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荣 鑫 科 技 NEEQ:839288 威 海 新 北 洋 荣 鑫 科 技 股 份 有 限 公 司 Weihai New Beiyang Rongxin Technology Co., Ltd. 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 ●商标注册：2017 年 2 月,公司收到国家工商行政管理总局商标局回复的商标注册申 请受理通知书，标志所申请商标进入实质性审查阶段。 ●年度经销商大会：2017年4月公司携新系列产品在安徽黄山举办了年度经销商大会， 同经销商共同探讨行业发展趋势，并与多家经销商签署了合作协议和订单。 ●股票发行：2017 年 3 月公司以非公开发行股票的方式发行 200 万股普通股，发行价 格为 13.75 元/股，募集资金总额 2,750 万元。2017 年 5 月办理完成新增股份登记， 公司注册资本由 4,000 万元变更至 4,200 万元。 ●调整进入创新层：2017 年 5 月经过全国中小企业股份转让系统的层层筛选，公司在 营收增长、利润水平、融资规模方面均符合进入创新层的标准，由基础层调整至创新 层。 ●重大资产重组：2017 年 5 月公司筹划吸收合并鞍山搏纵科技有限公司重大资产重组 事项，2017 年 12 月披露重组方案，2018 年 1 月重组方案获得全国中小企业股份转让 系统审查通过。目前重组正处于实施阶段。 ●权益分派：2017 年 5 月完成 2016 年度权益分派，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元，共计分红 840 万元；2017 年 9 月完成 2017 年半年度权益分派，向全体股东每 10 股送红股 1 股，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 13 股，公司注册资本由 4,200 万元变更为 10,080 万元。 公告编号：2018-014 1 目录 第一节声明与提示 ............................................................................................ 3 第二节公司概况 ............................................................................................... 4 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 6 第四节管理层讨论与分析 ................................................................................. 8 第五节重要事项 ............................................................................................. 20 第六节股本变动及股东情况 ............................................................................ 23 第七节融资及利润分配情况 ............................................................................ 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 27 第九节行业信息 ............................................................................................. 30 第十节公司治理及内部控制 ............................................................................ 32 第十一节财务报告 .......................................................................................... 40 公告编号：2018-014 2 释义 释义项目 释义 公司、荣鑫科技 指 威海新北洋荣鑫科技股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 新北洋、控股股东 指 山东新北洋信息技术股份有限公司 威海市国资委、实际控制人 指 威海市人民政府国有资产监督管理委员会 北洋集团 指 威海北洋电气集团股份有限公司，系公司控股股东的控股股东 威海国资集团 指 威海国有资产经营（集团）有限公司 鞍山搏纵 指 鞍山搏纵科技有限公司 DCC 指 Digital Check Corp.,美国公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 如无特指,均指人民币元、人民币万元 公告编号：2018-014 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张永胜、主管会计工作负责人李萍及会计机构负责人(会计主管人员)李萍保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 对大客户可能存在一 定程度依赖的风险 公司第一大海外业务合作方为 DCC,报告期内,DCC 产品占公司销售收入的 41%。若因出口关税提高可能导致公司与 DCC 的合作关系发生变动,订单减少,给 公司业绩带来较大影响。 应收账款无法收回的 风险 报告期内,公司应收账款余额为 6,267 万元。虽然应收账款账龄较短,但由 于应收账款金额较大,一旦发生坏账,会对公司经营造成不利影响。 存货较大的风险 报告期内,公司的存货占流动资产的比例为 23%。如果原材料价格产生较大 不利变动,以及下游客户取消订单或延迟提货,公司可能产生存货滞压风险,从 而影响公司的正常生产经营。 汇率波动风险 公司海外第一大客户为美国 DCC,以美元为结算货币,美元的汇率变动对公 司汇兑损益存在一定影响。 关联交易风险 公司与关联方之间发生的关联交易包括出售商品、采购商品和资产、接受 劳务、关联租赁等。经核查,公司与关联方发生的交易不会对公司产生不利影响, 亦不存在向关联方利益输送的情况,但由于公司的关联交易发生金额较大,不排 除日后可能出现关联方侵占公司利益的情形。 本期重大风险是否发 生重大变化： 否 公告编号：2018-014 4 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 威海新北洋荣鑫科技股份有限公司 英文名称及缩写 Weihai New Beiyang Rongxin Technology Co., Ltd. 证券简称 荣鑫科技 证券代码 839288 法定代表人 张永胜 办公地址 威海市环翠区昆仑路 126 号 二、联系方式 董事会秘书 段旭高 是否通过董秘资格考试 是 电话 0631-5780215 传真 0631-5785995 电子邮箱 Banking@ 公司网址 联系地址及邮政编码 威海市环翠区昆仑路 126 号 264203 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 荣鑫科技档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 6 月 13 日 挂牌时间 2016 年 10 月 11 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-34-3475-计算器及货币专用设备制造 主要产品与服务项目 金融创新业务相关的硬件和解决方案 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 100,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 山东新北洋信息技术股份有限公司 实际控制人 威海市国资委 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91371000071309697F 否 注册地址 威海市环翠区昆仑路 126 号 否 公告编号：2018-014 5 注册资本 100,800,000.00 是 - 五、中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号(新盛大厦 B 座) 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李荣坤、张吉范 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、报告期后更新情况 √适用 公司股票转让方式已于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施日（2018 年 1 月 15 日） 更改为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-014 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 215,847,644.21 165,542,021.21 30.39% 毛利率% 41.79% 46.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 27,562,060.43 32,474,256.48 -15.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 17,490,916.55 19,961,219.55 -12.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 18.56% 30.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.78% 18.80% - 基本每股收益 0.28 0.36 -22.22% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 254,361,428.54 193,007,558.06 31.79% 负债总计 85,863,432.58 70,785,231.02 21.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 168,497,995.96 122,222,327.04 37.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.67 3.06 -45.42% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 33.76% 36.67% - 流动比率 2.90 2.65 - 利息保障倍数 164.64 54.72 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,832,836.22 25,963,822.48 -50.57% 应收账款周转率 3.36 2.75 - 存货周转率 2.45 1.95 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 31.79% 14.46% - 营业收入增长率% 30.39% 0.53% - 净利润增长率% -15.13% -3.45% - 公告编号：2018-014 7 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 100,800,000 40,000,000 152.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -68,739.65 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,566,742.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 14,165.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 332,693.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,003,543.20 非经常性损益合计 11,848,404.56 所得税影响数 1,777,260.68 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 10,071,143.88 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0.00 -1,796.57 - - 营业外支出 1,796.57 0.00 - - 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 √不适用 公告编号：2018-014 8 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 荣鑫科技主营业务为金融创新业务相关的硬件和解决方案，为金融行业提供创新产品、一站式解决 方案，以快速的定制开发与服务、快速优质的交付，满足客户的多样化需求。 公司的商业模式以开发与营销为主导，借助内外部资源平台优势，通过“技术创新推动”与“市场 需求拉动”双轮驱动，巩固发展技术创新推动能力，着力强化以客户为中心的市场需求拉动能力。公司 通过为银行或其他相关需求客户提供解决方案，并从中获得稳定的销售收入。以快速的定制开发与服务、 快速优质的交付，满足客户的多样化需求。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 核心竞争力分析： 1、产品种类齐全 荣鑫科技在金融机具行业具有一定的规模优势，目前拥有硬币流通解决方案、纸币清分解决方案、 智慧网点转型解决方案、重空凭证风控管理系统、银行柜面系列产品五大产品线，产品广泛应用于各大 国有股份制银行和地方性商业银行，丰富的产品种类满足了客户的多样化需求，为银行网点的转型提供 了技术支撑。 2、产品质量优良 公司通过了挪威船级社（DNV）的 ISO9001 质量管理、ISO14001 环境管理、OHSAS18001 职业健康 安全以及 QC080000 有害物质四个管理体系认证，各种体系的持续运行，有利于公司不断提升各项管理 水平。公司始终坚持“持续改进，客户第一”的质量方针，针对金融机具行业的高标准、严要求，建立 了一套完整的质量管控体系，确保产品质量的稳定性和安全性，优良的产品质量为公司在市场上收获了 诸多赞誉。 3、持续研发创新 公司整体技术优势明显，研发团队拥有丰富的金融机具产品研发经验，能够快速满足客户定制化产 品需求。截至报告期末，公司已累计获得 43 项专利，其中发明专利 4 项，并获得“高新技术企业”证 书。公司紧跟银行等金融客户的智慧化网点转型步伐，不断加大研发投入。公司研发并生产的“多功能 大额循环机解决方案”荣获 2017 中国国际金融展“金鼎奖”，为银行等金融客户的智慧化网点转型提供 公告编号：2018-014 9 了又一优秀的解决方案。 4、公司团队优势 公司拥有一支技术专业、行业经验丰富的优秀员工团队，为公司提供了源源不断的智力源泉。中高 层管理人员不仅管理经验丰富，而且能够深刻理解和全面把控金融机具产业政策和发展规律，严谨稳健 又不失创新精神，为公司未来的可持续发展奠定了良好的基础。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司经营状况良好，国内业务销售收入增长明显，生产交付及时性、产品质量稳定性等 稳步提升。2017 年度，公司实现营业收入 2.16 亿元，较去年同比增长 30.39%；实现净利润 2,756.21 万元，较去年同比降低 15.13%。 1、市场营销方面： 2017 年，国内金融市场以硬纸币兑换机系列产品、纸币清分机系列产品、网点转型系列产品及其他 桌面系列产品为四大主要产品系列，继续推进和加强扁平化的渠道策略。在完善的渠道资源网络支持下， 硬币系列产品国内市场占有率连续两年居于行业前列；纸币清分机产品在总行和地方行的产品销量快速 提升；网点转型类产品在多家银行成功中标或正在进行样机试点，完成产品线布局，也为 2018 年发展 打下了良好的基础。 2、技术创新方面： 报告期内，公司研发共计投入 1,740.95 万元，占营业收入的比重为 8.07%，较上年同期增长 1%左 右。2017 年 4 月，公司启动了公司高新技术企业的复审工作，于 2017 年 12 月通过了国家高新技术企业 再认定，预计 2018 年 5 月取得重新核发的高新技术企业证书。同时，公司还通过了山东省企业技术中 心认定以及山东省“专精特新”中小企业等认定；完成了研究开发资金补助申请、硬币兑换产品山东省 首台套获批等项目申报；通过承兑汇票鉴伪市科技发展计划鉴定验收。 公告编号：2018-014 10 知识产权方面，2017 年公司新增专利 10 项，其中发明 3 项，实用新型 4 项，外观设计 3 项。截至 2017 年末，公司累计已获得专利数量 43 项，其中发明专利数量 4 项。 3、运营管控方面 2017 年度，围绕精益改善、库存控制、仓储管理优化、质量改善以及成本降低方面开展了多个专项 工作，进一步提高了生产效率，产品质量改善和成本优化成果显著。 人力资源管理方面，公司为不断提高员工岗位胜任能力，加强了任职资格管理，进一步健全完善了 绩效考核与激励机制。 4、资本运作方面 公司于 2017 年 3 月启动了非公开发行，分别向山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有 限合伙）、潍坊鲁信康大创业投资中心（有限合伙）非公开发行股份 120 万股、80 万股，共计募集资金 2,750 万元，有效补充了公司流动资金，同时也为公司进入创新层创造了必要条件。2017 年 5 月全国中 小企业股份转让系统将公司调整至创新层。 为进一步聚焦金融行业客户，快速切入纸币清分机领域，公司于 2017 年 5 月正式启动吸收合并鞍 山搏纵重大资产重组项目。重组方案于 2018 年 1 月 15 日获得股转系统审核通过，2018 年 2 月 2 日公司 召开股东大会审议通过了吸收合并鞍山搏纵重大资产重组相关议案。目前重组项目处于实施阶段，公司 正在开展业务、资产整合相关工作。 （二）行业情况 金融机具属于金融电子专用设备，电子信息产品制造业是我国增强高技术产业核心竞争力的关键， 信息产业中金融电子产品制造被列入《产业结构调整指导目录》鼓励发展的行业，产业政策环境持续向 好，有利于本行业的未来发展。 智慧金融领域未来发展空间广阔，根据中国人民银行印发的《中国金融业信息技术“十三五”发展 规划》，“十三五”期间，我国金融业信息技术既面临经济金融进一步深化改革以及复杂风险防控和网络 安全形势的挑战，又存在金融与信息技术融合加速创新发展的机遇，信息技术与金融业务深度融合已成 为必然趋势。 2018 年 1 月 1 日正式实施的《人民币现金机具鉴别能力技术规范》，适用于具有人民币真假鉴别功 能的现金机具，该标准为首个覆盖所有类型人民币鉴别设备的技术标准，为银行等现金处理机构、现金 机具生产企业等提供了新的指导和技术规范。新标准的实施必将对现金机具市场带来新一轮产业竞争和 技术革命，同时也将带来新一轮现金机具存量设备换新周期。 随着中国人民银行辅币硬币化政策的推行，现有的硬币发行范围和数量逐年增加，但是存在回收和 公告编号：2018-014 11 流通处理不及时的问题，给硬币流通造成了较大影响，在各金融机构配置硬币处理设备包括硬币清分、 硬币包装和硬币兑换等，将是未来各金融机构需要完成的任务和责任。 随着国内经济的快速发展和银行业务的不断增加，我国市场对硬币兑换机、智慧柜员机、支票扫描 仪等新型金融机具的需求不断增长，而此类金融机具目前国产化水平较低，此现状促进了国内新型金融 机具行业的发展。荣鑫科技的主要产品即为硬币兑换机、智慧柜员机等新型金融机具，公司主要进行金 融创新业务，努力实现核心模块国产化，力争在新型金融机具行业内成为领跑品牌。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 127,180,011.27 50.00% 80,196,438.69 41.55% 58.59% 应收账款 62,672,021.89 24.64% 57,424,499.33 29.75% 9.14% 存货 56,568,454.16 22.24% 45,920,359.71 23.79% 23.19% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,151,546.16 1.24% 3,238,609.76 1.68% -2.69% 在建工程 - - - - - 短期借款 19,800,000.00 7.78% - - - 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 254,361,428.54 - 193,007,558.06 - 31.79% 资产负债项目重大变动原因 货币资金：货币资金期末较期初增加 58.59%，主要系公司本期增资收到增资款及银行借款增加所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 215,847,644.21 - 165,542,021.21 - 30.39% 营业成本 125,649,185.96 58.21% 88,841,371.53 53.67% 41.43% 毛利率 41.79% - 46.33% - - 管理费用 27,589,911.17 12.78% 19,553,316.77 11.81% 41.10% 销售费用 30,539,115.36 14.15% 24,629,534.81 14.88% 23.99% 财务费用 4,087,287.89 1.89% -3,178,903.88 -1.92% 228.58% 营业利润 29,939,537.56 13.87% 33,568,719.49 20.28% -10.81% 营业外收入 1,958,678.82 0.91% 4,094,429.17 2.47% -52.16% 公告编号：2018-014 12 营业外支出 125,984.83 0.06% - - - 净利润 27,562,060.43 12.77% 32,474,256.48 19.62% -15.13% 项目重大变动原因： 营业收入：营业收入本期较上期增加 30.39%，主要系公司本期国内银行自助类设备以及国外市场客 户订单增加所致。 营业成本：营业成本本期较上期增加 41.43%，主要系公司本期销售增加、销售产品结构差异所致。 管理费用：管理费用本期较上期增加 41.10%，主要系公司本期技术研究开发费用增加所致。 财务费用：财务费用本期较上期增加 228.58%，主要系本期汇率变动产生汇兑损失增加所致。 营业外收入：营业外收入本期较上期减少 52.16%，主要系公司本期根据新修订的《企业会计准则第 16 号-政府补助》将软件退税等与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 195,790,709.49 142,237,761.85 37.65% 其他业务收入 20,056,934.72 23,304,259.36 -13.93% 主营业务成本 116,581,752.24 80,636,348.64 44.58% 其他业务成本 9,067,433.72 8,205,022.89 10.51% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 现金类 95,824,106.19 44.39% 66,699,039.09 40.29% 非现金类 92,674,663.62 42.94% 62,441,513.97 37.72% 其他类 7,291,939.68 3.38% 13,097,208.79 7.91% 合计 195,790,709.49 90.71% 142,237,761.85 85.92% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 127,014,130.97 58.84% 102,132,786.78 61.70% 国外 88,833,513.24 41.16% 63,409,234.43 38.30% 合计 215,847,644.21 100.00% 165,542,021.21 100.00% 收入构成变动的原因： 主营业务收入：本期较上期增加37.65%，主要系公司本期国内银行自助类设备以及国外市场客户订 公告编号：2018-014 13 单增加所致。 主营业务成本：本期较上期增加 44.58%，主要系公司本期销售增加、销售产品结构差异所致。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 DCC 88,866,156.87 41.17% 否 2 山东新北洋信息技术股份有限公司 (含鞍山搏纵科技有限公司、威海新北 洋技术服务有限公司、威海新北洋数 码科技股份有限公司) 37,539,083.71 17.39% 是 3 北京华信创银科技有限公司 7,201,709.39 3.34% 是 4 福州聚融鑫科电子技术有限公司 4,719,230.78 2.19% 否 5 河北和众弘盛电子科技有限公司 4,633,760.69 2.15% 否 合计 142,959,941.44 66.23% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 山东新北洋信息技术股份有限公司(含 威海华菱光电股份有限公司、鞍山搏纵 科技有限公司、威海新北洋数码科技股 份有限公司、威海新北洋技术服务有限 公司) 25,766,676.56 20.03% 是 2 上海勤捷信息科技有限公司 9,203,675.38 7.16% 否 3 光荣国际贸易(上海)有限公司 5,299,145.18 4.12% 否 4 Hitachi-Omron TerminalSolutions, Corp. 4,226,538.39 3.29% 否 5 威海博泰精密机械有限公司 3,322,543.15 2.58% 否 合计 47,818,578.66 37.18% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 12,832,836.22 25,963,822.48 -50.57% 投资活动产生的现金流量净额 -1,041,169.94 -629,814.53 -65.31% 筹资活动产生的现金流量净额 38,321,624.17 -5,701,040.00 772.19% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额 : 经营活动产生的现金流量净额本期较上期减少 50.57%，主要系本 期支付的经营性费用增加所致。 投资活动产生的现金流量净额：投资活动产生的现金流量净额本期较上期减少 65.31%，主要系本期 公告编号：2018-014 14 购置资产较上期增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额：筹资活动产生的现金流量净额本期较上期增加 772.19%，主要系公 司本期支付上年现金分红减少及银行借款增加所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 17,409,460.25 11,814,302.83 研发支出占营业收入的比例 8.07% 7.14% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 3 本科及以下 34 31 研发人员总计 39 34 研发人员占员工总量的比例 18.31% 14.05% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 43 33 公司拥有的发明专利数量 4 1 研发项目情况： 报告期内，公司研发共计投入 1,740.95 万元，占营业收入的比重为 8.07%，较上年同期增长 1%左 右。报告期内，公司研发项目与市场需求紧密结合，以前瞻性指导研发方向，通过自主开发及合作开发 方式，在智慧柜员机智能终端、超级柜台、现金循环机、硬币纸币兑换机、票据鉴伪终端、银行票据鉴 伪系统等项目输出成果丰硕。本报告期，公司新增专利 10 项，其中发明专利 3 项，截至报告期末，公 司累计已获得专利数量 43 项，其中发明专利数量 4 项。 公司坚持研发创新，使新产品项目得以持续输出，有利于提高公司核心竞争力，强化公司抵御市场 公告编号：2018-014 15 风险的能力，同时也为公司的持续稳定发展提供了重要保障。 （六）非标准审计意见说明 1、√不适用 2、关键审计事项说明 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 一、会计政策变更原因 2017 年 4 月 28 日，财政部颁布了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行；2017 年 5 月 10 日，财政部修订了《企业会计准则第 16 号—政府补助》，要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业 会计准则的企业范围内施行。2017 年 12 月 25 日财政部发布《关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》[财会（2017）30 号]，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和本通 知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。公司根据上述会计准则对原会计政策进行相应变更， 并按以上文件规定的起始日开始执行上述会计准则。 二、本次会计政策变更对公司的影响 1、根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会【2017】15 号） 的规定和要求，公司执行《企业会计准则第 16 号—政府补助》，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助 及 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助进行了梳理。公司修改财务报表列报，将与企 业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收 益”项目列报，该会计政策的变更对公司财务报表无重大影响。 2、2017 年 12 月 15 日，财政部发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会（2017）30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司在编制 2017 年度财务报表执行上述规 定，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失以及非货币交换利得 和损失变更为列报于“资产处置收益”。根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规 定，对可比期间的比较数据进行调整。2016 年营业外支出减少 1,796.57 元，资产处置收益增加 -1,796.57 元。 - 公告编号：2018-014 16 3、除上述事项外，其他由于新准则的实施而进行的会计政策变更对公司无重大影响，对当期及 前期列报的损益、总资产、净资产不产生影响。 （八）合并报表范围的变化情况 √不适用 （九）企业社会责任 公司在经营过程中特别关注职工身体健康，公司每年会对职工进行定期体检，重视职工业余文化生 活，对优秀员工进行嘉奖，注重职工福利，有法定传统节日福利、生日福利等。 报告期内，公司积极响应威海市慈善总工会“慈心一日捐”的活动，用于捐资助学、赈灾扶贫、扶老 助残；公司工会每年度对困难职工进行慰问。 公司未来将继续并坚持履行社会责任，将回报社会意识融入到公司发展中，认真做好每一项对社会 有益的活动，尽全力做到对社会负责，对全体股东和全体员工负责。 三、持续经营评价 公司主营业务明确，业务发展迅速，市场规模不断扩大。报告期内公司纳税记录完整，诚信合法经 营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管 理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定 的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失 储蓄经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司拥有良好的持续经营及发 展能力，不存在对公司持续经营能力产生重大不确定性影响的事项。 四、未来展望 （一）行业发展趋势 金融机具属于金融电子专用设备，电子信息产品制造业是我国增强高技术产业核心竞争力的关键， 信息产业中金融电子产品制造被列入《产业结构调整指导目录》鼓励发展的行业，产业政策环境持续向 好，有利于本行业的未来发展。 智慧金融领域未来发展空间广阔，根据中国人民银行印发的《中国金融业信息技术“十三五”发展 规划》，“十三五”期间，我国金融业信息技术既面临经济金融进一步深化改革以及复杂风险防控和网络 安全形势的挑战，又存在金融与信息技术融合加速创新发展的机遇，信息技术与金融业务深度融合已成 为必然趋势。 于 2018 年 1 月 1 日正式实施的《人民币现金机具鉴别能力技术规范》，适用于具有人民币真假鉴别 公告编号：2018-014 17 （二）公司发展战略 围绕金融行业细分市场，紧贴市场及行业应用需求，全面经营客户，依托技术创新优势，加快向智 能终端产品和解决方案延伸和聚焦，成为金融机具创新应用的开拓者。 借助公司成功在全国中小企业股份转让系统挂牌，荣鑫科技将继续加大对中高端金融机具的研究开 发工作，满足银行等金融机构的多样化、个性化需求，深耕客户渠道，扩大产能优势，建立一支高素质、 高效率的专业化员工队伍，做好生产效率提升和产品质量保证工作，强化内控水平。同时做好销售团队 建设、过程管理和支撑工作，通过完善销售的各流程做好与客户的良好沟通和连接工作，提升客户满意 度。 （三）经营计划或目标 1、市场营销方面：2018 年，公司将紧紧围绕硬币、纸币清分机以及网点转型三大主力产品线，通 过采取积极的营销举措，继续巩固和提升公司市场占有率和行业地位。硬币产品方面，重点关注人行有 推广政策的区域，采取积极的竞争策略，保持公司在硬币市场占有率和品牌优势。纸币清分机产品，以 金标推广以及全国纸币清分机更新升级为契机，在做好总行招标入围工作基础上，重点健全全国经销网 络，力争实现纸币清分机产品市场规模化突破。网点转型产品方面，加强项目过程管理，做深做透项目， 提升项目赢率，实现网点转型类银行客户的案例数量的快速增长以及产品规模化销售。 功能的现金机具，该标准为首个覆盖所有类型人民币鉴别设备的技术标准，为银行等现金处理机构、现 金机具生产企业等提供了新的指导和技术规范。新标准的实施必将对现金机具市场带来新一轮产业竞争 和技术革命，同时也将带来新一轮现金机具存量设备换新周期。 随着中国人民银行辅币硬币化政策的推行，现有的硬币发行范围和数量逐年增加，但是存在回收和 流通处理不及时的问题，给硬币流通造成了较大影响，在各金融机构配置硬币处理设备包括硬币清分、 硬币包装和硬币兑换等，将是未来各金融机构需要完成的任务和责任。 我国银行业的快速发展、市场竞争的加剧以及银行人员支出等相关成本不断增加，各大商业银行对 能够满足网点自动化、降低人力成本、提高工作效率的金融机具的需求持续上升，为行业的发展提供了 一个长期良好的市场发展空间。 随着国内经济的快速发展和银行业务的不断增加，我国市场对硬币兑换机、智慧柜员机、支票扫描 仪等新型金融机具的需求不断增长，而此类金融机具目前国产化水平较低，此现状促进了国内新型金融 机具行业的发展。荣鑫科技的主要产品即为硬币兑换机、智慧柜员机等新型金融机具，公司主要进行金 融创新业务，努力实现核心模块国产化，力争在新型金融机具行业内成为领跑品牌。 公告编号：2018-014 18 2、技术创新方面：2018 年，公司将继续加大在创新能力建设方面的投入，进一步提升在金融领域 的产品和技术竞争力，积极开展省市级项目申报及相关国家、行业标准制定工作。 3、运营管控方面：优化内部组织架构，提升组织运行效率；优化内部工作流程，提高项目运作效 率和产品交付及时率；优化人力资源管理体系，提高员工管理能力和专业技能；加强产品质量管控和成 本控制，提高生产交付能力；加强企业文化建设，提高组织凝聚力。 4、资本运作方面：完成吸收合并鞍山搏纵重大资产重组项目。 （四）不确定性因素 虽然公司拥有强大的研发能力、良好的客户渠道、稳定的产品质量以及多样化的产品等市场竞争优 势，但行业政策变化及市场竞争的加剧将会给公司未来经营带来一定的不确定性，无法完全避免未来可 能出现的风险。公司将积极采取增加前瞻性项目研发投入、及时洞察政策导向等措施，尽力避免不确定 性因素对经营的不利影响，保证全体股东利益。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、对大客户可能存在一定程度依赖的风险 公司第一大海外业务合作方为 DCC,报告期内,DCC 产品占公司销售收入的 41%。若因出口关税提高 可能导致公司与 DCC 的合作关系发生变动，订单减少,给公司业绩带来较大影响。 应对措施：公司将通过持续的技术创新及良好的业内信誉，在继续保持和 DCC 良好合作的基础上， 积极开发其他优质海外客户，避免过度依赖单一客户可能导致的公司业绩波动风险。 2、应收账款无法收回的风险 报告期内，公司应收账款余额为 6,267 万元。虽然应收账款账龄较短，但由于应收账款金额较大， 一旦发生坏账，会对公司经营造成不利影响。 应对措施：应收账款账龄大部分为 1 年以内。公司将严格控制应收账款账龄，指派专人做好应收账 款的跟踪工作，确保应收账款的顺利回收。 3、存货较大的风险 报告期内，公司的存货占流动资产的比例为 23%。如果原材料价格产生较大不利变动，以及下游客 户取消订单或延迟提货，公司可能产生存货滞压风险，从而影响公司的正常生产经营。 应对措施：公司所处的行业存在季节性销售分布的情况，为了应对订单数量迅速增加的状况，需要 进行经营性存货储备，从而导致公司存货较大。未来公司将加强订单管理工作，提高对潜在销售机会预 计的准确率，降低产品库存。 公告编号：2018-014 19 4、汇率波动风险 公司海外第一大客户为美国 DCC,以美元为结算货币,美元的汇率变动对公司汇兑损益存在一定影 响。 应对措施：公司将积极灵活运用外汇工具，应对和控制汇率变化带来的影响。 5、关联交易的风险 公司与关联方之间发生的关联交易包括出售商品、采购商品、接受劳务、关联租赁等。经核查，公 司与关联方发生的交易不会对公司产生不利影响，亦不存在向关联方利益输送的情况，但由于公司关联 交易发生金额较大，不排除日后可能出现关联方侵占公司利益的情形。 应对措施：公司与关联方的关联交易是日常经营所必需的、合理的，交易过程公允、公正，但为防 止公司权益受到侵犯，公司制定了一系列内控制度，如《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东 大会议事规则》、《关联交易管理制度》等，对关联交易的审批决策、回避表决、信息披露等方面进行规 定，维护公司合法权益。公司将严格按照《公司章程》和上述制度的规定，确保公司股东特别是小股东 的权益不受侵犯。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2018-014 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 66,850,000.00 26,400,445.81 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或 者受托销售 237,200,000.00 63,650,453.01 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 304,050,000.00 90,050,898.82 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 山东新北洋信息技 术股份有限公司 销售生产设备 19,120.83 是 2017 年 8 月 23 日 2017-051 总计 - 19,120.83 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公告编号：2018-014 21 2017 年 8 月 22 日，公司第二届董事会第七次会议审议了《关于调整 2017 年度日常性关联交易预 计及追认偶发性关联交易的议案》，公司与山东新北洋信息技术股份有限公司的关联交易系向其出售四 台闲置生产设备所致，定价公允，该关联交易是公司生产经营的实际需要，该关联交易不具备持续性。 该关联交易不会对公司的生产经营产生不利影响，不存在损害公司其他股东利益的情形。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 5 月，荣鑫科技启动吸收合并鞍山搏纵科技有限公司的重大资产重组事项；2017 年 12 月， 公司披露了《威海新北洋荣鑫科技股份有限公司发行股份及支付现金吸收合并鞍山搏纵科技有限公司暨 关联交易之重大资产重组报告书》；2018 年 1 月 15 日，公司重组项目获得股转公司审核通过；2018 年 2 月 2 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了重组相关议案。目前，公司正在积极开展 重组实施工作。 （四）承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺 （1）控股股东避免同业竞争的承诺为避免新的或潜在的竞争，荣鑫科技的控股股东新北洋于 2016 年 5 月出具《避免同业竞争承诺函》，主要内容如下：“①截至本承诺函出具之日，本公司未投资或经 营主营业务与荣鑫科技相同的公司、企业或其他经营实体。②为荣鑫科技控股股东期间，本公司及本公 司控制的其他企业，将不以任何形式从事与荣鑫科技现有业务或产品相同或相竞争的经营活动，包括不 以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与荣鑫科技现有业务及产品相同的公司或其他经济组织的形 式与荣鑫科技发生任何形式的同业竞争。③本公司不向其他业务与荣鑫科技相同或在任何方面构成竞争 的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。④本公司 保证不利用荣鑫科技的控股股东地位，进行损害荣鑫科技及荣鑫科技其他股东利益的活动。⑤本公司保 证严格履行上述承诺，如出现因本公司及本公司控制的其他企业违反上述承诺而导致荣鑫科技的权益受 到损害的情况，本公司将依法承担损害的赔偿责任。”截止报告期末，公司控股股东严格履行上述承诺。 （2）持股 5%股东、董事、监事、高级管理人员避免同业竞争的承诺 为避免同业竞争，保障公司利益，持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员分别出具了《关 于避免同业竞争的承诺函》。截止报告期末，公司持股 5%股东、董事、监事、高级管理人员严格履行上 述承诺。 2、股份限售承诺 公告编号：2018-014 22 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时，控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的 股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制 的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有 的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之 二十五；上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。截止报告期末，公司控股股东、董 事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺。 公告编号：2018-014 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件 股份 无限售股份总数 17,025,000 42.56% 48,915,000 65,940,000 65.42% 其中：控股股东、实际控制 人 8,000,000 20.00% 49,600,000 26,800,000 38.10% 董事、监事、高管 2,325,000 5.81% 2,895,000 5,220,000 5.18% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件 股份 有限售股份总数 22,975,000 57.44% 11,885,000 34,860,000 34.58% 其中：控股股东、实际控制 人 16,000,000 40.00% 3,200,000 19,200,000 19.05% 董事、监事、高管 6,975,000 17.44% 8,685,000 15,660,000 15.53% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 40,000,000 - 60,800,000 100,800,000 - 普通股股东人数 14 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 山东新北洋 信息技术股 份有限公司 24,000,000 33,600,000 57,600,000 57.14% 19,200,000 38,400,000 2 孙 胜 4,000,000 5,600,000 9,600,000 9.52% 7,200,000 2,400,000 3 石 成 4,000,000 5,600,000 9,600,000 9.52% 7,200,000 2,400,000 4 北京华信创 银科技有限 公司 4,000,000 5,600,000 9,600,000 9.52% 0 9,600,000 5 王华杰 1,200,000 1,680,000 2,880,000 2.86% 0 2,880,000 6 山东省鲁信 资本市场发 展股权投资 基金合伙企 业(有限合 伙) 0 2,880,000 2,880,000 2.86% 0 2,880,000 7 潍坊鲁信康 大创业投资 0 1,920,000 1,920,000 1.90% 0 1,920,000 公告编号：2018-014 24 中心(有限 合伙) 8 王 锋 600,000 840,000 1,440,000 1.43% 0 1,440,000 9 关 箫 400,000 560,000 960,000 0.95% 0 960,000 10 程玉凤 400,000 560,000 960,000 0.95% 0 960,000 11 白云飞 400,000 560,000 960,000 0.95% 0 960,000 12 王国强 400,000 560,000 960,000 0.95% 720,000 240,000 合计 39,400,000 59,960,000 99,360,000 98.57% 34,320,000 65,040,000 前十名股东间相互关系说明： 山东新北洋信息技术股份有限公司为公司控股股东，王华杰、王锋、程玉凤现在新北洋任职。其他股东不存 在相互关系。� 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 山东新北洋信息技术股份有限公司（股票代码：002376，股票简称：新北洋），报告期内持有公司 5,760 万股，占公司总股本的 57.14%，为公司控股股东。 新北洋致力于成为世界先进的智能设备/装备解决方案提供商，专业从事智能设备/装备的研发、生产、 销售和服务，面向全球各行业提供领先的产品和完整的一站式应用解决方案。以自主掌握的专用打印扫描核 心技术为基础，致力于各行业信息化、自动化产品及解决方案的创新，形成了从关键基础零件、部件到整机 及软硬件系统集成完整的产品系列。 报告期内，公司控股股东未发生变更。� （二）实际控制人情况 北洋集团和威海国资产集团均受威海市国资委控制，合计持有新北洋 134,220,013 股股份，持股比例 为 21.25%。威海市国资委为新北洋实际控制人，荣鑫科技作为新北洋控股子公司，威海市国资委亦是荣鑫 科技的实际控制人。报告期内，公司实际控制人未发生变更。 公告编号：2018-014 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 3 月 6 日 2017 年 5 月 9 日 13.75 2,000,000 27,500,000.00 0 0 0 2 0 否 募集资金使用情况： 报告期内，公司不存在变更募集资金使用用途的情况； 报告期内，公司已披露的募集资金使用相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况； 报告期内，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、可转换债券情况 √不适用 五、间接融资情况 √不适用 公告编号：2018-014 26 违约情况: √不适用 六、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 5 月 23 日 2.00 0.00 0.00 2017 年 9 月 19 日 0.00 1.00 13.00 合计 2.00 1.00 13.00 （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 0.00 0.00 未提出利润分配预案的说明： √不适用 公告编号：2018-014 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬（税前） 万元 张永胜 董事长 男 50 本科 2016-4-18 至 2019-4-17 - 宋 森 董事 男 45 EMBA 2016-4-18 至 2019-4-17 - 荣 波 董事 男 37 EMBA 2016-4-18 至 2019-4-17 - 石 成 董事 男 55 中专 2016-4-18 至 2019-4-17 - 孙英杰 董事 男 36 研究生 2016-4-18 至 2019-4-17 - 徐志刚 监事会主席 男 38 研究生 2016-4-18 至 2019-4-17 - 孙 胜 监事 男 47 大专 2016-4-18 至 2019-4-17 - 王国强 监事 男 42 研究生 2016-4-18 至 2019-4-17 30.84 刘宏伟 总经理 男 39 研究生 2016-4-19 至 2019-4-17 33.44 张国刚 副总经理 男 42 本科 2017-4-19 至 2019-4-17 7.58 刘丙庆 副总经理 男 37 研究生 2016-4-19 至 2019-4-17 51.39 李 萍 财务总监 女 46 大专 2016-4-19 至 2019-4-17 21.24 段旭高 董事会秘书 男 36 本科 2017-4-19 至 2019-4-17 6.95 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长张永胜先生为新北洋副总经理；公司董事宋森先生为新北洋董事、总经理，公司董事荣 波先生为新北洋董事、副总经理、财务总监、董事会秘书。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 石 成 董事 4,000,000 5,600,000 9,600,000 9.52% 0 徐志刚 监事会主席 300,000 420,000 720,000 0.71% 0 孙 胜 监事 4,000,000 5,600,000 9,600,000 9.52% 0 王国强 监事 400,000 560,000 960,000 0.95% 0 合计 - 8,700,000 12,180,000 20,880,000 20.71% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 公告编号：2018-014 28 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 段旭高 无 新任 董事会秘书 聘任 王 锋 副总经理 离任 无 个人原因辞职 张国刚 无 新任 副总经理 聘任 鞠成光 无 新任 无 聘任 鞠成光 副总经理 离任 无 个人原因辞职 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 18 生产人员 71 80 销售人员 30 46 技术人员 89 90 财务人员 6 8 员工总计 213 242 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 4 本科 65 77 专科 43 52 专科及以下 99 109 员工总计 213 242 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：本年度公司提高了现有员工的薪酬水平，并制定了具有竞争力的薪酬体系。公司实 行全员合同制，与所有在职员工签订了《劳动合同书》，每月按时发放工资，按照国家有关的法律法规 和地方相关社会保险政策，为员工提供五险一金、健康体检、节日福利、生日福利等多种人文关怀和福 利。 2、培训：公司注重员工的培训和发展，视人才为公司的一项核心竞争优势。报告期内，公司根据 企业战略规划制定了一系列的培训计划，包括新员工的入职培训、专业技能培训、管理水平提升培训等， 不断提升员工的综合素质和水平，帮助员工提升自身价值，实现公司与员工的共同成长。 截止报告期，公司不存在需承担费用的离退休人员。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 公告编号：2018-014 29 核心员工： √适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 刘宏伟 总经理 0 刘丙庆 副总经理 0 王国强 市场总监 960,000 孙久磊 市场技术部部长 0 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 报告期内核心人员未发生变动。 公告编号：2018-014 30 第九节 行业信息 √适用 公司的主营业务为金融创新业务相关的硬件和解决方案，公司产品分为五大系列：硬币流通解决 方案、新一代现金处理设备、重空凭证风控管理系统、智慧柜员机、银行办公设备。根据股转公司《挂 牌公司行业分类结果》的标准，公司所属行业为 C 制造业-34 设备制造业-347 文化、办公用机械制造 -3475 计算器及货币专用设备制造。 一、行业政策环境 金融机具属于金融电子专用设备，电子信息产品制造业是我国增强高技术产业核心竞争力的关 键，信息产业中金融电子产品制造被列入《产业结构调整指导目录》鼓励发展的行业，产业政策环境 持续向好，有利于本行业的未来发展。 智慧金融领域未来发展空间广阔，根据中国人民银行印发的《中国金融业信息技术“十三五”发 展规划》，“十三五”期间，我国金融业信息技术既面临经济金融进一步深化改革以及复杂风险防控和 网络安全形势的挑战，又存在金融与信息技术融合加速创新发展的机遇，信息技术与金融业务深度融 合已成为必然趋势。 于 2018 年 1 月 1 日正式实施的《人民币现金机具鉴别能力技术规范》，适用于具有人民币真假鉴 别功能的现金机具，该标准为首个覆盖所有类型人民币鉴别设备的技术标准，为银行等现金处理机构、 现金机具生产企业等提供了新的指导和技术规范。新标准的实施必将对现金机具市场带来新一轮产业 竞争和技术革命，同时也将带来新一轮现金机具存量设备换新周期。 随着中国人民银行辅币硬币化政策的推行，现有的硬币发行范围和数量逐年增加，但是存在回收 和流通处理不及时的问题，给硬币流通造成了较大影响，在各金融机构配置硬币处理设备包括硬币清 分、硬币包装和硬币兑换等，将是未来各金融机构需要完成的任务和责任。 二、行业发展概况 金融机具产品具有生产技术的高度系统化和集成化，以及应用领域的行业专属性和普及性的特 征。金融机具一般都是光、机、电、磁一体化的集成系统，结构复杂，涉及精密机械、计算机技术、 自动控制、测量技术、电子技术、通信技术等专业领域，技术密集且集成度高。金融机具的应用领域 主要是银行和其他金融机构，产品的专用性强并普及到各金融机构的所有营业网点，涵盖了现金流、 票据流、客户流、数据流等日常业务的各个方面，在金融业务处理中扮演着重要的角色。 公告编号：2018-014 31 随着我国银行业的快速发展、市场竞争的加剧以及银行人员支出等相关成本不断增加，各大商业 银行对能够满足网点自动化、降低人力成本、提高工作效率的金融机具的需求持续上升，为行业的发 展提供了一个长期良好的市场发展空间。 近些年来，我国在金融电子化方面取得了较大的发展，移动互联、云计算、大数据等新技术对原 有金融机构的运营模式提出了新的挑战，传统的金融领域面临互联网金融等新技术的强烈冲击，金融 创新成为近年来我国各个金融机构的主题，传统金融机构必须尽快在运营模式、服务、技术等方面全 面提升，才能满足不断变化的市场化格局和竞争加剧的状况。因此，本行业面向我国金融机构的服务 方式和服务内容也发生了变化，从提供单一功能的自动化设备产品发展到以提高金融机构效率、降低 成本为主要目的的系列多功能、智能化的产品和服务，尤其是针对金融机构各类创新业务需求提供的 现金运营、货币流通和自助设备等产品和系统服务也发生了新的变化。 随着国内经济的快速发展和银行业务的不断增加，我国市场对硬币兑换机、智慧柜员机、支票扫 描仪等新型金融机具的需求不断增长，而此类金融机具目前国产化水平较低，此现状促进了国内新型 金融机具行业的发展。荣鑫科技的主要产品即为硬币兑换机、智慧柜员机等新型金融机具，公司主要 进行金融创新业务，努力实现核心模块国产化，力争在新型金融机具行业内成为领跑品牌。 公告编号：2018-014 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人 民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、 《非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款》和有关法律、法规的要求，不断完善《公司章程》 和公司法人治理结构、全面推行建设内控制度、规范公司的运作，严格进行信息披露，保护广大投资者 的利益。 公司相关的制度有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《募 集资金管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大投资和交易 决策制度》、《投资者关系管理制度》等。 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》的相关规定及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等相关规则召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东大会、董事会、监事会、 经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章 程》的规定，运作规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，经相关会议审议 通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利和义务。截至报告期末，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司将继续密切关注行业发展动态和监管机构出台的新政策，结合公司实际情况适时制定相应的管理制 度，保障公司的健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公告编号：2018-014 33 公司根据《公司法》等有关法律法规的规定，制定并实施了《公司章程》；同时根据有关法律、法规及 《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大投资和交易决策制度》、《投资者关系管理制度》等各项 制度。公司构建了职责清晰、控制有力的内部管控制度，完善了真实、透明的信息披露制度，保证了本公司 各项内控制度的有效实施。公司董事会对公司治理机制进行讨论评估，认为现有公司治理机制能够保证股东 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司根据《公司法》并参照上市公司的治理模式和相关规范文件，依法建立健全了股东大会、董事会、 监事会的法人治理机构，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大投资 和交易决策制度》、《投资者关系管理制度》等各项制度。公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司经股东大会审议，共修改 2 次公司章程，修改情况如下： 因公司非公开发行股份，于 2017 年 3 月 21 日在公司召开的 2017 年第一次临时股东大会，审议并通过了 《关于修订<公司章程>的议案》，公司非公开发行事项完成后，注册资本由 4,000 万元变更为 4,200 万元； 因公司 2017 年半年度权益分派，于 2017 年 9 月 7 日在公司召开的 2017 年第二次临时股东大会，审议 并通过了《关于修改<公司章程>的议案》，权益分派实施完成后，注册资本由 4,200 万元变更为 10,080 万元。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 一、2017 年 3 月 6 日,公司召开第二届董事会第四次会议,审议通过: 1、《关于股票发行方案的议案》; 2、《关于修订<公司章程>的议案》; 3、《关于制定公司<募集资金管理制度>的议案》; 4、《关于设立募集资金专项账户并签署募集资金三方监管协议的议案》; 5、《关于提请股东大会授权董事会办理本次股票发行相关事宜的议案》; 6、《关于制定公司<利润分配管理制度>的议案》; 7、《关于制定公司<承诺管理制度>的议案》; 公告编号：2018-014 34 8、《关于制定公司年报重大差错责任追究制度的议案》; 9、《关于追认公司关联交易的议案》; 10、《关于聘任公司董事会秘书的议案》; 11、《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 二、2017 年 4 月 6 日,公司召开第二届董事会第五次会议,审议通过: 1、《2016 年度总经理工作报告》; 2、《2016 年度财务决算报告》; 3、《2016 年度权益分派方案》; 4、《2017 年度财务预算方案》; 5、《2016 年度董事会工作报告》; 6、《关于 2017 年度对外融资授权的议案》; 7、《公司 2016 年年度报告及摘要》; 8、《关于公司 2017 年度日常经营关联交易预计的议案》; 9、《关于召开 2016 年度股东大会的议案》。 三、2017 年 4 月 18 日,公司召开第二届董事会第六次会议,审议通过: 1、《关于聘任公司高级管理人员的议案》。 四、2017 年 8 月 22 日,公司召开第二届董事会第七次会议,审议通过: 1、《公司 2017 年半年度报告》; 2、《关于 2017 年半年度权益分派预案的议案》; 3、《关于修改<公司章程>的议案》; 4、《关于 2017 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》; 5、《关于会计政策变更的议案》; 6、《关于续聘会计师事务所的议案》; 7、《关于调整 2017 年度日常性关联交易预计及追认偶发性关联交易的议 案》; 8、《关于修订<高管年薪制管理规定>的议案》; 9、《关于召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 五、2017 年 8 月 23 日,公司召开第二届董事会第八次会议,审议通过: 1、《威海新北洋荣鑫科技股份有限公司重大资产重组预案的议案》。 公告编号：2018-014 35 六、2017 年 10 月 23 日,公司召开第二届董事会第九次会议,审议通过: 1、《关于公司与海通证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告》; 2、《关于公司与海通证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》; 3、《关于公司与承接主办券商东兴证券股份有限公司签署持续督导协议的 议案》; 4、《关于召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 七、2017 年 11 月 27 日,公司召开第二届董事会第十次会议,审议通过: 1、《关于吸收合并鞍山搏纵科技有限公司暨重大资产重组的议案》; 2、《关于吸收合并鞍山搏纵科技有限公司符合重大资产重组条件的议案》; 3、《关于吸收合并鞍山搏纵科技有限公司符合<非上市公众公司重大资产重 组管理办法>第三条规定的议案》; 4、《关于本次吸收合并暨重大资产重组构成关联交易的议案》; 5、《关于签订附生效条件的<威海新北洋荣鑫科技股份有限公司与新北洋、 邱林、鞍山善融、祁师洁、张纯、胡纲、邱斌关于鞍山搏纵科技有限公司 之发行股份及支付现金吸收合并协议>的议案》; 6、《关于批准与本次吸收合并有关的审计报告、评估报告的议案》; 7、《关于威海新北洋荣鑫科技股份有限公司发行股份及支付现金吸收合并 鞍山搏纵科技有限公司暨关联交易之重大资产重组报告书>的议案》; 8、《关于修改<公司章程>的议案》; 9、《关于提请股东大会授权董事会办理本次吸收合并暨重大资产重组相关 事宜的议案》; 10、《关于本次董事会后暂不召集股东大会审议本次重大资产重组相关事宜 的议案》。 监事会 2 一、2017 年 4 月 6 日,公司召开第二届监事会第三次会议,审议通过: 1、《2016 年度监事会工作报告》; 2、《2016 年度财务决算报告》; 3、《2016 年度权益分派方案》; 4、《2017 年度财务预算方案》; 5、《公司 2016 年年度报告及摘要》; 公告编号：2018-014 36 6、《关于公司 2017 年度日常经营关联交易预计的议案》。 二、2017 年 8 月 22 日,公司召开第二届监事会第四次会议,审议通过: 1、《公司 2017 年半年度报告》; 2、《关于 2017 年半年度权益分派预案的议案》; 3、《关于修改<公司章程>的议案》; 4、《关于 2017 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》; 5、《关于会计政策变更的议案》; 6、《关于续聘会计师事务所的议案》; 7、《关于调整 2017 年度日常性关联交易预计及追认偶发性关联交易的议 案》。 股东大会 4 一、2017 年 3 月 21 日,公司召开 2017 年第一次临时股东大会,审议通过: 1、《关于股票发行方案的议案》; 2、《关于修订<公司章程>的议案》; 3、《关于制定公司<募集资金管理制度>的议案》; 4、《关于设立募集资金专项账户并签署募集资金三方监管协议的议案》; 5、《关于提请股东大会授权董事会办理本次股票发行相关事宜的议案》; 6、《关于制定公司<利润分配管理制度>的议案》; 7、《关于制定公司<承诺管理制度>的议案》; 8、《关于制定公司<年报重大差错责任追究制度>的议案》; 9、《关于追认公司关联交易的议案》。 二、2017 年 4 月 27 日,公司召开 2016 年度股东大会,审议通过: 1、《2016 年度董事会工作报告》; 2、《2016 年度监事会工作报告》; 3、《2016 年度财务决算报告》; 4、《2016 年度权益分派方案》; 5、《2017 年度财务预算方案》; 6、《公司 2016 年年度报告及摘要》; 7、《关于公司 2017 年度日常经营关联交易预计的议案》。 三、2017 年 9 月 7 日,公司召开 2017 年第二次临时股东大会,审议通过: 公告编号：2018-014 37 1、《关于 2017 年半年度权益分派预案的议案》; 2、《关于修改<公司章程>的议案》; 3、《关于 2017 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》; 4、《关于续聘会计师事务所的议案》; 5、《关于调整 2017 年度日常性关联交易预计及追认偶发性关联交易的议 案》。 四、2017 年 11 月 8 日,公司召开 2017 年第三次临时股东大会,审议通过: 1、《关于公司与海通证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告》; 2、《关于公司与海通证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》; 3、《关于公司与承接主办券商东兴证券股份有限公司签署持续督导协议的 议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运 作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司相关部门和人员依法运行，未出现违法现象，切实履行应尽的职责和义务。 （四）投资者关系管理情况 公司通过信息披露与交流，加强与投资者的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，树立公司良好的资 本市场形象，实现公司价值及股东利益的最大化。制定《投资者关系管理制度》专门对投资者关系管理作出 了相关规定，包括投资者管理的决策机构、投资者关系管理的责任人、工作内容、沟通方式等。公司还通过 邮箱、电话等多种渠道，与投资者进行及时、深入和广泛的沟通，同时做好投资者的来访接待工作，保证投 资者的合法权益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公告编号：2018-014 38 1.业务独立 公司主要业务为金融创新业务相关的硬件和解决方案等，具有独立完整的生产、销售业务体系，该业务 独立于荣鑫科技的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业间不存在实质性的同业竞争或者显失公平的关联交易。公司独立获取业务收入和利润，具有面向市场 的独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 2.资产独立 荣鑫科技办公厂区租用母公司新北洋厂房，按市价支付租金；公司生产线等设备为自行购置，不存在使 用关联方资产的情形。公司合法拥有其业务经营所必需的土地使用权、房屋、商标及其它经营设备的所有权 或者使用权，具有独立的运营系统。公司不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以无偿使用或有 偿使用的方式违规占用公司的资金、资产及其他资源的情况。 3.人员独立 公司独立招聘员工，建立了独立完整的劳动、人事和工资管理体系；公司的董事、监事及高级管理人员 的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务的情形，未在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业领薪；荣鑫科技的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。 4.财务独立 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范、完善的财 务会计管理制度；公司在银行开立了独立的账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用 银行账户的情形；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业混合纳税的情形。 5.机构独立 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人 员，并在公司内部设立了独立的符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的办公机构、职能部门。内部经 营管理机构健全，并能够根据内部管理规则独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业间机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机制，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》等规章制度，明确了决策、执行、监督 等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，内部管理制度得到了有效实行。报告期内 公告编号：2018-014 39 未发现上述内部管理制度存在重大问题和缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人、公司高级管理 人员及其他信息披露相关人员，严格按照《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《信息披露细则》 及股转系统相关业务指引履行披露义务。 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。公司将严格按照《年度报告重大差错责任追究制度》的 要求，确保相关人员正确履行职责，保证年度报告的真实性与准确性。 公告编号：2018-014 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字[2018]37100004 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 李荣坤、张吉范 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 威海新北洋荣鑫科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了威海新北洋荣鑫科技股份有限公司（以下简称“荣鑫科技公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了威海新北洋荣鑫科技股份有限公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于荣鑫科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 公告编号：2018-014 41 （一）收入确认 1、事项描述 如财务报表附注六、24 中所述，荣鑫科技公司 2017 年度营业收入 21,584.76 万元， 较 2016 年度营业收入增长 30.39%，收入增长较大，收入确认是否在恰当的财务报表期间 入账可能存在潜在错报。 2、审计应对 （1）了解、评估并测试了管理层与收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性； （2）选取重要的销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款， 评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）对重大客户本年度销售收入发生额及应收账款余额实施函证程序； （4）对收入和成本执行分析性复核程序，包括本年收入、成本、毛利率与上年比较等 分析性程序，重要销售客户收入、成本、毛利率情况分析程序； （5）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试。 （二）关联方关系及其交易披露的完整性 1、事项描述 如财务报表附注八、3 中所述，由于荣鑫科技公司关联方数量较多，关联方销售金额占 全年营业收入金额的 21.18%，关联方交易金额比较重大，关联方关系及其交易披露的完整 性将对经营业绩和信息披露构成重大影响。 2、审计应对 （1）了解、评估并测试荣鑫科技公司识别和披露关联方关系及其交易的内部控制； （2）获取管理层提供的关联方关系清单、关联交易清单及关联方余额明细并与财务记 录核对； （3）复核重大的采购、销售和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系及交易； （4）将关联方的销售价格与非关联方同类产品的销售价格进行比较，判断关联交易价 格的公允性； （5）对关联方交易发生额及余额实施函证程序。 四、其他信息 荣鑫科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2018-014 42 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 荣鑫科技公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估荣鑫科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算荣鑫科技公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督荣鑫科技公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 公告编号：2018-014 43 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对荣鑫科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致荣 鑫科技公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的 负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李荣坤 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：张吉范 2018 年 4 月 10 日 公告编号：2018-014 44 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 127,180,011.27 80,196,438.69 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 - 1,098,211.59 应收账款 六、3 62,672,021.89 57,424,499.33 预付款项 六、4 1,101,367.50 860,342.17 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 1,643,360.59 2,122,096.65 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 56,568,454.16 45,920,359.71 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 - 174,730.91 流动资产合计 - 249,165,215.41 187,796,679.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 3,151,546.16 3,238,609.76 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 公告编号：2018-014 45 商誉 - - - 长期待摊费用 六、9 1,327,938.79 1,389,401.08 递延所得税资产 六、10 716,728.18 582,868.17 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 5,196,213.13 5,210,879.01 资产总计 - 254,361,428.54 193,007,558.06 流动负债： 短期借款 六、11 19,800,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、12 6,178,525.20 5,198,009.57 应付账款 六、13 41,849,116.85 36,133,735.88 预收款项 六、14 253,700.00 5,473,349.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、15 2,043,797.39 1,466,178.36 应交税费 六、16 4,835,755.34 6,942,776.46 应付利息 六、17 24,529.16 - 应付股利 - - - 其他应付款 六、18 10,878,008.64 15,571,181.75 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 85,863,432.58 70,785,231.02 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 公告编号：2018-014 46 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 85,863,432.58 70,785,231.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 100,800,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、21 2,513,608.49 32,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、22 12,178,438.75 9,422,232.71 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、23 53,005,948.72 40,800,094.33 归属于母公司所有者权益合计 - 168,497,995.96 122,222,327.04 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 168,497,995.96 122,222,327.04 负债和所有者权益总计 - 254,361,428.54 193,007,558.06 法定代表人：张永胜 主管会计工作负责人：李萍 会计机构负责人：李萍 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 215,847,644.21 165,542,021.21 其中：营业收入 六、24 215,847,644.21 165,542,021.21 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 190,240,756.67 131,971,505.15 其中：营业成本 六、24 125,649,185.96 88,841,371.53 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、25 1,482,856.21 1,608,059.57 销售费用 六、26 30,539,115.36 24,629,534.81 管理费用 六、27 27,589,911.17 19,553,316.77 财务费用 六、28 4,087,287.89 -3,178,903.88 公告编号：2018-014 47 资产减值损失 六、29 892,400.08 518,126.35 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 六、30 14,165.02 - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 六、31 -68,739.65 -1,796.57 其他收益 六、32 4,387,224.65 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 29,939,537.56 33,568,719.49 加：营业外收入 六、33 1,958,678.82 4,094,429.17 减：营业外支出 六、34 125,984.83 - 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 31,772,231.55 37,663,148.66 减：所得税费用 六、35 4,210,171.12 5,188,892.18 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 27,562,060.43 32,474,256.48 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 27,562,060.43 32,474,256.48 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 27,562,060.43 32,474,256.48 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 公告编号：2018-014 48 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 27,562,060.43 32,474,256.48 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 27,562,060.43 32,474,256.48 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.28 0.36 （二）稀释每股收益 - 0.28 0.36 法定代表人：张永胜 主管会计工作负责人：李萍 会计机构负责人：李萍 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 222,362,779.78 178,527,788.85 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 12,093,236.23 8,262,345.48 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 6,148,578.41 1,376,229.01 经营活动现金流入小计 - 240,604,594.42 188,166,363.34 购买商品、接受劳务支付的现金 - 140,533,012.75 108,724,752.43 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 公告编号：2018-014 49 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 20,124,332.11 17,216,369.16 支付的各项税费 - 13,728,530.60 8,472,489.06 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 53,385,882.74 27,788,930.21 经营活动现金流出小计 - 227,771,758.20 162,202,540.86 经营活动产生的现金流量净额 - 12,832,836.22 25,963,822.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 24,082,906.87 - 取得投资收益收到的现金 - 14,165.02 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 88,109.04 7,896.11 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 24,185,180.93 7,896.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,143,444.00 637,710.64 投资支付的现金 - 24,082,906.87 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 25,226,350.87 637,710.64 投资活动产生的现金流量净额 - -1,041,169.94 -629,814.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 27,500,000.00 42,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 19,800,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 47,300,000.00 42,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 8,569,625.83 32,701,040.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 408,750.00 - 筹资活动现金流出小计 - 8,978,375.83 47,701,040.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 38,321,624.17 -5,701,040.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -3,521,924.12 2,393,681.81 五、现金及现金等价物净增加额 - 46,591,366.33 22,026,649.76 加：期初现金及现金等价物余额 - 78,117,234.84 56,090,585.08 六、期末现金及现金等价物余额 - 124,708,601.17 78,117,234.84 法定代表人：张永胜 主管会计工作负责人：李萍 会计机构负责人：李萍 公告编号：2018-014 50 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 32,000,000.00 - - - 9,422,232.71 - 40,800,094.33 - 122,222,327.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 32,000,000.00 - - - 9,422,232.71 - 40,800,094.33 - 122,222,327.04 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 60,800,000.00 - - - -29,486,391.51 - - - 2,756,206.04 - 12,205,854.39 - 46,275,668.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 27,562,060.43 - 27,562,060.43 （二）所有者投入和减 少资本 2,000,000.00 - - - 25,113,608.49 - - - - - - - 27,113,608.49 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - 25,113,608.49 - - - - - - - 27,113,608.49 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 4,200,000.00 - - - - - - - 2,756,206.04 - -15,356,206.04 - -8,400,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,756,206.04 - -2,756,206.04 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-014 51 3．对所有者（或股东） 的分配 4,200,000.00 - - - - - - - - - -12,600,000.00 - -8,400,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 54,600,000.00 - - - -54,600,000.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 54,600,000.00 - - - -54,600,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,800,000.00 - - - 2,513,608.49 - - - 12,178,438.75 - 53,005,948.72 - 168,497,995.96 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 6,174,807.06 - 43,573,263.50 - 79,748,070.56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 6,174,807.06 - 43,573,263.50 - 79,748,070.56 公告编号：2018-014 52 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 32,000,000.00 - - - 3,247,425.65 - -2,773,169.17 - 42,474,256.48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 32,474,256.48 - 32,474,256.48 （二）所有者投入和减 少资本 10,000,000.00 - - - 32,000,000.00 - - - - - - - 42,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - 32,000,000.00 - - - - - - - 42,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,247,425.65 - -35,247,425.65 - -32,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,247,425.65 - -3,247,425.65 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -32,000,000.00 - -32,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-014 53 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 32,000,000.00 - - - 9,422,232.71 - 40,800,094.33 - 122,222,327.04 法定代表人：张永胜 主管会计工作负责人：李萍 会计机构负责人：李萍 公告编号：2018-014 54 财务报表附注 威海新北洋荣鑫科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 威海新北洋荣鑫科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由山东新北洋 信息技术股份有限公司及石成等 9 名自然人股东共同出资组建的股份有限公司，经威海市 工商行政管理局批准，于 2013 年 6 月 13 日注册成立。本公司设立时注册资本 3,000 万元， 其中：山东新北洋信息技术股份有限公司持股 80%，石成等 9 名自然人股东持股 20%。 2015 年 12 月 29 日，本公司股东大会决议增加注册资本 1,000 万元，新增注册资本由 北京华信创银科技有限公司及石成等 8 名自然人股东认缴，根据增资协议规定，新增注册 资本分两期缴足，其中：第一期出资款于 2016 年 1 月 10 日前出资到位，第二期出资款于 2016 年 6 月 30 日前出资到位。 2016 年 6 月 30 日前，北京华信创银科技有限公司及石成等 8 名自然人股东出资 1000 万元到位，公司注册资本变更为 4,000 万元。 2016 年 9 月 5 日，公司获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司批复，同意公司 于全国中小企业股份转让系统挂牌。2016 年 10 月 11 日公司在全国中小企业股份转让系统 挂牌公开转让。 2017 年 4 月 25 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司（2017）2337 号文件 批复，公司向山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）、潍坊鲁信康大 创业投资中心（有限合伙）非公开发行股票 2,000,000 股，公司股本变更为 4200 万股， 注册资本变更为 4200 万元 2017 年 9 月 7 日，第二次临时股东大会审议通过《关于 2017 年半年度权益分派预案 的议案》，以公司现有的股本 4200 万股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股并以资本公积转增 13 股，公司股本变更为 10,080 万股，注册资本变更为 10,080 万元。 本公司的统一社会信用代码为：91371000071309697F；注册地址为：威海市环翠区 昆仑路 126 号；法定代表人：张永胜。 本公司经营范围为：软件、计算机硬件及其外部设备、电子及通讯设备（不含无线电 发射设备）、金融机具、票据管理专用设备、货币处理专用设备的开发、生产、销售、技术 服务；备案范围内的货物和技术进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动)。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 10 日决议批准报出。 公告编号：2018-014 55 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和 事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、19“收入”描述。关于管理 层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、24“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 5、 外币业务折算 （1） 外币交易的折算方法 公告编号：2018-014 56 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）的近似汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外 币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 6、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （1） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2） 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 公告编号：2018-014 57 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末 公告编号：2018-014 58 成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3） 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 公告编号：2018-014 59 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5） 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 公告编号：2018-014 60 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的 金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6） 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7） 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合 工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债。 （8） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9） 权益工具 公告编号：2018-014 61 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 7、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1） 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其 他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2） 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 200 万元（含 200 万元）以上的应收账款以及金额为人民币 50 万元（含 50 万元）以上的其他应收账款确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。单项 金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提应收款项坏账准备。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。 组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 公告编号：2018-014 62 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 70 70 4 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 对单项测试未减值的应收款项，再按组合计提应收款项坏账准备。 （3） 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、产成品等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产 和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的 存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。 公告编号：2018-014 63 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺； 预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式 一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的 资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的 商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售 费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产 减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比 例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产 负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当 予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售 准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉 账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的 资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 10、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注四、6“金融工具”。 公告编号：2018-014 64 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享 有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资 产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 公告编号：2018-014 65 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 公告编号：2018-014 66 分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 11、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75 机器设备 10-15 5 6.33-9.50 运输设备 6 5 15.83 电子设备及其他 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用 寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 公告编号：2018-014 67 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 12、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态 后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 13、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 公告编号：2018-014 68 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如 果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按 照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 公司销售商品收入确认的具体原则： （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 15、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 16、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 公告编号：2018-014 69 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主 要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服 务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 公告编号：2018-014 70 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1） 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2） 重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务， 只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 19、 收入 （1） 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 公司销售商品收入确认的具体原则： ①国内销售，公司以货物发出、收到购货方确认的到货证明时确认收入实现。 ②出口销售，公司以货物装船离港、取得交货凭证（即提单）时确认收入实现。 （2） 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度根据实际情况选用下列方法确定：①按已完工作 的测量；②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；③已经发生的劳务成本占估计总成 本的比例。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 公告编号：2018-014 71 （3） 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4） 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 20、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补 偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直 接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 公告编号：2018-014 72 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1） 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 公告编号：2018-014 73 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2） 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3） 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 （4） 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 23、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司第二届董事会第七次会议于 2017 年 8 月 22 日决议 通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均 摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 公告编号：2018-014 74 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费 用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 24、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1） 租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实 质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和 报酬，作出分析和判断。 （2） 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评 估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或 转回。 （3） 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 公告编号：2018-014 75 （4） 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6） 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 （7） 预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟 交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等 现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管 理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币 时间价值等因素。 五、税项 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税销售收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴 城市维护建设税 按应缴纳的流转税的7%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴 2015 年 3 月 13 日，由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东 省地方税务局联合下发鲁科字[2015]33 号《关于认定山东科兴生物制品有限公司等 889 家 企业为 2014 年高新技术企业的通知》，认定本公司通过高新技术企业复审，证书编号为 GR201437000513，资格有效期 3 年，自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日执行 15% 的企业所得税税率。2017 年高新技术企业证书已经到期，公司重新进行了申请，并已经通 过复审，2017 年 12 月 28 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室已经进行公示， 公告编号：2018-014 76 公司 2017 年按照 15%的企业所得税税率计缴。 公司于 2013 年 7 月取得中华人民共和国进出口企业资格证书，进出口企业代码 3710917094，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料 的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。公司出口货物增值税 享受“免、抵、退”政策，公司主要产品的出口退税率为 17%。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 6,311.60 10,499.81 银行存款 124,001,993.77 77,642,774.43 其他货币资金 3,171,705.90 2,543,164.45 合 计 127,180,011.27 80,196,438.69 注：截至 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金中 2,471,410.10 元为使用受限的资金， 系本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金。 2、应收票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,098,211.59 商业承兑汇票 合 计 1,098,211.59 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 67,339,638.17 100.00 4,667,616.28 6.93 62,672,021.89 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 67,339,638.17 100.00 4,667,616.28 6.93 62,672,021.89 公告编号：2018-014 77 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 61,197,124.16 100.00 3,772,624.83 6.16 57,424,499.33 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 61,197,124.16 100.00 3,772,624.83 6.16 57,424,499.33 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 59,662,420.67 2,983,121.03 5.00 1 至 2 年 4,467,595.00 446,759.50 10.00 2 至 3 年 2,522,500.00 756,750.00 30.00 3 至 4 年 687,122.50 480,985.75 70.00 4 年以上 合 计 67,339,638.17 4,667,616.28 — （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 894,991.45 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 本年无核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 40,141,721.87 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 59.61%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,067,486.09 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,101,367.50 100.00 860,342.17 100.00 1 至 2 年 公告编号：2018-014 78 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合 计 1,101,367.50 100.00 860,342.17 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 863,102.57 元，占预付 账款年末余额合计数的比例为 78.37%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,753,932.20 100.00 110,571.61 6.30 1,643,360.59 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 1,753,932.20 100.00 110,571.61 6.30 1,643,360.59 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,235,259.63 100.00 113,162.98 5.06 2,122,096.65 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 2,235,259.63 100.00 113,162.98 5.06 2,122,096.65 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,408,432.20 70,421.61 5.00 1 至 2 年 317,500.00 31,750.00 10.00 2 至 3 年 28,000.00 8,400.00 30.00 3 至 4 年 公告编号：2018-014 79 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 4 年以上 合 计 1,753,932.20 110,571.61 — （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 2,591.37 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 30,000.00 86,167.00 押金、保证金 1,468,744.30 1,988,964.89 其他 255,187.90 160,127.74 合 计 1,753,932.20 2,235,259.63 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 福建省农村信用社联合社 押金、保证金 500,900.00 2 年以内 28.56 40,045.00 中国建设银行股份有限公 司深圳市分行 押金、保证金 300,000.00 1 年以内 17.10 15,000.00 四川省农村信用社联合社 押金、保证金 200,000.00 1 年以内 11.40 10,000.00 威海市威洋机电设备有限 公司 其他 180,000.00 1 年以内 10.26 9,000.00 江苏省国际招标公司 押金、保证金 100,000.00 1 年以内 5.70 5,000.00 合 计 — 1,280,900.00 — 73.02 79,045.00 6、存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 19,351,631.61 19,351,631.61 在产品 13,581,833.72 13,581,833.72 产成品 23,634,988.83 23,634,988.83 合 计 56,568,454.16 56,568,454.16 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,267,064.69 15,267,064.69 公告编号：2018-014 80 在产品 9,026,955.77 9,026,955.77 产成品 21,626,339.25 21,626,339.25 合 计 45,920,359.71 45,920,359.71 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付其他税金 27,541.33 待认证增值税进项税款 147,189.58 合 计 174,730.91 8、固定资产 项 目 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,682,334.72 929,370.91 2,808,744.98 5,420,450.61 2、本年增加金额 434,362.39 565,221.36 999,583.75 （1）购置 434,362.39 565,221.36 999,583.75 （2）在建工程转入 - （3）企业合并增加 - 3、本年减少金额 362,580.34 362,580.34 （1）处置或报废 362,580.34 362,580.34 4、年末余额 1,319,754.38 1,363,733.30 3,373,966.34 6,057,454.02 二、累计折旧 1、年初余额 370,016.84 475,400.34 1,336,423.67 2,181,840.85 2、本年增加金额 111,173.45 195,131.23 538,636.05 844,940.73 （1）计提 111,173.45 195,131.23 538,636.05 844,940.73 3、本年减少金额 120,873.72 120,873.72 （1）处置或报废 120,873.72 120,873.72 4、年末余额 360,316.57 670,531.57 1,875,059.72 2,905,907.86 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 公告编号：2018-014 81 项 目 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合 计 1、年末账面价值 959,437.81 693,201.73 1,498,906.62 3,151,546.16 2、年初账面价值 1,312,317.88 453,970.57 1,472,321.31 3,238,609.76 9、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 模具费 1,351,474.70 416,777.75 721,891.57 1,046,360.88 装修费 37,926.38 326,993.70 83,342.17 281,577.91 合 计 1,389,401.08 743,771.45 805,233.74 - 1,327,938.79 10、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,778,187.89 716,728.18 3,885,787.81 582,868.17 合 计 4,778,187.89 716,728.18 3,885,787.81 582,868.17 （2）报告期无未确认的递延所得税资产。 11、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 19,800,000.00 合 计 19,800,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无。 12、应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 6,178,525.20 5,198,009.57 合 计 6,178,525.20 5,198,009.57 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 41,794,933.74 35,943,477.95 1 至 2 年 15,331.76 189,001.93 2 至 3 年 37,595.35 1,256.00 公告编号：2018-014 82 项 目 年末余额 年初余额 3 年以上 1,256.00 合 计 41,849,116.85 36,133,735.88 （2）公司无账龄超过 1 年的大额应付账款。 14、预收款项 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 253,700.00 5,473,349.00 合 计 253,700.00 5,473,349.00 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,466,178.36 19,807,682.87 19,230,063.84 2,043,797.39 二、离职后福利-设定提存 计划 2,333,914.72 2,333,914.72 三、辞退福利 合 计 1,466,178.36 22,141,597.59 21,563,978.56 2,043,797.39 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 1,176,047.00 15,137,193.43 14,812,785.58 1,500,454.85 2、职工福利费 1,498,696.40 1,498,696.40 3、社会保险费 1,006,256.38 1,006,256.38 其中：医疗保险费 887,929.65 887,929.65 工伤保险费 96,813.48 96,813.48 生育保险费 21,513.25 21,513.25 4、住房公积金 1,293,492.72 1,293,492.72 5、工会经费和职工教育经 费 290,131.36 439,973.14 186,761.96 543,342.54 6、其他 432,070.80 432,070.80 合 计 1,466,178.36 19,807,682.87 19,230,063.84 2,043,797.39 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 2,247,412.71 2,247,412.71 2、失业保险费 86,502.01 86,502.01 合 计 2,333,914.72 2,333,914.72 公告编号：2018-014 83 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公 司分别按政府机构规定的比例向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担 进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 16、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 1,579,236.76 4,060,445.76 增值税 2,860,524.11 2,476,977.19 城市维护建设税 202,291.89 181,907.41 教育费附加 144,494.20 129,933.87 印花税 21,580.39 20,621.60 水利建设基金 14,449.42 25,986.77 代扣代缴个人所得税 13,178.57 46,903.86 合 计 4,835,755.34 6,942,776.46 17、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 24,529.16 合 计 24,529.16 18、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 押金、保证金、质保金 62,000.00 30,000.00 往来款 10,816,008.64 15,541,181.75 合 计 10,878,008.64 15,571,181.75 19、政府补助 （1）本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 增值税软件退税 3,320,482.65 3,320,482.65 是 2016 年科技创新 企业扶持奖励 100,000.00 100,000.00 是 2017 年中央外经 贸发展专项资金 40,000.00 40,000.00 是 山东省 2017 年企 业 研 究开 发 补助 资金 466,800.00 466,800.00 是 公告编号：2018-014 84 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 威海市 2017 年科 技创新补助资金 42,200.00 42,200.00 是 威海市 2017 年企 业 研 究开 发 补助 资金 233,400.00 233,400.00 是 威海市 2017 年重 点研发计划 150,000.00 150,000.00 是 稳岗补贴 34,342.00 34,342.00 是 新 三 板挂 牌 奖励 资金 1,500,000.00 1,500,000.00 是 合 计 5,887,224.65 4,387,224.65 1,500,000.00 —— （2）计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 增值税软件退税 收益相关 3,320,482.65 2016 年科技创新企业扶 持奖励 收益相关 100,000.00 2017 年中央外经贸发展 专项资金 收益相关 40,000.00 山东省 2017 年企业研究 开发补助资金 收益相关 466,800.00 威海市 2017 年科技创新 补助资金 收益相关 42,200.00 威海市 2017 年企业研究 开发补助资金 收益相关 233,400.00 威海市 2017 年重点研发 计划 收益相关 150,000.00 稳岗补贴 收益相关 34,342.00 新三板挂牌奖励资金 收益相关 1,500,000.00 合 计 —— 4,387,224.65 1,500,000.00 20、股本 投资者名称 年初数 增加 减少 年末数 持股比例% 山东新北洋信息技 术股份有限公司 24,000,000.00 33,600,000.00 57,600,000.00 57.14 石成 4,000,000.00 5,600,000.00 9,600,000.00 9.52 王华杰 1,200,000.00 1,680,000.00 2,880,000.00 2.86 程玉凤 400,000.00 560,000.00 960,000.00 0.95 公告编号：2018-014 85 投资者名称 年初数 增加 减少 年末数 持股比例% 王锋 600,000.00 840,000.00 1,440,000.00 1.43 孙海泉 300,000.00 420,000.00 720,000.00 0.71 徐志刚 300,000.00 420,000.00 720,000.00 0.71 关箫 400,000.00 560,000.00 960,000.00 0.95 白云飞 400,000.00 560,000.00 960,000.00 0.95 王国强 400,000.00 560,000.00 960,000.00 0.95 孙胜 4,000,000.00 5,600,000.00 9,600,000.00 9.52 北京华信创银科技 有限公司 4,000,000.00 5,600,000.00 9,600,000.00 9.52 山东省鲁信资本市 场发展股权投资基 金合伙企业（有限 合伙） 2,880,000.00 2,880,000.00 2.86 潍坊鲁信康大创业 投资中心（有限合 伙） 1,920,000.00 1,920,000.00 1.90 合 计 40,000,000.00 60,800,000.00 100,800,000.00 100.00 注：①2017 年 4 月 25 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司（2017）2337 号文件批复，公司向山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）、潍坊鲁 信康大创业投资中心（有限合伙）非公开发行股票 200 万股，公司股本变更为 4200 万元。 ②2017 年 9 月按照公司利润分配方案，以股本 4200 万股为基数，向全体股东每 10 股送 1 股并以资本公积转增 13 股， 增加股本 5,880 万元，公司股本变更为 10,080 万元。 21、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 32,000,000.00 25,113,608.49 54,600,000.00 2,513,608.49 其他资本公积 合 计 32,000,000.00 25,113,608.49 54,600,000.00 2,513,608.49 注：①根据公司 2017 年 3 月 21 日股东会决议和修改后的章程规定，公司向山东 省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）、潍坊鲁信康大创业投资中心（有 限合伙）非公开发行股票 200 万股，募集资金总额人民币 27,500,000.00 元，扣除与发行 有关的费用后，实际募集资金净额为 27,113,608.49 元，其中计入股本人民币 2,000,000.00 元，记入资本公积金额 25,113,608.49 元。 ②2017 年 9 月 7 日，第二次临时股东大会审议通过《关于 2017 年半年度权益分派预 案的议案》，公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 13 股，资本公积转增股本 54,600,000 股（每股面值 1 元），转增后资本公积减少 54,600,000.00 元。 公告编号：2018-014 86 22、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 9,422,232.71 2,756,206.04 12,178,438.75 任意盈余公积 合 计 9,422,232.71 2,756,206.04 12,178,438.75 23、未分配利润 项 目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 40,800,094.33 43,573,263.50 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 40,800,094.33 43,573,263.50 加：本年归属于母公司股东的净利润 27,562,060.43 32,474,256.48 减：提取法定盈余公积 2,756,206.04 3,247,425.65 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 8,400,000.00 32,000,000.00 转作股本的普通股股利 4,200,000.00 年末未分配利润 53,005,948.72 40,800,094.33 注：①根据公司 2016 年度股东大会决议，公司 2016 年度净利润为 32,474,256.48 元， 依据《公司法》和《公司章程》的有关规定，提取 10%的法定盈余公积金 3,247,425.65 元， 加 上 以 前 年 度 未 分 配 利 润 11,573,263.50 元 ， 2016 年 度 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 40,800,094.33 元。以 4,200 万股为基数，向全体股东每 10 股派息 2 元（含税）。”派发总 额为 840 万元。 ②2017 年 8 月 22 日，第二届董事会第七次会议审议通过了《关于 2017 年半年度权 益分派预案的议案》，2017 年 9 月 7 日，第二次临时股东大会审议通过《关于 2017 年半 年度权益分派预案的议案》，以公司现有的总股本 4200 万股为基数，以未分配利润向全体 股东每 10 股送红股 1 股，共计送股 420 万股（每股面值 1 元）。 24、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 195,790,709.49 116,581,752.24 142,237,761.85 80,636,348.64 其他业务 20,056,934.72 9,067,433.72 23,304,259.36 8,205,022.89 合 计 215,847,644.21 125,649,185.96 165,542,021.21 88,841,371.53 25、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2018-014 87 城市维护建设税 765,037.68 823,880.38 教育费附加 546,455.46 588,485.99 水利建设基金 79,987.46 117,697.20 车船税 5,055.12 3,600.00 印花税 86,320.49 74,396.00 合 计 1,482,856.21 1,608,059.57 26、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,097,919.12 3,128,011.93 运杂费 1,612,617.89 1,881,094.47 差旅费 3,718,398.89 1,918,857.26 维修费 5,020,436.64 3,308,212.34 租赁费 463,544.16 490,946.66 代维费 11,255,198.12 11,027,668.92 其他 4,371,000.54 2,874,743.23 合 计 30,539,115.36 24,629,534.81 27、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费用 17,409,460.25 11,814,302.83 低值易耗品摊销 199,667.24 260,291.39 职工薪酬 5,451,607.34 3,578,402.08 业务招待费 375,950.48 171,753.41 差旅费 307,786.01 202,305.60 租赁费 704,113.54 561,991.74 其他 3,141,326.31 2,964,269.72 合 计 27,589,911.17 19,553,316.77 28、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 194,154.99 701,040.00 减：利息收入 418,491.94 91,697.18 汇兑损益 4,243,072.53 -3,853,422.41 手续费及其他 68,552.31 65,175.71 合 计 4,087,287.89 -3,178,903.88 公告编号：2018-014 88 29、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 892,400.08 518,126.35 合 计 892,400.08 518,126.35 30、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 14,165.02 合 计 14,165.02 31、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 固定资产处置利得（损失） -68,739.65 -1,796.57 -68,739.65 合 计 -68,739.65 -1,796.57 -68,739.65 32、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 增值税软件退税 3,320,482.65 与企业日常活动相关的直接进入损益 的政府补助 1,066,742.00 1,066,742.00 合 计 4,387,224.65 1,066,742.00 33、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废利得 接受捐赠 政府补助 1,500,000.00 3,560,553.24 1,500,000.00 其他 458,678.82 533,875.93 458,678.82 合 计 1,958,678.82 4,094,429.17 1,958,678.82 34、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益 的金额 捐赠支出 50,000.00 50,000.00 其他 75,984.83 75,984.83 公告编号：2018-014 89 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益 的金额 合 计 125,984.83 125,984.83 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 4,344,031.13 5,266,611.13 递延所得税费用 -133,860.01 -77,718.95 合 计 4,210,171.12 5,188,892.18 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 31,772,231.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,765,834.73 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 506,673.17 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 税法规定的额外可扣除费用影响 -1,062,336.78 所得税费用 4,210,171.12 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 2,566,742.00 747,020.00 利息收入 418,491.94 91,697.18 其他 3,163,344.47 537,511.83 合 计 6,148,578.41 1,376,229.01 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费 7,719,715.75 4,950,132.54 差旅费 5,957,064.22 3,540,010.22 运杂费 2,260,856.57 2,392,054.10 公告编号：2018-014 90 项 目 本年发生额 上年发生额 办公及邮电费 946,173.63 491,882.89 业务招待费 1,914,251.13 549,834.51 保证金 1,867,750.08 6,251,653.05 其他 32,720,071.36 9,613,362.90 合 计 53,385,882.74 27,788,930.21 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 发行股票支付的费用 408,750.00 合 计 408,750.00 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,562,060.43 32,474,256.48 加：资产减值准备 892,400.08 518,126.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 844,940.73 826,460.65 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 805,233.74 796,417.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 68,739.65 1,796.57 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,716,079.11 -1,692,641.81 投资损失（收益以“－”号填列） -14,165.02 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -133,860.01 -77,718.95 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,648,094.45 -900,323.09 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,744,686.22 -6,715,311.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,515,811.82 732,760.57 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,832,836.22 25,963,822.48 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 公告编号：2018-014 91 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 124,708,601.17 78,117,234.84 减：现金的期初余额 78,117,234.84 56,090,585.08 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 46,591,366.33 22,026,649.76 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 124,708,601.17 78,117,234.84 其中：库存现金 6,311.60 10,499.81 可随时用于支付的银行存款 124,001,993.77 77,642,774.43 可随时用于支付的其他货币资金 700,295.80 463,960.60 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 124,708,601.17 78,117,234.84 38、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 2,471,410.10 银行承兑汇票保证金 合 计 2,471,410.10 39、外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 11,401,478.66 6.5342 74,499,541.86 应收账款 其中：美元 2,784,045.65 6.5342 18,191,511.11 应付账款 其中：美元 41.16 6.5342 268.95 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况 说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采 公告编号：2018-014 92 取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述 风险控制在限定的范围之内。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适 当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 1、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本 公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。截至 2017 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债主要为人民币 余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项 目 年末余额 年初余额 货币资金 其中：美元 11,401,478.66 6,193,694.76 应收账款 其中：美元 2,784,045.65 2,873,470.61 应付账款 其中：美元 41.16 19,921.16 其他应付款 其中：美元 90,679.13 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信 额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。 （3）其他价格风险 无。 2、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截至2017 公告编号：2018-014 93 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能 履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要 的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况， 以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的 信用风险已经大为降低。 3、流动风险 流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，以满足本公司经营 需要，并降低现金流量波动的影响。 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本公司 的持股比例（%） 母公司对本公司的 表决权比例（%） 山东新北洋信息技术 股份有限公司 山东威海 生产销售 63,149.009 57.14 57.14 注：本公司的最终控制方是威海市人民政府国有资产监督管理委员会。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 威海北洋电气集团股份有限公司（简称“北洋集团”） 母公司的控股股东 威海新北洋数码科技股份有限公司 母公司的子公司 鞍山搏纵科技有限公司 母公司的子公司 威海华菱光电股份有限公司 母公司的子公司 威海新北洋技术服务有限公司 母公司的子公司 山东华菱电子股份有限公司 母公司的联营公司 山东新康威电子有限公司 与本公司同受北洋集团控制 山东宝岩电气有限公司 与本公司同受北洋集团控制 威海北洋光电信息技术股份公司 与本公司同受北洋集团控制 威海星地电子有限公司 与本公司同受北洋集团重大影响 南京百年银行设备开发有限公司 少数股东控制的企业 厦门市益融机电设备有限公司 少数股东控制的企业 北京华信创银科技有限公司 公司少数股东 3、关联方交易情况 公告编号：2018-014 94 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 山东新北洋信息技术股份有限公司 采购打印机及材料等 12,659,533.16 12,126,841.90 山东新北洋信息技术股份有限公司 委托开发 5,979,047.97 2,869,019.41 山东新北洋信息技术股份有限公司 取暖、水电、空调费等 1,444,400.32 950,607.87 威海北洋电气集团股份有限公司 装配费 102,188.00 7,112.82 威海新北洋数码科技股份有限公司 采购材料等 1,438,989.10 675,243.02 鞍山搏纵科技有限公司 采购纸币清分机 3,874,102.50 188,888.88 山东华菱电子股份有限公司 采购打印头 590,179.50 270,188.89 威海华菱光电股份有限公司 采购图像传感器及模 具费等 7,570,629.43 7,902,404.28 威海华菱光电股份有限公司 委托开发 2,564.10 山东新康威电子有限公司 委托加工线路板 40,018.66 山东宝岩电气有限公司 采购线圈 43,589.75 17,754.36 威海北洋光电信息技术股份公司 考勤卡 427.35 威海星地电子有限公司 委托加工线路板 1,003,415.28 784,776.12 威海新北洋技术服务有限公司 服务及配件 4,638,192.33 4,339,855.56 南京百年银行设备开发有限公司 维修费 1,641,509.48 555,660.40 厦门市益融机电设备有限公司 维修费 1,334,905.65 1,335,836.12 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 山东新北洋信息技术股份有限公司 销售打印机等 3,271,419.70 2,041,828.59 山东新北洋信息技术股份有限公司 销售材料 814,651.50 1,363,292.10 山东新北洋信息技术股份有限公司 提供服务 10,065,367.92 15,183,537.71 威海新北洋数码科技股份有限公司 销售打印机及材料等 286,309.84 56,614.73 鞍山搏纵科技有限公司 销售纸币清分机及材 料等 20,177,469.28 13,558,400.55 威海新北洋技术服务有限公司 销售打印机及材料等 2,923,865.47 342,844.55 南京百年银行设备开发有限公司 销售金融类产品及材 料等 129,230.74 149,940.17 厦门市益融机电设备有限公司 销售金融类产品及材 料等 844,017.11 13,309,829.08 北京华信创银科技有限公司 销售金融类产品及材 料等 7,201,709.39 666,666.66 （2）关联租赁情况 公告编号：2018-014 95 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 山东新北洋信息技术股份有限公司 房屋 2,007,110.28 2,047,580.19 山东新北洋信息技术股份有限公司 机器设备 9,065.12 （3）关联担保情况 截至 2017 年 12 月 31 日，母公司山东新北洋信息技术股份有限公司为本公司 19,800,000.00 元短期借款，3,707,115.12 元银行承兑汇票提供担保，明细如下： 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 山东新北洋信息技 术股份有限公司 威海新北洋荣鑫科 技股份有限公司 14,800,000.00 2018-3-10 2020-3-9 否 山东新北洋信息技 术股份有限公司 威海新北洋荣鑫科 技股份有限公司 5,000,000.00 2018-8-26 2020-8-25 否 山东新北洋信息技 术股份有限公司 威海新北洋荣鑫科 技股份有限公司 1,451,702.41 2017-10-25 2018-1-25 否 山东新北洋信息技 术股份有限公司 威海新北洋荣鑫科 技股份有限公司 1,255,028.95 2017-12-29 2018-3-29 否 山东新北洋信息技 术股份有限公司 威海新北洋荣鑫科 技股份有限公司 958,503.52 2017-11-14 2018-2-14 否 山东新北洋信息技 术股份有限公司 威海新北洋荣鑫科 技股份有限公司 24,783.79 2017-11-14 2018-5-14 否 山东新北洋信息技 术股份有限公司 威海新北洋荣鑫科 技股份有限公司 17,096.45 2017-9-19 2018-3-19 否 注：公司办理银行承兑汇票，需要缴纳票面金额 40%的保证金，山东新北洋信息技术 股份有限公司对剩余票面金额担保。 （4）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 山东新北洋信息技术股份有限公司 销售固定资产 19,120.83 62,763.92 山东新北洋信息技术股份有限公司 采购固定资产 1,410.26 威海新北洋技术服务有限公司 采购固定资产 12,689.44 （5）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 151.44 万元 110.43 万元 注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括董事、 监事、总经理、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 公告编号：2018-014 96 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 山东新北洋信息技术股份有限公司 3,841,650.78 192,082.54 12,833,703.48 641,685.17 南京百年银行设备开发有限公司 823,800.00 159,140.00 2,442,200.00 410,820.00 威海新北洋技术服务有限公司 444,742.60 22,237.13 71,820.55 3,591.03 威海新北洋数码科技股份有限公司 333,761.86 16,688.09 445.60 22.28 鞍山搏纵科技有限公司 13,646,060.00 682,303.00 合 计 19,090,015.24 1,072,450.76 15,348,169.63 1,056,118.48 其他应收款： 山东新北洋信息技术股份有限公司 65,737.68 3,286.88 合 计 65,737.68 3,286.88 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付票据： 威海星地电子有限公司 310,835.14 合 计 310,835.14 应付账款： 山东新北洋信息技术股份有限公司 6,393,141.06 11,366,038.54 山东华菱电子股份有限公司 145,470.00 61,200.00 威海华菱光电股份有限公司 2,978,777.25 2,137,175.00 山东新康威电子有限公司 威海星地电子有限公司 339,233.67 120,684.54 鞍山搏纵科技有限公司 575,600.00 102,000.00 威海新北洋技术服务有限公司 72,517.49 11,251.60 威海新北洋数码科技股份有限公司 910,510.73 338,329.04 合 计 11,415,250.20 14,136,678.72 预收款项： 鞍山搏纵科技有限公司 5,326,224.00 北京华信创银科技有限公司 3,500.00 合 计 3,500.00 5,326,224.00 其他应付款： 山东新北洋信息技术股份有限公司 2,882,769.55 1,286,406.19 南京百年银行设备开发有限公司 125,346.50 714,346.50 公告编号：2018-014 97 项目名称 年末余额 年初余额 威海新北洋技术服务有限公司 345,034.89 2,767,079.27 厦门市益融机电设备有限公司 137,070.00 137,070.00 合 计 3,490,220.94 4,904,901.96 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2018 年 2 月 2 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于吸收合并鞍山 搏纵科技有限公司暨重大资产重组的议案》，公司拟通过向鞍山搏纵科技有限公司全体股东 发行股份及现金支付的方式吸收合并鞍山搏纵科技有限公司。本次交易标的资产交易对价 为 168,600,000.00 元。其中，以现金方式支付交易对价 60,200,640.00 元，以发行股份的 方式支付交易对价 108,399,360.00 元，按 5.6458 元/股的发行价格计算，本次发行股份 19,200,000.00 股。 2、资产负债表日后利润分配情况说明 公司 2017 年度净利润为 27,562,060.43 元，依据《公司法》和《公司章程》的有关规 定，提取 10%的法定盈余公积金 2,756,206.04 元，加上以前年度未分配利润 28,200,094.33 元，2017 年度可供股东分配的利润为 53,005,948.72 元。公司拟以权益分派实施时股权登 记日的总股本为基数，以未分配利润向股权登记日在册的全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。 除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司无其他需要披露的重要的资产负 债表日后非调整事项。 十一、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 公告编号：2018-014 98 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -68,739.65 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,566,742.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 14,165.02 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 332,693.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,003,543.20 小 计 11,848,404.56 减：所得税影响额 1,777,260.68 少数股东权益影响额（税后） 合 计 10,071,143.88 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 公告编号：2018-014 99 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.56 0.28 0.28 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 11.78 0.17 0.17 公告编号：2018-014 100 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 威海新北洋荣鑫科技股份有限公司档案室