839249_2017_康杰股份_2017年年度报告_2018-04-26.txt

江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 1 2017 年度报告 康杰股份 NEEQ : 839249 江苏康杰机械股份有限公司 Jiangsu Kang Machinery Limited Co., Ltd 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 2 公司年度大事记 2017 年 7 月公司产品“钎接-扩散复合焊柔 性生产线”荣获“高新技术产品认定证书”。 2017 年 12 月 29 日公司取得名称为“一种 滑轨扭线保险管电线焊接装置”发明专利证 书，发明人为吴文杰，专利号为 ZL 2016 1 0007882.3。 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 28 第九节 行业信息................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 31 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 36 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、康杰股份 指 江苏康杰机械股份有限公司 股东大会 指 江苏康杰机械股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏康杰机械股份有限公司董事会 监事会 指 江苏康杰机械股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 职工代表大会 指 江苏康杰机械股份有限公司职工代表大会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东海证券 指 东海证券股份有限公司 会计师、兴华 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《江苏康杰机械股份有限公司公司章程》 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴文杰、主管会计工作负责人张志才及会计机构负责人（会计主管人员）王海琴保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 流动资金不足的风险 公司生产钎焊炉等设备，按照合同约定周期生产、交货并现场 安装调试，并负责售后服务。设备生产周期根据具体设备类型 为 3 个月至 9 个月不等；报告期内公司产品大多为大型设备， 合同履行周期较长，存货周转周期长，此外报告期内公司应收 账款到位不及时，公司资金呆滞，截至报告期末，公司货币资 金为 446,357.28 元，公司资产负债率偏高，流动资产小于流动 负债，经营活动取得现金流的能力不足。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为吴文杰和王梅，吴文杰直接持有公司90.80% 的股份，王梅直接持有公司4%的股份，两人共同持有公司94.80% 的股份，两人已签署《一致行动协议》，为公司共同实际控制 人。虽然报告期内公司一直规范运作，且有健全的包括“三会” 议事规则、关联交易管理办法等在内的一系列内部控制制度并 认真执行，但不能排除实际控制人利用其控股地位，通过行使 表决权等形式对公司的生产、经营、管理、人事安排进行控制 和干预，做出损害公司和其他股东利益行为的可能性。 政策变动风险 公司的最终客户主要分布于汽车及零部件制造业。汽车及零部 件制造业是国民经济的支柱产业，在我国的经济发展中具有重 要的战略地位。在国家刺激内需和鼓励消费的背景下，该行业 产业链长、对经济拉动明显，在未来较长时期内将属于消费政 策和产业政策鼓励的行业。但是随着国家政治经济、军事及社 会形势的变化，如果国家出台新的产业政策或者对汽车消费政 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 6 策做出一些适当的调整，可能对汽车及零部件制造业以及公司 所处的热交换器制造设备行业带来不利的影响。 技术与业务创新风险 公司所处热交换器制造设备行业是一个高速发展的行业，生产 经验和研发水平决定着产品的性能。公司设立了独立的研发中 心，已有的研发团队具有多年的热交换器制造设备研究开发和 产业化的经验，可根据市场需求开发高性能、高性价比的新产 品。但如果未来公司无法实时把握行业的市场动态和发展趋势， 及时捕捉和快速响应用户需求的变化，不断研发新产品、新技 术并对现有盈利模式进行完善和创新，公司现有盈利模式的有 效性将可能受到削弱，从而对公司未来业绩成长带来不利影响。 核心技术人员流失的风险 公司所处行业对生产工艺要求较高，技术人员对公司的生产经 营具有重要作用。但是由于公司所处的地理位置为乡镇，本身 对高技术人才的吸引力不足。公司虽然注重技术研发和技术人 员的招聘与培训，并提供了行业内较高的薪资待遇，但随着行 业竞争的加剧，如果公司不能对核心技术人员实行长期有效的 激励和约束，存在核心技术人员被其他企业高薪转聘的风险， 核心技术人员的大量流失将对公司经营造成重大不利影响。 外币汇兑的风险 报告期内公司存在出口业务，外销收入占总营业收入 8.55%左 右，且随着公司海外市场的扩大，出口业务对公司的影响会逐 步增加。同时，汇率的变动会给企业造成汇兑损益，近两年人 民币贬值，给公司带来一定的汇兑收益，未来人民币升值，可 能会导致公司产生较大金额的汇兑损失，进而对公司的利润、 现金流和经营的稳定性带来一定的不利影响，公司在逐步走向 国际市场扩大出口销量的同时面临外币汇兑的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏康杰机械股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Kang Machinery Limited Co., Ltd 证券简称 康杰股份 证券代码 839249 法定代表人 吴文杰 办公地址 盐城市盐都区盐龙街道秦川南路 9 号（盐都区高新技术产业园内） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王再新 职务 董事会秘书 电话 0515-81360898 传真 0515-81360999 电子邮箱 wuwenjiezg@ 公司网址 联系地址及邮政编码 盐城市盐都区盐龙街道秦川南路 9 号（盐都区高新技术产业园内） 224000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 盐城市盐都区盐龙街道秦川南路 9 号（盐都区高新技术产业园内） 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-03-16 挂牌时间 2016-09-09 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 主要从事各类热交换器制造设备、热处理设备的设计、开发、生 产及销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 吴文杰 实际控制人 吴文杰、王梅 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913209007382836177 否 注册地址 盐城市盐都区盐龙街道秦川南路 9 号（盐都区高新技术产业园内）(D) 否 注册资本 20,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴军兰、吴秀英 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 股转系统交易制度改革后，2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式由协议转让方式变更为集合竞价 转让方式。 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,743,082.26 37,677,349.25 -31.67% 毛利率% 35.14% 34.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,268,085.16 4,244,583.47 -176.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,141,867.31 1,065,689.11 -488.66% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -12.94% 17.13% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -16.39% 4.30% - 基本每股收益 -0.16 0.21 -176.19% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 92,509,082.39 82,737,803.05 11.81% 负债总计 68,877,897.41 55,838,532.91 23.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,631,184.98 26,899,270.14 -12.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.34 -11.94% 资产负债率%（母公司） 74.46% 67.49% - 资产负债率%（合并） 74.46% 67.49% - 流动比率 0.62 0.62 - 利息保障倍数 -0.66 3.28 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,828,895.25 17,108,205.69 -122.38% 应收账款周转率 1.10 1.85 - 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 10 存货周转率 1.42 2.58 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.81% 10.11% - 营业收入增长率% -31.67% 12.00% - 净利润增长率% -176.99% 169.00% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,059,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,021.00 非经常性损益合计 1,027,979.00 所得税影响数 154,196.85 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 873,782.15 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专业从事各类热交换器制造设备、热处理设备的研发、设计、生产与销售为主的公司， 主要产品类别包括钎焊炉、钝化炉、散热器等。2016 年下半年增加汽车维修服务，将公司散热器应用到 汽车领域，拓宽公司的销售渠道。公司作为一家高新技术企业，注重技术研发与创新，目前拥有二十六 项发明及实用新型专利，并拥有一批研发及技术人才；公司通过 ISO 质量管理及环境管理体系认证；公 司生产的钎焊炉、钝化炉等设备工艺先进、性能优良、质量可靠，受到国内外客户的青睐，在热交换器 制造设备行业拥有着广泛的声誉。 目前公司与法国法雷奥、德国焊剂、美国亚当斯、上海爱斯达克等众多国内外知名企业建立了长期 稳定的合作关系。根据市场需求，公司主要采取产品直销的销售模式，公司采取展会宣传、网络推广、 老客户介绍等方式进行市场营销。获得订单后根据客户的书面订单要求进行设计图纸、并与客户协商， 在此同时也根据订单需求组织采购原材料，原材料到位且图纸审定后，各车间组织生产，完工后按合同 约定周期进行交货并现场安装调试。 公司的具体商业模式可以分成采购模式、生产模式、销售模式。 （1）采购模式 公司产品所需的原材料主要是钢材，包括钢板、不锈钢型材、铸件等。 公司原材料采购主要采取以产定购的采购方式，实行通过询价、比价、洽谈确定厂商的采购政策。 公司首先根据采购原材料的品名、数量等信息，从供应商目录中挑选 3—5 家合适的供应商进行询价、 比价并洽谈，确定产品规格、价格等均符合公司要求的供应商，经公司主管领导审批后与其签订采购合 同。 （2）生产模式 根据行业特点，公司主要采取以销定产的生产模式。公司主要业务是向汽车生产厂商或热交换器生 产厂商提供用于制造热交换器的设备，为了适应客户个性化的要求，公司主要采取订单式生产的方式组 织生产经营活动，即根据客户的书面订单要求设计图纸、并与客户协商，审定图纸后，各车间组织生产， 完工后按合同约定周期进行交货并现场安装调试。 如果由客户提供设计图纸，则由公司内部审核图纸并与客户、图纸设计人员商讨后提出修改意见或 建议，公司审定图纸后由生产技术部向各部门技术交底，各车间组织生产，产品完工后按合同约定周期 进行交货并现场安装调试。 （3）销售模式 公司产品设备的订单主要通过大客户直销模式或者参与招投标形式获得。部分订单为客户通过互联 网或通过企业系统向公司寻访，然后客户到公司实地考察公司研发及技术生产能力，双方达成一致后签 订销售合同。同时，公司每年会主动承办行业技术研讨会，邀请同行企业以及部分上下游企业共同参加， 在研讨交流技术的同时，选择性地与优质的规模客户签订战略合作协议，获得客户订单。后按照合同约 定周期生产、交货并现场安装调试，并负责售后服务。设备生产周期根据具体设备类型为 3 个月至 9 个 月不等；由于本公司产品大多为大型设备，故合同及货款履行周期较长，大多为一年期。 报告期内，公司商业模式较上年度无变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式无变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 12 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 康杰股份作为一家高新技术企业，注重技术研发与创新。报告期内，公司财务状况良好，经营业绩 略有下降，符合行业发展的趋势及业绩预期。 2017 年度，公司按照既定的经营战略，不断深入挖掘公司业务的潜力，加大销售投入，在已取得 的经营业绩的基础上，通过优化产品生产工艺、开发新产品，以此提升公司的竞争力。 1、公司财务情况 报告期末，公司资产总额为 92,509,082.39 元，比上年度末增长 11.81%；负债总额 68,877,897.41 元，比上年度末增加 23.35%；报告期末公司资产负债率 74.46%，比上年度提高了 6.97%。归属于挂牌公 司股东的净资产总额 23,631,184.98 元，比上年度末减少 12.15%。主要原因系报告期内公司业务规模缩 小，营业收入下降，导致公司本年亏损。 2、公司经营成果 报告期内公司营业收入为 25,743,082.26，较上年同比下降 31.67%；营业成本 16,696,560.08 元， 较上年同比下降 31.91%；公司毛利率本报告期为 35.14%，基本于上年保持一致。报告期内公司净利润 为-3,268,085.16 元，较上年同比下降 176.99%。净利润下降，一方面为受经济环境影响，公司的营业 收入、净利润均有一定幅度的下降，另一方面，公司人工成本增加，导致公司成本费用相应增加。 3、公司现金流情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-3,828,895.25 元，与上年同期相比减少 2,093.71 万元，一方面是因为 2016 年度公司收到股东吴文杰对公司的财务资助 1,901.30 万元，而报告期内未发 生同类业务，另一方面公司报告期内公司收入下降，销售商品、提供劳务收到的现金大幅下降，而人工 成本增加，支付给职工的工资增加。 (二) 行业情况 1、公司所处的行业为热交换器制造设备业，属于热处理大行业。热处理行业近年来发展概况如下： （1）行业规模有所扩大 “十二五”期末，全行业共有热处理企业（含专业化厂、热处理设备制造厂、热处理工艺材料生产 企业及主机厂的热处理分厂、车间）18000 家，其中具有一定规模的专业化热处理企业近 6000 家，热处 理设备制造企业约 1200 家，工艺材料厂 750 家。全行业热处理生产设备近 10 万标准（150kWh）台，装 机容量约 1500 万 kW，年耗电约 230 亿 kW•h。骨干企业平均单位能耗约 500kW•h。全行业规模以上企业 实现销售收入 560 亿元。全行业职工约 54 万人，全员劳动生产率约 11 万元/人。 （2）专业化生产有所发展 随着改革开放的深入、市场机制不断完善和融入世界经济一体化的发展，我国中小三资制造企业大 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 13 量出现，热处理专业厂如雨后春笋般涌出，到本世纪初已发展到 5000 多家。其中不乏资金充足，设备 先进，技术起点高，管理有条，经济效益好的佼佼者。中国热协在“十一五”和“十二五”期间积极推 动热处理企业规范化生产，显著提高了热处理专业厂的生产技术水平、管理水平和市场竞争能力。 （3）生产技术有长足进步 少无氧化加热热处理比重已达 60%以上，真空加热油淬、高压气淬、低压渗碳热处理广为推广，多 用炉气体渗碳基本实现碳势自动控制，直径 4 米以上特大型齿轮用国产设备实现了深层可控渗碳淬火， 高温快速渗碳和氮势可控渗氮也都用于生产，超高频、高频、超音频、中频、工频、双频感应热处理、 横向磁场加热、数控模拟感应淬火技术都在生产中应用，铁素体状态下的低温化学热处理、金属和非金 属材料的物理和化学气相沉积、激光热处理、等离子热处理和化学热处理都获得较普遍采用或一定程度 推广。化学热处理催渗技术处于国际领先水平。 （4）生产设备有所更新 由于大型国营企业和大量热处理加工企业兴起的技术改造，华东和华南沿海城市轻工、电气产品模 具的大量需求，航空制造大量接受飞机零件加工的对外协作，兴起了以购臵真空热处理设备和密封多用 炉生产线为主的设备更新浪潮。汽车、铁道、造船、风电、兵器、钻探、采掘等行业的汽油机、柴油机、 减速箱零件、基础零部件的热处理也基本实现了以推杆炉、辊棒炉、链板炉、网带炉、密封多用炉、晶 体管感应电源和自动淬火机床为主的热处理设备更新。企业技术改造和更新设备的热潮使热处理设备市 场形成十分繁荣景象。骨干企业设备更新率达到 70%以上。 （5）企业质量管理水平有所提高 在“十二五”期间行业普遍开展 ISO9000、ISO14000 和 ISO/TS 16949 质量管理和环境管理认证工 作，对提高产品质量起到了有力推动作用。在国际合作过程中，企业按国际标准的严格规定来选择热处 理协作伙伴也促使热处理专业厂必须提高管理水平以满足客户的“高水平”要求。热处理规范企业产品 质量一次检验合格率大幅度提高，达到 98%以上。有一部分热处理厂通过了地方政府有关部门组织的清 洁生产验收。 （6）开发创新能力有所提高 对引进技术的消化吸收，外资企业的涌入，源源不断的海归，频繁的国内外技术交流，使企业人员 开阔了眼界，看清了大势，明确了差距和赶超目标，大大提高了本土设备制造业的新产品开发创新能力。 各类真空热处理设备生产自足，满足了航空和模具工业的需求，多种类型密封多用炉，特大型井式渗碳 炉都能自行制造。本土企业制造的热处理设备除已提供东南亚国家外，还向日本，美国等发达国家出口。 这些都是开发创新能力提高的具体例证。“十二”期间，行业内共有 11 项先进技术通过了成果鉴定， 鉴定的设备和技术有：真空渗氮多功能炉、VCH 碳氢溶剂型真空清洗机、多功能淬火冷却系统、SIZX-Ⅲ 型在线深冷处理设备、BCRX-Z 系列薄板成型淬火自动生产线、可控气氛罩式渗氮炉、RQT-T1200 系列智 能台车燃气热处理炉、高温可控气氛多用炉、稀土催渗和 BH 催渗及催渗技术研发、卧式蒸汽发蓝炉、 KBL 型闭式冷却塔等，这些都是自行开发达到国际先进水平的热处理技术。 （7）市场规模 我国热交换器生产已有 50 余年的历史，目前生产厂家已达到 300 多家，其中大型企业有 6 家，中 型企业有 20 余家，小型企业有 270 多家；民营企业在数量上占多数，约有 260 家，三资企业和外商独 资企业约有 20 家。 经过最近三十年的发展，我国汽车热交换器的技术水平、质量状况已基本能够满足 国内汽车市场的需要。我国的汽车热交换器产品已达到或接近国际水平，其中采用铜质硬钎焊工艺制造 的汽车散热器产品已达到国际先进水平，国内部分具备自主设计、同步开发能力、生产工艺成熟的热交 换器制造企业，已能够为国内外整车制造商配套提供各种规格、型号和技术要求的热交换器。未来热处 理加工行业将保持 10%左右平稳增速，市场空间仍然很大。 2、影响行业发展的有利因素 近年来，国家一直倡导高效、节能、安全、环保的发展方向。我国发布了《国家中长期科学和技术 发展规划纲要（2006-2020）》、《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》、《“十二五” 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 14 机械工业发展总体规划》等政策法规以鼓励热交换器制造设备行业的高效、节能、安全、环保性发展。 因此，可以预见国家政策的鼓励使热交换器制造设备行业保持较高的发展水平，为该行业的发展提供有 力的政策支持。 3、影响行业发展的不利因素 热交换器制造设备行业的上游行业主要为钢材、铝材、铜材原料供应商，因此原材料的质量、采购 价格、供货及时性对设备的质量、制造成本、生产及交货及时性有较大的影响，因此市场上原材料的价 格发生较大变化时，公司的成本将受其影响发生波动。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 446,357.28 0.48% 2,262,536.73 2.73% -80.27% 应收账款 21,157,816.02 22.88% 19,065,817.51 23.04% 10.97% 存货 13,650,905.58 14.76% 9,894,114.36 11.96% 37.97% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 30,344,194.68 32.80% 31,396,235.75 37.95% -3.35% 在建工程 14,482,638.95 15.66% 9,183,704.25 11.10% 57.70% 短期借款 24,500,000.00 26.48% 25,000,000.00 30.22% -2.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 92,509,082.39 - 82,737,803.05 - 11.81% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金：公司报告期末的货币资金为 44.64 万元，比上年度减少 181.62 万元，变动比例为 -80.27%。主要原因是为报告期内公司收入下降，经营活动产生的现金流量为-382.89 万元，同时公司报 告期内构建在建工程，投资活动产生现金流量为-666.97 万元，导致报告期内公司货币资金大幅减少。 2.应收账款：公司报告期末的应收账款为 2,115.78 万元，比上年度增加 209.20 万元，变动比例 10.97%，主要原因报告期内公司承接项目完工周期长，导致报告期末应收账款同比增加。 3.存货：公司报告期末的存货为 1,365.09 万元, 比上年度增加 375.68 万元,变动比例 37.97%，主 要原因是报告期末，公司存在近 1,200.00 万元的未完工订单，公司加工生产所致。 4.资产总计：报告期末公司总资产比上年同期增加 977.13 万元，变动比率 11.81%，是上述因素综 合影响的结果。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 25,743,082.26 - 37,677,349.25 - -31.67% 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 15 营业成本 16,696,560.08 64.86% 24,520,507.45 65.08% -31.91% 毛利率% 35.14% - 34.92% - - 管理费用 5,848,366.04 22.72% 7,345,865.18 19.50% -20.39% 销售费用 3,512,388.03 13.64% 3,095,104.96 8.21% 13.48% 财务费用 2,167,148.11 8.42% 2,091,988.69 5.55% 3.59% 营业利润 -4,493,097.55 -17.45% 1,061,865.18 2.82% -523.13% 营业外收入 1,077,163.50 4.18% 3,775,723.00 10.02% -71.47% 营业外支出 49,184.50 0.19% 30,470.19 0.08% 61.42% 净利润 -3,268,085.16 -12.70% 4,244,583.47 11.27% -176.99% 项目重大变动原因： 1）营业收入：本报告期比上年同期减少 1,193.43 万元，变动比例为-31.67%，主要原因是国际、 国内汽车行业形势不佳，导致公司客户减少，钎焊炉、钝化炉产品收入减少所致。 2）营业成本：本报告期比上年同期减少了 782.39 万元，变动比例为-31.91%，主要原因是为随着 主营业务收入减少,成本相应减少。公司报告期内毛利率为 35.14%，与上年同期基本保持一致。 3)管理费用: 本报告期比上年同期减少 149.75 万元，变动比例为-20.39%，主要原因是公司报告期 内中介服务费比同期减少 55.00 万元，同时 2017 年度减少了设备研发投入，研发费用较上期减少 54.72 万元。 4)销售费用: 本报告期比上年同期增加 41.73 万元，变动比例为 13.48%，主要原因是汽车维修服务 人员工资较上期增长 61.49 万元。 5)营业外收入: 本报告期比上年同期减少 269.86 万元，变动比例为-71.47%，主要原因是 2016 年 公司取得新三板挂牌的政府补助 130.00 万元, 2017 年公司未获得同类补贴； 6）净利润: 本报告期比上年同期减少 751.27 万元，变动比例为-176.99%，主要为 2017 年营业收 入减少及其他因素综合影响所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 25,093,037.29 37,300,540.06 -32.73% 其他业务收入 650,054.97 376,809.19 72.52% 主营业务成本 16,619,556.94 24,472,750.03 -32.09% 其他业务成本 77,003.14 47,757.42 61.24% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电机制造 46,337.55 0.18% 98,280.00 0.26% 机械制造 1,639,834.34 6.37% 1,324,463.00 3.52% 家用制冷电器具 制造 1,402,997.98 5.45% 2,556,437.00 6.79% 汽车制造 831,501.56 3.23% 1,013,432.49 2.69% 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 16 制冷、空调设备制 造 21,822,410.83 84.77% 32,684,736.76 86.74% 合计 25,743,082.26 100.00% 37,677,349.25 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年度营业收入比上期减少 1193.43 万元，比上期减少 31.67%； 2017 年制冷、空调设备制造收入为 21,822,410.83 元，占营业收入的 84.77%，与上年同期相比基本一致， 公司收入构成未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 杭州三花微通道换热器有限公司 6,119,658.12 23.77% 否 2 长城汽车股份有限公司徐水分公司 4,487,179.49 17.43% 否 3 法雷奥汽车空调湖北有限公司动力总 成热系统分公司 3,742,392.02 14.54% 否 4 浙江鑫华森散热器制造有限公司 1,931,623.93 7.50% 否 5 墨西哥法雷奥电器系统有限公司 1,913,046.52 7.43% 否 合计 18,193,900.08 70.67% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 盐城市天缘物资有限公司 26,943,188.40 57.10% 否 2 盐城市佳裕不锈钢有限公司 7,051,091.96 14.94% 否 3 盐城发电设备有限公司 1,917,900.00 4.06% 否 4 盐城鹏纳贸易有限公司 669,399.00 1.42% 否 5 上海炬联热工装备有限公司 600,000.00 1.27% 否 合计 37,181,579.36 78.79% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,828,895.25 17,108,205.69 -122.38% 投资活动产生的现金流量净额 -6,669,740.57 -16,458,760.98 59.48% 筹资活动产生的现金流量净额 9,682,456.37 -3,112,128.42 411.12% 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 17 现金流量分析： 1、本报告期内公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 2,093.71 万元，变动比率为 -122.38%，一方面是因为 2016 年度公司收到股东吴文杰对公司的财务资助 1,901.30 万元，而报告期内 未发生同类业务，另一方面公司报告期内公司收入下降，销售商品、提供劳务收到的现金大幅下降，而 人工成本增加，支付给职工的工资增加。 2、本报告期内公司投资活动产生的现金流量净流出较上年同期减少 978.90 万元 ，减少 59.48%， 主要原因是报告期内公司为构建在建工程投入较上年同期减少了 978.90 万元。 3、本报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 1,279.46 万元，主要是为增加 流动资金，报告期内公司通过固定资产售后回租融资款 500.00 万元，同时公司报告期内偿还借款较上 年同期减少 650.00 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 江苏康尔杰汽车贸易有限公司于 2017 年 3 月 28 日成立，是江苏康杰机械股份有限公司设立的全资 子公司，注册地为盐城市盐都区盐龙街道办事处健仁村 1 幢（D），注册资本为人民币 10,000,000.00 元。经营范围：汽车及汽车配件销售，二手车经纪服务、汽车美容、汽车维修服务，汽车保险代办服务。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更情况： （1）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计 准则第 16 号——政府补助》 ①财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。本公司执行该准则对报告期无影响。 ②财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。本公司执行该准则对报告期 无影响。 ③财政部针对以上两项相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日 进行公布，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和本通知要求编制 2017 年度及 以后期间的财务报表；金融企业应当根据金融企业经营活动的性质和要求，比照一般企业财务报表格式 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 18 进行相应调整（财会〔2017〕30 号），本公司按该通知要求编制了 2017 年度财务报表。 2、会计估计变更或重大会计差错更正情况 报告期内，公司无会计估计变更或重大会计差错更正情况。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终遵循“质量就是生命”的核心价值观，以优质的产品服务客户。报告期内公司完成了各项 工作目标，积极履行社会责任，推动公司与社会各界的广泛沟通和交流，促进公司持续健康发展。公司 始终努力履行作为企业的社会 责任，把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发 展实践中，积极 承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司资产、人员、财务、业务等独立，治理结构合理，有良好的自主经营能力；公司主 业突出，各项业务稳定；主要财务指标良好，管理层和核心经营人员稳定，无违法违规行为，公司持续 经营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 流动资金不足的风险 公司生产钎焊炉等设备，按照合同约定周期生产、交货并现场安装调试，并负责售后服务。设备生 产周期根据具体设备类型为 3 个月至 9 个月不等；报告期内公司产品大多为大型设备，合同履行周期较 长，存货周转周期长，此外报告期内公司应收账款到位不及时，公司资金呆滞，截至报告期末，公司货 币资金为 446,357.28 元，公司资产负债率偏高，流动资产小于流动负债，经营活动取得现金流的能力 不足。 应对措施：公司将加强对流动资产和流动负债的管理，制定相应的营运资金、应收账款、其他应收 款控制制度，加强对应收账款、其他应收款的管理，及时收回应收账款、其他应收款，降低应收账款回 收风险，提高企业资金使用效率。 2、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为吴文杰和王梅，吴文杰直接持有公司 90.80%的股份，王梅直接持有公司 4.00%的 股份，两人共同持有公司 94.80%的股份，两人已签署《一致行动协议》，为公司共同实际控制人。虽然 报告期内公司一直规范运作，且有健全的包括“三会”议事规则、关联交易管理办法等在内的一系列内 部控制制度并认真执行，但不能排除实际控制人利用其控股地位，通过行使表决权等形式对公司的生产、 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 19 经营、管理、人事安排进行控制和干预，做出损害公司和其他股东利益行为的可能性。 应对措施：公司已经按照《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求建立了相对完善 的法人治理结构和关联交易回避表决制度、三会议事规则等各项制度，从制度安排上避免实际控制人控 制现象的发生。 3、政策变动风险 公司的最终客户主要分布于汽车及零部件制造业。汽车及零部件制造业是国民经济的支柱产业，在 我国的经济发展中具有重要的战略地位。在国家刺激内需和鼓励消费的背景下，该行业产业链长、对经 济拉动明显，在未来较长时期内将属于消费政策和产业政策鼓励的行业。但是随着国家政治经济、军事 及社会形势的变化，如果国家出台新的产业政策或者对汽车消费政策做出一些适当的调整，可能对汽车 及零部件制造业以及公司所处的热交换器制造设备行业带来不利的影响。 应对措施：报告期内，公司提高市场监管水平，根据市场的运行和变化，运用市场控制手段，把握 市场供求结构和行业平衡，并及时作出调整，减少突发性风险。 4、技术与业务创新风险 公司所处热交换器制造设备行业是一个高速发展的行业，生产经验和研发水平决定着产品的性能。 公司设立了独立的研发中心，已有的研发团队具有多年的热交换器制造设备研究开发和产业化的经验， 可根据市场需求开发高性能、高性价比的新产品。但如果未来公司无法实时把握行业的市场动态和发展 趋势，及时捕捉和快速响应用户需求的变化，不断研发新产品、新技术并对现有盈利模式进行完善和创 新，公司现有盈利模式的有效性将可能受到削弱，从而对公司未来业绩成长带来不利影响。 应对措施：报告期内，公司通过对技术创新系统的组织管理，树立风险意识，完善风险管理，使技 术创新活动向预期目标发展，在一定程度上降低了技术与业务创新风险。 5、核心技术人员流失的风险 公司所处行业对生产工艺要求较高，技术人员对公司的生产经营具有重要作用。但是由于公司所处 的地理位置为乡镇，本身对高技术人才的吸引力不足。公司虽然注重技术研发和技术人员的招聘与培训， 并提供了行业内较高的薪资待遇，但随着行业竞争的加剧，如果公司不能对核心技术人员实行长期有效 的激励和约束，存在核心技术人员被其他企业高薪转聘的风险，核心技术人员的大量流失将对公司经营 造成重大不利影响。 应对措施：报告期内，公司采取员工激励政策，减少员工的流动意愿，充分发挥员工的积极性和创 造性，让其尽心尽力为企业服务，建立知识型员工与企业间的忠诚关系。 6、外币汇兑的风险 报告期内公司存在出口业务，且随着公司海外市场的扩大，出口业务对公司的影响会逐步增加。同 时，汇率的变动会给企业造成汇兑损益，近两年人民币贬值，给公司带来一定的汇兑收益，未来人民币 升值，可能会导致公司产生较大金额的汇兑损失，进而对公司的利润、现金流和经营的稳定性带来一定 的不利影响，公司在逐步走向国际市场扩大出口销量的同时面临外币汇兑的风险。 应对措施：报告期内，公司通过购买对冲汇兑风险的理财产品，或更多地利用人民币结算，以规避 外币汇兑的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 本报告期，公司新增公司流动资金不足的风险因素。 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） □是 √否 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 9,348,882.92 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 30,000,000.00 24,500,000.00 总计 40,000,000.00 33,848,882.92 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 吴文杰、王梅 为公司融资租 5,000,000.00 是 2017-05-08 2017-018 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 21 赁提供担保 总计 - 5,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司通过开展融资租赁业务融资，可以盘活公司现有资产，拓宽融资渠道，满足公司流动资金需求。 公司开展融资租赁业务由关联方提供担保，有利于降低融资成本，符合公司和全体股东的利益。上述担 保为无偿担保，也不要求公司提供反担保，不存在损害公司和全体股东利益的情形，不影响公司的独立 性。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 3 月 28 日，公司设立全资子公司江苏康尔杰汽车贸易有限公司，注册地为盐城市盐都区盐 龙街道办事处健仁村 1 幢（D），注册资本为人民币 10,000,000.00 元（公司自有资金），经营范围： 汽车及汽车配件销售，二手车经纪服务、汽车美容、汽车维修服务，汽车保险代办服务。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本次对外投资目的是为了实现公司发展战略，拓展公司业务，提高公司业务收入，进一步提升公司 的竞争力和影响力，促进公司的可持续发展。详见公司于 2017 年 4 月 26 日在全国中小企业股份转让系 统指定信息披露平台披露的《对外投资（设立子公司）的公告》（公告编号：2017-014）。 (四) 承诺事项的履行情况 1、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员有关竞业禁止及知识产权、商业秘密侵权纠纷事项 的声明及承诺 公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员承诺，如因其与原任职单位存在竞业禁止约定而给 公司造成损失的，或由于本人与原任职单位存在知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷而给公 司造成损失的，其应赔偿公司因此遭受的全部损失，同时其因违反上述承诺所得的利益全部归公司所有。 2、为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺： 为避免存在同业竞争的潜在风险，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员分别出 具了《避免同业竞争承诺函》：公司全体董事以及高级管理人员均签署了《关于避免同业竞争的承诺函》， 承诺其本人及与其关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司 构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司 存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、 经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负 责人及其他高级管理人员或核心技术人员；自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范 围，其本人及与其关系密切的家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产 品或业务发生竞争的，其本人及与其关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争：A、停止生产构成竞 争或可能构成竞争的产品；B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到公 司来经营；D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 3、关于避免与规范关联交易的承诺： 为避免关联交易和资金占用的潜在风险，公司控股股东及实际控制人分别出具了《避免关联交易和 杜绝非经营性资金占用承诺函》。 公司全体董事、监事以及高级管理人员均签署了《关于规范关联交易的承诺函》，对关于关联交易 事项，均承诺，除本说明书所披露的信息外： 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 22 （1）本人将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他企业、企业或其他组织、机构（以下简称 “本人控制的其他企业”）与股份公司之间的关联交易； （2）对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法 律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股 份公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标 准，以维护股份公司及其他股东的利益； （3）本人保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法 权益。本人或本人控制的其他企业保证不利用本人在股份公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的 资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保； （4）本承诺函自签署之日起即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照中国证监会或证券交 易所相关规定本人被认定为股份公司关联人期间内有效。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董监高均严格执行了上述承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产-房屋建筑物 抵押 13,230,199.06 14.30% 为公司向银行借款提供 抵押担保 无形资产-土地使用权 抵押 1,195,057.67 1.29% 为公司向银行借款提供 抵押担保 固定资产-设备 抵押 5,572,822.71 6.02% 公司申请融资租赁提供 抵押担保 总计 - 19,998,079.44 21.61% - 注：1、向江苏射阳农村商业银行 借款 1500 万元以盐房权证市区都字第 0213688 号、盐都国用（2014） 第 013000001 号、盐房权证市区都字第 0287331 号抵押给盐城高新区中小企业信用担保有限公司，盐 城高新区中小企业信用担保有限公司向江苏射阳农村商业银行提供反担保； 2、江苏盐城农村商业银行股份有限公司龙冈支行借款提供抵押担保以盐房权证市区都字第 0192877 号、 盐房权证市区都字第 0192878 号、盐房权证市区都字第 0192879 号、盐房权证市区都 字第 0192880 号，土地证编号为：都国用 2013 字 005000028 号、都国用 2013 字 005000029 号抵押 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 5,066,666 5,066,666 25.33% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 4,026,666 4,026,666 20.13% 董事、监事、高管 0 0.00% - - - 核心员工 0 0.00% - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% -5,066,666 14,933,334 74.67% 其中：控股股东、实际控制 人 20,000,000 100.00% -5,066,666 14,933,334 74.67% 董事、监事、高管 0 0.00% - - - 核心员工 0 0.00% - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 吴文杰 19,200,000 -1,040,000 18,160,000 90.80% 14,400,000 3,760,000 2 王梅 800,000 0 800,000 4.00% 533,334 266,666 3 上 海 银 笑 股 权 投 资 管 理 有 限 公司 0 1,040,000 1,040,000 5.20% - 1,040,000 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 14,933,334 5,066,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 吴文杰和王梅为夫妻关系，两人共同签署了《一致行动人协议》，为公司的实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司第一大股东吴文杰持有公司股份 18,160,000 股，占公司总股本 90.80%， 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 24 为公司控股股东。吴文杰同时担任公司董事长兼总经理。 吴文杰，男，1970 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于盐城市广播电视大学盐都分 校，大专学历。1989 年 5 月至 2002 年 4 月，在盐都区义丰电力管理站工作；2002 年 5 月至 2004 年 2 月，在盐城市康杰机械设备厂任厂长；2004 年 3 月，创建盐城市康杰机械制造有限公司，担任董事长兼 总经理；2016 年 5 月至今，任江苏康杰机械股份有限公司董事长兼任总经理。 (二) 实际控制人情况 截至 2017 年 12 月 31 日，吴文杰实际持有公司 90.80%的股份，王梅实际持有公司 4.00%的股份， 吴文杰担任公司董事长兼总经理，吴文杰和王梅为夫妻关系，两人共同签署了《一致行动人协议》，两 人能够对公司重大经营决策作出决定性影响。公司实际控制人为吴文杰和王梅。 吴文杰，男，1970 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于盐城市广播电视大学盐都分 校，大专学历。1989 年 5 月至 2002 年 4 月，在盐都区义丰电力管理站工作；2002 年 5 月至 2004 年 2 月，在盐城市康杰机械设备厂任厂长；2004 年 3 月，创建盐城市康杰机械制造有限公司，担任董事长兼 总经理；2016 年 5 月至今，任江苏康杰机械股份有限公司董事长兼任总经理。 王梅，女，1968 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于盐城师范学院商学院，大专学 历。1985 年 7 月至 2004 年 2 月，在盐城市振兴电能设备厂任技术员；2004 年 3 月至今，在江苏康杰机 械股份有限公司（原为盐城市康杰机械制造有限公司）任后勤部部长。 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押、保证借款 射阳农村商业银 行文华支行 15,000,000.00 6.55% 2017/11/30-2018/11/29 否 抵押、保证借款 中国银行股份有 限公司盐城盐都 支行 3,000,000.00 4.35% 2017/9/4-2018/9/3 否 保证借款 江苏盐城农村商 业银行股份有限 公司龙冈支行 2,000,000.00 6.50% 2017/6/20-2018/5/20 否 抵押、保证借款 江苏盐城农村商 业银行股份有限 公司龙冈支行 2,000,000.00 6.50% 2017/6/2-2018/5/20 否 保证借款 江苏常熟农村商 业银行股份有限 公司亭湖支行 1,000,000.00 11.18% 2017/5/11-2018/3/13 否 保证借款 江苏常熟农村商 业银行股份有限 公司亭湖支行 1,500,000.00 7.61% 2017/8/15-2018/8/14 否 抵押、保证借款 中国农业银行股 份有限公司盐城 分行 5,000,000.00 5.22% 2016.01.15-2017.01.14 否 抵押、保证借款 中国农业银行股 份有限公司盐城 5,000,000.00 5.22% 2016.11.23-2017.11.22 否 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 26 分行 抵押、保证借款 中国农业银行股 份有限公司盐城 分行 5,000,000.00 5.22% 2016.11.29-2017.11.28 否 抵押、保证借款 中国银行股份有 限公司盐城盐都 支行 3,500,000.00 4.35% 2016.09.07-2017.08.25 否 保证借款 江苏盐城农村商 业银行股份有限 公司龙冈支行 2,000,000.00 11.31% 2016.06.23-2017.06.15 否 抵押、保证借款 江苏盐城农村商 业银行股份有限 公司龙冈支行 2,000,000.00 7.61% 2016.06.28-2017.06.15 否 保证借款 江苏常熟农村商 业银行股份有限 公司亭湖支行 1,000,000.00 6.50% 2016.06.17-2017.05.16 否 保证借款 江苏常熟农村商 业银行股份有限 公司亭湖支行 1,500,000.00 6.50% 2016.08.15-2017.08.14 否 合计 - 49,500,000.00 - - - 注: 1.江苏射阳农村商业银行股份有限公司借款，根据与江苏射阳农村商业银行股份有限公司签订的 借款合同（合同编号为：射阳农商行借字 2017 第 0680113001 号），此借款是由盐城高新区中小企业信 用担保有限公司、江苏康尔杰汽车贸易有限公司、吴文杰、王梅提供担保（合同编号依次为：射阳农商 行融保字 2017 第 0680113001 号、射阳农商行保字 2017 第 0680113001 号，担保额 1500 万元）。同时， 吴文杰、王梅、吴玉与盐城高新区中小企业信用担保有限公司签订了反担保保证合同，为盐城高新区中 小企业信用担保有限公司提供的担保提供反担保，并办理了不动产登记 ，将江苏康杰机械股份有限公 司的房产盐房权证市区都 0287331、盐房权证市区都 0213688、土地使用权盐都国用（2014）第 013000001 号抵押给盐城高新区中小企业信用担保有限公司 2 中国银行股份有限公司盐城盐都分行借款，根据与中国银行股份有限公司盐城盐都分行签定的借 款合同（合同编号为：2017 盐都中银借字 808 号）,此借款是由吴玉、经海虎以价值 111.43 万元的自有 住宅、车库(抵押合同编号 2016 年都中银康杰抵字 813 号、) 为抵押，并由吴文杰、王梅、经海虎、吴 玉提供担保（合同编号依次为：2017 年都中银保字 813 号、2017 年都中银保字 814 号，2017 年都中银 保字 815 号，担保额 300 万元）。 3.江苏盐城农村商业银行股份有限公司借款，根据与江苏盐城农村商业银行股份有限公司签订的借 款合同(合同编号为：盐农银盐都区循借字 2017 第 0903 号)，此借款是由盐城发电设备有限公司、吴文 杰、王梅提供担保（合同编号为：盐农银盐都区高保字 2017 第 0903 号，担保额 200 万元 4. 江苏盐城农村商业银行股份有限公司借款，根据与江苏盐城农村商业银行股份有限公司签订的借 款合同(合同编号为：盐农银二部循借字 2016 第 062303 号)，此借款是由江苏康杰机械股份有限公司以 自有房地产为抵押（合同编号为：盐农银盐二部高抵字 2016 第 062304 号，房产证编号为：盐房权证市 区都字第 0192877 号、盐房权证市区都字第 0192878 号、盐房权证市区都字第 0192879 号、盐房权证市 区都字第 0192880 号，土地证编号为：都国用 2013 字 005000028 号、都国用 2013 字 005000029 号，抵 押价值 200.00 万）并由吴文杰、王梅（合同编号：盐农银二部循借字 2016 第 062303 号，担保额 200.00 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 27 万）提供担保。 5.、6 江苏常熟农村商业银行股份有限公司借款，根据与江苏常熟农村商业银行股份有限公司签订 的借款合同（合同编号依次为：常熟银亭湖支行借字 2017 第 00127 号、常熟银亭湖支行借字 2017 第 00064 号），此借款是由江苏金海玛电器有限公司、王乔林、吴文杰、王梅提供担保（合同编号为：常商银亭 湖支行高保字 2017 第 00043 号，担保额 315 万元）。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 □适用 √不适用 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 吴文杰 董事长、总经理 男 47 大专 2016 年 4 月-2019 年 3 月 是 张志才 董事、财务负责人 男 60 本科 2016 年 4 月-2019 年 3 月 是 何爱洲 董事 男 31 初中 2016 年 4 月-2019 年 3 月 是 成功 董事 男 41 初中 2016 年 4 月-2019 年 3 月 是 史定春 董事 男 36 大专 2016 年 4 月-2019 年 3 月 是 王伟 监事会主席 男 32 大专 2016 年 4 月-2019 年 3 月 是 纪冬 监事 男 32 高中 2016 年 4 月-2019 年 3 月 是 杨乃元 职工代表监事 男 51 高中 2016 年 10 月-2019 年 3 月 是 吴进 副总经理 男 25 本科 2016 年 4 月-2019 年 3 月 是 王再新 董事会秘书 男 41 大专 2017 年 3 月-2019 年 3 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除董事长兼总经理吴文杰和公司副总经理吴进为父子关系，存在关联关系外，其他董事、监事、高 级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吴文杰 董事长、总经理 19,200,000 -1,040,000 18,160,000 90.80% 0 张志才 董事、财务负责人 0 0 0 0.00% 0 何爱洲 董事 0 0 0 0.00% 0 成功 董事 0 0 0 0.00% 0 史定春 董事 0 0 0 0.00% 0 王伟 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 纪冬 监事 0 0 0 0.00% 0 杨乃元 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 吴进 副总经理 0 0 0 0.00% 0 王再新 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 19,200,000 -1,040,000 18,160,000 90.80% 0 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王海琴 董事会秘书 离任 无 个人原因 王再新 无 新任 董事会秘书 管理需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王再新：男，1976 年 9 月生，中国籍，无境外永久居留权，南京大学法学院大专学历。1999 年 11 月 -2005 年 10 月在盐城通达法律服务所法律服务工作，2005 年 11 月—2008 年 9 月任盐城富安百货有限公 司人事课长兼法务工作，2008 年 10 月-2013 年 2 月任江苏东大热能机械制造有限公司人事、法务工作， 2013 年 3 月-2015 年 4 月任职江苏龙杰汽车实业有限公司法务工作，2015 年 5 月-2017 年 2 月任职上海 银笑股权投资管理有限公司盐城分公司法务经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 人事行政人员 5 4 技术人员 21 21 市场营销人员 7 8 生产人员 76 75 财务人员 6 6 采购人员 5 5 后勤人员 15 13 员工总计 135 132 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 14 15 专科 20 18 专科以下 101 99 员工总计 135 132 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 30 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动 截至报告期末，公司人员人数为 132 人，较报告期期初减少 3 人。 2.人才引进 报告期内公司有针对性地招聘应届毕业生和优秀专业人才，着重新技术的创新开发。同时公司拓展 招聘渠道，以网络、现场、推荐等多种方式招纳人才，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位，以保 障公司发展的需求。 3.人员培训 公司一直重视员工的培训和自身发展工作，制定了系统的培训计划与人才培育制度及流程，全面加 强员工的培训，包括新员工入职培训、新员工试用期岗位技能培训实习、在职员工专业的课程培训、等 级考试等，不断提升员工的自身素质和专业技能。 4.薪酬政策 公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。公司实行劳动合同制，公司与员工签订《劳动合 同书》，按国家有关法律、法规及地方相关社会保障制度执行。 5.需公司承担费用的离退休职工 截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司目前没有按照《非上市公司监督管理办法》规定程序认定的核心员工。 报告期内，公司共有 3 名核心技术人员，具体情况如下： 吴文杰，男，1970 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于盐城市广播电视大学盐都分 校，大专学历。1989 年 5 月至 2002 年 4 月，在盐都区义丰电力管理站工作；2002 年 5 月至 2004 年 2 月，在盐城市康杰机械设备厂任厂长；2004 年 3 月，创建盐城市康杰机械制造有限公司，担任董事长兼 总经理；2016 年 5 月至今，任江苏康杰机械股份有限公司董事长兼任总经理。 王伟，男，出生于 1985 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于南京工业职业技术学院， 大专学历。2006 年 8 月至 2016 年 4 月，在盐城市康杰机械制造有限公司任技术部部长。2016 年 5 月至 今，任江苏康杰机械股份有限公司监事会主席、技术部部长。 纪冬，男，出生于 1985 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于盐城市盐都区泽夫中学， 高中学历。1998 年 8 月至 2016 年 4 月，在盐城市康杰机械制造有限公司任技术部副部长。2016 年 5 月 至今，任江苏康杰机械股份有限公司监事、技术部副部长。 公司关键技术人员与公司签有长期合同，身份独立，公司关键技术人员稳定。报告期内，公司核心 技术人员无变动。 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法 规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 为进一步提高公司规范运作水平，公司于 2017 年 3 月 13 日第一届董事会第三次会议决议审议通过 《关于建立<江苏康杰机械股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》，2017 年 5 月 23 日召开了 2017 年第二次临时股东大会决议审议通过《关于<江苏康杰机械股份有限公司募集资金管 理制度>的议案》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决 议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，也没有损害股东、债权人及第 三人合法利益的情况，已作出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公司法》 及相关规定的任职要求，能按 照要求出席参加相关会，并履行相关权利职责。 公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实 完善和保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召 开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股 东享有平等权利。通过信息披露与交流加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 32 报告期内，公司历次董事会、监事会的决议，历次股东大会的会议通知、决议，均按照《公司章程》及 全国中小企业股份转让系统的相关规定，进行了公告，会议程序规范、会议决议记录完整。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全的由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章程》，指 定了三会议事规则及《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《防范 控股股东及其他关联 方占用公司资金的制度》、《对外投资管理制度》等相关制度，明确了股东大会、 董事会、监事会及管理层之间权责范围和工作程序。报告期内，公司各项重大事项均能按照股东大会、 董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 本报告期内未对公司章程进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2017 年 3 月 13 日，公司第一届董事会第三 次会议审议通过《关于聘任王再新为公司董事 会秘书的议案》、 《关于建立<江苏康杰机械股份 有限公司年报信息披露重大差错责任追究制 度>的议案》、《关于续北京兴华会计师事务所 (特殊普通合伙) 为公司 2016 年度财务报告 审计机构的议案》； 2、2017 年 4 月 26 日，公司第一届董事会第四 次会议审议通过《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度总经理工作报告》、《2016 年年度 报告及摘要》、《关于<2016 年度财务决算报告> 的议案》、《关于<2017 年度财务预算报告>的议 案》、《关于预计 2017 年度日常性关联交易的 议案》、《关于补充确认公司对外投资设立全资 子公司的议案》、《关于<公司 2016 年度非经营 性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说 明>的议案》； 3、2017 年 5 月 8 日，公司第一届董事会第五 次会议审议通过《关于<江苏康杰机械股份有限 公司募集资金管理制度>的议案》、 《关于拟开展 融资租赁业务暨关联方担保的议案》； 4、2017 年 7 月 24 日，公司第一届董事会第六 次会议审议通过《关于预计 2017 年下半年公 司拟向银行申请借款的议案》； 5、2017 年 8 月 11 日，公司第一届董事会第七 次会议审议通过《关于<江苏康杰机械股份有限 公司 2017 年半年度报告>的议案》、《关于追认 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 33 公司向银行借款暨资产抵押的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 26 日，公司第一届监事会第三 次会议审议通过《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年年度报告及摘要》、《关于<2016 年度 财务决算报告>的议案》、《关于<2017 年度财务 预算报告>的议案》、《关于预计 2017 年度日常 性关联交易的议案》； 2、2017 年 8 月 11 日，公司第一届监事会第四 次会议审议通过《关于<江苏康杰机械股份有限 公司 2017 年半年度报告>的议案》 。 股东大会 4 1、2017 年 3 月 29 日，公司 2017 年第一次临 时股东大会审议通过《关于续聘北京兴华会计 师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2016 年度财 务报告审计机构的议案》； 2、2017 年 5 月 18 日，公司 2016 年年度股东 大会审议通过《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年年度 报告及摘要》、《关于<2016 年度财务决算报告> 的议案》、《关于<2017 年度财务预算报告>的议 案》、《关于预计 2017 年度日常性关联交易的 议案》、《关于补充确认公司对外投资设立全资 子公司的议案》、《关于<公司 2016 年度非经营 性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说 明>的议案》； 3、2017 年 5 月 23 日，公司 2017 年第二次临 时股东大会审议通过《关于<江苏康杰机械股份 有限公司募集资金管理制度>的议案》、 《关于拟 开展融资租赁业务暨关联方担保的议案》； 4、2017 年 8 月 8 日，公司 2017 年第三次临时 股东大会审议通过《关于预计 2017 年下半年 公司拟向银行申请借款的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：截止报告期末，公司有 3 名股东，公司股东大会严格按照《公司法》、《公司章 程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确保所有股东享有平等权利地位。 （2）董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体 董事依法行使职权，勤勉履行职责。 （3）监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《监事会议事规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、依 法履行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公 司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 34 表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务， 未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的 要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各 司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制；制定并完善了《公司章程》、三会议事规则及相 关管理制度，为公司各项业务活动的有效运行及国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供 保证。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的 职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。随着经营环境的变化、管理的不断深化，公司 在持续完善和优化内部控制制度，监督控制政 策和控制程序的有效性，使之始终适应公司的发展需要 (四) 投资者关系管理情况 公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司有关业务规则的规定。公司设立并公告了联 系电话和电子邮箱，由公司信息披 露负责人负责接听以便于保持与投资者及潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《投资者关系管理 制度》的规定，给予投资者耐心解答。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对本年度内定期报告进行审核，并提出意见，认为公司定期报告编制和审议程序 符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定，年度报告的内容和格式符合全国中小企业 股份转让系统的各项规定，能够真实地反映公司的经营情况和财务状况。报告期内的监督活动中未发现 公司存在风露平台进行了披露，针对年度报告出现重大差错的风险，加大对年度报告信息披露相关责任 人员的问责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年度报告信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，推进公司内控制度建设。报告期内，公司不存在年度报告出现重大差错情形。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业 务及自主经营 能力，并承担相应的责任与风险。 1、业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、人员独立性 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书系公司高级管理人员，不存在在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业领薪的情形。公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司 在有关员工的社会保障、工薪报酬等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 35 3、资产独立性 公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借 给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司 股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立性 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、 监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、 运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办 公的情形。 5、财务独立性 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规 的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务 决策，不存在控股股东干预公 司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企 业混合纳税现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》的 规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 公司目前已建立了一套适合公司发展的，健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控 制管理制度。同时公司将根据发 展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司稳健运行。 （1）会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作开展。 （2）财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项公司制定的财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）风险控制体系 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提 下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层， 严格遵守了公司制定的《信息披露事务管理制度》，执行情况良好。公司于 2017 年 3 月 13 日在全国中 小企业股份转让系统对年报信息披露重大差错责任追究制度做了披露，该制度的建立对公司制度的建设 有着重大的作用与意义。 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 [2018]京会兴审字第 60000058 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 吴军兰、吴秀英 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 江苏康杰机械股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏康杰机械股份有限公司（以下简称江苏康杰公司）合并及母公司财务 报表（以下简称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了江苏康杰公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于江苏康杰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 37 江苏康杰公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估江苏康杰公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江苏康杰公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督江苏康杰公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 38 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对江苏康杰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江苏康 杰公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就江苏康杰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 吴军兰 中国•北京 中国注册会计师：吴秀英 二○一八年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 39 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 446,357.28 2,262,536.73 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 21,157,816.02 19,065,817.51 预付款项 六、（三） 3,412,030.09 2,882,394.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 669,903.24 578,014.61 买入返售金融资产 存货 六、（五） 13,650,905.58 9,894,114.36 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 970,276.49 159,358.33 流动资产合计 40,307,288.70 34,842,235.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、（七） 30,344,194.68 31,396,235.75 在建工程 六、（八） 14,482,638.95 9,183,704.25 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（九） 6,722,667.88 6,860,399.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（十） 652,292.18 455,228.40 其他非流动资产 非流动资产合计 52,201,793.69 47,895,567.40 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 40 资产总计 92,509,082.39 82,737,803.05 流动负债： 短期借款 六、（十一） 24,500,000.00 25,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、（十二） 1,000,000.00 应付账款 六、（十三） 7,075,249.07 4,569,983.45 预收款项 六、（十四） 4,037,825.66 1,560,892.81 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十五） 3,520,038.77 3,517,491.68 应交税费 六、（十六） 148,702.78 444,896.48 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（十七） 25,334,370.30 19,745,268.49 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 64,616,186.58 55,838,532.91 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、（十八） 4,261,710.83 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,261,710.83 负债合计 68,877,897.41 55,838,532.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十九） 20,000,000.00 20,000,000.00 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 41 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十） 2,422,849.41 2,422,849.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十一） 447,642.07 447,642.07 一般风险准备 未分配利润 六、（二十二） 760,693.50 4,028,778.66 归属于母公司所有者权益合计 23,631,184.98 26,899,270.14 少数股东权益 所有者权益合计 23,631,184.98 26,899,270.14 负债和所有者权益总计 92,509,082.39 82,737,803.05 法定代表人：吴文杰 主管会计工作负责人：张志才 会计机构负责人：王海琴 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 446,308.55 2,262,536.73 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十二（一） 21,157,816.02 19,065,817.51 预付款项 - 3,412,030.09 2,882,394.11 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二（二） 833,826.05 578,014.61 存货 - 13,510,546.60 9,894,114.36 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 946,457.57 159,358.33 流动资产合计 - 40,306,984.88 34,842,235.65 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 42 固定资产 30,344,194.68 31,396,235.75 在建工程 14,482,638.95 9,183,704.25 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,722,667.88 6,860,399.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 652,292.18 455,228.40 其他非流动资产 非流动资产合计 52,201,793.69 47,895,567.40 资产总计 92,508,778.57 82,737,803.05 流动负债： 短期借款 24,500,000.00 25,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 - 1,000,000.00 应付账款 7,075,249.07 4,569,983.45 预收款项 4,037,825.66 1,560,892.81 应付职工薪酬 3,520,038.77 3,517,491.68 应交税费 148,672.39 444,896.48 应付利息 应付股利 其他应付款 25,334,370.30 19,745,268.49 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 64,616,156.19 55,838,532.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 4,261,710.83 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 43 非流动负债合计 4,261,710.83 负债合计 68,877,867.02 55,838,532.91 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,422,849.41 2,422,849.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 447,642.07 447,642.07 一般风险准备 未分配利润 760,420.07 4,028,778.66 所有者权益合计 23,630,911.55 26,899,270.14 负债和所有者权益合计 92,508,778.57 82,737,803.05 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、（二十三） 25,743,082.26 37,677,349.25 其中：营业收入 六、（二十三） 25,743,082.26 37,677,349.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六、（二十三） 30,236,179.81 36,615,484.07 其中：营业成本 16,696,560.08 24,520,507.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十四） 697,959.01 454,499.23 销售费用 六、（二十五） 3,512,388.03 3,095,104.96 管理费用 六、（二十六） 5,848,366.04 7,345,865.18 财务费用 六、（二十七） 2,167,148.11 2,091,988.69 资产减值损失 六、（二十八） 1,313,758.54 -892,481.44 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,493,097.55 1,061,865.18 加：营业外收入 六、（二十九） 1,077,163.50 3,775,723.00 减：营业外支出 六、（三十） 49,184.50 30,470.19 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,465,118.55 4,807,117.99 减：所得税费用 六、（三十一） -197,033.39 562,534.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,268,085.16 4,244,583.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 六、（三十二） -3,268,085.16 4,244,583.47 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,268,085.16 4,244,583.47 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -3,268,085.16 4,244,583.47 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,268,085.16 4,244,583.47 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.16 0.21 （二）稀释每股收益 -0.16 -0.21 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 45 法定代表人：吴文杰 主管会计工作负责人：张志才 会计机构负责人：王海琴 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、（三） 25,473,492.51 37,677,349.25 减：营业成本 十二、（三） 16,432,004.52 24,520,507.45 税金及附加 - 697,775.41 454,499.23 销售费用 - 3,512,388.03 3,095,104.96 管理费用 - 5,844,330.04 7,345,865.18 财务费用 - 2,166,637.34 2,091,988.69 资产减值损失 1,313,758.54 -892,481.44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,493,401.37 1,061,865.18 加：营业外收入 1,077,163.50 3,775,723.00 减：营业外支出 49,184.50 30,470.19 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,465,422.37 4,807,117.99 减：所得税费用 -197,063.78 562,534.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,268,358.59 4,244,583.47 （一）持续经营净利润 -3,268,358.59 4,244,583.47 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 46 六、综合收益总额 -3,268,358.59 4,244,583.47 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.16 0.21 （二）稀释每股收益 -0.16 0.21 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,558,114.96 35,756,090.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 35,871.08 1,741,335.70 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 1,074,425.91 38,829,645.92 经营活动现金流入小计 29,668,411.95 76,327,071.66 购买商品、接受劳务支付的现金 16,607,800.55 26,387,300.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,664,902.53 5,625,018.61 支付的各项税费 3,219,522.89 2,281,423.54 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 6,005,081.23 24,925,123.15 经营活动现金流出小计 33,497,307.20 59,218,865.97 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十四） -3,828,895.25 17,108,205.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 47 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,669,740.57 16,458,760.98 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,669,740.57 16,458,760.98 投资活动产生的现金流量净额 -6,669,740.57 -16,458,760.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,500,000.00 36,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十三） 6,000,000.00 筹资活动现金流入小计 43,500,000.00 36,500,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 36,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,993,238.09 2,112,128.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十三） 1,824,305.54 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 33,817,543.63 39,612,128.42 筹资活动产生的现金流量净额 9,682,456.37 -3,112,128.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十四） -816,179.45 -2,462,683.71 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十四） 1,262,536.73 3,725,220.44 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十四） 446,357.28 1,262,536.73 法定代表人：吴文杰 主管会计工作负责人：张志才 会计机构负责人：王海琴 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 28,558,114.96 35,756,090.04 收到的税费返还 - 35,871.08 1,741,335.70 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,068,232.87 38,829,645.92 经营活动现金流入小计 - 29,662,218.91 76,327,071.66 购买商品、接受劳务支付的现金 - 16,607,800.55 26,387,300.67 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 48 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,664,902.53 5,625,018.61 支付的各项税费 - 3,218,525.58 2,281,423.54 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,999,934.23 24,925,123.15 经营活动现金流出小计 - 33,491,162.89 59,218,865.97 经营活动产生的现金流量净额 - -3,828,943.98 17,108,205.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,669,740.57 16,458,760.98 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,669,740.57 16,458,760.98 投资活动产生的现金流量净额 -6,669,740.57 -16,458,760.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,500,000.00 36,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 筹资活动现金流入小计 43,500,000.00 36,500,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 36,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,993,238.09 2,112,128.42 支付其他与筹资活动有关的现金 1,824,305.54 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 33,817,543.63 39,612,128.42 筹资活动产生的现金流量净额 9,682,456.37 -3,112,128.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -816,228.18 -2,462,683.71 加：期初现金及现金等价物余额 1,262,536.73 3,725,220.44 六、期末现金及现金等价物余额 446,308.55 1,262,536.73 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,422,849.41 447,642.07 4,028,778.66 - 26,899,270.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,422,849.41 447,642.07 4,028,778.66 - 26,899,270.14 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -3,268,085.16 - -3,268,085.16 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,268,085.16 - -3,268,085.16 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 - - - - - - - - - - - - - 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 50 的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 2,422,849.41 - - - 447,642.07 - 760,693.50 - 23,631,184.98 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一 未分配利润 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 51 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 265,468.67 - 2,389,218.00 - 22,654,686.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 265,468.67 - 2,389,218.00 - 22,654,686.67 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - 2,422,849.41 - - - 182,173.40 - 1,639,560.66 - 4,244,583.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,244,583.47 - 4,244,583.47 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 447,642.07 - -447,642.07 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 447,642.07 - -447,642.07 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 - - - - - - - - - - - - - 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 52 配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,422,849.41 - - - -265,468.67 - -2,157,380.74 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,422,849.41 - - - -265,468.67 - -2,157,380.74 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 2,422,849.41 - - - 447,642.07 - 4,028,778.66 - 26,899,270.14 法定代表人：吴文杰 主管会计工作负责人：张志才 会计机构负责人：王海琴 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 53 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,422,849.41 447,642.07 4,028,778.66 26,899,270.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,422,849.41 447,642.07 4,028,778.66 26,899,270.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,268,358.59 -3,268,358.59 （一）综合收益总额 -3,268,358.59 -3,268,358.59 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 54 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,422,849.41 447,642.07 760,420.07 23,630,911.55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 265,468.67 2,389,218.00 22,654,686.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 265,468.67 2,389,218.00 22,654,686.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,422,849.41 182,173.40 1,639,560.66 4,244,583.47 （一）综合收益总额 4,244,583.47 4,244,583.47 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 55 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 447,642.07 -447,642.07 1．提取盈余公积 447,642.07 -447,642.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,422,849.41 -265,468.67 -2,157,380.74 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,422,849.41 -265,468.67 -2,157,380.74 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,422,849.41 447,642.07 4,028,778.66 26,899,270.14 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 56 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 57 江苏康杰机械股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式、总部地址 江苏康杰机械股份有限公司成立于 2004 年 03 月 16 日，经盐城市盐都工商行政管理局 批准,由吴文杰、吴银高共同出资设立, 统一社会信用代码 913209007382836177；法定代表 人：吴文杰；住所：盐城市盐都区盐龙街道秦川南路 9 号（盐都区高新技术产业园内）； (二) 经营范围 气体保护焊炉、涂装设备、汽车配件、化纤机械设备、压力容器制造；自营和代理各类 商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；汽车维修； 汽车租赁；汽车驾驶服务；汽车上牌、过户代办服务；驾驶证代办服务；保险代理；洗车服 务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (三) 公司业务性质和主要经营活动 主要经营活动：各类汽车热交换、热处理用设备的设计、开发、生产及销售。 (四) 财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 04 月 26 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司为江苏康尔杰汽车贸易有限公司，具体见本附注“七、在其 他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制 财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力正常。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 58 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 59 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 60 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 61 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 62 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 63 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单户余额占该项资产总额 5％以上且金额在 100 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其 归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 无风险组合 本公司无风险组合为关联方项、及政府性质单位债权 账龄分析法组合 单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的 单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险特征进行 组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏 账准备的比例。 按组合计提坏账准备的计提方法 无风险组合 不需计提坏账 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 （%） 预付账款计提比例 （%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。 坏账准备的计提方法 根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品。 2、取得和发出存货的计价方法 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 64 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 65 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 66 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 67 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 15-20 5 4.75-6.33 机器设备 年限平均法 4-10 5 9.5-23.75 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 68 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 69 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司的无形资产包括土地使用权、系统软件、专利技术。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地证年限 软件 2 年 合理估计 专利技术 10 年 证书年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 70 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十七）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 71 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 72 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十九）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合 同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 73 ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损 失，并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 74 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 （1）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十二）租赁 1、经营租赁会计处理 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 75 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 76 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十四）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 ①财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的流动资 产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。本公司执行该准则对报告期无影响。 ②财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则 自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来 适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则 进行调整。本公司执行该准则对报告期无影响。 ③财政部针对以上两项相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日进行公布，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和本通知 要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表；金融企业应当根据金融企业经营活动的性质和 要求，比照一般企业财务报表格式进行相应调整（财会〔2017〕30 号），本公司执行该准则 对报告期无影响。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 额部分为应交增值税 17%、6% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 10%、15% 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 77 （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司于 2015 年 10 月 10 日取得高新技术企业证书，从 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 本公司之子公司江苏康尔杰汽车贸易有限公司公司符合小型微利企业享受所得税额减 半征收,征收率为 10%。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 62110.25 10,443.52 银行存款 384,247.03 1,252,093.21 其他货币资金 1,000,000.00 合计 446,357.28 2,262,536.73 其中：存放在境外的款项总额 其他说明：公司截止 2017 年 12 月 31 日不存在因抵押、质押或冻结等对使用限制的款 项。 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 25,109,768.50 100.00 3,951,952.48 15.74 21,157,816.02 其中：账龄组合 25,109,768.50 100.00 3,951,952.48 15.74 21,157,816.02 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 25,109,768.50 100.00 3,951,952.48 15.74 21,157,816.02 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 21,879,140.67 100.00 2,813,323.16 12.86 19,065,817.51 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 78 其中：账龄组合 21,879,140.67 100.00 2,813,323.16 12.86 19,065,817.51 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 21,879,140.67 100.00 2,813,323.16 12.86 19,065,817.51 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 15,005,777.98 750,288.90 5.00 1－2 年 4,898,563.12 489,856.31 10.00 2－3 年 3,122,800.19 936,840.06 30.00 3－4 年 296,759.99 148,379.99 50.00 4－5 年 796,400.00 637,120.00 80.00 5 年以上 989,467.22 989,467.22 100.00 合计 25,109,768.50 3,951,952.48 续表 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 14,632,966.55 731,648.33 5.00 1－2 年 3,782,893.21 378,289.32 10.00 2－3 年 1,647,038.45 494,111.54 30.00 3－4 年 812,400.00 406,200.00 50.00 4－5 年 1,003,842.46 803,073.97 80.00 合计 21,879,140.67 2,813,323.16 12.86 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,138,629.32 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 的关系 款项的性 质 余额 账龄 占应收款 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 余额 法雷奥汽车空调 湖北有限公司动 力总成热系统分 公司 非关联方 货款 4,378,598.66 1 年以内 17.44 218,929.9 3 432,712.80 1-2 年 1.72 43,271.28 杭州三花微通道 换热器有限公司 非关联方 货款 4,550,500.00 1 年以内 18.12 227,525.0 0 长城汽车股份有 限公司徐水分公 司 非关联方 货款 1,820,000.00 1 年以内 7.25 91,000.00 浙江盾安供应链 管理有限公司 非关联方 货款 960,000.00 1-2 年 3.82 96,000.00 空调国际（上海） 有限公司 非关联方 货款 942,773.98 1 年以内 3.75 47,138.70 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 79 合计 13,084,585.4 4 52.10 723,864.9 1 （三）预付款项 1、预付账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的预付账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的预付账款 3,768,568.15 100 356,538.06 9.46 3,412,030.09 其中：账龄组合 3,768,568.15 100 356,538.06 9.46 3,412,030.09 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的预付账款 合计 3,768,568.15 100 356,538.06 9.46 3,412,030.09 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的预付账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的预付账款 3,070,072.75 100.00 187,678.64 6.11 2,882,394.11 其中：账龄组合 3,070,072.75 100.00 187,678.64 6.11 2,882,394.11 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的预付账款 合计 3,070,072.75 100.00 187,678.64 6.11 2,882,394.11 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的预付账款 项目 期末余额 预付账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 2,837,175.15 141,858.76 5 1-2 年 323,693.00 32,369.30 10 2-3 年 607,700.00 182,310.00 30 合计 3,768,568.15 356,538.06 续表 1 项目 期初余额 预付账款 坏账准备 计提比例 （%） 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 80 1 年以内（含 1 年） 2,386,572.75 119,328.64 5.00 1-2 年 683,500.00 68,350.00 10.00 合计 3,070,072.75 187,678.64 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2017 年度 2016 年度 计提坏账准备金额 168,859.42 收回或转回坏账准备金额 36,348.67 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 余额 占预付款项 余额合计数 的比例（%） 预付款时间 未结算原因 江苏奥新新能源汽车 有限公司 非关联方 603,500.00 16.01 2-3 年 未到结算期 南通惠尔风机有限公 司 非关联方 475,700.00 12.62 1 年以内 未到结算期 张家港明和超声电气 有限公司 非关联方 399,000.00 10.59 1 年以内 未到结算期 盐城市成卓机电设备 有限公司 非关联方 90,000.00 2.39 1-2 年 未到结算期 230,000.00 6.10 1 年以内 盐城市锐砂环保科技 有限公司 非关联方 267,345.00 7.09 1 年以内 未到结算期 合计 2,065,545.00 54.80 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 710,027.28 100.00 40,124.04 5.65 669,903.24 其中：账龄组合 710,027.28 100.00 40,124.04 5.65 669,903.24 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 710,027.28 100.00 40,124.04 5.65 669,903.24 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 81 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 611,868.85 100.00 33,854.24 5.53 578,014.61 其中：账龄组合 611,868.85 100.00 33,854.24 5.53 578,014.61 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 611,868.85 100.00 33,854.24 5.53 578,014.61 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 621,573.78 31,078.69 5.00 1－2 年 87,453.50 8,745.35 10.00 2－3 年 1,000.00 300.00 30.00 合计 710,027.28 40,124.04 续表 1 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 600,988.16 30,049.41 5.00 1－2 年 5,171.00 517.10 10.00 2－3 年 1,636.00 490.80 30.00 3－4 年 1,540.09 770.05 50.00 4－5 年 2,533.60 2,026.88 80.00 合计 611,868.85 33,854.24 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,269.80 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 2,500.00 2,500.00 保证金 30,000.00 130,000.00 备用金 18,729.57 16,622.40 暂付款 88,797.71 62,746.45 借款 570,000.00 400,000.00 合计 710,027.28 611,868.85 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末 余额 王乔林 借款 400,000.00 1 年以内 56.34 20,000.00 张玉新 借款 100,000.00 1 年以内 14.08 5,000.00 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 82 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末 余额 还学军 借款 50,000.00 1-2 年 7.04 5,000.00 夏兴民 暂付款 30,000.00 1 年以内 4.23 1,500.00 盐城市盐都区招 标投标交易中心 保证金 30,000.00 1-2 年 4.23 3,000.00 合计 610,000.00 85.92 34,500.00 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,778,346.30 5,778,346.30 4,544,179.8 9 4,544,179.8 9 周转材料 276,188.52 276,188.52 346,010.46 346,010.46 在产品 4,463,167.14 4,463,167.14 4,867,117.3 2 4,867,117.3 2 库存商品 3,133,203.62 3,133,203.62 136,806.69 136,806.69 合计 13,650,905.5 8 13,650,905.5 8 9,894,114.3 6 9,894,114.3 6 其中：期末存货未用于担保或所有权受到限制。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预交增值税 428,629.67 157,495.94 预交所得税 539,774.72 预交城建税 1,869.19 1,862.39 预交教育费附加 2.91 合计 970,276.49 159,358.33 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备及其 他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 20,205,463.4 1 16,370,125.0 6 2,257,335.0 2 2,585,812.59 41,418,736.08 2.本期增加金额 6,986,533.21 781,387.06 7,767,920.27 (1)购置 6,986,533.21 781,387.06 7,767,920.27 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 6,529,914.53 6,529,914.53 (1)处置或报废 6,529,914.53 6,529,914.53 4.期末余额 20,205,463.4 1 16,826,743.7 4 2,257,335.0 2 3,367,199.65 42,656,741.82 二、累计折旧 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 83 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备及其 他 合计 1.期初余额 3,728,102.80 2,979,009.32 1,577,332.2 4 1,738,055.97 10,022,500.33 2.本期增加金额 1,048,207.32 1,556,627.21 201,003.60 501,195.92 3,307,034.05 (1)计提 1,048,207.32 1,556,627.21 201,003.60 501,195.92 3,307,034.05 3.本期减少金额 1,016,987.24 1,016,987.24 (1)处置或报废 1,016,987.24 1,016,987.24 4.期末余额 4,776,310.12 3,518,649.29 1,778,335.8 4 2,239,251.89 12,312,547.14 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 15,429,153.2 9 13,308,094.4 5 478,999.18 1,127,947.76 30,344,194.68 2.期初账面价值 16,477,360.6 1 13,391,115.7 4 680,002.78 847,756.62 31,396,235.75 2、通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 5,987,588.04 414,765.33 5,572,822.71 合计 5,987,588.04 414,765.33 5,572,822.71 说明：截至 2017 年 12 月 31 日，公司已抵押的固定资产为房屋建筑物,房产号为盐房权 证市区都字第 0287331 号、盐房权证市区都字第 0213688 号、盐房权证市区都字第 0192877 号、盐房权证市区都字第 0192878 号、盐房权证市区都字第 0192879 号、盐房权证市区都 字第 0192880 号，合计净值为 13,230,199.06 元。 （八）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 70 万台散热器 项目工程 14,482,638.9 5 14,482,638.9 5 9,183,704.2 5 9,183,704.2 5 合计 14,482,638.9 5 14,482,638.9 5 9,183,704.2 5 9,183,704.2 5 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转 入固定 资产金 额 本期 其他 减少 金额 期末余额 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 84 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转 入固定 资产金 额 本期 其他 减少 金额 期末余额 70 万台散 热器项目 工程 16,775,704.25 9,183,704.25 5,298,934.70 14,482,638.95 合计 16,775,704.25 9,183,704.25 5,298,934.70 14,482,638.95 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,061,753.40 102,564.10 6,420.00 7,170,737.50 2.本期增加金额 66,000.00 66,000.00 （1）购置 66,000.00 66,000.00 （2）内部研发 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 7,061,753.40 168,564.10 6,420.00 7,236,737.50 二、累计摊销 1.期初余额 252,850.45 51,282.05 6,206.00 310,338.50 2.本期增加金额 141,235.07 62,282.05 214.00 203,731.12 （1）计提 141,235.07 62,282.05 214.00 203,731.12 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 394,085.52 113,564.10 6,420.00 514,069.62 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,667,667.88 55,000.00 6,722,667.88 2.期初账面价值 6,808,902.95 51,282.05 214.00 6,860,399.00 说明：1、截至 2017 年 12 月 31 日，已抵押的无形资产为公司土地使用权，土地使用证 号为盐都国用（2014）第 013000001 号、都国用 2013 字 005000028 号、都国用 2013 字 005000029 号，合计净值 1,195,057.67 元。 2、截至 2017 年 12 月 31 日，无通过公司内部研发形成的无形资产。 （十）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 85 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 4,348,614.58 652,292.18 3,034,856.04 455,228.40 合计 4,348,614.58 652,292.18 3,034,856.04 455,228.40 （十一）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证、抵押借款 5,000,000.00 20,500,000.00 保证借款 19,500,000.00 4,500,000.00 合计 24,500,000.00 25,000,000.00 短期借款分类的说明：以借款的保证方式进行分类。 2、期末短期借款明细如下： 序号 贷款单位 金额 起讫日期 1 射阳农村商业银行文华支行 15,000,000.00 2017/11/30-2018/11/29 2 中国银行股份有限公司盐城盐都支行 3,000,000.00 2017/9/4-2018/9/3 3 江苏盐城农村商业银行股份有限公司龙冈支行 2,000,000.00 2017/6/20-2018/5/20 4 江苏盐城农村商业银行股份有限公司龙冈支行 2,000,000.00 2017/6/2-2018/5/20 5 江苏常熟农村商业银行股份有限公司亭湖支行 1,000,000.00 2017/5/11-2018/3/13 6 江苏常熟农村商业银行股份有限公司亭湖支行 1,500,000.00 2017/8/15-2018/8/14 合计 24,500,000.00 注: 1.江苏射阳农村商业银行股份有限公司借款，根据与江苏射阳农村商业银行股份有 限公司签订的借款合同（合同编号为：射阳农商行借字 2017 第 0680113001 号），此借款是 由盐城高新区中小企业信用担保有限公司、江苏康尔杰汽车贸易有限公司、吴文杰、王梅提 供担保（合同编号依次为：射阳农商行融保字 2017 第 0680113001 号、射阳农商行保字 2017 第 0680113001 号，担保额 1500 万元）。同时，吴文杰、王梅、吴玉与盐城高新区中小企业 信用担保有限公司签订了反担保保证合同，为盐城高新区中小企业信用担保有限公司提供的 担保提供反担保，并办理了不动产登记 ，将江苏康杰机械股份有限公司的房产盐房权证市 区都 0287331、盐房权证市区都 0213688、土地使用权盐都国用（2014）第 013000001 号抵 押给盐城高新区中小企业信用担保有限公司 2 中国银行股份有限公司盐城盐都分行借款，根据与中国银行股份有限公司盐城盐都分 行签定的借款合同（合同编号为：2017 盐都中银借字 808 号）,此借款是由吴玉、经海虎以 价值 111.43 万元的自有住宅、车库(抵押合同编号 2016 年都中银康杰抵字 813 号、) 为抵押， 并由吴文杰、王梅、经海虎、吴玉提供担保（合同编号依次为：2017 年都中银保字 813 号、 2017 年都中银保字 814 号，2017 年都中银保字 815 号，担保额 300 万元）。 3.江苏盐城农村商业银行股份有限公司借款，根据与江苏盐城农村商业银行股份有限公 司签订的借款合同(合同编号为：盐农银盐都区循借字 2017 第 0903 号)，此借款是由盐城发 电设备有限公司、吴文杰、王梅提供担保（合同编号为：盐农银盐都区高保字 2017 第 0903 号，担保额 200 万元 4. 江苏盐城农村商业银行股份有限公司借款，根据与江苏盐城农村商业银行股份有限 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 86 公司签订的借款合同(合同编号为：盐农银二部循借字 2016 第 062303 号)，此借款是由江苏 康杰机械股份有限公司以自有房地产为抵押（合同编号为：盐农银盐二部高抵字 2016 第 062304 号，房产证编号为：盐房权证市区都字第 0192877 号、盐房权证市区都字第 0192878 号、盐房权证市区都字第 0192879 号、盐房权证市区都字第 0192880 号，土地证编号为： 都国用 2013 字 005000028 号、都国用 2013 字 005000029 号，抵押价值 200.00 万）并由吴 文杰、王梅（合同编号：盐农银二部循借字 2016 第 062303 号，担保额 200.00 万）提供担 保。 5.、6 江苏常熟农村商业银行股份有限公司借款，根据与江苏常熟农村商业银行股份有 限公司签订的借款合同（合同编号依次为：常熟银亭湖支行借字 2017 第 00127 号、常熟银 亭湖支行借字 2017 第 00064 号），此借款是由江苏金海玛电器有限公司、王乔林、吴文杰、 王梅提供担保（合同编号为：常商银亭湖支行高保字 2017 第 00043 号，担保额 315 万元）。 （十二）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 （十三）应付账款 1、应付账款按照账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 4,653,829.60 3,068,868.44 1-2 年 1,501,983.75 1,039,793.47 2-3 年 631,462.28 273,988.59 3-4 年 106,300.49 93,883.00 4-5 年 90,023.00 93,449.95 5 年以上 91,649.95 合计 7,075,249.07 4,569,983.45 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 盐城市龙业腾贸易有限公司 122,000.00 未催收 天津市德美森机电技术有限公司 150,000.00 未催收 盐城市圣洁网带厂 110,000.00 未催收 盐城市鑫利达机电有限公司 152,610.90 未催收 盐城市诚信达机电设备有限公司 193,013.61 未催收 盐城市永亮机电设备有限公司 131,808.01 未催收 合计 859,432.52 （十四）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,005,479.21 1,550,892.81 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 87 项目 期末余额 期初余额 1-2 年 32,346.45 10,000.00 合计 4,037,825.66 1,560,892.81 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,517,491.68 7,235,763.06 7,233,215.97 3,520,038.77 二、离职后福利-设定提存计划 431,686.56 431,686.56 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 3,517,491.68 7,667,449.62 7,664,902.53 3,520,038.77 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,517,491.68 6,546,892.48 6,544,345.39 3,520,038.77 二、职工福利费 440,349.34 440,349.34 三、社会保险费 211,885.24 211,885.24 其中：医疗保险费 181,069.75 181,069.75 工伤保险费 19,809.96 19,809.96 生育保险费 11,005.53 11,005.53 四、住房公积金 36,636.00 36,636.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 3,517,491.68 7,235,763.06 7,233,215.97 3,520,038.77 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 420,681.03 420,681.03 2.失业保险费 11,005.53 11,005.53 3.企业年金缴费 合计 431,686.56 431,686.56 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 教育费附加 1,576.28 1,578.22 房产税 43,702.66 55,131.19 城镇土地使用税 61,757.04 48,524.61 印花税 2,099.18 个人所得税 41,636.41 31,986.63 企业所得税 30.39 281,089.76 防洪保安基金 24,486.89 合计 148,702.78 444,896.48 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 88 （十七）其他应付款 1、按账龄列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 14,383,147.40 12,872,399.68 1-2 年 4,351,708.20 6,806,249.61 2-3 年 6,533,735.50 65,000.00 3-4 年 65,000.00 4-5 年 - 1,619.20 5 年以上 779.2 合计 25,334,370.30 19,745,268.49 2、按款项性质列示其他应付款 款项性质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 借款 23,889,591.45 18,436,665.12 备用金 2,548.90 应付费用 1,444,778.85 1,306,054.47 合计 25,334,370.30 19,745,268.49 3、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 盐城越佳运输有限公司亭湖分公司 206,500.00 未催收 盐城市盐都区西区管理委员会 3,800,000.00 借款未到期 盐城咏恒投资发展有限公司 6,500,000.00 借款未到期 合计 10,506,500.00 （十八）长期应付款 1、按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 4,261,710.83 2、其他说明： 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司未确认融资费用的余额为人民币-188,983.63 元。 （十九）股本 股东名 称 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本 20,000,000.00 -- -- -- 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 -- -- -- 20,000,000.00 （二十）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,422,849.41 2,422,849.41 2、其他说明 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 89 资本公积为改制从未分配利润和盈余公积转入。 （二十一）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 447,642.07 447,642.07 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,028,778.66 2,389,218.00 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 4,028,778.66 2,389,218.00 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,268,085.16 4,244,583.47 减：提取法定盈余公积 447,642.07 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 所有者权益内部结转 2,157,380.74 期末未分配利润 760,693.50 4,028,778.66 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 25,093,027.29 16,619,556.94 37,300,540.06 24,472,750.03 其他业务 650,054.97 77,003.14 376,809.19 47,757.42 合计 25,743,082.26 16,696,560.08 37,677,349.25 24,520,507.45 2、本期主营业务收入前五名客户如下： 客户名称 本期营业收入 占全部营业收 入的比例(%) 杭州三花微通道换热器有限公司 6,119,658.12 23.77 长城汽车股份有限公司徐水分公司 4,487,179.49 17.43 法雷奥汽车空调湖北有限公司动力总成热系统分公司 3,742,392.02 14.54 浙江鑫华森散热器制造有限公司 1,931,623.93 7.50 墨西哥法雷奥电器系统有限公司 1,913,046.52 7.43 合计 18,193,900.08 70.67 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 134,417.35 116,073.40 教育费附加 96,012.40 82,909.58 房产税 184,859.52 142,582.10 土地使用税 251,961.12 97,234.27 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 90 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 30,708.62 15,699.88 合计 697,959.01 454,499.23 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,236,346.69 621,442.80 差旅费 852,184.67 864,724.57 运输费 481,151.86 482,545.53 广告费和业务宣传费 355,144.24 520,451.65 车费 164,099.46 258,976.87 折旧 149,206.14 55,574.52 业务招待费 84,689.67 60,102.50 通讯费 83,919.84 19,460.42 保险费 57,001.61 26,883.65 邮寄费 28,517.50 17,465.77 办公费 18,396.35 167,476.68 商品修理费 1,730.00 合计 3,512,388.03 3,095,104.96 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 10,644.16 91,922.85 折旧费 1,186,852.29 1,334,480.97 修理费 3,261.52 46,379.06 办公费 24,881.09 484,977.37 通讯费 3,029.95 职工薪酬 1,889,232.06 1,828,355.83 业务招待费 11,001.00 7,460.00 研发费 1,873,723.56 2,420,966.13 车费 18,085.20 32,619.90 税费 3,978.24 104,342.00 摊销 203,731.12 124,774.44 中介服务费 275,547.71 825,506.63 宣传费 9,210.00 环境费 15,500.00 8,400.00 专利费 161,240.00 35,680.00 低值易品摊销 152,268.90 保险费 6,179.24 合计 5,848,366.04 7,345,865.18 （二十七）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,091,666.42 2,112,128.42 减：利息收入 9,233.10 30,809.77 汇兑损失 72,072.66 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 91 项目 本期发生额 上期发生额 减：汇兑收益 127.53 银行手续费 12,642.13 10,797.57 合计 2,167,148.11 2,091,988.69 （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,313,758.54 -892,481.44 合计 1,313,758.54 -892,481.44 （二十九）营业外收入 项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,059,000.00 1,059,000.00 绩效考核 13,005.00 13,005.00 不需支付的款项 8.5 8.5 保险理赔 5,150.00 5,150.00 合计 1,077,163.50 1,077,163.50 续表 1 项目 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 与企业日常活动无关的政府补助 3,231,900.00 3,231,900.00 绩效考核 18,112.00 18,112.00 不需支付的款项 367,711.00 367,711.00 保险理赔 108,000.00 108,000.00 赞助费 50,000.00 50,000.00 合计 3,775,723.00 3,775,723.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 盐都区科技局 2016 年区科技计划项目经费 80,000.00 与收益相关 政府补助 16 年目标考核奖 40,000.00 与收益相关 中行盐都支行收到 2016 年全区工业转型升级资金 334,000.00 与收益相关 盐城市盐都区科技局 2016 年专利资助 3,000.00 与收益相关 2015 年培育科技型中小企业奖金 296,000.00 与收益相关 盐都区商务局外经贸发展专项费 60,000.00 与收益相关 盐城市盐都区科技局知识产权战略项目资金 180,000.00 与收益相关 区科技局中小企业专利奖励 6,000.00 与收益相关 商务局 2017 年外贸发展专项资金 60,000.00 与收益相关 合计 1,059,000.00 （三十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 坏账损失 184.82 184.82 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 92 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金 520.48 520.48 其他 48,479.20 30,470.19 48,479.20 合计 49,184.50 30,470.19 49,184.50 （三十一）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 30.39 428,662.30 递延所得税费用 -197,063.78 133,872.22 合计 -197,033.39 562,534.52 （三十二）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 持续经营净利润 -3,268,085.16 -3,268,085.16 4,244,583.47 4,244,583.47 （三十三）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 除税费返还外的其他政府补助收入 1,059,000.00 3,231,900.00 无法支付的应付款项 367,711.00 罚款收入 18,112.00 实际收到的赔偿收入 108,000.00 赞助费 50,000.00 财务费用--利息收入 9,232.87 30,809.77 财务费用--汇兑损益 127.53 其他-往来 6193.04 35,022,985.62 合计 1,074,425.91 38,829,645.92 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用账户--银行手续费 12,642.13 10,797.57 管理\经营费用 -差旅费 862,828.83 956,647.42 运输费 481,151.86 482,545.53 邮寄费 28,517.50 17,465.77 通讯费 86,949.79 19,460.42 业务招待费 95,690.67 67,562.50 车费 182,184.66 291,596.77 广告费和业务宣传费 364,354.24 520,451.65 办公费 43,699.88 652,454.05 团体意外险 3,978.24 26,883.65 修理费 4,991.52 46,379.06 研发费 395,192.32 1,070,199.94 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 93 项目 本期发生额 上期发生额 审计费 275,547.71 351,430.18 环境费 15,500.00 8,400.00 咨询费 474,076.45 专利费 161,240.00 35,680.00 保险费 63,180.85 低值易品摊销 151,112.90 滞纳金 520.48 30,470.19 其他-往来 2,775,797.65 19,862,622.00 合计 6,005,081.23 24,925,123.15 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 承兑汇票保证金 1,000,000.00 固定资产售后回租融资款 5,000,000.00 合计 6,000,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 承兑汇票保证金 1,000,000.00 偿还售后回租固定资产租赁费 1,824,305.54 合计 1,824,305.54 1,000,000.00 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,268,085.16 4,244,583.47 加：资产减值准备 1,313,758.53 -892,481.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 3,344,434.99 3,236,405.40 无形资产摊销 203,731.12 124,774.44 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,993,238.09 2,112,128.42 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -197,063.78 133,872.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,756,791.22 -805,470.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,135,799.65 5,601,623.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,575,253.50 3,352,770.25 其他 98,428.33 经营活动产生的现金流量净额 -3,828,895.25 17,108,205.69 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 94 补充资料 本期金额 上期金额 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 446,357.28 1,262,536.73 减：现金的期初余额 1,262,536.73 3,725,220.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -816,179.45 -2,462,683.71 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 446,357.28 1,262,536.73 其中：库存现金 62,110.25 10,443.52 可随时用于支付的银行存款 384,247.03 1,252,093.21 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 446,357.28 1,262,536.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 江 苏 康 尔 杰 汽 车 贸易有限公司 盐城市 盐城市 全资子公司 100.00 新设立 八、关联方及关联交易 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （二）控股股东、实际控制人及其它持有 5%股份以上的股东情况 关联方名称 关联方与本企业关系 吴文杰 本公司的控股股东、实际控制人 王梅 公司董事、控股股东及实际控制人配偶 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 95 （三）本公司的董事、监事、高级管理人员 关联方名称 关联方与本企业关系 吴文杰 董事长/总经理 吴进 副总经理 何爱洲 董事 成功 董事 史定春 董事 张志才 董事/财务负责人 王伟 监事会主席 纪冬 监事 杨乃元 监事 王再新 董事会秘书 （四）关联方交易 2、关联方资金拆借 ①本公司与吴文杰资金拆入情况 项目 2017 年度 2016 年度 期初拆入资金余额 5,136,665.12 拆入资金 9,296,887.60 19,013,000.56 归还资金 11,803,961.27 13,876,335.44 期末拆入资金余额 2,629,591.45 5,136,665.12 ②本公司与吴玉资金拆入情况 项目 2017 年度 2016 年度 期初拆入资金余额（期初拆出资金余额以 “-”填列） 364,951.03 -392,439.04 拆入资金 51,995.32 1,537,743.64 归还资金 97,470.83 672,667.83 期末拆入资金余额（期末拆出资金余额以 “-”填列） 319,475.52 472,636.77 说明：上述股东及关联方向公司提供财务资助的关联交易不存在损害公司和其他股东利 益的情形，不会对公司造成任何重大风险。本次关联交易基于公司经营发展的资金需求， 交易的达成有助于增加公司流动资金加快公司发展，不会对公司的持续性和正常生产经 营构成影响。 （五）关联方应收应付款项 1、应付项目 （1）其他应付款 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 吴文杰 2,629,591.45 5,136,665.12 其他应付款 吴玉 319,475.52 472,636.77 （六） 关联方担保情况 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 96 关联方吴文杰、王梅、吴玉均有为本公司银行借款提供担保的情况，截至 2017 年 12 月 31 日，未到期的担保金额为 24,500,000.00 元，详见（十一）短期借款说明。 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表对外报出日，本公司无需要披露的日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 25,109,768.50 100.00 3,951,952.48 15.74 21,157,816.02 其中：账龄组合 25,109,768.50 100.00 3,951,952.48 15.74 21,157,816.02 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 25,109,768.50 100.00 3,951,952.48 15.74 21,157,816.02 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 21,879,140.67 100.00 2,813,323.16 12.86 19,065,817.51 其中：账龄组合 21,879,140.67 100.00 2,813,323.16 12.86 19,065,817.51 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 97 合计 21,879,140.67 100.00 2,813,323.16 12.86 19,065,817.51 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 15,005,777.98 750,288.90 5.00 1－2 年 4,898,563.12 489,856.31 10.00 2－3 年 3,122,800.19 936,840.06 30.00 3－4 年 296,759.99 148,380.00 50.00 4－5 年 796,400.00 637,120.00 80.00 5 年以上 989,467.22 989,467.22 100.00 合计 25,109,768.50 3,951,952.48 续表 1 项目 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 14,632,966.55 731,648.33 5.00 1－2 年 3,782,893.21 378,289.32 10.00 2－3 年 1,647,038.45 494,111.54 30.00 3－4 年 812,400.00 406,200.00 50.00 4－5 年 1,003,842.46 803,073.97 80.00 合计 21,879,140.67 2,813,323.16 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,138,629.32 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 的关系 款项的性 质 余额 账龄 占应收款 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 余额 法雷奥汽车空调 湖北有限公司动 力总成热系统分 公司 非关联方 货款 4,378,598.66 1 年以内 17.44 218,929.9 3 432,712.80 1-2 年 1.72 43,271.28 杭州三花微通道 换热器有限公司 非关联方 货款 4,550,500.00 1 年以内 18.12 227,525.0 0 长城汽车股份有 限公司徐水分公 司 非关联方 货款 1,820,000.00 1 年以内 7.25 91,000.00 浙江盾安供应链 管理有限公司 非关联方 货款 960,000.00 1-2 年 3.82 96,000.00 空调国际（上海） 有限公司 非关联方 货款 942,773.98 1 年以内 3.75 47,138.70 合计 13,084,585.4 4 52.10 723,864.9 1 （二）其他应收款 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 98 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 873,950.09 100 40,124.04 4.59 833,826.05 其中：账龄组合 710,027.28 81.24 40,124.04 5.65 669,903.24 无风险组合 163,922.81 18.76 163,922.81 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 873,950.09 100.00 40,124.04 4.59 833,826.05 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 611,868.85 100.00 33,854.24 5.53 578,014.61 其中：账龄组合 611,868.85 100.00 33,854.24 5.53 578,014.61 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 611,868.85 100.00 33,854.24 5.53 578,014.61 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 621,573.78 31,078.69 5 1－2 年 87,453.50 8,745.35 10 2－3 年 1,000.00 300 30 合计 710,027.28 40,124.04 续表 1 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 600,988.16 30,049.41 5.00 1－2 年 5,171.00 517.10 10.00 2－3 年 1,636.00 490.80 30.00 3－4 年 1,540.09 770.05 50.00 4－5 年 2,533.60 2,026.88 80.00 合计 611,868.85 33,854.24 组合中，无风险组和的其他应收款 项目 期末余额 期初余额 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 99 项目 期末余额 期初余额 合并范围内关联方组合 163,922.81 合计 163,922.81 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,269.80 元。 6、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 2,500.00 2,500.00 保证金 30,000.00 130,000.00 备用金 18,729.57 16,622.40 暂付款 252,720.52 62,746.45 借款 570,000.00 400,000.00 合计 873,950.09 611,868.85 7、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末 余额 王乔林 借款 400,000.00 1 年以内 45.77 20,000.00 江苏康尔杰汽车 贸易有限公司 暂付款 163,922.81 1 年以内 18.76 张玉新 借款 100,000.00 1 年以内 11.44 5,000.00 还学军 借款 50,000.00 1-2 年 5.72 5,000.00 青年路厂房建筑 工程监理（夏兴 民） 暂付款 30,000.00 1 年以内 3.43 1,500.00 合计 743,922.81 85.12 31,500.00 （三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,823,437.54 16,355,001.38 37,300,540.06 24,472,750.03 其他业务 650,054.97 77,003.14 376,809.19 47,757.42 合计 25,473,492.51 16,432,004.52 37,677,349.25 24,520,507.45 2、本期主营业务收入前五名客户如下： 客户名称 本期营业收入 占全部营业收 入的比例(%) 杭州三花微通道换热器有限公司 6,119,658.12 24.02 长城汽车股份有限公司徐水分公司 4,487,179.49 17.62 法雷奥汽车空调湖北有限公司动力总成热系统分公司 3,742,392.02 14.69 浙江鑫华森散热器制造有限公司 1,931,623.93 7.58 墨西哥法雷奥电器系统有限公司 1,913,046.52 7.51 合计 18,193,900.08 71.42 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 100 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,059,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,021.00 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -154,196.85 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 873,782.15 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -12.94 -0.16 -0.16 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -16.39 -0.21 -0.21 江苏康杰机械股份有限公司 二〇一八年四月二十六日 江苏康杰机械股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-008 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 盐城市盐都区盐龙街道秦川南路 9 号（盐都区高新技术产业园内）（D)董事会秘书办公室