助电话、网络平台回答投资者咨询。同时，公司进一 步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更 加规范。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会未设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监事活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事项 无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司主营业务是“互联网+”服务商和系统平台，即基于互联网数字技术和服务，帮助传统企业规划和 构建基于互联网的生意模式，助推传统企业实现与互联网的接轨和转型。公司具有完整的业务流程、独立 的经营场所以及独立的采购、销售系统，具有面对市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东、实际控制 人及其他关联方进行生产经营的情况。 （二）资产独立 公司对其拥有的机器设备、商标、软件著作权等均拥有合法有效的权利证书或权属证明文件，并且公 司对该等资产实际占有、支配以及使用。公司的资产权属清晰，独立于控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业的资产。 （三）人员独立 公司与全体员工均已签署书面劳动合同，公司员工的劳动、人事、工资报酬完全独立管理。公司高级 管理人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情况， 也未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在公司控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）机构独立 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 29 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。本公司下设技术部、营销部、客服部、 财务部、行政部、市场部等一级职能部门。各职能部门间分工明确、各司其职，保证了公司的顺利运转。 公司的机构与部门均系根据自身需要以及法律、法规的有关规定设置，公司设置的内部机构健全，并按照 《公司章程》和内部规章制度的规定独立行使经营管理职权，公司内部机构的办公场所和人员与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业分开，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合 署办公的情形。 （五）财务独立 公司设立独立的财务部门，建立独立完整的会计核算体系，配备了专职的财务会计人员，能够独立作 出财务决策，具有规范、独立的财务会计制度，并拥有独立的财务会计账簿。公司独立在银行开设账户； 公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在股 东干预公司资金使用安排的情况。公司财务具有独立性。 综上，公司运营独立，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构等方面均已分开。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 30 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天健审〔2017〕3556 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 孙文军、林旺 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 杭州思亿欧网络科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的杭州思亿欧网络科技股份有限公司（以下简称思亿欧公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是思亿欧公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，思亿欧公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了思亿欧 公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙文军 中国·杭州 中国注册会计师：林旺 二〇一七年四月二十四日 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 31 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一）1 56,869,132.50 30,587,057.41 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、（一）2 2,600,201.14 422,575.85 预付款项 五、（一）3 52,052,140.49 246,067.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（一）4 4,127,581.92 102,457.68 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 五、（一）5 - 31,576.66 其他流动资产 五、（一）6 4,320,657.35 402,529.06 流动资产合计 - 119,969,713.40 31,792,263.66 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（一）7 1,119,406.59 569,046.85 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（一）8 250,930.07 104,335.07 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 32 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、（一）9 544,559.93 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,914,896.59 673,381.92 资产总计 - 121,884,609.99 32,465,645.58 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（一）10 352,690.69 197,440.98 预收款项 五、（一）11 37,168,932.52 3,021,359.81 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（一）12 1,194,715.03 1,180,962.88 应交税费 五、（一）13 117,195.63 26,591.38 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（一）14 967,091.70 427,974.87 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、（一）15 66,438,304.60 10,870,704.51 流动负债合计 - 106,238,930.17 15,725,034.43 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 33 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 106,238,930.17 15,725,034.43 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（一）16 11,111,100.00 11,111,100.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（一）17 7,168,063.20 8,888,900.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（一）18 -2,633,483.38 -3,259,388.85 归属于母公司所有者权益合计 - 15,645,679.82 16,740,611.15 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 15,645,679.82 16,740,611.15 负债和所有者权益总计 - 121,884,609.99 32,465,645.58 法定代表人： 何旭明 主管会计工作负责人： 王萍 会计机构负责人： 王萍 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 51,513,641.34 28,220,473.01 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、（一）1 1,275,523.56 186,988.37 预付款项 - 51,499,078.18 229,167.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、（一）2 4,357,300.14 281,817.37 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 4,190,082.92 277,053.95 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 34 流动资产合计 - 112,835,626.14 29,195,499.70 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、（一）3 - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,055,010.63 484,509.08 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 120,299.00 104,335.07 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 527,102.38 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,702,412.01 588,844.15 资产总计 - 114,538,038.15 29,784,343.85 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 351,510.89 197,440.98 预收款项 - 36,189,464.17 1,747,690.57 应付职工薪酬 - 918,168.43 719,995.47 应交税费 - 77,550.03 20,732.28 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 957,934.91 122,400.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 58,966,426.72 8,744,408.71 流动负债合计 - 97,461,055.15 11,552,668.01 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 35 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 97,461,055.15 11,552,668.01 所有者权益： - 股本 - 11,111,100.00 11,111,100.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 6,668,063.20 8,388,900.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -702,180.20 -1,268,324.16 所有者权益合计 - 17,076,983.00 18,231,675.84 负债和所有者权益合计 - 114,538,038.15 29,784,343.85 法定代表人： 何旭明 主管会计工作负责人： 王萍 会计机构负责人： 王萍 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 36 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 32,483,162.04 11,485,858.89 其中：营业收入 五、（二）1 32,483,162.04 11,485,858.89 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 34,154,061.07 9,864,799.66 其中：营业成本 五、（二）1 6,228,415.36 2,781,808.15 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、（二）2 455,121.41 46,955.86 销售费用 五、（二）3 17,657,635.00 2,784,463.56 管理费用 五、（二）4 10,052,248.70 4,282,769.62 财务费用 五、（二）5 -374,499.05 -53,237.64 资产减值损失 五、（二）6 135,139.65 22,040.11 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二）7 59,744.39 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,611,154.64 1,621,059.23 加：营业外收入 五、（二）8 62,407.49 1,640.00 其中：非流动资产处置利得 - 987.79- - 减：营业外支出 五、（二）9 83,630.38 11,352.11 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,632,377.53 1,611,347.12 减：所得税费用 五、（二）10 -537,446.20 41,194.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,094,931.33 1,570,153.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -1,094,931.33 1,570,153.03 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 37 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -1,094,931.33 1,570,153.03 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -1,094,931.33 1,570,153.03 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.10 - （二）稀释每股收益 - -0.10 - 法定代表人： 何旭明 主管会计工作负责人： 王萍 会计机构负责人： 王萍 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、（二）1 26,976,886.08 4,909,337.54 减：营业成本 十二、（二）1 4,043,536.69 588,949.39 营业税金及附加 - 411,532.43 23,761.84 销售费用 - 15,600,161.97 1,769,384.95 管理费用 十二、（二）2 8,906,297.82 2,669,802.08 财务费用 - -349,789.92 -52,703.60 资产减值损失 - 85,916.55 23,322.53 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、（二）3 59,744.39 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,661,025.07 -113,179.65 加：营业外收入 - 59,405.97 820.00 其中：非流动资产处置利得 - 987.79- - 减：营业外支出 - 80,176.12 4,909.34 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,681,795.22 -117,268.99 减：所得税费用 - -527,102.38 - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,154,692.84 -117,268.99 五、其他综合收益的税后净额 - - - 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 38 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -1,154,692.84 -117,268.99 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.10 - （二）稀释每股收益 - -0.10 - 法定代表人： 何旭明 主管会计工作负责人： 王萍 会计机构负责人： 王萍 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 121,446,519.71 20,752,660.96 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 254,347.25 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）1 1,194,684.73 59,939.41 经营活动现金流入小计 - 122,895,551.69 20,812,600.37 购买商品、接受劳务支付的现金 - 5,664,849.33 879,965.08 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,914,066.69 5,374,792.90 支付的各项税费 - 3,302,912.16 826,672.02 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）2 68,933,807.09 4,732,838.00 经营活动现金流出小计 - 90,815,635.27 11,814,268.00 经营活动产生的现金流量净额 - 32,079,916.42 8,998,332.37 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 59,744.39 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 2,100.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三）3 9,380,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 9,441,844.39 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,239,685.72 583,519.53 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 500,000.00 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 40 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三）4 14,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 15,239,685.72 1,083,519.53 投资活动产生的现金流量净额 - -5,797,841.33 -1,083,519.53 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 19,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 19,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 0.00 19,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 26,282,075.09 26,914,812.84 加：期初现金及现金等价物余额 - 30,587,057.41 3,672,244.57 六、期末现金及现金等价物余额 - 56,869,132.50 30,587,057.41 法定代表人： 何旭明 主管会计工作负责人： 王萍 会计机构负责人： 王萍 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 111,792,143.02 13,637,740.90 收到的税费返还 - 160,343.63 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,263,474.43 56,807.60 经营活动现金流入小计 - 113,215,961.08 13,694,548.50 购买商品、接受劳务支付的现金 - 4,556,081.18 570,021.52 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,467,826.02 2,527,027.85 支付的各项税费 - 2,956,862.05 490,877.98 支付其他与经营活动有关的现金 - 67,282,182.17 2,704,182.39 经营活动现金流出小计 - 84,262,951.42 6,292,109.74 经营活动产生的现金流量净额 - 28,953,009.66 7,402,438.76 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 59,744.39 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 2,100.00 - 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 41 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 9,380,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 9,441,844.39 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,101,685.72 537,968.12 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 14,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 15,101,685.72 1,037,968.12 投资活动产生的现金流量净额 - -5,659,841.33 -1,037,968.12 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 19,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 19,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 19,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 23,293,168.33 25,364,470.64 加：期初现金及现金等价物余额 - 28,220,473.01 2,856,002.37 六、期末现金及现金等价物余额 - 51,513,641.34 28,220,473.01 法定代表人： 何旭明 主管会计工作负责人： 王萍 会计机构负责人： 王萍 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,111,100.00 - - - 8,888,900.00 - - - - - -3,259,388.85 - 16,740,611.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,111,100.00 - - - 8,888,900.00 - - - - - -3,259,388.85 - 16,740,611.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - -1,720,836.80 - - - - - 625,905.47 - -1,094,931.33 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,094,931.33 - -1,094,931.33 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 43 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -1,720,836.80 - - - - - 1,720,836.80 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -1,720,836.80 - - - - - 1,720,836.80 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,111,100.00 - - - 7,168,063.20 - - - - - -2,633,483.38 - 15,645,679.82 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 44 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - - - -4,829,541.88 - -3,829,541.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - 500,000.00 - - - - - - - 500,000.00 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - -4,829,541.88 - -3,329,541.88 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 10,111,100.00 - - - 8,388,900.00 - - - - - 1,570,153.03 - 20,070,153.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,570,153.03 - 1,570,153.03 （二）所有者投入和减少资本 10,111,100.00 - - - 8,888,900.00 - - - - - - - 19,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,111,100.00 - - - 8,888,900.00 - - - - - - - 19,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 45 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -500,000.00 - - - - - - - -500,000.00 四、本年期末余额 11,111,100.00 - - - 8,888,900.00 - - - - - -3,259,388.85 - 16,740,611.15 法定代表人： 何旭明 主管会计工作负责人： 王萍 会计机构负责人： 王萍 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,111,100.00 - - - 8,388,900.00 - - - - -1,268,324.16 18,231,675.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,111,100.00 - - - 8,388,900.00 - - - - -1,268,324.16 18,231,675.84 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - -1,720,836.80 - - - - 566,143.96 -1,154,692.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -1,154,692.84 -1,154,692.84 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 46 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -1,720,836.80 - - - - 1,720,836.80 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -1,720,836.80 - - - - 1,720,836.80 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,111,100.00 - - - 6,668,063.20 - - - - -702,180.20 17,076,983.00 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - - -1,151,055.17 -151,055.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 47 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - - -1,151,055.17 -151,055.17 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 10,111,100.00 - - - 8,388,900.00 - - - - -117,268.99 18,382,731.01 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -117,268.99 -117,268.99 （二）所有者投入和减少资本 10,111,100.00 - - - 8,888,900.00 - - - - - 19,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,111,100.00 - - - 8,888,900.00 - - - - - 19,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -500,000.00 - - - - - -500,000.00 四、本年期末余额 11,111,100.00 - - - 8,388,900.00 - - - - -1,268,324.16 18,231,675.84 法定代表人： 何旭明 主管会计工作负责人： 王萍 会计机构负责人： 王萍 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 48 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 杭州思亿欧网络科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由何旭明、龚培彦、方 勇、陈沿舟和周国买共同投资设立，于 2007 年 11 月 22 日在杭州市工商行政管理局登记注 册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330104668030525A 的营业 执照，注册资本 1,111.11 万元，股份总数 1,111.11 万股（每股面值 1 元）,其中有限售条 件的流通股份 1,111.11 万股。公司股票已于 2016 年 9 月 29 日在全国中小企业股份转让系 统挂牌交易。 本公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动为网络信息技术、搜索引擎优化技术、 网络软件和计算机软件的开发。提供的服务主要有：外贸快车、亿企宝等平台服务及增值服 务等。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 24 日第一届董事会第五次会议批准对外报出。 本公司将杭州大显网络科技有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表 附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 49 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 50 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 51 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 52 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 53 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收账款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征 的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 54 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 55 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十一) 固定资产 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 56 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 通用设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 (十二) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十三) 无形资产 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 57 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 软件 10 域名 10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十四) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有 迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者 资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十五) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 58 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入 1. 收入确认原则 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 59 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要提供外贸快车、亿企宝等平台会员服务和整站优化基础建设、搜索引擎优化等 技术服务。上述服务在收到预收款并开始提供服务后，按已提供服务期限占服务合约总期限 的比例确认收入。对于收到预收款但尚未开始提供服务的收入计入“预收款项”科目，将开 始提供服务未能确认收入的部分计入“其他流动负债”科目，并在服务合约期限内按按月结 转为营业收入。 (十八) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 60 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 61 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十一) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 提供应税劳务 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 母公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2016 年第一批高新 技术企业备案的复函》（国科火字〔2016〕149 号），本公司通过高新技术企业认定，期限为 2016 年至 2018 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司本期所得税减按 15%的税率计 缴。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 62 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 2,729.26 128,256.73 银行存款 56,634,863.25 30,458,800.68 其他货币资金 231,539.99 合 计 56,869,132.50 30,587,057.41 其中：存放在境外的款项总额 (2) 其他说明 期末其他货币资金均系支付宝账户余额。 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 2,755,985.18 100.00 155,784.04 5.65 2,600,201.14 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 2,755,985.18 100.00 155,784.04 5.65 2,600,201.14 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 444,816.68 100.00 22,240.83 5.00 422,575.85 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 444,816.68 100.00 22,240.83 5.00 422,575.85 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 63 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,636,086.62 131,804.33 5.00 1-2 年 119,898.56 23,979.71 20.00 小 计 2,755,985.18 155,784.04 5.65 (2) 本期计提坏账准备 133,543.21 元，本期无收回或转回的坏账准备。 (3) 本期无实际核销的应收账款。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余 额的比例(%) 坏账准备 苏州工业园区晨光科技有限公司 160,987.90 5.84 8,049.40 杭州宣盟网络科技有限公司 144,855.32 5.26 7,242.77 义乌思亿欧网络科技有限公司 125,245.26 4.54 6,262.26 扬州思亿欧网络科技有限公司 121,596.65 4.41 6,079.83 东莞市华商网络科技有限公司 103,314.15 3.75 5,165.71 小 计 655,999.28 23.80 32,799.97 3. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 52,047,140.49 99.99 52,047,140.49 246,067.00 100.00 246,067.00 1-2 年 5,000.00 0.01 5,000.00 合 计 52,052,140.49 100.00 52,052,140.49 246,067.00 100.00 246,067.00 2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的情况。 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 深圳市广角网络科技有限公司 3,857,669.94 7.41 厦门互易科技有限公司 3,489,970.91 6.70 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 64 深圳市广美网络有限公司 3,257,933.24 6.26 浙江融合网络技术有限公司 2,678,411.12 5.15 北京思亿欧网络科技有限公司 1,703,760.23 3.27 小 计 14,987,745.44 28.79 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 4,000,000.00 96.52 4,000,000.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备 144,412.97 3.48 16,831.05 11.65 127,581.92 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 4,144,412.97 100.00 16,831.05 0.41 4,127,581.92 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 117,692.29 100.00 15,234.61 12.94 102,457.68 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 117,692.29 100.00 15,234.61 12.94 102,457.68 2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 浙商证券股份有 限公司 4,000,000.00 系购买的保本保收益型理财产 品，发生坏账可能性极小 小 计 4,000,000.00 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 65 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 108,610.27 5,430.51 5.00 1-2 年 30,502.70 6,100.54 20.00 3 年以上 5,300.00 5,300.00 100.00 小 计 144,412.97 16,831.05 11.65 (2) 本期计提坏账准备 1,596.44 元，本期无收回或转回的坏账准备。 (3) 本期无实际核销的其他应收款。 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 理财产品 4,000,000.00 押金保证金 67,285.85 44,542.70 应收暂付款 77,127.12 8,751.30 其他 64,398.29 合 计 4,144,412.97 117,692.29 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 浙商证券股份有限 公司 理财产品 4,000,000.00 1 年以内 96.52 否 浙江风度服饰领带 有限公司 押金保证金 24,629.00 1-2 年 0.59 4,925.80 否 楼凤鸣 押金保证金 20,000.00 1 年以内 0.48 1,000.00 否 周建洪 应收暂付款 15,000.00 1 年以内 0.36 750.00 否 浙江南都物业管理 有限公司 押金保证金 13,156.85 [注] 0.32 1,538.90 否 小 计 4,072,785.85 98.27 8,214.70 [注]：其中 1 年以内 7,283.15 元，1-2 年 5,873.70 元。 5. 一年内到期的非流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 66 经营租入房屋装修 31,576.66 31,576.66 合 计 31,576.66 31,576.66 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预缴增值税 3,700,657.35 160,276.02 银行理财产品 620,000.00 预缴企业所得税 229,630.80 预缴城市维护建设税 5,229.59 预缴教育费附加 2,241.25 预缴地方教育附加 1,494.18 预缴地方水利建设基金 3,657.22 合 计 4,320,657.35 402,529.06 7. 固定资产 项 目 通用设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 658,216.12 717,639.00 1,375,855.12 本期增加金额 452,987.10 418,158.12 871,145.22 1) 购置 452,987.10 418,158.12 871,145.22 本期减少金额 6,888.00 6,888.00 1) 处置或报废 6,888.00 6,888.00 期末数 1,104,315.22 1,135,797.12 2,240,112.34 累计折旧 期初数 133,764.67 673,043.60 806,808.27 本期增加金额 272,560.66 47,153.39 319,714.05 1) 计提 272,560.66 47,153.39 319,714.05 本期减少金额 5,816.57 5,816.57 1) 处置或报废 5,816.57 5,816.57 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 67 期末数 400,508.76 720,196.99 1,120,705.75 账面价值 期末账面价值 703,806.46 415,600.13 1,119,406.59 期初账面价值 524,451.45 44,595.40 569,046.85 8. 无形资产 项 目 软件 域名 合 计 账面原值 期初数 107,073.50 107,073.50 本期增加金额 27,169.81 133,980.58 161,150.39 1) 购置 27,169.81 133,980.58 161,150.39 本期减少金额 期末数 134,243.31 133,980.58 268,223.89 累计摊销 期初数 2,738.43 2,738.43 本期增加金额 11,205.88 3,349.51 14,555.39 1) 计提 11,205.88 3,349.51 14,555.39 本期减少金额 期末数 13,944.31 3,349.51 17,293.82 账面价值 期末账面价值 120,299.00 130,631.07 250,930.07 期初账面价值 104,335.07 104,335.07 9. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 155,784.04 30,350.63 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 68 可抵扣亏损 3,428,061.97 514,209.30 合 计 3,583,846.01 544,559.93 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 16,831.05 可抵扣亏损 1,992,587.62 2,015,549.29 小 计 2,009,418.67 2,015,549.29 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2016 年 22,961.67 2017 年 158,345.91 158,345.91 2018 年 2019 年 963,460.02 963,460.02 2020 年 870,781.69 870,781.69 小 计 1,992,587.62 2,015,549.29 10. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 服务款 132,578.48 9,000.00 费用款 220,112.21 133,164.98 软件款 55,276.00 合 计 352,690.69 197,440.98 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。 11. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收服务款 37,168,932.52 3,021,359.81 合 计 37,168,932.52 3,021,359.81 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 69 12. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,146,638.57 12,208,876.63 12,219,053.09 1,136,462.11 离职后福利—设定提存计划 34,324.31 695,910.02 671,981.41 58,252.92 合 计 1,180,962.88 12,904,786.65 12,891,034.50 1,194,715.03 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,120,471.47 11,080,002.45 11,110,575.25 1,089,898.67 职工福利费 287,350.20 287,350.20 社会保险费 26,167.10 519,392.86 498,996.52 46,563.44 其中：医疗保险费 22,801.22 466,052.68 446,944.05 41,909.85 工伤保险费 841.47 9,126.03 9,179.07 788.43 生育保险费 2,524.41 44,214.15 42,873.40 3,865.16 住房公积金 276,534.00 276,534.00 工会经费和职工教育经费 45,597.12 45,597.12 小 计 1,146,638.57 12,208,876.63 12,219,053.09 1,136,462.11 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 30,842.55 646,238.70 622,976.04 54,105.21 失业保险费 3,481.76 49,671.32 49,005.37 4,147.71 小 计 34,324.31 695,910.02 671,981.41 58,252.92 13. 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 31,830.18 代扣代缴个人所得税 23,032.19 城市维护建设税 46,211.18 1,225.34 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 70 教育费附加 19,804.80 525.14 地方教育附加 13,203.18 350.10 地方水利建设基金 583.50 印花税 6,146.29 875.11 合 计 117,195.63 26,591.38 14. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 855,000.00 120,000.00 房租 288,084.00 应付暂收款 52,326.56 17,490.87 其他 59,765.14 2,400.00 合 计 967,091.70 427,974.87 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。 15. 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 平台会员及技术服务收入 66,438,304.60 10,870,704.51 合 计 66,438,304.60 10,870,704.51 16. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 11,111,100.00 11,111,100.00 (2) 其他说明 1) 2016 年 1 月，根据杭州快车投资管理合伙企业（有限合伙）与何旭明、龚培彦等 8 位自然人股东签订的《股份转让协议》，上述自然人股东将其持有的本公司股权合计为 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 71 22.2222 万股转让给杭州快车投资管理合伙企业（有限合伙）。 2) 2016 年 5 月，经股东会决议，杭州思亿欧网络科技有限公司全体出资者以其拥有 的截至 2016 年 1 月 31 日止公司经审计的净资产 17,779,163.20 元（其中实收资本 11,111,100.00 元，资本公积 8,388,900.00 元和未分配利润-1,720,836.80 元）按原出资比 例认购本公司 11,111,100 股股份（每股面值 1 元），其余净资产 6,668,063.20 元作为股本 溢价计入资本公积。2016 年 5 月 10 日，公司在杭州市市场监督管理局登记注册，取得统一 社会信用代码为 91330104668030525A 的营业执照。同时公司名称变更为杭州思亿欧网络科 技股份有限公司。上述出资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报 告》(天健验〔2016〕144 号)。 17. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 8,888,900.00 6,668,063.20 8,388,900.00 7,168,063.20 合 计 8,888,900.00 6,668,063.20 8,388,900.00 7,168,063.20 (2) 其他说明 2016 年 5 月，公司以杭州思亿欧网络科技有限公司 2016 年 1 月 31 日止经审计的净资 产整体变更设立股份有限公司，净资产折股增加股本溢价 6,668,063.20 元，详见本财务报 表附注股本之说明。 18. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 -3,259,388.85 -4,829,541.88 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,094,931.33 1,570,153.03 净资产折股 1,720,836.80 期末未分配利润 -2,633,483.38 -3,259,388.85 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 72 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 32,483,162.04 6,228,415.36 11,485,858.89 2,781,808.15 合 计 32,483,162.04 6,228,415.36 11,485,858.89 2,781,808.15 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 251,890.29 27,390.92 教育费附加 107,953.00 11,711.67 地方教育附加 71,968.65 7,853.27 印花税[注] 22,589.47 车船税[注] 720.00 合 计 455,121.41 46,955.86 [注]：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于<增值税会计处理规定> 有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月印花税和车船税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 销售服务费 11,079,904.96 33,164.98 人工支出 3,483,764.10 1,255,742.09 广告及业务宣传费 1,312,697.63 520,122.73 差旅费 1,038,430.07 456,828.40 业务招待费 237,583.94 50,311.60 办公费 118,907.97 334,156.87 折旧及摊销 76,253.56 46,991.48 汽车费用 61,953.88 43,109.00 其他 248,138.89 44,036.41 合 计 17,657,635.00 2,784,463.56 4. 管理费用 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 73 项 目 本期数 上年同期数 研发费 4,399,756.78 2,222,985.82 中介咨询费 2,060,326.40 301,606.39 人工支出 1,422,488.30 722,071.34 办公费 850,042.59 298,669.29 房租费 831,530.81 556,192.67 汽车费用 204,354.83 148,638.12 折旧及摊销 73,592.42 8,186.60 税金[注] 7,881.40 5,452.85 其他 202,275.17 18,966.54 合 计 10,052,248.70 4,282,769.62 [注]：详见本财务报表附注税金及附加之说明。 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 -398,265.03 -58,299.41 手续费支出 23,765.98 5,061.77 合 计 -374,499.05 -53,237.64 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 135,139.65 22,040.11 合 计 135,139.65 22,040.11 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 银行理财产品收益 59,744.39 合 计 59,744.39 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 74 8. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 987.79 987.79 其中：固定资产处置利得 987.79 987.79 政府补助 50,000.00 50,000.00 其他 11,419.70 1,640.00 11,419.70 合 计 62,407.49 1,640.00 62,407.49 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 说明 市级高新技术企业奖励资金 50,000.00 杭州市江干区财政局 江 财发〔2016〕18 号文 小 计 50,000.00 9. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 地方水利建设基金 55,700.26 11,352.11 其他 27,930.12 27,930.12 合 计 83,630.38 11,352.11 27,930.12 10. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 7,113.73 41,194.09 递延所得税费用 -544,559.93 合 计 -537,446.20 41,194.09 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 -1,632,377.53 1,611,347.12 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 75 按母公司适用税率计算的所得税费用 -244,856.63 402,836.78 子公司适用不同税率的影响 4,558.78 调整以前期间所得税的影响 -24,716.45 加计扣除影响 -311,240.57 -164,420.18 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 43,583.05 88,534.15 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 -198.32 -285,756.66 其他 -4,576.06 所得税费用 -537,446.20 41,194.09 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 政府补助 50,000.00 收到的押金保证金 712,256.85 收到的银行利息收入 398,265.03 58,299.41 其他 34,162.85 1,640.00 合 计 1,194,684.73 59,939.41 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付的往来款 1,620,500.00 支付的押金保证金 31,042.70 广告及业务宣传费 1,312,697.63 610,562.73 中介咨询费 2,060,326.40 401,606.39 办公费 968,950.56 632,826.16 房租费 831,530.81 566,321.67 差旅费 1,038,430.07 456,828.40 业务招待费 237,583.94 50,311.60 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 76 汽车费用 266,308.71 179,442.44 销售服务费 61,192,542.44 33,164.98 其他 1,025,436.53 150,230.93 合 计 68,933,807.09 4,732,838.00 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回理财产品 9,380,000.00 合 计 9,380,000.00 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 购买理财产品 14,000,000.00 合 计 14,000,000.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,094,931.33 1,570,153.03 加：资产减值准备 135,139.65 22,040.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 319,714.05 84,204.79 无形资产摊销 14,555.39 2,738.43 长期待摊费用摊销 31,576.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) -987.79 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 77 投资损失(收益以“－”号填列) -59,744.39 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -544,559.93 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -57,442,131.74 -885,892.57 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 90,752,862.51 8,173,511.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 32,079,916.42 8,998,332.37 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 56,869,132.50 30,587,057.41 减：现金的期初余额 30,587,057.41 3,672,244.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 26,282,075.09 26,914,812.84 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 56,869,132.50 30,587,057.41 其中：库存现金 2,729.26 128,256.73 可随时用于支付的银行存款 56,634,863.25 30,458,800.68 可随时用于支付的其他货币资金 231,539.99 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 56,869,132.50 30,587,057.41 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 78 六、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 杭州大显网络 科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 软件业 100.00 同一控制下 企业合并 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用风险集中，本公司 应收账款的 23.80%(2015 年 12 月 31 日：54.85%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (二) 流动风险 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 79 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 应付账款 352,690.69 352,690.69 352,690.69 其他应付款 967,091.70 967,091.70 967,091.70 小 计 1,313,955.68 1,313,955.68 1,313,955.68 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 应付账款 197,440.98 197,440.98 197,440.98 其他应付款 427,974.87 427,974.87 427,974.87 小 计 625,415.85 625,415.85 625,415.85 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 截至 2016 年 12 月 31 日本公司无借款，故不存在该方面风险。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司涉及的业务均为国内业务，且以人民币计价，故不存在该方面风险。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人情况 自然人姓名 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 80 何旭明、龚培彦夫妇 实际控制人 54.79 54.79 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘翠梅 公司股东，持有公司 2.70%的股权 徐苏源 公司股东，持有公司 6.57%的股权 杭州淘意科技有限公司 受徐苏源控制之公司 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 无采购商品和接受劳务的关联交易。 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 杭州淘意科技有限公司 技术服务费 49,670.83 2. 关联租赁情况 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 何旭明、龚培彦夫妇 房屋及建筑物 288,084.00 288,084.00 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,228,361.66 393,040.00 (三) 关联方应收应付款项 1. 无应收关联方款项。 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 何旭明 288,084.00 刘翠梅 11,990.00 小 计 300,074.00 九、承诺及或有事项 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 81 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。 十、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 本期利润暂不分配。上述利润分配预案尚待年度股东 大会审议通过。 十一、分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收 入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 平台会员费 26,005,716.53 4,289,199.71 技术服务费 6,477,445.51 1,939,215.65 合 计 32,483,162.04 6,228,415.36 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 1,361,477.42 100.00 85,953.86 6.31 1,275,523.56 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 1,361,477.42 100.00 85,953.86 6.31 1,275,523.56 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 82 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 196,829.86 100.00 9,841.49 5.00 186,988.37 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 196,829.86 100.00 9,841.49 5.00 186,988.37 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,242,277.48 62,113.87 5.00 1-2 年 119,199.94 23,839.99 20.00 小 计 1,361,477.42 85,953.86 6.31 (2) 本期计提坏账准备 76,112.37 元，本期无收回或转回的坏账准备。 (3) 本期无实际核销的应收账款。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 义乌思亿欧网络科技有限公司 125,245.26 9.20 6,262.26 扬州思亿欧网络科技有限公司 121,596.65 8.93 6,079.83 东莞市华商网络科技有限公司 103,314.15 7.59 5,165.71 杭州商赢电子商务有限公司 80,931.32 5.94 4,046.57 深圳市灯火网络科技有限公司 61,814.58 4.54 3,090.73 小 计 492,901.96 36.20 24,645.10 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 4,000,000.00 91.22 4,000,000.00 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 83 按信用风险特征组合计提坏 账准备 385,228.92 8.78 27,928.78 7.25 357,300.14 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 4,385,228.92 100.00 27,928.78 0.64 4,357,300.14 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 299,941.97 100.00 18,124.60 6.04 281,817.37 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 299,941.97 100.00 18,124.60 6.04 281,817.37 2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 浙商证券股份有 限公司 4,000,000.00 系购买的保本保收益型理财产 品，发生坏账可能性极小 小 计 4,000,000.00 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 329,046.68 16,452.33 5.00 1-2 年 55,882.24 11,176.45 20.00 3 年以上 300.00 300.00 100.00 小 计 385,228.92 27,928.78 7.25 (2) 本期计提坏账准备金额 9,804.18 元，本期无收回或转回的坏账准备。 (3) 本期无实际核销的其他应收款。 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 理财产品 4,000,000.00 拆借款 253,789.02 253,329.21 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 84 押金保证金 60,735.85 37,992.70 应收暂付款 70,704.05 8,586.50 其他 33.56 合 计 4,385,228.92 299,941.97 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 浙商证券股份有 限公司 理财产品 4,000,000.00 1 年以内 91.22 杭州大显网络科 技有限公司 拆借款 253,789.02 [注] 5.79 16,496.38 浙江风度服饰领 带有限公司 押金保证金 24,629.00 1-2 年 0.56 4,925.80 楼凤鸣 押金保证金 20,000.00 1 年以内 0.46 1,000.00 周建洪 应收暂付款 15,000.00 1 年以内 0.34 750.00 小 计 4,313,418.02 98.37 23,172.18 [注]：其中 1 年以内 228,409.48 元，1-2 年 25,379.54 元。 3. 长期股权投资 本公司于 2015 年 6 月 30 日对杭州大显网络科技有限公司实现同一控制下企业合并，被 合并方于合并日的净资产为负数，故母公司的长期股权投资按照 0.00 元确认。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 26,976,886.08 4,043,536.69 4,909,337.54 588,949.39 合 计 26,976,886.08 4,043,536.69 4,909,337.54 588,949.39 2. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 研发费 4,260,143.79 1,639,011.46 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 85 中介咨询费 2,059,258.44 265,326.39 人工支出 1,278,519.11 415,074.44 办公费 712,732.82 221,411.70 房租费 201,280.98 60,000.00 汽车费用 155,993.13 55,848.45 折旧及摊销 69,183.81 3,989.91 税金 7,161.45 3,520.01 其他 162,024.29 5,619.72 合 计 8,906,297.82 2,669,802.08 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 银行理财产品收益 59,744.39 合 计 59,744.39 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 987.79 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 50,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 59,744.39 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 86 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,510.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 94,221.76 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 750.38 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 93,471.38 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -6.76 -0.10 -0.10 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -7.34 -0.11 -0.11 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 87 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -1,094,931.33 非经常性损益 B 93,471.38 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1,188,402.71 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 16,740,611.15 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 16,193,145.49 加权平均净资产收益率 M=A/L -6.76% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -7.34% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -1,094,931.33 非经常性损益 B 93,471.38 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1,188,402.71 期初股份总数 D 11,111,100 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 11,111,100 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 88 基本每股收益 M=A/L -0.10 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.11 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 二〇一七年四月二十四日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 2016 年度报告 89 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室。