839315_2016_移联创_2016年年度报告_2017-04-09.txt

公告编号：2017-003 1 证券代码:839315 证券简称:移联创 主办券商:西南证券 成都移联创科技股份有限公司 Chengdu MCI Technology Co.,Ltd. 移联创 NEEQ :839315 年度报告 2016 公告编号：2017-003 2 公 司 年 度 大 事 记 2016年 2月，有限公司注册资本由 735.00 万 元增加到 785.00 万元。 2016 年 6 月，股份公司成立 2016 年 9 月 26 日，公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让 2016 年 10 月，股份公司注册地址变更 2016 年 12 月 8 日，股份公司获得高新技术 企业证书 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示................................................................................................... 5 第二节 公司概况......................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析.......................................................................................10 第五节 重要事项.......................................................................................................22 第六节 股本变动及股东情况...................................................................................25 第七节 融资及分配情况...........................................................................................27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况...................................................28 第九节 公司治理及内部控制...................................................................................31 第十节 财务报告.......................................................................................................35 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 成都移联创科技股份有限公司 移联创有限、有限公司 指 成都移联创科技有限公司 卓文华讯 指 成都卓文华讯信息技术有限公司 联动科技 指 成都联动工场科技有限公司 移联合创 指 成都移联合创科技中心（有限合伙） 时尚传媒 指 时尚传媒有限公司 成都高投 指 成都高投创业投资有限公司 晶翰数码 指 成都市晶翰数码图文有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 四川致高守民律师事务所 股东大会 指 成都移联创科技股份有限公司股东大会 董事会 指 成都移联创科技股份有限公司董事会 监事会 指 成都移联创科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 最近一次的《成都移联创科技股份有限公司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《成都移联创科技股份有限公司股东大会议事规则》、《成都移 联创科技股份有限公司董事会议事规则》、《成都移联创科技股 份有限公司监事会议事规则》 《对外投资制度》 指 《成都移联创科技股份有限公司对外投资制度》 《融资和对外担保管理制度》 指 《成都移联创科技股份有限公司融资和对外担保管理制度》 《关联交易决策制度》 指 《成都移联创科技股份有限公司关联交易决策制度》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事樊百乐因工作原因未能出席董事会会议，委托另一位董事马克维代理出席。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1. 公司规模较小、抗风险能力相对 较弱的风险 公司资产和收入规模均处于较小水平，抗风险能力相对较弱， 还不足以完全支持公司的市场及研发战略，不利于公司的产 品进步。虽然公司经过全力的产品研发和技术改进，具有一 定的技术优势，但是若公司未能把握好此竞争优势，未能有 效的巩固及拓展公司的销售渠道，增加客户粘性，提高市场 占有率，将对公司的正常经营产生不利影响。 2. 税收政策变化风险 根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所 得税政策的通知》（财税[2012]27 号），我国境内新办的集成 电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年 免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半 征收企业所得税，并享受至期满为止。根据 2015 年 7 月 9 日《四川省经济和信息化委员会关于四川卫士通信息安全平 台技术有限公司等 223 家企业符合国家软件产业优惠政策条 件的通知》 （川经信软件函[2015]499号），公司2014年和2015 年免征企业所得税，2016 年起到 2017 年年末减半征收企业 所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第 4 章 28 条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 6 收企业所得税”的规定，我公司于 2016 年 12 月 8 日被认定 为高新技术企业，公司 2018 年减按 15%税率征收企业所得税， 2018 年后公司需重新申请高新技术企业。 如果上述税收优 惠不能通过备案或税收优惠期满后后续申请无法通过，公司 的所得税率将上升为 25%，从而对公司的盈利水平产生不利 影响。 3. 市场开拓风险 目前我国的软件和信息技术服务业尚不成熟，行业集中度不 高，行业竞争激烈。公司在传统媒体转型的市场开拓方面受 制于客户的消费偏好、客户已有的消费关系网等因素，提升 市场份额较为困难。同时，公司即将推出“闪电”产品、正 在推广“云图”产品，进入自媒体、商品展示与客户互动领 域，如果公司在传统媒体转型市场上无法提升较高市场份额， 同时在新产品的领域市场开拓效果不理想，将对公司的正常 经营造成不利影响。 4. 核心技术人员流失、技术泄密风 险 公司所处行业为知识密集型产品、人才密集型行业，产品的 研发需要投入大量的人才资源及大量的资金，技术人员对公 司的产品创新、持续发展起到关键作用。但是产品内容比较 容易被复制，且我国尚未形成完善的知识产权保护体系，技 术泄密的违法成本并不高。 公司拥有多项软件著作权，在知 识产权方面较为重视保密性，但是随着行业竞争的加剧，如 果公司不能建立完善的人才激励措施，导致核心技术人员离 职或者公司核心技术人员泄露公司技术机密，将会削弱公司 的竞争优势，对公司的生产经营和发展造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 成都移联创科技股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu MCI Technology Co.,Ltd. 证券简称 移联创 证券代码 839315 法定代表人 杨毅 注册地址 成都市金牛区沙湾东二路 1 号 1 栋 1 单元 7 层 19 号 办公地址 成都市高新区益州大道北段 25 号成职软件园 2 楼 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 会计师事务所 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 罗俊，杨欢 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 龚宇 电话 028-87505060 传真 028-85975536 电子邮箱 gongyu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 成都市高新区益州大道北段 25 号成职软件园 2 楼 邮编：610094 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司行政部 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-29 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 移动互联网数字媒体内容制作、APP 开发以及多平台发布解决方 案与服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 7,850,000 做市商数量 0 控股股东 成都移联合创科技中心（有限合伙） 实际控制人 杨毅 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 8 企业法人营业执照注册号 91510106567186205C 是 税务登记证号码 91510106567186205C 是 组织机构代码 91510106567186205C 是 备注:企业法人营业执照注册号、税务登记证号码、组织机构代码因三证合一变更 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 3,182,812.19 5,241,220.77 -39.27% 毛利率% 51.23% 55.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,692,262.33 417,751.38 -744.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -2,723,591.57 419,268.31 -749.61% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -48.04% 6.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -48.73% 6.63% - 基本每股收益 -0.35 0.06 -683.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 5,538,384.26 7,788,201.75 -28.89% 负债总计 696,653.93 1,254,209.09 -44.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,841,730.33 6,533,992.66 -25.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.62 0.89 -30.34% 资产负债率% 12.58% 16.10% - 流动比率 786.58% 612.80% - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,381,580.26 -625,751.56 - 应收账款周转率 4.96 6.18 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -28.89% -8.50% - 营业收入增长率% -39.27% -30.37% - 净利润增长率% -744.47% -83.57% - 五、股本情况 单位：股 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 7,850,000 7,850,000 6.80% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 2,447.06 计入当前损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家同意标准定额或定量享受的政府补助除外） 19,271.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,610.39 非经常性损益合计 31,329.24 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 31,329.24 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家致力于移动互联网数字媒体内容生产解决方案与服务的供应商，经过多年的技术沉淀，公 司形成了人才择优培养、定位、激励的人力资源管理模式，形成了同行业内有竞争力的技术研发团队。公 司运用专业技术人才，为客户定制化提供数字出版的系统解决方案，同时也为客户提供专业的开发后技术 维护服务和交互内容制作服务，从而获得收入、利润和现金流。 1、销售模式 报告期各期内，公司采取了多渠道销售模式。公司的订单来源主要包括：原始积累的销售渠道；已有 客户的转介绍；已有客户需求挖掘；潜在客户的主动拜访等。公司的客户主要包括杂志社，比如时尚芭莎， 时尚 Cosmo，男士健康，芭莎男士，罗博报告，环球银幕，新潮电子，微型计算机杂志；新媒体机构，如 三星电子，掌阅，云游网；以及广告设计公司，如北京大良造品牌顾问有限责任公司等。 公司销售部在产品销售过程中随时注意挖掘客户的需求和关注市场的变化，并将上述需求或变动返回 公司，公司根据客户的需求提供更优质和更全面的服务，比如交互广告的制作，营销 Html5 专题制作等。 未来，公司加强销售团队的建设，计划通过主动联系潜在目标客户，参与行业展会，在行业论坛与网 站上投入广告等方式，化被动为主动，积极拓展客户，打造行业领先品牌。同时，公司根据市场的变化积 极开发了具有前瞻性的产品“云图”和“闪电”。 2、采购模式 公司采购的内容主要包括电脑、平板电脑、手机等电子设备和办公设备。上述设备的采购模式为：由 有需求的员工提出采购请求，经过部门领导、总经理的审批后由财务部、行政部负责采购。 3、生产模式 公司生产模式分为两类： 其一，为客户提供基础产品的授权与部署。将现有产品通过设置付费权限账号，或在客户私有云上部 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 11 署，测试通过后交由客户验收。 其二，在现有产品基础上为客户实现定制化开发。公司采用多部门共同协作的模式完成项目的实施， 一般先由销售部洽谈，然后由销售部、产品部联合确定项目需求和报价，最后由设计部、研发部、测试部 共同完成项目的开发和反复测试，测试通过后交由客户验收。 4、研发模式 技术研发部是公司的研发部门。主要研究公司自有知识版权如著作权的产品，以及负责项目实施过程 中具体的软件开发技术、以及前瞻性产品的研发和改进公司软件开发技术。 5、盈利模式 公司的收入、利润来源包括：互联网数字新媒体出版线上刊物项目的开发、为客户提供的技术服务收 入、为客户制作电子杂志的收入，少部分收入来源于在客户的其他少量需求比如服务器租赁、软件的直接 销售。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年， 是公司发展的关键一年。报告期内，公司积极贯彻 2016 年度经营计划，公司管理层紧密 围绕董事会制定的发展战略，不断提高公司技术实力，建立技术壁垒，完成产品线部署，加大新市场与新 客户的开发力度，公司继续保持健康发展的良好势头。 1. 新产品研发与市场拓展 报告期内，公司继续坚持行业领先，自主研发的发展战略定位，新产品研发立项共 2 条产品线合计 10 款软件，申请了 9 项软件著作权；完成了网页图文编辑器“闪电”，产品展示与导购平台“云图” 两 条完整产品线的研发工作，提升了公司的综合竞争能力，有效拓展业务范围，把目标客户从传统媒体拓展 到自媒体以及中小企业这一广大受众；补全了数字出版业务从媒体内容的生产，发布，营销传播，以及实 际场景的应用的整个生命周期。 报告期内公司累计投入研发费用 169.32 万元，比上年同期增长 19.95％，占全年总成本的 28.69％。 但受限于投入成本以及对工作量的预估偏差，产品研发进展晚于预期。 产品展示与导购云平台“云图” 上线后，市场反馈情况较好；在 4 个月内，与 5 家广告公司达成授权合作，签订意向协议的客户达 80 余 家，在成都家具广告行业引起较大反响；但由于家具产品更新主要集中在上半年，很多客户交付订金之后， 服务需要在来年上半年完成，因此无法实现及时收入，造成较大的账面亏损。而原计划在 2016 年 7 月上 线的网页图文编辑器“闪电”，在邀请《新潮电子》，《环球银幕》编辑部等专业媒体从业人员试用后， 提出不少改进意见，为了给客户提供更好的产品，公司不断优化产品，调整方案，增加手机客户端版本， 于 2016 年 12 月才完成开发。报告期内，网页图文编辑器“闪电”已确定数家互联网媒体客户，得到了客 户的一致好评。 2. 主营业务营收 2016 年全年， 实现营业收入 318.28 万元， 净利润-269.22 万元，相比 2015 年利润下降 744.47％。 由于研发与服务的人力投入冲突，公司在研发上投入过多的人力，对服务业务拓展造成了较大影响，另外 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 12 新三板挂牌费用对公司来说也是一笔不小的支出。但从长远发展来看，产品线的完整与商业模式的拓展对 于公司来说则更为重要。 3. 员工队伍建设 为了充分调动和发挥核心员工的工作积极性，公司通过了核心员工持股激励方案。报告期内，公司员 工队伍稳定，团队对公司未来充满信心，工作积极性大幅提高。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 3,182,812.19 -39.27% - 5,241,220.77 -30.37% - 营业成本 1,552,269.35 -33.46% 48.77% 2,332,821.06 -27.53% 44.51% 毛利率 51.23% - - 55.49% - - 管理费用 4,233,523.48 79.88% 133.01% 2,353,547.84 -5.21% 44.90% 销售费用 175,182.06 88.96% 5.50% 92,710.45 -47.37% 1.77% 财务费用 -31,577.20 -10.52% -0.99% -35,291.49 146.96 % -0.67% 营业利润 -2,718,217.59 -710.30% -85.40% 445,390.41 -71.40% 8.50% 营业外收入 31,992.24 748.06% 1.01% 3,772.41 -99.74% 0.07% 营业外支出 663.00 -87.47% 0.02% 5,289.34 - 0.10% 净利润 -2,692,262.33 -744.47% 84.59% 417,751.38 -83.57% 7.97% 项目重大变动原因： 1、本期收入下降主要系企业新签订合同数量下降，合同服务收费订价也下降；随着业务订单减少， 原参与合同服务的相关人员转而投向研发工作或离职，使营业成本总额下降；但公司成本的主要构成部分 —人员工资在 2016 年度有不同幅度上升，导致本年总体毛利较去年有所下降。 2、本期销售费用较上年 增加系公司为推广新产品“云图软件”引进新的销售人员，导致销售人员工资上升。 3、本期管理费用主 要是因 2016 年支付中介机构“新三板”服务费 135.7 万元咨询费，同时公司将主要的精力放在研发上， 所以研发人员的工资及社保有不同幅度提升所致。 4、本期的营业外收入增加主要是公司软件产品符合国 家软件产品缴纳增值税实际税负超过 3%的部分即征即退的政策，所以在政府补助上有明显的变动；同时 公司处置了部分固定资产，获得处置收益。 5、综上所述，所以营业利润及净利润的变动较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 3,182,812.19 1,552,269.35 5,241,220.77 2,332,821.06 其他业务收入 - - - - 合计 3,182,812.19 1,552,269.35 5,241,220.77 2,332,821.06 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 其他 11,986.42 0.38% 6,603.77 0.13% 软件销售 84,401.43 2.65% 85,470.09 1.63% 服务器租赁 355,673.71 11.17% 251,112.15 4.79% 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 13 杂志制作 748,246.39 23.51% 1,438,451.72 27.44% 服务业务 815,228.87 25.61% 878,432.69 16.76% 开发业务 1,167,275.37 36.68% 2,581,150.35 49.25% 合计 3,182,812.19 100.00% 5,241,220.77 100.00% 收入构成变动的原因： 本期收入下降主要原因是企业新签订合同数量下降，合同服务收费订价也下降；并且公司 2016 年将 精力放在云图及闪电产品的研发上，2016 年下半年云图产品上线，主要推广我公司自主研发的云图产品， 所以承接的外单位的开发业务和杂志制作业务减少，公司自主研发的软产品需要服务器支持，所以公司的 服务器租赁收入增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,381,580.26 -625,751.56 投资活动产生的现金流量净额 3,984,362.00 -4,009,437.32 筹资活动产生的现金流量净额 1,000,000.00 - 现金流量分析： 1、公司签订的合同减少，并且公司的销售重心在云图产品的上，但是云图产品为公司的新产品，推 广需要一定的时间，所以 2016 年的收入明显的减少；同时 2016 年 9 月 7 日，经全国中小企业股份转让系 统（股转系统函【2016】6773 号）《关于同意成都移联创科技股份有限公司股权在全国中小企业股份转 让系统挂牌的函》同意我公司挂牌，因挂牌新三板，因而支付了中介机构“新三板”服务费，所以本期的 经营活动的产生的现金流量净额明显较上期减少。 2、公司收回理财产品投资，导致投资活动现金流量增 加。 3、公司发展前景看好，2016 年在新三板挂牌之前，公司有新股东入股，所以筹资活动产生的现金 流量净额有增加。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 《时尚芭莎》杂志社有限公司 1,088,534.09 34.20% 否 2 中国电影出版社 485,814.76 15.26% 否 3 《时尚》杂志社 435,950.83 13.70% 否 4 上海文衡九峻广告有限公司 291,231.53 9.15% 是 5 天津龙智科技有限公司 200,631.18 6.30% 否 合计 2,502,162.39 78.61% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 成都易叁科技有限公司 140,000.00 43.39% 否 2 上海七牛信息技术有限公司 100,034.78 31.00% 否 3 成都西维数码科技有限公司 70,646.11 21.90% 否 4 上海创蓝文化传播有限公司 8,000.00 2.48% 否 5 深圳市腾讯计算机系统有限公司 3,975.42 1.23% 否 合计 322,656.31 100.00% - （6）研发支出与专利 研发支出： 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 14 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,693,225.42 1,411,592.99 研发投入占营业收入的比例 53.20% 26.93% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 我公司于 2016 开展了云图及闪电两个项目的自主研发。云图产品是我公司通过自身投入研制具有 一定通用性的产品，我公司拥有云图项目的产权，该产品满足市场的一般需求，也可根据客户的特殊需 求在以自主软件为核心进行二次开发，同时为客户提供咨询、方案设计、系统实施及相关技术服务。云 图项目于 2016 年底完成并已有合同签订并确认入，从云图产品研发完成到 2016 年底我公司已与成都市 是申文化传播有限公司、成都海星智造科技有限公司、成都亿升广告有限公司等公司签订了云图产品合 同。闪电项目现在进入调试阶段，产品将于 2017 年上线。2016 年我公司主要费用为自主产品研发费， 2017 年开始公司将会把重心从研发逐步转移到云图产品和闪电产品的销售及维护上。我公司研发的云图 及闪电产品在技术、功能等方面都处于行业领先，在未来市场也有相当大的竞争力。 我公司在 2016 年 底总共签订的销售合同金额为 39.3 万元，预计 2017 年将签订的销售合同金额达到 500 万元。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 5,132,173.17 102.90% 92.66% 2,529,391.43 -64.70% 32.48% - 应收账款 235,571.12 -77.49% 4.25% 1,046,583.57 61.29% 13.44% - 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 56,842.04 -40.30% 1.03% 95,215.20 -42.82% 1.22% - 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 5,538,384.26 -28.89% - 7,788,201.75 -8.50% - - 资产负债项目重大变动原因： 2016 年度公司资产总额 5,538,384.26 元，较上年同期下降 28.89%，其中流动资产 5,479,738.68 元，较上年同期下降 28.70%，非流动资产 58,645.58 元，较上年同期下降 42.72%。公司资产变动的主 要原因是： （1）货币资金的增加主要是公司收回理财产品投资所致。 （2）应收账款减少主要是公司 2016 年签订合同数量下降，合同服务收费订价也下降，所以收入减 少，并且回款的速度迅速所致。 （3）固定资产减少主要是公司 2016 年年度处置了部分闲置的固定资产，并且对固定资产进行折旧 所致。 （4）其他流动资产减少主要是 2016 年收回理财产品投资后未购买所致。 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 15 （5）预收账款减少主要是公司 2016 年部分预收款确认收入所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 公司于 2015 年 12 月 3 日购买中国民生银行股份有限公司发行的“非凡资产管理 35 天安赢第 077 期对公款”理财产品 4,000,000.00 元，2016 年 1 月 7 日收回本金 4,000,000.00 元同时收到收益 12,657.53 元。 （三）外部环境的分析 （一）公司所处行业概况 1、行业发展现状 公司是一家致力于移动互联网数字媒体内容生产解决方案与服务的供应商，为出版机构、企事业单 位、广告公司、个人设计师提供高效率、高质量的基于移动互联网平台的交互内容制作和解决方案发布， 覆盖从内容制作，APP 打包，到多平台发布等全套流程。服务覆盖的产品线包括交互富媒体电子杂志、 电子书、移动 PPT、电子说明书、电子楼书、电子相册、品牌移动富媒体的展示和营销等。 （1）新媒体软件行业的发展现状 公司主要为新媒体的制作、发布提供解决方案与技术服务，新媒体行业发展现状如下： 新媒体是相对于报刊、广播、电视等传统媒体而言，新媒体基于新的数字和网络技术，使传播更加 精准化、对象化，具体形式如以互联网和移动端展示的自媒体、移动电视、IPTV 等。在我国，自媒体以 微信公众账号和微博为代表，截至 2015 年年底，微信公众账号已突破 200 万个；而微博月份活用户超 过 2.36 亿人。 新媒体时代迎来了快速发展的机会，传统媒体努力转型形成突破，而自媒体行业也在迅速发展，企 业与广告主开始构建自媒体营销渠道。截至 2015 年年底，从事数字编辑工作的从业人员全国超过 800 万人。 根据腾讯发布的《新媒体发展趋势报告（2015）》描述，新媒体的发展表现出 5 种特征：1）用户 多元新需求，推动媒体表现形态的分化；2）信息生产的进入门槛进一步消解；3）用户为核心的社交化 传播成为常态；4）内容平台、关系平台、服务平台皆成媒体；5）智能手机之外，媒体终端多样化。 同时，媒体的传统边界正在消失，越来越多传统意义上的“非媒体”进入到媒体领地，拥有了自己 的“媒体”。传统媒体也不再受限于内容生产，而是进入到其他领域。 新媒体行业的发展同时表现出了融合与分化的趋势，对行业内的各方参与者都提出了更高的要求， 也为行业中的内容制作发布平台提供方带来了巨大的机遇。 新媒体高速发展的背后，是新媒体内容制作、发布工具发展的滞后。对于交互式内容，如专题报道， 交互杂志，投票，问卷等，大部分机构媒体没有能力独立完成内容的开发，往往采用技术外包的方式实 现，成本过高；即便是普通的图文内容，大部分机构媒体仍然停留在 CMS 自带编辑器或者针对营销内容 的网络编辑器，而这类生产工具的编辑效率与编辑质量都有很大的提升空间。同时，机构媒体的内容发 布更为滞后，相同的内容由于分发渠道的不同，需要不同编辑团队分别编辑后各自分发，造成了人力成 本的浪费，同时内容质量无法得到保证，并且数据存放于不同平台，给运营和管理带来较大的麻烦和障 碍。 公司已有的富媒体交互内容解决方案（IPS）较好了迎合了新媒体时代的发展，让不懂编程的平面 设计师也能独立完成交互内容的开发；且公司新开发的“闪电”项目提供了一套更优化易用的图文内容 制作、管理与发布的解决方案，可以实现一次编辑全网发布，旨在提高编辑的工作效率与内容完成质量。 （2）新媒体软件服务行业发展现状 2010 年，苹果公司推出了第一款 iPad 产品，带来了全新的新媒体移动交互展示体验，业界一致认 为 iPad 可能大大促进新媒体移动端的发展，Adobe 公司随后推出了 DPS 方案，帮助杂志行业从纸媒向电 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 16 子媒体转变，美国连线杂志使用 DPS 方案制作并发布了第一本适合 iPad 的电子杂志，每期均包含有视 频、音乐、图片、幻灯片等多种元素，大大增强了读者阅读体验，市场反响较好，首发版的销量达到了 10 万份，使得其他杂志商开始效仿，也帮助了 Adobe 开发的 DPS 方案快速占领美国市场。 2011 年，国内新媒体软件开发业务开始蓬勃发展，公司针对国内杂志市场，开发出了 IPS 解决方案。 当时 DPS 方案还未在中国市场落地，移联创抓住时机，与国内多家一线杂志社展开合作，提供从内容制 作、管理、发布到终端展示的全套服务，多次获得客户和读者的好评。 国内参与者中方正电子最为知名，方正电子于 2012 年 3 月 30 日召开发布会，推出了“方正翔云移 动出版解决方案”。该方案是方正电子针对具有移动信息传播需求的出版传媒机构而研发设计的解决方 案，可用于制作互动出版物，如交互式电子书、电子杂志及互动数字教材等。方正在国内平面出版物解 决方案市场上具有较高的市场份额，计划依托其传统优势发力数字出版。该方案在发布时，以《三联生 活周刊》为案例进行演示，然而后续并未有明显证据表明有更多刊社跟进采用。 2013 年，公司继续拓展业务范围，并没有将 IPS 方案封闭在 IOS 平台上，于当年 7 月与三星公司达 成合作，共同打造基于 Android 系统的数字杂志平台：三星杂志。内容囊括了国内所有主流杂志，杂志 月平均分发量超过 150 万本。 2014 年，针对企业自营销的 H5 专题网页借助微信朋友圈的传播逐步流行起来。MAKA，易企秀这类 提供模版，让市场营销人员也可以快速完成交互网页的内容生产平台开始广为人知。同时，网易，百度， 京东，阿里巴巴，腾讯都建立起自己的 Html5 技术研究院，重点关注新媒体内容生产，展示与分发技术。 截至 2015 年年底，市场中尚没有寡头形成，后续的发展主要依靠在产品、技术、服务、市场拓展 方面的快速反应和创新能力。 2、行业所受到的主要监管及政策 （1）行业主管部门及监管体制 公司从事新媒体交互内容制作、发布的软件开发，属于软件开发行业。公司所处行业的主管部门是 国家工业和信息化部,其主要职责为：研究拟定国家信息产业发展战略、方针政策和总体规划；拟定本 行业的法律、法规,发布行政规章；组织制订本行业的技术政策、技术体制和技术标准,负责会同国家发 展改革委员会、科学技术部、国家税务总局等有关部门制定软件企业认证标准并管理软件企业认证。 中国软件协会是由从事软件研究开发、出版、销售、培训,从事信息化系统研究开发,开展信息服务, 以及为软件产业提供咨询、市场调研、投融资服务和其他中介服务等的企事业单位与个人组建的行业自 律组织,其主要职能为：受工业和信息化部委托对各地软件企业认定机构的认定工作进行业务指导、监 督和检查负责软件产品登记认证和软件企业资质认证工作；订立行业行规行约,约束行业行为,提高行业 自律性；协助政府部门组织制定、修改本行业的国家标准和专业标准以及本行业的推荐性标准等。软件 产品登记的业务主管部门是国家工业和信息化部,软件著作权登记的业务主管部门是国家版权局中国版 权保护中心和中国软件登记中心。 公司所处行业已实现市场化竞争,各企业面向市场自主经营,政府职能部门进行产业宏观调控,行业 协会进行自律规范。 （2）主要法律法规及政策 公司所属行业涉及到的法律法规及政策主要如下： 2006 年 5 月 《2006——2020 年国家信息化发展战略》（中办发[2006]11 号） 明确社会信息化和加快教育科研信息化是我国信息化发展的战略重点，鼓励推广新型教学模式，实 现信息技术与教学过程的有机结合，全面推进素质教育。 2008 年 2 月 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号） 规定软件生产企业经认定后，自获利年度起，实行“两免三减半”的所得税优惠政策。 2009 年 3 月 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 17 《软件产品管理办法》（工信部令[2009]第 9 号） 规定了软件产品的认证和登记的程序及相应的监管措施。 2011 年 2 月 《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号） 明确提出将继续实施软件增值税优惠政策，对符合条件的软件企业免征营业税，并首次提出鼓励、 支持软件企业和集成电路企业加强产业资源整合。 2012 年 4 月 《软件和信息技术服务业“十二五”发展规划》 明确提出“十二五”时期是我国软件和信息技术服务业加快发展和提升的重要战略机遇期，国家将 采取落实鼓励软件与信息技术服务企业发展的投融资政策、鼓励企业创新发展、加快拓宽应用市场等措 施对行业发展予以支持，着力加强软件和信息技术服务在教育、科技等民生相关领域的应用，加强数字 文化教育产品开发，积极支持软件企业进入境内外资本市场，提高金融机构对软件企业的服务能力和水 平。 3、行业存在的壁垒 （1）技术、人才壁垒 新媒体内容制作、发布软件开发行业是人才密集型、技术密集型产业，技术专业性强，其产品研发、 软件开发均需要具备较高专业素质的人员，同时新媒体市场发展较快，其对内容制作、发布工具的技术 要求与应用更新较快，从业人员在掌握现有技术水平的同时，还必须不断对涌现的技术与应用进行知识 更新以适应行业的快速发展。另一方面，行业的市场开拓建立在研发基础上，其业务的开展需要不断地 将研发的成果转化为实践中的应用，这就为企业的技术人员提出了更高的复合型要求。本行业需将新媒 体交互内容制作、发布的要求与计算机技术进行深度融合，这对人才素质要求较高，相关人员需要较长 的从业经历才能积累相应的经验和能力。因此，高端技术与研发人才已形成新媒体内容制作、发布行业 的重要壁垒。 （2）客户资源壁垒 对于有新媒体内容制作、发布需求的客户而言，其对新媒体内容制作、发布的工具要求较高，且对 软件开发并不熟悉，需要软件产品的开发商各方面的技术服务支持。同时，客户对新媒体内容制作、发 布的软件产品有一定的粘性，更换软件产品的学习成本较高，所以客户在选择软件产品时也比较慎重， 更倾向于选择服务能力完善、效率较高、方便易用、能按客户要求及时更新产品的合作伙伴。另外，对 于使用一款解决方案产品有一段时间的客户，已经发布了大量内容，若要切换到其他解决方案，需要考 虑内容的延续性问题，并评估给老用户带来的影响和风险。所以，积累了大量客户资源的公司具有较高 的先发优势，从而对新进入构成较高的壁垒。 4、影响行业发展的有利因素 （1）国家政策的支持和鼓励 近年来，软件及其相关的服务产业，一直是国家大力提倡发展并重点支持的行业。2009 年 4 月， 国务院正式发布《电子信息产业调整和振兴规划》，指出“新型电子信息产品和相关服务培育成为消费 热点，信息技术应用有效带动传统产业改造，信息化与工业化进一步融合”。“软件和信息服务收入在 电子信息产业中的比重从 12%提高到 15%”。根据 2011 年 12 月工信部印发的《软件和信息技术服务业 “十二五”发展规划》，2015 年我国软件和信息技术服务业收入将突破 4 万亿元，占信息产业比重达 到 25%，年均增长 24.5%以上，软件出口达到 600 亿美元，信息技术服务收入超过 2.5 万亿元，占软件 和信息技术服务业总收入比重超过 60%。2013 年 7 月，由工信部组织通过了对《软件和信息技术服务 业“十二五”技术标准体系建设方案》的评审。国家的政策扶持，为新媒体软件开发产业的持续快速发 展提供了良好的政策环境。 （2）市场空间广阔 根据腾讯《新媒体发展趋势报告（2015）》，适应网络传播并提供长尾内容的美国初创公司 BuzzFeed， 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 18 数字领域收入增速远超传统媒体的代表《纽约时报》。传统媒体向新媒体的转型已经形成不可逆转的趋 势，对新媒体内容制作、发布的软件工具要求越来越高，并要求不断更新，可以带来广阔的发展空间。 同时，自媒体在如今社会也呈高速发展的态势，以个人账号和聚合性新闻 APP 为代表的自媒体/自 媒体平台，爆发出了极大的内容生产和传播活力。内容生产者迫切需要高效，跨平台，易发布的数字内 容制作、发布工具进行内容生产。总之，小微团队生产力随自媒体平台的发展极大释放。 最后，在电商蓬勃发展的今日，商品的图文展示，也将是公司未来主要的销售方向。 5、影响行业发展的不利因素 （1）版权保护环境不佳 由于新媒体内容制作、发布软件产品研发投入高、产品附加值高，但产品内容复制成本低，是典型 的知识密集型产品，存在被大量盗版的风险。目前，我国在知识产权保护方面，相关法律法规及执行力 度还有待加强，这对行业良性发展设置了一定障碍。 （2）人才缺乏 新媒体内容制作、发布软件的开发，既需要大量有对新媒体行业有一定了解或者对新媒体行业市场 动向有更好把握的专业人员参与帮助确定客户需求，又需要熟悉新媒体软件领域的 IT 程序人员完善软 件功能，同时具备两种背景的复合型人才较为匮乏，虽然本行业可通过从传统媒体行业和信息技术行业 引进，但由于行业的特殊性，导致人才转型难度较大。随着市场规模的不断扩大，人才缺乏的问题将逐 渐显现。 （二）市场规模 公司主要从事移动互联网数字媒体的内容制作、发布解决方案的研发与销售，其客户群体主要是需 要转型的传统媒体与网络媒体等机构媒体，对内容制作、发布有较高要求的自媒体，电商平台与有产品 展示需求的厂家，以及广大普通用户。 中国产业调研网发布的 2016 年中国新媒体行业现状研究分析与发展趋势预测报告认为，我国新媒 体行业发展迅速，以极快的速度完成了对传统媒体行业的挤压，截止 2013 年我国新媒体营收规模已经 超过传统媒体，2014 年更是新媒体快速增长的一年，营收增长速度远远高于传统媒体行业，到 2014 年 我国传媒产业营收破万亿元，其中新媒体的占有 6000 亿元营收规模，2015 年营收规模破 7000 亿元。 截至 2015 年年末，微信公众账号已突破 200 万个；微博月活用户超过 2.36 亿人。一方面，传统媒 体努力转型形成突破；另一方面，自媒体创业正当风口，微博、微信、今日头条等纷纷打造自媒体平台。 同时，企业与广告主也开始构建自媒体营销渠道。截至 2015 年年底，从事数字编辑工作的从业人员全 国超过 800 万人。 公司经过计算后估计，新媒体内容制作、发布软件行业的年产值将突破百亿级别。 面对巨大的行业机会，公司进行了深入的研究。将发展方向锁定在 3 个细分领域：1）传统媒体的 数字化出版；2）针对机构媒体，自媒体与电商的图文内容制作、发布需求；3）传统企业产品的数字化 展示需求。 针对传统媒体的数字化出版需求，公司已经深耕多年，推出的 IPS 解决方案在未进行市场大力推广 的情况下已为公司带来 2000 万营收，尚有较大拓展空间。 针对专业媒体、机构、企业和自媒体的图文内容制作、发布需求，公司于 2015 年年底研发出代号 为“闪电”的图文编辑发布平台，其面对的是一个从业人数近千万的刚需领域，市场容量极大。 针对传统企业产品的数字化展示需求，公司已经研发出代号为“云图”的场景式产品画册平台，旨 在以高效高性价比的解决方案助力传统企业完成产品数字化展示、导购系统、产品与企业信息的宣传与 分发等技术升级。 （三）基本风险特征 1、市场开拓风险 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 19 目前我国的软件和信息技术服务业尚不成熟，行业集中度不高，行业竞争激烈。公司在传统媒体转 型的市场开拓方面受制于客户的消费偏好、客户已有的消费关系网等因素，提升市场份额较为困难。同 时，公司即将推出“闪电”、“云图”产品，进入自媒体、商品展示与客户互动领域，如果公司在传统 媒体转型市场上无法提升较高市场份额，同时在新产品的领域市场开拓效果不理想，将对公司的正常经 营造成不利影响。 2、核心技术人员流失、技术泄密风险 公司所处行业为知识密集型产品、人才密集型行业，产品的研发需要投入大量的人才资源及大量的 资金，技术人员对公司的产品创新、持续发展起到关键作用。但是产品内容比较容易被复制，且我国尚 未形成完善的知识产权保护体系，技术泄密的违法成本并不高。 公司拥有多项软件著作权，在知识产权方面较为重视保密性，但是随着行业竞争的加剧，如果公司 不能建立完善的人才激励措施，导致核心技术人员离职或者公司核心技术人员泄露公司技术机密，将会 削弱公司的竞争优势，对公司的生产经营和发展造成不利影响。 （四）竞争优势分析 （1）IPS 产品本身的技术优势 公司开发推出的新媒体系统解决方案 IPS 是国内独家提出可扩展可嵌套可自由组合的设计方案，可 以让设计师可以不受软件与平台限制，自由发布创作灵感，实现更完美的效果，获得更好的用户体验。 同时，公司也是国内首家覆盖多终端多形式的内容创作与“美化”解决方案提供商，用户可以通过 IPS 系统将创作输出为网页、IOS 或 Android 系统的应用程序，覆盖了个人电脑、平板电脑、手机终端，同 时可通过应用市场、网站、微信公众号、微博、以及公司提供的云服务发布自己的创作。 （2）知名度和客户资源优势 公司目前的客户均为国内、国际知名电子杂志提供商，包括时尚芭莎，时尚 Cosmo，男士健康，芭 莎男士，罗博报告，环球银幕，新潮电子，微型计算机杂志，三星电子，掌阅等，一方面验证了高端市 场对于公司产品的接受度和对公司的认可，同时也增加了公司产品的知名度和为公司积累了客户资源优 势。 （3）人才优势 公司建立了一个稳定、可靠、技术实力雄厚的团队，核心技术人员均毕业于国内知名高校，对新媒 体内容制作、发布软件开发用着较高的热情。随着公司业务的继续发展特别是登陆资本市场之后，公司 核心技术人员的工作热情将进一步调动，在已有产品改进、新产品研发方面为公司积累更多的竞争优势。 （五）持续经营评价 公司主营业务为提供移动互联网数字媒体内容制作、排版、APP 开发以及多平台发布解决方案与服 务。由于公司历史上更换过三次管理团队，导致了公司发展规模较小。但是，公司具备持续经营能力， 理由如下： （1）公司拥有稳定的核心技术团队 软件企业的核心竞争力在于核心技术团队，自现任实际控制人杨毅 2013 年接收公司以来，逐步建 立了高效、技术实力较强的核心技术团队。核心技术团队中大多毕业于国内知名高校的相关专业，具有 较强的技术研发实力，且均持有公司的股份，较为稳定。 （2）公司已开发出具有广阔市场前景的新产品，且已制定较为详细发展计划 截至 2015 年底，公司完成多个软件著作权的开发以及研发出新产品“闪电”和“云图”，“云图” 是一款针对商业用户的产品，能以较快的速度打开市场，为公司带来收入、创造利润。“闪电”是一款 针对普通用户的产品，一旦积累数量较多的用户，将会较大幅度提升公司的规模。 公司新产品 “云图”于 2016 年 7 月推出，“闪电”也已处于内部测试、优化、美化以及小范围试 用阶段。公司为新产品的发展制定了详细的发展目标和实现措施。 （3）对于持续经营能力的综合意见 公司传统业务继续发展，可以持续为公司带来收入、利润和现金流。同时，公司不存在非经营性负 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 20 债，长期、短期偿债能力均较强，现金流较为充裕，公司不存在《中国注册会计师审计准则第 1324 号 ——持续经营》中列举的影响其持续经营能力的相关事项；公司经具有证券期货相关业务资格的北京永 拓会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并由其出具了京永审字（2017）第 146076 号标准无保留意见 审计报告。 所以，公司具备持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 - 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）公司规模较小、抗风险能力相对较弱的风险 公司资产和收入规模均处于较小水平，抗风险能力相对较弱，还不足以完全支持公司的市场及研发战 略，致使公司 2016 年无法兼顾市场营销和新产品的自主研发投入，不利于公司的产品进步。虽然公司经 过全力的产品研发和技术改进，具有一定的技术优势，但是若公司未能把握好此竞争优势，未能有效的巩 固及拓展公司的销售渠道，增加客户粘性，提高市场占有率，将对公司的正常经营产生不利影响。 应对措施：1. 加强销售队伍建设，实现从技术研发型公司向技术产品销售全方面的转变。过去 5 年， 公司一直以技术研发作为立身之本，也充分向客户展示了公司的产品质量和技术优势。公司已于 2016 年 底完善三条产品线，初步验证了商业模式之后，计划在 2017 年进一步扩大销售团队，通过招募代理商的 方式争取获得更多的合作伙伴，实现多行业多城市齐头并进，计划 2017 年实现不低于 1500 万营收。目前， 公司正与多个意向合作伙伴在磋商合作细节。 （二）税收政策变化风险 根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）， 我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年 度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所 得税，并享受至期满为止。根据 2015 年 7 月 9 日《四川省经济和信息化委员会关于四川卫士通信息安全 平台技术有限公司等 223 家企业符合国家软件产业优惠政策条件的通知》（川经信软件函[2015]499 号）， 公司 2014 年和 2015 年免征企业所得税，2016 年起到 2017 年年末减半征收企业所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第 4 章 28 条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15% 的税率征收企业所得税”的规定，我公司于 2016 年 12 月 8 日被认定为高新技术企业，公司 2018 年减按 15%税率征收企业所得税，2018 年后公司需重新申请高新技术企业。 如果上述税收优惠不能通过备案或税收优惠期满后后续申请无法通过，公司的所得税率将上升为 25%，从而对公司的盈利水平产生不利影响。 应对措施：1、按高新企业的规定报送年报，并于高新企业到期后积极重新申报高新企业；2、健全及 完善企业内控制度；3、构建税务风险预测系统；4、适时监控税务风险。 （三）市场开拓风险 目前我国的软件和信息技术服务业尚不成熟，行业集中度不高，行业竞争激烈。公司在传统媒体转型 的市场开拓方面受制于客户的消费偏好、客户已有的消费关系网等因素，提升市场份额较为困难。同时， 公司即将推出“闪电”、“传送门”产品，进入自媒体、商品展示与客户互动领域，如果公司在传统媒体 转型市场上无法提升较高市场份额，同时在新产品的领域市场开拓效果不理想，将对公司的正常经营造成 不利影响。 应对措施：1. 加强产品应用场景的探索与优化。公司已在期刊，家具行业有了应用案例和成熟方案， 在此基础上公司逐步开拓行业应用案例，引进更多优良客户和合作伙伴，争取在市场广度方面有所突破。 （四）核心技术人员流失、技术泄密风险 公司所处行业为知识密集型产品、人才密集型行业，产品的研发需要投入大量的人才资源及大量的资 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 21 金，技术人员对公司的产品创新、持续发展起到关键作用。但是产品内容比较容易被复制，且我国尚未形 成完善的知识产权保护体系，技术泄密的违法成本并不高。 公司拥有多项软件著作权，在知识产权方面 较为重视保密性，但是随着行业竞争的加剧，如果公司不能建立完善的人才激励措施，导致核心技术人员 离职或者公司核心技术人员泄露公司技术机密，将会削弱公司的竞争优势，对公司的生产经营和发展造成 不利影响。 应对措施：公司将结合实际经营情况，按照精干高效，权责一致的原则，相应调整组织架构，指定与 之相适应的绩效考核体系与人才激励计划；完善以利润考核为核心的市场考核机制；提高产品销售在营收 中占比，降低研发开支。全面提升公司科学管理水平，提升企业核心竞争力。 （二）报告期内新增的风险因素 无 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： - 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 650,000.00 484,823.70 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 650,000.00 484,823.70 备注：公司2016年6月3日在第一届董事会第二次会议和2016年6月18日第二次临时股东会上 对2016年日常性关联交易进行预计。虽然2016年日常性关联交易实际发生金额未超过总预计， 但与个别关联方发生的关联交易超出了预计。分别是： 北京时尚方向广告有限公司，预计金额200,000，实际交易金额47,830.19元，未超出预计。 成都市晶翰数码图文有限公司，预计金额100,000，实际交易金额12,394.99元，未超出预计。 上海文衡九峻广告有限公司，预计金额320,000，实际交易金额291,231.53元，未超出预计。 北京时之尚广告有限责任公司，预计交易金额30,000元，实际交易金额80,188.67元，超出 50,188.67元； 北京时尚罗博广告有限公司，预计交易金额0元，实际交易金额23,286.36元，超出23,286.36 元； 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 23 上海尚之广告有限责任公司，预计交易金额0元，实际交易金额8,000.00元，超出8,000.00 元； 北京时尚科比亚广告有限公司为补充确认的关联方，未列入预计，实际交易金额21,891.96 元。 前述关联交易在2017年4月10日第一届董事会第四次会议上审议通过，并提交2017年年度股 东大会审议。 （二）承诺事项的履行情况 1. 关于股东对所持股自愿锁定的承诺 2016 年 2 月 23 日，杨毅、侯宗明、马克维、龚宇、郭书东、雒智与有限公司、时尚传媒等签订《关 于成都移联创科技有限公司之增资协议》，各方于 2016 年 5 月 15 日签订的《增资协议之补充协议》同时 约定： 自 2016 年 2 月 16 日起，本次被激励人员在公司的服务期限（劳动合同期限）自动延长至自获得激励 股权之日起期满四年。四年内，被激励人员发生异动时，按照以下原则处理：①出现以下情形之一的，由 公司股东会决定由控股股东移联合创回购被激励人员持有的全部股权/股份，或由被激励人员补足异动当 时股权/股份的市场价值与本次发行价格的差额：1）被激励人员主动离职的；2）被激励人员发生职务变 更，不再属于公司本次股权激励的对象范围的；3）公司根据《劳动合同法》的规定或双方约定，解除与 被激励人员的劳动合同的；4）被激励人员开始依法享受基本养老保险待遇的，且不愿继续在公司服务的； 5）被激励人员身故的。②其它未说明的情况由公司股东会认定，并确定其处理方式。 被激励人员自获得股权之日起四年不得自行转让（限售期），亦不得用于担保、偿还债务。如因被激 励人员原因出现转让、被质押、查封或出现其它权利限制情形的，应当按照事实发生之日当时股权/股份 的市场价值与本次发行价格的差额的两倍向公司支付违约金。若在限售期内发生公积金转增股本、派送红 利、配股、增发等使股权数量发生变动的事项，锁定股权数量相应调整。 同时，公司控股股东移联合创承诺：回购股权/股份后，该部分股权/股份仅可用于公司执行新的股权 激励方案，转让给新的受激励人员，不得向其他第三方转让；若在其持有上述股权/股份发生公积金转增 股本、派送红利、配股、增发等使股权数量发生变动的事项，锁定股权数量相应调整；该部分回购股权/ 股份不得用于担保、偿还债务，如因控股股东原因导致该部分回购股权/股份无法用于执行新的股权激励 方案（包括但不限于转让，被质押、查封或出现其它权利限制情形），应当按照事实发生之日当时股权/ 股份的市场价值与本次发行价格的差额的两倍向公司支付违约金。 履行情况:报告期内，以上人员严格履行了此项承诺 2. 关于成都高投投资相关承诺 成都高投创业投资有限公司承诺在成都移联创科技股份有限公司正式挂牌之日起放弃特殊权利。放弃 的特殊权利包括： ①知情权。按照相关法律法规的要求保证成都高投创业投资有限公司的知情权。成都高投创业投资有 限公司享有作为股东所享有的对公司经营管理的知情权和进行监督的权利，有权取得公司财务、管理方面 的信息和资料。若公司或公司当时全体股东出现重大违约事项，则成都高投创业投资有限公司有权向公司 确定经营、市场或其它方面的信息和资料，有权向公司管理层提出建议并听取管理层关于相关事项的汇报。 公司应按时提供给成都高投以下资料和信息：每季度最后一日起 30 日内，提供公司月度及季度财务报表； 每年度结束后 45 日，提供公司年度财务报表及年度经营总结报告；每年度结束后 90 日，提供公司年度审 计报告及下年度工作计划报告。 ②转让权。本次投资完成后至公司引入新的 A 轮或 B 轮投资者前，未经公司当时全体股东一致书面同 意，成都高投创业投资有限公司不得转让其所持有的公司部分或全部股权。本次投资完成后，公司引入新 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 24 的 A 轮或 B 轮投资者时，成都高投创业投资有限公司可将其所持有的公司全部或部分股权转让给新的投资 者，转让价格以 A 轮或 B 轮融资时公司估值进行计算。公司支持并促使公司其它所有股东和新进投资者同 意该项转让行为。（A 轮投资者是指继本次投资完成后公司所引进的下一位投资者，B 轮投资者是指继公 司引进 A 轮投资者之后所引进的下一位投资者）。本次投资完成后，公司引入新的 A 轮或 B 轮投资者时， 如因成都高投创业投资有限公司的国有资本背景对 A 轮或 B 轮融资产生影响，经确认情况属实的，公司可 要求成都高投将其所持有的公司全部股权转让给公司其他股东或公司指定的第三方，转让价格以 A 轮或 B 轮融资时公司估值进行计算。本次投资完成后三年内，公司不能引入新的投资者时，成都高投创业投资有 限公司有权在本次投资完成后第四年内转让其所持有的公司全部股权，公司支持并促使公司其它所有股东 同意该项转让行为。公司全体股东应积极联络新的投资人受让成都高投创业投资有限公司拟转让的公司全 部股权。成都高投创业投资有限公司根据本条约定转让股权时，公司当时全体股东享有在同等条件下优先 受让权。 ③成都高投创业投资有限公司或其委派人有权检查/查阅公司相关资料，包括但不限于资产、年度审 计报告、财务会计报告、会计账簿（包括原始会计凭证）、相关文件、与政府、股东、董事、重要雇员、 会计师磋商公司事务的记录等。但检查或查阅的行为不得违反《公司法》及本轮投资后公司《章程》之规 定，且因检查或查阅发生的费用由成都高投创业投资有限公司承担。公司和公司当时全体股东应确保关联 机构不得以任何方式直接或间接参与任何与公司业务存在直接竞争关系的业务或活动。但是时尚传媒及其 关联公司除外。公司股东承诺在《投资协议》签订之日起 18 个月内，将公司注册登记地迁移至成都高新 区或在成都高新区新设立一家控股母公司。若在此期间未能办理完毕相关手续，则成都高投有权要求公司 股东陈洪彬、储荐轩、杨毅联合回购成都高投所持有的公司全部股权，回购价格为【成都高投本次投资总 额×（1+10%×（投资时间/12））】，（投资时间从成都高投支付本次投资全部增资价款之日至回购金额 实际支付月份数，按月计算），回购价格应减去成都高投在持股期间已经获得的分红收益。 履行情况:报告期内，成都高投创业投资有限公司严格履行了此项承诺 3. 关于公司实际控制人承诺 公司实际控制人杨毅承诺：“1、在公司董事会为 5 人的情况下，有一名董事与时尚传媒所提名的董 事保持一致行动并签订一致行动协议；2、如未实现上述承诺条款，时尚传媒有权另行推荐符合公司董事 任职资格的董事，本人在股东大会审议选举该董事的议案时，投赞同票。本承诺函的出具并不影响本人作 为公司股东及董事独立行使承诺事项之外的股东及董事权利。” 履行情况:报告期内，公司实际控制人严格履行了此项承诺 4. 关于避免同业竞争的承诺 为进一步避免与公司之间的同业竞争，公司实际控制人杨毅已出具《避免同业竞争承诺函》，明确声 明及承诺：“1、本人及本人除股份公司以外的控股企业或经济组织现在或将来均不存在在股份公司业务 区域内以任何形式直接或间接从事或参与任何与股份公司及其控股企业目前及今后所从事的主营业务构 成竞争或可能构成竞争的业务或活动；本人承诺将尽最大努力促使本人参股企业在目前或将来不从事或参 与任何与股份公司及其控股企业主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动；2、凡本人 及本人除股份公司外所控制的企业或经济组织在现在或将来有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能 会与股份公司生产经营构成竞争的业务，本人将按照股份公司的要求，将该等商业机会让与股份公司，由 股份公司在同等条件下优先收购有关业务所涉及的资产或股权，以避免与股份公司存在同业竞争；3、不 为本人或他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；4、保证不利用股东的地 位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益；5、保证本人实际控制 的其他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。6、本承诺持续有效 且不可变更或撤销。” 履行情况:报告期内，公司实际控制人严格履行了此项承诺 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 7,850,000 100.00% 0 7,850,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 4,805,110 61.21% 0 4,805,110 61.21% 董事、监事、高管 1,187,580 15.13% 0 1,187,580 15.13% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 7,850,000 - 0 7,850,000 - 普通股股东人数 10 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 移联合创 3,857,530 0 3,857,530 49.14% 3,857,530 0 2 时尚传媒 2,218,570 0 2,218,570 28.26% 2,218,570 0 3 杨毅 947,580 0 947,580 12.07% 947,580 0 4 成都高投 358,870 0 358,870 4.57% 358,870 0 5 晶翰数码 177,450 0 177,450 2.26% 177,450 0 6 侯宗明 120,000 0 120,000 1.53% 120,000 0 7 雒智 50,000 0 50,000 0.64% 50,000 0 8 龚宇 40,000 0 40,000 0.51% 40,000 0 9 马克维 40,000 0 40,000 0.51% 40,000 0 10 郭书东 40,000 0 40,000 0.51% 40,000 0 合计 7,850,000 0 7,850,000 100.00% 7,850,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东杨毅、侯宗明、龚宇通过联动科技间接持有移联合创份额，同时杨毅为移联合创实际控制人。 除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 26 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 移联合创为公司控股股东。 根据《公司法》规定，控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额的百分之五十以上或者其持有 的股份占股份有限公司股本总额的百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽不足百分之五 十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。 截至报告期末，移联合创持有公司 3,857,530 股股份，占公司股本总额的 49.14%，为公司第一大股 东，其足以对公司股东大会的决议产生重大影响，为公司控股股东。 移联合创的统一社会信用代码为 91510100343154714N，成立于 2015 年 6 月 24 日，合伙期限从 2015 年 6 月 24 日至 2035 年 6 月 23 日，主要经营场所为成都高新区盛和一路 88 号 1 栋 1 单元 15 层 1507 号， 执行事务合伙人为联动科技，公司类型为有限合伙企业，经营范围为：“软件开发。（依法须经批准的项 目、经相关部门批准后方可开展经营活动）。” 成都移联合创科技中心（有限合伙）的出资情况如下： 1、联动科技，普通合伙人，出资金额：735,000.00 元，出资比例：19.05%，出资方式：货币 2、陈洪彬，有限合伙人，出资金额：914,160.00 元，出资比例：23.70%，出资方式：货币 3、林成运，有限合伙人，出资金额：1,473,370.00 元，出资比例：38.19%，出资方式：货币 4、刘庭进，有限合伙人，出资金额：661,500.00 元，出资比例：17.15%，出资方式：货币 5、张载军，有限合伙人，出资金额：73,500.00 元，出资比例：1.91%，出资方式：货币 合计：出资金额：3,857,530.00，出资比例：100.00% 移联合创不属于《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人 登记和基金备案办法（试行）》规范的私募投资基金或私募投资基金管理人，无须按规定履行备案程序。 （二）实际控制人情况 杨毅为公司实际控制人。 截至报告期末，杨毅持有联动科技 50.00%股权，为公司第一大股东，同时担任联动科技执行董事。 杨毅足以对联动科技股东会的决议产生重大影响，为联动科技实际控制人。联动科技作为移联合创执行事 务合伙人，根据移联合创《有限合伙协议》约定，执行事务合伙人拥有对于有限合伙事务的独占、排他的 管理权、决定权、执行权。杨毅为移联合创实际控制人。 截至报告期末，杨毅直接持有公司 947,580 股股份，占公司总股本的 12.07%；移联合创直接持有公 司 3,857,530 股股份，占公司总股本的 49.14%；杨毅实际可以控制公司 61.21%的表决权，为公司实际控 制人。 杨毅，男，1983 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于电子科技大学计算机 科学与技术专业，本科学历。2005 年 4 月至 2008 年 6 月，担任智乐软件（成都）有限公司研发组长；2008 年 6 月至 2010 年 10 月，担任迪智软件（成都）有限公司部门经理；2010 年 11 月至 2011 年 7 月，担任 北京云泓道元信息技术有限公司产品经理；2011 年 7 月至 2012 年 8 月，担任有限公司运营总监；2012 年 8 月至 2013 月 1 月，担任有限公司总经理；2013 年 1 月至 2016 年 6 月，担任有限公司董事、总经理； 2016 年 6 月至今，担任移联创董事长、总经理。 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 杨毅 董事长、总经理 男 34 本科 2016/06/03-2019/06/02 是 侯宗明 董事、技术总监 男 39 本科 2016/06/03-2019/06/02 是 林成运 董事、副总经理 男 54 中专 2016/06/03-2019/06/02 是 樊百乐 董事 男 36 硕士研究生 2016/06/03-2019/06/02 否 马克维 董事 男 34 本科 2016/06/03-2019/06/02 是 杨洋 监事会主席 女 33 硕士研究生 2016/06/03-2019/06/02 否 郭书东 监事 男 35 本科 2016/06/03-2019/06/02 否 鄢然 职工监事 女 27 本科 2016/06/03-2019/06/02 是 莫莉 财务负责人 女 39 专科 2016/06/03-2019/06/02 是 龚宇 董事会秘书 男 33 硕士研究生 2016/06/03-2019/06/02 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东杨毅、侯宗明、龚宇通过联动科技间接持有移联合创份额，同时杨毅为移联合创实际控制人。 除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 杨毅 董事长、总经理 947,580 0 947,580 12.07% - 侯宗明 董事、技术总监 120,000 0 120,000 1.53% - 龚宇 董事会秘书 40,000 0 40,000 0.51% - 马克维 董事 40,000 0 40,000 0.51% - 郭书东 监事 40,000 0 40,000 0.51% - 合计 1,187,580 0 1,187,580 15.13% - （三）变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 6 销售人员 2 2 财务人员 2 2 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 29 技术人员 30 21 员工总计 37 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 22 17 专科 8 11 专科以下 6 2 员工总计 37 31 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况：公司严格依照国家、地方相关法规政策及公司制定的《人事管理制度》进行人员增 减变 动操作。 2、员工薪酬政策：公司依据发展需要设计薪酬方案,使薪酬与岗位价值和员工业绩紧密结合使薪酬与 公司的发展有效结合起来。使每位员工充分发挥个人才能,使员工的劳动付出和做出的业绩得到合理的回报 和激励。 3、员工培训计划：根据企业发展战略,将培训的目标与企业发展的目标紧密结合,围绕企业发展开展全 员培训,不断探索创新培训形式实行全员培训,建立培训效果与激励挂钩机制,搭建起学习型、知识型企业的 平台。提升员工履行职责的能力和主人翁的责任感,端正工作态度。提高工作热情,培养团队合作精 神,形 成良好的工作习惯。提高员工学习能力和知识水平,提升员工职业生涯规划发展能力,为个人进步和企业发 展创造良好环境和条件。提高企业综合素质,增强企业的竞争能力和持续发展能力。 4、无需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 6 5 250,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 侯宗明，男，1978 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 7 月毕业于清华大学数学科学 系，本科学历。2000 年 7 月至 2002 年 9 月，在成都润信科技发展有限公司从事银行方面的软件研发；2002 年 9 月至 2005 年 6 月，担任成都华诚信息产业有限公司团队负责人；2005 年 7 月至 2008 年 2 月，担任智 乐软件（成都）有限公司团队负责人；2008 年 2 月至 2011 年 1 月，担任 NibiruTech（成都尼毕鲁科技有 限公司）CTO；2011 年 2 月至 2014 年 7 月，创办 uugames 公司（成都优优乐游科技有限公司），并担任 CEO； 2014 年 8 月至 2016 年 5 月，担任有限公司技术总监；2016 年 6 月，担任移联创董事、技术总监。 马克维，男，1983 年 06 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2005 年 6 月毕业于四川大学数学与 应用数学专业，本科学历。2005 年 9 月至 2007 年 6 月，担任成都睿仁科技有限公司软件工程师；2007 年 7 月至 2008 年 11 月，担任财智软件公司软件工程师；2008 年 11 月至 2011 年 12 月，担任迪智软件（成都） 有限公司团队经理；2012 年 1 月至 2012 年 9 月，担任瞬联软件科技（成都）有限公司技术总监；2012 年 10 月 2014 年 3 月，担任成都讯必达科技有限公司项目经理；2014 年 5 月至 2016 年 5 月，担任有限公司项 目经理；2016 年 6 月至今，担任股份公司董事、项目经理。 龚宇，男，1983 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，2007 年 7 月毕业于电子 科技大学机计算机科学与技术专业，2009 年 7 月研究生毕业于电子科技大学嵌入式技术专业专业。2009 年 7 月至 2011 年 10 月，担任迪智软件（成都）有限公司移动软件开发部软件工程师、团队经理、Qt 技术培 训师；2011 年 10 月至 2016 年 5 月，担任有限公司项目总监；2016 年 6 月至今，担任移联创董事会秘书、 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 30 项目总监。 雒智，男，1982 年 06 月出生， 中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 6 月毕业于四川 理工学院，获学士学位。2005 年 7 月至 2006 年 12 月就职于成都顺治网络公司，任网络维护员；2007 年 1 月至 2008 年 11 月就职于四川长城软件科技有限公司，从事 J2EE 程序开发，后台开发及维护工作；2008 年 12 月至 2010 年 5 月就职于四川长城软件科技有限公司，从事 J2ME/BREW 程序、游戏及应用开发工作； 2010 年 6 月至 2011 年 7 月就职于大道信通(北京)科技公司，从事 J2ME/Android 程序开发、音乐随身听开 发工作；2011 年 8 月至 2013 年 9 月就职于敏锐德(成都)科技有限公司，任 Android 工程师，从事手机邮 件系统开发工作；2013 年 10 月至今成都移联创科技公司高级开发工程师，负责三星杂志及播放器的开发。 王根，男，1984 年 10 出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年毕业于成都信息工程 学院，获学士学位。2004 年 3 月至 2004 年 6 月就职于锦阳科技发展有限公司，担任 Web 技术员；2004 年 7 月至 2004 年 9 月就职于成都汉江电子有限公司，担任软件开发员；2004 年 10 月至 2005 年 4 月就职于成 都市 3027 软件开发工作室，担任核心程序员；2005 年 5 月至 2006 年 7 月就职于成都天盟软件科技研究所， 担任技术研究及软件产品分析开发师；2006 年 8 月至 2006 年 11 月就职于成都同城域锋科技发展有限公司， 担任技术主管；2006 年 12 月至 2010 年 1 月就职于成都和迅科技有限公司，担任无线产品开发项目经理； 2010 年 2 月至今就职于成都移联创科技有限公司，担任项目经理。 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范 性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。 报告期内,公司已建立起包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事 规则》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决 策制度》、《融资和对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露事务管理制度》等在内的 一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事制度及各 项管理制度规定的职权独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开 展经营。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过公司章程等明确规定了股东具有查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、“三会”会议决 议、 记录及财务会计报告等资料的权利有对公司的经营进行监督,提出建议或质询的权利有依法请求、召 集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会,并行使相应的表决权的权利符合条件的股东有权利。 按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉讼、寻求法律 救济。 公司通过上述治理机制使得股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司发生的重大决策事项能按照相关法律法规及《公司章程》、《对外投资管理制度》、《关 联交易决策制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司申请挂牌新三板,根据《非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款》对《公司章程》 进行相应修改。2016 年 6 月 3 日,公司创立大会通过了拟定《公司章程》的议案。 报告期内，第一届董事会三次会议和第三次临时股东大会修改过公司章程，原因是公司注册地址变更。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、第一届董事会一次会议：1. 选举杨毅为公 司董事长，公司法定代表人；2. 聘任杨毅为公 司总经理；3. 审议通过了《成都移联创科技股 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 32 份有限公司治理机制执行情况的说明和自我评 价报告》；4. 审议通过了《总经理工作细则》、 《信息披露事务管理制度》、 《投资者关系管理制 度》、《董事会秘书工作细则》。 二、第一届董事 会二次会议：1. 审议通过了《关于确认公司近 两年一期关联交易及 2016 年日常关联交易预计 的议案》；2. 《关于确认公司 2015 年购买银行 理财产品的议案》 三、第一届董事会三次会议： 1. 审议通过了《关于成都移联创科技股份有限 公司变更公司住所并修改公司章程的议案》。 监事会 1 第一届监事会一次会议： 选举杨洋担任公司第 一届监事会主席，任期三年。 股东大会 3 一、2016 年第一次股东大会：1. 审议通过了《成 都移联创科技股份有限公司筹建工作报告》；2. 审议通过了《成都移联创科技股份有限公司设立 费用报告》；3. 审议通过了《关于确认发起人用 于抵作股款财产的作价的议案》；4. 审议通过了 《关于设立成都移联创科技股份有限公司并授 权董事会办理工商注册登记等相关事宜的议 案》；5. 审议通过了《成都移联创科技股份有限 公司章程》，审议通过了《成都移联创科技股份 有限公司股东大会议事规则》，审议通过了《成 都移联创科技股份有限公司董事会议事规则》， 审议通过了《成都移联创科技股份有限公司监事 会议事规则》；6. 审议通过了《成都移联创科技 股份有限公司关联交易决策制度》，审议通过了 《成都移联创科技股份有限公司融资和对外担 保管理制度》，审议通过了《成都移联创科技股 份有限公司对外投资制度》；7. 审议通过了《关 于选举成都移联创科技股份有限公司第一届董 事会董事的议案》；8. 审议通过了《关于选举成 都移联创科技股份有限公司第一届监事会监事 的议案》；9. 审议通过了《关于申请公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 议案》；10. 审议通过了《关于授权董事会办理 本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让的议案》；11. 审议通过了《关于公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采 用协议转让方式转让股票的议案》；12. 审议通 过了《关于确认公司近两年一期关联交易及 2016 年日常关联交易预计的议案》 二、2016 年第二次股东大会：1. 审议通过了《关于确认 公司近两年一期关联交易及 2016 年日常关联交 易预计的议案》；2. 《关于确认公司 2015 年购 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 33 买银行理财产品的议案》 三、2016 年第三次股 东大会：1. 审议通过了《关于成都移联创科技 股份有限公司变更公司住所并修改公司章程的 议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、 决议等运作程序,符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内,公司完成了股份制改造,由有限公司整体变更为股份有限公司,制定了与现代企业管理想配 套的公司制度体系。公司严格按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等法律规定或制度规范公司 股东大会、董事会、监事会的召集、审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序,并结 合公司实际情况,注重对公司董事、监事、管理层人员在公司治理方面的培训,确保相关人员按时出席董事 会、监事会、股东大会、认真审议各项议案,并就重大事项形成一致决议,切实维护公司及股东的合法权益, 使公司董事、监事、管理层人员勤勉尽职的履行其义务,全面推行制度化管理,形成了股东大会、董事会、 监事会、管理层各司其职,各负其责,相互制约的科学有效的工作机制。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《投资者关系管理制度》,对投资者管理工作中,公司与投资者沟通的原则、内 容、具体方式等做了详细的规定。公司投资者关系管理工作的第一责任人为公司董事长,董事会秘书为公司 投资者关系管理工作的主管负责人。董事会办公室为公司投资者关系管理职能部门,负责公司投资者关系管 理的日常事务。公司监事会负责对投资者管理工作制度的实施情况进行监督。根据法律、法规和证券监管 部门、全国股份转让系统公司规定应披露的信息,必须第一时间在公司信息披露指定网站公布。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作,建立了健全的法人治理 结构,在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立, 具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 (一)公司的资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司,具备与经营业务体系想配套的资产。公司具有开展业 务所需的设备、设施合法独立拥有与其经营相关的房屋、知识产权、机动车辆等资产的所有权或使用权, 上述资产不存在被股东或关联方占用的情形,上述资产不存在重大权属纠纷。公司没有以其资产、权益或信 誉为股东的债务提供担保,发行人对其所有资产具有控制支配权,不存在资产、资金被控股股东占用而损害 公司利益的情况。 (二)公司的人员独立 公司的人事及工资管理完全独立,公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 的有关规定产生,不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管 理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬。公 司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司高级管理人员出具了 未在股东单位兼职及领取薪酬的书面声明。公司与所有正式员工之间签订了《劳动合同》,并为所有正式员 工缴纳社会保险,依照法律规定建立了稳定的劳动关系。 (三)公司的财务独立 公司设有独立的财务部门,配备了专职财务人员,并已按《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 34 等有关法律法规的要求建立了符合自身特点的独立的会计核算体系或财务管理制度,能够独立地作出财务 决策,具有规范的财务会计制度和管理制度。公司独立在银行开立账户,不存在于控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人,依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 (四)公司的机构独立 本公司机构设置完整。按照建立规范法人治理机构的要求,本公司设立了股东大会、董事会和监事会, 实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据业务和管理的需要,设置了适应自身发展需要和市场竞争需要 的职能机构,各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业不存在合署办公、混合经营的情形,自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (五)公司的业务独立 公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业未从事相同或相似的业务,未发生过显失公平的关联交易。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定, 结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具 体细节制度,并按照要去进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严 格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、法律风险等的前提下, 采 取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司第一届董事会第四次会议审议通过了建立《年度报告重大差错责任追究制度》,进一步提高规范运 作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约 束和责任追究机制,促进公司管理层恪尽职守。报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等 情况。 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 35 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 京永审字（2017）第 146076 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区东大桥路关东店北街 1 号国安大厦 13 层 审计报告日期 2017-04-10 注册会计师姓名 罗俊，杨欢 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 成都移联创科技股份有限公司： 我们审计了后附的成都移联创科技股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表及以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是成都移联创科技股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以 对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，成都移联创科技股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了成都移联创科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现 金流量。 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 5,132,173.17 2,529,391.43 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 36 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 235,571.12 1,046,583.57 预付款项 - - - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、3 34,164.21 32,398.47 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、4 77,830.18 4,077,435.56 流动资产合计 - 5,479,738.68 7,685,809.03 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、5 56,842.04 95,215.20 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、6 1,803.54 7,177.52 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 58,645.58 102,392.72 资产总计 - 5,538,384.26 7,788,201.75 流动负债： - 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 37 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、7 - 2,938.02 预收款项 五、8 153,463.80 640,982.60 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、9 422,411.05 377,274.89 应交税费 五、10 2,720.27 66,544.21 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、11 118,058.81 166,469.37 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 696,653.93 1,254,209.09 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 696,653.93 1,254,209.09 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、12 7,850,000.00 7,350,000.00 其他权益工具 - - - 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 38 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、13 25,743.66 1,650,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、14 -3,034,013.33 -2,466,007.34 归属于母公司所有者权益合计 - 4,841,730.33 6,533,992.66 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 4,841,730.33 6,533,992.66 负债和所有者权益总计 - 5,538,384.26 7,788,201.75 法定代表人： 杨毅 主管会计工作负责人： 莫莉 会计机构负责人： 莫莉 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 3,182,812.19 5,241,220.77 其中：营业收入 五、15 3,182,812.19 5,241,220.77 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 5,901,029.78 4,795,830.36 其中：营业成本 五、15 1,552,269.35 2,332,821.06 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、16 14,623.91 34,310.13 销售费用 五、17 175,182.06 92,710.45 管理费用 五、18 4,233,523.48 2,353,547.84 财务费用 五、19 -31,577.20 -35,291.49 资产减值损失 五、20 -42,991.82 17,732.37 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 39 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,718,217.59 445,390.41 加：营业外收入 五、21 31,992.24 3,772.41 其中：非流动资产处置利得 - 3,110.06 - 减：营业外支出 五、22 663.00 5,289.34 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -2,686,888.35 443,873.48 减：所得税费用 五、23 5,373.98 26,122.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -2,692,262.33 417,751.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -2,692,262.33 417,751.38 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -2,692,262.33 417,751.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十一、4 -0.35 0.06 （二）稀释每股收益 十一、4 -0.35 0.06 法定代表人： 杨毅 主管会计工作负责人： 莫莉 会计机构负责人： 莫莉 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 3,730,444.97 4,216,681.84 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 40 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、24 36,614.06 351,024.66 经营活动现金流入小计 - 3,767,059.03 4,567,706.50 购买商品、接受劳务支付的现金 - 427,176.65 561,390.34 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,330,949.20 3,716,912.63 支付的各项税费 - 178,513.99 327,528.95 支付其他与经营活动有关的现金 五、24 2,211,999.45 587,626.14 经营活动现金流出小计 - 6,148,639.29 5,193,458.06 经营活动产生的现金流量净额 - -2,381,580.26 -625,751.56 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 4,000,000.00 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 3,620.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 4,003,620.00 4,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 19,258.00 9,437.32 投资支付的现金 - - 8,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 19,258.00 8,009,437.32 投资活动产生的现金流量净额 - 3,984,362.00 -4,009,437.32 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 41 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 1,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,000,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,602,781.74 -4,635,188.88 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,529,391.43 7,164,580.31 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,132,173.17 2,529,391.43 法定代表人： 杨毅 主管会计工作负责人： 莫莉 会计机构负责人： 莫莉 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,350,000.00 - - - 1,650,000.00 - - - - - -2,466,007.34 - 6,533,992.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,350,000.00 - - - 1,650,000.00 - - - - - -2,466,007.34 - 6,533,992.66 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 500,000.00 - - - -1,624,256.34 - - - - - -567,945.99 - -1,692,202.33 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,692,202.33 - -2,692,262.33 （二）所有者投入和减少资本 500,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - - - 1,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 500,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - - - 1,000,000.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 43 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -2,124,256.34 - - - - - 2,124,256.34 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - -2,150,000.00 - - - - - - - -2,150,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 25,743.66 - - - - - 2,124,256.34 - 2,150,000.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 7,850,000.00 - - - 25,743.66 - - - - - -3,034,013.33 - 4,841,730.33 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,350,000.00 - - - 1,650,000.00 - - - - - -2,883,758.72 - 6,116,241.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 44 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,350,000.00 - - - 1,650,000.00 - - - - - -2,883,758.72 - 6,116,241.28 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 417,751.38 - 417,751.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 417,751.38 - 417,751.38 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 45 四、本年期末余额 7,350,000.00 - - - 1,650,000.00 - - - - - -2,466,007.34 - 6,533,992.66 法定代表人： 杨毅 主管会计工作负责人： 莫莉 会计机构负责人： 莫莉 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 46 成都移联创科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司的基本情况 （一）公司基本信息 公司名称：成都移联创科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 注册地址：成都市金牛区沙湾东二路 1 号 1 栋一单元 7 楼 19 号 实际经营地：成都高新区益州大道北段 25 号成职软件园 2 楼 法定代表人：杨毅 注册资本：柒佰捌拾伍万元 营业期限：2011 年 1 月 18 日至永久 经营范围： 计算机软、硬件开发、技术咨询、技术转让、技术服务； 企业 管理咨询；商务信息咨询服务及销售；计算机软硬件及外围设备；其它无需许可 或审批的合法项目。 （二）公司历史沿革 本公司前身为成都移联创科技有限公司，成立于 2011 年 1 月，取得注册号 为 510106000167096 的企业法人营业执照，注册资本贰佰万元整。经过多次股权 转让及增资后，2016 年 2 月，公司注册资本及实收资本变更为 785 万元。 2016 年 6 月，成都移联创科技有限公司召开股东会并作出如下决议：同意 有限公司以截止 2016 年 2 月 29 日经评估净资产整体改制变更为股份有限公司， 变更后的名称为“成都移联创科技股份有限公司”。发起人发起设立时的股份总 数为 785 万股，发起人的姓名或名称及其认购的股份数如下： 发起人的姓名或名称 认缴股份 （万股） 出资金额 （万元） 出资方式 持股比例（%） 杨毅 94.758 94.758 净资产 12.07% 成都移联合创科技中心（有限合 伙） 385.753 385.753 净资产 49.14% 时尚传媒有限公司 221.857 221.857 净资产 28.26% 成都高投创业投资有限公司 35.887 35.887 净资产 4.57% 成都市晶翰数码图文有限公司 17.745 17.745 净资产 2.26% 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 47 发起人的姓名或名称 认缴股份 （万股） 出资金额 （万元） 出资方式 持股比例（%） 侯宗明 12.00 12.00 净资产 1.53% 马克维 4.00 4.00 净资产 0.51% 龚宇 4.00 4.00 净资产 0.51% 郭书东 4.00 4.00 净资产 0.51% 雒智 5.00 5.00 净资产 0.64% 合计 785.00 785.00 —— 100.00% 2016 年 9 月 7 日，经全国中小企业股份转让系统（股转系统函[2016]6773 号） 《关于同意成都移联创科技股份有限公司股权在全国中小企业股份转让系统挂 牌的函》同意本公司挂牌，证券代码：839315，证券简称：移联创。 （三）业务性质及主要经营活动 主要从事计算机软、硬件开发、技术咨询、技术转让、技术服务；企业管理 咨询；商务信息咨询服务；销售；计算器软硬件及外围设备；其他无需许可或审 批的合法项目。 （四）财务报告批准报出日 本财务报告于 2017 年 4 月 10 日由本公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”）的披露规定编制。本公司自 2014 年 1 月 1 日开始执行企业会计准则。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财 务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 48 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本财务报表所载财务信息的会计期间为 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存 款。现金等价物指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务核算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符 合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资 产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 49 （七）金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同，包括：金融资产、金融负债和权益工具。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对 于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认额。 1、金融资产 （1）金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 50 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 51 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （2）金融资产（不含应收款项）减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据 表明发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 30%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 52 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 53 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 2、金融负债 （1）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 ——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—— 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （2）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 54 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 3、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入， 不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用 后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 5、金融工具的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项坏账准备提取采用单项测试与组合测试相结合的方法。本公司应收 款项包括应收账款和其他应收款等。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 10.00 万元及以上的款项且占应 收款项该项目账面总金额 10%以上（含 10%）的款项 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 55 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对 单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大 的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合计提坏账准备 2、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其 风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计 提坏账准备 3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 关联方及其他无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划 分组合，包括合同期内的押金、保证金和预付性质的 款项，关联方和职工借款，备用金等 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 信用风险低组合 按个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备；单项测试未发生减值 的，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1~2 年（含 2 年） 10.00 2~3 年（含 3 年） 50.00 3 年以上 100.00 （九）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理持有的；（2）使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益 很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 56 2、固定资产分类和折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对 所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，根据各类固定资产的性质 和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资 产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变 更处理。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 2-3 0-3 32.33-50.00 办公设备及其他 3-5 0-3 19.4-32.33 3、固定资产后续支出的会计处理方法 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成 本；不符合确认条件的，在发生时计入当期损益。 （十）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 57 进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金 额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行 减值测试。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十一）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的 各项费用。长期待摊费用采用直线法按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 本公司长期待摊费用的类别及摊销期限如下： 长期待摊费用类别 摊销期限（月） 办公室装修费 36 （十二）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 58 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 （十三）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资 产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益 流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。如所需支出存 在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 59 围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最 佳估计数；如货币时间价值影响重大，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。 （十四）收入 1、销售商品收入 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或 协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益 很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。本公司以 产品发货出库作为收入的确认时点。 2、让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同 时满足下列条件的，才能予以确认：（1） 相关的经济利益很可能流入企业；（2） 收入的金额能够可靠地计量。 本公司转让软件使用权的收入，在合同约定的使用权转让期限内平均分摊确 认。 3、提供服务 本公司对外提供劳务，应同时满足下列条件：（1）收入的金额能够可靠地计 量；（2）相关的经济利益很 可能流入企业；（3）交易的完工进度能够可靠地确 定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司提供的服务收入主要包括IPS定制开发服务（本公司自主开发的解决 方案，为客户提供整套的电子产品杂志发布系统）、维护技术服务、杂志制作服 务，其收入确认具体原则： A、IPS定制开发服务收入根据与客户签订的合同金额与开发期间，分摊确认 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 60 开发收入。当实际开发周期调整时，则在实际开发期内分摊收入。 B、维护技术服务收入根据与客户签订的合同总额与服务期间，按提供服务 的期间分摊确认收入。 C、杂志制作服务收入根据与客户签订的合同金额及制作期数，在每次杂志 制作完成并经客户验收时确认收入。 （十五）政府补助 1、政府补助的分类 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括 政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他 方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政 府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途， 将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。 2、取得政府补助的初始计量 按照固定的定额标准取得的政府补助，以及营改增过渡性财政扶持资金等， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，按照应收金额确认政府补助。其他政府补助，在实际收到时确 认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民 币 1 元）计量，直接计入当期损益。 3、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿公司以后期间的 相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4、政府补助返还的会计处理方法 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 61 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：（1）存在相关递延收益 的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。（2）不存在相关递延 收益的，直接计入当期损益。 （十六）递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据 本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和 负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差 额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资 产或递延所得税负债。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税 所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资 产；如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的， 则减记递延所得税资产的账面价值。 （十七）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 本报告期无会计政策变更。 2、会计估计变更 本报告期无会计估计变更。 3、重要前期差错更正 本报告期无重要前期差错更正。 四、税（费）项 1、主要税（费）种及税（费）率 适用的税（费）种 计税（费）依据 税（费）率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应 税劳务收入为基础计算销项税额， 扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 17%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 62 适用的税（费）种 计税（费）依据 税（费）率 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 副食品调控基金 实缴增值税及营业税 0.07% 2、税收优惠及批文 根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 （财税[2012]27号），我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业， 经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年 免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并 享受至期满为止。根据 2015 年 7 月 9 日《四川省经济和信息化委员会关于四川 卫士通信息安全平台技术有限公司等 223 家企业符合国家软件产业优惠政策条 件的通知》（川经信软件函[2015]499 号），本公司 2016 年起减半征收企业所得 税。 五、财务报表重要项目注释（单位：人民币 元） 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 48,480.40 35,234.80 银行存款 5,078,619.85 2,494,156.63 其他货币资金-支付宝 5,072.92 合计 5,132,173.17 2,529,391.43 2、应收账款 （1）应收账款按种类列示： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 249,358.14 100.00 13,787.02 5.53 其中：账龄组合 249,358.14 100.00 13,787.02 5.53 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 63 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 信用风险低组合 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 249,358.14 —— 13,787.02 —— 续上表： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 1,103,351.13 100.00 56,767.56 5.15 其中：账龄组合 1,103,351.13 100.00 56,767.56 5.15 信用风险低组合 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 1,103,351.13 —— 56,767.56 —— 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 222,495.80 89.23 11,100.79 1 至 2 年 26,862.34 10.77 2,686.23 2 至 3 年 3 年以上 合计 249,358.14 —— 13,787.02 续上表： 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 64 金额 比例(%) 1 年以内 1,071,351.13 97.10 53,567.56 1 至 2 年 32,000.00 2.90 3,200.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,103,351.13 —— 56,767.56 （2）本报告期计提、转回或收回坏账准备情况： 本期计提坏账准备 0.00 元，本期收回或转回 42,980.54 元坏账准备。 （3）本报告期无实际核销的应收账款。 （4）应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 年末余额 坏账准备 年限 占应收账款总 额的比例（%） 《时尚芭莎》杂志 社有限公司 非关联方 82,000.00 4,100.00 1 年以内 32.88 《时尚先生》杂志 社 非关联方 51,000.00 2,550.00 1 年以内 20.45 成都市晶翰数码图 文有限公司 关联方 40,000.00 3,343.12 2 年以内 16.04 成都市是申文化传 播有限公司 非关联方 38,494.81 1,924.74 1 年以内 15.44 成都亿升广告有限 公司 非关联方 18,333.33 916.67 1 年以内 7.35 合计 —— 229,828.14 12,834.53 —— 92.16 3、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 34,805.48 100.00 641.27 1.84 其中：账龄组合 12,825.48 36.85 641.27 5.00 信用风险低组合 21,980.00 63.15 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 65 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 34,805.48 —— 641.27 —— 续上表： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 33,051.02 100.00 652.55 1.97 其中：账龄组合 13,051.02 39.49 652.55 5.00 信用风险低组合 20,000.00 60.51 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 33,051.02 —— 652.55 —— 1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 12,825.48 100.00 641.27 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 12,825.48 —— 641.27 续上表： 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 66 金额 比例(%) 1 年以内 13,051.02 100.00 652.55 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 13,051.02 —— 652.55 ②组合中，采用信用风险低组合计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 信用风险低组合 21,980.00 20,000.00 合计 21,980.00 20,000.00 （2）其他应收款按款项性质披露： 组合名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 保证金 21,980.00 20,000.00 代垫员工保险费往来款 12,825.48 641.27 13,051.02 652.55 合计 34,805.48 641.27 33,051.02 652.55 （3）其他应收款金额单位情况： 单位名称 年末余额 坏账准备 年限 占其他应收 款总额的比 例（%） 款项性质 成都职业技术学院 20,000.00 2-3 年 57.46 保证金 李宁 1,980.00 1 年以内 5.69 租房保证金 代垫员工保险费 12,825.48 641.27 1 年以内 36.85 暂垫款 合计 34,805.48 641.27 —— 100.00 （4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况。 本期计提坏账准备 0.00 元，本期收回或转回 11.28 元坏账准备。 （5）本报告期无实际核销的大额其他应收款。 4、其他流动资产 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 67 项目 年末余额 年初余额 待摊服务器租赁费 44,374.89 57,904.85 预付流转税 22,092.78 19,530.71 保本型银行理财产品 4,000,000.00 留抵税额 9,382.51 待摊房屋租金 1,980.00 合计 77,830.18 4,077,435.56 注：公司 2015 年购买保本型银行理财产品，本期已收回。 5、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、账面原值合计： 691,015.26 19,258.00 121,278.00 588,995.26 其中：办公设备 212,585.56 6,233.00 4,600.00 214,218.56 电子设备 478,429.70 13,025.00 116,678.00 374,776.70 二、累计折旧合计： 595,800.06 56,458.22 120,105.06 532,153.22 其中：办公设备 150,499.54 35,645.00 4,600.00 181,544.54 电子设备 445,300.52 20,813.22 115,505.06 350,608.68 三、固定资产账面净值合计 95,215.20 —— —— 56,842.04 其中：办公设备 62,086.02 —— —— 32,674.02 电子设备 33,129.18 —— —— 24,168.02 四、减值准备合计 其中：办公设备 电子设备 五、固定资产账面价值合计 95,215.20 —— —— 56,842.04 其中：办公设备 62,086.02 —— —— 32,674.02 电子设备 33,129.18 —— —— 24,168.02 6、递延所得税资产 项目 年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 68 项目 年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 14,428.29 1,803.54 合计 14,428.29 1,803.54 续上表： 项目 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 57,420.11 7,177.52 合计 57,420.11 7,177.52 7、应付账款 （1）应付账款明细： 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 2,938.02 合计 2,938.02 8、预收款项 （1）预收账款明细： 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 153,463.80 462,682.60 1 至 2 年 178,300.00 合计 153,463.80 640,982.60 （2）预收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 年末余额 年限 占预收账款总 额的比例（%） 中国电影出版社 非关联方 45,965.66 1 年以内 29.95 武侯区亮彩传媒摄影工作室 非关联方 34,153.47 1 年以内 22.26 陈秋、陕丹 非关联方 27,500.00 1 年以内 17.92 上海文衡九峻广告有限公司 关联方 18,767.13 1 年以内 12.23 重庆远望科技信息有限公司 非关联方 15,283.02 1 年以内 9.96 合计 —— 141,669.28 —— 92.32 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 69 9、应付职工薪酬 （1）余额列示如下： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 短期薪酬 377,274.89 3,743,713.67 3,698,577.51 422,411.05 离职后福利 232,400.94 232,400.94 合计 377,274.89 3,976,114.61 3,930,978.45 422,411.05 （2）短期薪酬 短期薪酬项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 352,360.29 3,473,529.16 3,414,037.39 411,852.06 二、职工福利费 三、社会保险费 104,681.11 104,681.11 其中：1、医疗保险费 87,163.25 87,163.25 2、工伤保险费 2,136.11 2,136.11 3、生育保险费 5,127.25 5,127.25 4、补充医疗保险费 10,254.50 10,254.50 四、住房公积金 105,100.00 105,100.00 五、工会经费和职工教育经费 24,914.60 60,403.40 74,759.01 10,558.99 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 377,274.89 3,743,713.67 3,698,577.51 422,411.05 （3）离职后福利 设定提存计划项目 年初应付未付 金额 本期支付 本期计提 年末应付未付 金额 一、基本养老保险费 218,821.14 218,821.14 二、失业保险费 13,579.80 13,579.80 合计 232,400.94 232,400.94 10、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 2,384.62 58,408.43 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 70 项目 年末余额 年初余额 城市维护建设税 166.92 4,088.59 教育费附加 71.54 1,752.25 地方教育费附加 47.69 1,168.17 副食品调控基金 974.97 印花税 49.50 151.80 合计 2,720.27 66,544.21 11、其他应付款 （1）其他应付款账龄列示： 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 118,058.81 166,469.37 合计 118,058.81 166,469.37 （2）其他应付款按款项性质列示： 项目 与本公司 关系 年末余额 年限 占其他应付款 总额的比例（%） 物管费 非关联方 2,400.00 1 年以内 2.04 水电费 非关联方 2,902.69 1 年以内 2.46 技术服务费 非关联方 92,610.00 1 年以内 78.44 代扣代缴员工个税 非关联方 20,146.12 1 年以内 17.06 合计 —— 118,058.81 —— 100.00 12、股本 股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 投资金额 比例(%) 投资金额 比例(%) 杨毅 737,580.00 10.04 210,000.00 947,580.00 12.07 成都移联合创 科技中心（有 限合伙） 3,857,530.00 52.49 3,857,530.00 49.14 时尚传媒有限 公司 2,218,570.00 30.18 2,218,570.00 28.26 成都高投创业 投资有限公司 358,870.00 4.88 358,870.00 4.57 成都市晶翰数 177,450.00 2.41 177,450.00 2.26 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 71 股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 投资金额 比例(%) 投资金额 比例(%) 码图文有限公 司 侯宗明 120,000.00 120,000.00 1.53 马克维 40,000.00 40,000.00 0.51 龚宇 40,000.00 40,000.00 0.51 郭书东 40,000.00 40,000.00 0.51 雒智 50,000.00 50,000.00 0.64 合 计 7,350,000.00 100.00 500,000.00 7,850,000.00 100.00 注：（1）2016 年 2 月 24 日，根据杨毅、侯宗明、马克维、龚宇、郭书东、雒智与移联 创有限及移联创有限当时股东时尚传媒有限公司等签订《增资协议》及《补充协议》，杨毅、 侯宗明、马克维、龚宇、郭书东、雒智均为移联创有限员工，基于股权激励获得本次增资的 认购权，共投资 100 万元，其中 50 万元作为注册资本，50 万元作为资本公积；杨毅出资 42 万元，其中 21 万元作为注册资本，21 万元作为资本公积；侯宗明出资 24 万元，其中 12 万 元作为注册资本，12 万元作为资本公积；马克维出资 8 万元，其中 4 万元作为注册资本，4 万元作为资本公积；龚宇出资 8 万元，其中 4 万元作为注册资本，4 万元作为资本公积；郭 书东出资 8 万元，其中 4 万元作为注册资本，4 万元作为资本公积；雒智出资 10 万元，其 中 5 万元作为注册资本，5 万元作为资本公积。 （2）2016 年 6 月 3 日，将本公司截至 2016 年 2 月 29 日止经北京永拓会计师事 务所 （特殊普通合伙）审计的净资产 7,875,743.66 元按 1.0032794:1 的比例折合股本 7,850,000.00 股份（每股面值 1 元），整体变更为股份有限公司，上述出资经北京永拓会计 师事务所（特殊普通合伙）以京永验字（2016）第 21064 号验资报告予以验证。 13、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 资本溢价 1,650,000.00 525,743.66 2,150,000.00 25,743.66 合 计 1,650,000.00 525,743.66 2,150,000.00 25,743.66 注：本期增加系公司股东于股改基准日（2016 年 2 月 29 日）前溢价出资形成的资本溢 价 50 万元及公司将截至 2016 年 2 月 29 日止经北京永拓会计师事务所 （特殊普通合伙） 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 72 审计的净资产 7,875,743.66 元（含资本公积 2,150,000.00）按 1.0032794:1 的比例折合股 本 7,850,000.00 股份（每股面值 1 元），差额 25,743.66 元计入资本公积。 14、未分配利润 项目 本年度 上年度 调整前上年末未分配利润 -2,466,007.34 -2,883,758.72 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -2,466,007.34 -2,883,758.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,692,262.33 417,751.38 减：提取法定盈余公积 转作资本的利润 其他 -2,124,256.34 期末未分配利润 -3,034,013.33 -2,466,007.34 注：本期其他系净资产转股形成。 15、营业收入和营业成本 项目 本年度 上年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,182,812.19 1,552,269.35 5,241,220.77 2,332,821.06 其中：开发业务 1,167,275.37 575,449.12 2,581,150.35 1,082,087.61 服务业务 815,228.87 499,643.46 878,432.69 782,630.91 杂志制作 748,246.39 331,263.22 1,438,451.72 400,119.45 服务器租赁 355,673.71 145,913.55 251,112.15 67,983.09 软件销售 84,401.43 85,470.09 其他 11,986.42 6,603.77 合计 3,182,812.19 1,552,269.35 5,241,220.77 2,332,821.06 注：本期收入下降主要系企业新签订合同数量下降，合同服务收费订价也下降；随着 业务订单减少，原参与合同服务的相关人员转而投向研发工作或离职，使营业成本总额下降； 但公司成本的主要构成部分—人员工资在 2016 年度有不同幅度上升，导致本年总体毛利较 去年有所下降。 2016 年度前五名客户营业收入如下： 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 73 单位名称 收入性质 金额 占营业收入总额的 比例（%） 《时尚芭莎》杂志社有限公司 开发、服务、杂志制 作收入 1,088,534.09 34.20 中国电影出版社 开发、服务收入 485,814.76 15.26 《时尚》杂志社 开发、服务、杂志制 作收入 435,950.83 13.70 上海文衡九峻广告有限公司 杂志制作、服务收入 291,231.53 9.15 天津龙智科技有限公司 开发、服务收入 200,631.18 6.30 合计 —— 2,502,162.39 78.61 16、税金及附加 项目 本年度 上年度 计缴标准 城市维护建设税 7,900.83 18,160.84 应纳流转税额与适用 税率 教育费附加 3,386.07 7,783.21 应纳流转税额与适用 税率 地方教育费附加 2,257.40 5,188.81 应纳流转税额与适用 税率 副食品价格调控基金 605.07 3,177.27 营业收入与适用税率 印花税 474.54 计税金额与适用税率 合计 14,623.91 34,310.13 —— 注：1、自 2016 年 2 月份后不再征收副食品价格调控基金。 2、根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规 定，全面试行营业税改征增值税后，利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目。”本公司印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科 目列示。 17、销售费用 项目 本年度 上年度 工资薪酬及社保 175,182.06 80,637.95 差旅费 12,072.50 合计 175,182.06 92,710.45 注：本期销售费用较上年增加系公司为推广新产品“云图软件”引进新的销售人员。企 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 74 业对于成都市以外的费用划分为差旅费，2016 年收入减少，新业务尚未拓展，老业务已经 成熟，所以没有差旅费。 18、管理费用 项目 本年度 上年度 办公费用 96,773.19 65,840.49 业务招待费 97,156.30 64,355.00 折旧费 29,604.94 36,290.28 交通费 52,513.59 29,026.80 工资及社保等 560,189.88 242,795.90 咨询费、服务费 1,456,407.17 64,920.76 物管、水电 40,869.08 70,862.06 研发费用 1,693,225.42 1,411,592.99 技术服务费 133,380.00 179,340.00 职工福利费 2,109.30 35,261.90 税费 7,437.21 3,186.50 修善费 3,454.00 41,043.48 残疾人保障金及工会经费 60,403.40 109,031.68 合计 4,233,523.48 2,353,547.84 注：本期管理费用-咨询费较上期增加主要系 2016 年支付中介机构“新三板”服务费 135.7 万元所致；工资及社保的增加系 2016 年度研发人员人数增加及工资不同幅度提升所 致 19、财务费用 项目 本年度 上年度 利息支出 减：利息收入 31,612.20 35,926.49 手续费支出 35.00 635.00 合计 -31,577.20 -35,291.49 20、资产减值损失 项目 本年度 上年度 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 75 项目 本年度 上年度 坏账准备 -42,991.82 17,732.37 合计 -42,991.82 17,732.37 21、营业外收入 （1）营业外收入明细： 项目 本年度 上年度 非流动资产处置利得 3,110.06 其中：固定资产处置利得 3,110.06 政府补助 19,271.79 627.20 其他 9,610.39 3,145.21 合计 31,992.24 3,772.41 （2）政府补助明细： 补助项目 本年度 上年度 与资产/收益相关 软件著作权补贴 2,400.00 收益 税费减免收入 16,871.79 627.20 收益 合计 19,271.79 627.20 —— 注：公司报告期内的税费减免系根据《关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100 号，对其增值税实际税负超过 3%的部分，实行即征即退政策。 22、营业外支出 项目 本年度 上年度 固定资产盘亏 663.00 其他 5,289.34 合计 663.00 5,289.34 23、所得税费用 项目 本年度 上年度 递延所得税费用 5,373.98 26,122.10 合计 5,373.98 26,122.10 24、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 76 项目 本年度 上年度 收到利息 31,612.20 35,926.49 收到往来款 2,601.86 314,470.97 收政府补助款 2,400.00 627.20 合计 36,614.06 351,024.66 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本年度 上年度 支付日常经营费用 307,764.20 132,570.99 支付的与新三板相关费用 1,415,785.00 -- 支付往来款 488,450.25 455,055.15 合计 2,211,999.45 587,626.14 25、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年度 上年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,692,262.33 417,751.38 加：资产减值准备 -42,991.82 17,732.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 55,338.55 73,801.55 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 37,333.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -2,447.06 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,373.98 26,122.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 852,238.53 -25,529.11 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 77 补充资料 本年度 上年度 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -556,830.11 -1,172,963.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,381,580.26 -625,751.56 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,132,173.17 2,529,391.43 减：现金的年初余额 2,529,391.43 7,164,580.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2,602,781.74 -4,635,188.88 （2）现金和现金等价物的构成： 项目 本年度 上年度 一、现金 5,132,173.17 2,529,391.43 其中：库存现金 53,553.32 35,234.80 可随时用于支付的银行存款 5,073,546.93 2,494,156.63 可随时用于支付的其他货币资金 5,072.92 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,132,173.17 2,529,391.43 六、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、 其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融 工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 78 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的 相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是 在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。 （二）主要金融工具风险特征分析 （1）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的 风险。 本公司的信用风险主要与应收款项、其他应收款有关。为控制该项风险，本 公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。本公司对应收账款余额进行持 续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。其最大风险敞口为应收账款余额 减去已计提的坏账。其风险管理目标、政策和过程、计量风险的方法以及最大风 险敞口详见附注五、（2）。 （2）流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险， 其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债 务；或者源于无法产生预期的现金流量。 本公司的主要流动性风险与应付账款、其他应付款相关，为控制该风险，本 公司主要采取保留充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门 集中控制。财务部门通过监控现金及现金等价物余额以及对未来 12 个月现金流 量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足资金偿还需要支付的 债务。 （3）市场风险 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 79 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险。本公司市场风险主要包括利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司承受利率风险主要与借款等债务有关，由于存在以浮动利率 计息的债务，利率的变化会对本公司的经营业绩产生影响，所以公司密切关注利 率变动对本公司的影响。 七、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 姓名 关联关系 国籍 身份证号码 对本公司的 持股比例 对本公司的 表决权比例 杨毅 股东 中国 320324198301161616 16.75% 61.21% 注：杨毅直接持有本公司 12.07%股份，通过成都移联合创科技中心（有限合伙）公司 持有本公司 4.68%股份，成都移联合创科技中心（有限合伙）公司由杨毅代为行使表决权。 2、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 时尚传媒有限公司 股东 成都市晶翰数码图文有限公司 股东 成都高投创业投资有限公司 股东 成都移联合创科技中心（有限合伙） 股东 北京时尚罗博广告有限公司 其他关联方 北京时之尚广告有限责任公司 其他关联方 北京时尚方向广告有限公司 其他关联方 时尚数字网络科技（北京）有限公司 其他关联方 上海文衡九峻广告有限公司 其他关联方 上海尚之广告有限公司 其他关联方 北京爱尚阳光广告有限公司 其他关联方 北京时尚科比亚广告有限公司 其他关联方 3、关联交易情况 （1）出售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本年度 上年度 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 80 金额 占总收入的 比例（%） 金额 占总收入的 比例（%） 北京时尚罗博广告 有限公司 服务、杂志制作等 23,286.36 0.73 23,883.45 0.46 北京时之尚广告有 限责任公司 开发、服务、杂志 制作等 80,188.67 2.52 159,838.96 3.05 北京时尚方向广告 有限公司 开发、服务 47,830.19 1.50 113,679.24 2.17 上海尚之广告有限 公司 开发收入 8,000.00 0.25 16,981.13 0.32 成都市晶翰数码图 文有限公司 开发收入 12,394.99 0.39 75,471.70 1.44 时尚数字网络科技 （北京）有限公司 杂志制作 153,679.25 2.93 北京爱尚阳光广告 有限公司 服务收入 4,561.47 0.09 上海文衡九峻广告 有限公司 服务、杂志制作等 291,231.53 9.15 153,327.80 2.93 北京时尚科比亚广 告有限公司 服务收入 21,891.96 0.69 （2）采购商品/接受劳务情况表 本年度无向关联方采购商品/接受劳务。 （3）关联方资金往来 本年度与关联方单位无其他资金往来。 4、关联方应收应付款项 应收关联方款项： 关联方 账面余额 本年度 上年度 应收账款： 成都市晶翰数码图文有限公司 40,000.00 26,862.34 北京时之尚广告有限责任公司 12,000.00 41,000.00 北京时尚方向广告有限公司 40,000.00 北京时尚罗博广告有限公司 25,316.46 上海文衡九峻广告有限公司 7,527.47 上海尚之广告有限公司 480.00 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 81 预收账款： 上海文衡九峻广告有限公司 18,767.13 北京时尚科比亚广告有限公司 11,794.52 八、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需予以披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止 2017 年 4 月 10 日，本公司无需予以披露的重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截止 2017 年 4 月 10 日，本公司无需予以披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表： 项目 本年度 上年度 非流动资产处置损益 2,447.06 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 19,271.79 627.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,610.39 -2,144.13 所得税影响额 合计 31,329.24 -1,516.93 2、加权平均净资产收益率： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -48.04 6.61 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -48.73 6.63 3、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项目 序号 本年数 上年数 归属于母公司的净利润 1 -2,692,262.33 417,751.38 归属于母公司的非经常性损益 2 31,329.24 -1,516.93 归属于母公司股东扣除非经常性损 益后的净利润 3=1-2 -2,723,591.57 419,268.31 年初股份数 4 7,350,000.00 7,350,000.00 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 82 项目 序号 本年数 上年数 公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数（Ⅰ） 5 发行新股或债转股等增加股份数 （Ⅱ） 6 500,000.00 增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末 的累计月数 7 10 因回购等减少股份下一月份起至年 末的累计月数 8 缩股减少股份数 9 报告期月份数 10 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6*7/10-8*9 /10 7,766,666.67 7,350,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -0.35 0.06 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.35 0.06 已确认为费用的稀释性潜在普通股 利息 14 转换费用 15 所得税率 16 12.5% 可转换公司债券、认股权证、期权 行权增加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+14×(1-16)- 15]÷(11+17) -0.35 0.06 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+14×(1-16)- 15]÷(11+17) -0.35 0.06 4、每股收益： 报告期利润 每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -0.35 0.06 -0.35 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -0.35 0.06 -0.35 0.06 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 83 成都移联创科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 二 O 一七年四月十日 成都移联创科技股份有限公司 2016 年度报告 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 成都移联创科技股份有限公司财务部及行政部