839190_2020_连界创新_2020年年度报告_2021-02-02.txt

1 2020 年度报告 连界创新 NEEQ : 839190 北京连界创新技术股份有限公司 Beijing Innolink TechnologyCo., Ltd 2 公司年度大事记 （ 1、2020 年 4 月 14 日，公司召开第一届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于修改公司经 营宗旨和经营范围的议案》，公司的经营宗旨现修订为“致力于打造国内产业创新孵化服务的 领先平台；前期以产业创新飞地+产业会员为基础，以产业的新人才新渠道为依托，逐步为 中国一万家传统企业提升创新增长能力，形成可持续的创新发展模式”。 公司的经营范围现修订为“技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让。企业策划； 企业管理咨询；承办展览展示活动；会议服务；出租商业用房，物业管理；设计、制作、 代理、发布广告；销售计算机、软件及辅助设备；货物进出口。（企业依法自主选择经营项 目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）” 3、2020 年 6 月 9 日，公司召开第二届董事会会第一次会议，审议通过了《关于选举王玥 为公司董事长的议案》、《关于聘任王玥为公司总经理的议案》、《关于聘任李想为公司财务 负责人的议案》、《关于聘任李想为公司董事会秘书的议案》、《关于注册地址变更并拟修订 《公司章程》的议案》、《关于主营业务变更的议案》。 公司注册地址原为：“北京市海淀区上地四街 8 号楼 5 层 501-10，邮政编码：100085”。 现变更为“北京市朝阳区东直门外大街小关 56 号 5 幢二层 208-5 室，邮政编码：100027”。 公司主营业务原为“互联网软件、网址和搜索引擎推广，以及其他互联网相关服务”。现变 更为“为客户提供围绕产业创新和产业孵化的管理咨询、投资咨询、技术咨询、财务咨询 等相关服务”。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2、2020 年 5 月 11 日，公司召开第一届董事会第二十五次会议和第一届监事会第十五次会 议，审议通过了《关于公司董事会换届选举暨第二届董事会董事候选人提名的议案》、《关 于公司监事会换届选举暨第二届监事会非职工监事候选人提名的议案》，提名王玥、陈宁、 高庆一、封帅、张佳运为董事会第二届成员。提名会提名程明霞为公司第二届监事会监事； 公司召开 2020 年第一次职工代表大会，提名王佳、童歆为职工监事代表。 4、2020 年 10 月 19 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于<股票定向发行 说明书>议案》、《关于对拟认购公司股票的债权的资产评估结果进行确认的议案》。2020 年 12 月完 成定向发行 120 万股，募集资金 1,500.00 万元。其中：泰安连界特斯联以现金出资 1,000.00 万元认购 80.00 万股，连界创新增加注册资本 80.00 万元，增加资本公积 920.00 万元；蔡 秀丽以 500.00 万元债权认购 40.00 万股，连界创新增加注册资本 40.00 万元，增加资本公 积 460.00 万元。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 29 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 36 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 105 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王玥、主管会计工作负责人李想及会计机构负责人（会计主管人员）李想保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 新冠疫情带来的整体经济下行对行业 及公司的影响 新冠疫情带来整体经济下行，我国一季度 GDP 同比下降 6.8%， 各行各业均受冲击。短期看，公司业绩或将出现一定波动；若 新冠肺炎疫情在全球长时间不能得到有效控制而引起经济衰 退，则对公司业务带来不利影响。 经营模式变更风险 公司主营业务变更为“为客户提供围绕产业创新和产业孵化的 管理咨询、投资咨询、技术咨询、财务咨询等相关服务”, 公 司也逐渐由互联网推广向产业创新需求催生的相关服务方面实 现业务结构的转型。 实际控制人控制的风险 公司已制订了完善的内部控制制度，但公司实际控制人仍然可 以通过股东大会和董事会对公司的重大经营决策以及业务、管 理、人事安排等方面施加控制或影响。 董事长王玥为公司实际控制人, 一致行动人为泰安特斯联，可 控公司的股份为 92.6114%。根据《公司章程》和有关法律法规 规定，王玥能够通过股东大会行使表决权，从而对公司实施控 制和重大影响，有能力按照其意愿实施选举公司董事和挑选高 级管理人员、确定股利分配政策、促成兼并收购活动以及对公 司章程的修改等行为。因此，公司存在实际控制人控制风险， 5 当实际控制人与其他股东利益不一致时存在其他股东利益受到 损害的可能性。 高端人才竞争加剧、人力成本上升风险 2019 年 7 月，公司控股股东变更为北京连界创新科技有限公司， 2020 年公司积极进行业务转型。 业务模式转变期间，公司面临着专业人才和核心业务骨干不能 及时调整到位，人力资源管理能力不能适应新的经营环境，面 临着人力资源成本上升等诸多风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。公司主营业务，经营宗旨，经营范围均已变更，公司向新 业务转型。 释义 释义项目 释义 公司、连界创新 指 北京连界创新技术股份有限公司 连界科技 指 北京连界创新科技有限公司 泰安连界特斯联 指 泰安连界特斯联创业投资管理合伙企业（有限合伙） 蓝光有限 指 蓝光高品科技（北京）有限公司 布本智能、布本智能公司 指 北京布本智能科技有限公司 安阳蓝宝、安阳蓝宝公司 指 安阳市蓝宝网络科技有限公司 上饶蓝光、上饶蓝光公司 指 上饶市蓝光网络科技有限公司 趋势万连 指 北京趋势万连教育科技有限公司 嘉兴和瑾秋收 指 嘉兴和瑾秋收投资合伙企业（有限合伙） 常州高正久益 指 常州高正久益创业投资中心（有限合伙） 上海格悦 指 上海格悦投资管理有限公司 深圳翊翎 指 深圳翊翎资本投资中心（有限合伙） 蓝光齐心 指 北京蓝光齐心网络中心（有限合伙） 监事会 指 北京连界创新技术股份有限公司监事会 董事会 指 北京连界创新技术股份有限公司董事会 翊翎空间 指 翊翎空间（北京）企业管理有限公司 由新书店 指 由心（北京）文化传播有限公司 连界空间 指 连界空间（北京）科技有限公司 重庆宇安信 指 重庆宇安信科技有限公司 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京连界创新技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Innolink TechnologyCo., Ltd 证券简称 连界创新 证券代码 839190 法定代表人 王玥 二、 联系方式 董事会秘书 李想 联系地址 北京市朝阳区东直门外大街小关 56 号 5 幢二层 208-5 室 电话 13693690352 传真 电子邮箱 xiang.li@innolinkx.co 公司网址 办公地址 北京市朝阳区东直门外大街小关 56 号 5 幢二层 208-5 室 邮政编码 100027 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 8 月 14 日 挂牌时间 2016 年 9 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L723 咨询与调查-L7239 其 他专业咨询 主要业务 为客户提供围绕产业创新和产业孵化的管理咨询、投资咨询、技 术咨询、财务咨询等相关服务 主要产品与服务项目 技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让。企业策划；企 业管理咨询；承办展览展示活动；会议服务；出租商业用房， 物业管理；设计、制作、代理、发布广告； 销售计算机、 软件及辅助设备；货物进出口 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 11,200,000 优先股总股本（股） 0 7 做市商数量 0 控股股东 北京连界创新科技有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王玥），一致行动人为（泰安连界特斯联） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110108078596115B 否 注册地址 北京市朝阳区东直门外大街小关 56 号 5 幢二层 208-5 室 是 注册资本 11,200,000 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 民生证券 主办券商办公地址 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 16-18 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 民生证券 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 魏艳霞 李春友 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 2,829,540.32 1,748,439.31 61.83% 毛利率% 53.41% 33.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,809,290.93 -2,838,751.16 -69.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,922,842.58 -3,608,751.16 -36.41% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -50.04% -23.46% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -51.22% -29.82% - 基本每股收益 -0.48 -0.28 -71.43% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 23,993,061.34 13,779,846.41 74.12% 负债总计 1,792,193.42 1,831,140.55 -2.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,205,615.53 12,014,906.46 84.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.98 1.20 65.00% 资产负债率%（母公司） 5.93% 7.26% - 资产负债率%（合并） 7.47% 13.29% - 流动比率 13.382 7.301 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,779,862.85 4,578,221.15 -204.40% 应收账款周转率 1123.31% 510.82% - 存货周转率 414.85% 133.85% - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 74.12% -0.16% - 营业收入增长率% 61.83% -87.10% - 净利润增长率% -57.69% 48.20% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 11,200,000 10,000,000 12.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 39,243.10 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助 74,647.90 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 10 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 389.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 114,280.58 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 728.93 非经常性损益净额 113,551.65 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、 首次执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 （1）对合并资产负债表影响 项 目 2019 年 12 月 31 日 重分类/调整 2020 年 1 月 1 日 预收账款 510,097.06 -510,097.06 合同负债 510,097.06 510,097.06 （2）对母公司资产负债表影响 项 目 2019 年 12 月 31 日 重分类/调整 2020 年 1 月 1 日 预收账款 合同负债 2、 重要会计估计变更 公司本报告期无会计估计变更。 11 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 (一) 非同一控制下企业合并 本报告期内未发生非同一控制下企业合并。 (二) 同一控制下企业合并 公司本期收购控股股东连界科技持有的连界空间公司 100%股权。收购时连界空间公司注册资本尚 未实缴，业务刚刚开展，收购价格为 0.00 元。 (三) 其他原因的合并范围变动 全资子公司安阳蓝宝 2019 年进行注销，2020 年 12 月注销完成。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是一家专注产业创新服务业务的企业，属于商务服务业。公司主营业务“为客户提供围绕产业 创新和产业孵化的管理咨询、投资咨询、技术咨询、财务咨询等相关服务”。 报告期内主营业务变更，主要为企业、政府客户提供围绕产业创新和产业孵化的方案筹划、方案论 证、方案设计落地、资源导入、辅导实施等一体化整体解决方案，为客户提供围绕产业创新和产业孵化 的管理投资等相关咨询，以及共建“创新飞地”与运营等相关服务。 公司基于产业创新服务助力业务，公司产品领域新、定制化强，相较于传统产业服务，专家团队实 力雄厚，更贴合市场情况，可以更快速地根据客户需求进行创新战略设计、落地，以及助力实现创新增 长。在 2020 年开发了《创战略-四大增长引擎》系列课程及解决方案，产业创新服务的两大系列产品- 《大企业创新系列》、《企业数字化转型》也即将上线。 为客户提供围绕产业创新和产业孵化的咨询服务是公司的主要收入来源，公司依托线上线下相结合 的渠道开展推广服务，企业、政府客户为主要客户群体。2020 年上半年为中国大地财产保险股份有限公 司、北京汽车集团产业投资有限公司、中建交通建设集团有限公司、云南宏斌绿色食品集团有限公司、 北京京东世纪贸易有限公司、北京民生财富研修学院、北京陌陌信息技术有限公司、首约科技（北京） 有限公司等知名企业提供创新战略设计、落地咨询服务。 综上所述，公司提供的产业创新服务业务面临着广阔的市场前景，公司组织了行业内具有实力的专 家团队，并不断地积累客户，进行业务转型初探。虽然受到疫情影响，2020 年以来收入尚未形成规模， 但随着业务的深入探索、客户粘性的增强以及母公司在业务与资源方面对连界创新的支持、公司新的管 理层为公司注入的活力与动力，公司的经营能力也将得到改善，有望快速实现盈利，为公司股东创造更 大价值。 报告期内商业模式发生变更，由互联网业务转为经营商务服务业务。 报告期末至报告披露日未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 √是 □否 主营业务是否发生变化 √是 □否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 √是 □否 销售渠道是否发生变化 √是 □否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 13 公司所处行业由“I 信息传输、软件和信息技术服务业-I64 互联网和相关服务-I649-I6490 其他互联 网服务”变更为“L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L723 咨询与调查-L7239 其他专业咨询”； 公司主营业务原为“互联网软件、网址和搜索引擎推广，以及其他互联网相关服务”。现变更为“为 客户提供围绕产业创新和产业孵化的管理咨询、投资咨询、技术咨询、财务咨询等相关服务”; 公司主要产品由“互联网相关产品”变更为“产业创新会员服务”； 公司客户由原百度、360 等相关公司变更为大企业、产业方、政府客户、创业企业群体，2020 年公 司向中国大地财产保险股份有限公司、北京汽车集团产业投资有限公司、中建交通建设集团有限公司等 大客户公司提供服务； 公司关键资源原为“蓝光联盟”，现变更为公司导师库、公司对产业创新的助力能力、创新价值体 系。 公司销售渠道原主要依托线下渠道开展推广服务，现变更为线上推广，线上线下相结合的方式执行 服务。 公司收入主要来源原为“互联网软件、网址和搜索引擎推广业务”，现变更为“为客户提供围绕产 业创新和产业孵化的咨询服务”； 公司商业模式由互联网业务转为经营商务服务业务。 上述报告期内公司变更情况系公司 2019 年 7 月完成收购业务后，2020 年公司实施业务转型、更换 管理层所致。 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 23,485,003.47 97.88% 12,030,651.76 87.31% 95.21% 应收票据 应收账款 368,600.00 1.54% 109,996.89 0.80% 235.10% 存货 298,098.10 2.16% -100.00% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 409,866.50 2.97% -100.00% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 其他应收款 97,150.87 0.40% 891,399.80 6.47% -89.10% 资产负债项目重大变动原因： 1、2020 年度货币资金较 2019 年增加 11,454,351.71 元，增加原因为公司 2020 上半年收到蔡秀丽借款 款 5,000,000.00 元、2020 年下半年收到泰安连界特斯联创业投资管理合伙企业（有限合伙）增资款 10,000,000.00 元。 14 2、2020 年度应收账款较 2019 年度增加 258,603.11 元，增加原因为年末确认收入活动，客户应收账期 尚未达到。 3、2020 年度存货的期末余额较 2019 年度减少 298,098.10 元, 减少原因：本期处置全部存货给秦江波， 详见“财务附注-九、关联方及关联交易”。 4、2020 年度固定资产的期末余额较 2019 年度减少 409,866.50 元，减少原因：本期处置全部固定资产 给秦江波，详见“财务附注-九、关联方及关联交易”。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 2,829,540.32 - 1,748,439.31 - 61.83% 营业成本 1,318,412.93 46.59% 1,170,404.25 66.94% 12.65% 毛利率 53.41% - 33.06% - - 销售费用 2,933,323.63 103.67% 1,663,279.56 95.13% 76.36% 管理费用 3,402,376.59 120.24% 2,624,900.77 150.13% 29.62% 研发费用 33,187.97 1.90% -100.00% 财务费用 193,246.47 6.83% -25,133.35 -1.44% 868.88% 信用减值损失 -17,594.32 -0.62% 247,392.10 14.15% -107.11% 资产减值损失 -410,537.45 -23.48% -100.00% 其他收益 589.35 0.02% 0 0.00% 100.00% 投资收益 39,243.10 1.39% 770,000.00 44.04% -94.90% 公允价值变动 收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 -5,002,219.64 -176.79% -3,124,857.71 -178.72% -60.08% 营业外收入 74,648.13 2.64% 0 0.00% 100.00% 营业外支出 200.00 0.01% 0 0.00% 100.00% 净利润 -4,927,837.94 -174.16% -3,124,951.76 -178.73% -57.69% 项目重大变动原因： 1、2020 年度公司营业收入 2,829,540.32 元，较上年同期增加 61.83%，主要原因是：业务转型后专 注于产业创新业务的拓展，并实现收入。 2、2020 年度公司营业成本 1,318,412.93 元，较上年同期增加 12.65%，主要原因是：2019 年公司控 股股东、实质控制人发生变更，2019 年至 2020 年公司进行业务转型、业务模式变更。其中①2019 年互 联网相关产品业务停滞，低价处理部分硬件产品，成本占比较大。②2019 年 10 月，公司完成对趋势万 连的收购，注入产业创新相关服务，探索期初期投入营业成本较高，收益较低，收入尚未形成规模。③ 2020 年，公司在产业创新服务业务方面，进行业务积累，逐渐增强了盈利能力。综上三点，当期成本占 比较上期有较大的变化。 3、2020 年度公司管理费用 3,402,376.59 元，较上年同期增加 29.62%，主要原因是：公司进行业务 15 转型，管理层、人员结构进行调整并扩大规模导致。 4、2020 年度公司销售费用 2,933,323.63 元，较上年增加 76.36%，主要原因是：2019 年 7 月控股股 东由秦江波变更为北京连界创新科技有限公司，公司进行业务转型，加强销售、市场团队建设并扩大规 模所导致。 5、2020 年度公司研发费用为 0.00 元，较上年减少 100.00%，主要原因是：公司 2019 年收购后业 务类型为商务服务业，无硬件研发人员，所以 2020 年公司的研发费用无支出。 6、2020 年度财务费用 193,246.47 元，较上年增加 868.88%，主要原因是：蔡秀丽为公司提供借款， 时间为 2020 年 5 月 11 日至 2020 年 11 月 12 日，在此期间产生借款利息 203,278.69 元。 7、2020 年度公司营业利润-5,002,219.64 元，较上年减少 60.08%；2020 年度净利润-4,927,837.94 元，较上年减少 57.69%，主要原因是：公司业务拓展收入增加，成本相应配比增长，人员团队建设增强 增加人力成本支出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 2,829,540.32 1,748,439.31 61.83% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 1,318,412.93 1,170,404.25 12.65% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 硬件销售 298,098.10 298,098.10 0.00% 501.40% -32.52% 791.20% 产业创新会 员 2,531,442.22 1,020,314.83 59.69% 182.52% 49.17% 36.03% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、硬件销售收入同比上期较大变动，主要原因是：2019 硬件销售业务缩减，业务已基本停滞，本 期硬件销售为处置账面存货资产，业务类型变更。 2、产业创新会员收入较上年同期增长 182.52%，主要系业务发展，收入稳步上涨。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 云南宏斌绿色食品集团有限公司 648,584.91 22.92% 否 2 秦江波 298,098.10 10.54% 是 16 3 首约科技（北京）有限公司 188,679.25 6.67% 否 4 山东盖伊尔智能电气有限公司 160,396.04 5.67% 否 5 北京民生财富研修学院 122,641.51 4.33% 否 合计 1,418,399.81 50.13% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 来活科技（湖北）有限公司 301,211.73 29.34% 否 2 曲观企业服务外包（上海）有限公司 218,802.38 21.31% 否 3 由心(北京)文化传播有限公司 106,999.00 10.42% 是 4 上海涣朴咨询管理事务所 38,000.00 3.70% 否 5 北京突突突平面设计有限公司 29,702.97 2.89% 否 合计 694,716.08 67.66% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,779,862.85 4,578,221.15 -204.40% 投资活动产生的现金流量净额 1,257,493.25 5,600,000.00 -77.54% 筹资活动产生的现金流量净额 14,976,721.31 220,000.00 6,707.60% 现金流量分析： 1、2020 年度公司经营活动产生的现金流量净额较 2019 年减少 9,358,084.00 元，主要原因是：上期 原业务收到 700 万元保证金及预付款，且本期业务拓展，成本及人员团队支出有所增长，对应经营活动 现金流量净额减少。 2、2020 年度公司投资活动产生的现金流量净额较 2019 年减少 4,342,506.75 元,主要原因是：2019 年公司将持有全讯汇聚网络科技（北京）有限公司 2%的股权以人民币 5,600,000 元的交易价格转让给 杭州顺网科技股份有限公司。本期收到北京布本智能科技有限公司 20%的股权作价 770,000.00 元, 处置 固定资产、无形资产收到 463,149.15 元。 3、2020 年公司筹资活动产生的现金流量净额较 2019 年增加 14,756,721.31 元，主要原因是：2020 年子公司北京趋势万连教育科技有限公司股东邹佳缴纳趋势万连注资款 180,000.00 元；2020 年收到蔡 秀丽个人借款 5,000,000.00 元；2020 年收到北京启辰投资管理有限公司－泰安连界特斯联创业投资管 理合伙企业（有限合伙）增资款 10,000,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 17 称 连界空间 控股子公司 企业管理咨询 1,000.00 0 0 0 趋势万连 控股子公司 教育培训咨询 341,974.40 -11,869.02 673,781.27 -296,367.52 主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司拥有重要的控股子公司 1 家，全资子公司 1 家。公司于 2019 年 7 月 26 日召开第一 届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于注销安阳全资子公司的议案》，公司决定注销安阳市蓝宝 网络科技有限公司，2020 年 12 月安阳市蓝宝网络科技有限公司注销完成；公司于 2020 年 8 月，经总经 理王玥审批通过了《收购连界空间（北京）科技有限公司 100%股权暨关联交易的议案》，公司拟收购北 京连界创新科技有限公司持有的连界空间（北京）科技有限公司 100%的股权。因连界空间（北京）科技 有限公司的股东均未实缴出资，故经协商本次股权收购对价均为零元。。 1、北京趋势万连教育科技有限公司 注册资本为 3,000,000.00 元，本公司持有趋势万连公司 60%的股权，能够实质控制趋势万连公司。2019 年 9 月 23 日，公司召开第一届董事会第二十二次会议，审议通过了《收购北京趋势万连教育科技有限 公司 60%股权暨关联交易》，公司收购邹胜梅持有的趋势万连公司 10%的股权及连界科技持有的趋势万 连公司 50%的股权。 2、连界空间（北京）科技有限公司 注册资本 600,000.00 元，本公司持有连界空间 100%的股权。2020 年 8 月，由于公司未来经营发展 的需要，公司收购北京连界创新科技有限公司持有的连界空间（北京）科技有限公司 100%的股权。因连 界空间（北京）科技有限公司的股东均未实缴出资，故经协商本次股权收购对价均为零元。 公司根据公司章程和《总经理工作细则》，由总经理经董事会授权收购连界空间（北京）科技有限 公司 100%股权。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 19 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 500,000.00 106,999.00 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 房屋租赁 500,000.00 345,633.03 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因公司业务需要，向关联方翊翎空间（北京）企业管理有限公司租赁房屋，用于办公经营。 上述关联交易是公司生产经营的正常所需，是合理的，不是持续性的，公司与关联方发生的关联交 易不存在损害公司股东利益的情形。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资/ 合并标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 出 售 资 产 2020 年 12 月 2 日 2020 年 4 月 22 日 秦江波 固定资产、无 形资产、存货 资产 800,000 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2020 年 5 月 12 日，公司召开 2019 年度股东大会，审议通过了《关于公司关联交易的议案》，决议 如下：因公司规划和业务调整需要，公司拟向秦江波出售总额不超过人民币 80 万元的资产，资产类型 包括库存商品、办公电子用品及服务品、固定资产等。 上述转让完成后，有利于公司进一步整合并集中公司现有的优势资源，对公司业务连续性、管理层 稳定性及其他方面均不会产生重大不利影响。 (六) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2020 年 5 月 26 日 - 任命 董监高任职声明 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 20 实际控制人 或控股股东 2019 年 6 月 5 日 - 收购 保持公众公司独 立性承诺、同业 竞争承诺、关联 交易承诺、限售 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司董事、监事、高级管理人员出具了《董监高任职声明承诺》，具体规定如下： (1)本人在履行挂牌公司董事的职责时，将遵守并促使连界创新和本人的授权人遵守国家法律、行政法 规和部门规章等有关规定，履行忠实、勤勉尽责的义务。 （2）本人在履行挂牌公司董事的职责时，将遵守并促使连界创新和本人的授权人遵守中国证监会发布 的部门规章、规范性文件的有关规定。 （3）本人在履行挂牌公司董事的职责时，将遵守并促使连界创新和本人的授权人遵守《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和全国股份转让系统公司发布的其他业务规则、细则、指引和通知等。 （4）本人在履行挂牌公司董事的职责时，将遵守并促使连界创新和本人的授权人遵守公司《章程》。 （5）本人同意接受中国证监会和全国股份转让系统公司的监管，包括及时、如实地答复中国证监会和 全国股份转让系统公司向本人提出的任何问题，及时提供《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、行政法规、部门规章、业务规则规定应当报 送的资料及要求提供的其他文件的正本或副本，并出席本人被要求出席的会议。 （6）本人授权全国股份转让系统公司可将本人提供的承诺与声明的资料向中国证监会报告。 （7）本人将按要求参加中国证监会和全国股份转让系统公司组织的专业培训。 2、控股股东、实际控制人出具了《关于保持被收购方独立性的承诺》，具体规定如下： 控股股东、实际控制人承诺在成为公司控股股东以后，不利用控股股东的身份影响公众公司的独立 性，保持公众公司在资产、人员、财务、机构和业务方面的完整性和独立性。 3、控股股东、实际控制人出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，具体规定如下： 控股股东、实际控制人承诺本次收购完成后，若公众所经营业务与收购人及其关联方构成同业竞争， 将积极采取解决措施在适当期间内消除同业竞争的不利影响。 4、控股股东、实际控制人出具《关于规范关联交易的承诺书》，具体规定如下： 控股股东、实际控制人承诺作为连界创新股东期间，将最大限度的减少与连界创新之间的关联交易， 如确有必要进行关联交易的，将严格按照法律法规和公司章程的规定进行交易，不易任何方式损害连界 创新及其股东的利益。 5、控股股东、实际控制人出具了《关于股份锁定的承诺书》，具体规定如下： 控股股东、实际控制人承诺持有的公众公司全部股份在收购完成后的 12 个月内不对外转让。锁定期 已于 2020 年 9 月到期。 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 427,527 4.28% 10,772,473 11,200,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 9,572,473 9,572,473 85.4685% 董事、监事、高管 - - - - 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,572,473 95.72% -9,572,473 0 0% 其中：控股股东、实际控制人 9,572,473 95.72% -9,572,473 0 0% 董事、监事、高管 - - - - 核心员工 - - - - 总股本 10,000,000 - 1,200,000 11,200,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2020 年 11 月 6 日，公司召开 2020 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于<股票定向发行说明 书>的议案》、《关于对拟认购公司股票的债权的资产评估结果进行确认的议案》。公司于 2020 年 10 月 19 日与泰安连界特斯联创业投资管理合伙企业（有限合伙）和蔡秀丽签订股份认购协议。 2020 年 12 月，公司定向发行股份 120.00 万股，发行价格每股 12.50 元，增加注册资本 120.00 万元， 增加资本公积 1,380.00 万元。其中：由泰安连界特斯联创业投资管理合伙企业（有限合伙）出资 1,000.00 万元认购 80.00 万股，增加注册资本 80.00 万元，增加资本公积 920.00 万元；蔡秀丽以 500.00 万元债 权本金出资认购 40.00 万股，增加注册资本 40.00 万元，增加资本公积 460.00 万元。 本次定增完成后，公司的股本结构为：北京连界创新科技有限公司持有 9,572,473 股，泰安特斯联 创业投资管理合伙企业（有限合伙）持有 800,000 股，黄涛持有 427,527 股, 蔡秀丽 400,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末 持有 限售 股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 北 京 连 9,572,473 9,572,473 85.4685% 0 9,572,473 0 0 22 界 创 新 科 技 有 限公司 2 泰 安 连 界 特 斯 联 创 业 投 资 管 理 合 伙 企业（有 限合伙） 800,000 800,000 7.1429% 0 800,000 0 0 3 黄涛 427,527 427,527 3.8172% 0 427,527 0 0 4 蔡秀丽 400,000 400,000 3.5714% 0 400,000 0 0 合计 10,000,000 1,200,000 11,200,000 100.00% 0 11,200,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 北京连界创新科技有限公司的最终实际控制人与泰安连界特斯联创业投资管理合伙企业（有限 合伙）GP 同为王玥。黄涛为连界创新经营管理人员。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 2019 年 6 月 5 日，公司披露了收购报告书，北京连界创新科技有限公司拟收购了公司 95.72%的股 份。2019 年 7 月 8 日，北京连界创新科技有限公司持股比例达到 30.01%，控股股东由秦江波变更为北 京连界创新科技有限公司，截至 2020 年 7 月 28 日，控股股东连界科技持有公司 9,572,473.00 股股份， 持股比例为 95.72%。 北京连界创新科技有限公司，成立于 2017 年 9 月 8 日，法定代表人为高庆一，统一社会信用代码 为 91110105MA017HQM89，注册资本 13,848,497.44 元，注册地址为北京市朝阳区东直门外大街小关 56 号 2 幢平房，主营业务为技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。 连界创新最终公司实际控制人为王玥。 (二) 实际控制人情况 2019 年 7 月 8 日通过收购连界创新实际控制人由秦江波变更为王玥。王玥，男，1979 年出生，中 国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2004 年至 2015 年，王玥联合创立了凯洛格咨询集团（KeyLogic） 并担任公司总裁；2015 年至 2017 年 7 月，王玥赴创业邦担任合伙人，以及 BC 创业营总教练。2017 年 9 23 月至 2020 年 4 月，王玥创立连界科技，并担任董事长一职。2020 年 5 月至今，王玥担任连界创新董事 长、总经理、董事。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 一次 2020 年 10 月 21 日 2020 年 12 月 25 日 12.5 120.00 万股 泰安连 界特斯 联、蔡秀 丽 1,000.00 万元、500 万元债权 1,500.00 万元 补充流动资 金 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期 内使用 金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 一次 2020 年 10 月 21 日 15,000,000.00 0 否 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 报告期内，公司共完成股票发行 1 次，募集资金总额 15,000,000.00 元，债转股 5,000,000.00 元、募集现金 10,000,000.00 元。2020 年度，公司募集资金账户获得利息收入 1,083.33 元，截至 2020 年 12 月 31 日，募集现金资金尚未使用。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 24 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王玥 董事长、总经理 男 1979 年 6 月 2020 年 5 月 26 日 2023 年 5 月 25 日 高庆一 董事 男 1979 年 9 月 2020 年 5 月 26 日 2023 年 5 月 25 日 陈宁 董事 女 1979 年 3 月 2020 年 5 月 26 日 2023 年 5 月 25 日 封帅 董事 女 1968 年 6 月 2020 年 5 月 26 日 2023 年 5 月 25 日 张佳运 董事 男 1980 年 11 月 2020 年 6 月 26 日 2023 年 5 月 25 日 程明霞 监事 女 1981 年 5 月 2020 年 5 月 26 日 2023 年 5 月 25 日 王佳 监事会主席 女 1980 年 6 月 2020 年 5 月 26 日 2023 年 5 月 25 日 童歆 监事 女 1988 年 12 月 2020 年 5 月 26 日 2023 年 5 月 25 日 李想 财务总监、董事会 秘书 女 1992 年 3 月 2020 年 6 月 9 日 2023 年 5 月 25 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 王玥为公司的实际控制人，同时也是公司控股股东北京连界创新科技有限公司的实际控制人，除此以 外，前述人员不存在配偶、三代以内直系或旁系亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持 普通股 股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 王玥 董事长、总经理 0 0 0% 0 0 高庆一 董事 0 0 0% 0 0 26 陈宁 董事 0 0 0% 0 0 封帅 董事 0 0 0% 0 0 张佳运 董事 0 0 0% 0 0 程明霞 监事 0 0 0% 0 0 王佳 监事会主席 0 0 0% 0 0 童歆 监事 0 0 0% 0 0 李想 财务总监、董事 会秘书 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王玥 董事 新任 董事长、总经理、董事 高管换届 高庆一 - 新任 董事 董事会换届 封帅 - 新任 董事 董事会换届 张佳运 - 新任 董事 董事会换届 程明霞 - 新任 监事 监事会换届 王佳 - 新任 监事 监事会换届 童歆 - 新任 监事 监事会换届 李想 - 新任 财务总监、董事会秘书 高管换届 王志军 董事长、总经理 离任 董事会换届、高管换届 王小石 董事 离任 董事会换届 许晨坪 董事 离任 董事会换届 张瑜 监事 离任 监事会换届 孔丽平 监事 离任 监事会换届 赵志强 监事 离任 监事会换届 陈征宇 总裁 离任 高管换届 关晓洁 财务总监、董事会秘书 离任 高管换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、高庆一 高庆一，男，1979 年 9 月 19 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2015 年 9 月至 2016 年 7 月，担任 21 铭资本管理（北京）有限公司董事合伙人；2016 年 7 月至今，担任北京君杰投资管理有 限公司法定代表人、董事长；2020 年 4 月至今，担任北京连界创新科技有限公司法定代表人、董事长。 27 2、封帅 封帅，女，1968 年 6 月 22 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1991 年 8 月至 1993 年 5 月， 担任上海市地质矿产局审计部审计员；1993 年 5 月至 2000 年 3 月，担任中国新新房地产公司上海分 公司销售部销售主管；2000 年 3 月至今，担任上海相宜本草化妆品股份有限公司法定代表人、董事长； 2001 年 7 月至 2002 年 11 月，担任上海奇丰食品有限公司监事；2005 年 5 月至今，担任上海相宜本 草科技发展有限公司法定代表人、执行董事；2009 年 10 月至今，担任上海相宜投资管理有限公司法定 代表人、执行董事；2012 年 12 月至今，担任善方化妆品（上海）有限公司法定代表人、执行董事；2014 年 7 月至今，上海善方实业有限公司法定代表人、执行董事；2014 年 11 月至今，担任上海相宜云商 电子商务有限公司法定代表人、执行董事；2015 年 11 月至今，担任成都游侠记户外运动有限公司高管； 2016 年 6 月至今，担任拿雪文化科技（上海）有限公司法定代表人、执行董事；2017 年 2 月至今， 担任上海相慧国际贸易有限公司法定代表人、执行董事；2017 年 4 月至今，担任广州对庄企业管理中 心（有限合伙）高管；2018 年 5 月至今，担任上海泉然商务咨询服务有限公司法定代表人、执行董事； 2018 年 5 月至今，担任上海相宜荟生活健康科技有限公司法定代表人、执行董事；2018 年 6 月至今， 担任上海泽莲企业管理服务中心（有限合伙）法定代表人、执行事务合伙人委派代表；2018 年 7 月至 今，担任上海汇莲企业管理服务中心（有限合伙）法定代表人、执行事务合伙人委派代表；2018 年 8 月 至今，担任上海沐莲企业管理服务中心（有限合伙）法定代表人、执行事务合伙人委派代表。 3、张佳运 张佳运，男，1980 年 11 月 19 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 2 月至 2010 年 9 月，担任美国威石国际贸易有限公司总裁；2010 年 10 月至 2011 年 8 月，担任中国国际金融有限公司 分析员；2011 年 9 月至 2012 年 9 月，担任金石投资有限公司投资经理；2012 年 10 月至 2015 年 12 月，担任梧桐投资有限公司董事长；2016 年 1 月至今，担任北京悠然畅思科技有限公司总裁；2019 年 7 月至今，担任北京艾之爱公益基金会副理事长；2019 年 8 月至今，担任北京解味食品商贸有限公司 总裁。 4、程明霞 程明霞，女，1981 年 5 月 8 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 3 月至 2012 年 4 月， 担任经济观察报编辑部高级编辑；2012 年 4 月至 2015 年 8 月，担任《哈佛商业评论》中文版编辑部 副主编；2015 年 8 月至 2019 年 10 月，担任腾讯科技北京有限公司腾讯研究院、腾讯公共战略研究部 助理院长、总监；2020 年 2 月至今，担任北京（由心）文化传播有限公司首席内容官；2020 年 4 月 至今，担任北京（由心）文化传播有限公司法定代表人。 5、王佳 王佳，女，1980 年 6 月 18 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年 11 月至 2016 年 12 月， 担任北京北鹰吉成科技股份有限公司人力资源总监； 2015 年 7 月至 2016 年 12 月，担任北京北鹰吉 成科技股份有限公司董事会秘书；2017 年 12 月至 2019 年 12 月，担任北京开元智汇管理咨询有限公 司人力资源总监；2020 年 1 月至今，担任北京连界创新技术股份有限公司人力资源总监。 6、童歆 童歆，女，1988 年 12 月 27 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2014 年 9 月至 2018 年 6 月， 担任万拓锦秀（北京）咨询有限公司研发部经理；2018 年 7 月至 2019 年 11 月，担任北京他山智石科 技有限公司商务拓展部高级经理；2019 年 12 月至今，担任北京连界创新技术股份有限公司销售部总监。 7、李想 李想，女，1992 年 3 月 27 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2014 年 10 月 至 2019 年 12 月，担任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）经理；2019 年 12 月至今， 担任北京连界创新技术 股份有限公司财务经理。 28 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管员 1 1 管理人员 2 1 3 销售人员 5 1 6 技术人员 5 5 财务人员 3 3 员工总计 16 2 18 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 3 6 本科 8 11 专科 5 1 专科以下 0 0 员工总计 16 18 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 在每一职位等级的工资水平范围内，员工的工资依据业绩、贡献、能力、素质等要素确定。公司会 定期回顾员工的工资水平，员工个人薪酬调整与否及其幅度将以公司业绩、营运状况、员工年度工作绩 效评估结果、社会生活指数及市场趋势等因素作为依据。薪酬调整的对象不包括试用期内的员工。员工 在工作中，若依照相关法律法规、公司相关规章制度的规定进行岗位调整时，从员工入职新的岗位之日 起，适用新职岗位薪金。 公司为员工购买养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险及住房公积金。根据国家规 定，公司会在月收入所得中代扣代缴员工个人所应当支付的个人所得税、社会保险、住房公积金等个人 应缴额及其它费用。 公司建立人才梯队培养计划。为了实现企业发展战略,深化企业文化发展，提高企业干部团队的中 间力量及核心人才的造血机能，需要建立一批职业化、专业化、素质化过硬的人才做支撑。人才梯队人 员每月度根据导师课程开展一次课题调研，每次调研时间一般为一周，通过调研，撰写一篇调研报告， 由公司领导及导师点评，帮助后备人员发扬成绩、克服缺点、总结经验，提高能力。在专业项目培训以 外，各主体负责人在日常工作中要对后备人员进行专业知识、管理能力和领导水平的综合培养，尽可能 在部门内部给予后备人员更多的锻炼机会。人才梯队人员通过培训学习及相关考核方可成为连界人才梯 队正式核心人才，并由人力资源部颁发结业证明。 公司尚无离退休人员。 29 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 无 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2016 年 3 月 16 日北京连界创新技术股份有限公司召开创立大会暨第一次股东大会。依据《公司法》 的相关规定，创立大会通过了《公司章程》，建立了三会议事规则和董事会秘书工作细则等各项规章制 度，形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规 和《公司章程》规定依法规范运作， 股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求。截至报告期末，上述机构和人员，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 目前公司在公司治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《承诺管理制度》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管 理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》、《年度报告重大差错责任 追究制度》、《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《重大决策管理制度》等。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的 内部控制制度，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。 公司已在制度层面上规定了投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度以及与财务 管理、风险控制、募集资金相关的内部管理制度。公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策能够按照《公司法》、《公司章程》和公司《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》等相关议事规则的规定，通过相关会议审议。公司股东、董事、监事及 高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，履行相关权利义务。公司重大决策均能履行规定程序。 31 4、 公司章程的修改情况 2020 年 4 月 14 日，公司召开了第一届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于修改公司章程的 议案》，修订了公司宗旨及公司经营范围，并根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》的 最新规则修改相关规定。修改前规定：第十二条 经依法登记，公司的经营范围为：技术开发、技术咨 询、技术服务、技术转让；软件开发；销售计算机、软件及辅助设备；货物进出口、技术进出口、代理 进出口；互联网信息服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务以及依法须 经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项 目的经营活动。）修改后规定：第十二条 经依法登记，公司的经营范围为：技术开发、技术咨询、技术 服务、技术转让。企业策划；企业管理咨询；承办展览展示活动；会议服务；出租商业用房，物业管理； 设计、制作、代理、发布广告；销售计算机、软件及辅助设备；货物进出口。（企业依法自主选择经营 项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）修改前规定：第十一条 公司的经营宗旨：用互联网思维 融入硬件结合线下，创世界顶尖的产品和服务，高效连接设备与人，竭尽全力让世界变得更美好。修改 后规定：第十一条 公司的经营宗旨：致力于打造国内产业创新孵化服务的领先平台；前期以产业创新 飞地+产业会员为基础，以产业的新人才新渠道为依托，逐步为中国一万家传统企业提升创新增长能力， 形成可持续的创新发展模式。其他根据新准则修订章程部分详见 2020-001 公告查询。 2020 年 6 月 9 日，公司召开第二届董事会第一次会议，审议通过《关于修改公司章程的议案》，修 改前规定：第四条 公司住所：北京市海淀区上地四街 8 号楼 5 层 501-10，邮政编码：100085。修改后 规定：第四条 公司住所：北京市朝阳区东直门外大街小关 56 号 5 幢二层 208-5 室， 邮政编码：100027。 2020 年 10 月 19 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过《关于修改公司章程的议案》， 修改前规定：第五条 公司注册资本为人民币 1,000 万，修改后规定：第五条 公司注册资本为人民币 1,120 万；修改前规定：第十条 本章程所称其他高级管理人员是指公司的副总经理、财务总监、董事会 秘书。修改后规定：第十条 本章程所称其他高级管理人员是指公司的副总经理、首席运营官、财务总 监、 董事会秘书；修改前规定：第十七条 公司股份总数为 1,000 万股，公司的股本结构为：普通股 1,000 万股，无其他种类股票。修改后规定：第十七条 公司股份总数为 1,120 万股，公司的股本结构为：普 通股 1,120 万股，无其他种类股票；修改前规定：第一百二十一条 公司设副总经理若干名，由董事会 聘任 或解聘。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书为公司高级管理人员。修改后规定： 公司设副总经理若干名，由董事会聘任或解聘。公司总经理、副总经理、首席运营官、财务负责人、董 事会秘书为公司高级管理人员。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2020 年 4 月 14 日，公司召开了第一届第二 十三会议，审议通过了《关于修改公司经营宗 旨和经营范围的议案》、《关于修改公司章程的 议案》、《关于修订公司相关制度的议案》、《关 于修订董事会职权范围内相关制度的议案》、 《关于免去陈征宇公司总裁职务》、《关于任免 公司董事长的议案》、《关于法定代表人变更的 议案》、《关于召开 2020 年第一次临时股东大 32 会的议案》。 2、2020 年 4 月 21 日，公司召开了第一届第二 十四会议，审议通过了《公司 2019 年度董事 会工作报告》、《公司 2019 年度总经理工作报 告》、《公司 2019 年年度报告及其摘要》、《公 司 2019 年度财务决算报告》、《公司 2020 年 度财务预算报告》、《公司 2019 年度利润分配 方案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关 于公司 2019 年度董事、监事报酬事项的议 案》、《关于公司 2019 年度高级管理人员报酬 事项的议案》、《关于<公司 2019 年度财务报 表及审计报告>》、《关于预计公司 2020 年度 日常性关联交易的议案》、《关于公司关联交易 的议案》、《关于召开 2019 年度股东大会》。 3、2020 年 5 月 11 日，公司召开了第一届第二 十五会议，审议通过了《关于公司董事会换届 选举暨第二届董事会董事候选人提名的议案》、 《关于公司向非关联自然人借款的议案》、《关 于召开 2020 年第二次临时股东大会的议 案》。 4、2020 年 6 月 9 日，公司召开了第二届第一 次会议，审议通过了《关于选举王玥为公司董 事长的议案》、《关于聘任王玥为公司总经理的 议案》、《关于聘任李想为公司财务负责人的议 案》、《关于聘任李想为公司董事会秘书的议 案》、《关于注册地址变更并拟修订《公司章程》 的议案》、《关于主营业务变更的议案》、《关于 召开 2020 年第三次临时股东大会的议案》。 5、2020 年 6 月 23 日，公司召开了第二届第二 次会议，审议通过了《关于未弥补亏损超实收 股本总额三分之一的议案》、《关于召开 2020 年第四次临时股东大会的议案》。 6、2020 年 7 月 28 日，公司召开了第二届第三 次会议，审议通过了《公司 2020 年半年度报 告》。 7、2020 年 10 月 19 日，公司召开了第二届第 四次会议，审议通过了《关于<股票定向发行说 明书>的议案》、 《关于对拟认购公司股票的债权 的资产评估结果进行确认的议案》、《关于签署 附生效条件的<股份认购协议>的议案》、 《关于< 募集资金管理制度>的议案》、 《关于签订募集第 三方监管协议并开设募集资金专项账户的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理 本次股票发行相关事宜的议案》、《关于修改< 33 公司章程>的议案》、 《发行对象以现金认购股份 暨关联交易的议案》、《关于提请召开 2020 年 第五次临时股东大会的议案》。 监事会 7 1、2020 年 4 月 14 日，公司召开了第一届监事 会第十三次会议，审议通过了《关于修改公司 经营宗旨和经营范围的议案》、《关于修改公司 章程的议案》、 《关于修订<北京连界创新技术股 份有限公司监事会议事规则>的议案》。 2、2020 年 4 月 21 日，公司召开了第一届监 事会第十四次会议，审议通过了《公司 2019 年度监事会工作报告》、《公司 2019 年年度报 告及其摘要》、《公司 2019 年度财务决算报 告》、《公司 2020 年度财务预算报告》、《公司 2019 年度利润分配方案》、《关于续聘会计师 事务所》、《关于公司 2019 年度董事、监事报 酬事项的议案》、《关于预计公司 2020 年度日 常性关联交易的议案》、《关于公司关联交易的 议案》。 3、2020 年 5 月 11 日，公司召开了第一届监事 会第十五次会议，审议通过了《关于公司监事 会换届选举暨第二届监事会非职工监事候选人 提名的议案》。 4、2020 年 6 月 9 日，公司召开了第二届监事 会第一次会议，审议通过了《关于选举王佳为 公司监事会主席的议案》。 5、2020 年 6 月 23 日，公司召开了第二届监事 会第二次会议，审议通过了《关于未弥补亏损 超实收股本总额三分之一的议案》。 6、2020 年 7 月 28 日，公司召开了第二届监事 会第三次会议，审议通过了 《公司 2020 年半年度报告》。 7、2020 年 10 月 19 日，公司召开了第二届 监事会第四次会议，审议通过了 《关于<股票定向发行说明书>的议案》、《关于 对拟认购公司股票的债权的资产评估结果进行 确认的议案》、 《关于签署附生效条件的<股份认 购协议>的议案》、《关于<募集资金管理制度> 的议案》、《关于签订募集第三方监管协议并开 设募集资金专项账户的议案》、《关于提请股东 大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事 宜的议案》 、《发行对象以现金认购股份暨关 联交易的议案》。 股东大会 6 1、2020 年 5 月 6 日，公司召开了 2020 年第一 次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司 34 经营宗旨和经营范围的议案》、《关于修改公司 章程的议案》、《关于修订公司相关制度的议 案》。 2、2020 年 5 月 12 日，公司召开了 2019 年度 股东大会，审议通过了《公司 2019 年度董事 会工作报告》、《公司 2019 年度监事会工作报 告》、《公司 2019 年年度报告及其摘要》、《公 司 2019 年度财务决算报告》、《公司 2020 年 度财务预算报告》、《公司 2019 年度利润分配 方案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关 于公司 2019 年度董事、监事报酬事项的议 案》、《关于<公司 2019 年度财务报表及审计 报告>》、《关于预计公司 2020 年度日常性关 联交易的议案》、《关于公司关联交易的议案》。 3、2020 年 5 月 26 日，公司召开了 2020 年第 二次临时股东大会，审议通过了《关于公司董 事会换届选举暨第二届董事会董事候选人提名 的议案》、《关于公司监事会换届选举暨第二届 董事会董事候选人提名的议案》。 4、2020 年 6 月 24 日，公司召开了 2020 年第 三次临时股东大会，审议通过了《《关于注册地 址变更并拟修订《公司章程》的议案》、《关于 主营业务变更的议案》。 5、2020 年 7 月 9 日，公司召开了 2020 年第四 次临时股东大会，审议通过了《关于未弥补亏 损超实收股本总额三分之一的议案》。 6、2020 年 11 月 6 日，公司召开了 2020 年第 五次临时股东大会，审议通过了《关于<股票定 向发行说明书>的议案》、 《关于对拟认购公司股 票的债权的资产评估结果进行确认的议案》、 《关于签署附生效条件的<股份认购协议>的议 案》、《关于<募集资金管理制度>的议案》、《关 于签订募集第三方监管协议并开设募集资金专 项账户的议案》、《关于提请股东大会授权董事 会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、 《关于修改<公司章程>的议案》、《发行对象以 现金认购股份暨关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司共召开临时股东大会 5 次，年度股东大会 1 次，董事会临时会议 7 次，监事会临 时会议 7 次，三会的召集、召开、表决程序符合公司法等法律法规和公司章程要求，程序合法。 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法履行监督职责，未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，在业务、资产、人 员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，并具有完整的业务体系 及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关 制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2020 年 4 月 29 日，公司召开第一届董事会第二十三次会议，审议通过了《北京连界创新技术股份 有限公司年度报告重大差错责任追究制度》。本报告期内执行此制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中天运[2021]审字第 90021 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号 审计报告日期 2021 年 2 月 1 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 魏艳霞 李春友 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 16 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 中天运[2021]审字第 90021 号 北京连界创新技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京连界创新技术股份有限公司（以下简称连界创新公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了连界创新公 司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于连界创新公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 连界创新公司管理层对其他信息负责。其他信息包括连界创新公司 2020 年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 37 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 连界创新公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估连界创新公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算连界创新公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督连界创新公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在是总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响 财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价连界创新公司管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对连界创新公司管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对连界创新公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致连界创新公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就连界创新公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：魏艳霞 （项目合伙人） 中国注册会计师：李春友 中国·北京 二○二一年二月一日 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 23,485,003.47 12,030,651.76 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 368,600.00 109,996.89 应收款项融资 预付款项 五（三） 4,006.00 28,085.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 97,150.87 891,399.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 298,098.10 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 28,301.00 11,747.91 流动资产合计 23,983,061.34 13,369,979.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五（七） 10,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（八） 409,866.50 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 39 无形资产 五（九） 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 10,000.00 409,866.50 资产总计 23,993,061.34 13,779,846.41 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十） 123,995.77 120,301.89 预收款项 五（十一） 510,097.06 合同负债 五（十二） 598,582.76 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十三） 991,438.11 943,313.69 应交税费 五（十四） 78,176.78 25,800.77 其他应付款 五（十五） 231,627.14 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,792,193.42 1,831,140.55 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 40 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,792,193.42 1,831,140.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十六） 11,200,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十七） 36,000,685.69 22,200,685.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五（十八） -24,995,070.16 -20,185,779.23 归属于母公司所有者权益合计 22,205,615.53 12,014,906.46 少数股东权益 -4,747.61 -66,200.60 所有者权益合计 22,200,867.92 11,948,705.86 负债和所有者权益总计 23,993,061.34 13,779,846.41 法定代表人：王玥 主管会计工作负责人：李想 会计机构负责人：李想 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 23,295,929.07 11,724,090.27 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三（一） 214,700.00 109,996.89 应收款项融资 预付款项 4,006.00 28,085.45 其他应收款 十三（二） 98,150.87 836,153.50 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 298,098.10 合同资产 41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 28,301.00 11,747.91 流动资产合计 23,641,086.94 13,008,172.12 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 600,000.00 其他权益工具投资 10,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 409,866.50 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 610,000.00 409,866.50 资产总计 24,251,086.94 13,418,038.62 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 69,500.00 120,301.89 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 919,978.52 853,529.37 应交税费 74,146.56 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 合同负债 374,724.92 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,438,350.00 973,831.26 42 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,438,350.00 973,831.26 所有者权益： 股本 11,200,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 36,000,685.69 22,200,685.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -24,387,948.75 -19,756,478.33 所有者权益合计 22,812,736.94 12,444,207.36 负债和所有者权益合计 24,251,086.94 13,418,038.62 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五（十九） 2,829,540.32 1,748,439.31 其中：营业收入 五（十九） 2,829,540.32 1,748,439.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,853,998.09 5,480,151.67 其中：营业成本 五（十九） 1,318,412.93 1,170,404.25 43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十） 6,638.47 13,512.47 销售费用 五(二十一) 2,933,323.63 1,663,279.56 管理费用 五(二十二) 3,402,376.59 2,624,900.77 研发费用 五(二十三) 0 33,187.97 财务费用 五(二十四) 193,246.47 -25,133.35 其中：利息费用 203,278.69 利息收入 12,783.06 27,265.36 加：其他收益 五(二十五) 589.35 0 投资收益（损失以“-”号填列） 五(二十六) 39,243.10 770,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(二十七) -17,594.32 247,392.10 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(二十八) 0 -410,537.45 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,002,219.64 -3,124,857.71 加：营业外收入 五(二十九) 74,648.13 0 减：营业外支出 五(三十) 200.00 0 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,927,771.51 -3,124,857.71 减：所得税费用 五(三十一) 66.43 94.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,927,837.94 -3,124,951.76 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,927,837.94 -3,124,951.76 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -118,547.01 -286,200.60 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -4,809,290.93 -2,838,751.16 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 44 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -4,927,837.94 -3,124,951.76 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,809,290.93 -2,838,751.16 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -118,547.01 -286,200.60 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.48 -0.28 （二）稀释每股收益（元/股） -0.49 -0.28 法定代表人：王玥 主管会计工作负责人：李想 会计机构负责人：李想 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三（四） 2,155,759.05 1,281,837.36 减：营业成本 十三（四） 1,042,647.62 561,791.34 税金及附加 5,693.46 13,031.35 销售费用 2,244,051.00 1,650,983.72 管理费用 3,401,376.59 2,082,139.42 研发费用 33,187.97 财务费用 193,517.03 -25,353.55 其中：利息费用 203,278.69 利息收入 11,672.26 26,915.04 加：其他收益 497.63 投资收益（损失以“-”号填列） 十三（五） 39,243.10 720,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 45 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 250,089.80 资产减值损失（损失以“-”号填列） -12,402.02 -410,537.45 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,704,187.94 -2,474,390.54 加：营业外收入 72,717.52 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,631,470.42 -2,474,390.54 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,631,470.42 -2,474,390.54 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -4,631,470.42 -2,474,390.54 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -4,631,470.42 -2,474,390.54 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 46 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,806,579.89 2,822,621.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十二） 114,550.54 7,391,898.50 经营活动现金流入小计 2,921,130.43 10,214,519.60 购买商品、接受劳务支付的现金 1,125,936.80 1,464,668.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,200,348.51 2,257,253.57 支付的各项税费 71,394.71 167,642.38 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十二） 2,303,313.26 1,746,734.33 经营活动现金流出小计 7,700,993.28 5,636,298.45 经营活动产生的现金流量净额 -4,779,862.85 4,578,221.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,600,000.00 取得投资收益收到的现金 809,243.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 463,149.15 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,272,392.25 5,600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,899.00 投资支付的现金 10,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,899.00 47 投资活动产生的现金流量净额 1,257,493.25 5,600,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,180,000.00 220,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 180,000.00 220,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(三十二) 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 15,180,000.00 220,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 203,278.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 203,278.69 0 筹资活动产生的现金流量净额 14,976,721.31 220,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 11,454,351.71 10,398,221.15 加：期初现金及现金等价物余额 12,030,651.76 1,632,430.61 六、期末现金及现金等价物余额 23,485,003.47 12,030,651.76 法定代表人：王玥 主管会计工作负责人：李想 会计机构负责人：李想 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,576,579.89 1,816,621.10 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 111,417.41 7,159,921.04 经营活动现金流入小计 2,687,997.30 8,976,542.14 购买商品、接受劳务支付的现金 904,667.26 856,055.26 支付给职工以及为职工支付的现金 3,623,761.78 1,725,032.52 支付的各项税费 53,138.94 143,313.32 支付其他与经营活动有关的现金 1,988,805.08 1,711,927.95 经营活动现金流出小计 6,570,373.06 4,436,329.05 经营活动产生的现金流量净额 -3,882,375.76 4,540,213.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,600,000.00 取得投资收益收到的现金 809,243.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 463,149.15 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 48 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,272,392.25 5,600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,899.00 投资支付的现金 610,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 614,899.00 投资活动产生的现金流量净额 657,493.25 5,600,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 203,278.69 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 203,278.69 筹资活动产生的现金流量净额 14,796,721.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 11,571,838.80 10,140,213.09 加：期初现金及现金等价物余额 11,724,090.27 1,583,877.18 六、期末现金及现金等价物余额 23,295,929.07 11,724,090.27 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 22,200,685.69 -20,185,779.23 -66,200.60 11,948,705.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 22,200,685.69 -20,185,779.23 -66,200.60 11,948,705.86 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,200,000.00 13,800,000.00 -4,809,290.93 61,452.99 10,252,162.06 （一）综合收益总额 -4,809,290.93 -118,547.01 -4,927,837.94 （二）所有者投入和减少资本 1,200,000.00 13,800,000.00 180,000.00 15,180,000.00 1．股东投入的普通股 1,200,000.00 13,800,000.00 180,000.00 15,180,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 50 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,200,000.00 36,000,685.69 -24,995,070.16 -4,747.61 22,200,867.92 51 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 22,200,685.69 -19,947,028.07 12,253,657.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 22,200,685.69 -19,947,028.07 12,253,657.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -238,751.16 -66,200.60 -304,951.76 （一）综合收益总额 -2,838,751.16 -286,200.60 -3,124,951.76 （二）所有者投入和减少资本 220,000.00 220,000.00 1．股东投入的普通股 220,000.00 220,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 52 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,600,000.00 2,600,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 2,600,000.00 2,600,000.00 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 22,200,685.69 -20,185,779.23 -66,200.60 11,948,705.86 法定代表人：王玥 主管会计工作负责人：李想 会计机构负责人：李想 53 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 22,200,685.69 -19,756,478.33 12,444,207.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 22,200,685.69 -19,756,478.33 12,444,207.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,200,000.00 13,800,000.00 -4,631,470.42 10,368,529.58 （一）综合收益总额 -4,631,470.42 -4,631,470.42 （二）所有者投入和减少资 本 1,200,000.00 13,800,000.00 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,200,000.00 13,800,000.00 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 54 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,200,000.00 36,000,685.69 -24,387,948.75 22,812,736.94 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 55 一、上年期末余额 10,000,000.00 22,200,685.69 -19,882,087.79 12,318,597.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 22,200,685.69 -19,882,087.79 12,318,597.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 125,609.46 125,609.46 （一）综合收益总额 -2,474,390.54 -2,474,390.54 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,600,000.00 2,600,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 56 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 2,600,000.00 2,600,000.00 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 22,200,685.69 -19,756,478.33 12,444,207.36 57 北京连界创新技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司概况 北京连界创新技术股份有限公司（以下简称 “公司”或者“本公司”）前身为北京蓝 光引力网络股份有限公司，北京蓝光引力网络股份有限公司系由蓝光高品科技（北京）有限 公司整体变更设立，蓝光高品科技（北京）有限公司成立于 2013 年 8 月，由秦江波、黄怡 2 位自然人共同出资设立。2013 年 8 月 14 日，由北京市工商行政管理局海淀分局颁发企业 法人营业执照，成立时公司注册资本为 100.00 万元，股权结构如下： 股 东 名 称 实收资本（万元） 出资比例（%） 秦江波 90.0000 90.00 黄 怡 10.0000 10.00 合 计 100.0000 100.00 2014 年 12 月，公司增加注册资本 5.26 万元，增资完成后公司注册资本变更为 105.26 万元，股权结构如下： 股 东 名 称 实收资本（万元） 出资比例（%） 秦江波 90.0000 85.50 黄 怡 10.0000 9.50 蒋 铭 3.1600 3.00 柳 迪 2.1000 2.00 合 计 105.2600 100.00 2016 年 1 月，秦江波将其持有公司的 10.5260 万元股权转让给王斌，将其持有公司的 21.0520 万元股权转让给北京蓝光齐心网络中心（有限合伙）（以下简称“蓝光齐心”）， 股权转让完成后公司股权结构如下： 股 东 名 称 实收资本（万元） 出资比例（%） 秦江波 58.4220 55.50 黄 怡 10.0000 9.50 蒋 铭 3.1600 3.00 柳 迪 2.1000 2.00 王 斌 10.5260 10.00 蓝光齐心 21.0520 20.00 合 计 105.2600 100.00 58 2016 年 1 月，秦江波将其持有公司的 11.0800 万元股权转让给深圳翊翎资本投资中心 （有限合伙）（以下简称“深圳翊翎”），将其持有公司的 5.5400 万元股权转让给上海格 悦投资管理有限公司（以下简称“上海格悦”），将其持有公司的 2.1329 万元股权转让给 常州高正久益创业投资中心（有限合伙）（以下简称“常州高正久益”）；黄怡将其持有公 司的 5.2630 万元股权转让给常州高正久益；蒋铭将其持有公司的 2.1052 万元股权转让给常 州高正久益；柳迪将其持有公司的 1.5789 万元股权转让给常州高正久益。同时公司增加注 册资本 5.54 万元，由嘉兴和瑾秋收投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴和瑾秋收”） 出资增加。增资完成后本公司注册资本变更为 110.80 万元。股权转让并增资后公司股权结 构如下： 股 东 名 称 实收资本（万元） 出资比例（%） 秦江波 39.6691 35.80 蓝光齐心 21.0520 19.00 深圳翊翎 11.0800 10.00 常州高正久益 11.0800 10.00 王斌 10.5260 9.50 上海格悦 5.5400 5.00 嘉兴和瑾秋收 5.5400 5.00 黄怡 4.7370 4.28 蒋铭 1.0548 0.95 柳迪 0.5211 0.47 合 计 110.8000 100.00 2016 年 3 月，蓝光高品科技（北京）有限公司整体变更为北京蓝光引力网络股份有限 公司，变更后的注册资本为 1,000.00 万元，系以蓝光高品科技（北京）有限公司经审计的 2016 年 1 月 31 日净资产为基数按 1:0.7901 折股形成，2016 年 3 月 30 日，经北京市工商行 政管理局海淀分局依法核准登记注册，公司取得变更后的企业法人营业执照。整体变更后， 公司的股权结构如下： 股 东 名 称 实收资本（万元） 出资比例（%） 秦江波 358.0244 35.80 蓝光齐心 190.0000 19.00 深圳翊翎 100.0000 10.00 常州高正久益 100.0000 10.00 王斌 95.0000 9.50 上海格悦 50.0000 5.00 嘉兴和瑾秋收 50.0000 5.00 黄怡 42.7527 4.28 59 股 东 名 称 实收资本（万元） 出资比例（%） 蒋铭 9.5198 0.95 柳迪 4.7031 0.47 合 计 1,000.00 100.00 2016 年 9 月 8 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准，公司在全国中小 企业股金转让系统挂牌，证券简称：蓝光引力，证券代码：839190。 2019 年 3 月，秦江波将其持有公司的 1000 元股权转让给北京连界科技有限公司（以下 简称“连界科技”）。2019 年 7 月，秦江波、蓝光齐心、深圳翊翎、常州高正久益、王斌、 上海格悦、嘉兴和瑾秋收、蒋铭、柳迪将其持有公司的全部股权转让给连界科技，股权转让 后公司股权结构如下： 股 东 名 称 实收资本（万元） 出资比例（%） 连界科技 957.2473 95.72 黄怡 42.7527 4.28 合 计 1,000.00 100.00 2019 年 8 月，公司名称变更为北京连界创新技术股份有限公司，证券简称变更为：连 界创新。 2020 年 8 月，黄怡将其持有的全部股权转让给黄涛，股权转让后公司股权结构如下： 股 东 名 称 实收资本（万元） 出资比例（%） 连界科技 957.2473 95.72 黄涛 42.7527 4.28 合 计 1,000.00 100.00 2020 年 12 月，公司定向发行股份 120.00 万股，发行价格每股 12.50 元，增加注册资 本 120.00 万元，增加资本公积 1,380.00 万元。其中：由泰安连界特斯联创业投资管理合伙 企业（有限合伙）（以下简称“泰安连界特斯联”）出资 1,000.00 万元认购 80.00 万股， 增加注册资本 80.00 万元，增加资本公积 920.00 万元；蔡秀丽以 500.00 万元债权本金“债 转股”出资认购 40.00 万股，增加注册资本 40.00 万元，增加资本公积 460.00 万元。增发 完成后股权结构如下： 股 东 名 称 实收资本（万元） 出资比例（%） 连界科技 957.2473 85.47 泰安连界特斯联 80.0000 7.14 黄涛 42.7527 3.82 蔡秀丽 40.0000 3.57 合 计 1,120.00 100.00 本公司注册地址为北京市朝阳区东直门外大街小关 56 号 5 幢二层 208-5 室； 60 本公司法定代表人为王玥； 本公司统一社会信用代码：91110108078596115B； 本公司所处的行业为租赁和商务服务。技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让； 企业策划；企业管理咨询；承办展览展示活动；会议服务；出租商业用房；物业管理；设计、 制作、代理、发布广告；销售计算机、软件及辅助设备；货物进出口。（市场主体依法自主 选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展 经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 2 月 2 日决议批准报出。 （二）合并财务报表范围 本年度纳入合并报表范围的子公司包括：北京趋势万连教育科技有限公司（以下简称 “趋势万连”或“趋势万连公司”）、连界空间（北京）科技有限公司（以下简称“连界空 间”或“连界空间公司”）。 合并报表范围的变更详见本附注“六、合并范围的变更”，子公司相关情况详见本附 注“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”进行编制。 (二) 持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、重要会计政策及会计估计 本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据企业会计准则的规定，制定了相关具体 会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状 61 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计年度 本公司采用公历年制，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股 份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司 取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值 准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 2、合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。合并 时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少 数股东权益后，由母公司编制。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；在编制 比较财务报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 62 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，将该子公司购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 3、如子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策 和会计期间对子公司财务报表进行调整。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本公司作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债， 根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务 的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指本公司持有的期限短 （从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 对发生的外币经济业务以业务发生时的即期汇率折合为记账本位币记账，月末对资产 负债表货币性项目的外币余额按照月末汇率折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本 位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。公司发生的汇兑损益，可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他情况 发生的汇兑损益计入当期损益。 以外币为本位币的子公司，编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照 合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除未分配利润 项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关 发生额项目按平均汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目， 以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按平均汇 率折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账 本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，确认为其他综合收益。 (十) 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的 合同。 63 本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、交易性金融资产、 应收款项、应付款项、银行借款及股本等。 1、金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内 确认。 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允 价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费 用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注（二十一）收入的会计政 策确定的交易价格进行初始计量。 2、金融资产的分类和后续计量 （1）金融资产的分类 本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产 在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不 得进行重分类。 1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。 2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投 64 资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外， 本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计 量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 3）管理金融资产业务模式的评价依据 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。 业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融 资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理 的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 4）合同现金流量特征的评估 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产 生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是 指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金 额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致 金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足 上述合同现金流量特征的要求。 (2)金融资产的后续计量 本公司对各类金融资产的后续计量为： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 ( 包括 利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 2）以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且 不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率 法摊销或确认减值时，计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利 65 息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终 止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他 利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从 其他综合收益中转出，计入留存收益。 3、金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担 保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产 生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益 (2)财务担保合同负债 财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定 的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 (3)以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。 4、金融资产及金融负债的指定 本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。 5、金融资产及金融负债的列报抵消 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： -本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 66 -本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6、金融资产和金融负债的终止确认 （1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产： -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； -该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，且未保留对该金融资产的控制。 （2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期 损益： -被转移金融资产在终止确认日的账面价值； -因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额之和。 （3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 ( 或 该部分金融负债 )。 7、金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债权投资等进行减值会计处理并确认损失准备，主要包括应收票据、 应收账款、其他应收款、应收款项融资等。此外，对合同资产及非以公允价值计量且其变动 计入当期损益的财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损 失。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允 价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 67 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合 同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险 自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损 失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包 括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除 了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为以下组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为银行，信用风险较低 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，参照“应收账款”组合划分 ②应收账款 本公司对于应收账款按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除 了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合： 组 合 确定组合的依据 合并范围内关联方组合 应收合并范围内关联方的应收账款，信用风险较低 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征 68 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务 人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信 息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。各组合预期信用损 失率如下： A. 合并范围内关联方组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息， 预期信用损失率为零； B.账龄组合按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应 收款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合： 组 合 确定组合的依据 合并范围内关联方组合 应收合并范围内关联方的其他应收款，信用风险较低 账龄组合 以其他应收款的账龄作为信用风险特征 本公司结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，合并范围内关联方 组合预期信用损失率为零；账龄组合预期信用损失率参照应收账款。 ④应收款项融资 本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为 以下组合： 组 合 确定组合的依据 组 合 1 银行承兑汇票、应收合并范围内关联方的款项，信用风险较低 组 合 2 商业承兑汇票、应收非合并范围内客户的款项，参照“应收账款”组合划分 （5）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计 量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当 期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的 账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收 益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 8、金融资产的核销 69 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的 金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 9、金融负债和权益工具的区分及相关处理 （1）金融负债和权益工具的区分 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益 工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具： 1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具 应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有 义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。 除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。 （2）相关处理 本公司金融负债的确认和计量根据本附注 1 和 3 处理。本公司发行权益工具收到的对 价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东 权益。 本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负 债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣 除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。 (十一) 存货 1、存货分类：公司的存货分为原材料、库存商品和周转材料等。 2、存货计价方法：各类存货在取得时按实际成本计价，发出时采用移动加权平均法计 价。周转材料中的包装物、低值易耗品在领用时采用“一次摊销法”进行摊销。 3、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日，存货按成本 70 与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原 因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准 备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必需的估计费 用后的价值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。 4、存货的盘存制度：采用永续盘存法。 (十二)合同资产、合同负债 1、合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝 之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）7、金融工具减值”。 2.合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一 合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十三) 长期股权投资 1、投资成本确认方法 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： (1) 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间 的差额，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）；其借方差额导致资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括 为进行合并而支付的审计费用、评估费用、律师费用等，于发生时计入当期损益；为进行合 并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计 量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 71 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认 净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权 益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始计量金额。 (3) 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性 资产或发行的权益性证券的方法取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初 始投资成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价 值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约 定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作 为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收 项目单独核算。 2、后续计量及损益确认方法 (1) 对子公司的投资，采用成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 (2) 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入 投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。 (3) 长期股权投资处置时收益确认方法 72 处置长期股权投资时，其实际取得价款与账面价值的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权 益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同 控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4、减值准备的计提方法 公司在资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹 象。若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 (十四) 固定资产 1、固定资产的确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司， 且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 2、各类固定资产的折旧方法、使用寿命、预计净残值和折旧率 类 别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 电子设备 年限平均法 3 年 5% 31.67% 运输设备 年限平均法 10 年 5% 9.50% 办公设备及其他 年限平均法 3 年 5% 31.67% 3、固定资产减值准备的计提方法 公司在资产负债表日对固定资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。 若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 73 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策 计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命 内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十五) 在建工程 1、在建工程的类别和计价：在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和 安装工程，包括新建、改扩建、大修理等工程。在建工程的成本包括各项建筑和安装工程所 发生的实际支出，以及改扩建工程转入的固定资产净值。与在建工程有关借款费用，在相关 工程达到预定可使用状态前所发生的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后所发 生的计入当期损益。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程于所建造资产达到预定可使用状 态时转入固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续， 按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。 3、在建工程减值准备的计提方法 公司在资产负债表日对在建工程逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。 若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 (十六) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币 借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年）时 间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以 资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予资本化的 借款费用同时具备以下三个条件时，开始资本化：(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经 74 发生；(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间 应予资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件 的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产 的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化， 在中断期间发生的借款费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；若相关 资产的购建或生产活动发生正常中断，在中断期间发生的借款费用仍予资本化；在相关资产 达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生 时直接计入当期财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法 (1) 借款利息的资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本 化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息 资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 (2) 借款辅助费用资本化金额的确定 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后发生的，在发生时计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (3) 外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。 (十七) 无形资产 1、无形资产的计价：本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认 75 非货币性资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际 支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入 当期损益。 2、无形资产的使用寿命：公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。公司持有的 无形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年 限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法 定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约 不需要付出大额成本的，续约期将计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司将 综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将该项无形资产 作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用寿命不 确定的无形资产不进行摊销，但每年都进行减值测试。 3、划分研究阶段和开发阶段的标准 公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料 及相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等 均具有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研 究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或 新技术的基本条件。 公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，在 同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力 使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。 4、无形资产减值准备的计提方法 公司在资产负债表日对无形资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。 76 若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期 待摊费用以实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后 的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 公司离职后福利主要包括设定提存计划。主要包括基本养老保险、失业保险费、企业 年金缴费等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 3、辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全 支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或 77 净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入 当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 1、确认原则：公司将与或有事项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、 裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务同时满足下列条件的， 确认为预计负债：(1)该义务是公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益 流出企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 2、计量方法：公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始 计量。货币时间价值影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够 收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。公司在资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核，如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数的，则按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十一) 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经 济利益的总流入。 1、收入确认的原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认 收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单 项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收 取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。 本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不 超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一 78 时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履 约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本 金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利； （2）本公司已将该商品的实物转移给客户； （3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户； （4）客户已接受该商品或服务等。 2、本公司收入确认的具体会计政策 （1）商品销售收入 硬件等商品销售：通过电商平台销售的，与电商平台核对数据后确认收入；直接销售 的，公司均预收货款，在发货时确认收入。 （2）提供劳务收入 产业创新会员服务业务：创新服务业务一般分多次完成，每组织完成一次服务活动后 确认该次服务活动收入。 (二十二) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府 补助之外的政府补助。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货 79 币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司 的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益；属于其 他情况的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、所得税的会计处理方法：本公司采用资产负债表债务法。 2、递延所得税资产的确认依据：当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。公司在确认 递延所得税资产时，对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据，是公司在未来可预 见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异。 在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额则转回。 对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得 税负债进行重新计量，对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额进行调整，除 直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债，相应的调 80 整金额计入所有者权益以外，其他情况下产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金 额计入变化当期的所得税费用。 (二十四) 租赁 1、经营租赁 本公司作为承租人记录经营租赁业务，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按 直线法计入相关资产成本或当期损益，初始直接费用计入当期损益，或有租金于实际发生时 计入当期损益。 本公司作为出租人记录经营租赁，业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按 直线法确认为当期损益，对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益，其他金额较小的初始直接费用于发生 时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁 本公司作为承租人记录融资租赁业务，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允 价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过 程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除 未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租 赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人记录融资租赁业务，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额 与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收 款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融 资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现 融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 (二十五) 主要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订的《企业会计准则第 14 号—收入（2017 年 修订）》。 2、重要会计估计变更 公司本报告期无会计估计变更。 81 (二十六)财务报表列报项目变更说明 1、首次执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 （1）对合并资产负债表影响 项 目 2019 年 12 月 31 日 重分类/调整 2020 年 1 月 1 日 预收账款 510,097.06 -510,097.06 合同负债 510,097.06 510,097.06 （2）对母公司资产负债表影响 项 目 2019 年 12 月 31 日 重分类/调整 2020 年 1 月 1 日 预收账款 合同负债 四、税项 （一）主要税种及税率 税项 计税基础 税 率 企业所得税 应纳税所得额 25% 增值税 应纳税销售收入 13%、6%、3% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 五、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项 目 2020-12-31 2019-12-31 1、现金 2、银行存款 23,485,003.47 12,030,651.76 3、其他货币资金 合 计 23,485,003.47 12,030,651.76 其中：存放在境外的款项总额 说明：公司期末无受限制的货币资金。 （二）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末账面余额 1 年以内 388,000.00 82 账 龄 期末账面余额 1-2 年 合 计 388,000.00 2、按坏账计提方法分类披露 类 别 2020-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 388,000.00 100.00 19,400.00 5.00 368,600.00 其中：账龄组合 388,000.00 100.00 19,400.00 5.00 368,600.00 合 计 388,000.00 100.00 19,400.00 5.00 368,600.00 续表 类 别 2019-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 115,786.20 100.00 5,789.31 5% 109,996.89 其中：账龄组合 115,786.20 100.00 5,789.31 5% 109,996.89 合 计 115,786.20 100.00 5,789.31 5% 109,996.89 按组合计提坏账准备： 账 龄 2020-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 388,000.00 19,400.00 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 合 计 388,000.00 19,400.00 3、坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,789.31 29,396.89 15,786.20 19,400.00 其中：账龄组合 5,789.31 29,396.89 15,786.20 19,400.00 合 计 5,789.31 29,396.89 15,786.20 19,400.00 83 4、公司本期实际核销的应收账款。 项目 核销金额 实际核销的应收账款 15,786.20 5、公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末按欠款方归集的前五名应收账款余额汇总金额为 388,000.00 元，占应收账款期末 余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 19,400.00 元。 6、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 2020-12-31 2019-12-31 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 4,006.00 100.00 28,085.45 100.00 1-2 年 合 计 4,006.00 100.00 28,085.45 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 期末按预付对象归集的前五名预付款汇总金额为 4,006.00 元，占预付款项期末余额合 计数的比例为 100.00%。 （四）其他应收款 项 目 2020-12-31 2019-12-31 应收利息 应收股利 其他应收款 97,150.87 891,399.80 合 计 97,150.87 891,399.80 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末账面余额 1 年以内 49,632.50 1-2 年 2-3 年 3-4 年 100,000.00 4-5 年 84 账 龄 期末账面余额 5 年以上 合 计 149,632.50 （2）其他应收款按款项性质分类情况 项 目 2020-12-31 2019-12-31 保证金及押金 141,632.50 251,010.00 备用金及往来款 8,000.00 49,674.00 股权转让款 770,000.00 合 计 149,632.50 1,070,684.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 79,284.20 100,000.00 179,284.20 2020 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 11,802.57 11,802.57 本期转销 本期核销 15,000.00 100,000.00 115,000.00 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 52,481.63 52,481.63 （4）坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏账准备 100,000.00 100,000.00 按组合计提坏账准备 79,284.20 11,802.57 15,000.00 52,481.63 其中：账龄组合 79,284.20 11,802.57 15,000.00 52,481.63 合 计 179,284.20 11,802.57 115,000.00 52,481.63 （5）公司本期实际核销的应收账款。 项目 核销金额 实际核销的应收账款 115,000.00 其中重要的其他应收款核销情况 85 单位名称 其他应收款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否由关 联交易产生 北京智尚优博 科技有限公司 保证金 100,000.00 无法收回 管理层审批 否 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 金 额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京京东世纪信息技术有限公司 保证金 100,000.00 3-4 年 66.83 50,000.00 翊翎空间（北京）企业管理有限公 司 押金 41,632.50 1 年以内 27.82 2,081.63 杨晓朦 备用金 8,000.00 1 年以内 5.35 400.00 合 计 149,632.50 100.00 52,481.63 （7）公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。 （8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 （五）存货 1、 存货分类 项目 2020-12-31 2019-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 料 3,034.48 3,034.48 库存商品 632,580.05 337,516.43 295,063.62 合 计 635,614.53 337,516.43 298,098.10 2、 存货跌价准备 项 目 2019-12-31 本期增加 本期减少 2020-12-31 计提 其他 转销 其他 库存商品 337,516.43 337,516.43 合 计 337,516.43 337,516.43 说明：存货减少情况详见本附注九、（四）关联交易情况之 2、资产出售。 （六）其他流动资产 项目 2020-12-31 2019-12-31 待抵扣进项税额 28,301.00 11,747.91 合计 28,301.00 11,747.91 （七）其他权益工具投资 项 目 2020-12-31 2019-12-31 指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交 易性权益工具投资 86 项 目 2020-12-31 2019-12-31 其中： 重庆宇安信科技有限公司 10,000.00 合 计 10,000.00 非交易性权益工具投资情况 被投资单位 2019-12-31 本期增加 本期减少 2020-12-31 备注 重庆宇安信科技有 限公司 10,000.00 10,000.00 合 计 10,000.00 10,000.00 续表： 被投资单位 本期确认的 股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 重庆宇安信科技 有限公司 合 计 （八）固定资产 项 目 2020-12-31 2019-12-31 固定资产 409,866.50 固定资产清理 合 计 409,866.50 1、固定资产情况 项目 电子设备 运输设备 办公设备和其他 合 计 1、账面原值： (1)期初余额 405,466.22 888,085.47 187,588.77 1,481,140.46 (2)本期增加金额 4,335.40 4,335.40 其中：购置 4,335.40 4,335.40 (3)本期减少金额 409,801.62 888,085.47 187,588.77 1,485,475.86 其中：处置或报废 409,801.62 888,085.47 187,588.77 1,485,475.86 (4)期末余额 2、累计折旧 (1)期初余额 379,629.93 323,013.77 181,013.23 883,656.93 (2)本期增加金额 其中：计提 (3)本期减少金额 379,629.93 323,013.77 181,013.23 883,656.93 其中：处置或报废 379,629.93 323,013.77 181,013.23 883,656.93 (4)期末余额 3、减值准备 (1)期初余额 187,617.03 187,617.03 87 项目 电子设备 运输设备 办公设备和其他 合 计 (2)本期增加金额 其中：计提 (3)本期减少金额 187,617.03 187,617.03 其中：处置或报废 187,617.03 187,617.03 (4)期末余额 4、账面价值 (1)期末账面价值 (2)期初账面价值 25,836.29 377,454.67 6,575.54 409,866.50 2、 固定资产减少情况详见本附注九、（四）关联交易情况之 2、资产出售。 （九）无形资产 1、无形资产情况 项 目 土地使用权 其他 合 计 1、账面原值 (1)期初余额 146,153.85 146,153.85 (2)本期增加金额 其中：购置 (3)本期减少金额 146,153.85 146,153.85 其中：处置 146,153.85 146,153.85 (4)期末余额 2、累计摊销 (1)期初余额 146,153.85 146,153.85 (2)本期增加金额 其中：计提 (3)本期减少金额 146,153.85 146,153.85 其中：处置 146,153.85 146,153.85 (4)期末余额 3、减值准备 (1)期初余额 (2)本期增加金额 其中：计提 (3)本期减少金额 其中：处置 (4)期末余额 4、账面价值 (1)期末账面价值 (2)期初账面价值 2、无形资产减少情况详见本附注九、（四）关联交易情况之 2、资产出售。 88 （十）应付账款 项 目 2020-12-31 2019-12-31 劳务外包费 120,495.77 120,301.89 其他 3,500.00 合 计 123,995.77 120,301.89 （十一）预收账款 账 龄 2020-12-31 2019-12-31 1 年以内 510,097.06 1 年以上 合 计 510,097.06 （十二）合同负债 账 龄 2020-12-31 2019-12-31 1 年以内 598,582.76 1 年以上 合 计 598,582.76 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 2019-12-31 本期增加 本期减少 2020-12-31 一、短期薪酬 919,480.37 4,220,058.36 4,148,100.62 991,438.11 二、离职后福利-设定提存计划 23,833.32 33,123.72 56,957.04 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 943,313.69 4,253,182.08 4,205,057.66 991,438.11 2、短期薪酬列示 项 目 2019-12-31 本期增加 本期减少 2020-12-31 1、工资、奖金、津贴和补贴 375,309.25 3,666,641.69 3,596,374.63 445,576.31 2、职工福利费 3、社会保险费 24,167.98 233,520.67 231,829.99 25,858.66 其中：医疗保险费 22,710.30 215,810.05 214,503.15 24,017.20 工伤保险费 283.73 451.73 735.46 生育保险费 1,173.95 17,258.89 16,591.38 1,841.46 4、住房公积金 319,896.00 319,896.00 5、工会经费和职工教育经费 520,003.14 520,003.14 6、短期带薪缺勤 89 项 目 2019-12-31 本期增加 本期减少 2020-12-31 7、短期利润分享计划 合 计 919,480.37 4,220,058.36 4,148,100.62 991,438.11 3、设定提存计划列示 项 目 2019-12-31 本期增加 本期减少 2020-12-31 1、基本养老保险 22,698.40 31,546.40 54,244.80 2、失业保险费 1,134.92 1,577.32 2,712.24 3、企业年金缴费 合 计 23,833.32 33,123.72 56,957.04 （十四）应交税费 项 目 2020-12-31 2019-12-31 1、增值税 63,294.25 15,553.39 2、个人所得税 14,882.53 10,247.38 合 计 78,176.78 25,800.77 （十五）其他应付款 项 目 2020-12-31 2019-12-31 应付利息 应付股利 其他应付款 231,627.14 合 计 231,627.14 1、其他应付款 项 目 2020-12-31 2019-12-31 保证金 费用款 231,627.14 合 计 231,627.14 （十六）股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+,-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小 计 股份总数 10,000,000.00 1,200,000.00 11,200,000.00 说明：2020 年 12 月，公司定向发行股份 120.00 万股，发行价格每股 12.50 元，增加 注册资本 120.00 万元，增加资本公积 1,380.00 万元。其中：泰安连界特斯联出资 1,000.00 万元认购80.00万股，增加注册资本80.00万元，增加资本公积920.00万元；蔡秀丽以 500.00 万元债权本金“债转股”出资认购 40.00 万股，增加注册资本 40.00 万元，增加资本公积 90 460.00 万元。 （十七）资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 2,656,287.34 13,800,000.00 16,456,287.34 其他资本公积 19,544,398.35 19,544,398.35 合 计 22,200,685.69 13,800,000.00 36,000,685.69 说明：资本公积增加情况详见本附注五（十六）股本之说明。 （十八）未分配利润 项 目 2020-12-31 2019-12-31 上年末未分配利润 -20,185,779.23 -19,947,028.07 加：调整 年初未分配利润 -20,185,779.23 -19,947,028.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,809,290.93 -2,838,751.16 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 加：其他综合收益转入 2,600,000.00 期末未分配利润 -24,995,070.16 -20,185,779.23 （十九）营业收入和营业成本 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,829,540.32 1,318,412.93 1,748,439.31 1,170,404.25 其他业务 合 计 2,829,540.32 1,318,412.93 1,748,439.31 1,170,404.25 （二十）税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 1、城建税 3,924.70 1,607.57 2、教育费附加 1,628.26 482.76 3、地方教育费附加 1,085.51 321.84 4、印花税 11,100.30 合 计 6,638.47 13,512.47 （二十一）销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 1、职工薪酬 2,693,341.66 1,227,017.08 2、业务招待费 83,488.05 3、办公费 43,781.96 16,237.87 4、服务费 33,307.19 91 项 目 2020 年度 2019 年度 5、业务宣传费 32,394.96 46,911.98 6、差旅费 31,759.18 27,356.34 7、市场推广费 305,954.58 8、平台使用费 25,876.71 9、其他 15,250.63 13,925.00 合 计 2,933,323.63 1,663,279.56 （二十二）管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 1、职工薪酬 1,700,721.94 1,195,130.53 2、中介服务费 1,026,799.18 413,774.52 3、租赁费 392,885.06 148,300.27 4、专家顾问费 149,716.98 230,000.00 5、交通差旅费 60,955.33 56,715.10 6、办公费 37,612.93 31,178.93 7、业务招待费 32,737.98 15,956.44 8、折旧费 98,973.53 9、无形资产摊销 23,409.49 10、残疾人保证金 12,191.88 11、宽带费 397,228.09 12、其他 947.19 2,041.99 合 计 3,402,376.59 2,624,900.77 （二十三）研发费用 项 目 2020 年度 2019 年度 1、工资薪酬 5,266.00 2、带宽费 23,105.37 3、折旧费 1,407.12 4、设计费 5、其他 3,409.48 合 计 33,187.97 （二十四）财务费用 类 别 2020 年度 2019 年度 利息支出 203,278.69 减：利息收入 12,783.06 27,265.36 汇兑损益 其 他 2,750.84 2,132.01 合 计 193,246.47 -25,133.35 92 （二十五）其他收益 项 目 2020 年度 2019 年度 1、与日常活动相关的政府补助 2、其他与生产活动相关的项目 589.35 其中：代扣代缴个人所得税手续费返还 589.35 增值税增加计税抵扣额 合 计 589.35 （二十六）投资收益 项 目 2020 年度 2019 年度 1、权益法核算的长期股权投资收益 2、处置长期股权投资产生的投资收益 39,243.10 770,000.00 合 计 39,243.10 770,000.00 （二十七）信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 1、应收账款坏账准备 -29,396.89 22,649.50 2、其他应收款坏账准备 11,802.57 224,742.60 合 计 -17,594.32 247,392.10 （二十八）资产减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 1、坏账损失 2、存货跌价准备 -222,920.42 3、固定资产减值损失 -187,617.03 合 计 -410,537.45 （二十九）营业外收入 类别或内容 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1、政府补助 74,647.90 74,647.90 2、其 他 0.23 0.23 合 计 74,648.13 74,648.13 说明： 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 精准支持临时性岗补 24,640.00 与收益相关 稳岗补贴 12,507.90 与收益相关 培训补助 37,500.00 与收益相关 93 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 合 计 74,647.90 （三十）营业外支出 类别或内容 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1、非流动资产报废损失合计 其中：固定资产报废损失 2、赔偿及罚款支出 200.00 200.00 3、捐赠支出 4、其 他 合 计 200.00 200.00 （三十一）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 2020 年度 2019 年度 当期所得税费用 66.43 94.05 递延所得税费用 合 计 66.43 94.05 2、会计利润与所得税费用调整过程 类别或内容 2020 年度 利润总额 -4,927,771.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,231,942.88 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 66.43 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,294.93 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,193,647.95 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 税法规定的额外可扣除费用的影响 合 计 66.43 （三十二）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 利息收入 12,783.06 27,265.36 政府补助 74,647.90 94 项 目 2020 年度 2019 年度 往来款及其他 27,119.58 7,364,633.14 合 计 114,550.54 7,391,898.50 2、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 付现费用 2,078,256.78 1,639,798.27 往来款 222,105.64 104,710.00 其他 2,950.84 2,226.06 合 计 2,303,313.26 1,746,734.33 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 其他非金融机构借款 5,000,000.00 融资保证金收回 信托保障基金收回 合 计 5,000,000.00 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项 目 2020 年度 2019 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,927,837.94 -3,124,951.76 加:资产减值准备 17,594.32 163,145.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 102,104.21 无形资产摊销 23,409.49 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号 填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 203,278.69 投资损失（收益以“-”号填列） -39,243.10 -770,000.00 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 298,098.10 359,747.96 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -245,422.14 7,541,260.69 经营性应付项目的增加（减：减少） -86,330.78 283,505.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,779,862.85 4,578,221.15 95 项 目 2020 年度 2019 年度 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 23,485,003.47 12,030,651.76 减：现金的期初余额 12,030,651.76 1,632,430.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,454,351.71 10,398,221.15 2、现金和现金等价物的构成 项 目 2020 年度 2019 年度 一、现金 23,485,003.47 12,030,651.76 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 23,485,003.47 12,030,651.76 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 23,485,003.47 12,030,651.76 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 （三十四）政府补助 1、政府补助基本情况 补助项目 补助金额 列报项目 计入当期损益的金额 精准支持临时性岗补 24,640.00 营业外收入 24,640.00 稳岗补贴 12,507.90 营业外收入 12,507.90 培训补助 37,500.00 营业外收入 37,500.00 合计 74,647.90 74,647.90 2、 公司本期无政府补助退回的情况。 六、合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本报告期内未发生非同一控制下企业合并。 96 (二) 同一控制下企业合并 公司本期收购控股股东连界科技持有的连界空间公司 100%股权。收购时连界空间公司 注册资本尚未实缴，业务刚刚开展，收购价格为 0.00 元。 (三) 其他原因的合并范围变动 全资子公司安阳蓝宝 2019 年进行注销，2020 年 12 月注销完成。 七、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地址 注册 地址 业务 性质 注册资本 (万元) 持股比例(%) 表决权 比例（%） 取得方式 直接 间接 趋势万连公司 北京市 北京市 教育培训服务 300 60 60 同一控制下 企业合并 连界空间公司 北京市 北京市 教育培训服务 600 100 100 同一控制下 企业合并 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 公司无合营企业或联营企业 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临的金融风险包括信用风险和流动性风险。本公司整体的风险 管理目标是针对金融市场的不可预见性建立适当的风险承受底线并进行风险管理，力求将风 险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司 对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于信誉较好的银行，本公司认为不存在重大的信用风险。公司客户 主要为信用等级较高的客户，故由于赊销引起的信用风险也较低。本公司于每个资产负债表 日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司所承 担的信用风险已经大为降低。 (二) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个 97 月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、关联方及关联交易 (一) 控股股东及最终控制方 控制人名称 注册地址 业务性质 注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%） 直接 间接 连界科技 北京 服务业 13,848,497 85.47 85.47 (二) 子公司情况 本公司子公司相关情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 翊翎空间（北京）企业管理有限公司 同一实际控制人 由心（北京）文化传播有限公司 同一实际控制人 秦江波 原实际控制人 (四) 关联交易情况 1、股权转让 连界科技本期将其持有连界空间公司 100%股权转让给本公司，转让时连界空间公司注 册资本尚未实缴，业务刚刚开展，转让价格为 0.00 元。 2、资产出售 公司本期将原业务持有存货、固定资产、无形资产作价 800,000.00 元，转让给原实际 控制人秦江波，具体处置资产情况见下图： 项目 原值 折旧/摊销 跌价/减值 准备 净值 处置金额 处置金额（不 含税） 损益 存货 635,614.53 337,516.43 298,098.10 336,850.85 298,098.10 固定资产 1,481,140.46 883,656.93 187,617.03 409,866.50 463,149.15 409,866.50 无形资产 146,153.85 146,153.85 合计 2,262,908.84 1,029,810.78 525,133.46 707,964.60 800,000.00 707,964.60 3、采购商品、接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 金额 金额 翊翎空间（北京）企业管理有限公司 房屋租赁 345,633.03 98 关联方名称 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 金额 金额 由心（北京）文化传播有限公司 服务 106,999.00 合 计 452,632.03 4、关键管理人员报酬 项目 2020 年度 2019 年度 关键管理人员报酬 30.42 万元 26.22 万元 (五) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 2020-12-31 2019-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 翊翎空间（北京）企 业管理有限公司 41,632.50 2,081.63 合 计 41,632.50 2,081.63 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止本报告日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截止本报告日，本公司无需要披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截止本报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 （一） 债务重组 根据中铭国际资产评估（北京）有限公司出具的《北京连界创新技术股份有限公司拟 债转股事宜涉及的蔡秀丽应收该公司债权资产评估报告》（中铭评报字【2020】第 16257 号），蔡秀丽对公司的债权以 500.00 万元的价格出资认购本公司 40.00 万股股票，增加注 册资本 40.00 万元，增加资本公积 460.00 万元，蔡秀丽债权转股权后持有本公司 3.57%的 股权，此项债务重组没有债务重组利得（或损失）。 99 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末账面余额 1 年以内 226,000.00 1-2 年 合 计 226,000.00 2、按坏账计提方法分类披露 类 别 2020-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 226,000.00 100.00 11,300.00 5.00 214,700.00 其中：账龄组合 226,000.00 100.00 11,300.00 5.00 214,700.00 合 计 226,000.00 100.00 11,300.00 5.00 214,700.00 续表 类 别 2019-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 115,786.20 100.00 5,789.31 5% 109,996.89 其中：账龄组合 115,786.20 100.00 5,789.31 5% 109,996.89 合 计 115,786.20 100.00 5,789.31 5% 109,996.89 （1）按组合计提坏账准备： 账 龄 2020-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 226,000.00 11,300.00 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 合 计 226,000.00 11,300.00 3、坏账准备的情况 100 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,789.31 21,296.89 15,786.20 11,300.00 其中：账龄组合 5,789.31 21,296.89 15,786.20 11,300.00 合 计 5,789.31 21,296.89 15,786.20 11,300.00 4、公司本期实际核销的应收账款。 项目 核销金额 实际核销的应收账款 15,786.20 5、公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末按欠款方归集的前五名应收账款余额汇总金额为 226,000.00 元，占应收账款期末 余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 11,300.00 元。 6、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 (二) 其他应收款 项 目 2020-12-31 2019-12-31 应收利息 应收股利 其他应收款 98,150.87 836,153.50 合 计 98,150.87 836,153.50 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末账面余额 1 年以内 50,632.50 1-2 年 2-3 年 3-4 年 100,000.00 4-5 年 5 年以上 合 计 150,632.50 （2）其他应收款按款项性质分类情况 项 目 2020-12-31 2019-12-31 保证金及押金 141,632.50 251,010.00 备用金及往来款 9,000.00 49,674.00 股权转让款 770,000.00 101 项 目 2020-12-31 2019-12-31 合 计 150,632.50 1,070,684.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 79,284.20 100,000.00 179,284.20 2020 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 11,802.57 11,802.57 本期转销 本期核销 15,000.00 100,000.00 115,000.00 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 52,481.63 52,481.63 （4）坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏账准备 100,000.00 100,000.00 按组合计提坏账准备 79,284.20 11,802.57 15,000.00 52,481.63 其中：账龄组合 79,284.20 11,802.57 15,000.00 52,481.63 关联方组合 合 计 179,284.20 11,802.57 115,000.00 52,481.63 （5）公司本期实际核销的应收账款。 项目 核销金额 实际核销的应收账款 115,000.00 其中重要的其他应收款核销情况 单位名称 其他应收款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否由关 联交易产生 北京智尚优博 科技有限公司 保证金 100,000.00 无法收回 管理层审批 否 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 金 额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京京东世纪信息技术有限公司 保证金 100,000.00 3-4 年 66.39 50,000.00 102 单位名称 款项性质 金 额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备 期末余额 翊翎空间（北京）企业管理有限公 司 押金 41,632.50 1 年以内 27.64 2,081.63 杨晓朦 备用金 8,000.00 1 年以内 5.31 400.00 连界空间公司 往来款 1,000.00 1 年以内 0.66 合 计 150,632.50 100.00 52,481.63 （7）公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。 （8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 (三) 长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 600,000.00 600,000.00 对联营、合营企业 投资 合 计 600,000.00 600,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 趋势万连公司 600,000.00 600,000.00 连界空间 合 计 600,000.00 600,000.00 说明：对连界空间公司的投资尚未实际出资。 (四) 营业收入和营业成本 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,155,759.05 1,042,647.62 1,281,837.36 561,791.34 其他业务 合 计 2,155,759.05 1,042,647.62 1,281,837.36 561,791.34 (五) 投资收益 项 目 2020 年度 2019 年度 1、权益法核算的长期股权投资收益 2、处置长期股权投资产生的投资收益 39,243.10 720,000.00 合 计 39,243.10 720,000.00 103 十四、补充资料 (一) 非经常性损益明细表 序号 项 目 2020 年度 说明 1 非流动性资产处置损益 39,243.10 2 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3 计入当期损益的政府补助 74,647.90 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6 非货币性资产交换损益 7 委托他人投资或管理资产的损益 8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 9 债务重组损益 10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16 对外委托贷款取得的损益 17 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 18 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 19 受托经营取得的托管费收入 20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 389.58 21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 22 非经常性损益合计 114,280.58 23 减：所得税影响数 24 少数股东收益 728.93 25 扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额 113,551.65 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -50.04 -0.4809 -0.4809 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -51.22 -0.4923 -0.4923 104 北京连界创新技术股份有限公司（盖章） 法定代表人（签章）： 主管会计工作的公司负责人（签章）： 会计机构负责人（签章）： 二〇二一年二月一日 105 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室