839310_2017_华电网络_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 华电网络 NEEQ : 839310 黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年 4 月 10 日，公司取得由黑龙江省国 家保密局颁发的《涉密信息系统集成资质证 书》，公司涉密信息系统集成资质的取得标 志着公司在涉密信息系统集成方面的实力、 保密制度建设与管理以及保密设施设备的 配备等方面获得国家保密行政管理部门(国 家保密局)的认可。进一步拓展了公司服务 领域,有利于公司信息系统集成业务向安全 集成和软件开发等业务升级，大大提高了公 司的核心竞争力和品牌价值，对公司业务的 快速发展有着积极的推动作用。 2017 年 7 月 11 日，公司中标呼伦贝尔市海 拉尔区住房和城乡建设局签订《智慧海拉尔 项目一期工程（基础设施建设）》项目合同， 合同金额 23,968,517.25 元。智慧海拉尔项 目一期总体投资 4.5 亿元，后续市场前景很 大。 该项目标志着公司从传统的系统集成商转 型进入更高阶的、技术程度更为复杂领域- 成功进入智慧城市及大数据产业业务市场， 成为黑龙江省乃至东北三省具备智慧城市 建设能力的佼佼者。与传统集成公司拉开档 次。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2017 年 5-8 月期间，公司取得了包括智慧 城管地市级通用平台、数据交换共享平台等 10 个软件著作权，其中 6 个系统软件通过 《软件产品登记证书》。 2017 年 12 月 14 日，在黑龙江省网信办主 导下，拟设立黑龙江省智慧城市建设协会筹 建会议召开。智慧城市规划与建设协会/专 业委员会是黑龙江省智慧城市专家库机构， 致力于黑龙江省智慧城市事业的发展。本会 组成由省内外高校、科研机构和从事智慧城 市综合规划解决方案提供商、建设与运营管 理企业、应用设备与软件厂商、通信网络提 供商、物联网高技术应用与培训和信息服务 商以及其他与智慧城市行业相关的机构和 100 多家企事业单位共同组成的联合体。会 上选举我公司董事长于新海先生为协会第 一任会长兼执行主席。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................12 第五节 重要事项...................................................................................................................22 第六节 股本变动及股东情况 ...............................................................................................25 第七节 融资及利润分配情况 ...............................................................................................27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................29 第九节 行业信息...................................................................................................................32 第十节 公司治理及内部控制 ...............................................................................................32 第十一节 财务报告 ...............................................................................................................36 4 释义 释义项目 释义 华电网络、公司、本公司 指 黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司 黑龙江华电网络信息产业股份有限公司 股东大会 指 黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司股东大会 董事会 指 黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司董事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 《黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司公司章 程》 三会 指 黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司股东大 会、董事会、监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商 指 江海证券有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人于新海、主管会计工作负责人岳欣及会计机构负责人（会计主管人员）岳欣保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 存货规模较大的风险 报告期内公司存货余额为 1522.61 万元，占总资产的比例为 25.49%，占比较高。公司的存货规模主要是受行业特点和公司 自身的经营策略影响，但一方面较大的存货规模会占用公司较 多的营运资金，另一方面如不能持续获得订单也会存在存货变 现和跌价的风险，如果公司不能加强对存货规模的控制和日常 管理，可能对公司未来经营造成不利影响。 市场竞争加剧的风险 目前国内的系统集成市场规模逐渐扩大，许多知名的外企系统 集成服务商也加入到市场竞争中，导致竞争程度愈发激烈。大 型系统集成服务商依托其雄厚的资金实力、遍布全国的销售网 络以及品牌影响力不断的进行市场扩张。尽管公司从事系统集 成行业多年，在细分领域拥有丰富的系统集成方案服务经验， 在系统集成项目的总体策划、设计、实施及服务方面拥有较强 的竞争力，但与大型系统集成服务商相比，在市场份额、品牌 知名度、产品及服务结构方面存在较大的差距，如果公司在市 场竞争加剧的环境下，不能准确把握市场发展动态和方向，提 升自身服务质量，则激烈的竞争会导致公司的市场份额缩小， 从而在竞争中处于不利地位。 核心技术人员流失风险 公司从事系统集成服务行业，属于技术密集型企业，技术人员 的经验和研发能力对公司的项目质量有较大影响，而且随着行 业的发展，行业内企业对核心技术人才的争夺将日趋激烈。因 此，稳定的技术团队是公司保持核心竞争力的基础。若核心技 术人员流失，可能会降低公司系统集成的服务能力，影响客户 6 对公司的信任，进而对公司的生产经营带来不利影响。 控股股东、实际控制人股权过于集中的 风险 截止至报告期末，公司控股股东、实际控制人于新海先生通过 直接方式、间接方式持有公司 82.73%的股份，刘欣欣女士持有 公司 3.62%的股份，二人合计持有公司 86.35%的股份。同时于 新海先生担任公司董事长，刘欣欣担任公司董事，可通过股东 大会、董事会实现对公司的绝对控制。因此，公司客观上存在 控股股东、实际控制人利用其绝对控股地位，通过不当行使其 表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重 大事项施加影响，从而可能损害公司及中小股东的利益的风险。 公司治理和内部控制风险 随着公司的发展，业务经营规模将不断扩大，人员将不断增加， 从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的要求。尽管通过 股份制改制和中介机构辅导，公司已经建立了相对完善的《公 司章程》、三会议事规则和内部控制体系，并且针对内部控制中 的不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有固有局限性， 存在不能防止或发现错报的可能性。公司未来经营中存在因公 司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展 的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 华电网络 证券代码 839310 法定代表人 于新海 办公地址 哈尔滨经开区南岗集中区先锋路 469 号 1 号楼 4 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 岳欣 职务 董事会秘书 电话 0451-86269228 传真 0451-86269266-1111 电子邮箱 yuexin@huadian- 公司网址 http://www.huadian- 联系地址及邮政编码 哈尔滨经开区南岗集中区先锋路 469 号 1 号楼 4；150001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008-7-23 挂牌时间 2016-9-30 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业- I 652 信息系统集成服务- I 6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 公司主营业务涵盖智慧业务与信息产业服务两大领域，具备端到 端、“软件 +服务”综合业务能力和强大的纵深服务优势。 在智 慧业务领域，公司秉承“智慧城市建设产业先行”的理念，致力 于智慧城市传感与应急指挥相关领域产品研发。业务范围包括顶 层设计、城市管理、产业发展、环保节能、民生服务及基础设施 电工程承包服务等多个方向；在信息技术服务领域，华电网络提 供信息技术外包、众包、业务流程外包（BPO）、系统集成等多项 服务，覆盖政府应、教育、医疗、交通、物流等多个重要行业， 并积累了深厚、丰富的经验。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 23,345,300 8 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 于新海、刘欣欣 实际控制人 于新海、刘欣欣 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91230199676967801G 否 注册地址 哈尔滨经开区南岗集中区先锋路 469 号 1 号楼 4 楼 是 注册资本 23,345,300 元 是 五、 中介机构 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区东三环南路 52 号顺迈金钻大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 贾颖、臧其冠 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价。 2018 年 3 月 26 日，公司名称由黑龙江华电网络信息产业股份有限公司变更为黑龙江华电网络信息产业 集团股份有限公司。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 76,927,930.68 85,953,778.09 -10.50% 毛利率% 20.79% 20.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,195,267.93 4,913,755.82 -34.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,764,728.67 3,962,148.67 -55.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.88% 37.44% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 8.22% 30.19% - 基本每股收益 0.19 0.49 -61.22% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 59,743,876.71 75,350,389.50 -20.71% 负债总计 34,141,321.90 59,985,044.89 -43.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,134,487.93 15,581,308.13 67.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.12 1.54 -27.27% 资产负债率%（母公司） 58.80% 77.46% - 资产负债率%（合并） 57.15% 79.61% - 流动比率 1.66 1.22 - 利息保障倍数 27.27 135.91 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -25,240,924.48 8,216,179.81 - 应收账款周转率 2.62 6.19 - 存货周转率 2.81 2.99 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -20.71% 55.23% - 营业收入增长率% -10.50% 35.11% - 净利润增长率% -38.71% 807.95% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 23,345,300 10,100,000 131.14% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -104,204.95 计入当期损益的政府补助 2,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,590.63 非经常性损益合计 1,907,385.68 所得税影响数 476,846.42 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,430,539.26 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应付账款 52,303,631.56 51,537,319.41 11 应交税费 1,067,505.17 1,259,083.21 盈余公积 579,216.33 636,689.74 未分配利润 3,382,011.09 3,899,271.79 归属于母公司所有 者权益合计 15,006,574.02 15,581,308.13 所有者权益合计 14,790,610.50 15,365,344.61 主营业务成本 69,098,729.71 68,332,417.56 所得税 1,977,621.52 2,169,199.56 净利润 4,339,021.71 4,913,755.82 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事 IT 产品销售、系统集成及相关服务，报告期内，公司业务覆盖了系统集成、设备采 购、IT 产品供应、运营维护、软件二次开发等环节，公司以客户的业务需求为基础，通过为客户提供信 息系统技术解决方案和服务，在帮助客户实现信息化、智能化的信息系统集成服务的同时获得利润。公 司经过多年发展，形成了集采购、销售、研发于一体的综合经营模式。 2017 年公司开始转型，公司定位主营业务涵盖智慧业务与信息产业服务两大领域，具备端到端“软 件 +服务”综合业务能力和强大的纵深服务优势。 在智慧业务领域，华电网络秉承“智慧城市建设产 业先行”的理念，致力于智慧城市传感与应急指挥相关领域产品研发。业务范围包括顶层设计、城市管 理、产业发展、环保节能、民生服务及基础设施电工程承包服务等多个方向；在信息技术服务领域，华 电网络提供信息技术外包、众包、业务流程外包（BPO）、系统集成等多项服务，覆盖政府应、教育、 医疗、交通、物流等多个重要行业，并积累了深厚、丰富的经验。 公司的采购、销售、研发、盈利模式如下： （一）采购模式 公司的采购模式主要有两种：一是与华为一级经销商的协议采购；二是集成项目类订单式的采购。 与华为一级经销商的协议采购，是指公司作为华为金牌经销商，产品线覆盖安全、存储、服务器、 视讯和数通，按照华为的渠道管理政策，公司需要达到华为要求的业绩贡献。公司商务部会在年初制定 全年的采购计划，每个季度分批采购，采购计划会根据本年度签订的项目合同类别和设备采购清单适时 动态调整，相对比较灵活。商务部也会及时把握市场动态和行业发展趋势，结合华为的销售激励政策提 前调整某一单类产品的采购。 集成项目类订单式采购，是指技术研发部根据项目合同订单及方案拟定设备采购清单，商务部根据 设备采购清单，结合公司的采购库存产品，来确定需要临时采购的设备清单，根据所需要产品的品牌、 型号和价格来选择合适的供应商，并与之签订采购合同，产品到货后商务部进行跟进并组织相关部门验 收。 （二）销售模式 公司销售的产品和服务主要包括系统集成服务和 IT 产品。公司提供的系统集成服务是从客户需求 了解洽谈、方案设计、项目签约立项、工程实施到售后服务的全过程集成服务。IT 产品销售主要包括系 统集成服务中的软件和硬件产品，公司作为华为金牌代理商，可以以较低价格采购相关的软硬件产品， 销售后直接获得利润。 公司的 IT 产品销售主要以分销为主，公司与其他系统集成服务商直接签订销售合同，销售系统集 成类的软硬件产品。 公司系统集成服务的销售模式主要有两种：一是以招投标方式获取项目合同；二是直销方式。招投 标方式，是指公司商务部门及时跟踪市场和客户，获取招投标或产品服务需求信息，技术研发部门配合 商务部进行项目方案设计和设备需求配置，制定投标文件并组织投标，中标后公司与客户签订合同。合 同体现了公司与客户合作的具体内容，包括服务项目范围、价格和服务条款等，合同签订后由商务部承 接设备采购，项目部承接工程实施。直销方式，是公司商务部门通过市场开拓发现潜在客户资源，了解 客户业务需求，通过提出满足客户需求的解决方案来赢得客户并签订业务合同，签订合同后的项目运营 流程与招投标签订合同后的流程相同。 （三）研发模式 公司的研发模式是以客户需求为导向，致力于系统集成服务应用产品的研发生产。公司设立有专门 的技术部，由技术总监主管，下设各项目小组（需求调研和方案设计、软件开发、硬件设计、测试）， 13 各项目小组直接对项目研发成效负责。 研发团队定期总结系统集成案例，分析行业发展的新趋势，结合客户的业务需求综合评估分析，确 定研发方向、研发目标，预判未来市场的情况，制定相应的研发计划，通过设计、开发、测试、实施等 环节，不断完善和扩充公司已有成熟的集成类平台。 每个新项目立项研发都需要经过初步论证、项目可行性分析、评审、项目立项、制定项目开发计划、 方案设计及评审、系统测试、文档编写、项目验收以及生产推广的全过程管理模式，将有前瞻性的客户 和市场需求转化为实际应用。 （四）盈利模式 公司定位转型为主营业务涵盖智慧业务与信息产业服务两大领域，具备端到端“软件 +服务”综合 业务能力和强大的纵深服务优势。 在智慧业务领域，华电网络秉承“智慧城市建设产业先行”的理念， 致力于智慧城市传感与应急指挥相关领域产品研发。业务范围包括顶层设计、城市管理、产业发展、环 保节能、民生服务及基础设施电工程承包服务等多个方向；在信息技术服务领域，华电网络提供信息技 术外包、众包、业务流程外包（BPO）、系统集成等多项服务。 公司通过科技+金融资本（新三板投融资能力）经营，重点投入研发智慧类产品，采用先进科技手 段+投资运营等模式改变传统 case by case 的模式，转为 ppp 或公私合营等否买服务和运营模式，拉开 与传统集成商的距离，具有一定的行业壁垒和跨界优势，来获取利润盈利点。 从 2017 与 2016 业绩对比，系统集成收入及利润与产品销售，分销比例明显提高。并且拿到了第 一个智慧城市案例，意味着公司转型迈入成功，进入到快速转型阶段。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度公司董事会及管理层继续保持稳定、开拓的发展策略，完成了年初制定的各项经营目标。 1、公司业务、产品或服务有关经营计划的实现情况 2017 年度公司经营业务开展顺利,实现营业收入 7,692.79 万元,实现净利润 287.93 万元,同比下降 38.71%,经营活动产生的现金流量净额-2,524.09 万元。2017 年公司经过业务结构优化、下降了产品销 售业务的比例，大幅度增加集成及服务项目类业务，其中以海拉尔智慧城市系列项目为首，成功打开智 慧城市业务领域市场。 2、公司管理情况 截至本报告期末,公司共有股东 7 名,其中机构股东 2,自然人股东 5 名，公司三会各司其职，规范运作。 公司组织结构、内部管理机构进一步完善,形成一系列内部控制管理制度和信息披露管理制度,公司管理 14 已步入科学化、制度化、规范化的轨道。 (二) 行业情况 1.政策支持 近年来信息技术产业作为国家战略发展产业，为鼓励信息技术产业的发展，国务院及有关部门先后 颁布了一系列政策措施，建立了行业发展的优良政策环境。相关政策主要包括：《国务院关于印发<鼓 励软件和集成电路产业发展若干政策>的通知》中通过政策引导，鼓励资金、人才等资源投向软件产业 和集成电路产业，进一步促进我国信息产业快速发展，为信息产业发展提供了强有力的政策支持。 《2006-2020 年国家信息化发展战略》中将建设国家信息安全保障体系作为战略重点，强调在信息化发 展中值得重视的问题，提出行业发展方针和战略目标。《国务院关于加快发展服务业的若干意见》中明 确服务业在我国经济结构转型阶段的重要地位，要以制造业与服务业有机融合、互动发展为主要目标， 提高资源配置效率，加快走上新型工业化发展道路。《电子信息产业调整和振兴规划》中加大推动包括 IT 服务业在内的电子信息产业发展政策的实施力度，为行业的持续稳定发展提供了保障。《国务院关于 加快培育和发展战略性新兴产业的决定》中将新一代信息技术产业列为七大新兴产业之一。《进一步鼓 励软件和集成电路产业发展若干政策》中软件企业的增值税优惠政策继续实施，进一步推动科技创新和 产业结构升级，促进信息技术产业发展。“十二五”规划纲要、《软件和信息技术服务业“十二五”发 展规划》中软件行业要面向信息化需求，提高应用系统与基础平台的整合能力、信息系统间的综合集成 能力，形成结构完整、扩充性强、安全可靠的整体应用解决方案。《2015 年国务院政府工作报告》中强 调要实施“中国制造 2025”，促进工业化和信息化深度融合，开发利用网络化、数字化、智能化等技术。 制定“互联网+”的行动计划。以上政策为信息技术产业建立了良好的政策环境，从而促进公司稳定快 速健康发展。 2. 行业发展趋势 公司主营业务为 IT 产品销售、系统集成及相关服务，属于软件和信息技术服务业中细分行业中的 系统集成服务行业。信息服务业是利用计算机和通信网络等现代科学技术对信息进行生产、收集、处理、 加工、存储、传输、检索和利用，并以信息产品为社会提供服务的专门行业的综合体，主要包括系统集 成、增值网络服务、数据库服务、咨询服务、维修培训等方面的业务。系统集成作为一种新兴的服务业， 是近年来信息服务业发展势头最为强劲的一个行业。 公司转型智慧城市市场，全国市场份额超 2 万亿，未来公司在省内竞争力极强。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,710,997.53 2.86% 17,460,556.35 23.17% -90.20% 应收账款 33,895,558.96 56.73% 21,216,721.22 28.16% 59.76% 存货 15,226,080.87 25.49% 28,197,074.99 37.42% -46.00% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,160,384.76 5.29% 2,026,691.55 2.69% 55.94% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,000,000.00 3.35% - - 15 长期借款 - - - 应付账款 19,893,096.95 33.30% 51,537,319.41 68.40% -61.40% 资产总计 59,743,876.71 - 75,350,389.50 - -20.71% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金比上年同期下降 90.20%，主要原因系报告期内公司已完工未结算项目较多，回款减少。 2.应收账款比上年同期增长 59.76%，主要原因系报告期内公司已完工未结算项目较多导致应收账款 增加。 3.存货比上年同期下降 46.00%，主要原因系报告期内业务结构优化、减少产品销售业务、导致存货 降低。 4.固定资产比上年同期增长 55.94%，主要原因系报告期内公司购置车辆导致固定资产增加。 5.应付账款比上年同期增长降低 61.40%，主要原因系公司降低销售业务，压低存货规模所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 76,927,930.68 - 85,953,778.09 - -10.50% 营业成本 60,936,776.51 79.21% 68,332,417.56 79.50% -10.82% 毛利率% 20.79% - 20.50% - - 管理费用 10,317,578.31 13.41% 10,583,548.40 12.31% -2.51% 销售费用 1,363,830.29 1.77% 1,188,832.66 1.38% 14.72% 财务费用 184,795.63 0.24% 56,671.48 0.07% 226.08% 营业利润 2,356,224.89 3.06% 5,604,755.26 6.52% -57.96% 营业外收入 2,034,559.33 2.64% 1,268,671.37 1.48% 60.37% 营业外支出 22,968.70 0.02% 6,434.77 0.01% 256.95% 净利润 2,879,298.33 3.74% 4,697,792.30 5.47% -38.71% 项目重大变动原因： 1. 营业收入比上年同期下降 10.50%，主要系公司为业务结构优化、减少产品销售业务所致。 2. 营业成本比上年同期下降 10.82%，主要系公司系统集成及服务收入增加，该部分毛利较高，采 购成本相对较低，公司毛利率也相应增加。 3. 财务费用比上年同期增长 226.08%，主要系公司于 2017 年贷款购置车辆，从而导致车贷利息支 出增加所致。 4. 营业外收入比上年同期增长 60.37%，主要系 2017 年公司收到政府补助款增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 16 主营业务收入 76,927,930.68 85,953,778.09 -10.50% 其他业务收入 主营业务成本 60,936,776.51 68,332,417.56 -10.82% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 商品销售 8,836,226.41 11.49% 26,070,699.77 30.33% 系统集成 56,843,138.32 73.89% 58,305,216.05 67.83% 服务 11,248,565.95 14.62% 1,577,862.27 1.84% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入结构有所调整，为实现转型升级，公司降低了产品销售业务，深耕系统集成及 其相关服务并取得了一定的成效。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关 系 1 呼伦贝尔市海拉尔区住房和城乡建 设局 18,366,278.60 23.87% 否 2 哈尔滨工业大学软件工程股份有限 公司 5,214,170.90 6.78% 否 3 杭州海康威视系统技术有限公司 3,933,228.17 5.11% 否 4 鸡西市滴道区人民政府办公室 2,154,981.22 2.80% 否 5 哈尔滨航天恒星数据系统科技有限 公司 4,735,042.71 6.16% 否 合计 34,403,701.60 44.72% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 联强国际贸易（中国）有限公司哈尔 滨分公司 6,021,291.90 19.12% 否 2 威创集团股份有限公司 2,572,649.58 8.17% 否 3 北京新云东方系统科技有限责任公司 2,180,561.13 6.92% 否 4 哈尔滨吉云科技发展有限公司 1,504,187.62 4.78% 否 5 哈尔滨阳江科技发展有限公司 1,410,427.35 4.48% 否 17 合计 13,689,117.58 43.47% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -25,240,924.48 8,216,179.81 -407.21% 投资活动产生的现金流量净额 202,045.64 -144,418.74 239.90% 筹资活动产生的现金流量净额 8,560,120.02 现金流量分析： 1、本年度公司经营活动产生的现金净流量比上年下降 407.21%，主要系本年度支付货款、往来款及 投标保证金等。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额与净利润 相比存在较大的差异，主要是受资产减值 准备、长期资产折旧摊销等非付现因素及存货、往来款项调整的影响。 2、本年度公司投资活动产生的现金净流量比上年增加 239.90%，主要系公司 2017 年度购买车辆支 出所致。 3、本年度公司筹资活动产生的现金净流量比上年增加，主要系本年公司定向增发募集资金及取得 银行借款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1. 公司全资子公司黑龙江点点互联电子商务有限公司，成立于 2015 年 10 月 15 日，注册资本 1000 万元，法人代表于新海，注册地址：哈尔滨经开区南岗集中区先锋路 469 号 10 号楼 2 楼。经营范围： 电信业务经营；知识产权服务。计算机系统集成、网络工程；电子设备的销售、租赁及技术开发、技术 咨询、技术转让、技术服务；旅游信息咨询。 截至 2017 年 12 月 31 日，黑龙江点点互联电子商务有限公司资产总额为 8,401,270.93 元，净资产 为 7,853,467.56 元，2017 年实现收入 49514.56 元，实现净利润-121,452.51 元。 2. 公司全资子公司黑龙江华电城市建设投资有限公司，成立于 2017 年 6 月 27 日，注册资本 3000 万元，法人代表于新海，注册地址： 哈尔滨市南岗区嵩山路副 36 号 401 室。经营范围：利用自有资金 对建设智慧城市项目、房地产业、新媒体广告业、大数据信息产业进行投资；科技企业创业孵化服务、 信息咨询、技术开发、技术咨询。 截至 2017 年 12 月 31 日，黑龙江华电城市建设投资有限公司尚未开展实际经营。 3. 公司全资子公司黑龙江新一代智慧城市建设运营有限公司，成立于 2017 年 6 月 27 日，注册资 本 500 万元，法人代表卢续磊，注册地址： 哈尔滨市南岗区嵩山路-36 号 402 室。经营范围：数字城市 及相关系统研究、技术咨询、技术服务。 截至 2017 年 12 月 31 日，黑龙江新一代智慧城市建设运营有限公司资产总额为 254,083.83 元，净 资产为 154,083.83 元，2017 年实现收入 0 元，实现净利润-916.17 元。 4. 公司控股子公司黑龙江华电智能科技有限公司，成立于 2017 年 2 月 17 日，注册资本 500 万元， 法人代表王鹏，注册地址：哈尔滨经开区南岗集中区长江路 368 号 2610 室。经营范围：计算机软硬件 技术开发、电子产品、系统集成、综合布线、网络工程的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务； 工业自动化控制设备安装服务；经销：计算机软硬件及外围设备、电子产品、办公设备、仪器仪表、办 18 公家具、实验室设备、教学设备及售后服务；公共安全技术防范工程设计、施工、维修；弱电工程施工； 机电设备安装服务（不含特种设备、电力设施）；教学设备、实验室设备、电子产品租赁。 截至 2017 年 12 月 31 日，黑龙江华电智能科技有限公司资产总额为 5,772.31 元，净资产为-3,999.13 元，2017 年实现收入 0 元，实现净利润-86,499.10 元。 5. 公司全资子公司长春华信科技有限公司，于 2017 年 11 月 17 日收购，注册资本 100 万元，法人 代表徐德旺，注册地址： 高新区乙五路与超然街交汇处长春恒大绿洲（一期）3 幢 1 单元 1004 号房。 经营范围：网络设备、计算机软件及辅助设备、电子产品、安防系统及设备、环保系统及设备、智能办 公系统、物联网软件系统及辅助设备开发、销售，计算机网络工程设计、施工，通信设备、智能监测控 制系统及耗材配件、电器、仪器仪表开发、生产、销售，应用软件开发，电路板技术开发，信息传输设 备、多媒体设备、微电子设备技术开发、技术服务，办公设备、五金销售，综合网络布线，智能检测设 备的研发、生产与销售。 截至 2017 年 12 月 31 日，长春华信科技有限公司尚未开展实际经营。 6、公司孙公司齐齐哈尔多点电子商务有限公司，成立于 2015 年 12 月 25 日，注册资本 1000 万元， 法定代表人王启迪，注册地址：黑龙江省齐齐哈尔市建华区方兴新村农贸市场、地下车库 00 单元-1 层 02 号。经营范围：网上贸易代理，计算机科学技术研究服务，电信业务，通信线路和设备安装，信息系 统集成服务，电子设备技术开发、技术转让、技术服务，旅游信息咨询，电子设备、计算机、通讯设备 租赁，软件开发，计算机、软件及辅助设备零售，仪器仪表、实验室设备零售及维护。 截至 2017 年 12 月 31 日，齐齐哈尔多点电子商务有限公司资产总额为 4,785,427.69 元，净资产为 4,736,068.92 元，2017 年实现收入 0 元，实现净利润-810,178.47 元。 7. 公司参股公司黑龙江优友汽车美容服务有限公司，成立于 2017 年 11 月 24 日，注册资本 1000 万元，法人代表于新海，注册地址：哈尔滨经开区南岗集中区先锋路 469 号 1 号楼 4 楼。经营范围：汽 车美容服务。电信业务经营。 截至 2017 年 12 月 31 日，黑龙江优友汽车美容服务有限公司尚未开展实际经营。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】 15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公 司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止 经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府 补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支。 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会【2017】30 号发布了《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》，自 2017 年 1 月 1 日起实施，本公司按照财政部的要求时间开始执行。 19 2. 会计差错更正 公司因从哈尔滨嘉鑫盛科技发展有限公司采购入库单价录入错误，导致 2016 年海拉尔人民政府办 公厅项目成本多计 766,312.15 元，公司对上述差错进行更正并进行了追溯调整。本次更正经过第一届 董事会第七次会议、第一届监事会第三次会议批准、2017 年第三次临时股东大会审议批准。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期新设子公司黑龙江华电城市建设投资有限公司、黑龙江华电智能科技有限公司、黑龙江新一代 智慧城市建设运营有限公司、收购长春华信科技有限公司。有关上述子公司的详细情况见本节（四）投 资状况分析之 1、主要控股子公司、参股公司情况。 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、依法纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展 实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司 2017 年度、2016 年度净利润分别为：287.93 万元、469.78 万元，公司主营业务、净利润有所 降低，主要原因为公司业务结构优化、降低产品销售收入，且集成及服务项目类业务的后续服务收入尚 未形成、导致净利润降低。公司智慧城市业务市场占有率稳步提升，主要财务、业务经营等指标健康发 展,公司资产规模增长适度，资产负债结构合理。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。公司建立了现代企业管理制度架构, 企业治理规范有序,会计核算、财务管理、风险控制等各项内部制度完善、内部控制体系运行良好管理 层、核心技术人员队伍稳定。 综上所述,公司拥有良好的持续经营能力，报告期内不存在可能对公司持续经营能力产生重大不利 影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、 存货规模较大的风险 报告期内公司存货余额为 1522.61 万元，占总资产的比例为 25.49%，占比较高。公司的存货规模主 要是受行业特点和公司自身的经营策略影响，但一方面较大的存货规模会占用公司较多的营运资金，另 一方面如不能持续获得订单也会存在存货变现和跌价的风险，如果公司不能加强对存货规模的控制和日 常管理，可能对公司未来经营造成不利影响。 20 对策：未来，公司将不断加强自身品牌建设、并不断拓宽销售渠道，加强存货管理，对备货量及备 货种类与销售情况进行配比，避免出现呆滞库存。 二、 市场竞争加剧的风险 目前国内的系统集成市场规模逐渐扩大，许多知名的外企系统集成服务商也加入到市场竞争中，导 致竞争程度愈发激烈。大型系统集成服务商依托其雄厚的资金实力、遍布全国的销售网络以及品牌影响 力不断的进行市场扩张。尽管公司从事系统集成行业多年，在细分领域拥有丰富的系统集成方案服务经 验，在系统集成项目的总体策划、设计、实施及服务方面拥有较强的竞争力，但与大型系统集成服务商 相比，在市场份额、品牌知名度、产品及服务结构方面存在较大的差距，如果公司在市场竞争加剧的环 境下，不能准确把握市场发展动态和方向，提升自身服务质量，则激烈的竞争会导致公司的市场份额缩 小，从而在竞争中处于不利地位。 对策：在保障现有市场份额的基础上，公司不断开拓其他细分市场：公司已取得国家保密局的“涉 密资质”，未来公司可以更多地承接相关涉密军工项目，进一步扩大市场份额，保障公司的竞争优势。 三、 核心技术人员流失风险 公司从事系统集成服务行业，属于技术密集型企业，技术人员的经验和研发能力对公司的项目质量 有较大影响，而且随着行业的发展，行业内企业对核心技术人才的争夺将日趋激烈。因此，稳定的技术 团队是公司保持核心竞争力的基础。若核心技术人员流失，可能会降低公司系统集成的服务能力，影响 客户对公司的信任，进而对公司的生产经营带来不利影响。 对策：（1）建立良好的企业文化，将企业发展与员工自身的提升紧密结合，加强团队凝聚力和工 作积极性；（2）在签订的《劳动合同》中与相关人员约定了竞业限制条款；（3）建立人才储备的公司 管理机制，以应对核心技术人员流失的状况。（4）增加对核心员工的股权激励力度。五、加大企业文 化及价值观培养，增加企业工会监理及团队培训，拓展训练及后续公司品牌树立及广告投入。 四、 控股股东、实际控制人股权过于集中的风险 截止至报告期末，公司控股股东、实际控制人于新海先生通过直接方式、间接方式持有公司 82.73% 的股份，刘欣欣女士持有公司 3.62%的股份，二人合计持有公司 86.35%的股份。同时于新海先生担任公 司董事长，刘欣欣担任公司董事，可通过股东大会、董事会实现对公司的绝对控制。因此，公司客观上 存在控股股东、实际控制人利用其绝对控股地位，通过不当行使其表决权对公司发展战略、经营决策、 人事安排和利润分配等重大事项施加影响，从而可能损害公司及中小股东的利益的风险。 对策：公司已经依据《公司法》建立监事会。一方面将严格遵循《公司法》、《证券法》等相关法律 法规、规章和规范性文件的相关规定，不断健全和完善公司治理机制；另一方面随着生产经营规模的扩 大和外部投资者的进入，未来公司还将考虑引进独立董事制度，设立外部董事席位，进一步完善公司决 策机制，减少因控股股东、实际控制人股权过于集中而带来的潜在决策风险。 五、 公司治理和内部控制风险 随着公司的发展，业务经营规模将不断扩大，人员将不断增加，从而对未来公司治理和内部控制提 出了更高的要求。尽管通过股份制改制和中介机构辅导，公司已经建立了相对完善的《公司章程》、三 会议事规则和内部控制体系，并且针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有固 有局限性，存在不能防止或发现错报的可能性。公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有 效执行而影响公司持续稳定发展的风险。 对策：公司进一步健全公司治理结构和机制，不断完善公司的股东大会、董事会、监事会的运作机 制，完善信息披露机制，提高公司内部管理水平，严格执行公司内部控制制度，以尽可能减少公司治理 和内部控制风险。 21 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 12,000.00 12,000.00 总计 12,000.00 12,000.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 于新海 关联方担保 795,200.00 是 2016-11-10 2016-005 于新海、刘欣欣 关联方担保 2,000,000.00 是 2017-5-10 2017-020 于新海 提供循环借 款 3,000,000.00 是 2017-8-23 2017-035 23 于新海、刘欣欣 关联方担保 1,303,022.00 是 2017-10-27 2017-042 于新海 关联方担保 254,408.00 是 2017-10-27 2017-042 沈阳兰迪赛克咨询 有限公司、于新海、 刘欣欣 合资成立公 司 3,000,000.00 是 2017-12-4 2017-056 总计 - 10,352,630.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司于 2016 年 11 月向梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司申请购车借款 795,200.00 元，并由控 股股东于新海提供连带责任担保。 2、公司于 2017 年与股东于新海签订循环借款合同，借款金额 300.00 万元，利息为 0，期限一年， 主要用于公司日常资金周转。 3、公司于 2017 年 5 月向中国建设银行股份有限公司申请借款 200.00 万元，并由股东于新海、刘 欣欣提供连带责任担保。 4、公司于 2017 年 10 月向宝马汽车金融（中国）有限公司申请购车借款 1,303,022.00 元，并由股 东于新海、刘欣欣提供连带责任担保；向丰田汽车租赁（中国）有限公司哈尔滨分公司申请购车借款 254,408.00 元，并由股东于新海提供连带责任担保。 5、2017 年 12 月，公司与沈阳兰迪赛克咨询有限公司、于新海、刘欣欣共同出资设立参股公司黑龙 江优友汽车美容服务有限公司，注册资本为人民币 100 万元，其中本公司出资人民币 300 万元。 6、公司于 2017 年 5 月向龙江银行股份有限公司哈尔滨龙源支行申请 2000 万元的授信业务，该业 务后续未达成合作意向，已经终止合作。 上述关联方交易主要是为公司提供财务资助，为方便公司取得银行借款提供的关联担保，保证了公 司现金流的充足，有利于公司日常经营业务开展。 以上偶发性关联交易是公司正常开展业务所需发生的,对公司的生产、经营产生了推动作用,不会对 公司经营产生不利影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、 公司与沈阳兰迪赛克咨询有限公司共同出资设立控股子公司黑龙江华电智能科技有限公司，注 册地为哈尔滨市经开区南岗集中区长江路 368 号 2610 室，注册资本为人民币 500.00 万元，其中本公司 出资人民币 475.00 万元，占注册资本的 95.00%，沈阳兰迪赛克咨询有限公司出资人民币 25 万元，占注 册资本的 5.00%。本次对外投资的目的系为剥离公司商品销售类业务,完善公司业务类型，使公司主营业 务向智慧城市建设、系统集成服务方向转型，推动公司战略布局的落地，进一步提高公司综合竞争力。 2、 公司分别设立全资子公司黑龙江华电城市建设投资有限公司，注册地为黑龙江省哈尔滨市南岗 区嵩山路－36 号 4 楼，注册资本为人民币 3000.00 万元；设立全资子公司黑龙江新一代智慧城市建设运 营有限公司，注册地为黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路－36 号 4 楼，注册资本为人民币 500.00 万元。 本次对外投资的目的系为完善公司业务体系，使公司在智慧城市业务类型上可提供的服务更加多元，为 公司将来的智慧城市业务的资金、运维服务方面提供专业的支持，从而推动公司战略布局的落地,进一 步提高公司综合竞争力。 3、公司与沈阳兰迪赛克咨询有限公司、于新海、刘欣欣共同设立黑龙江优友汽车美容服务有限公 司，注册地为哈尔滨经开区南岗集中区先锋路 469 号 1 号楼 4 楼，注册资本为人民币 10,000,000 元， 其中本公司出资人民币 3,000,000 元，占注册资本的 30%，沈阳兰迪赛克咨询有限公司出资人民币 5,500,000 元，占注册资本的 55%，于新海出资人民币 1,000,000 元，占注册资本的 10%，刘欣欣出资人 民币 500,000 元，占注册资本的 5%。本次对外投资的目的系为公司进入互联网服务行业，增强公司盈利 24 能力，扩大公司的市场占有量，进一步提高公司综合竞争力。 (四) 承诺事项的履行情况 1. 基于对公司未来发展的信心，作为股份公司的发起人，杨美华、卢续磊、王鹏 3 人于 2016 年 6 月 6 日签署《关于股份锁定期的承诺》，约定将其所持有的公司股份锁定两年，锁定期起始日为华电网 络在全国中小企业股份转让系统挂牌之日。因此，上述 3 人合计持有 7.00%的公司股份，共计 707,000 股，将自公司股份进入全国中小企业股份转让系统之日起两年内不得转让。 2. 于新海、刘欣欣夫妇出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺其本人，除已经披露的沈阳兰迪赛克 咨询有限公司、海新基业实业投资管理（深圳）有限公司、深圳顶创资本基金管理有限公司、哈尔滨前 海教育科技有限公司外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形，其本人未从事或参与和华电网络 存在同业竞争的行为，与华电网络不存在同业竞争。 公司其他董事、监事、高级管理人员也出具了关于竞业禁止的相关承诺，承诺其本人及本人直系亲 属未自营或者为他人经营与华电网络同类的业务，也不存在与华电网络有利益冲突的对外投资。 3. 公司股东、董事、监事及高级管理人员出具了《规范及减少关联交易的承诺函》，作出如下承诺： “本人及本人控制或任职的其他企业将充分尊重华电网络的独立法人地位，保障华电网络独立经 营、自主决策，确保华电网络的资产完整、业务独立、人员独立、财务独立，以避免、减少不必要的关 联交易；本人及本人控制或任职的其他企业将严格控制与华电网络之间发生的关联交易。 本人及本人控制或任职的其他企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用、挪用华 电网络的资金，也不要求华电网络为本人及本人控制或任职的其他企业进行违规担保。 如果华电网络在今后的经营活动中与本人及本人控制或任职的其他企业发生不可避免的关联交易，本人 将促使此等交易按照国家有关法律法规的要求，严格执行华电网络《公司章程》和关联交易管理制度中 所规定的决策权限、决策程序、回避制度等内容，认真履行信息披露义务，保证遵循市场交易的公开、 公平、公允原则及正常的商业条款进行交易，本人及本人控制或任职的其他企业将不会要求或接受华电 网络给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保护华电网络及其股东的利益不受损害。” 4. 公司股东于新海承诺：“在华电网络持有涉密资质证书期间，本人将通过控制本人参与挂牌交易 的股份比例，确保华电网络所有股东累计参与挂牌交易的股份比例不高于华电网络总股本的 30%，本人 承诺初始锁定股份比例为 55%。” 5. 公司股东沈阳兰迪赛克咨询有限公司承诺“在华电网络持有涉密资质证书期间，本人将通过控 制本人参与挂牌交易的股份比例，确保华电网络所有股东累计参与挂牌交易的股份比例不高于华电网络 总股本的 30%，本人承诺初始锁定股份比例为 11.40%。” 6. 公司股东刘欣欣承诺“在华电网络持有涉密资质证书期间，本人将通过控制本人参与挂牌交易 的股份比例，确保华电网络所有股东累计参与挂牌交易的股份比例不高于华电网络总股本的 30%，本人 承诺初始锁定股份比例为 3.61%。” 7. 沈阳兰迪赛克咨询有限公司（注册号：91210102399242414A）作为华电网络 2017 年第一次临时 股东大会审议并通过的股票发行对象，拟参与认购本次发行股票的 82 万股，现就本公司认购华电网络 定向发行股票相关事项，作出承诺如下：“本公司认购华电网络本次定向发行股票的资金来源合法，不 存在以委托持股或信托持股等形式代他人/单位间接持有华电网络股票的情形,参与认购华电网络股票 相关事项不存在其他权属争议或潜在纠纷的情形。” 8. 黑龙江省黑工投资有限公司（注册号：230300100061146）作为华电网络 2017 年第一次临时股 东大会审议并通过的股票发行对象，拟参与认购本次发行股票的 25 万股，现就本公司认购华电网络定 向发行股票相关事项，作出承诺如下：“本公司认购华电网络本次定向发行股票的资金来源合法，不存 在以委托持股或信托持股等形式代他人/单位间接持有华电网络股票的情形,参与认购华电网络股票相 关事项不存在其他权属争议或潜在纠纷的情形。” 25 报告期内，承诺主体严格遵守其作出的承诺，未发生违反承诺的情况。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 5,368,861 5,368,861 23.00% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 1,725,295 1,725,295 7.39% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,100,000 100.00% 7,876,439 17,976,439 77.00% 其中：控股股东、实际控制 人 7,373,000 73.00% 6,311,275 13,684,275 58.62% 董事、监事、高管 707,000 7.00% 770,630 1,477,630 6.33% 核心员工 - - - - - 总股本 10,100,000 - 13,245,300 23,345,300 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 于新海 6,969,000 7,596,210 14,565,210 62.39% 12,839,915 1,725,295 2 沈阳兰迪赛克 咨询有限公司 2,020,000 3,915,600 5,935,600 25.42% 2,814,534 3,121,066 3 杨美华 606,000 660,540 1,266,540 5.43% 1,266,540 0 4 刘欣欣 404,000 440,360 844,360 3.62% 844,360 0 5 黑龙江省黑工 投资有限公司 0 522,500 522,500 2.24% 0 522,500 6 卢续磊 50,500 55,045 105,545 0.45% 105,545 0 7 王鹏 50,500 55,045 105,545 0.45% 105,545 0 合计 10,100,000 13,245,300 23,345,300 100.00% 17,976,439 5,368,861 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 于新海先生与刘欣欣女士系夫妻关系，沈阳兰迪赛克咨询有限公司为控股股东、实际控制人之 一于新海先生控制的企业，除此之外公司股东之间无其他关联关系。 26 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为于新海、刘欣欣夫妇，于新海先生直接持有公司 62.39%的股份，同时 通过沈阳兰迪赛克咨询有限公司间接持有公司 20.34%的股份，其个人合计持股比例为 82.73%，其配偶 刘欣欣女士直接持有公司 3.62%的股份，二人合计持有公司 86.35%的股份。且二人分别担任公司的董事 长、董事，可通过股东大会、董事会实现对公司的共同控制。 于新海先生，汉族，1980 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2002 年 8 月至 2003 年 6 月，在哈尔滨锅炉厂有限责任公司任工艺员；2003 年 7 月至 2005 年 6 月，在哈尔滨中太科技 发展有限公司任项目经理；2005 年 7 月至 2008 年 9 月，在哈尔滨华电网络信息技术工程有限公司任副 总经理；2008 年 9 月至 2011 年 4 月，在黑龙江华电网络信息技术工程有限公司任监事；2011 年 5 月至 2016 年 4 月，在黑龙江华电网络信息技术工程有限公司任执行董事、总经理；2014 年 5 月至今，在沈 阳兰迪赛克咨询有限公司任监事；2015 年 9 月至今，在哈尔滨前海教育科技有限公司任执行董事；2015 年 10 月至今，在黑龙江点点互联电子商务有限公司任执行董事、总经理；2015 年 12 月至今，在齐齐哈 尔多点电子商务有限公司任董事；2015 年 12 月至今，在海新基业实业投资管理（深圳）有限公司任执 行董事、总经理；2016 年 3 月至今，在深圳顶创资本基金管理有限公司任执行董事、总经理；2016 年 5 月至今，在黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司任董事长。 刘欣欣女士，汉族，1981 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 9 月至 2006 年 6 月，在哈尔滨格瑞特科技有限公司任经理助理；2006 年 7 月至 2015 年 12 月，在哈尔滨香坊 区人民医院任记账员 2015 年 12 月至今，在海新基业实业投资管理（深圳）有限公司任监事；2016 年 5 月至今，在黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司任董事。 (二) 实际控制人情况 具体详见本报告“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一） 控股股东情况”部分内容。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 12 月 30 日 2017 年 5 月 18 日 7.00 107.00 749.00 万元 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司募集资金主要用于智慧城市集成项目相关设备采购，截至 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金 7,490,000.00 元已经全部用完，募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存 在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形，也不存在变更募集资 金用途的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行哈尔 滨南岗支行 2,000,000.00 5.22% 2017 年 5 月 11 日至 2018 年 5 月 11 日 否 股东借款 于新海 3,000,000.00 0% 2017 年 8 月 23 否 28 日至 2018 年 8 月 23 日 合计 - 5,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-9-27 4.80 6.10 合计 4.80 6.10 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 于新海 董事长 男 38 硕士 2015 年 5 月 15 日至 2018 年 5 月 14 日 是 杨美华 副董事长 女 40 硕士 2015 年 5 月 15 日至 2018 年 5 月 14 日 是 刘欣欣 董事 女 37 本科 2015 年 5 月 15 日至 2018 年 5 月 14 日 是 卢续磊 董事、副总经 理 男 35 大专 2015 年 5 月 15 日至 2018 年 5 月 14 日 是 王鹏 董事 男 29 高中 2015 年 5 月 15 日至 2018 年 5 月 14 日 否 刘铁芳 监事会主席 女 41 大专 2015 年 5 月 15 日至 2018 年 5 月 14 日 是 刘艳辉 监事 女 44 大专 2015 年 5 月 15 日至 2018 年 5 月 14 日 是 刘宇辉 监事 女 36 大专 2015 年 5 月 15 日至 2018 年 5 月 14 日 是 朱岫 总经理 女 42 硕士 2016 年 11 月 8 日至 2018 年 5 月 14 日 是 岳欣 副总经理、董 事会秘书、财 务总监 女 42 硕士 2015 年 5 月 15 日至 2018 年 5 月 14 日 是 刘春雷 副总经理 男 42 大专 2016 年 11 月 8 日至 2018 年 5 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 30 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长于新海与董事刘欣欣系夫妻关系,除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股 股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 于新海 董事长 6,969,000 7,596,210 14,565,210 62.39% 0 杨美华 副董事长 606,000 660,540 1,266,540 5.43% 0 刘欣欣 董事 404,000 440,360 844,360 3.62% 0 卢续磊 董事、副总经 理 50,500 55,045 105,545 0.45% 0 王鹏 董事 50,500 55,045 105,545 0.45% 0 刘铁芳 监事会主席 0 0 0 0% 0 刘艳辉 监事 0 0 0 0% 0 刘宇辉 监事 0 0 0 0% 0 朱岫 总经理 0 0 0 0% 0 岳欣 副总经理、董 事会秘书、财 务总监 0 0 0 0% 0 刘春雷 副总经理 0 0 0 0% 0 合计 - 8,080,000 8,807,200 16,887,200 72.34% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 4 商务人员 11 4 销售人员 45 4 31 技术人员 20 18 财务人员 6 5 员工总计 89 35 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 12 13 专科 61 17 专科以下 14 3 员工总计 89 35 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内公司为优化业务结构、减少产品销售业务、从而减少了销售人员，其他岗位人员相对稳定， 无重大变化。根据公司的发展战略,为优化管理水平,公司与员工签定《劳动合同》,对工作人员进行培 训,对内部员工进行整体素质和专业技能的强化培训，并建立了现代化的薪酬体系，制定了合理的绩效 考核方案。截至报告期末，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 王发国 技术经理 0 尚云雷 技术经理 0 夏洪彬 技术经理 0 核心人员的变动情况： 公司没有核心员工,除了董监高外，还有 3 名对公司有重大影响的人员，报告期内,这些人员无变化。 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公 司内部管理和控制制度,规范运作,严格进行信息披露,保护广大投资者利益。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求。公司建立合理的法人治理结 构,并形成了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理制度》、《投 资者关系管理制度》、《信息披露制度》等一系列内部管理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求,建立了规范的法人治理结构,以保护中小股东的利益。 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》的要求进行充分的信息 披露,依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 公司通过建立和完善公司规章制度体系加强对中小股东权益的保护,制定了《投资者关系管理制 度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及《关联交易决策制度》 等规定,在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 经过董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管 理办法》等法律法规及规范性文件要求,能够给所有股东供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策,履行了相应法律程序。公司重大的人事 33 变动、对外投资、融资等均通过了公司董事会或股东大会审议,会议的召集、召开、表决程序及发布的 公告符合《公司法》及《公司章程》等。 4、 公司章程的修改情况 1. 报告期内，公司于 2017 年 1 月 14 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议并通过《关于修改 <公司章程>的议案》，章程修改内容如下： （1）公司章程原“第六条 公司的注册资本为人民币 1010 万元。”修改为“第六条 公司的注册资 本为人民币 1117 万元。” （2）公司章程原“第十六条 公司注册资本划分为等额股份，每股面值壹元人民币，共发行 1010 万股。”修改为“第十六条 公司注册资本划分为等额股份，每股面值壹元人民币，共发行 1117 万股。” （3）公司章程原“第十九条 公司目前股份总数为 1010 万股，均为普通股。”修改为“第十九条 公 司目前股份总数为 1117 万股，均为普通股。” 2. 报告期内，公司于 2017 年 9 月 8 日召开 2017 年第三次临时股东大会，审议并通过《关于修改< 公司章程>的议案》，章程修改内容如下： （1）公司章程原“第六条 公司的注册资本为人民币 1117 万元。”修改为“第六条 公司的注册资 本为人民币 2334.53 万元。” （2）公司章程原“第十六条 公司注册资本划分为等额股份，每股面值壹元人民币，共发行 1117 万股。”修改为“第十六条 公司注册资本划分为等额股份，每股面值壹元人民币，共发行 2334.53 万股。” （3）公司章程原“第十九条 公司目前股份总数为 1117 万股，均为普通股。”修改为“第十九条 公 司目前股份总数为 2334.53 万股，均为普通股。” 3. 报告期内，公司于 2017 年 11 月 11 日召开 2017 年第四次临时股东大会，审议并通过《关于变 更经营范围及修改公司章程的议案》，章程修改内容如下： 原第十三条 经公司登记机关核准，公司经营范围是：计算机软件开发、系统集成、综合布线、网 络工程及技术咨询、技术转让、技术服务；工业自动化控制设备集成服务；开发、销售电子产品及技术 服务；经销：计算机及外围设备、办公设备、仪器仪表、办公家具、教学设备及技术咨询、技术服务； 公共安全技术防范工程设计、施工、维修；弱电工程施工；机电设备安装；计算机机房装饰；教学设备 及相关产品、实验室设备、电子产品的销售、租赁及维修服务。 修订为： 第十三条 经公司登记机关核准，公司经营范围是：计算机软件开发、系统集成、综合布线、网络 工程及技术咨询、技术转让、技术服务；工业自动化控制设备集成服务；开发、销售电子产品及技术服 务；经销：计算机及外围设备、办公设备、仪器仪表、办公家具、教学设备及技术咨询、技术服务；公 共安全技术防范工程设计、施工、维修；弱电工程施工；机电设备安装；计算机机房装饰；教学设备及 相关产品、实验室设备、电子产品的销售、租赁及维修服务，建筑装修装饰工程专业承包、电子与智能 化工程专业承包、消防设施工程专业承包、通信工程总承包、建筑机电安装工程专业承包、第一类增值 电信业务中的互联网数据中心业务、第一类增值电信业务中的互联网接入服务. 4. 报告期内，公司于 2017 年 12 月 19 日召开 2017 年第五次临时股东大会，审议并通过《关于变 更公司注册地址及修改公司章程的议案》，章程修改内容如下： 原第四条 公司住所：哈尔滨经开区南岗集中区先锋路 469 号 10 号楼 2 楼。 修订为： 第四条 公司住所：哈尔滨经开区南岗集中区先锋路 469 号 1 号楼 4 楼。。 34 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议关于 2016 年年报相关的议案、审议对外投 资的议案、审议日常关联交易的议案、审议偶 发关联交易的议案、审议 2017 年半年报相关的 议案、审议公司前期会计差错更正追溯调整的 议案、审议权益分派相关的议案、审议修改公 司章程议案、审议变更会计师事务所的议案等。 监事会 2 审议关于 2016 年年报相关的议案、审议 2017 年半年报相关的议案、审议权益分派相关的议 案等。 股东大会 6 审议关于 2016 年年报相关的议案、审议对外投 资的议案、审议日常关联交易的议案、审议偶 发关联交易的议案、审议公司前期会计差错更 正追溯调整的议案、审议权益分派相关的议案、 审议修改公司章程议案、审议变更会计师事务 所的议案等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司召开的历次董事会、监事会、股东大会的召集、通知、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》和《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章 制度的要求,并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理。 根据公司所处行业的业务特点,公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构,制定了三会 议事规则和各项内部管理制度,完善了公司法人治理结构,建立了规范公司运作的内部控制环境。报告期 内,未发生公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内,公司在生产经营领域取得快速发展势头的同时,自觉履行信息披露义务,做好投资者管理 工作。公司建立《投资者关系管理制度》,在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下,公司严格按照 国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求,保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资 者关系工作时,对尚未公布信息及其他内部信息保密。确保投资者及时、准确的了解公司的发展方向、 发展规划及财务状况、经营状况等。 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内,监事会能够独立行使权力及履行职责,监事会对报告期内的监督活动中未发现公司存在 重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内,控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内,公司已建立了一套较为完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度, 并得到有效执行,能够满足公司发展需要。同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公 司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 无 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中审亚太审字（2018）020019 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 贾颖、臧其冠 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 中审亚太审字（2018）020019 号 黑龙江华电网络信息产业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了黑龙江华电网络信息产业股份有限公司（以下简称“华电网络”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司合并利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了华电网络 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成 果和合并现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于华电网络，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 37 三、 其他信息 华电网络管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们 也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅 读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情 况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信 息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 华电网络管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华电网络的持续经营能力，披 露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华电网络、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华电网络的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持 职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对华电网络持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 38 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华电网 络不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所 中国注册会计师：贾 颖（项目合伙人） （签名并盖章） （特殊普通合伙） （盖章） 中国注册会计师：臧其冠 （签名并盖章） 中国·北京 二〇一八年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 1,710,997.53 17,460,556.35 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6.2 33,895,558.96 21,216,721.22 预付款项 6.3 764,479.15 2,059,812.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6.4 3,817,930.02 3,508,563.89 买入返售金融资产 39 存货 6.5 15,226,080.87 28,197,074.99 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 178,013.24 111,111.11 流动资产合计 55,593,059.77 72,553,840.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 6.7 3,160,384.76 2,026,691.55 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.8 58,517.83 36,012.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.9 4,000.00 递延所得税资产 6.10 931,914.35 729,845.52 其他非流动资产 非流动资产合计 4,150,816.94 2,796,549.09 资产总计 59,743,876.71 75,350,389.50 流动负债： 短期借款 6.11 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 6.12 729,200.00 应付账款 6.13 19,893,096.95 51,537,319.41 预收款项 6.14 3,336,675.80 5,523,949.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.15 308,290.96 548,061.65 应交税费 6.16 3,954,594.60 1,259,083.21 应付利息 6.17 3,146.30 应付股利 40 其他应付款 6.18 2,706,824.62 363,140.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6.19 631,086.60 其他流动负债 流动负债合计 33,562,915.83 59,231,553.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 6.20 578,406.07 753,491.62 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 578,406.07 753,491.62 负债合计 34,141,321.90 59,985,044.89 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.22 23,345,300.00 10,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.23 419,558.47 945,346.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.24 1,026,524.20 636,689.74 一般风险准备 未分配利润 6.25 1,343,105.26 3,899,271.79 归属于母公司所有者权益合计 26,134,487.93 15,581,308.13 少数股东权益 -531,933.12 -215,963.52 所有者权益合计 25,602,554.81 15,365,344.61 负债和所有者权益总计 59,743,876.71 75,350,389.50 法定代表人：于新海 主管会计工作负责人：岳欣 会计机构负责人：岳欣 41 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,530,955.41 9,683,400.01 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 15.1 33,895,558.96 21,167,435.22 预付款项 741,089.95 2,035,773.65 应收利息 应收股利 其他应收款 15.2 3,807,225.29 3,477,810.74 存货 15,226,080.87 28,197,074.99 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 178,013.24 111,111.11 流动资产合计 55,378,923.72 64,672,605.72 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 15.3 10,237,500.00 10,000,000.00 投资性房地产 固定资产 2,982,905.34 1,963,569.11 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 58,517.83 36,012.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,000.00 递延所得税资产 931,101.06 576,465.38 其他非流动资产 非流动资产合计 14,210,024.23 12,580,046.51 资产总计 69,588,947.95 77,252,652.23 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 42 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 729,200.00 应付账款 19,893,096.95 51,537,319.41 预收款项 3,336,675.80 5,523,949.00 应付职工薪酬 256,323.02 414,801.34 应交税费 3,945,020.88 1,249,158.83 应付利息 3,146.30 应付股利 其他应付款 9,547,491.85 361,688.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 631,086.60 其他流动负债 流动负债合计 40,342,041.40 59,086,916.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 578,406.07 753,491.62 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 578,406.07 753,491.62 负债合计 40,920,447.47 59,840,408.20 所有者权益： 股本 23,345,300.00 10,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 419,558.47 945,346.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,026,524.20 636,689.74 一般风险准备 未分配利润 3,877,117.81 5,730,207.69 所有者权益合计 28,668,500.48 17,412,244.03 负债和所有者权益合计 69,588,947.95 77,252,652.23 43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6.26 76,927,930.68 85,953,778.09 其中：营业收入 76,927,930.68 85,953,778.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 74,467,500.84 80,355,486.89 其中：营业成本 6.26 60,936,776.51 68,332,417.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.27 270,793.64 122,226.83 销售费用 6.28 1,363,830.29 1,188,832.66 管理费用 6.29 10,317,578.31 10,583,548.40 财务费用 6.30 184,795.63 56,671.48 资产减值损失 6.31 1,393,726.46 71,789.96 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.32 -104,204.95 6,464.06 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,356,224.89 5,604,755.26 加：营业外收入 6.33 2,034,559.33 1,268,671.37 减：营业外支出 6.34 22,968.70 6,434.77 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,367,815.52 6,866,991.86 减：所得税费用 6.35 1,488,517.19 2,169,199.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,879,298.33 4,697,792.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,879,298.33 4,697,792.30 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 44 1.少数股东损益 -315,969.60 -215,963.52 2.归属于母公司所有者的净利润 3,195,267.93 4,913,755.82 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,879,298.33 4,697,792.30 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,195,267.93 4,913,755.82 归属于少数股东的综合收益总额 -315,969.60 -215,963.52 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.49 （二）稀释每股收益 0.19 0.49 法定代表人：于新海 主管会计工作负责人：岳欣 会计机构负责人：岳欣 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 15.4 76,878,416.12 85,819,312.07 减：营业成本 15.4 60,936,776.51 68,328,417.56 税金及附加 270,778.04 113,896.74 销售费用 1,363,369.29 1,188,172.66 管理费用 9,400,680.45 8,397,679.45 财务费用 183,176.94 54,904.84 资产减值损失 1,396,725.65 68,399.02 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -104,204.95 6,464.06 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,222,704.29 7,674,305.86 加：营业外收入 2,034,559.33 1,264,637.39 减：营业外支出 22,968.70 6,155.58 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,234,294.92 8,932,787.67 减：所得税费用 1,335,950.34 2,289,583.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,898,344.58 6,643,204.44 （一）持续经营净利润 3,898,344.58 6,643,204.44 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,898,344.58 6,643,204.44 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,772,362.76 85,714,034.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 46 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.36.1 32,684,640.95 28,520,329.86 经营活动现金流入小计 111,457,003.71 114,234,364.32 购买商品、接受劳务支付的现金 90,252,897.02 64,811,420.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,658,380.64 4,621,831.19 支付的各项税费 2,736,436.95 1,053,807.87 支付其他与经营活动有关的现金 6.36.2 38,050,213.58 35,531,124.80 经营活动现金流出小计 136,697,928.19 106,018,184.51 经营活动产生的现金流量净额 -25,240,924.48 8,216,179.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 419,708.74 38,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 419,708.74 38,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 217,663.10 179,008.68 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,910.06 投资活动现金流出小计 217,663.10 182,918.74 投资活动产生的现金流量净额 202,045.64 -144,418.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,883,700.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 47 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,883,700.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 163,121.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6.36.3 1,160,458.76 筹资活动现金流出小计 1,323,579.98 筹资活动产生的现金流量净额 8,560,120.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,478,758.82 8,071,761.07 加：期初现金及现金等价物余额 17,460,556.35 9,388,795.28 六、期末现金及现金等价物余额 981,797.53 17,460,556.35 法定代表人：于新海 主管会计工作负责人：岳欣 会计机构负责人：岳欣 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,669,077.57 85,627,414.46 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 32,572,074.51 38,806,881.38 经营活动现金流入小计 111,241,152.08 124,434,295.84 购买商品、接受劳务支付的现金 89,731,544.12 64,766,420.65 支付给职工以及为职工支付的现金 5,398,167.23 3,611,252.03 支付的各项税费 2,728,116.15 1,053,005.42 支付其他与经营活动有关的现金 30,921,634.84 44,575,397.68 经营活动现金流出小计 128,779,462.34 114,006,075.78 经营活动产生的现金流量净额 -17,538,310.26 10,428,220.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 419,708.74 38,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 419,708.74 38,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 85,663.10 139,873.68 投资支付的现金 237,500.00 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 48 支付其他与投资活动有关的现金 3,910.06 投资活动现金流出小计 323,163.10 10,143,783.74 投资活动产生的现金流量净额 96,545.64 -10,105,283.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,883,700.00 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,883,700.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 163,121.22 支付其他与筹资活动有关的现金 1,160,458.76 筹资活动现金流出小计 1,323,579.98 筹资活动产生的现金流量净额 8,560,120.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,881,644.60 322,936.32 加：期初现金及现金等价物余额 9,683,400.01 9,360,463.69 六、期末现金及现金等价物余额 801,755.41 9,683,400.01 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,100,000.00 945,346.60 579,216.33 3,382,011.09 -215,963.52 14,790,610.50 加：会计政策变更 前期差错更正 57,473.41 517,260.70 574,734.11 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 10,100,000.00 945,346.60 636,689.74 3,899,271.79 -215,963.52 15,365,344.61 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 13,245,300.00 -525,788.13 389,834.46 -2,556,166.53 -315,969.60 10,237,210.20 （一）综合收益总额 3,195,267.93 -315,969.60 2,879,298.33 （二）所有者投入和减 少资本 1,070,000.00 6,287,911.87 7,357,911.87 1．股东投入的普通股 1,070,000.00 6,287,911.87 7,357,911.87 2．其他权益工具持有者 50 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 5,361,600.00 389,834.46 -5,751,434.46 1．提取盈余公积 389,834.46 -389,834.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 5,361,600.00 -5,361,600.00 （四）所有者权益内部 结转 6,813,700.00 -6,813,700.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 6,813,700.00 -6,813,700.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,345,300.00 419,558.47 1,026,524.20 1,343,105.26 -531,933.12 25,602,554.81 51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,100,000.00 66,903.96 500,648.35 10,667,552.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,100,000.00 66,903.96 500,648.35 10,667,552.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 945,346.60 569,785.78 3,398,623.44 -215,963.52 4,697,792.30 （一）综合收益总额 4,913,755.82 -215,963.52 4,697,792.30 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 52 （三）利润分配 664,320.44 -664,320.44 1．提取盈余公积 664,320.44 -664,320.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 945,346.60 -94,534.66 -850,811.94 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 945,346.60 -94,534.66 -850,811.94 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,100,000.00 945,346.60 636,689.74 3,899,271.79 -215,963.52 15,365,344.61 法定代表人：于新海 主管会计工作负责人：岳欣 会计机构负责人：岳欣 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 53 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,100,000.00 945,346.60 579,216.33 5,212,946.99 16,837,509.92 加：会计政策变更 前期差错更正 57,473.41 517,260.70 574,734.11 其他 二、本年期初余额 10,100,000.00 945,346.60 636,689.74 5,730,207.69 17,412,244.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 13,245,300.00 -525,788.13 389,834.46 -1,853,089.88 11,256,256.45 （一）综合收益总额 3,898,344.58 3,898,344.58 （二）所有者投入和减少 资本 1,070,000.00 6,287,911.87 7,357,911.87 1．股东投入的普通股 1,070,000.00 6,287,911.87 7,357,911.87 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 5,361,600.00 389,834.46 -5,751,434.46 1．提取盈余公积 389,834.46 -389,834.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 54 分配 4．其他 5,361,600.00 -5,361,600.00 （四）所有者权益内部结 转 6,813,700.00 -6,813,700.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 6,813,700.00 -6,813,700.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,345,300.00 419,558.47 1,026,524.20 3,877,117.81 28,668,500.48 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,100,000.00 66,903.96 602,135.63 10,769,039.59 加：会计政策变更 前期差错更正 55 其他 二、本年期初余额 10,100,000.00 66,903.96 602,135.63 10,769,039.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 945,346.60 569,785.78 5,128,072.06 6,643,204.44 （一）综合收益总额 6,643,204.44 6,643,204.44 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 945,346.60 569,785.78 -1,515,132.38 1．提取盈余公积 664,320.44 -664,320.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 945,346.60 -94,534.66 -850,811.94 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 56 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,100,000.00 945,346.60 636,689.74 5,730,207.69 17,412,244.03 57 黑龙江华电网络信息产业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 1、公司基本情况 黑龙江华电网络信息产业股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公司”） 成立于 2008 年 7 月 23 日，注册地哈尔滨经开区南岗集中区先锋路 469 号 10 号楼 2 楼；本公司于 2016 年 9 月 30 日在全国股转系统挂牌公开转让，证券简 称：华电网络，证券代码：839310 法定代表人：于新海； 统一社会信用代码：91230199676967801G 经营范围：计算机软件开发、系统集成、综合布线、网络工程及技术咨询、 技术转让、技术服务；工业自动化控制设备安装服务；开发、销售电子产品及技 术服务；经销：计算机及外围设备、办公设备、仪器仪表、办公家具、教学设备 及技术咨询、技术服务；公共安全技术防范工程设计、施工、维修；弱电工程施 工；机电设备安装；计算机机房装饰；教学设备及相关产品、实验室设备、电子 产品的销售、租赁及维修服务。 本财务报表业经董事会于 2018 年 4 月 23 日批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注“8、在其他 主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加 4 户，详见本附注“7、合并范 围的变更”。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 58 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。、资产如果发生减值，则 按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况及 2017 年度的合并及公司经营成 果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证 券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定， 对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干 项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “4.19 收入”各项描述。关于管理层 所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.23 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 59 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的 多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被 合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果 被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的， 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政 策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表 相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与 发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债 务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投 资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 60 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参 考本部分前面各段描述及本附注“4.12 长期股权投资”进行会计处理；不属于 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 61 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不 62 同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制 合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比 较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制 前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经 营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原 则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注“4.12 长期股权投资”或本附注“4.8 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 63 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注 4.12.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.12.2.2 权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司 向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同 经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 4.7 现金及现金等价物的确定标准 64 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.8 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.8.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4.8.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.8.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 65 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 4.8.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 4.8.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.8.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 66 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 4.8.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 4.8.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 67 4.8.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 4.8.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 68 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.8.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.8.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 4.8.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 4.8.5.3 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 ——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号— —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 69 4.8.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.8.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 4.8.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.8.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 70 4.9 应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、长期应收款等。 4.9.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：：A.债务人破产，依据法律清偿后确 实无法收回；B.债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人；C.债务人逾 期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账损失；D.其他表明 应收款项发生减值的客观依据。 4.9.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 合并范围内的关联方组合 应收纳入合并范围内的关联方款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 71 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内的关联方组合 不计提坏账准备 a. 组合中，应收账款和其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备的组合计 提方法如下： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含 1年，下同） 5.00 5.00 1至 2年 10.00 10.00 2至 3年 20.00 20.00 3至 4年 30.00 30.00 4至 5年 50.00 50.00 5年以上 100.00 100.00 b.组合中，预付账款采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法如下： 账 龄 预付账款计提比例(%) 1年以内（含 1年，下同） 0.00 1至 2年 10.00 2至 3年 20.00 3年以上 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为特征的应收款项组合的未来现金 流量现值存在显著差异，确认减值损失，计提坏账准备。坏账准备的计提方法：单 独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备，确认减 值损失。 4.9.3 应收票据和长期应收款等其他应收款项坏账准备的确认标准及计提方 法 在资产负债表日，本公司对于应收票据和长期应收款等其他应收款项均进行 单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值 的，则不计提坏账准备 4.9.4 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 72 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.10 存货 4.10.1 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、发出商品等 4.10.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。库存商品领用和发出时按加权平均法计价。 4.10.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价 准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 4.10.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.10.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 4.11 持有待售的非流动资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 73 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售 准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售 的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适 用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账 面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 4.12 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.8 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 74 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.12.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 75 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 4.12.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 4.12.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 4.12.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 76 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投 出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资 产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.12.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.12.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 77 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 4.13 固定资产 4.13.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.13.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5－10 5.00 19.00－9.50 运输设备 年限平均法 4 3.00－5.00 24.25－23.75 其他设备 年限平均法 3－4 5.00 31.67－23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.13.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.17 长期资产减值”。 4.13.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 78 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.13.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.14 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 4.15 无形资产 79 4.15.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 项 目 预计使用寿命 依 据 著作权 10年 会计估计 财务软件 10年 会计估计 4.15.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； 80 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 4.15.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.17 长期资产减值”。 4.16 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.17 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 81 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.18 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.19 收入 4.19.1 商品销售收入 本公司与客户签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 82 4.19.2 工程收入 工程收入确认方法：公司与客户签订合同后，于约定的期限内完成合同内容， 在取得甲方签署的阶段性工程量确认资料或竣工决算后确认收入实现。 4.19.3 服务费收入 在相关服务完成，并获得合同对方验收或确认后，确认收入实现。 4.20 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能 够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.21 递延所得税资产/递延所得税负债 4.21.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 4.21.2 递延所得税资产及递延所得税负债 83 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.21.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 84 益。 4.21.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.22 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.22.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.22.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.22.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.22.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 85 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.23 重要会计政策、会计估计的变更 4.23.1 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日 起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准 则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公 司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府 补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会【2017】30 号发布了《关于修订印发 一般企业财务报表格式的通知》，自 2017 年 1 月 1 日起实施，本公司按照财政 部的要求时间开始执行。 公司因执行上述规定的主要影响如下： 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 1 利润表新增“资产处置收益”项 目，将部分原列示为“营业外收 入”、“营业外支出”的资产处置 损益重分类至”资产处置收益” 项目。 比较数据相应调整。比 合并利润表： 本期发生额：营业外收入减少 9,420.79元，营业外支出减少 113,625.74元，重分类至“资产处置收益”104,204.95 元； 上期发生额：营业外收入减少 32,867.90元，营业外支出减少 26,403.84元，重分类至“资产处置收益”6,464.06元； 86 较数据不调整。 公司利润表： 本期发生额：营业外收入减少 9,420.79元，营业外支出减少 113,625.74元，重分类至“资产处置收益”104,204.95 元； 上期发生额：营业外收入减少 32,867.90元，营业外支出减少 26,403.84元，重分类至“资产处置收益”6,464.06元； 4.23.2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按3%、6%、11%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 教育费附加 实际缴纳的流转税税额3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额2% 注 1：本公司增值税税率为四个档次，具体为：销售商品 17%，工程收入 11%，提供劳务 6%，小规模纳税人 3%。 注 2：本公司 2015 年 8 月 5 日取得由黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政 厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书 编号为 GR201523000056，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》 （中华人民共和国主席令〔2007〕第 63 号）第二十八条“国家需要重点扶持的 高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。”的规定，本公司应自 2015 年起至 2017 年按照 15%税率征收企业所得税。因公司尚未向主管税务机关申报 备案，因此 2017 年度本公司按照 25%的企业所得税税率缴纳企业所得税。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，金额单位均 为人民元，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 6.1 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 150,327.47 129,687.46 87 银行存款 831,470.06 16,330,868.89 其他货币资金 729,200.00 1,000,000.00 合 计 1,710,997.53 17,460,556.35 注：期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 6.2 应收账款 6.2.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 36,292,738.20 100.00 2,397,179.24 6.61 33,895,558.956 其中：账龄组合 36,292,738.20 100.00 2,397,179.24 6.61 33,895,558.956 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 36,292,738.20 100.00 2,397,179.24 6.61 33,895,558.956 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 22,373,325.68 100.00 1,156,604.46 5.17 21,216,721.22 其中：账龄组合 22,373,325.68 100.00 1,156,604.46 5.17 21,216,721.22 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 22,373,325.68 100.00 1,156,604.46 5.17 21,216,721.22 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 24,641,891.56 1,232,094.58 5.00 1至 2年 11,650,846.64 1,165,084.66 10.00 2至 3年 合 计 36,292,738.20 2,397,179.24 6.61 6.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,240,574.78 元。 6.2.3 报告期内未发生核销应收账款情况。 88 6.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 坏账准备 期末余额 账龄 占总额的 比例(%) 呼伦贝尔市海拉尔区住房 和城乡建设局 非关联方 12,373,239.66 618,661.98 1 年以内 34.09 呼伦贝尔市人民政府办公 厅 非关联方 4,793,816.50 479,381.65 1 至 2年 13.21 哈尔滨威克技术开发公司 非关联方 2,366,600.00 236,660.00 1 至 2年 6.52 呼伦贝尔市鑫祥房地产开 发有限公司 非关联方 2,087,629.00 208,762.90 1 至 2年 5.75 哈尔滨航天恒星数据系统 科技有限公司 非关联方 1,108,000.00 55,400.00 1 年以内 3.05 合 计 22,729,285.16 1,598,866.53 62.62 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1年以内 737,489.95 96.09 737,489.95 1至 2年 29,988.00 3.91 2,998.80 10.00 26,989.20 合 计 767,477.95 100.00 2,998.80 0.39 764,479.15 （续） 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1年以内 2,042,273.65 99.05 2,042,273.65 1至 2年 19,488.00 0.95 1,948.80 10.00 17,539.20 合 计 2,061,761.65 100.00 1,948.80 0.09 2,059,812.85 6.3.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 坏账准备 期末余额 账龄 占总额的 比例(%) 哈尔滨华光科技发展有限公司 非关联方 200,000.00 1年以内 26.06 深圳蓝普科技有限公司 非关联方 200,000.00 1年以内 26.06 福建中锐网络股份有限公司 非关联方 136,376.79 1年以内 17.77 哈尔滨利达永信电子科技发展 有限公司 非关联方 43,190.00 1年以内 5.63 哈尔滨市高美科技有限责任公 司 非关联方 35,940.00 1年以内 4.68 合 计 615,506.79 80.20 6.3.3 计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 1,050.00 元。 89 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 4,175,136.07 100.00 357,206.05 8.56 3,817,930.02 其中：账龄组合 4,175,136.07 100.00 357,206.05 8.56 3,817,930.02 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 4,175,136.07 100.00 357,206.05 8.56 3,817,930.02 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,713,668.26 100.00 205,104.37 5.52 3,508,563.89 其中：账龄组合 3,713,668.26 100.00 205,104.37 5.52 3,508,563.89 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 3,713,668.26 100.00 205,104.37 5.52 3,508,563.89 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 1,206,151.07 60,307.55 5.00 1至 2年 2,968,985.00 296,898.50 10.00 2至 3年 合 计 4,175,136.07 357,206.05 8.56 6.4.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 152,101.68 元。 6.4.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 2,077,714.44 1,832,476.26 保证金、定金、押金、质保金 2,040,987.00 1,881,192.00 代垫代付款 56,434.63 90 合 计 4,175,136.07 3,713,668.26 6.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 哈尔滨赛德龙科技发展有限公司 往来款 1,100,000.00 1至 2 年 26.35 110,000.00 呼伦贝尔市公共资源交易中心 保证金 945,966.00 1至 2 年 22.66 94,596.60 哈尔滨藤达科技发展有限公司 往来款 311,000.00 1至 2 年 7.45 31,100.00 沈阳同翔科技发展有限公司 往来款 300,000.00 1至 2 年 7.19 30,000.00 中华人民共和国东宁海关 保证金 274,691.00 1至 2 年 6.58 27,469.10 合 计 2,931,657.00 70.23 293,165.70 6.5 存货 6.5.1 分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,226,846.60 8,226,846.60 发出商品 6,999,234.27 6,999,234.27 合 计 15,226,080.87 15,226,080.87 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 22,955,117.56 22,955,117.56 发出商品 5,241,957.43 5,241,957.43 合 计 28,197,074.99 28,197,074.99 6.5.2 存货跌价准备 本公司期末存货不存在跌价情况 6.6 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 增值税进项留抵税额 101,822.74 房租 76,190.50 111,111.11 合 计 178,013.24 111,111.11 6.7 固定资产 6.7.1 固定资产情况 项 目 运输设备 其他设备 合 计 一、账面原值 91 1、年初余额 3,073,274.19 261,698.05 3,334,972.24 2、本期增加金额 2,238,637.09 57,663.10 2,296,300.19 （1）购置 2,238,637.09 57,663.10 2,296,300.19 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 588,000.00 588,000.00 （1）处置或报废 588,000.00 588,000.00 4、期末余额 4,723,911.28 319,361.15 5,043,272.43 二、累计折旧 1、年初余额 1,175,591.82 132,688.87 1,308,280.69 2、本期增加金额 633,158.08 63,751.96 696,910.04 （1）计提 633,158.08 63,751.96 696,910.04 3、本期减少金额 122,303.06 122,303.06 （1）处置或报废 122,303.06 122,303.06 4、期末余额 1,686,446.84 196,440.83 1,882,887.67 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,037,464.44 122,920.32 3,160,384.76 2、年初账面价值 1,897,682.37 129,009.18 2,026,691.55 注：期末公司不存在闲置、租赁的固定资产。 6.8 无形资产 6.8.1 无形资产情况 项 目 软件使用权 著作权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 31,709.40 6,900.00 38,609.40 2、本期增加金额 28,000.00 28,000.00 （1）购置 28,000.00 28,000.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 31,709.40 34,900.00 66,609.40 92 二、累计摊销 1、年初余额 1,289.88 1,307.50 2,597.38 2、本期增加金额 3,404.19 2,090.00 5,494.19 （1）计提 3,404.19 2,090.00 5,494.19 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 4,694.07 3,397.50 8,091.57 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 27,015.33 31,502.50 58,517.83 2、年初账面价值 30,419.52 5,592.50 36,012.02 6.9 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 待摊房租 4,000.00 4,000.00 合 计 4,000.00 4,000.00 6.10 递延所得税资产/递延所得税负债 6.10.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,757,384.09 689,346.02 1,358,857.02 339,714.26 可抵扣亏损 970,273.31 242,568.33 1,560,525.01 390,131.26 合 计 3,727,657.40 931,914.35 2,919,382.03 729,845.52 6.11 短期借款 6.11.1 短期借款分类 项 目 期末余额 年初余额 保证借款 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 注：公司在中国建设银行哈尔滨南岗支行贷款 200.00 万，年利率 5.22%, 由公司控股股东、实际控制人之一于新海提供连带责任担保，借款期限 2017 年 5 月 11 日至 2018 年 5 月 11 日。 93 6.12 应付票据 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 729,200.00 合 计 729,200.00 6.13 应付账款 6.13.1 应付账款列示 项 目 期末余额 年初余额 应付货款 19,893,096.95 51,537,319.41 合 计 19,893,096.95 51,537,319.41 6.13.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 哈尔滨顺通融业网络工程有限公司 1,515,976.00 未到质保期 黑龙江世纪恒大科技开发有限责任公司 1,150,017.00 未到质保期 济南中思为信息技术有限公司 1,140,000.00 未到质保期 合 计 3,805,993.00 6.14 预收款项 6.14.1 预收款项列示 项 目 期末余额 年初余额 预收货款 3,336,675.80 5,523,949.00 合 计 3,336,675.80 5,523,949.00 注：期末公司不存在账龄超过一年的大额预收账款。 6.15 应付职工薪酬 6.15.1 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 548,061.65 4,561,292.30 4,801,062.99 308,290.96 二、离职后福利-设定提存计划 857,317.65 857,317.65 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 548,061.65 5,418,609.95 5,658,380.64 308,290.96 6.15.2 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 508,831.01 3,852,901.92 4,075,206.31 286,526.62 2、职工福利费 16,687.00 16,687.00 94 3、社会保险费 350,929.06 350,929.06 其中：医疗保险费 314,126.71 314,126.71 工伤保险费 23,816.17 23,816.17 生育保险费 12,986.18 12,986.18 4、住房公积金 25,956.00 262,656.00 272,070.00 16,542.00 5、工会经费和职工教育经费 13,274.64 78,118.32 86,170.62 5,222.34 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 548,061.65 4,561,292.30 4,801,062.99 308,290.96 6.15.3 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 825,500.17 825,500.17 2、失业保险费 31,817.48 31,817.48 3、企业年金缴费 合 计 857,317.65 857,317.65 6.16 应交税费 项 目 期末余额 年初余额 增值税 2,052,453.41 -1,146,468.64 城市维护建设税 183,941.12 35,117.85 教育费附加及地方教育附加 131,386.54 25,084.18 企业所得税 1,558,249.85 2,270,276.67 个人所得税 9,263.13 14,224.92 印花税 19,300.55 60,848.23 合 计 3,954,594.60 1,259,083.21 6.17 应付利息 项 目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 3,146.30 合 计 3,146.30 注：期末公司不存在重要的已逾期未支付的利息 6.18 其他应付款 6.18.1 款项性质 项 目 期末余额 年初余额 往来款 2,569,701.85 237,132.00 代收代付款项 137,122.77 126,008.00 合 计 2,706,824.62 363,140.00 注：期末公司不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款 95 6.19 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 1年内到期的长期应付款（附注 6.20） 631,086.60 合 计 631,086.60 6.20 长期应付款 项 目 期末余额 年初余额 车辆贷款 1,314,120.71 786,143.58 减：一年内到期的非流动负债 631,086.60 减：未确认融资费用 104,628.04 32,651.96 合 计 578,406.07 753,491.62 6.21 政府补助 6.21.1 本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他 收益 营业外 收入 冲减成本 费用 挂牌上市奖励 金 2,000,000.00 2,000,000.00 是 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 6.21.2 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板上市补助 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 6.22 股本 项 目 年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,100,000.00 1,070,000.00 5,361,600.00 6,813,700.00 13,245,300.00 23,345,300.00 2017 年度本公司向沈阳兰迪赛克咨询有限公司、黑龙江黑工投资有限公司 定向发行普通股 1,070,000 万股，每股发行价格为 7.00 元，共募集资金 7,490,000.00 万元，其中计入股本 1,070,000.00 元，差额扣除各项发行费用后 计入资本公积-股本溢价 6,287,911.87 元；本次定向发行新增股份于 2017 年 5 月 18 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 根据本公司第一届董事会第七次会议决议、第一届监事会第三次会议决议、 2017 年第三次临时股东大会决议，公司以 2017 年 6 月 30 日的总股本 1,117.00 万股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东每 10 股转增 4.8 股；以资本 96 公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 6.1 股，本次权益分配完成后，本公司 总股本为 23,345,300 股。 6.23 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 945,346.60 6,287,911.87 6,813,700.00 419,558.47 合 计 945,346.60 6,287,911.87 6,813,700.00 419,558.47 注：本期发行新股 1,070,000.00 股，每股发行价 7 元，扣除计入股本的 1,070,000.00 元和发行费用 132,088.13 元，剩余 6,287,911.87 元计入资本公积 -股本溢价。 资本公积本期减少是以 2017 年 9 月 27 日股本 11,170,000.00 元为级数， 每 10 股转增 6.10 股，共转增 6,813,700.00 股。 6.24 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 636,689.74 389,834.46 1,026,524.20 任意盈余公积 合 计 636,689.74 389,834.46 1,026,524.20 注：根据公司法及本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈 余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 6.25 未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 3,382,011.09 500,648.35 调整年初未分配利润合计数（注） -517,260.70 调整后年初未分配利润 3,899,271.79 500,648.35 加：本期归属于母公司股东的净利润 3,195,267.93 4,913,755.82 减：提取法定盈余公积 389,834.46 664,320.44 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 5,361,600.00 股改折股 850,811.94 期末未分配利润 1,343,105.26 3,899,271.79 注：前期会计差错更正影响利润-517,260.70，详见附注“14”。 6.26 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 97 收入 成本 收入 成本 主营业务 76,927,930.68 60,936,776.51 85,953,778.09 68,332,417.56 其他业务 合 计 76,927,930.68 60,936,776.51 85,953,778.09 68,332,417.56 6.26.1 主营业务按类别分项列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 商品销售 8,836,226.41 7,989,750.80 26,070,699.77 24,218,171.71 系统集成 56,843,138.32 48,329,114.96 58,305,216.05 44,009,107.28 服务 11,248,565.95 4,617,910.75 1,577,862.27 105,138.57 合 计 76,927,930.68 60,936,776.51 85,953,778.09 68,332,417.56 6.26.2 本期公司前五名客户营业收入情况 项 目 金额 比例（%） 呼伦贝尔市海拉尔区住房和城乡建设局 18,366,278.60 23.87 哈尔滨工业大学软件工程股份有限公司 5,214,170.90 6.78 杭州海康威视系统技术有限公司 3,933,228.17 5.11 鸡西市滴道区人民政府办公室 2,154,981.22 2.80 哈尔滨航天恒星数据系统科技有限公司 4,735,042.71 6.16 合 计 34,403,701.60 44.72 6.27 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 78,900.00 城市维护建设税 148,549.69 10,172.46 教育费附加及地方教育费附加 106,106.92 7,266.03 印花税 6,801.92 25,888.34 其他 9,335.11 合 计 270,793.64 122,226.83 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.28 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 244,135.17 417,151.92 运输费 116,045.95 54,037.47 差旅费 292,230.99 411,393.67 办公费 40,454.25 99,123.38 投标费 386,055.06 147,571.15 广告费 107,896.29 6,586.00 98 修理费 3,150.00 技术服务费 154,023.56 29,545.56 售后服务费 20,273.51 其他 22,989.02 合 计 1,363,830.29 1,188,832.66 6.29 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,130,956.72 3,193,193.92 折旧费 696,910.04 486,906.99 无形资产摊销 5,494.19 1,979.88 低值易耗品摊销 142,571.48 147,771.34 税费 19,593.47 研究与开发费 800,727.18 835,652.54 业务招待费 643,162.62 475,294.24 差旅费 268,179.61 288,183.10 聘请中介机构费 716,616.09 1,900,443.95 租赁费 1,009,563.47 496,888.88 办公费 1,329,691.08 1,599,311.75 咨询费 1,002,628.39 劳务费 377,325.10 135,699.95 其他 196,380.73 合 计 10,317,578.31 10,583,548.40 6.30 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 166,267.52 50,901.30 减：利息收入 66,726.70 10,549.44 银行手续费 85,254.81 16,319.62 合 计 184,795.63 56,671.48 6.31 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,393,726.46 71,789.96 存货跌价损失 合 计 1,393,726.46 71,789.96 6.32 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得 （损失）合计 -104,204.95 6,464.06 -104,204.95 99 其中：固定资产处置利 得（损失） -104,204.95 6,464.06 -104,204.95 合 计 -104,204.95 6,464.06 -104,204.95 6.33 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 2,000,000.00 1,250,000.00 2,000,000.00 其他 34,559.33 18,671.37 34,559.33 合 计 2,034,559.33 1,268,671.37 2,034,559.33 6.34 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 22,968.70 6,434.77 22,968.70 合 计 22,968.70 6,434.77 22,968.70 6.35 所得税费用 6.35.1 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,690,586.02 2,505,744.04 递延所得税费用 -202,068.83 -336,544.48 合 计 1,488,517.19 2,169,199.56 6.35.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 4,367,815.52 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,091,953.88 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -113,323.13 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 158,842.20 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -18,142.46 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 369,186.70 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 1,488,517.19 6.36 现金流量表项目 6.36.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,000,000.00 1,250,000.00 银行存款利息收入 66,726.70 10,549.44 100 往来款及保证金等 30,617,914.25 27,259,780.42 合 计 32,684,640.95 28,520,329.86 6.36.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 营业外支出 22,968.70 6,155.58 期间费用 5,472,113.82 4,939,345.07 往来款及备用金等 32,555,131.06 30,585,624.15 合 计 38,050,213.58 35,531,124.80 6.36.3 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 按揭贷款 1,160,458.76 合 计 1,160,458.76 6.37 现金流量表补充资料 6.37.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,879,298.33 4,697,792.30 加：资产减值准备 1,393,726.46 71,789.96 固定资产折旧 696,910.04 486,906.99 无形资产摊销 5,494.19 1,979.88 长期待摊费用摊销 4,000.00 12,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 104,204.95 -6,464.06 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 166,267.52 投资损失 递延所得税资产减少 -202,068.83 -336,544.48 递延所得税负债增加 存货的减少 12,970,994.12 -10,694,108.35 经营性应收项目的减少 -11,640,620.17 -6,642,840.72 经营性应付项目的增加 -31,619,131.09 20,625,668.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 -25,240,924.48 8,216,179.81 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 101 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 981,797.53 17,460,556.35 减：现金的期初余额 17,460,556.35 9,388,795.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,478,758.82 8,071,761.07 6.37.2 现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 981,797.53 17,460,556.35 其中：库存现金 150,327.47 129,687.46 可随时用于支付的银行存款 831,470.06 16,330,868.89 可随时用于支付的其他货币资金 1,000,000.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 981,797.53 17,460,556.35 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 6.38 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 729,200.00 银行承兑汇票保证金 固定资产 2,800,834.72 按揭贷款抵押 合 计 1,522,530.74 7、合并范围的变更 7.1 其他原因的合并范围变动 本期新设子公司黑龙江华电城市建设投资有限公司、黑龙江华电智能科技有 限公司、黑龙江新一代智慧城市建设运营有限公司，收购长春华信科技有限公司。 有关上述子公司的详细情况见 8.1.1 企业集团的构成。 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 102 黑龙江点点互联电子商 务有限公司 哈尔滨 哈尔滨 电信业务经营；知识产权服务。 计算机系统集成、网络工程；电 子设备的销售、租赁及技术开 发、技术咨询、技术转让、技术 服务；旅游信息咨询。 100.00 新设 齐齐哈尔多点电子商务 有限公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 网上贸易代理，计算机科学技术 研究服务，电信业务，通信线路 和设备安装，信息系统集成服 务，电子设备技术开发、技术转 让、技术服务、旅游信息咨询， 电子设备、计算机、通讯设备租 赁，软件开发，计算机、软件及 辅助设备零售，仪器仪表、实验 室设备零售维护。 61.00 新设 黑龙江华电城市建设投 资有限公司 哈尔滨 哈尔滨 利用自有资金对建设智慧城市 项目、房地产业、新媒体广告业、 大数据信息产业进行投资；科技 企业创业孵化服务、信息咨询、 技术开发、技术咨询。 100.00 新设 黑龙江新一代智慧城市 建设运营有限公司 哈尔滨 哈尔滨 数字城市及相关系统研究、技术 咨询、技术服务。 100.00 新设 黑龙江华电智能科技有 限公司 哈尔滨 哈尔滨 计算机软硬件技术开发、电子产 品、系统集成、综合布线、网络 工程的技术开发、技术咨询、技 术转让、技术服务；工业自动化 控制设备安装服务；经销：计算 机软硬件及外围设备、电子产 品、办公设备、仪器仪表、办公 家具、实验室设备、教学设备及 售后服务；公共安全技术防范工 程设计、施工、维修；弱电工程 施工；机电设备安装服务（不含 特种设备、电力设施）；教学设 备、实验室设备、电子产品租赁。 95.00 新设 长春华信科技有限公司 长春 长春 网络设备、计算机软件及辅助设 备、电子产品、安防系统及设备、 环保系统及设备、智能办公系 统、物联网软件系统及辅助设备 开发、销售，计算机网络工程设 计、施工，通信设备、智能监测 控制系统及耗材配件、电器、仪 器仪表开发、生产、销售，应用 软件开发，电路板技术开发，信 息传输设备、多媒体设备、微电 子设备技术开发、技术服务，办 公设备、五金销售，综合网络布 线，智能检测设备的研发、生产 与销售 100.00 收购 注：本公司子公司黑龙江点点互联电子商务有限公司持有齐齐哈尔多点电子 商务有限公司 61%股权。 8.1.2 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例(%) 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 分派的股利 期末少数股东 权益余额 齐齐哈尔多点电子商务有限公司 39.00 -315,969.60 -531,933.12 103 8.1.3 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 齐齐哈尔多点电 子商务有限公司 4,780,960.18 4,467.51 4,785,427.69 49,358.77 49,358.77 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 齐齐哈尔多点电 子商务有限公司 5,417,235.51 158,996.93 5,576,232.44 29,985.05 29,985.05 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 齐齐哈尔多点电 子商务有限公司 -810,178.47 -5,385,038.52 -553,752.61 -693,912.30 9、与金融工具相关的风险 本公司的金融资产包括公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应 收票据、应收账款、其他应收款、预付账款和可供出售金融资产等；本公司的金 融负债包括应付票据、应付账款和其他应付款。各项金融工具的详细情况说明见 本附注六相关项目。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基 于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行 监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。管 理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下： 9.1 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的 风险。本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司仅与经 认可的、信誉良好的第三方进行交易。另外，本公司对应收款项余额进行持续监 控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 9.2 流动性风险 104 流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风 险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合 同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制 该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构 的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司自有资金充裕，流动性风 险对公司影响较小。 9.3 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司期末有车辆贷款，但利率为固定利率，还款计划金额已固定， 无人民币基准利率变动风险。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。本公司无外汇业务, 因此外汇的变动不会对本公司造成风险。 10、关联方及关联交易 10.1 本公司报告期内实际控制人情况 实际控制人名称 实际控制人对本公司的持股比例（%） 实际控制人对本公司的表决权比例（%） 期末 期初 期末 期初 于新海、刘欣欣 89.00 89.00 93.00 93.00 10.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 10.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 哈尔滨多点互联电子商务有限公司 于新海控股公司 哈尔滨前海教育科技有限公司 于新海控股公司 兰迪赛克咨询有限公司 于新海控股公司，持股 5%以上股东 杨美华 持股 5%以上股东、副董事长 卢续磊 董事、副总经理 王鹏 董事 105 刘铁芳 监事 刘艳辉 监事 刘宇辉 监事 朱岫 总经理 刘春雷 副总经理 岳欣 董事会秘书、副总经理、财务总监 10.4 关联方交易情况 10.4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京创赢天地科技有限公司 采购库存商品 7,760.69 10.4.2 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 于新海 795,200.00 2016年 10月 14日 2021 年 10月 14日 否 760,732.00 2017年 8月 21日 2020 年 8月 21 日 否 542,290.00 2017年 8月 15日 2020 年 8月 15 日 否 254,408.00 2016年 10月 21日 2019 年 10月 21日 否 2,000,000.00 2016年 5月 11日 2018年 5月 11 日 否 ①公司向梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司申请金额为 79.52 万元的购车贷 款，由公司控股股东、实际控制人之一于新海提供连带责任担保。 ②公司向宝马汽车金融（中国）有限公司申请金额为 130.3 万元的购车贷款， 由公司实际控制人于新海、刘欣欣提供连带责任担保。 ③公司向丰田汽车销售有限公司申请金额为 25.44 万元的购车贷款，由公司 控股股东、实际控制人之一于新海提供连带责任担保。 ④公司在中国建设银行哈尔滨南岗支行贷款 200.00 万，年利率 5.22%,由公 司控股股东、实际控制人之一于新海提供连带责任担保，借款期限 2017 年 5 月 11 日至 2018 年 5 月 11 日。 10.4.3 关联租赁情况 本公司作为承租人 承租方名称 出租方名称 租赁资产种类 2017年度 黑龙江华电网络信息产 于新海 房屋 12,000.00 106 承租方名称 出租方名称 租赁资产种类 2017年度 业股份有限公司 合 计 12,000.00 10.4.4 关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 624,946.68 488,548.55 10.4.5 关联方应收应付款项 10.4.5.1 应付项目 项目名称 期末余额 年初余额 其他应付款： 于新海 26,410.50 54,258.00 王鹏 71,750.00 杨美华 459,709.00 岳欣 1,767.00 合 计 487,886.50 126,008.00 10.4.6 关联方资金拆解 公司于 2017 年度与股东于新海签订循环借款合同，借款金额 300 万，利息 0 元，主要用于公司资金周转。 10.4.7 其他关联情况 公司实际控制人于新海与其爱人刘欣欣于 2017 年 11 月 24 日同兰迪赛克咨 询有限公司注册成立黑龙江优友汽车美容服务有限公司，公司持股 30%、于新海、 刘欣欣夫妇持股 15%，截至 2017 年 12 月 31 日该公司未实际经营。 11、承诺及或有事项 11.1 重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 11.2 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 12、资产负债表日后事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 13、其他重要事项 107 2018 年 3 月 26 日公司名称进行变更，名称为黑龙江华电网络信息产业集 团股份有限公司，本次变更已经通过哈尔滨市场监督管理局开发区分局批准。 14、前期差错更正 公司因从哈尔滨嘉鑫盛科技发展有限公司采购入库单价录入错误，导致 2016 年海拉尔人民政府办公厅项目成本多计 766,312.15 元，公司对上述差错进 行更正并进行了追溯调整。本次更正经过第一届董事会第七次会议和第一届监事 会第三次会议批准。 14.1 追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间 报表项目名称 累积影响数 成本结转错误 董事会决议 应付账款 -766,312.15 成本结转错误 董事会决议 应交税费 191,578.04 成本结转错误 董事会决议 盈余公积 57,473.41 成本结转错误 董事会决议 未分配利润 517,260.70 成本结转错误 董事会决议 主营业务成本 -766,312.15 14.2 前期会计差错更正对 2016 年度财务报表相关项目的影响 14.2.1 对合并资产负债表项目的影响 报表项目 2016年 12月 31日合并资产负债表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 应付账款 52,303,631.56 -766,312.15 51,537,319.41 应交税费 1,067,505.17 191,578.04 1,259,083.21 盈余公积 579,216.33 57,473.41 636,689.74 未分配利润 3,382,011.09 517,260.70 3,899,271.79 归属于母公司所有者权益合计 15,006,574.02 574,734.11 15,581,308.13 所有者权益合计 14,790,610.50 574,734.11 15,365,344.61 14.2.2 对合并利润表项目的影响 报表项目 2016年度合并利润表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 主营业务成本 69,098,729.71 -766,312.15 68,332,417.56 所得税 1,977,621.52 191,578.04 2,169,199.56 净利润 4,339,021.71 574,734.11 4,913,755.82 14.2.3 对公司资产负债表项目的影响 108 报表项目 2016年 12月 31日公司资产负债表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 应付账款 52,303,631.56 -766,312.15 51,537,319.41 应交税费 1,057,580.79 191,578.04 1,249,158.83 盈余公积 579,216.33 57,473.41 636,689.74 未分配利润 5,212,946.99 517,260.70 5,730,207.69 归属于母公司所有者权益合计 16,837,509.92 574,734.11 17,412,244.03 所有者权益合计 16,837,509.92 574,734.11 17,412,244.03 14.2.2 对公司利润表项目的影响 报表项目 2016年度公司利润表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 主营业务成本 69,094,729.71 -766,312.15 68,328,417.56 所得税 2,098,005.19 191,578.04 2,289,583.23 净利润 6,068,470.33 574,734.11 6,643,204.44 15、公司财务报表重要项目注释 15.1 应收账款 15.1.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 36,292,738.20 100.00 2,397,179.24 6.61 33,895,558.956 其中：账龄组合 36,292,738.20 100.00 2,397,179.24 6.61 33,895,558.956 合并范围内关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 36,292,738.20 100.00 2,397,179.24 6.61 33,895,558.956 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 22,321,445.68 100.00 1,154,010.46 5.17 21,167,435.22 109 其中：账龄组合 22,321,445.68 100.00 1,154,010.46 5.17 21,167,435.22 合并范围内关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 22,321,445.68 100.00 1,154,010.46 5.17 21,167,435.22 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 24,641,891.56 1,232,094.58 5.00 1至 2年 11,650,846.64 1,165,084.66 10.00 2至 3年 合 计 36,292,738.20 2,397,179.24 6.61 15.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,243,168.78 元。 15.1.3 报告期内未发生核销应收账款情况。 15.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 坏账准备 期末余额 账龄 占总额的 比例(%) 呼伦贝尔市海拉尔区住房 和城乡建设局 非关联方 12,373,239.66 618,661.98 1年以内 34.09 呼伦贝尔市人民政府办公 厅 非关联方 4,793,816.50 479,381.65 1-2 两年 13.21 哈尔滨威克技术开发公司 非关联方 2,366,600.00 236,660.00 1-2 两年 6.52 呼伦贝尔市鑫祥房地产开 发有限公司 非关联方 2,087,629.00 208,762.90 1-2 两年 5.75 哈尔滨航天恒星数据系统 科技有限公司 非关联方 1,108,000.00 55,400.00 1年以内 3.05 合 计 22,729,285.16 1,598,866.53 62.62 15.2 其他应收款 15.2.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 4,163,776.99 100.00 356,551.70 8.56 3,807,225.29 其中：账龄组合 4,163,776.99 100.00 356,551.70 8.56 3,807,225.29 合并范围内关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 110 合 计 4,163,776.99 100.00 356,551.70 8.56 3,807,225.29 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 3,681,205.57 100.00 203,394.83 5.53 3,477,810.74 其中：账龄组合 3,681,205.57 100.00 203,394.83 5.53 3,477,810.74 合并范围内关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 3,681,205.57 100.00 203,394.83 3,477,810.74 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 1,196,519.99 59,826.00 5.00 1至 2年 2,967,257.00 296,725.70 10.00 合 计 4,163,776.99 356,551.70 （ 续 ） 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 3,302,514.57 165,125.73 5.00 1至 2年 374,691.00 37,469.10 10.00 2至 3年 4,000.00 800.00 20.00 合 计 3,681,205.57 203,394.83 15.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 153,156.87 元； 15.2.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 2,066,355.36 1,800,013.57 保证金、备用金、押金 2,040,987.00 1,881,192.00 代垫代付款 56,434.63 合 计 4,163,776.99 3,681,205.57 15.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 111 单位名称 与本公司关系 期末余额 坏账准备 期末余额 账龄 占总额的 比例(%) 哈尔滨赛德龙科技发展 有限公司 往来款 1,100,000.00 110,000.00 1 至 2年 26.42 呼伦贝尔市公共资源交 易中心 保证金 945,966.00 94,596.60 1 至 2年 22.72 哈尔滨藤达科技发展有 限公司 往来款 311,000.00 31,100.00 1 至 2年 7.47 沈阳同翔科技发展有限 公司 往来款 300,000.00 30,000.00 1 至 2年 7.20 中华人民共和国东宁海 关 往来款 274,691.00 27,469.10 1 至 2年 6.60 合 计 2,931,657.00 293,165.70 70.41 15.3 长期股权投资 15.3.1 长期股权投资分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 10,237,500.00 10,237,500.0 10,000,000.00 10,000,000.00 对联营、合营 企业投资 合 计 10,237,500.00 10,237,500.0 10,000,000.00 10,000,000.00 15.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末余额 黑龙江点点互联电 子商务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 黑龙江华电智能 科技有限公司 82,500.00 82,500.00 黑龙江新一代智 慧城市建设运营 有限公司 155,000.00 155,000.00 合 计 10,000,000.00 237,500.00 10,237,500.00 15.4 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 76,878,416.12 60,936,776.51 85,819,312.07 68,328,417.56 其他业务 合 计 76,878,416.12 60,936,776.51 85,819,312.07 68,328,417.56 15.4.1 主营业务按类别分项列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 商品销售 8,786,711.85 7,989,750.80 26,070,699.77 23,451,859.56 112 系统集成 56,843,138.32 48,329,114.96 58,305,216.05 44,775,419.43 服务 11,248,565.95 4,617,910.75 1,443,396.25 101,138.57 合 计 76,878,416.12 60,936,776.51 85,819,312.07 68,328,417.56 15.4.2 本期公司前五名客户营业收入情况 项 目 金额 比例（%） 呼伦贝尔市海拉尔区住房和城乡建设局 18,366,278.60 23.89 哈尔滨工业大学软件工程股份有限公司 5,214,170.90 6.78 杭州海康威视系统技术有限公司 3,933,228.17 5.12 鸡西市滴道区人民政府办公室 2,154,981.22 2.80 哈尔滨航天恒星数据系统科技有限公司 4,735,042.71 6.16 合 计 34,403,701.60 44.75 16、补充资料 16.1 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -104,204.95 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,590.63 113 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,907,385.68 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,907,385.68 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支 出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 16.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.88 0.19 0.19 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 8.22 0.10 0.10 16.3 会计政策变更和重大前期差错更正相关补充资料 如本附注“14.1 前期差错更正”所述，本公司于 2017 年度对重大前期差 错进行了更正，并对比较财务报表进行了追溯重述，经追溯调整和追溯重述后的 2016 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 报表项目 2016年 12月 31日合并资产负债表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 流动资产： 货币资金 17,460,556.35 17,460,556.35 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 21,216,721.22 21,216,721.22 预付款项 2,059,812.85 2,059,812.85 应收利息 应收股利 其他应收款 3,508,563.89 3,508,563.89 买入返售金融资产 存货 28,197,074.99 28,197,074.99 持有待售资产 114 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 111,111.11 111,111.11 流动资产合计 72,553,840.41 72,553,840.41 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 2,026,691.55 2,026,691.55 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 36,012.02 36,012.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,000.00 4,000.00 递延所得税资产 729,845.52 729,845.52 其他非流动资产 非流动资产合计 2,796,549.09 2,796,549.09 资产总计 75,350,389.50 75,350,389.50 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 52,303,631.56 -766,312.15 51,537,319.41 预收款项 5,523,949.00 5,523,949.00 115 应付职工薪酬 548,061.65 548,061.65 应交税费 1,067,505.17 191,578.04 1,259,083.21 应付利息 应付股利 其他应付款 363,140.00 363,140.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 59,806,287.38 -574,734.11 59,231,553.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 753,491.62 753,491.62 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 753,491.62 753,491.62 负债合计 60,559,779.00 -574,734.11 59,985,044.89 股东权益： 股本 10,100,000.00 10,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 945,346.60 945,346.60 减：库存股 116 其他综合收益 专项储备 盈余公积 579,216.33 57,473.41 636,689.74 一般风险准备 未分配利润 3,382,011.09 517,260.70 3,899,271.79 归属于母公司股东权益合计 15,006,574.02 574,734.11 15,581,308.13 少数股东权益 -215,963.52 -215,963.52 股东权益合计 14,790,610.50 574,734.11 15,365,344.61 负债和股东权益总计 75,350,389.50 75,350,389.50 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 25 日