839278_2018_清大紫育_2018年年度报告_2019-04-28.txt

公告编号：2019-012 1 公告编号：2019-012 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 11 月 30 日，新华网教育论坛北京隆重 举行，清大紫育荣获新华网“2018 年度•互联网 +科技特色教育品牌”奖项。 2018 年 11 月 28 日，新浪 2018 中国教育盛典 在京成功举行，清大紫育荣获“2018 年度高考 升学规划品牌影响力机构”。 清大紫育与山西省长治市教育局达成合作，帮助 长治高中九大学科骨干教师做新高考、新课标、 各学科的核心素养等方面的课程培训。 清大紫育（北京）教育科技股份有限公司中标 并与云南省教育厅外资贷款办公室签订了《世 行贷款云南学前教育发展实验示范项目-项目 县幼儿教师在职培训咨询服务总价合同》。 2018 年 12 月 23 日，中国科普作家协会年会隆重举行，清大紫育获得 科普作协颁发的推动科普创作事业贡献奖。 公告编号：2019-012 3 目录 第一节 声明与提示 ....................................................... 5-6 第二节 公司概况 ......................................................... 7-8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................... 9-10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................... 11-21 第五节 重要事项 ....................................................... 22-23 第六节 股本变动及股东情况 ............................................. 24-25 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................. 27-29 第九节 行业信息 .......................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ............................................. 31-35 第十一节 财务报告 .................................................... 36-102 公告编号：2019-012 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、清大紫育 指 清大紫育(北京)教育科技股份有限公司 股东大会 指 清大紫育(北京)教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 清大紫育(北京)教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 清大紫育(北京)教育科技股份有限公司监事会 公司章程 指 清大紫育(北京)教育科技股份有限公司章程 三会 指 清大紫育(北京)教育科技股份有限公司股东大会、董 事会、监事会 公司法 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务 委员会第六次会议修订,2014 年 3 月 1 日生效的《中 华人民共和国公司法》 证券法 指 由中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委 员会第十八次会议于 2005 年 10 月 27 日修订通过,并 修订后的《中华人民共和国证券法》,自 2006 年 1 月 1 日起施行。 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 高校自主招生、自主招生 指 自主招生又称自主选拔,是高校选拔录取工作改革的 重要环节。自主招生,包括国家重点大学自主招生与 高职自主招生两大类。2003 年,中国教育部开始推行 自主招生,结束了此前高校只能在每年同一时间招考 的历史。 紫光弘多 指 威海紫光弘多教育科技有限公司 黑龙江清大紫育 指 黑龙江省清大紫育教育科技有限公司 成都清大紫育 指 成都清大紫育教育科技有限公司 浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 创新系列 指 创新数学大赛、创新物理大赛 公告编号：2019-012 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张迎晖、主管会计工作负责人高秀杰及会计机构负责人（会计主管人员）朱玮保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 教育政策变动风险 教育服务行业的主要业务是为参加基础教育的学生提供规划 咨询、课外辅导和竞赛服务,其经营和发展均受到国家政策和 教育制度的影响。国家课程改革的推进、义务教育阶段各学科 课程标准的不断优化以及高校招生制度改革等诸多教育改革 带来的政策环境变化,将对教育服务行业的经营过程造成潜在 重大影响。此外,由于教育服务行业的管理规范和标准还不够 完善,存在法律法规不明确的现象,未来新规定、新制度的出台 都会对行业中机构的经营产生一定的影响。 知识产权保护 教育服务机构在开展经营活动的过程中,往往要为用户提供教 学资料、学习课件等材料,教学管理过程中也会应用教学软件 等。从日常服务到教学管理,方方面面都涉及到了知识产权,公 司自主研发的智力成果更是其创造力和核心竞争力的体现,对 公司的持续发展十分重要。然而,我国当前的知识产权保护体 系并不完善,自主研发的教学成果易被复制和仿冒。随着各大 教育服务机构不断加大教学科研投入,自主知识产权的研发逐 渐成为其核心竞争力,侵权与被侵权的风险将不断加大。 教师外聘风险 公司开展的基于名校自主招生、高考的升学规划咨询与服务业 务,需要较大比例的外部讲师提供教学支持,因此一旦外部讲师 发生重大变化,势必对公司的经营状况产生较大影响。针对此 种潜在风险,公司在开展服务开始,已与外部的讲师团队建立起 公告编号：2019-012 6 了分散的、长期稳定的合作关系,建立了丰富的师资资源库。同 时,公司制定了具有激励性的薪酬制度,并加大培养公司自有的 师资团队,逐步加强自有讲师团队的建设,以此来保证充足的讲 师资源,降低外部讲师发生重大变化导致的风险。 市场竞争的风险 公司所属的培训行业有广泛的市场需求,种类多种多样,市场不 断细分,行业竞争多在不断的增多,竞争日趋激烈。随着行业发 展不断深化,对行业需求了解少、产品单一的公司将逐渐被淘 汰或者转型,行业集中度将进一步提高。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-012 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 清大紫育（北京）教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 QingDaZiYu(BeiJing)EducationTechnology.Inc 证券简称 清大紫育 证券代码 839278 法定代表人 张迎晖 办公地址 北京市海淀区中关村大街 27 号 15 层 1506 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 高秀杰 职务 财务总监、董事会秘书 电话 010-62799002 传真 010-62781112 电子邮箱 gaoxiujie@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村大街 27 号 15 层 1506 室邮编 100872 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 3 月 18 日 挂牌时间 2016 年 11 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 教育行业 P82 主要产品与服务项目 自主招生、高考为主的升学规划咨询与竞赛服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 北京紫光在线教育科技有限公司 实际控制人及其一致行动人 张迎晖 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108064934021W 否 注册地址 北京市海淀区中关村大街 27 号 15 层 1506 否 注册资本 10,800,000.00 否 公告编号：2019-012 8 五、中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吴细平、李进升 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 611 室 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-012 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 36,170,536.99 26,635,493.32 35.80% 毛利率% 48.48% 53.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,106,400.83 973,887.63 13.61% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 749,905.61 862,501.00 -13.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.44% 5.05% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 3.69% 4.47% - 基本每股收益 0.10 0.09 11.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 30,288,025.45 24,789,681.78 22.18% 负债总计 9,374,388.86 4,967,431.91 88.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,874,294.97 19,767,894.14 5.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.93 1.83 5.60% 资产负债率%（母公司） 30.00% 19.48% - 资产负债率%（合并） 30.95% 20.04% - 流动比率 1.96 3.58 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,160,597.24 -2,267,859.65 283.46% 应收账款周转率 34.15 - - 存货周转率 39.96 29.87 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.18% 13.28% - 营业收入增长率% 35.80% 49.58% - 净利润增长率% 24.27% 118.52% - 五、 股本情况 公告编号：2019-012 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,800,000 10,800,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -7,173.92 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 394,296.54 委托他人投资或管理资产的损益 63,391.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,000.00 非经常性损益合计 420,513.65 所得税影响数 63,366.71 少数股东权益影响额（税后） 651.72 非经常性损益净额 356,495.22 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-012 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司是一家专注于高校综合评价、自主招生、高考领域，为学生提供升学规划咨询与竞赛服务的 高科技教育企业。公司是利用专业的教研队伍，通过自主开发的系统，向广大学生用户提供综合评价、 自主招生选拔和名校升学指导的专业机构。公司长期以来致力于通过“线上+线下”相结合的方式，为 广大用户提供综合评价、自主招生选拔、名校升学规划与服务，其盈利主要来源于提供线上与线下结 合的规划咨询与服务。竞赛服务则是自主招生服务的延伸，商业模式简单而传统，通过承办竞赛获取 资源，通过资源对接我们的产品。 经过多年的积累，公司拥有一支专业技能强、教学经验丰富的教研团队，已发展成为国内综合评 价、自主招生培训领域最具规模、最具影响力、最具口碑的权威机构，取得了良好的社会效益和经济 效益。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期末，公司资产总额为 30,288,025.45 元，较上年同期增长 22.18%；归属于挂牌公司股东的 净资产 20,874,294.97 元，较上年同期增长 5.60%；报告期内实现营业收入 36,170,536.99 元，较上 年同期增长 35.80%；归属挂牌公司股东的净利润 1,106,400.83 元，较上年同期增长 13.61%。公司与 北京紫光在线教育科技有限公司签订《授权服务及推广合作协议书》，合作内容为创新系列大赛主办 权，新的赛事、助力公司利润增长，并和许多学校签署了战略合作协议。 报告期内，公司分别与云南省教育厅、长治市教育局签署了《世行贷款云南学前教育发展实验示 范项目-项目县幼儿教师在职培训咨询服务总价合同》和《2018 年陕西省长治市教育局新高考项目培 训合同》两个项目的签订与顺利实施符合公司长远战略规划的发展和全体股东的利益，将对公司未来 经营业绩的提升、市场拓展及品牌影响力产生积极影响，同时能够增强公司的市场竞争力，对公司未 来发展具有重要意义 报告期内，公司荣获 “互联网+科技特色教育品牌”、“高考升学规划品牌影响力机构”，并荣获 公告编号：2019-012 12 科普作协颁发推动科普创作事业贡献奖。上述成绩的取得，彰显了公司的科研和运营能力，有助于公 司进一步完善研发体系，形成持续创新机制，提升综合竞争力。未来，管理层将持续推进“数字化、 互联网化、国际化”的战略，积极实施以“内生式 增长为主，以外延式收购为辅”的发展策略。 （二） 行业情况 行业方兴未艾，尤其是高中生升学规划领域近年来充斥着各种机遇和挑战。我国正处于教育体制 改革的关键时期，新政策造就了新市场和新需求，教育行业受众越来越多，而经济发展和人们意识习 惯的变化，也给了教育行业更多突破和改进的空间。2014 年 9 月 4 日，国务院正式发布《关于深化考 试招生制度改革的实施意见》，高考改革正式拉开序幕。截止 2018 年，全国已有 14 个省市开始推行 新高考政策。在新的教学与招生考试制度下，家长和学生需要完成科目选择，同时综合考虑高考升学 和生涯规划长远发展，而中学则需要解决走班排课，还要为家长和学生提供引导和帮助。这些硬性需 求都亟需专业人士的指导帮助，而且随着新高考在全国范围内的持续推进，这些需求将更多更广，新 高考市场可谓异军突起。另一方面，国家关于“建立中国特色现代教育考试招生制度，形成分类考试、 综合评价、多元录取的考试招生模式”的政策要求正在普通高等学校招生工作中持续深入推展，自主 招生、综合评价在高校选拔优秀人才的各类招生途径中占据了日趋重要的地位。越来越多的中学意识 到当前的升学形势，在校内开展拔尖创新人才的优中培优，家长和学生也认识到裸考升学的困难与竞 争压力，投入更多精力和资源到自主招生、综合评价等特殊类招生途径中。然而，中学对于拔尖创新 人才的培养尚处于探索阶段，家长和学生面对多种升学途径也缺少科学规划和整体把握，很多三四线 城市的中学、家长和学生甚至不知道何为自主招生，何为综合评价，他们同样需要专业人士的指导帮 助。随着国家对教育事业的愈加重视和教育投入的不断增加，未来新高考、自主招生、综合评价等将 具有更广阔的市场，而普通高等学校招生工作的日趋严格，也将促使中学、家长和学生对外需求的增 加。其中，新高考选科涉及的专业了解、竞争分析、组合择优、学业规划辅导等，自主招生、综合评 价涉及的各类竞赛奖项、研究性学习证明、自荐信等申报材料，以及高校考核涉及的笔试、面试等内 容，都将具有庞大的需求用户群体，而由此衍生的各类产品也必将受到需求者的欢迎与青睐。为此， 清大紫育针对上述需求，形成了丰富的教育服务和教育产品。其中包括针对五大学科奥赛的培训辅导， 科普科幻作文大赛等大赛项目，与中科院合作的研究性学习营项目，以及自荐信辅导、笔试面试培训 等项目，为中学生提供展现学科特长和创新潜质的重要依据，帮助中学生顺利升学。此外，清大紫育 还通过校长论坛、基础教育探讨会、各类讲座等传播新高考、自主招生、综合评价政策知识，宣传清 大紫育优质的产品与服务，并通过与各地教育部门、中学的深度合作，凭借帮助中学生升学的成功案 例，在中学、家长和学生中产生了巨大影响，建立了良好口碑。如今，清大紫育已成为一家拥有完整 的系列产品与服务的高端优秀教育企业。作为新高考与自主选拔行业的领导者，公司将继续努力，做 大做强，以更丰富的品牌产品、更优质的服务内容、更熟练的业务能力，提升业绩，携手共赢。2018 年到 2019 年，是政策大变动的关键时期。教育部发布的《关于面向中小学生的全国性竞赛活动管理办 法（试行）》，要求全国性中小学生竞赛活动必须向教育部申报，经教育部审核认定后才能举办。该 公告编号：2019-012 13 项政策是对竞赛项目清查和筛选，公司将践行国家要求，实现大赛项目的精益求精，优中择优，以最 好的态度办最好大赛，获得教育部和中学、家长、学生的认可。教育部发布的《关于做好 2019 年高校 自主招生工作的通知》，对 2019 年自主招生提出了“十大严格”要求，其中包括严格报名条件、缩减 招生规则等，这意味着 2019 年自主招生将会有较大的变动。这些变动对公司提出了新要求，公司将根 据新的招生政策，调整完善相关项目，改进产品结构，使新产品、新服务能够契合新的招生政策，切 实帮助高中生完成升学目标。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 10,867,555.26 35.88% 11,956,004.99 48.23% -9.10% 应收票据与应 收账款 2,123,383.00 7.01% - - - 存货 94,540.69 0.31% 838,144.05 3.38% -88.72% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 136,450.37 0.45% 164,978.16 0.67% -17.29% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 30,288,025.45 - 24,789,681.78 - 22.18% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金减少9.1%，主要原因系：（1）报告期，员工薪酬的增加，房租的支付，购置办公用品； （2）新项目冬令营举办，预付场地费、专家费。 2、 存货减少88.72%，主要原因系：（1）报告期，受政策影响，母公司所承办的创新系列将不再举办， 作为分包的清大紫育在存货中归集的成本项目，结算后没有新增加。（2）、库存中宣传册的赠送比 上年有所增加。 3、 固定资产减少17.29%，主要原因系：部分固定资产进行了报废清理。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 36,170,536.99 - 26,635,493.32 - 35.80% 营业成本 18,634,012.89 51.52% 12,521,389.68 47.01% 48.82% 公告编号：2019-012 14 毛利率 48.48% - 53.00% - - 管理费用 6,052,124.92 16.73% 4,410,679.66 16.55% 37.22% 研发费用 2,292,680.10 6.34% 1,501,513.61 5.63% 52.69% 销售费用 8,049,737.54 22.25% 6,969,247.50 26.16% 15.50% 财务费用 -25,957.70 -0.07% 31,848.50 0.11% 181.50% 资 产 减 值 损 失 102,233.40 0.28% 17,786.35 0.06% 474.79% 其他收益 394,296.54 1.09% 3,000.00 0.01% 13,043.22% 投资收益 63,391.03 0.18% 146,482.72 0.54% -56.72% 公 允 价 值 变 动收益 - - - - - 资 产 处 置 收 益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,380,793.06 3.82% 1,163,233.66 4.36% 18.70% 营业外收入 - - 742.78 - - 营业外支出 37,173.92 0.10% 18,898.40 0.07% 96.70% 净利润 1,091,386.72 3.02% 878,243.36 3.29% 24.26% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：报告期内比上年增长 35.80%，主要原因：1、新高考政策落地，竞赛范围拓宽，参赛 人数不断加大；2）2018 年公司通过竞标分别与云南教育厅、长治市教育局签署幼儿教师在职培 训咨询服务合同、新高考项目培训合同；3）开拓市场，公司完善全国化布局，不断夯实市场基 础。 2、 营业成本：报告期内比上年增长 48.82%,主要原因：1、营业收入的增加，劳务成本、服务成本、 租赁成本增加。 3、 管理费用：报告期内比上年增加 37.22%，主要原因：1、管理人员增加，薪酬提高；2）由于 2018 年拓展新业务，公司管理层差旅费、招待费有所增加；3）管理费用中的残保金较上年增加。 4、 研发费用：报告期内比上年增长 52.69%，主要原因：1、研发人员增加、研发成本的增加。 5、 销售费用：报告期内比上年增长 15.5%，主要原因：拓展市场、增加销售人员，同时销售费用增 加。 6、 资产减值损失：报告期内比上年增长 474.79%，主要原因：应收账款的增加，计提坏账增加。 7、 其他收益：报告期内比上年增长 13043.22%，主要原因：挂牌和改制的政府补贴收入。 8、 投资收入：报告期内比上年减少 56.72%，主要原因：闲置资金比上年减少，理财收入减少。 9、 营业利润：报告期内比上年增长 18.70%，主要原因：（1）报告期内，营业收入增加，导致营业 利润增加；（2）公司厉行节约，内控有效，管理费用增长速度远低于公司收入增长速度，有助 于营业利润的提升。 10、营业外支出：报告期内比上年增长 96.70%，主要原因：支持公益事业，捐赠比上年增加。 11、净利润：报告其内比上年增长 24.26%，主要原因：（1）报告期内公司营业收入大幅增长，使得 公告编号：2019-012 15 净利润增长；（2）公司加强费用支出管控，提高单位费用支出使用效益，使得当期期间费用的增 长幅度相对较小。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 36,170,536.99 26,635,493.32 35.80% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 18,634,012.89 12,521,389.68 48.82% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 规划咨询服务 16,195,789.22 44.77% 12,482,482.68 46.86% 竞赛服务 9,822,394.38 27.16% 7,262,642.08 27.27% 夏令营服务 10,102,116.50 27.93% 6,867,415.09 25.78% 商品销售 50,236.89 0.14% 22,953.47 0.09% 合计 36,170,536.99 100.00% 26,635,493.32 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 报告期内，规划咨询服务比上年增长 29.75%，主要原因是：1）新高考政策下，合作院校增多；2） 公司通过不同途径政策宣讲，家长重视越来越高。 2、 报告期内，竞赛服务比上年增长 35.25%,主要原因是：1）多年竞赛经验，口碑相传，参加竞赛人 数增多；2）报告期内，新的创新大赛的承接，也是竞赛收入增加原因之一。 3、 报告期内，夏令营比上年增长 47.10%，主要原因是：竞赛报名人数增多导致参加夏令营人数增多， 收入增加。 4、 报告期内，商品销售比上年增长 118.86%，主要原因是：家长对孩子眼睛的预防越来越重视，购买 眼睛的数量比上年有所增加。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 北京紫光在线教育科技有限公司 3,398,058.25 9.39% 是 2 长治市财政局 2,815,533.98 7.78% 否 3 云南省教育厅外资贷款办公室 2,170,038.83 6.00% 否 4 潍坊文昌中学 606,796.12 1.68% 否 5 浙江省湖州中学 355,730.35 0.98% 否 合计 9,346,157.53 25.83% - 公告编号：2019-012 16 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 北京赛通网络科技有限公司 2,655,000.00 55.59% 否 2 明科在线（北京）科技有限公司 330,000.00 6.91% 否 3 张庆跃 316,158.06 6.62% 否 4 中科领创（北京）文化科技有限公司 226,000.00 4.73% 否 5 北京利贞医元堂中医科学研究院 208,333.34 4.36% 否 合计 3,735,491.40 78.21% - 。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,160,597.24 -2,267,859.65 283.46% 投资活动产生的现金流量净额 -5,249,046.97 -864,426.48 507.22% 筹资活动产生的现金流量净额 - 150,000.00 - 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：报告期内比上年同期增加 283.46%，主要原因：（1）深度合作院 校，提前交付合作款；（2）新项目冬令营，提前预收参加冬令营报名费。 2、 投资活动产生的现金流量净额：报告期内比上年同期增加 507.22%，主要原因：公司战略部署，对 天津东丽区办公楼的购买。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司：北京市石景山培训学校成立于 2016 年 参股子公司情况： （1）、名称：威海紫光弘多教育科技有限公司 成立时间：2016 年 01 月 27 日 注册地址：山东省威海市文登区大水泊镇浩泰华新园居民小区甲 5 号 经营范围：教育软件研发；教育信息咨询；教育文化交流；教育文化活动组织策划；会议服务。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。 注册资本：人民币 40,000,000.00 元 股权结构：本公司出资人民币 6,000,000.00 元，占注册资本的 15.00%，北京紫光在线教育科技 有限公司出资人民币 22,000,000.00 元，占注册资本的 55%。原化出资人民币 12,000,000.00 元，占注册 资本的 30%。 （2）、名称：黑龙江省清大紫育教育科技有限公司 成立时间：2017 年 02 月 27 日 公告编号：2019-012 17 注册地址：黑龙江省大庆市让胡路区奥林国际公寓商业区 G 区写字楼 808 经营范围：教育学研究服务；教育咨询服务；会议及展览服务；信息系统集成服务；软件开发； 科普宣传服务。 注册资本：人民币 1,000,000.00 元 股权结构：本公司出资人民币 300,000.00 元，占注册资本的 30.00%，刘杰出资人民币 300,000.00 元，占注册资本的 30%。任丽娟出资人民币 150,000.00 元，占注册资本的 15%，柴立坤出资人民币 150,000.00 元，占注册资本的 15%，王健出资人民币 100,000.00 元，占注册资本的 10%。 控股子公司情况 名称：成都清大紫育教育科技有限公司 成立时间：2017 年 03 月 27 日 注册地址：成都市金牛区蜀汉路 3 号 3 栋 3 楼 308 号 经营范围：软件开发及销售；教育咨询；语文、数学、英语、音乐、美术的课外辅导；技术推广 服务；商务信息咨询；信息系统集成服务；数据处理；计算机维修；组织文化艺术交流活动；会议及 展览服务；企业管理咨询；销售；文具用品、体育用品及器材、电子产品、机械设备。 注册资本：人民币 500,000.00 元 股权结构：本公司出资人民币 350，000.00 元，占注册资本,70.00%，李含果出资人民币 150,000.00 元，占注册资本的 30%。 2、 委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司利用短期闲置资金购买的主要为保本型理财产品，以增加闲置资金的使用效率， 公司购买广发证券股份有限公司的债券质押式逆回购，期限是灵活的短期，人民币理财产品，公司于 2017 年 6 月 22 日召开了第一届董事会第九次会议，审议通过《关于公司使用暂时闲置自有资金购买 理财产品的议案》，此议案公司亦已经于 2017 年 07 月 07 日召开的 2017 年第三次临时股东大会审议 通过，公司使用资金总额不超过人民币 1000 万元，投资低风险的理财产品。在上述额度内，资金可 以滚动使用。 截至报告期末，公司通过理财产品取得的收益合计为 67,194.49 元。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 不适用 三、持续经营评价 公告编号：2019-012 18 报告期内，公司业务资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的自主经营能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理 层、员工队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业发展前景良好；公司和全体员工没有发生违 法、违规行为因此，公司拥有良好的持续发展经营能力，报告期内公司未发生对持续经营能力有重大 不利影响事项。因此报告期内，公司拥有良好的持续经营能力。 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业发展趋势 2014 年 9 月 4 日，国务院正式发布《关于深化考试招生制度改革的实施意见》，新高考改革开始 在全国范围内逐步推广，自主招生、综合评价也有了规范要求和发展方向。未来，新高考制度必将在 全国落地实施，自主招生、综合评价的招生政策与流程也将日趋完善。 一、从市场规模看。 2014 年实行新高考的省份只有浙江、上海两个，2017 年新增北京、天津、山东、海南，2018 年 湖北、湖南、重庆、辽宁、河北、江苏、广东、福建 8 个省市也开始实行，2019 年还将有新一批试点 地区加入新高考行列之中。这些地区都是新高考领域的重要市场，由于新高考是国家的必行政策，未 来这片市场将只增不减，并逐渐拓展至全国所有省市。 与此同时，自主招生、综合评价市场也在稳定发展之中。2018 年自主招生报名人数达到 80 万左 右，相比 2016 年、2017 年的 52 万、60 万，处于明显的增长状态。2019 年自主招生虽然有较大变 动，变得更加严格，但报名热度尚未削减。综合评价的招生范围一直在逐步扩大，招生规模也在逐年 提升。可见 2019 年自主招生、综合评价市场仍处于上升期，但比重正在向综合评价偏移。 二、从行业竞争看 由于市场整体上升且容量巨大，未来必将加入更多新企业，一些资源丰厚、有业务关联的大型公 司或机构，也将加大新高考、自主招生、综合评价市场的投入和建设，行业竞争愈加激烈，行业创新 需求增加。而新高考、综合评价市场的突出，也将改变市场占比，引导行业走向新的竞争格局。 三、从行业门槛看 新高考、自主招生、综合评价行业具有较高的准入门槛，想在行业内长远发展，形成良好口碑却 绝非易事。新高考、自主招生、综合评价服务并非简单的课程培训，它既要顺应国家和高校的招生要 求，也要契合学生的实际情况，同时还要关注历年政策的变化趋势，是一项集咨询、规划、管理、提 升于一体的综合性服务。清大紫育经历了早期的快速发展，目前基本是站在行业较高的高度，属于行 业领导者地位。 四、从中学需求看 新高考形势下的职业生涯规划成利好形势。在十九大会议讨论中，教育部部长陈宝生明确表示， 到 2020 年，我国将全面建立起新高考制度。在新的教学考试制度下，中学正面临着解决走班排课，帮 助学生升学，落实国家高考改革核心宗旨的巨大需求。清大紫育紧紧抓住这一时机，通过职业生涯教 公告编号：2019-012 19 师培训、拔尖创新人才培训等项目，与各地教育局、各中学深入合作，切实解决中学需求，进而扩大 在全国范围内的市场占有率。 五、从社会需求看 高考是所有中国人必须面对的重要难关，无论是正在面临高考的学生和家长，还是即将面临或未 来将会面临高考的学生和家长，在升学上都有着无可取代的刚性需求。如此广阔的市场，如此巨大的 需求，非常有利于清大紫育发展，也给清大紫育带来了无法避免的竞争压力。但无论是前景也好，竞 争也好，对于十年潜心研究教育的清大紫育而言，优质的教育产品和服务，高瞻远瞩的战略眼光，高 品质的优质资源，娴熟的业务能力，才是实现强势增长的必备王牌。 （二） 公司发展战略 未来公司将继续以新高考相关业务为主线。专注于中学生创新人才培养，助力大学创新人才选拔。 公司围绕一主两翼为核心，采用互联网+教育的模式，为广大学生提供优质服务，公司将拥有北京和天 津两个运营中心。天津运营中心拥有自己的产品研发团队。在奥赛直播课堂、高中生的生涯规划、中 学生能力测评、自主招生笔试及面试系列课程、师资培训课程等方面加大研发力度，研发出适应新高 考政策、适应现代发展所需要的精品课程。同时持续扩大与中学的深度合作。北京运营中心将利用大 赛的资源，做好对学生的个性化服务，帮助学生进入理想的名校。 （三） 经营计划或目标 由于新高考政策的出台，实行新高考政策的省份逐年增加，到 2019 年全国省份都将进入到新高 考当中。参加自主招生的人数虽然会有所减少，但是综合评价的人数会有所增加。公司在经营目标上 预计主营业务将增加 30%-40%左右，归属挂牌公司税后净利润增长 60%-80%。 1、公司将持续发展原有的产品体系，提升课程质量，实现更新和迭代，扩大市场占有率。 2、在新高考政策的前提下，研发新产品，满足市场新的需求。 3、在全国增加直营服务点，加强公司产品在全国落地。2、在新高考政策的前提下，研发新产品，满 足市场新的需求。 （四） 不确定性因素 - 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、政策风险课外辅导行业是在义务教育、高等教育等教育基础之上产生的，其经营和发展均受到 国家政策、地方法规和教育制度等方面的深远影响。教育行业是国家监管较为严格的行业，国家制定 的与教育行业相关的法律法规的变化，直接或间接影响着课外辅导行业的发展；国家课程改革的不断 推进、义务教育阶段各学科课程标准的不断优化，直接影响着课外辅导行业的发展。 公告编号：2019-012 20 应对措施：公司将积极学习《教育法》、《民办教育促进法》等法律法规，加强与相关管理部门的 沟通，及时了解国家关于民办教育促进法修订的相关进展，及时应对发展中的政策风险 2、经营场所风险 公司及公司所属教学点的辅导培训场所大部分为租赁房产。在经营过程中，房屋出租方如出现违 约，则公司需在同一区域内寻找合适的经营场所，从而增加装修、搬迁等成本。虽然公司通过签署长 期租赁合同以及合同条款限制等方法，减少因房屋停止租赁造成的成本上升，但仍存在经营场所变更 的可能性。 应对措施：公司将积极加强合同管理，合理延长培训场地租赁周期，通过签署长期租赁合同以及 合同条款限制等方法，减少因房屋停止租赁造成的成本上升，减少因场地变更导致的经营性风险。 3、知识产权保护风险 教育服务机构在开展经营活动的过程中，往往要为用户提供教学资料、学习课件等材料，教学管 理过程中也会应用教学软件等。从日常服务到教学管理，方方面面都涉及到了知识产权，公司自主研 发的智力成果更是其创造力和核心竞争力的体现，对公司的持续发展十分重要。然而，我国当前的知 识产权保护体系并不完善，自主研发的教学成果易被复制和仿冒。随着各大教育服务机构不断加大教 学科研投入，自主知识产权的研发逐渐成为其核心竞争力，侵权与被侵权的风险将不断加大。 应对措施：公司将紧跟国家课程改革的步伐，及时升级公司研发的学习课件、以提升教育内容的 针对性和精准性。公司将加大知识产权保护力度，积极申请版权示范单位，加快产品迭代速度，提升 产品加密和安全保护水平。加强产品质量和客户满意度反馈，有效防范因国家课程改革而产生的产品 经营风险。 4、教师外聘风险 公司开展的基于名校自主招生、高考的升学规划咨询与服务业务，需要较大比例的外部讲师提供 教学支持，因此一旦外部讲师发生重大变化，势必对公司的经营状况产生较大影响。 应对措施：公司在开展服务开始，已与外部的讲师团队建立起了分散的、长期稳定的合作关系， 建立了丰富的师资资源库。同时，公司制定了具有激励性的薪酬制度，并加大培养公司自有的师资团 队，逐步加强自有讲师团队的建设，以此来保证充足的讲师资源，降低外部讲师发生重大变化导致的 风险。 5、人才流失风险及对策 公司对研发和销售人才存在较大依赖，核心人才对公司的发展极为重要，核心人才若发生流失可 能导致公司丧失竞争优势甚至技术流失，将对公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：公司加大对人力资源的投入，保住核心人才，开放普通员工。坚持公司对核心人才的用人 公告编号：2019-012 21 标准：待遇留人，事业留人，情感留人，同时推动公司内部的制度化建设，确保不因普通员工的流动 带来事务性工作的停滞。并通过企业文化、晋升通道等多种渠道提升员工归属感 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-012 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 5,000,000.00 3,500,000.00 备注： 日常性关联交易具体为 2017 年 12 月 10 日公司与母公司北京紫光在线教育科技有限公司签署的 关于《授权服务及推广合作协议书》详细情况披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 2018 年 08 月 01 日，本公司与北京紫光在线教育科技有限公司签订了《车辆无偿使用协议》详细情 况披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 ，北京紫光在线教育科技有限 公司将其所持有的尼桑天籁汽车提供给本公司无偿使用，使用期限自 2018 年 08 月 01 日至 2020 年 07 月 31 日。 公告编号：2019-012 23 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 清控科创（天 津）实业有限 公司 交易标的名称：天津 市东丽区华明街弘顺 东道与锦绣路交口处 东北侧慧谷园 3#-2- 201、221、220、202 室的房产，建筑总面 积为 636.80 平方米 交易标的类别：固定 资产 交易标的所在地：天 津市东丽区 交易标的支付方式和 期限：支付期限以实 际签署的《房产买卖 合同》为准，支付方 式为现金支付 5,285,631.00 已事前及 时履行 2018 年 12 月 7 日 2018-016 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一） 目的和对公司的影响本次关联交易为公司偶发性关联交易。本次拟购买房产是为了进一步扩 大市场规模，进一步提升公司实力，同时吸引更多的优秀人才加入，对公司的长期发展有积极影响， 是合理、必要和真实的。 （二） 本次交易可能存在的风险 公司所购房产，是经过对市场行情的审慎判断以及对房产慎重选择的基础上，有利于公司资产保 值、增值。但不能完全排除未来政策走向以及房地产发展对所购房产的价值影响，不能完全排除未来 贬值的情况。 （三）本次交易对公司的未来财务状况和经营成果影响 公司此次拟购买房产的资金来源全部为自有现金，会占用公司部分现金流。根据公司目前资金情 况，此次购买房产不会对公司的经营造成影响。 公告编号：2019-012 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 5,273,333 48.83% - 5,273,333 48.83% 其中：控股股东、实际控制 人 2,261,333 20.94% - 2,261,333 20.94% 董事、监事、高管 292,000 2.70% - 292,000 2.70% 核心员工 0 0.00% - 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 5,526,667 51.17% - 5,526,667 51.17% 其中：控股股东、实际控制 人 4,650,667 43.06% - 4,650,667 43.06% 董事、监事、高管 876,000 8.11% - 876,000 8.11% 核心员工 0 0.00% - 0 0.00% 总股本 10,800,000 - 0 10,800,000 - 普通股股东人数 31 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 北 京 紫 光 在 线 教 育 科 技 有 限 公司 6,400,000 0 6,400,000 59.26% 4,266,667 2,133,333 2 张军 890,000 60,000 950,000 8.79% 0 950,000 林楠 730,000 0 730,000 6.76% 0 730,000 张迎晖 512,000 0 512,000 4.74% 0 512,000 李凌己 480,000 0 480,000 4.44% 0 480,000 合计 9,012,000 60,000 9,072,000 83.99% 4,266,667 4,805,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司法人股东北京紫光在线教育科技有限 公司为控股股东、实际控制人张迎晖持有 32%股权的有限公司，李凌己为紫光在线投资法定代表 人、执行董事、总经理。 公司法定代表人张迎晖为紫光在线投资的董事,股东齐晓红,杨海鹰为投资公司董事.张迎晖、齐 晓红为公司一致行动人 除此以外，公司股东之间不存在其他的关联关系 公告编号：2019-012 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 控股股东基本情况如下：公司控股股东为北京紫光在线教育科技有限公司，成立于 2005 年 04 月 04 日；持有公司 59.26%股；统一社会信用代码：91110108773355516A；公司法定代表人：李凌己；公 司注册资本为人民币：610 万元，实收资本为人民币：610 万元；住所所在地：北京市海淀区中关村 东路 1 号院 2 号楼 206 室。 报告期内控股股东未发生变化 （二） 实际控制人情况 张迎晖对北京紫光在线教育科技有限公司出资 1,952,000 元,占注册资本的 32%，为紫光在线的 控股股东，张迎晖持有股份公司 4.74%的股份，并持有紫光在线 32%的股权；齐晓红持有股份公司 2.96% 的股份，并持有紫光在线 20%的股权。在控股股东紫光在线行使在清大紫育的股东权利时，张迎晖实 际可控制紫光在线 52%的表决权，为清大紫育控股股东紫光在线的实际控制人。而紫光在线为清大紫 育的控股股东，持有清大紫育 59.26%的股份，能够直接控制的股份公司的表决权比例为 59.26%。张 迎晖可以通过控制紫光在线行使在清大紫育的股东权利，间接控制清大紫育。张迎晖，董事长兼总经 理，女，1967 年 4 月出生，中国籍，无境外居留权，英国鲁顿大学工商管理专业，硕士学历，工程师。 1990 年 7 月至 1997 年 9 月，就职于中国第一重型机器厂设计院，历任助理设计师、设计师；1997 年 9 月至 1998 年 9 月，就职于秦皇岛开发区昌宁工业有限公司，任工程师；1998 年 9 月至 2000 年 10 月，待业；2000 年 10 月至 2002 年 12 月，英国留学；2003 年 1 月至 2003 年 2 月，待业；2003 年 3 月至 2005 年 4 月，就职于北京紫光文化科技有限公司，任部门经理；2005 年 4 月至 2015 年 11 月， 就职于北京紫光在线教育科技有限公司，任副总经理；2015 年 11 月至今，就职于北京清大紫育教育 科技有限公司，任总经理。 2016 年 04 月 26 日，清大紫育召开创立大会，会议选举张迎晖为公司董事，任期三年，自 2016 年 04 月 26 日至 2019 年 04 月 25 日。2016 年 04 月 26 日，清大紫育第一届董事会第一次会议聘任其担任公 司总经理。张迎晖持有公司 4.74%的股份，不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。 公告编号：2019-012 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-012 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张迎晖 董事长、总经 理、法定代表 人 女 1967 年 4 月 硕士学历 2016.04.26- 2019.04.25 是 李凌己 董事 男 1969 年 5 月 博士学位 2016.04.26- 2019.04.25 否 齐晓红 董事 女 1967 年 11 月 博士学位 2016.04.26- 2019.04.25 否 杨海鹰 董事 男 1961 年 11 月 博士学位 2016.04.26- 2019.04.25 否 李晓蓓 董事 女 1978 年 10 月 博士学位 2016.04.26- 2019.04.25 否 王建军 监事会主席 男 1972 年 08 月 大专学历 2016.04.26- 2019.04.25 否 王广宇 监事 男 1977 年 04 月 本科学历 2016.04.26- 2019.04.25 是 张春玲 监事 女 1983 年 11 月 大专学历 2016.04.26- 2019.04.25 是 高秀杰 财务总监、董 事会秘书 女 1975 年 05 月 大专学历 2016.04.26- 2019.04.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长张迎晖为公司实际控制人，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 张迎晖 董事长、总经 理、法定代表 人 512,000 - 512,000 4.74% 0 李凌己 董事 480,000 - 480,000 4.44% 0 齐晓红 董事 320,000 - 320,000 2.96% 0 杨海鹰 董事 192,000 - 192,000 1.78% 0 李晓蓓 董事 96,000 - 96,000 0.89% 0 公告编号：2019-012 28 王建军 监事会主席 - - - - - 王广宇 监事 70,000 - 70,000 0.65% 0 张春玲 监事 10,000 - 10,000 0.09% 0 高秀杰 财务总监、董 事会秘书 - - - - - 合计 - 1,680,000 0 1,680,000 15.55% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 教学服务 14 9 市场营销 26 22 管理行政 27 19 技术开发 10 16 员工总计 77 66 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 硕士 2 2 本科 45 32 专科 30 28 专科以下 - 3 员工总计 77 66 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司结合管理需求以及业务发展需要，制定了健全的人力资源管理制度，以及完善的人才引进计 划，对于人力资源各模块以及工作流程，从新员工的招聘、录用、岗位变动、员工培训、薪酬支付、 福利保障、绩效考核、内部晋升及奖惩、员工离职等方面都有明确的规定、相应规范的工作流程与标 准，同时配备专人负责人力资源各模块相关工作的办理。公司自成立以来，团队内一直秉承以重点提 高教研教学水平为核心竞争力，加大高水平教研人员和产品开发人员招聘与培养，定期组织有针对性 公告编号：2019-012 29 的岗位培训和个人能力提升培训，同时结合绩效考评及专项考核的结果，优化提高教研教学的考核标 准及工作规范，加大教学服务工作的监督力度，提升各岗位的服务意识，强化各部门员工尤其是新进 员工的培训，保障和提升教研教学服务的优良品质。同时，建立和完善公司员工的职业成长通道，明 确员工职业生涯规划目标，通过健全的晋升奖励体系，不断激励员工工作技能与管理技能的快速成长， 通过培训与考核，进一步优化销售团队和服务团队的结构，保证团队的专业业务能力不断提升，同时 提升客户对服务的满意度及认可度。 公司对于新员工的引进，采用社会招聘与校园招聘结合方式为主，以自媒体、公众号等新媒体招 聘方式为辅，配合员工内部推荐等方式，为公司不断吸纳包括教研和技术开发、市场营销、公司中高 级管理者等各层次优秀人才，同时也为公司储备更多适应未来发展的新生代专业人才，在 2018 年度， 通过网络招聘与校园招聘，以及采用新媒体招聘形式，通过微信、易企秀新媒体形式，发布招聘信息， 让应聘者更便捷的了解公司的业务以及招聘信息，为公司招聘了众多各岗位合格优秀人才，满足了公 司业务发展对各层次人才的需求。 公司以服务品质和业绩目标为导向，确定员工薪酬政策并有效实施，结合绩效考核结果。按照多 劳者多得，绩优者多得的原则确定薪酬激励政策，提升团队的活力，提高的团队的工作积极性，增强 了业务团队的战斗力。 公司已遵照国家法律规定为员工正常缴纳办理社会保险和公积金，在本报告期内无适龄离退休人 员。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-012 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-012 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》及《非上市公司管理办法》等法律、法规、规范性文 件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作、严格进行 信息披露，同时制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，对股 东大会、董事会和监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定。公司 股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非 上市公众公司监督管理办法》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范 性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 确保公司规范运作。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件要求，能够保护股东与投资者充分行使知情 权、参与权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别 是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过 相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关 权利义务。报告期内，公司的资金不存在被控股股东占用的情况。公司不存在为其他企业提供担保的 情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到 有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司的资产的完整性。 公告编号：2019-012 32 4、公司章程的修改情况 - （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、 2018 年 4 月 14 日，第一届董事会第十 二次会议审议通过了《2017 年度董事会工作 告》、审议通过《2017 年度总经理工作报告 告》、审议通过《2017 年度财务决算报告》、 审议通过《2018 年度财务预算报告》、审议 通过《2017 年度利润分配方案》、审议通过 《2017 年年度报告及年度报告摘要》、审议 通《2017 年度控股股东及其他关联方占用资 金情况专项报告》、审议通过《关于公司 2018 年度日常性关联交易预计的议案》、审议通 过《关于提请召开公司 2017 年年度股东大 会的议案》 2、 2018 年 8 月 28 日，第一届董事会第十 三次会议审议通过《清大紫育（北京）教育 科技股份有限公司 2018 年半年度报告》议 案 3、 2018 年 12 月 7 日，第一届董事会第十 四次会议审议通过《关于公司购买房产的议 案》、审议通过《关于提请召开公司 2018 年 第一次临时股东大会的议案》 监事会 2 1、2018 年 4 月 24 日，第一届监事会第五次 会议审议通过《2017 年度监事会工作报告》、 《2017 年度监事会工作报告》、审议通过 《2018 年度财务预算报告》、审议通过《2017 年度利润分配方案》、审议通过 《2017 年年 度报告及年度报告摘要》、审议通过《2017 年 度控股股东及其他关联方占用资金情况专 项报告》 2、2018 年 8 月 28 日，第一届监事会第六次 会议审议通过审议通过《清大紫育（北京） 公告编号：2019-012 33 教育科技股份有限公司2018 年半年度报告》 股东大会 2 1、2018 年 5 月 16 日，2017 年年度股东大 会审议通过《2017 年度董事会工作报告》、 审议通过《2017 年度监事会工作报告》、审 议通过《2017 年度财务决算报告》、审议通 过《2018 年度财务预算报告》、审议通过 《2017 年度利润分配方案》、审议通过《2017 年年度报告及年度报告摘要》、审议通过 《2017 年度控股股东及其他关联方占用资 金情况专项报告》、审议通过《关于公司 2018 年度日常性关联交易预计的议案》 2、2018 年 12 月 22 日，2018 年第一次临时 股东大会审议通过《关于公司购买房产的议 案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本年度，本公司共召开董事会 3 次，监事会 2 次，股东会 2 次，公司“三会”运作规范，公司股 东大会、董事会和监事会会议的召开、决议内容及签署均合法、合规、真实、有效，公司董事、监事 及高级管理人员能够按照《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的权利义务， 公 司董事、监事及管理层分工与制衡合理、明确，能够履行其应尽的职责。股东大会和董事会按照各 自职 责权限依法行使对公司重大事项的决策权，经营层严格执行股东大会和董事会的各项决议，具体 负责公司的管理和运营。 （三） 公司治理改进情况 根据《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 公司逐步完善公司治理，先后制定了《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理 制度》、《董事会议事规则》、《对外担保管理办法》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经 理工资细则》等内控制度，公司重大生产经 营决策、财务决策等均按照《公司章程》及相关内控制度 的规定和程序进行。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过信息披露、电子邮件、参加路演、电话会议等方式加强与投资者及潜在投资者 之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保 护投资者合法权益。同时，公司还建立并维护与全国中小企业股份转让系统有限责任公司、媒体以及 其他公司和相关机构之间良好的公共关系。 公告编号：2019-012 34 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完 善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时， 不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编 制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规 定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事 项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的独立性公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步 健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）业务独立性 公司主要从事自主招生、高考规划咨询与竞赛服务。公司的业务独立于控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业，具有完善的业务体系；公司拥有独立的决策和执行机构，并具有独立的 业务系统；公司独立地对外签署合同，独立开展业务活动；公司具有面向市场的自主经营能力， 不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 （二）资产独立性 公司资产与股东或关联方的资产严格分开，并完全独立运营。公司目前业务和生产经营必需 的设备设施及其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位或关联方共用的情况。公 司不存在以资产、权益或信用为其他关联方的债务提供担保而损害公司利益的情形，公司对所有 资产拥有充分的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存 在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人 员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在本公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼 职。 公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，完全独立于控股股东或其他关联方。公司与全 体员工签订了书面劳动合同，并独立发放员工工资，不存在控股股东或其他关联方代发工资的情 公告编号：2019-012 35 况。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制 定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银 行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行帐户的情况。公司依法独 立纳税，内部控制完整、有效。 股份公司设立以来，公司不存在股东占用公司资产或资金的情况，未为股东或其下属单位、 以及有利益冲突的个人提供担保，也没有将以公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的 情形。 （五）机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监 事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构， 各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的 现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自 身情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算 工作。 2.关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政 策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度 继续完善风险控制体系。 4.报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真 实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究 机制。 公司已建立《年度报告差错责任追究制度》，以确保信息披露的及时性、完整性和准确性， 进一步提 高年度报告的整体质量。截至报告期末，公司未发生重大差错或遗漏信息补充等情况。 公告编号：2019-012 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2019]京会兴审字第 09000196 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 611 室 审计报告日期 2019 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 吴细平、李进升 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 [2019]京会兴审字第 09000196 号 清大紫育（北京）教育科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了清大紫育（北京）教育科技股份有限公司（以下简称清大紫育公司）合并 及母公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产 负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了清大紫育公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 公告编号：2019-012 37 师职业道德守则，我们独立于清大紫育公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 清大紫育公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括清大紫育公 司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。清大紫育公司 2018 年年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信 息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重 大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 清大紫育公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估清大紫育公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算清大紫育公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督清大紫育公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 公告编号：2019-012 38 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序 以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对清大紫育公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致清 大紫育公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就清大紫育公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 公告编号：2019-012 39 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 吴细平 中国·北京 中国注册会计师： 二○一九年四月二八日 李进升 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 10,867,555.26 11,956,004.99 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 六、（二） 2,123,383.00 - 其中：应收票据 - - 应收账款 2,123,383.00 - 预付款项 六、（三） 4,776,157.11 4,074,466.10 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、（四） 518,924.00 903,363.39 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 公告编号：2019-012 40 存货 六、（五） 94,540.69 838,144.05 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、（六） 610.00 9,952.64 流动资产合计 18,381,170.06 17,781,931.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 六、（七） 6,000,000.00 6,000,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、（八） 136,450.37 164,978.16 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、（九） 58,760.74 79,430.18 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、（十） 433,374.23 757,499.98 递延所得税资产 六、(十一） 19,639.05 5,842.29 其他非流动资产 六、（十二） 5,258,631.00 - 非流动资产合计 11,906,855.39 7,007,750.61 资产总计 30,288,025.45 24,789,681.78 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 六、（十三） 107,875.60 118,142.00 其中：应付票据 - - 应付账款 107,875.60 118,142.00 预收款项 六、（十四） 7,481,264.42 2,942,179.08 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、（十五） 853,837.38 798,199.23 应交税费 六、（十六） 875,441.23 721,511.60 其他应付款 六、（十七） 55,970.23 387,400.00 其中：应付利息 - - 公告编号：2019-012 41 应付股利 - - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 9,374,388.86 4,967,431.91 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 9,374,388.86 4,967,431.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十八） 10,800,000.00 10,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、（十九） 7,521,939.56 7,521,939.56 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、（二十） 317,543.36 191,437.03 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（二十一） 2,234,812.05 1,254,517.55 归属于母公司所有者权益合计 20,874,294.97 19,767,894.14 少数股东权益 39,341.62 54,355.73 所有者权益合计 20,913,636.59 19,822,249.87 负债和所有者权益总计 30,288,025.45 24,789,681.78 法定代表人：张迎晖 主管会计工作负责人：高秀杰 会计机构负责人：朱玮 公告编号：2019-012 42 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,059,534.78 11,680,136.38 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 十三、（一） 2,123,383.00 其中：应收票据 - - 应收账款 2,123,383.00 - 预付款项 4,684,993.77 3,989,494.40 其他应收款 十三、（二） 1,128,974.00 893,103.39 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 存货 94,450.69 838,054.05 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - 9,622.64 流动资产合计 18,091,336.24 17,410,410.86 非流动资产： 可供出售金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、（三） 850,000.00 850,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 100,918.33 115,741.04 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 58,760.74 79,430.18 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 433,374.23 757,499.98 递延所得税资产 19,639.05 5,842.29 其他非流动资产 5,258,631.00 - 非流动资产合计 12,721,323.35 7,808,513.49 资产总计 30,812,659.59 25,218,924.35 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 公告编号：2019-012 43 应付票据及应付账款 107,875.60 118,142.00 其中：应付票据 - - 应付账款 107,875.60 118,142.00 预收款项 7,386,563.12 2,908,454.95 应付职工薪酬 828,191.15 777,608.05 应交税费 866,526.69 720,849.82 其他应付款 55,970.23 387,400.00 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 9,245,126.79 4,912,454.82 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 负债合计 9,245,126.79 4,912,454.82 所有者权益： 股本 10,800,000.00 10,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 7,521,939.56 7,521,939.56 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 317,543.36 191,437.03 一般风险准备 - - 未分配利润 2,928,049.88 1,793,092.94 所有者权益合计 21,567,532.80 20,306,469.53 负债和所有者权益合计 30,812,659.59 25,218,924.35 公告编号：2019-012 44 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 36,170,536.99 26,635,493.32 其中：营业收入 六、（二十二） 36,170,536.99 26,635,493.32 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 35,247,431.50 25,621,742.38 其中：营业成本 六、（二十二） 18,634,012.89 12,521,389.68 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、（二十三） 142,600.35 169,277.08 销售费用 六、（二十四） 8,049,737.54 6,969,247.50 管理费用 六、（二十五） 6,052,124.92 4,410,679.66 研发费用 六、（二十六） 2,292,680.10 1,501,513.61 财务费用 六、（二十七） -25,957.70 31,848.50 其中：利息费用 - - 利息收入 -109,402.59 -26,737.24 资产减值损失 六、（二十八） 102,233.40 17,786.35 加：其他收益 六、（二十九） 394,296.54 3,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三十） 63,391.03 146,482.72 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填 列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,380,793.06 1,163,233.66 加：营业外收入 六、（三十一） - 742.78 减：营业外支出 六、（三十二） 37,173.92 18,898.40 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 1,343,619.14 1,145,078.04 减：所得税费用 六、（三十三） 252,232.42 266,834.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,091,386.72 878,243.36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - 公告编号：2019-012 45 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 六、（三十四） 1,091,386.72 878,243.36 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） - - （二）按所有权归属分类： - - 1.少数股东损益 -15,014.11 -95,644.27 2.归属于母公司所有者的净利润 1,106,400.83 973,887.63 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收 益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - 5. 外币财务报表折算差额 - - 6. 其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 1,091,386.72 878,243.36 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,106,400.83 973,887.63 归属于少数股东的综合收益总额 -15,014.11 -95,644.27 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.09 （二）稀释每股收益 0.10 0.09 法定代表人：张迎晖 主管会计工作负责人：高秀杰 会计机构负责人：朱玮 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 35,568,530.33 26,582,670.30 减：营业成本 十三、（四） 18,377,045.53 12,491,515.56 税金及附加 140,602.14 168,421.07 销售费用 7,902,059.03 6,921,208.88 管理费用 5,684,306.24 3,874,847.97 公告编号：2019-012 46 研发费用 2,292,680.10 1,501,513.61 财务费用 -26,074.69 32,848.88 其中：利息费用 - - 利息收入 -107,792.93 -25,640.56 资产减值损失 102,233.40 17,786.35 加： 其他收益 391,400.00 3,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 63,391.03 146,482.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,550,469.61 1,724,010.70 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 37,173.92 18,898.40 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,513,295.69 1,705,112.30 减：所得税费用 252,232.42 266,834.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,261,063.27 1,438,277.62 （一）持续经营净利润 1,261,063.27 1,438,277.62 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - 5. 外币财务报表折算差额 - - 6. 其他 - - 六、综合收益总额 1,261,063.27 1,438,277.62 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,789,416.47 29,039,114.36 公告编号：2019-012 47 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 1,025,842.60 3,792,710.59 经营活动现金流入小计 40,815,259.07 32,831,824.95 购买商品、接受劳务支付的现金 11,671,855.62 9,845,444.28 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 18,232,658.54 15,520,265.47 支付的各项税费 1,495,950.59 1,499,155.86 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 5,254,197.08 8,234,818.99 经营活动现金流出小计 36,654,661.83 35,099,684.60 经营活动产生的现金流量净额 4,160,597.24 -2,267,859.65 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 23,000,000.00 18,000,000.00 取得投资收益收到的现金 63,391.03 146,482.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 23,063,391.03 18,146,482.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,312,438.00 1,010,909.20 投资支付的现金 23,000,000.00 18,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 28,312,438.00 19,010,909.20 投资活动产生的现金流量净额 -5,249,046.97 -864,426.48 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - 150,000.00 公告编号：2019-012 48 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 150,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 150,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 150,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,088,449.73 -2,982,286.13 加：期初现金及现金等价物余额 11,956,004.99 14,938,291.12 六、期末现金及现金等价物余额 10,867,555.26 11,956,004.99 法定代表人：张迎晖 主管会计工作负责人：高秀杰 会计机构负责人：朱玮 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 39,134,496.17 28,951,612.30 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,017,756.40 3,784,453.91 经营活动现金流入小计 40,152,252.57 32,736,066.21 购买商品、接受劳务支付的现金 11,517,811.48 9,804,733.40 支付给职工以及为职工支付的现金 17,857,091.45 15,292,056.59 支付的各项税费 1,486,005.27 1,495,889.70 支付其他与经营活动有关的现金 5,662,899.00 7,900,505.18 经营活动现金流出小计 36,523,807.20 34,493,184.87 经营活动产生的现金流量净额 3,628,445.37 -1,757,118.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 23,000,000.00 18,000,000.00 取得投资收益收到的现金 63,391.03 146,482.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 23,063,391.03 18,146,482.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,312,438.00 966,704.20 投资支付的现金 23,000,000.00 18,350,000.00 公告编号：2019-012 49 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 28,312,438.00 19,316,704.20 投资活动产生的现金流量净额 -5,249,046.97 -1,170,221.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,620,601.60 -2,927,340.14 加：期初现金及现金等价物余额 11,680,136.38 14,607,476.52 六、期末现金及现金等价物余额 10,059,534.78 11,680,136.38 公告编号：2019-012 50 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,800,000.00 - - - 7,521,939.56 - - - 191,437.03 - 1,254,517.55 54,355.73 19,822,249.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,800,000.00 - - - 7,521,939.56 - - - 191,437.03 - 1,254,517.55 54,355.73 19,822,249.87 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - 126,106.33 - 980,294.50 -15,014.11 1,091,386.72 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,106,400.83 -15,014.11 1,091,386.72 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 126,106.33 -126,106.33 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 126,106.33 -126,106.33 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-012 51 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,800,000.00 - - - 7,521,939.56 - - - 317,543.36 - 2,234,812.05 39,341.62 20,913,636.59 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,800,000.00 - - - 7,521,939.56 - - - 47,609.27 - 424,457.68 - 18,794,006.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,800,000.00 - - - 7,521,939.56 - - - 47,609.27 - 424,457.68 - 18,794,006.51 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 143,827.76 - 830,059.87 54,355.73 1,028,243.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 973,887.63 -95,644.27 878,243.36 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 150,000.00 150,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 150,000.00 150,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-012 52 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 143,827.76 - -143,827.76 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 143,827.76 - -143,827.76 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,800,000.00 - - - 7,521,939.56 - - - 191,437.03 - 1,254,517.55 54,355.73 19,822,249.87 法定代表人：张迎晖 主管会计工作负责人：高秀杰 会计机构负责人：朱玮 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,800,000.00 - - - 7,521,939.56 - - - 191,437.03 - 1,793,092.94 20,306,469.53 公告编号：2019-012 53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,800,000.00 - - - 7,521,939.56 - - - 191,437.03 - 1,793,092.94 20,306,469.53 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 126,106.33 - 1,134,956.94 1,261,063.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,261,063.27 1,261,063.27 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 126,106.33 - -126,106.33 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 126,106.33 - -126,106.33 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-012 54 四、本年期末余额 10,800,000.00 - - - 7,521,939.56 - - - 317,543.36 - 2,928,049.88 21,567,532.80 - - 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,800,000.00 - - - 7,521,939.56 - - - 47,609.27 - 498,643.08 18,868,191.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,800,000.00 - - - 7,521,939.56 - - - 47,609.27 - 498,643.08 18,868,191.91 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 143,827.76 - 1,294,449.86 1,438,277.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,438,277.62 1,438,277.62 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 143,827.76 - -143,827.76 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 143,827.76 - -143,827.76 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-012 55 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,800,000.00 - - - 7,521,939.56 - - - 191,437.03 - 1,793,092.94 20,306,469.53 公告编号：2019-012 56 清大紫育（北京）教育科技股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革 清大紫育（北京）教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为“北京清大紫育教育 科技有限公司” ，成立于 2013 年 03 月 18 日，设立时由北京紫光在线教育科技有限公司和北京市紫光 教育培训中心共同出资组建，取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的注册号为 110108015699528 的 企业法人营业执照（后于 2015 年 11 月换取统一社会信用代码 91110108064934021w 的营业执照）。 根据本公司于 2016 年 4 月 11 日召开的股东会决议，同意公司整体变更为股份有限公司，公司以 2016 年 01 月 31 日为基准日的净资产 18,321,939.56 元按原持股比例折合股本人民币 10,800,000.00 元， 折股后净资产扣除注册资本的余额全部记入资本公积金，公司名称变更为“清大紫育（北京）教育科技股 份有限公司”。公司于 2016 年 5 月完成本次整体变更的工商变更登记，变更后的股权结构不变。本次整 体变更业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 04 月 26 日出具（2016）京会兴 验字第 12010029 号验资报告。 本公司自 2016 年 11 月 2 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，交易代码为 839278。 报告期内，公司股权未发生变化，截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司总股本为 1,080.00 万元，注 册资本为 1,080.00 万元。股东出资情况明细如下： 股份性质 2017 年 12 月 31 日 认缴股本(元) 占股本比例（%） 实缴股本(元) 占实缴股本比例 （%） 有限售条件流通股 5,526,667.00 51.17 5,526,667.00 51.17 无限售条件流通股 5,273,333.00 48.83 5,273,333.00 48.83 合计 10,800,000.00 100.00 10,800,000.00 100.00 （二）经营范围 经营范围：技术服务、技术转让、技术推广；教育咨询；计算机系统服务；数据处理（数据处理中 的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；应用软件服务；基础软件服务；组织文化艺 术交流活动（不含营业性演出）；承办展览展示活动；会议服务；企业管理咨询。（企业依法自主选择经 营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从 事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （三）公司业务性质和主要经营活动 自主招生、高考为主的升学规划咨询与竞赛服务。 （四）公司住所及法定代表人 公告编号：2019-012 57 注册地址：北京市海淀区中关村大街 27 号 15 层 1506。 法定代表人：张迎晖。 本公司实际控制人为张迎晖。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 28 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 2 家，与上期相比没有发生变化，具体见本附注“八、在其他主体 中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准 则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位 币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在 此基础上按照调整后的账面价值确认。 公告编号：2019-012 58 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减 的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被 合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲 减留存收益。 (3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其 所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价 值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外 的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认 并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公 允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形 资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他 公告编号：2019-012 59 法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于 出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条 件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期 损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值 的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动， 是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、 资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享 有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可 变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制 公告编号：2019-012 60 被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新 评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实 质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主 体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业 集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、 所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所 有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易 表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归 属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公 司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公 司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损 益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分 配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资 产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负 债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利 润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初 数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流 量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期 股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在 达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益。 公告编号：2019-012 61 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债 或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控 制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失 控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项 安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断 是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和 合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很 小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 公告编号：2019-012 62 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入 当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算 差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分 的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融 资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负 债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价 值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 公告编号：2019-012 63 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债 务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其 他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认 该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 公告编号：2019-012 64 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进 行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定 其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值 损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 公告编号：2019-012 65 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该 应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减 值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应 收账款、其他应收款）单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。单项金额重 大是指：金额大于 100 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若 干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款 项具有类似信用风险特征 特殊客户、关联方组合 合同约定期内的应收押金、保证金、职工备用金以及应收 关联方资金等 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：特殊客户、关联方组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 特殊客户、关联方组合 除非有明确证据证明需要计提坏账准备，否则不计提 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合的未来现金流量存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备，计入当期损益 （十二）存货 1、存货的分类 公告编号：2019-012 66 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗 性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公告编号：2019-012 67 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残 值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的 固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法 核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保 留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务 报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为 持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司 停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情 况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件 的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不 包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的 金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其 合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 公告编号：2019-012 68 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资 单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益 提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一 定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从 而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资 料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合 考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方 以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合 并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并 协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益。 公告编号：2019-012 69 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的 有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的 当期损益。 公告编号：2019-012 70 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、与生产经营有关的工具器具办公家具。固定资产在同 时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成 本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公告编号：2019-012 71 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 公告编号：2019-012 72 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 外购软件 3-5 年 以该资产实际使用情况确定 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、使用寿命不确定的无形资产：无 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 公告编号：2019-012 73 (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入 当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值 迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的 情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了 进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至 相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资 产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 公告编号：2019-012 74 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后 的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退 款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利 息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确 认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划 义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用 关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长 期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所 产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 公告编号：2019-012 75 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认 为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确 认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照 与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分 业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考 虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加 或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认 预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失 比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情 况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十二）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或 协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用 实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 公告编号：2019-012 76 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司收入具体确认方法 规划咨询服务：本公司提供规划咨询服务采用预收款方式，对于为客户按次提供服务的，在合同期 内于每次提供服务结束后确认收入，对于为客户按期提供服务的，在合同约定服务期内按期确认收入。 竞赛服务：本公司在举办的相关赛事活动完成时一次性确认收入。 （二十三）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 公告编号：2019-012 77 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按 照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对存在相关递延收益的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益，或属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十四）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个 租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十五）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分 为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分； 公告编号：2019-012 78 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十六）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判 断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资 产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或转让价款的差额，在回购期间按期计提利 息，计入财务费用。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构 成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司 信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关 系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股 子公司以外的企业。 （二十八）重要会计政策、会计估计的变更 公告编号：2019-012 79 1、重要会计政策变更 （1）公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》 （财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则， 应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对 财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项 目名称 上期影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债 表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其整合为 新增的“应付票据及应付账款”项目，反映资产负债表日 因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款 项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和 商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 118,142.00 应付票据 应付账款 -118,142.00 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润表中 新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发 生的费用化支出。 管理费用 -1,501,513.61 研发费用 1,501,513.61 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润表“财务 费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映为 筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息 支出和确认的利息收入。 利息费用 利息收入 -26,737.24 （2）其他重要会计政策变更 除前述会计政策变更外，本报告期本公司其他主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司重要会计估计未发生变更。 （二十九）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1、其他主要会计政策：无 2、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经 验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不 确定性主要有： (1) 所得税 公告编号：2019-012 80 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计 算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项目是否能 够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异， 该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产 的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来 的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经 营业绩产生影响。 (2) 折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司 定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类 资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对 折旧和摊销费用进行调整。 (3) 固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年 度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资 产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固 定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对 资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 (4) 非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面 价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未来可使用 寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在 估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、 售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订 可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。 (5) 坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市场情况 而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。 (6) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 公告编号：2019-012 81 跌价准备的计提或转回。 五、税项 （一）主要税种及税率 1、母公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 增值税应税收入额 3%、6% 城市维护建设税 实缴增值税额 7% 教育费附加 实缴增值税额 3% 地方教育费附加 实缴增值税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、两家子公司本年度适用的主要税种及税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3% 城市维护建设税 实缴增值税额 7% 教育费附加 实缴增值税额 3% 地方教育费附加 实缴增值税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 母公司清大紫育（北京）教育科技股份有限公司已于 2017 年 10 月 25 日经复审合格取得由北京市 科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》， 证书编号 GR201711002082，有效期三年，按 15%优惠税率计征企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7,712.12 57,816.50 银行存款 10,859,843.09 11,891,708.49 其他货币资金 0.05 6,480.00 合计 10,867,555.26 11,956,004.99 其中：存放在境外的款项总 额 其中，受限制的货币资金：无 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 公告编号：2019-012 82 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 2,123,383.00 合计 2,123,383.00 2、应收票据：无 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄分析法 2,235,140.00 100.00 111,757.00 5.00 2,123,383.00 组合 2：特殊组合 组合小计 2,235,140.00 100.00 111,757.00 5.00 2,123,383.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,235,140.00 100.00 111,757.00 5.00 2,123,383.00 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄分析法 组合 2：特殊组合 组合小计 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下 同） 2,235,140.00 111,757.00 5.00 1 至 2 年 公告编号：2019-012 83 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,235,140.00 111,757.00 5.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 111,757.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,235,140.00 元，占应收账款期末余额合 计数的比例 100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 111,757.00 元。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,831,277.26 38.34 4,074,166.10 99.99 1-2 年 2,944,879.85 61.66 300.00 0.01 2-3 年 3 年以上 合计 4,776,157.11 100.00 4,074,466.10 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款时 间 未结算原因 北京赛通网络科技有限公司 非关联方 2,655,000.00 55.59 1 年以 内;1-2 年 服务未完成 明科在线（北京）科技有限公 司 非关联方 330,000.00 6.91 1 年以内 服务未完成 张庆跃 非关联方 316,158.06 6.62 1 年以内 预付房租 中科领创（北京）文化科技有限 公司 非关联方 226,000.00 4.73 1 年以内 预付场地租 赁费 北京利贞医元堂中医科学研究 院 非关联方 208,333.34 4.36 1 年以内 服务未完成 合计 3,735,491.40 78.21 -- -- （四）其他应收款 1、总表情况 公告编号：2019-012 84 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 518,924.00 903,363.39 合计 518,924.00 903,363.39 2、其他应收款 （1）其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄分析法 19,170.00 3.56 19,170.00 100.00 组合 2：特殊组合 518,924.00 96.44 518,924.00 组合小计 538,094.00 100.00 19,170.00 3.56 518,924.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 538,094.00 100.00 19,170.00 3.56 518,924.00 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 组合 1：账龄分析法 404,897.00 42.97 38,948.60 9.62 365,948.40 组合 2：特殊组合 537,414.99 57.03 537,414.99 组合小计 942,311.99 100.00 38,948.60 4.13 903,363.39 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 942,311.99 100.00 38,948.60 4.13 903,363.39 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下 同） 1 至 2 年 公告编号：2019-012 85 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 3 年以上 19,170.00 19,170.00 100.00 合计 19,170.00 19,170.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 2：特殊组合 518,774.00 -- -- （2）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回的坏账准备金额 19,778.60。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工备用金借款 131,930.00 94,235.99 保证金及押金 386,994.00 443,179.00 往来款 19,170.00 404,897.00 合计 538,094.00 942,311.99 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 张庆跃 非关联方 房屋押金 219,466.00 1 年以内 40.80 马超 非关联方 房屋押金 99,528.00 1 年以内 18.50 王芳 公司员工 备用金 40,000.00 1 年以内 7.44 高斌 公司员工 备用金 40,000.00 1 年以内 7.44 氪空间（天津）信息 技术有限公司 非关联方 房屋押金 28,800.00 1 年以内 5.35 合计 -- 427,794.00 79.53 （五）存货 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 库存商品 94,450.69 94,450.69 劳务成本 合计 94,450.69 94,450.69 续表 公告编号：2019-012 86 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 20,650.00 20,650.00 库存商品 75,667.10 75,667.10 劳务成本 741,826.95 741,826.95 合计 838,144.05 838,144.05 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴税款 5,094.34 待抵扣税款 610.00 4,858.30 合计 610.00 9,952.64 （七）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产的情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 按成本计量的 6,000,000.00 - 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 - 6,000,000.00 6,000,000.00 - 6,000,000.00 2、期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 期末余额 期初余额 在被投资单位 持股比例(%) 本期 现金红利 威海紫光弘多教育科技有限 公司 6,000,000.00 6,000,000.00 15.00 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：无 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 机器设备 办公家具及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 67,940.06 159,718.81 227,658.87 2.本期增加金额 23,415.00 23,415.00 (1)购置 23,415.00 23,415.00 3.本期减少金额 9,608.00 9,608.00 (1)处置或报废 9,608.00 9,608.00 4.期末余额 91,355.06 150,110.81 241,465.87 公告编号：2019-012 87 项目 机器设备 办公家具及其他 合计 二、累计折旧 1.期初余额 8,626.88 54,053.83 62,680.71 2.本期增加金额 37,158.02 7,610.85 44,768.87 (1)计提 37,158.02 7,610.85 44,768.87 3.本期减少金额 2,434.08 2,434.08 (1)处置或报废 2,434.08 2,434.08 4.期末余额 45,784.90 59,230.60 105,015.50 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 45,570.16 90,880.21 136,450.37 2.期初账面价值 59,313.18 105,664.98 164,978.16 （九）无形资产 项目 外购软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 91,282.05 91,282.05 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 91,282.05 91,282.05 二、累计摊销 1.期初余额 11,851.87 11,851.87 2.本期增加金额 20,669.44 20,669.44 （1）计提 20,669.44 20,669.44 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 32,521.31 32,521.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 公告编号：2019-012 88 项目 外购软件 合计 1.期末账面价值 58,760.74 58,760.74 2.期初账面价值 79,430.18 79,430.18 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 222,499.98 89,000.04 133,499.94 经销授权金 375,000.00 225,000.00 150,000.00 代理授权金 160,000.00 39,999.96 120,000.04 企业邮箱服 务费 37,735.85 7,861.60 29,874.25 合计 757,499.98 37,735.85 361,861.60 433,374.23 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 130,927.00 19,639.05 38,948.60 5,842.29 合计 130,927.00 19,639.05 38,948.60 5,842.29 2、未经抵销的递延所得税负债：无 （十二）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付购房款 5,258,631.00 合计 5,258,631.00 （十三）应付票据及应付账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 107,875.60 118,142.00 合计 107,875.60 118,142.00 2、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 购货款 107,875.60 118,142.00 合计 107,875.60 118,142.00 （2）账龄超过一年的大额应付账款：无 公告编号：2019-012 89 （十四）预收款项 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 7,481,264.42 2,942,179.08 合计 7,481,264.42 2,942,179.08 2、账龄超过一年的重要预收款项：无 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 752,025.63 17,795,811.13 17,737,172.78 810,663.98 离职后福利-设定提存计划 46,173.60 618,594.53 621,594.73 43,173.40 合计 798,199.23 18,414,405.66 18,358,767.51 853,837.38 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 713,701.77 16,714,558.77 16,653,081.28 775,179.26 职工福利费 337,699.48 337,699.48 社会保险费 38,323.86 450,322.88 453,162.02 35,484.72 其中：医疗保险费 34,217.60 401,892.38 404,404.78 31,705.20 工伤保险费 1,369.00 16,007.32 16,116.48 1,259.84 生育保险费 2,737.26 32,423.18 32,640.76 2,519.68 住房公积金 219,830.00 219,830.00 工会经费和职工教育经费 73,400.00 73,400.00 合计 752,025.63 17,795,811.13 17,737,172.78 810,663.98 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 44,308.00 596,318.00 599,175.00 41,451.00 失业保险费 1,865.60 22,276.53 22,419.73 1,722.40 合计 46,173.60 618,594.53 621,594.73 43,173.40 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 392,417.18 321,255.52 企业所得税 268,264.11 274,002.63 个人所得税 164,873.95 82,848.68 城市维护建设税 27,500.38 22,487.89 教育费附加 11,785.87 9,637.67 地方教育费附加 7,857.24 6,425.11 印花税 2,742.50 4,854.10 合计 875,441.23 721,511.60 公告编号：2019-012 90 （十七）其他应付款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 55,970.23 387,400.00 合计 55,970.23 387,400.00 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金 30,000.00 380,000.00 代收代付款项 25,970.23 7,400.00 合计 55,970.23 387,400.00 （十八）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 10,800,000.00 10,800,000.00 （十九）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 7,521,939.56 7,521,939.56 合计 7,521,939.56 7,521,939.56 （二十）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 191,437.03 126,106.33 317,543.36 合计 191,437.03 126,106.33 317,543.36 2、其他说明 本公司根据《中华人民共和国公司法》的规定，按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定 盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时不再提取。 （二十一）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,254,517.55 424,457.68 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,254,517.55 424,457.68 公告编号：2019-012 91 项目 本期 上期 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,106,400.83 973,887.63 减：提取法定盈余公积 126,106.33 143,827.76 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 2,234,812.05 1,254,517.55 （二十二）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 36,170,536.99 18,634,012.89 26,635,493.32 12,521,389.68 其他业务 合计 36,170,536.99 18,634,012.89 26,635,493.32 12,521,389.68 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 81,125.83 95,306.73 教育费附加 34,768.22 40,845.76 地方教育费附加 23,178.80 27,230.49 印花税 2,777.50 5,144.10 车船使用税 750.00 750.00 合计 142,600.35 169,277.08 （二十四）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,144,854.70 5,150,124.01 办公费 211,155.67 113,091.11 交通运输费 308,290.30 175,044.47 业务招待费 241,023.96 106,124.34 差旅费 952,622.02 355,880.65 广告宣传费 569,645.03 443,184.70 房租 492,404.44 536,991.99 折旧费 4,268.16 3,862.96 其他 125,473.26 84,943.27 合计 8,049,737.54 6,969,247.50 （二十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,000,854.43 1,809,353.80 办公费 314,076.82 266,820.54 通讯费 23,407.69 41,365.12 公告编号：2019-012 92 项目 本期发生额 上期发生额 交通运输费 200,245.52 114,987.97 折旧 251,262.65 244,116.24 房租水电费 935,296.38 941,401.12 业务招待费 124,758.50 31,880.60 中介机构咨询服务费 530,431.55 463,030.95 差旅费 324,964.33 108,385.07 残保金（相关税费） 132,665.39 42,514.05 会议费 111,827.32 121,926.26 制作费 6,401.30 110,865.92 装修费 93,768.04 108,704.31 其他费用 2,165.00 5,327.71 合计 6,052,124.92 4,410,679.66 （二十六）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,292,680.10 1,483,700.08 折旧费用 11,602.84 其他 6,210.69 合计 2,292,680.10 1,501,513.61 （二十七）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 109,402.59 26,737.24 利息净支出 -109,402.59 -26,737.24 银行手续费 83,444.89 58,585.74 合计 -25,957.70 31,848.50 （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 102,233.40 17,786.35 合计 102,233.40 17,786.35 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 政府补助 394,296.54 3,000.00 与收益相关 合计 394,296.54 3,000.00 （三十）投资收益 公告编号：2019-012 93 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 63,391.03 146,482.72 合计 63,391.03 146,482.72 （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 小微企业免缴增值税额 742.78 合计 742.78 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 固定资产报废 7,173.92 7,173.92 公益性捐赠支出 30,000.00 30,000.00 其他 18,898.40 合计 37,173.92 18,898.40 37,173.92 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 266,029.18 269,502.63 递延所得税费用 -13,796.76 -2,667.95 合计 252,232.42 266,834.68 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 1,343,619.14 1,145,078.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 201,542.87 171,761.71 子公司适用不同税率的影响 -16,967.66 -56,003.42 调整以前期间所得税的影响 -4,499.99 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,972.41 11,067.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 41,728.79 140,008.57 残疾人工资加计扣除的影响 -2,544.00 所得税费用 252,232.42 266,834.68 （三十四）持续经营净利润及终止经营净利润 公告编号：2019-012 94 项目 本期发生额 上期发生额 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归属于母公司所有 者的损益 持续经营净利润 1,091,386.72 1,106,400.83 878,243.36 973,887.63 终止经营净利润 - - - - 合计 1,091,386.72 1,106,400.83 878,243.36 973,887.63 （三十五）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他往来款 412,958.47 3,142,073.35 收回保证金 109,185.00 620,900.00 利息收入 109,402.59 26,737.24 政府补助 394,296.54 3,000.00 合计 1,025,842.60 3,792,710.59 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他往来款 49,427.77 3,155,567.88 支付押金保证金备用金 374,880.00 478,077.69 经营费用支出 4,716,444.42 4,542,587.68 银行手续费 83,444.89 58,585.74 捐赠支出 30,000.00 合计 5,254,197.08 8,234,818.99 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,091,386.72 878,243.36 加：资产减值准备 102,233.40 17,786.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 44,768.87 28,403.51 无形资产摊销 20,669.44 11,851.87 长期待摊费用摊销 361,861.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,173.92 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -63,391.03 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,796.76 -2,667.95 公告编号：2019-012 95 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 743,603.36 -838,144.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,540,869.23 -4,242,170.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,406,956.95 1,878,837.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,160,597.24 -2,267,859.65 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书 转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,867,555.26 11,956,004.99 减：现金的期初余额 11,956,004.99 14,938,291.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,088,449.73 -2,982,286.13 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 10,867,555.26 11,956,004.99 其中：库存现金 7,712.12 57,816.50 可随时用于支付的银行存款 10,859,843.09 11,891,708.49 可随时用于支付的其他货币资金 0.05 6,480.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,867,555.26 11,956,004.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 （三十七）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 改制挂牌补助 391,400.00 其他收益 391,400.00 其他政府补助 2,896.54 其他收益 2,896.54 合计 394,296.54 394,296.54 2、政府补助退回情况：无 七、合并范围的变更 公告编号：2019-012 96 本公司本期合并范围没有发生变化。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 企业集团的构成： 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京市石景山区 紫光培训学校 北京 北京 培训 100.00 投资设立 成都清大紫育教 育科技有限公司 成都 成都 教育咨询 70.00 投资设立 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 北京紫光在线教育 科技有限公司 北京市 教育咨询 610.00 万元 59.26% 59.26% 本企业最终控制方是张迎晖。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张军 持有 5%以上股份的主要股东 林楠 持有 5%以上股份的主要股东 北京市紫光教育培训中心 母公司出资 100%举办 北京万博弘毅教育科技有限公司 母公司持股 80% 清控科创（天津）科技园管理有限公司 母公司持股 35% 紫光（天津）网络信息咨询有限公司 母公司持股 100% 北京易博塞科技有限公司 母公司持股 40%的企业 北京全人视界科技有限公司 母公司持股 16.80%的企业 北京图森科技有限公司 母公司持股 3%的企业 田野创新股份有限公司 主要股东张军参股的企业 唐山雷浩能源技术装备有限公司 主要股东张军任副董事长的企业 北京雷浩环保能源技术有限公司 主要股东张军参股并任董事总经理的企业 一念之间（天津）科技有限公司 主要股东林楠控制的企业 齐齐哈尔市雅居房地产开发有限公司 主要股东林楠参股的企业 （四）关联交易情况 1、向关联方提供劳务的关联交易 公告编号：2019-012 97 关联方 关联交易 内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例 （%） 金额 占同类交 易金额的 比例 （%） 北京紫光在 线教育科技 有限公司 提供竞赛 及夏令营 服务 经董事会决议 通过并按市场 公允价格定价 3,398,058.25 9.37 3,016,199.54 21.35 北京紫光在 线教育科技 有限公司 生涯规划 项目服务 按市场公允价 格定价 64,700.00 1.22 2、关联方租赁 2014 年 07 月 31 日，本公司与北京紫光在线教育科技有限公司签订了《车辆无偿使用协议》，北 京紫光在线教育科技有限公司将其所持有的尼桑天籁汽车提供给本公司无偿使用，使用期限自 2014 年 08 月至 2017 年 07 月，根据 2017 年续签协议，使用期限延续至 2020 年 07 月。 （五）关联方应收应付款项 本报告期末无关联方应收应付款项。 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 28 日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 2,123,383.00 合计 2,123,383.00 2、应收票据：无 3、应收账款 公告编号：2019-012 98 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄分析法 2,235,140.00 100.00 111,757.00 5.00 2,123,383.00 组合 2：特殊组合 组合小计 2,235,140.00 100.00 111,757.00 5.00 2,123,383.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,235,140.00 100.00 111,757.00 5.00 2,123,383.00 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄分析法 组合 2：特殊组合 组合小计 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下 同） 2,235,140.00 111,757.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,235,140.00 111,757.00 5.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 111,757.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况：无 公告编号：2019-012 99 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,235,140.00 元，占应收账款期末余额合 计数的比例 100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 111,757.00 元。 （二）其他应收款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,128,974.00 893,103.39 合计 1,128,974.00 893,103.39 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 组合 1：账龄分析法 19,170.00 1.67 19,170.00 100.00 0.00 组合 2：特殊组合 1,128,974.00 98.33 0.00 0.00 1,128,974.00 组合小计 1,148,144.00 100.00 19,170.00 1.67 1,128,974.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,148,144.00 100.00 19,170.00 1.67 1,128,974.00 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄分析法 404,897.00 43.44 38,948.60 9.62 365,948.40 组合 2：特殊组合 527,154.99 56.56 0.00 0.00 527,154.99 组合小计 932,051.99 100.00 38,948.60 4.18 893,103.39 公告编号：2019-012 100 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 932,051.99 100.00 38,948.60 4.18 893,103.39 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下 同） 1－2 年 2－3 年 3 年以上 19,170.00 19,170.00 100.00 合计 19,170.00 19,170.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 2：特殊组合 1,128,974.00 -- -- （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 其他往来款 639,170.00 404,897.00 员工备用金借款 131,930.00 93,925.99 押金 377,044.00 433,229.00 合计 1,148,144.00 932,051.99 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关 系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京市石景山区紫 光培训学校 关联子公司 往来款 420,000.00 1 年以内 36.59 成都清大紫育教育 科技有限公司 关联子公司 往来款 200,000.00 1 年以内 17.42 张庆跃 非关联方 房屋押金 219,466.00 1 年以内 19.12 马超 非关联方 房屋押金 99,528.00 1 年以内 8.67 王芳 公司员工 备用金 40,000.00 1 年以内 3.48 合计 -- 978,994.00 85.28 （三）长期股权投资 1、长期股权投资明细 公告编号：2019-012 101 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 850,000.00 850,000.00 850,000.00 850,000.00 合计 850,000.00 850,000.00 850,000.00 850,000.00 2、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京市石景山区 紫光培训学校 500,000.00 500,000.00 成都清大紫育教 育科技有限公司 350,000.00 350,000.00 合计 850,000.00 850,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,568,530.33 18,377,045.53 26,582,670.30 12,491,515.56 其他业务 合计 35,568,530.33 18,377,045.53 26,582,670.30 12,491,515.56 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动资产处置损益 -7,173.92 本期固定资产 报废 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 394,296.54 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 63,391.03 银行理财产品 收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 公告编号：2019-012 102 项目 本期发生额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 420,513.65 减：所得税影响额 63,366.71 少数股东权益影响额 651.72 合计 356,495.22 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.44 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 3.69 0.07 0.07 清大紫育（北京）教育科技股份有限公司 二〇一九年四月二十八日 公告编号：2019-012 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室