839316_2016_长城网科_2016年年度报告_2017-05-07.txt

                                            深圳市 Shenzh 市长城 hen Great 城网信息 twallnet 1  N 息科技 Informat 长城 NEEQ 技股份 ion Tech 年 城网科 Q:839 份有限公 nology C 年度报 201 科 316 公司 orp 报告 16 2    公 司年 度 大 事 记           2016 年 3 月，荣获华为企业网络（数通和安全）三钻认证服务商；荣获华为 IT（存储服务器&云计算）认 证级服务商证书。 2016 年 11 月 21 日，公司继续取得批准《国家高 新技术企业证书》。 2016 年 12 月，荣获华为深圳企业业务最佳行业 市场合作伙伴奖。2016 年度全国优秀 OC 合作伙 伴奖。 2016 年 08 月 31 日，公司荣获深圳市环通认证认证中心有限公司颁发的《ISO20000 信息技术服务管理体 系认证证书》。 2016 年 09 月 07 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于同意我司在全国中小企业股 权股份转让系统挂牌的函【股转系统函[2016]6775 号】，并在 2016 年 09 月 26 日完成挂牌。 2016 年 9 月 26 日，公司取得《AAA 企业信用等级 证书》。并荣获中国中小企业协会信用管理中心会 员单位。 2016 年 12 月，荣获深信服科技 2016 年紧密合作 伙伴金奖。获深圳市深信服电子科技有限公司颁 发的《行业金牌经销商证书》。 2016 年 12 月，荣获联想（深圳）电子有限公司 颁发的“2016 年度合作共赢奖”。 2017 年 2 月 24 日，长城网科由协议转让方式变 更为做市转让方式。长城网科共有国都、红塔、 联讯、网信、财富五家做市商。 2016 年 6 月 14 日，公司与深圳大学签订合作协议成立联合实验室，由长城网科出资建设，与深大共同运 作“深圳大学•长城网科联合实验室医疗大数据技术工程实验室”（简称：联合实验室），以促进大数据在 医疗领域的应用和推广，推动医疗大数据产业及相关产业的发展，从而抓住大数据给中国带来的战略机 遇。 3    目 录 第一节  声明与提示 第二节  公司概况  第三节  主要会计数据和关键指标 第四节  管理层讨论与分析 第五节  重要事项 第六节   股本、股东情况 第七节  融资情况 第八节   董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节  公司治理及内部控制 第十节  财务报告  4    释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、长城网科 指 深圳市长城网信息科技股份有限公司 股东大会 指 深圳市长城网信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市长城网信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市长城网信息科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 深圳市长城网信息科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 《深圳市长城网信息科技股份有限公司章程》 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 中审亚太会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 蓝巨数码 指 深圳市蓝巨数码科技有限公司 智徽投资 指 深圳市智徽投资管理有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年度  5    第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中审亚太会计事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关 事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、市场集中度风险 报告期内，公司的业务及客户主要集中在广东地区，尤其 是深圳市。虽然公司在本行业已经深耕多年，在当地也已具有 一定的知名度和品牌影响力，但是，在面对竞争日趋激烈的市 场环境下，公司存在一定的市场过于集中的风险。针对上述情 况，一方面，公司已计划设立专门的营销部门开拓深圳市以外 地区的市场；另一方面，公司也在加大智慧医疗等新领域的业 务投入。但是，鉴于公司的业务转型尚在进行当中，市场拓展 工作还需要一定时间，公司未来几年的业务将依然依赖于深圳 地区的客户。因此，一旦市场形势发生不利变化，公司将面临 一定的市场过于集中的不利风险。 二、核心人才流失风险 信息系统集成服务属于技术密集型高新技术行业，因此拥 有自己的核心技术和与之配套的专业、高端的人才是信息系统 集成服务业综合竞争力的体现，也是公司获得持续竞争优势的 基础。公司自成立以来一直重视研发团队的建设以及技术、产 品的研发，通过多年的实践积累，已研发和储备了多项核心技 术以及核心研发人员。当前公司多项产品和技术处于研发中， 6    核心技术人员的稳定性对公司未来的发展尤为重要，如果未来 公司在人才竞争中出现人才流失的情况将会对公司产生不利影 响，因此，公司存在一定的核心人才流失的风险。 三、新产品、技术研发风险 信息系统集成具有更新快、升级快的特点，需要公司不断 开发新产品，因此技术开发能力是企业核心竞争力之一，针对 这一行业特点，公司从成立时就始终把技术研发作为成长的基 础。随着大数据、物联网、云计算时代的到来，信息系统集成 行业正面临前所未有的机遇与挑战，客户需求的迅速变化和对 产品要求的不断提高，要求公司必须准确把握技术、产品、服 务、以及市场发展的趋势，研发出符合市场需求的新产品、新 技术。因此，一旦公司无法及时推出适应市场变化的新产品、 新技术，公司的业务发展将因此受到不利的影响。 四、实际控制人不当控制的风险 公司的共同实际控制人为刘徽、朱伟昕合计控制公司 62.50%的股权，能够实际支配公司的经营决策。如果实际控制 人通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决 策等进行不当控制，将会损害公司及公司中小股东的利益。 五、内部治理风险 股份公司设立后，虽逐步建立健全了法人治理结构，制定 了适应公司现阶段发展的内部控制体系，但各项管理控制制度 的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司内部管理 也需要在经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规 模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司内部 管理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部 管理未能适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风 险。 六、应收账款坏账风险 公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日应收账款账面 价值分别为 25,103,117.14 元、58,084,872.95 元，占资产总额 的比重分别为 25.41%、37.91%，占比逐年提升。虽然公司主要 客户是政府部门、学校、医院等公共机构，应收账款发生坏账 7    的概率较低，而且以 1-60 天的账期为主，同时公司通过绩效考 核激励销售人员按照合同约定的结算进度进行催收，但是应收 账款余额的上升增加了公司资金占用成本，降低了资金周转效 率。若债务人出现严重影响其偿付能力的事项或工程项目本身 出现严重的回款问题，将会对公司正常运转、经营绩效产生一 定的不利影响。 七、流动资金管理风险 2015 年、2016 年，公司经营活动产生的现金流量净额分别 为-1,417.45 万元和 1,241.66 万元。随着公司资金管理的逐渐 规范，2016 年以来，公司已杜绝了与关联方及其他单位发生非 经营资金往来的行为，但也对公司资金的短期流动性造成了一 定影响。同时，随着公司系统集成工程项目的快速扩张及项目 规模的扩大，工程项目配套流转资金及项目结算周期的延迟， 将对公司带来一定的资金压力。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 （公开转让说明书披露的高新企业到期可能造成的税务风 险，现在由于 2016 年 11 月 21 日已再次获得国家高新企业的批 准而解除） 8    第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市长城网信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Greatwallnet Information Technology Corp 证券简称 长城网科 证券代码 839316 法定代表人 刘徽 注册地址 深圳市南山区科技园北区朗山路嘉达研发大楼嘉达主二楼 B 区 办公地址 深圳市南山区科技园北区朗山路嘉达研发大楼 A 座二楼 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 海南省海口市南宝路 36 号证券大厦四楼 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 申宏波、杨鸿飞 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 22-23 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 郭涛 电话 0755-83248455 传真 0755-83249976 电子邮箱 guot@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区科技园北区朗山路嘉达研发大楼 A 座二楼\518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 长城网科公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 09 月 26 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 信息技术服务业（I）下软件和信息技术服务业（I65） 主要产品与服务项目 IT 高科技产品、应用软件开发、信息系统集成、大数据应用产品、 运维服务、安防监控系统等。目前，公司的主营业务包括智慧医 疗、智慧校园智能电子政务等信息系统集成解决方案的售前咨 询、产品研发设计、工程实施、运维服务等，以及信息技术技术 咨询与服务、大数据的应用产品、信息产品代理与服务、信息系 统设计运维和驻场服务等。 普通股股票转让方式 做市商 普通股总股本（股） 45,000,000 做市商数量 5 控股股东 刘徽 实际控制人 刘徽、朱伟昕 9    四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440300726151270A 否 税务登记证号码 91440300726151270A 否 组织机构代码 91440300726151270A 否 注：公司在 2015 年 11 月 05 日就完成了“三证合一”，其统一社会信用号码：91440300726151270A 10    第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 210,210,467.70 119,004,977.86 76.64% 毛利率% 18.67% 17.82% 4.77% 归属于挂牌公司股东的净利润 11,405,934.52 6,606,486.55 72.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 10,370,523.01 6,035,639.17 71.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 21.23% 30.18% -29.66% 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 19.30% 27.57% -30.00% 基本每股收益 0.26 0.32 -17.93% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 153,203,635.11 98,780,860.82 55.09% 负债总计 91,521,591.81 57,504,752.04 59.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,682,043.30 41,276,108.78 49.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.37 1.10 24.55% 资产负债率%（母公司） 58.74% 55.91% 5.06% 资产负债率%（合并） 59.74% 58.21% 2.62% 流动比率 1.48 1.45 2.07% 利息保障倍数 6.96 5.05 37.82% 三、营运情况 单位：元  本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,416,556.51 -14,174,517.60 187.60% 应收账款周转率 5.05 5.50 - 存货周转率 29.56 10.09 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 55.09% 21.40% - 营业收入增长率% 76.64% 37.39% - 净利润增长率% 72.65% 541.47% - 五、股本情况 单位：股  本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 45,000,000.00 37,500,000.00 20% 11    计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -81,079.99 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,197,864.01 委托他人投资或管理资产的损益 65,597.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,962.33 非经常性损益合计 1,184,344.19 所得税影响数 -148,932.68 少数股东权益影响额（税后） — 非经常性损益净额 1,035,411.51 12    第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主营业务主要为硬件销售和信息系统集成与运维服务，通过长期的行业关注与敏锐的市场洞悉及 人才募集，依托优质厂商资源，将前瞻性的产品与解决方案相结合，不断打造精品项目工程，拉大与竞争 者的差距，从而保证公司利润的增长。 1、研发模式 公司的自有技术和软件产品均为自主研发，公司自主研发的课题主要来源于客户和市场需求及公司对 信息系统集成变化趋势的研究。客户需求分析在软件开发及维护中起着重要作用，为公司产品研发提供方 向。公司销售部在日常业务中所搜集到的具体客户需求，集中反馈至研发部。 在大数据和云计算时代的发展趋势下，公司为实现产品资源的高效配置及市场竞争力的提升，在北京 设立研发中心，主要负责公司市场调研、技术管理和产品研发管理工作。长城网科的新产品研发由研发部 (北京研发中心)做出统一资源规划和管理，采用职能式的项目管理，由总经理或市场部门决定新产品策划 是否立项，再由研发中心负责产品的设计、研发、测试和最终的产品交付，最后转由市场部门进行产品销 售，客户部门提供售后服务。 2、采购模式 公司采取“按需采购”模式，根据工程项目所需采购各类软硬件设备和原材料。公司货品采购先由运 营部根据销售部、技术部、产品部提供的项目采购清单在合格供应商中进行询价、比价及议价，确定供应 商后经分管副总或总经理审批后与合格供应商签订采购合同。运营部对采购产品的到货情况进行跟进并组 织相关部门进行验收。同时，公司运营部负责相关供应商选定和评定工作，根据采购产品对后续程序和最 终产品的影响程度，对供应商实施不同程度的管理，评定合格的供应商经总经理批准后录入《合格供方清 单》。 3、销售模式 公司的主要销售途径可分为信息系统集成项目和电子商务平台。信息系统集成项目客户主要为政府、 医院和学校，销售模式主要以投标方式获取项目合同及设备供应合同，标的来源主要是政府部门在网站发 13    布的招标公告，或公司销售部门通过跟踪市场和客户所获取的招投标需求信息。在公司确定投标后，由技 术部门配合销售部进行系统方案的设计和产品配置，再由销售部门制定投标书并组织投标。 电子商务平台，指的是每年通过招投标方式获得政府部门指定供应商资格的电商平台。公司通过数年 的项目累积经验和成熟的销售、技术组合团队，在行业内已树立良好的品牌形象和业绩基础。因此，公司 在电商客户中培养了较高的知名度，在面对政府部门每年不同的指定采购电商时具有一定竞争优势。每年 公司业务部门会凭借公司行业品牌实力和项目经验主动拜访中标电商，或通过老客户介绍的方式获得部分 中标电商的销售合同，并签署框架协议。 另外，政府部门会根据城市发展需要颁发相关扶持政策，例如加强民办学校计算机基础教育等。因此， 公司业务部门通过对此类政策动向的信息采集，利用公司自身项目经验和代理厂家的品牌优势，通过招投 标或主动拜访此类受扶持对象的形式获得此类客户的购销合同。 4、盈利模式 公司的盈利模式主要有三种，一是通过计算机及周边产品的硬件销售获得利润；二是向医院、学校和 政府部门提供全方位的信息化解决方案，以定制化的形式为客户搭建一体化软硬件应用平台，根据合同向 客户收取项目设备及相关集成服务的费用，实现收入和利润。此外，公司也通过 IT 运维向客户提供专业 IT、电脑、服务器、网络等 IT 服务，实现公司可持续的收入和利润。 年度内变化统计：  事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司整体经营情况保持良好势头，并且快速发展。 2016 年，公司业绩营业收入与净利润上升。营业收入与 2015 年相比增长 76.64%；净利润与 2015 年 14    相比 72.65%。主要表现在以下几个方面: 1、市场开拓能力加强。报告期内，公司加速市场开拓步伐，继续深化营销服务模式，加强营销队伍建 设，加强品牌宣传和推广效应。 2、经营管理能力提升。报告期内，公司加大了管理投入，结合公司自身的实际发展情况，不断优化内 部组织架构，建立良好的内部控制环境，完善考核和激励机制，稳定核心技术和销售人员，完善了人力资 源管理体系、财务内控体系、业务流程管理体系等公司管理体系模块，推行管理标准化，不断提升经营管 理效率和效果。 3、报告期内，公司通过了 ISO20000 认证，公司加强了核心合作产品资源建设。获取了信息安全服务 厂商深信服金牌资质认证，华为公司销售金牌认证，钻石服务认证，行业优选合作伙伴资质，提升了公司 综合实力，保障公司业务稳定快速的发展。 4、报告期内，公司自有大数据产品研发和市场取得重大进展，在多家医院落地，并正在通过华为公司 合作产品认证，认证通过后可进入华为公司销售产品序列，为销售以软带硬打开了空间。 5、通过全员持股和改进销售年终奖励制度，使得公司管理层及核心技术团队保持稳定和很强的凝聚力， 并全力投入业绩贡献中。 15    1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 210,210,467.70 76.64% 100% 119,004,977.86 37.39% 100% 营业成本 170,957,262.60 74.80% 81.33% 97,802,747.51 26.77% 82.18% 毛利率 18.67% - - 17.82% - - 管理费用 13,623,514.51 111.29% 6.48% 6,447,908.32 16.08% 5.42% 销售费用 10,416,401.08 61.85% 4.96% 6,435,969.76 46.62% 5.41% 财务费用 2,150,412.73 16.46% 1.02% 1,846,553.86 532.30% 1.55% 营业利润 11,661,619.98 74.11% 5.55% 6,697,701.03 552.98% 5.63% 营业外收入 1,210,191.10 46.07% 0.58% 828,481.11 10814.77% 0.70% 营业外支出 91,444.75 245.34% 0.04% 26,480.00 19.54% 0.02% 净利润 11,405,934.52 72.65% 5.43% 6,606,486.55 541.47% 5.55% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2016年公司营业收入21,021.05万元，较上年同期增长76.64%，主要原因为：⑴公司经营规模扩大， 销售提成及年终奖励制度改进；⑵提高服务质量，开拓原有客户新的需求。 2、营业成本 2016年公司营业成本17,095.73万元，较上年同期增长74.80%，主要原因为公司营业收入稳步增长， 成本相应同步增加，但公司与行业的平均毛利率相比没有发生太大变化。 3、销售费用 2016年公司销售费为1,041.64万元，较上年增长61.85%，主要系公司规模逐步扩大，公司销售人员和 售前技术方案支持人数有所增加，相应的了新增家具、办公设备、交通费、招待费、各种耗材、通讯费、 水电物业杂费等，以及公司为激励销售人员，以业绩为导向，本年调整以业绩为导向的工资结构，员工的 工资总额有所增长所致。 4、管理费用 2016年公司管理费用为1,362.35万元，较上年同期增长111.29%，主要系本年公司业绩较上年有所增 长，后线支撑人员增加，核心骨干、中层和管理层奖金有所增长，办公室扩充了629平方米造成租费用增 加，相应的了新增家具、办公设备、交通费、各种耗材、通讯费、水电物业杂费等，本年挂牌新三板，相 16    应中介费用支出增加，公司全部办公软件和数据库也进行了正版化的采购，以及公司为提升公司竞争力， 加大教育及医疗领域大数据研发力度，相应研发硬软件投入费用增加所致。 5、营业利润 2016年公司营业利润为1,168.16万元，较上年同期增长74.41%，主要原因为公司2016年度营业收入增 长76.64%，而毛利率变动不大使得营业利润相应增加。 6、营业外收入 2016 年公司营业外收入为 121.02 万元，较上年同期增长 46.07%，主要原因为报告期内公司收到的各 类政府补贴金额增长所致。 7、营业外支出 2016 年公司营业外支出为 9.14 万元，较上年同期增长 245.34%，主要原因为固定资产处置损失变多。 8、净利润 2016年公司净利润为1,140.59万元，较上年同期增长72.65%，主要原因为公司2016年度营业收入增长 76.64%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 209,007,257.97 169,389,177.46 118,782,384.06 97,541,979.47 其他业务收入 1,203,209.73 1,568,085.14 222,593.80 260,768.04 合计 210,210,467.70 170,957,262.60 119,004,977.86 97,802,747.51 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 硬件 139,138,078.29 66.19% 70,812,915.96 59.50% 工程项目 58,171,368.07 27.67% 38,958,503.86 32.74% 软件及维护 11,697,811.61 5.56% 9,010,964.24 7.57% 房租 1,203,209.73 0.58% 222,593.80 0.19% 收入构成变动的原因： 2016 年度收入构成保持稳定，未发生重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 17    经营活动产生的现金流量净额 12,416,556.51 -14,174,517.60 投资活动产生的现金流量净额 -3,259,424.03 -19,915,283.87 筹资活动产生的现金流量净额 18,193,989.82 25,816,237.15 现金流量分析： 1、经营活动现金流量 报告期内，公司经营活动现金流量净额为1,241.66万元，比上年同期增加2,659.11万元，主要原因为： ①销售商品、提供劳务收到的现金较2015年增加8,680.30万元，增长66.34%,主要原因为公司2016年度营 业收入增长76.64%；②报告期内公司经营规模扩大，购买商品支付现金比上年同期增加6,220.92万元；③ 报告期内公司加大研发投入，积极引进公司发展急需的各类人才，期末在册员工人数增加了38人，增幅33%， 其中仅研发人员就增加了14人。同时，公司在报告期内继续提高员工薪酬，导致当期研发支出和职工薪酬 支出大幅增加，当期支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期增加367.46万元，增幅51.60%；④在研 发方向和基础以及人员保障方面，公司协助深圳大学计算机学院建立“医疗大数据实验室（国家级）”， 积极开展产学研的行业研讨会等活动。同时，办公室报告期也扩充了639平方米，相应的新增各种耗材、 通讯费、水电物业杂费，全部办公软件和数据库进行了正版化，综上所述，经营活动现金流入流出金额均 有所增加，但经营活动现金流入增长更快，导致经营活动产生的现金流量净额增加2,659.11万元。 2、投资活动现金流量 投资活动产生的现金流量净额为-325.94万元，较去年少投入1,665.59万元，主要是因为去年有增加 大型固定资产1,991.53万元而本期没有。 3、筹资活动现金流量 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为1,819.40万元，较上年同期减少762.22万元，主要原 因为：收到股权投资款较上年减少800万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 天虹商场股份有限公司 17,583,248.89 8.36% 否 2 深圳市顺电连锁股份有限公司 17,505,430.11 8.33% 否 3 深圳市瑞智联科技有限公司 15,273,510.96 7.27% 否 4 深圳岁宝百货有限公司 11,661,802.10 5.55% 否 5 深圳高级技工学校 10,081,042.34 4.80% 否 合计 72,105,034.40 34.31% - （5）主要供应商情况 单位：元 18    序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 戴尔（中国）有限公司 26,638,999.50 14.07% 否 2 深圳市引航信息技术有限公司 8,501,519.00 4.49% 否 3 深圳市深信服电子科技有限公司 6,885,400.61 3.64% 否 4 中国长城计算机深圳股份有限公司 5,477,199.61 2.89% 否 5 联强国际贸易（中国）深圳分公司 5,276,878.26 2.79% 否 合计 52,779,996.98 27.87% - （6）研发支出与专利  研发支出：                                                                                                                                        单位：元  项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,051,772.00 2,286,418.96 研发投入占营业收入的比例 3.35% 1.92% 专利情况：  项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况：  公司为提升竞争力，加大教育及医疗领域大数据研发力度，2016 年研发投入 705.00 万元，较上年增 加 476.54 万元，增幅 208.42%。主要原因有：①技术部和销售部在研发前期的调研、走访、论证，组织 专家讨论立项等发生的费用；②加大了研发人员特别是大数据人才的引进，研发人员较上年增加了 14 人， 工资福利等人力资源成本相应大幅增加；③在研发方向和基础以及人员保障方面，我们投资和深圳大学 计算机学院共同建立“医疗大数据实验室（国家级）”，积极开展产学研的活动，一方面确保我们的技术 方向，另一方面也在研发人员的来源方面解决的招聘的问题。同时也赞助和配合深圳大学举行了“2016 年深圳医疗大数据”面向医院信息科的研讨会；④为了标准管理公司研发的过程，我们采用了通用研发 的流程，从研发产品的立项、专家讨论会、到中期的研发会议和后期的专家评审，我们为此专门申请了 ISO20000 的认证。为保护研发产品，我们除了加密等技术措施外，也专门给产品申请了专利和软件著作 权登记保护（专利申请办理中），所有研发人员也和公司特别签订了保密协议。⑤实施（现场二次研发） 派出了二个工作组并分别历时半年左右；⑥为配合大数据应用，与信息产业平台级的龙头老大，如华为、 深信服和联通等建立深度大数据应用战略合作，为此投入研发硬件环境服务器、笔记本和电脑等；⑦ 为 保证研究软件和研发数据库的合法性和正版化，与微软及深信服等合作进行了正规的采购。 2、资产负债结构分析 单位：元 19    项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 39,730,210.12 220.95% 25.93% 12,379,087.82 -40.06% 12.53% 13.40% 应收账款 58,084,872.95 131.39% 37.91% 25,103,117.14 37.93% 25.41% 12.50% 存货 5,410,553.79 -12.13% 3.53% 6,157,387.51 -53.46% 6.23% -2.70% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 4,684,584.74 39.85% 3.06% 3,349,640.61 72.42% 3.39% -0.33% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 34,100,000.00 - 22.26% 21,000,000.00 - 21.26% - 长期借款 13,810,000.00 - 9.01% 15,570,000.00 - 15.76% - 资产总计 153,203,635.11 55.09% 100.00% 98,780,860.82 21.40% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内公司货币资金较上年同期增长2,735.11万元，增长率为220.95%，主要是报告期回款及 短期借款增加所致。 2、报告期应收账款较上年增加3,298.18万元，增长率为131.39%，主要是公司报告期经营规模扩大， 验收项目增加，营业收入增加，导致本期末公司应收账款有所增加。 3、报告期固定资产较上年增加39.85%，主要原因是研发设备增加以及新增人员的办公用电脑设备 增加所致。 4、报告期末短期借款较上年增加62.38%，主要原因是公司营业收入较上年增长76.64%，资金需求 增大。 5、报告期内资产总计较上年增长 5,442.28 万元，增长率 55.09%，主要是货币资金增长 2,735.11 万元和应收账款增长 3,298.18 万元所致。 3、投资状况分析  （1）主要控股子公司、参股公司情况 名称：深圳市蓝巨数码科技有限公司 统一社会信用代码：91440300763496155J 子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市蓝巨数码科技有限公司 深圳 深圳 100.00 同一控制下企 业合并 20    注册资金： 人民币 100 万元 法定代表人： 刘徽 设立日期： 2004 年 7 月 5 日 注册地址：深圳市南山科技园北区朗山路嘉达研发大楼 A 座二楼 C 区 经营范围 ：电脑、办公设备及耗材、数码及网络产品、电脑软硬件的技术开发与销售；国内商业、 物质供销业（以上不含限制项目及专营、专控、专卖商品） 2016 年营业收入 1,009.26 万元，净利润－39.80 万元，年末总资产 623.45 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 鉴于到我们业务和资金使用的周期性特点，以及考虑到银行贷款利息成本，为降低闲置资金成本， 提高资金使用效率，经过董事会研究和批准，在运营层面在资金闲着时，容许以公司名义，在已经开户 的银行可以购买一些可随时兑现的保本稳健理财产品，报告期内，公司共获取了 65,597.84 元投资收益。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 公司是系统集成解决方案供应商，主要服务行业为政府，教育，医疗。信息服务行业国家高度 重视，是城市转型发展的战略选择，是经济升级转型的支撑，国家出台了系列鼓励政策，公司所在 地深圳将信息化建设作为未来几年发展的重点。 （1）政府购买公共服务。国家倡导政府及事业单位可以通过各种形式将原本由自身承担的公共 服务转交给社会组织、企事业单位履行。根据《关于政府购买服务的实施意见》（以下简称《实施 意见》）、《深圳市政府购买服务目录（试行）》、《深圳市政府购买服务负面清单（试行）》的规定， 政府购买服务包括面向社会公众的服务和政府履职所需的专业性辅助性服务两类，共计 240 项。面 向社会公众的服务事项主要包括公共教育、劳动就业、医疗卫生、养老服务、环境保护、食品药品 安全等；政府履职所需的专业性辅助性服务事项主要包括技术服务、金融保险、法律服务、规划设 计、工程服务等，长城网科公司属于技术服务类，详见深圳市政府购买服务目录（B01 技术服务类 ） （2）目前，我国信息系统集成虽处于快速发展时期，但系统集成行业总体上仍属于国民经济中新的 成长性行业。从中长期看，在政策、国民经济发展、技术优化等多种因素推动下，信息系统集成行业将 继续持稳步发展趋势。另外，从细分行业的角度看，公司主要客户群体所处的医疗、教育和政务行业不 断提高的信息化管理水平和需求也推动了信息系统集成的发展。 21    （3）根据国务院公布的《产业结构调整指导目录（2013 修订）》，科技服务业属于国家重点鼓励发展 的二十六个产业之一，而信息系统集成属于其中重点发展领域。另外，信息产业部、科技部、国家发改 委共同制订的《我国信息产业拥有自主知识产权的关键技术和重要产目录》，嵌入式系统软件技术、中 间件技术、操作系统体系架构设计技术等均被列为关键技术。 （4）大数据时代的来临推动产业发展 云计算、物联网和移动互联网的发展，必然带来大数据处理的需求。适用于大数据的技术，包括大 规模并行处理（MPP）数据库、数据挖掘电网、分布式文件系统、分布式数据库、云计算平台、互联网 和可扩展的存储系统。根据前瞻产业研究院《2014-2018 年中国大数据产业发展前景与投资战略规划分 析报告》中的数据显示，2015 年中国大数据产业市场规模为 46.8 亿元，未来几年大数据市场将继续以 超过 100%的年均复合增长率增长，到 2017 年，大数据将成为百亿级的产业。 2、行业发展情况 公司主要为政府、医疗、教育等行业用户提供计算机信息系统集成及技术服务。根据中国证监会颁 布并实施的《上市公司行业分类指引(2012 年修订)》,公司所处行业为批发和零售业（F）下的批发业（F51） 和信息传输、软件和信息技术服务业(I)下的软件和信息技术服务业(I65)；根据《国民经济行业分类与 代码》(GB/T4754-2011)，公司所属行业为批发和零售业（F）下的批发业（F51）计算机、软件及辅助 设备批发（F5177）和信息传输、软件和信息技术服务业(I)下的软件和信息技术服务业(I65)信息系统 集成服务(I6520)；根据股转公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所属行业为计算机、软 件及辅助设备批发（F5177）和信息系统集成服务（I6520）；根据股转公司发布的《挂牌公司投资型行 业分类指引》，公司所属行业为技术产品经销商（17111114）和信息科技咨询和系统集成服务（17101110）。 新一代信息技术和通信技术加快融合，云计算、物联网、移动互联、大数据等蓬勃发展，信息通 信技术的应用渗透到经济和社会生活的各个领域，将培育众多新的业务增长点。软件和信息技术服务产 业格局面临重大调整，国家的扶持力度比较大，行业正处于快速上升期。 （四）竞争优势分析 公司与同行业竞争对手间的竞争优劣势主要有以下几点： 1、质量及品牌优势 公司通过多年项目和管理经验的积累，拥有优秀的技术开发团队和成熟的市场营销模式以及精干的 管理团队。经过十余年的发展，公司的产品和服务得到了客户广泛的认可，在方案设计施工质量和升级 22    服务方面也领先于行业内其他企业。公司致力于建立完善的符合 ISO9001 和 ISO20000 的售前、售中、 售后服务体系，组织专业技术人员培训，考试后个人获得多个厂家的不同技术等级资格证书，可以提供 全程服务并获得了多项荣誉，在软件和信息技术服务行业具有较强的品牌影响力。 2016 年，公司所获荣誉情况如下： 序号 荣誉名称及证书 颁发机构 颁发时间 1 行业金牌经销商 深圳市深信服电子 科技有限公司 2016.01 2 2016 年度全国优秀 OC 合作伙伴奖 深圳市华为技术有 限公司 2016.12 3 华为深圳企业业务 2016 最佳行业 市场合作伙伴奖 深圳市华为技术有 限公司 2016.12 4 2016 年度 IT（存储服务器&云计算） 认证级服务商证书 深圳市华为技术有 限公司 2016.06 5 2016 年度企业网络（数通&安全） 三钻认证服务商 深圳市华为技术有 限公司 2016.03 6 联想（深圳）电子有限公司“2016 年度合作共赢奖” 联想（深圳）电子有 限公司 2016.12 7 ISO20000 信息技术服务管理体系 认证证书 深圳市环通认证认 证中心有限公司 2016.08 8 商业部 AAA 级信用等级企业 AAA 级信用等级企业 2016.09 另外，通过近些年的发展，在行业中也积累了众多项目经验，在系统集成方面有许多成功案例，例 如：深圳广播电视大学终身学习平台、技师网络测试仪器及信息安全漏扫工具采购项目、深圳赛西信息 技术有限公司深圳市云计算公共服务平台项目、南山区人民医院 2016 年信息化升级改造设备采购、香 港大学深圳医院华为门诊部和产前诊断及骨髓移植实验室 IT 设备、深圳市发展和改革委员会创新型城 市服务平台多业务安全网关。 总之，公司无论是在品牌和业绩积累上都具有一定的竞争优势，产品及解决方案设计和实施能力能 够满足整体市场的需求。 2、持续的技术创新能力 公司通过多年来的技术积累和沉淀，拥有一支专业的技术研发团队，公司具备根据客户的不同需求 作出快速反应的能力。并且引入了大数据技术人才，在整个研发的过程中大多数是以自主研发为主，公 司凭借丰富的项目经验、深厚的技术功底和敏锐的市场洞察能力，快速准确的根据市场需求定位公司研 发方向。通过持续的研发创新，公司目前已获得 19 项软件著作权. 3、稳固的客户关系 23    信息技术服务是一种具有高粘度的业务种类，公司经过多年的推广，下游客户才逐步认可公司的技 术服务，在为客户提技术服务后，客户考虑到技术安全风险一般不会轻易更换技术服务提供商；对于新 开发的客户，技术服务商又能通过前期为客户提供的完善的技术方案，解决客户长期技术困扰，加上后 期维护服务，逐步建立起长期稳定的客户关系。信息技术服务业务还具备自然增长的特性，随着系统设 备的逐年增加和老化，客户基于新的应用和发展的要求需要随时更新、维护，每个发展阶段费用通常会 有一定程度的递增，这些因素直接带来客户粘度高和业务收入稳定的优势。通过多年的发展，公司已经 积累了大量的行业客户，稳定的客户保证了公司后续业务的可持续性及稳定性。 4、良好的合作关系 公司经过 10 余年的发展，和众多国际和国内 IT 厂商建立了良好的合作关系，成为多家知名 IT 厂 商的代理商，主要代理的产品分为四大类：网络产品及网络安全产品、服务器存储产品、电教产品以及 云计算产品。这些合作伙伴在行业内有着较高的知名度、成熟的技术以及良好的企业信誉，与这些知名 企业合作保证了公司有优质的货源，可以提供给客户优质的产品以及服务。 5、人才优势 企业的核心在于人才，拥有较为稳定的人才队伍是企业持续发展的根本动力。公司本着“高端引领、 分类培养、以用为本”的原则，始终坚持把人才作为第一资源的原则。经过近几年的发展，公司已经初 步形成了技术专家、业务骨干、储备力量以及各种技术和专业人才合理搭配的精干队伍。另外，公司近 年来实施的全员股权激励计划，确保了公司上上下下的奋斗凝聚力和动力，高级管理人员敬业务实、积 极进取的工作热情，使他们树立了与公司共成长、为公司创造更大价值的使命感和责任感。 （五）持续经营评价 公司经过近二十年的积累，在系统集成项目上已经形成了成熟的服务模式，有稳定的客户群，每 年的销售收入均有超过 50%的增长。而近两年通过大数据智慧医疗产品的研发，使得在医院客户方面可 以提供全方位的服务，在客户群体内有良好的美誉度。本年度新增的台湾厂家弈讯的智慧校园生态运营 系统服务合作，依托整体资源，为高校师生用户提供最佳的校园信息生活体验。在下半年与两所高校签 订合作协议，并且在投入实施后已获得销售收入。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的 重大不利风险。 24    （六）扶贫与社会责任 公司实际控制人刘徽、朱伟昕从 2009 年开始，每年参加由深圳市南山义工联组织的助学行动，每年 针对学校提供的贫困学生名单，对其中 10 位学生进行每人人民币 2,000 元的资助。   二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 1、宏观环境 “智慧化”是未来国家和各个大城市的愿景，信息服务行业国家高度重视，是城市转型发展的战略选择， 也是经济升级转型的支撑，国家出台了系列鼓励政策，深圳将力促智慧产业发展。2015 年 6 月，国务院办公 厅以国办发〔2015〕51 号印发《关于运用大数据加强对市场主体服务和监管的若干意见》。2015 年 8 月，国 务院常务会议审议通过《关于促进大数据发展的行动纲要》，明确表示需要推动医疗数据的开放与应用，医疗 大数据时代来临。2016 年 6 月，国务院办公厅发布《关于促进和规范健康医疗大数据应用发展的指导意见》， 提出健康医疗大数据是国家重要基础性战略资源，将带来健康医疗模式深刻变化。2017 年 1 月，工业和信息 化部正式印发了《大数据产业发展规划（2016－2020 年）》，全面部署“十三五”时期大数据产业发展工作， 加快建设数据强国，为实现制造强国和网络强国提供强大的产业支撑，大数据时代已经是信息化发展的高级 阶段。 2、行业发展 系统集成是新兴的一种服务方式，也是国际信息服务中发展最为迅猛的一个行业。系统集成通过对综合 布线系统和计算机网络技术结构化，将独立分离的设备、功能、信息等集成到相互间有关联性，且协调统一 的新系统中，能够充分共享资源，以期实现高效、集中、便利的管理策略，加上大数据和云计算的发展和应 用。是指导信息系统进行总体规划、逐步实现的一种方法和策略。近几年来，中国软件和系统集成市场持续 保持两位数的增长，其中以系统集成为主的系统服务占了半壁江山，新兴的大数据应用又为信息化下一步发 展提供了充分发挥的领域。 3、医疗大数据应用发展趋势 随着现代化城市的进一步发展，加快推进医疗大数据整合与应用非常必要，也具有非常重大的意义，成 为了下一步发展趋势，能给医疗卫生事业的发展带来巨大效益。主要体现在（1）临床诊疗；（2）远程医疗； 25    （3）临床科研；（4）成本控制；（5）药品研发；（6）疾病预警；（7）管理决策；（8）改善民生；总之，充分 利用移动医疗及互联网+医疗/健康等新型医疗及健康服务模式，让大数据服务更加贴近民众感知，让居民能 更加实时、便捷地掌握自身的健康状态、疾病发展趋势、区域医疗服务资源动态、就诊过程智能信息服务等 内容，可以更好的进一步缓解老百姓看病难、看病贵等问题，为民众提供更好的就医体验和更好的健康生活 环境。 （二）公司发展战略 目前，随着国家的“十三五计划”，以及战略的不断投入和政策倾斜，包括技术创新和放开二胎政策 等，大医疗、大健康、大教育越来越成为政府和老百姓的关注重点和刚需，所以，智慧医疗和智慧教育的 市场潜力巨大。面对巨大的市场需求，公司顺应国家政策要求，同时也抓住信息化行业大数据应用的机遇， 采取“先试点再铺面”的策略，深度研发和实施，挖掘公司在医疗、教育和政府信息化的技术积累、行业 认知和客户资源，并与华为等行业大数据应用进行深度合作，研发医疗大数据的系列产品，以软带硬，提 供全面的信息化解决方案。计划业务范围逐渐从深圳到广东的辐射，将来甚至发展到全国。同时，探讨除 三个传统客户群以外的行业大数据应用信息化业务发展。 具体是在医疗行业，先在深圳本地市场对以三甲医院评审作为医疗大数据应用突破口，依托我们的大 数据人才技术，背靠深圳大学计算机软件学院医疗大数据国家级联合实验室和我们的行业资深顾问团队， 加大研发投入，深耕细作，从研发到实施，并逐渐形成自己的系列化产品，并且不断总结经验，充分挖掘 医院的需求，以软带硬，提供全面的信息化解决方案，协助医院建立可进化的生态运营系统，推进行业对 智慧医疗的贡献。 在教育和政府信息化上，充分发挥我们的技术服务优势，整合资源，并与战略合作伙伴（如台湾的奕 讯公司）开展深度合同，把智慧教育的应用推广和普及到广大的大中小学，并协助开拓校园生态系统运营 的认知，做智慧教育生态运营的创领企业，随着条件的成熟，将来也会沿着公司的主线和战略，根据具体 合作和市场情况，并购和补充上下游高技术含量的创新性企业。 （三）经营计划或目标 公司 2017 年将在两方面计划重点抓经营，一个是如何增加销售额，确保至少 50%增长，留在创新层； 另外一个是落实好大数据应用新产品的实施和销售，以及如何加大研发，增加系列研发产品；此外，在公 司的内部管理上，将继续控制好人员编制和资金流，控制住费用和确保利润！同时，将加大投入从 T6 到 用友 U8，以数据库的专业软件为中心的销售、运营、财务、人力资源管理等多模块化信息化系统升级， 26    提升管理水平和数字管理能力，不断加强规范化和流程化管理，为业务的不断上台阶发展提供支撑能力和 系统保障。 （四）不确定性因素 实现公司的中长期战略，需要具备一定稳定的外部因素，国家对医疗和教育信息化的支持政策需要 长期、稳定的执行；大数据应用属于技术创新型产业，信息系统集成行业是技术密集型企业，对从业公司 既有的技术水平和技术研发能力、创新能力要求较高，公司需要不断提高自身技术水平，加大投入研发新 技术和新产品，技术和市场的发展对路，才能更好的提供产品和服务。因此，公司面临因技术和产品不能 快速适应行业内技术进步、升级所带来的风险；考虑到行业的大数据顶尖人才大部分集中在北上广深的大 型企业，所以。在人力研发资源获取上，需要投入更多的成本和精力。这些内外部因素对公司实现中长期 规划和短期经营计划带来了不确定性。 三、风险因素  （一）持续到本年度的风险因素 一、市场集中度风险 报告期内，公司的业务及客户主要集中在广东地区，尤其是深圳市。虽然公司在本行业已经深耕多年， 在当地也已具有一定的知名度和品牌影响力，但是，在面对竞争日趋激烈的市场环境下，公司存在一定的 市场过于集中的风险。针对上述情况，一方面，公司已计划设立专门的营销部门开拓深圳市以外地区的市 场；另一方面，公司也在加大智慧医疗等新领域的业务投入。但是，鉴于公司的业务转型尚在进行当中， 市场拓展工作还需要一定时间，公司未来几年的业务将依然依赖于深圳地区的客户。因此，一旦市场形势 发生不利变化，公司将面临一定的市场过于集中的不利风险。 应对措施：公司在积极开拓深圳内市场的同时，已经布局与华为、深信服等合作，利用大数据应用产 品，配合厂家的数据库和信息安全产品，加大力度开拓其他广东省区域市场，增加其他区域市场的业务规 模。逐渐降低公司销售区域过于集中的风险。 二、核心人才流失风险 信息系统集成服务属于技术密集型高新技术行业，因此拥有自己的核心技术和与之配套的专业、高端 的人才是信息系统集成服务业综合竞争力的体现，也是公司获得持续竞争优势的基础。公司自成立以来一 直重视研发团队的建设以及技术、产品的研发，通过多年的实践积累，已研发和储备了多项核心技术以及 27    核心研发人员。当前公司多项产品和技术处于研发中，核心技术人员的稳定性对公司未来的发展尤为重要， 如果未来公司在人才竞争中出现人才流失的情况将会对公司产生不利影响，因此，公司存在一定的核心人 才流失的风险。 应对措施：公司推出了全员持股(三年限售期)，特别是针对研发部的核心技术人才，破格参与股权激 励，建立良好的薪酬和绩效考核体系，形成良好的激励约束机制公司也积极为研发人员提供一条龙的后勤 服务，包括宿舍、鼓励和报销技术等级考试费用等措施，加强合作奋斗、共同发展和公司企业文化留人的 影响。 三、新产品、技术研发风险 信息系统集成具有更新快、升级快的特点，需要公司不断开发新产品，因此技术开发能力是企业核心 竞争力之一，针对这一行业特点，公司从成立时就始终把技术研发作为成长的基础。随着大数据、物联网、 云计算时代的到来，信息系统集成行业正面临前所未有的机遇与挑战，客户需求的迅速变化和对产品要求 的不断提高，要求公司必须准确把握技术、产品、服务、以及市场发展的趋势，研发出符合市场需求的新 产品、新技术，并做到优化业务方向，及时调整业务以适应行业的快速发展。因此，一旦公司无法及时推 出适应市场变化的新产品、新技术，公司的业务发展将因此受到不利的影响。 应对措施：针对上述产品和技术风险，公司采取多种手段提升企业的运行效率、技术路线和综合竞争 力，在技术路线上，与深圳大学信息学院共同合作建立“医疗大数据实验室”，积极参与行业协会组织的 前沿技术研讨会，公司也组成了行业高级顾问的委员会，共同了解市场变化和技术方向，减少技术路线的 风险。  四、实际控制人不当控制的风险 公司的共同实际控制人为刘徽、朱伟昕合计控制公司 62.50%的股权，能够实际支配公司的经营决策。 如果实际控制人通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制，将会损害 公司及公司中小股东的利益。 应对措施：股份公司成立后，公司根据《公司法》、《公司章程》建立健全了法人治理结构，制定了一 系列的基本规章制度，公司将充分发挥股东大会、董事会、监事会之间的制衡作用，严格执行各项规章制 度，以控制该风险  五、内部治理风险 股份公司设立后，虽逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，但 各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司内部管理也需要在经营过程中逐渐 28    完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司内部管理将 会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理未能适应发展需要而影响公司持续、稳定、健 康发展的风险。 应对措施及风险管理效果：公司建立了各项公司治理制度： 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保制度》、《信息披露管理制度》、 《投资者关系管理制度》、 《对外投资管理制度》、 《财务管理制度》、 《应收账款管理制度》、 《内部审计制度》。 公司历次股东会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》 以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定， 通过相关会议审议通过。  六、应收账款坏账风险 公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日应收账款账面价值分别为 25,103,117.14 元、 58,084,872.95 元，占资产总额的比重分别为 25.41%、37.91%，占比逐年提升。虽然公司主要客户是政府 部门、学校、医院等公共机构，应收账款发生坏账的概率较低，同时公司通过绩效考核激励销售人员按照 合同约定的结算进度进行催收，但是应收账款余额的上升增加了公司资金占用成本，降低了资金周转效率。 若债务人出现严重影响其偿付能力的事项或工程项目本身出现严重的回款问题，将会对公司正常运转、经 营绩效产生一定的不利影响。 应对措施：为了尽可能降低可能出现的客户回款风险，保证资金顺利回笼，公司正在积极建立一套更 完善的客户信用管理和风险识别系统，在销售合同签订前综合考虑客户付款能力、付款意愿等因素，同时， 引导和鼓励业务员积极与客户联系回款，在销售业绩的管理上，把销售业绩个人奖励与其项目的回款挂钩， 调动业务员收款的积极性；公司在项目物资采购工作流程中预设了应急措施，能够根据需要控制采购，当 出现客户无法支付或不予支付进度款的情况，可采取限制措施尽量减少损失；在与客户充分沟通且在客户 承诺付款期的前提 七、流动资金管理风险 2015 年、2016 年，公司经营活动产生的现金流量净额分别为-1,417.45 万元和 1,241.66 万元。随着 公司资金管理的逐渐规范，2016 年以来，公司已杜绝了与关联方及其他单位发生非经营资金往来的行为， 但也对公司资金的短期流动性造成了一定影响。同时，随着公司系统集成工程项目的快速扩张及项目规模 的扩大，工程项目配套流转资金及项目结算周期的延迟，将对公司带来一定的资金压力。 应对措施：公司已逐步加强内部资金管理、健全各项财务管理制度，根据业务拓展情况核算资金投入； 加强对风险的监控，计划建立现金流量分析及预测制度，并制定了资金使用制度；公司还将加强外部资金 29    筹措，充分考虑利用企业信用、应收账款质押方式等从银行取得商业贷款，解决公司发展中的资金问题。 （二）报告期内新增的风险因素 - 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 30    第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 五（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 31    二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元    偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司日常运营资金存在缺口，但实际情况是中小企业普遍都没有太多抵押物或者银行担保物，所以， 关联方自愿无偿提供房产抵押银行担保，上面的交易金额为公司向银行商业贷款金额后续根据公司业务 的资金需求，此类偶发性关联交易仍然会发生。 （二）承诺事项的履行情况 1、股东李劲、王云红、徐朝汉、殷浩、肖志勇、付丽媛、言志、周远金、王太强、李发君、陈福军、 王胜、徐平、杨贤永出具自愿限售的声明：承诺本人持有的流通股全部限售，在此基础上分三年解除限售， 即挂牌满一年解除限售 20%，满两年解除流限售 40%，满三年解除全部限售。报告期内均未到期解禁，故 履行情况好。 2、股东智徽投资出具自愿限售的声明：承诺本公司持有的发起人股份，在股份公司满一年时解除限 售 20%，满两年解除限售 40%，满三年全部解除限售。报告期内报告期内均未到期解禁，履行情况好。 3、避免同业竞争的承诺 承诺人：共同实际控制人刘徽、朱伟昕、公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人及核心技 术人员 报告期内，公司共同实际控制人刘徽、朱伟昕出具《关于避免同业竞争的承诺函》，“本人作为深圳 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 朱伟昕、刘懿、刘澎城 关联方为公司贷款作个人担保 2,700,000.00 是 朱伟昕、刘懿、刘澎城 关联方为公司贷款作个人担保 3,000,000.00 是 朱伟昕、刘懿、刘澎城 关联方为公司贷款作个人担保 2,300,000.00 是 朱伟昕、刘懿、刘澎城 关联方为公司贷款作个人担保 2,500,000.00 是 刘徽、朱伟昕 关联方为公司贷款作个人担保 7,000,000.00 是 朱伟昕、刘懿、刘澎城 关联方为公司贷款作个人担保 2,700,000.00 是 朱伟昕、刘懿、刘澎城 关联方为公司贷款作个人担保 6,000,000.00 是 朱伟昕、刘懿、刘澎城 关联方为公司贷款作个人担保 4,000,000.00 是 刘徽、朱伟昕 关联方为公司贷款作个人担保 2,000,000.00 是 朱伟昕、刘懿、刘澎城 关联方为公司贷款作个人担保 9,900,000.00 是 朱伟昕、刘懿、刘澎城 关联方为公司贷款作个人担保 9,500,000.00 是 朱伟昕、刘懿 关联方为公司贷款作个人担保 13,810,000.00 是 32    市长城网信息科技股份有限公司（以下简称‘长城网科’）的控股股东及实际控制人，作出承诺如下：1、 本人保证，截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的其他企业，未从事与长城网科构成竞争或可能构成 竞争的业务经营；2、本人承诺在长城网科任职期间，本人及本人控制的其他企业，将不以任何形式从事 与长城网科现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内 或境外与长城网科现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与长城网科发生任何形式的 同业竞争；3、本人承诺不向其他业务与长城网科相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他 机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密；4、本人承诺不利用本人对长城 网科的控制关系或其他关系，进行损害长城网科及长城网科其他股东利益的活动；5、本人保证严格履行 上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致长城网科的权益受到损害的情况，本 人将依法承担相应的赔偿责任。” 公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人及核心技术人员出具了《关于避免同业竞争的承诺 函》，均表示“本人/本公司作为深圳市长城网信息科技股份有限公司（以下简称‘长城网科’）的股东/ 董事/监事/高级管理人员/核心技术人员，作出承诺如下：1、本人/本公司保证，截至本承诺函出具之日， 本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业，未从事与长城网科构成竞争或可能构成竞争的业务经营；2、 本人/本公司承诺在长城网科任职期间，本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业，将不以任何形式从 事与长城网科现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境 内或境外与长城网科现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与长城网科发生任何形式 的同业竞争；3、本人/本公司承诺不向其他业务与长城网科相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企 业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密；4、本人/本公司承诺不 利用本人/本公司对长城网科的控制关系或其他关系，进行损害长城网科及长城网科其他股东利益的活动； 5、本人/本公司保证严格履行上述承诺，如出现因本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业违反上述承 诺而导致长城网科的权益受到损害的情况，本人/本公司将依法承担相应的赔偿责任。” 履行情况：报告期内，公司共同实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员以及 核心技术人员严格履行承诺，不存在与公司产生同业竞争的情形。 4、关联交易管理制度的建立及承诺 承诺人：公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理员 公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理员做出如下承诺：本公司/人承诺在不与法律、法规 相抵触的前提下，在权利所及范围内，与公司交易时将按公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、 规范性文件和《公司章程》、《关联交易管理办法》等公司内部管理制度规定的程序，且不通过与公司之 33    间的关联关系来谋求特殊的利益，不会进行有损公司及其他股东利益的关联交易。 履行情况：股份公司成立后，公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员严格履行承诺， 按照法律法规、《公司章程》等规定的程序及市价进行交易，没有损害公司及公司其他股东的利益。 5、关于资金、资产及其他资源的使用情况的声明 承诺人：公司董事、监事、高级管理人员 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员，在股份公司今后的日常管理中将严格遵守《公司章程》、 《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》等有关 规定进行决策和执行，公司的资金、资产及其他资源的使用将严格履行相应程序。 履行情况：股份公司成立后，公司董事、监事、高级管理人员严格按照相关制度规定进行日常管理工 作，不存在占用、转移或者不恰当使用公司资金、资产及其他资源的行为的情形。 6、软件外协服务商与公司、董事、监事、高级管理人员的关联关系情况 承诺人：公司、公司股东、董事、监事、高级管理人 2016 年 6 月 2 日，公司、公司股东、董事、监事、高级管理人均签署了《与外协软件供应商无关联 关系的声明》，承诺本公司/人与长城网科外协软件供应商不存在关联关系，不存在特殊利益安排；公司未 来委托的外协厂商也将不与本公司/人存在关联关系，外协加工均依据工序市场定价，不会发生任何利益 输送。2016 年 6 月 3 日，上述外协公司出具了与长城网科股东、董事、监事、高级管理人员均无关联关 系的相关声明。 履行情况：报告期，公司、公司股东、董事、监事、高级管理人与软件外协供应商均无关联关系。 34    第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股  股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 3,684,375 3,684,375 8.19% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 46,875 46,875 1.27% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 37,500,000 100% 3,815,625 41,315,625 91.81% 其中：控股股东、实际控制人 28,125,000 75% - 28,125,000 62.50% 董事、监事、高管 3,000,000 8% 1,678,125 4,678,125 10.40% 核心员工 - - - - - 总股本 37,500,000 100% 7,500,000 45,000,000 100% 普通股股东人数 29 （二）普通股前十名股东情况 单位：股  序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 刘徽 18,025,000 0 18,025,000 40.06% 18,025,000 0 2 朱伟昕 10,100,000 0 10,100,000 22.44% 10,100,000 0 3 深圳市智徽投资管理有限公司 3,750,000 0 3,750,000 8.33% 3,750,000 0 4 郭涛 3,000,000 0 3,000,000 6.67% 3,000,000 0 5 朱伟宇 1,687,500 0 1,687,500 3.75% 1,500,000 187,500 6 刘懿 1,762,500 -215,000 1,547,500 3.44% 0 1,547,500 7 肖嵘 1,687,500 -1,687,500 0 0 0 0 8 廉艺舟 1,125,000 0 1,125,000 2.5% 1,125,000 0 9 李劲 1,087,500 0 1,087,500 2.42% 1,087,500 0 10 王云红 836,250 0 836,250 1.86% 836,250 0 11 国都证券股份有限公司 0 500,000 500,000 1.11% 0 500,000 合计 43,061,250 -1,402,500 41,658,750 92.58% 39,423,750 2,235,000 前十名股东间相互关系说明：  股东刘徽、朱伟昕系夫妻关系，股东刘徽为智徽投资的控股股东、法定代表人，股东朱伟宇是朱伟昕的哥哥， 股东刘懿是刘徽的姐姐，股东刘懿和廉艺舟系母女关系。除此之外，股东之间无关联关系。 35    二、优先股股本基本情况 单位：股  项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股  ‐  ‐  ‐  计入负债的优先股  ‐  ‐  ‐  优先股总股本  ‐  ‐  ‐    三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 刘徽持有公司 40.06%的股份，为公司的控股股东。 董事长，任期三年，起任日期为 2016 年 3 月 5 日。汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 12 月 15 日出生 ，专科学历，1990 年 7 月毕业于上海市公用事业学校。 1990 年 8 月至 1991 年 6 月，任 安徽蚌埠平板玻璃厂技术员；1991 年 7 月至 1994 年 4 月，任深圳四通实业有限公司电脑部销售经理；1994 年 5 月至 1998 年 5 月，任安徽省古建园林市政建设总公司深圳电子经营部经理；1998 年 6 月至今，任深 圳市日异鑫电脑技术开发有限公司总经理；2004 年 3 月至今，任蓝巨数码执行董事；2015 年 11 月至 2016 年 2 月，在本公司工作，任执行董事兼总经理；2015 年 12 月至今，任智徽投资执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今，任公司董事长。 报告期内，控股股东及实际控制人未发生变更。 （二）实际控制人情况 刘徽持有公司 40.06%的股份，为公司的实际控制人。 绍详见“三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况” 朱伟昕持有公司 22.44%的股份，为公司的实际控制人。 董事，任期三年，起任日期为 2016 年 3 月 5 日。汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1969 年 12 月 8 日出生，专科学历，1988 年 7 月毕业于上海市普陀区卫生学校。1988 年 8 月至 1991 年 5 月，任上海 市普陀区妇幼保健院护士；1991 年 6 月至 1993 年 8 月，任深圳市朗光电子科技有限公司职员；1993 年 9 月至 1998 年 5 月，任深圳市金钥匙智能有限公司行政副经理；1998 年 6 月至 2000 年 10 月，任深圳市日 异鑫电脑技术开发有限公司行政经理；2000 年 11 月至 2010 年 7 月，在本公司工作，先后担任公司执行 董事、总经理、财务经理，现任公司董事；2004 年 3 月至今，任蓝巨数码监事。 36    报告期内，控股股东及实际控制人未发生变更。 37    第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 募集资金使用情况： 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况： 不适用 公开发行债券的特殊披露要求： 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 短期借款 深圳福田银座村镇银行 2,000,000.00 7.86% 半年 否 短期借款 深圳福田银座村镇银行 2,000,000.00 7.86% 半年 否 短期借款 中国银行高新北支行 3,000,000.00 5.87% 一年 否 短期借款 中国银行高新北支行 6,000,000.00 5.66% 一年 否 短期借款 中国银行高新北支行 4,000,000.00 5.66% 一年 否 短期借款 中国农业银行深圳水榭春天支行 2,000,000.00 5.66% 一年 否 短期借款 中国农业银行深圳水榭春天支行 2,000,000.00 5.66% 一年 否 短期借款 中国建设银行深圳鸿瑞支行 9,900,000.00 5.66% 一年 否 短期借款 中国建设银行深圳鸿瑞支行 9,500,000.00 5.66% 一年 否 合计 - 40,400,000.00 - - - 违约情况 不适用 38    五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 不适用 （二）利润分配预案 不适用 39    第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 刘徽 董事长 男 50 大专 2016 年 03 月 05 起任，任期 3 年 是 朱伟昕 董事 女 48 大专 2016 年 03 月 05 起任，任期 3 年 是 郭涛 财务总监 兼董秘 男 55 硕士 2016 年 03 月 05 起任，任期 3 年 是 李劲 总经理 男 44 本科 2016 年 03 月 05 起任，任期 3 年 是 刘堃 技术总监 男 40 硕士 2016 年 03 月 05 起任，任期 3 年 是 徐朝汉 监事 男 46 大专 2016 年 03 月 05 起任，任期 3 年 是 代作江 监事 男 46 大专 2016 年 03 月 05 起任，任期 3 年 是 尹双 监事 女 32 本科 2016 年 03 月 05 起任，任期 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长刘徽与公司董事朱伟昕女士系夫妻关系，为共同控制人。刘徽为智徽投资的控股股东、法 定代表人。公司董事、监事及高级管理人员相互之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人之前不存 在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 刘徽 董事、董事长 18,025.000 0 18,025.000 40.06% 0 朱伟昕 董事 10,100,000 0 10,100,000 22.44% 0 郭涛 董事、财务总监兼董秘 3,000,000 0 3,000,000 6.67% 0 李劲 董事、总经理 0 1,087,500 1,087,500 2.42% 0 徐朝汉 监事 0 450,000 450,000 1% 0 刘堃 董事、技术总监 0 187,500 187,500 0.42% 0 合计 31,125,000 1,725,000 32,850,000 73.01% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 40    总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 报告期内，公司未新任董事、监事、高级管理人员；董事、监事和其他高级管理人员未发生变动。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 13 研发人员 1 15 销售人员 18 21 技术人员 11 18 工程人员 14 16 财务人员 8 9 客户服务人员 50 60 员工总计 114 152 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 20 35 专科 58 78 专科以下 33 37 员工总计 114 152 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 根据公司 2015 年经营情况发展及业务运营的需要，公司根据战略需要完成人才结构优化，重视人才引 进，为加强创新的拓展与支撑，各部人员配置都有一定程度的增加，通过高端人才引进渠道，吸纳了相关 人才及技术研发类人才，主要增加了技术设计团队。 2、人才引进 41    公司为积极开拓市场及进一步提升技术服务能力，高薪引进技术及其它人才。一方面补充了企业成长 需要的新鲜血液、推动了企业内部的优胜劣汰，另一方面也巩固、增强了公司的技术研发和管理团队，从 而为企业持久发展提供了坚实的人力资源基础。 3、培训计划 公司依据公司发展状况及部门需求，利用内外部培训资源开展多次培训，包括消防安全培训、规章制 度培训，以及定期的工作技能、工作流程培训等，使公司员工能够掌握更多专业技能，高效承担工作职责 及自身素质和能力的提升。 4、招聘政策 公司的招聘政策是网络招聘、猎头推荐、高等院校招聘。公司坚持公开招聘、平等竞争、择优录取的 原则，新员工加入公司后，公司均给予持续关注和企业文化、专业技能上的引导与培养。 5、员工薪酬政策 公司员工薪酬包括基本薪金、绩效薪金，股权激励，年终奖金，公司根据不同的岗位、员工能力不同， 设计了不同的薪酬结构。公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》、 《保密协议》。按照国家和地方相关政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育、大病补充保险和住 房公积金；另外，为了更好的给予员工保障，公司为每位员工提供带薪休假、年终奖、年度旅游、团队活 动、节日慰问等福利政策。 6、需公司承担费用的离退休职工人数 无。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 18,325,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司尚未认定核心员工，其中核心技术人员保持稳定，都未发生重大变动。 42    第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理  （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。公 司结合自身情况先后制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《对外担保管理 办法》、 《关联交易决策管理办法》、 《董事会秘书工作细则》、 《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理办法》、 《总经理工作细则》等制度。 公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重要决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利， 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，并通过建立和 完善了公司规章制度体系加强对中小股东的保护，制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、 43    《对外担保管理制度》和《对外投资管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分 行使表决权、质询权等 合法权利。公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试 行）》 的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对对外投资、对外担保、关联 交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生成经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司 治理的时间状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司整体变更为股份有限公司。公司股东大会审议通过了股份公司章程。并经深圳市市场 监督管理局核准了公司整体变更并完成公司章程备案，公司章程正式实施。 2016 年 3 月 5 日，召开了第一届董事会第一次会议，审议通过了《关于修订深圳市长城网信息科技股 份有限公司章程的议案》、《关于提请召开深圳市长城网信息科技股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会 的议案》。 2016 年 3 月 20 日，召开了 2016 年第一次临时股东大会，大会审议通过《关于修订深圳市长城网信息 科技股份有限公司章程的议案》，并经并经深圳市市场监督管理局核准章程备案，取得《变更（备案）通知 书》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2016 年 3 月 5 日，召开了第一届董事会第一次 会议，审议通过了 19 项议案： 1、 《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让的议案》 44    2、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌交易采取协议转让方式的议案》 3、《关于授权公司董事会办理公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的全部 事宜的议案》 4、 《关于选举深圳市长城网信息科技股份有限公 司第一届董事会董事长的议案》 5、 《关于决定深圳市长城网信息科技股份有限公 司高级管理人员聘用人选的议案》6、《关于<深 圳市长城网信息科技股份有限公司章程（草案）> 的议案》 7、《关于<深圳市长城网信息科技股份有限公司 股东大会议事规则>的议案》 8、《关于<深圳市长城网信息科技股份有限公司 董事会议事规则>的议案》 9、《关于<深圳市长城网信息科技股份有限公司 总经理工作细则>的议案》 10、 《关于<深圳市长城网信息科技股份有限公司 董事会秘书工作细则>的议案》 11、 《关于<深圳市长城网信息科技股份有限公司 对外投资管理制度>的议案》 12、 《关于<深圳市长城网信息科技股份有限公司 关联交易管理办法>的议案》、 《关于<深圳市长城 网信息科技股份有限公司分子公司管理制度>的 议案》 13、 《关于<深圳市长城网信息科技股份有限公司 对外担保管理制度>的议案》 45    14、 《关于<深圳市长城网信息科技股份有限公司 信息披露制度>的议案》 15、 《关于<深圳市长城网信息科技股份有限公司 投资者关系管理制度>的议案》 16、 《关于<深圳市长城网信息科技股份有限公司 印章管理制度>的议案》 17、《关于深圳市长城网信息科技股份有限公司 设立北京分公司的议案》 18、《关于深圳市长城网信息科技股份有限公司 增资的议案》 19、《关于修订深圳市长城网信息科技股份有限 公司章程的议案》。 2016 年 3 月 31 日，召开了第一届董事会第二次 会议，审议通过了 3 项议案： 1、 《关于深圳市长城网信息科技股份有限公司关 联交易的追认的议案》 2、《关于公司使用闲置资金购买理财产品的议 案》 3、 《关于提请召开深圳长城网信息科技股份有限 公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 2016 年 12 月 12 日，召开了第一届董事会第三 次会议，审议通过 4 项议案： 1、《关于公司 2017 年经营计划、预算及销售目 标议案》 2、《关于公司 2017 年新产品研发计划及预算议 案》 46    3、《关于公司 2017 年新增人员编制计划议案》 4、《关于公司 2017 年配套资金保障和年度融资 初步计划议案》 2016 年 12 月 21 日召开了第一届董事会第四次 会议，审议通过 3 项议案： 1． 《关于审议公司关于转变股票转让方式的议 案》； 2． 《关于授权董事会全权办理变更股票转让方 式相关事宜的议案》； 3． 《关于提议召开公司 2017 年第一次临时股 东大会的议案》。 监事会 1 2016 年 3 月 5 日，召开第一届监事会第一次会 议，审议通过了 2 项议案： 1、 《关于选举深圳市长城网信息科技股份有限公 司第一届监事会主席的议案》、 2、《关于监事会议事规则>的议案》。 股东大会 2 2016 年 3 月 20 日，召开第一次临时股东大会会 议，审议通过了 13 项议案： 1.《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让的议案》 2.《关于授权公司董事会办理公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让的全部事 宜的议案》 3.《关于<深圳市长城网信息科技股份有限公司 章程（草案）>的议案》 4.《关于<深圳市长城网信息科技股份有限公司 47    股东大会议事规则>的议案》 5.《关于<深圳市长城网信息科技股份有限公司 董事会议事规则>的议案》 6.《关于<深圳市长城网信息科技股份有限公司 监事会议事规则>的议案》 7.《关于<深圳市长城网信息科技股份有限公司 对外投资管理制度>的议案》 8.《关于<深圳市长城网信息科技股份有限公司 关联交易管理办法>的议案》 9.《关于<深圳市长城网信息科技股份有限公司 分子公司管理制度>的议案》 10.《关于<深圳市长城网信息科技股份有限公司 对外担保管理制度>的议案》 11.《关于深圳市长城网信息科技股份有限公司 设立北京分公司的议案》 12.《关于深圳市长城网信息科技股份有限公司 增资的议案》 13.《关于深圳市长城网信息科技股份有限公司 章程的议案》 2016 年 4 月 16 日，召开第二次临时股东大会会 议，审议通过了 2 项议案： 1、 《深圳市长城网信息科技股份有限公司关于关 联交易的追认的议案》 2、《关于公司使用闲置资金购买理财产品的议 案》。 48    2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》 等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 不存在违法违规行为，也不存在被相关主管机构处罚的情况均能够切实履行应尽的职责和义务，公司资料 的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司管理层未引进新的职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》，并按照相关法律法规的要求，通过全国 中小企业股份转让系统信息披露平台（）及时、充分地进行信息披露，保护投资者权益。 在日常生活中，公司设置专人负责与投资者关系的维护和管理，通过电话、电子邮件、公司网站登平台进 行及时、有效地信息沟通，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之前形成畅通有效的共同联系。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，符合相 关规定。公司董事、总经理及高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定 或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、 中国证监会及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反 映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、机构、人员、 49    财务方面与公司股东及其控制的其他企业完全分开，并具有完整的业务体系及面向市场的独立经营的能力。 1、业务独立情况 公司主营业务为智慧医疗、智慧校园、智能电子政务等信息系统集成解决方案的售前咨询、产品研发 设计、实施、运维等，以及信息技术咨询与服务、IT 产品代理与服务、信息系统设计运维及驻场服务。公 司具有完整的业务流程，独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司能够独立支配和使用人、 财、物等生产要素，顺利组织和开展经营活动，与控股股东及其关联方之间不存在依赖关系。 2、资产独立情况 公司的主要财产，包括软件著作权、电子设备、办公设备、车辆、房产等，相关财产均有权利凭证。 此外，有限公司设立及以后的股权转让、增资、整体变更为股份公司均通过了工商行政管理部门的变更登 记确认，公司资产独立于公司的股东及关联方。 3、机构独立情况 公司设有人力资源部、销售部、运营部、技术部、研发部、客服部和财务部等部门，公司各部门均已 建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于股东的组织机构，不存在与股东及其控制的其他企业合署 办公、混合经营的情形。 4、人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员均经过法定的程序产生，不存在股东越权任命的情形。同时，公司 总经理、财务负责人、董事会秘书均在公司领取薪酬，并签署了《关于独立性的书面声明》，声明不存在 在长城网科的股东单位担任除董事、监事以外的职务。另外，根据核查的公司与员工签订的劳动合同、员 工名册、工资明细表，以及相关机构出具的社会保险缴纳凭证等人事关系资料和档案，公司与员工均签订 了劳动合同，并为员工缴纳社会保险和公积金，员工均在本公司领取薪酬。综上，公司人员独立。 5、财务独立情况 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系、专业的 财务软件系统和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；公司依法 独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 50    身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制 是一项长期而持续的地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系并升级专业用友财务系统。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 综上所述，报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守《公司信息披露规则》，执行情况良好。 公司已制定年报差错责任追究制度，该制度通过 2017 年第一届董事会通过，将提交至第一届股东会通 过，以更好地规范企业内部制度，做好信息披露工作。 51    第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中审亚太审字(2017) 020015 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 杨鸿飞、申宏波 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 深圳市长城网信息科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市长城网信息科技股份有限公司（以下简称“长城网公司”）的财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流 量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是长城网公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 52    我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长城网公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨鸿飞 中国注册会计师：申宏波 中国·北京 二〇一七年四月二十六日 53    二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 39,730,210.12 12,379,087.82 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6.2 58,084,872.95 25,103,117.14 预付款项 6.3 8,924,293.59 14,724,020.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6.4 3,246,199.06 2,302,631.35 买入返售金融资产 存货 6.5 5,410,553.79 6,157,387.51 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 2,262.71 9,168.00 流动资产合计 115,398,392.22 60,675,412.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 6.7 32,943,695.66 34,508,303.90 固定资产 6.8 4,684,584.74 3,349,640.61 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 54    商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6.9 176,962.49 247,503.86 其他非流动资产 非流动资产合计 37,805,242.89 38,105,448.37 资产总计 153,203,635.11 98,780,860.82 流动负债： 短期借款 6.11 34,100,000.00 21,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.12 25,054,129.77 7,207,032.13 预收款项 6.13 8,323,059.52 3,666,495.07 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.14 4,671,866.50 520,004.73 应交税费 6.15 5,268,645.16 3,036,389.10 应付利息 应付股利 其他应付款 6.16 293,890.86 6,504,831.01 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 77,711,591.81 41,934,752.04 非流动负债： 长期借款 6.17 13,810,000.00 15,570,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 55    非流动负债合计 13,810,000.00 15,570,000.00 负债合计 91,521,591.81 57,504,752.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.18 45,000,000.00 37,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.19 4,526,080.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.20 1,182,390.57 302,608.04 一般风险准备 未分配利润 6.21 10,973,572.34 3,473,500.74 归属于母公司所有者权益合计 61,682,043.30 41,276,108.78 少数股东权益 所有者权益合计 61,682,043.30 41,276,108.78 负债和所有者权益总计 153,203,635.11 98,780,860.82 法定代表人：___刘徽_______ 主管会计工作负责人：__郭涛_________ 会计机构负责人：___郭涛______ 56    （二）母公司资产负债表 单位：元    项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 37,650,074.15 9,370,172.16 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 15.1 56,407,278.92 23,868,750.15 预付款项 8,738,017.59 12,651,638.93 应收利息 应收股利 其他应收款 15.2 3,270,358.46 2,212,502.49 存货 4,101,062.60 4,993,438.69 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 110,166,791.72 53,096,502.42 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 15.3 1,098,102.17 1,098,102.17 投资性房地产 32,943,695.66 34,508,303.90 固定资产 4,567,810.55 3,203,978.58 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 153,145.46 229,754.84 其他非流动资产 非流动资产合计 38,762,753.84 39,040,139.49 资产总计 148,929,545.56 92,136,641.91 流动负债： 短期借款 32,100,000.00 14,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 57    衍生金融负债 应付票据 应付账款 24,182,959.77 6,589,975.43 预收款项 8,085,099.52 3,479,101.07 应付职工薪酬 4,006,974.38 436,000.00 应交税费 5,002,532.72 2,869,553.79 应付利息 应付股利 其他应付款 293,890.86 8,567,829.06 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 73,671,457.25 35,942,459.35 非流动负债： 长期借款 13,810,000.00 15,570,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 13,810,000.00 15,570,000.00 负债合计 87,481,457.25 51,512,459.35 所有者权益： 股本 45,000,000.00 37,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,624,182.56 98,102.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,182,390.57 302,608.04 未分配利润 10,641,515.18 2,723,472.35 所有者权益合计 61,448,088.31 40,624,182.56 负债和所有者权益合计 148,929,545.56 92,136,641.91 58    （三）合并利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 210,210,467.70 119,004,977.86 其中：营业收入 6.22 210,210,467.70 119,004,977.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 198,614,445.56 112,307,276.83 其中：营业成本 6.22 170,957,262.60 97,802,747.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6.23 898,643.96 374,171.79 销售费用 6.24 10,416,401.08 6,435,969.76 管理费用 6.25 13,623,514.51 6,447,908.32 财务费用 6.26 2,150,412.73 1,846,553.86 资产减值损失 6.27 568,210.68 -600,074.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6.28 65,597.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,661,619.98 6,697,701.03 加：营业外收入 6.29 1,210,191.10 828,481.11 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 6.30 91,444.75 26,480.00 其中：非流动资产处置损失 81,079.99 20,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,780,366.33 7,499,702.14 减：所得税费用 6.31 1,374,431.81 893,215.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,405,934.52 6,606,486.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 11,405,934.52 6,606,486.55 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 59    1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 11,405,934.52 6,606,486.55 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,405,934.52 6,606,486.55 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.26 0.32 （二）稀释每股收益 0.26 0.32 法定代表人：___刘徽_______ 主管会计工作负责人：__郭涛_________ 会计机构负责人：___郭涛______ 60    （四）母公司利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 15.4 200,781,610.72 109,962,732.48 减：营业成本 15.4 163,629,153.02 90,654,768.63 营业税金及附加 860,484.11 340,625.18 销售费用 9,413,110.87 5,671,432.71 管理费用 12,437,772.30 5,761,033.42 财务费用 1,889,973.15 1,669,916.28 资产减值损失 523,938.67 -552,467.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 15.5 65,597.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,092,776.44 6,417,423.40 加：营业外收入 1,203,073.88 328,481.11 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 91,444.75 26,480.00 其中：非流动资产处置损失 81,079.99 20,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,204,405.57 6,719,424.51 减：所得税费用 1,380,499.82 696,460.59 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,823,905.75 6,022,963.92 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 11,823,905.75 6,022,963.92 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 61    （五）合并现金流量表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 217,641,327.95 130,838,288.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.32.1 6,883,441.20 8,883,592.40 经营活动现金流入小计 224,524,769.15 139,721,881.30 购买商品、接受劳务支付的现金 173,405,088.33 111,195,886.78 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,795,776.51 7,121,206.32 支付的各项税费 7,591,046.28 3,312,977.16 支付其他与经营活动有关的现金 6.32.2 20,316,301.52 32,266,328.64 经营活动现金流出小计 212,108,212.64 153,896,398.90 经营活动产生的现金流量净额 6.33.1 12,416,556.51 -14,174,517.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 34,290,000.00 取得投资收益收到的现金 65,597.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 34,355,597.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 2,325,021.87 19,915,283.87 投资支付的现金 34,290,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 62    投资活动现金流出小计 37,615,021.87 19,915,283.87 投资活动产生的现金流量净额 -3,259,424.03 -19,915,283.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,000,000.00 17,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,400,000.00 26,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 49,400,000.00 43,000,000.00 偿还债务支付的现金 29,060,000.00 15,330,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,146,010.18 1,853,762.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 31,206,010.18 17,183,762.85 筹资活动产生的现金流量净额 18,193,989.82 25,816,237.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 27,351,122.30 -8,273,564.32 加：期初现金及现金等价物余额 12,379,087.82 20,652,652.14 六、期末现金及现金等价物余额 39,730,210.12 12,379,087.82 法定代表人：___刘徽_______ 主管会计工作负责人：__郭涛_________ 会计机构负责人：___郭涛______ 63    （六）母公司现金流量表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 207,831,011.59 118,089,937.06 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,825,365.29 10,649,459.66 经营活动现金流入小计 210,656,376.88 128,739,396.72 购买商品、接受劳务支付的现金 167,844,694.12 100,023,325.14 支付给职工以及为职工支付的现金 9,580,812.18 6,191,576.51 支付的各项税费 7,278,343.44 2,974,574.22 支付其他与经营活动有关的现金 17,865,210.73 29,805,549.79 经营活动现金流出小计 202,569,060.47 138,995,025.66 经营活动产生的现金流量净额 8,087,316.41 -10,255,628.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 34,290,000.00 取得投资收益收到的现金 65,597.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 34,355,597.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 2,325,021.87 19,796,354.57 投资支付的现金 34,290,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 37,615,021.87 19,796,354.57 投资活动产生的现金流量净额 -3,259,424.03 -19,796,354.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,000,000.00 17,000,000.00 取得借款收到的现金 36,400,000.00 19,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 45,400,000.00 36,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,060,000.00 15,330,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,887,990.39 1,677,423.27 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 21,947,990.39 17,007,423.27 筹资活动产生的现金流量净额 23,452,009.61 18,992,576.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 28,279,901.99 -11,059,406.78 加：期初现金及现金等价物余额 9,370,172.16 20,429,578.94 六、期末现金及现金等价物余额 37,650,074.15 9,370,172.16 64    （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 37,500,000.00 302,608.04 3,473,500.74 41,276,108.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 37,500,000.00 302,608.04 3,473,500.74 41,276,108.78 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,500,000.00 4,526,080.39 879,782.53 7,500,071.60 20,405,934.52 （一）综合收益总额 11,405,934.52 11,405,934.52 （二）所有者投入和减少 资本 7,500,000.00 1,500,000.00 9,000,000.00 1．股东投入的普通股 7,500,000.00 1,500,000.00 9,000,000.00 65    2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,182,390.57 -1,182,390.57 1．提取盈余公积 1,182,390.57 -1,182,390.57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 3,026,080.39 -302,608.04 -2,723,472.35 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 3,026,080.39 -302,608.04 -2,723,472.35 （五）专项储备 1．本期提取 66    2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 4,526,080.39 1,182,390.57 10,973,572.34 61,682,043.30 67    项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,500,000.00 1,000,000.00 -2,830,377.77 18,669,622.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 20,500,000.00 1,000,000.00 -2,830,377.77 18,669,622.23 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 17,000,000.00 -1,000,000.00 302,608.04 6,303,878.51 22,606,486.55 （一）综合收益总额 6,606,486.55 6,606,486.55 （二）所有者投入和减少 资本 17,000,000.00 17,000,000.00 1．股东投入的普通股 17,000,000.00 17,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 302,608.04 -302,608.04 1．提取盈余公积 302,608.04 -302,608.04 2．提取一般风险准备 68    3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -1,000,000.00 -1,000,000.00 四、本年期末余额 37,500,000.00 302,608.04 3,473,500.74 41,276,108.78 法定代表人：___刘徽__________ 主管会计工作负责人：_____郭涛________ 会计机构负责人：_____郭涛________ 69    （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 37,500,000.00 98,102.17 302,608.04 2,723,472.35 40,624,182.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 37,500,000.00 98,102.17 302,608.04 2,723,472.35 40,624,182.56 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,500,000.00 4,526,080.39 879,782.53 7,918,042.83 20,823,905.75 （一）综合收益总额 11,823,905.75 11,823,905.75 （二）所有者投入和减 少资本 7,500,000.00 1,500,000.00 9,000,000.00 1．股东投入的普通股 7,500,000.00 1,500,000.00 9,000,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,182,390.57 -1,182,390.57 1．提取盈余公积 1,182,390.57 -1,182,390.57 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 3,026,080.39 -302,608.04 -2,723,472.35 70    1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 3,026,080.39 -302,608.04 -2,723,472.35 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 4,624,182.56 1,182,390.57 10,641,515.18 61,448,088.31 71    项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,500,000.00 -2,996,883.53 17,503,116.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,500,000.00 -2,996,883.53 17,503,116.47 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 17,000,000.00 98,102.17 302,608.04 5,720,355.88 23,121,066.09 （一）综合收益总额 6,022,963.92 6,022,963.92 （二）所有者投入和减 少资本 17,000,000.00 17,000,000.00 1．股东投入的普通股 17,000,000.00 17,000,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 302,608.04 -302,608.04 1．提取盈余公积 302,608.04 -302,608.04 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 72    （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 98,102.17 98,102.17 四、本年期末余额 37,500,000.00 98,102.17 302,608.04 2,723,472.35 40,624,182.56 73    深圳市长城网信息科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 1、公司基本情况 1.1 基本情况 深圳市长城网信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）由深圳市长城网电脑科技开发 有限公司整体变更设立，于 2016 年 3 月 17 日在深圳市市场监督管理局办理变更登记，总部位于广 东省深圳市。公司社会信用代码为 91440300763496155J，现注册资本 45,000,000.00 元。本公司于 2016 年 9 月 26 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。股票代码：839316。截止 2016 年 12 月 31 日 各股东持股金额和持股比例如下： 股东名称 出资金额 出资比例% 朱伟昕 10,100,000.00 22.44 刘懿 1,762,500.00 3.92 刘徽 18,025,000.00 40.06 郭涛 3,000,000.00 6.67 朱伟宇 1,687,500.00 3.75 廉艺舟 1,125,000.00 2.50 深圳市智徽投资管理有限公司 3,750,000.00 8.33 刘堃 187,500.00 0.42 李劲 1,087,500.00 2.42 王云红 836,250.00 1.86 徐朝汉 450,000.00 1.00 殷浩 420,000.00 0.93 肖智勇 225,000.00 0.50 付丽媛 112,500.00 0.25 言志 75,000.00 0.17 周远金 75,000.00 0.17 王太强 112,500.00 0.25 李发君 56,250.00 0.13 74    陈福军 75,000.00 0.17 王胜 37,500.00 0.08 徐平 37,500.00 0.08 杨贤永 75,000.00 0.17 肖嵘 1,687,500.00 3.75 合计 45,000,000.00 100.00 注册地址：深圳市南山区科技园北区朗山路嘉达研发大楼主二楼 B 区 经营范围：电脑硬件、软件的技术开发，提供上门维修；电教设备仪器的技术开发、计算机网 络工程系统集成（取得有效资质证后方可经营）；会议系统设备、安防产品、灯光及音响系统的设 计；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品及限制项目）公司主要从事智慧医疗、智慧校园、智能 电子政务等信息系统集成解决方案的售前咨询、产品研发设计、实施、运维等，以及 IT 技术咨询 与服务、IT 产品代理与服务、信息系统设计运维及驻场服务等。 公司主要为学校教育、医院信息化以及政府办公信息化提供信息集成技术服务。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 26 日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。 1.2 历史沿革 2000 年 9 月 26 日，朱伟昕、金国庆分别出资 45 万元、5 万元设立深圳市长城网电脑科技开发 有限公司。2000 年 10 月 16 日，深圳义达会计师事务所有限公司出具编号为深义验字（2000）第 253 号《验资报告》，验证截至 2000 年 9 月 26 日止，公司实收注册资本合计人民币 50 万元，出资方式 为货币。 2002 年 4 月 26 日，公司股东会通过决议，同意公司将注册资本由 50 万元增加至 100 万元，其 中股东朱伟昕、刘懿分别认缴新增注册资本 45 万元、5 万元，出资方式为货币。2002 年 4 月 28 日， 深圳市远东会计师事务所出具编号为深远东验字（2002）第 145 号《验资报告》。2002 年 5 月 15 日， 深圳市工商行政管理局核准了上述变更登记事项。 2004 年 12 月 1 日，公司股东会通过决议，同意公司将注册资本由 100 万元增加至 250 万元，其 中股东朱伟昕、刘懿分别认缴新增注册资本 135 万元、15 万元。2004 年 12 月 15 日，深圳市和诚会 计师事务所出具编号为和诚验资报告（2004）第 675 号《验资报告》。2004 年 12 月 21 日，深圳市工 商行政管理局核准了上述变更登记事项。 2005 年 11 月 17 日，公司股东会通过决议，同意公司将注册资本由 250 万元增加至 500 万元， 75    其中股东朱伟昕、刘懿分别认缴新增注册资本 245 万元、5 万元。2005 年 11 月 17 日，深圳市亚太 会计师事务所出具编号为深亚会验字（2005）第 471 号《验资报告》。2005 年 11 月 24 日，深圳市工 商行政管理局核准了上述变更登记事项。 2008 年 3 月 25 日，公司股东会通过决议，同意公司将注册资本由 500 万元增加至 650 万元，其 中股东朱伟昕、刘懿分别认缴新增注册资本 142.5 万元、7.5 万元。2008 年 4 月 2 日，深圳市衡大会 计师事务所出具编号为深衡大验字（2008）第 37 号《验资报告》。2008 年 4 月 11 日，深圳市工商行 政管理局核准了上述变更登记事项。 2009 年 7 月 16 日，公司股东会通过决议，同意公司将注册资本由 650 万元增加至 800 万元，其 中股东朱伟昕、刘懿分别认缴新增注册资本 142.5 万元、7.5 万元。2009 年 7 月 31 日，深圳市华图 会计师事务所出具编号为深华图验字（2009）第 111 号《验资报告》。2009 年 8 月 4 日，深圳市工商 行政管理局核准了上述变更登记事项。 2011 年 4 月 6 日，公司股东会通过决议，同意公司将注册资本由 800 万元增加至 1,050 万元，其 中股东朱伟昕、刘懿分别认缴新增注册资本 237.5 万元、12.5 万元。2011 年 4 月 26 日，深圳市新洲 会计师事务所出具编号为深新洲内验字（2011）第 44 号《验资报告》。2011 年 4 月 28 日，深圳市市 场监督管理局核准了上述变更登记事项。 2012 年 8 月 1 日，公司股东会通过决议，同意公司将注册资本由 1,050 万元增加至 1,450 万元， 其中股东朱伟昕、刘懿分别认缴新增注册资本 380 万元、20 万元。2012 年 8 月 14 日，深圳市国信 泰会计师事务所出具编号为深国信泰验字（2012）第 46 号《验资报告》。2012 年 8 月 16 日，深圳市 市场监督管理局核准了上述变更登记事项。 2013 年 1 月 5 日，公司股东会通过决议，同意公司将注册资本由 1,450 万元增加至 2,050 万元， 其中股东朱伟昕、刘懿分别认缴新增注册资本 570 万元、30 万元。2013 年 1 月 8 日，深圳市新洲会 计师事务所出具编号为深新洲内验字（2013）第 002 号《验资报告》。2013 年 1 月 9 日，深圳市市场 监督管理局核准了上述变更登记事项。 2015 年 10 月 20 日，公司股东会通过决议，同意股东刘懿将其持有公司 5%的股权以 102.5 万元 的价格转让给股东刘徽，股东朱伟昕自愿放弃优先购买权。2015 年 11 月 5 日，深圳市市场监督管 理局核准了上述变更登记事项。 2015 年 10 月 30 日，公司股东会通过决议，一致同意公司将注册资本由 2,050 万元增加至 3,750 万元，其中股东刘徽认缴新增注册资本 1,700 万元。2015 年 11 月 9 日，深圳市市场监督管理局核准 了上述变更登记事项。 76    2015 年 11 月 20 日，公司股东会通过决议，同意朱伟昕将其持有公司 51.93%股权中的 8%、4%、 3%、10%分别以 300 万元、150 万元、112.5 万元、375 万元的价格转让给郭涛、朱伟宇、廉艺舟、深 圳市智徽投资管理有限公司。2015 年 12 月 15 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记事项。 2016 年 2 月 19 日，有限公司股东会通过决议，全体股东一致同意公司类型由有限责任公司整 体变更为股份有限公司，股份有限公司的中文名称拟为“深圳市长城网信息科技股份有限公司”；以 2015 年 12 月 31 日为基准日，公司全体股东刘徽、朱伟昕、郭涛、朱伟宇、廉艺舟、深圳市智徽投 资管理有限公司共 6 人作为发起人；根据中审亚太会计师事务所于 2016 年 2 月 16 日出具的中审亚 太审字（2016）020083 号《审计报告》经审计的净资产 40,624,182.56 元折股 37,500,000 股，每股面值 人民币 1 元，净资产大于股本部分计入股份公司资本公积，整体变更设立的股份公司股本 37,500,000.00 元不高于开元评报字（2016）第 129 号《资产评估报告》确定的估值 55,548,300.00 元， 符合法律规定；由各发起人按照各自在有限公司的出资比例持有相应数额的股份，整体变更设立股 份公司。本次整体变更，公司的股本未发生变化，因此公司股东无需缴税。2016 年 3 月 1 日，中审 亚太会计师事务所出具中审亚太验字（2016）020083-1 号《验资报告》，验证截至 2016 年 3 月 1 日， 股份公司已收到全体股东缴纳的注册资本人民币 37,500,000.00 元，净资产大于股本部分计入股份公 司（筹）资本公积。 2016 年 3 月 20 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，全体股东审议通过了《关于深圳市 长城网信息科技股份有限公司增资的议案》，同意公司将注册资本由 3,750 万元增加至 4,500 万元， 增资价格为每股 1.2 元。2016 年 3 月 27 日，公司与朱伟宇、刘懿、刘堃、李劲、王云红、徐朝汉、 殷浩、肖志勇、付丽媛、言志、周远金、王太强、李发君、陈福军、王胜、徐平、杨贤永、肖嵘签 订《增资扩股协议》，前述股东按照每股 1.2 元的价格缴纳增资款 900 万元，其中，新增注册资本 750 万元，其余 150 万元计入资本公积。2016 年 3 月 28 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记 事项。 截止 2016 年 12 月 31 日各股东持股金额和持股比例如下： 股东名称 出资金额 出资比例% 朱伟昕 10,100,000.00 22.44 刘懿 1,762,500.00 3.92 刘徽 18,025,000.00 40.06 郭涛 3,000,000.00 6.67 朱伟宇 1,687,500.00 3.75 廉艺舟 1,125,000.00 2.50 深圳市智徽投资管理有限公司 3,750,000.00 8.33 77    刘堃 187,500.00 0.42 李劲 1,087,500.00 2.42 王云红 836,250.00 1.86 徐朝汉 450,000.00 1.00 殷浩 420,000.00 0.93 肖智勇 225,000.00 0.50 付丽媛 112,500.00 0.25 言志 75,000.00 0.17 周远金 75,000.00 0.17 王太强 112,500.00 0.25 李发君 56,250.00 0.13 陈福军 75,000.00 0.17 王胜 37,500.00 0.08 徐平 37,500.00 0.08 杨贤永 75,000.00 0.17 肖嵘 1,687,500.00 3.75 合计 45,000,000.00 100.00 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则— —基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财 务报表。 2.2 持续经营  公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大 方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 78    ——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策及会计估计 本公司及各子公司从事工业机器人、机械设备的生产、加工等。本公司及各子公司根据实际生产 经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会 计估计，详见本附注“4.22 收入”各项描述。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币 为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该 控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的 净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制 方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的 商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不 一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础 上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估 79    费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相 关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公 积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确 认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日 持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投 资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并 方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益 变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于 发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人 权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公 司将其计入合并成本。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控 80    股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下， 该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过 参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并 范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从 丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润 表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公 司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合 并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会 计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股 东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的 份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或 81    净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行 后续计量，详见本附注“4.13 长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其 他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控 制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注 4.13.2.4）和“因处置部分股权投资 或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 4.6 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有 的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关 资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.13.2.2 权益法核算的长期股权投资” 中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司 份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收 入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本 公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营 购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其 他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 82    4.7 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具 备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 4.8 外币业务和外币报表折算 4.8.1 发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 4.8.2 在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借款 费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外， 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益。 4.8.3 外币报表折算的会计处理方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者 权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 4.9 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的 交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.9.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负 83    债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃 市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公 允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4.9.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金 融资产。 4.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期 内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短 期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产 所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员 报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 4.9.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融 资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产 生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余 成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更 短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 84    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流 量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于 实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 4.9.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应 收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产 生的利得或损失，计入当期损益。 4.9.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并 扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和 外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续 计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 4.9.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行 减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 4.9.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为 减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 85    且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.9.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反 弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转 出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合 收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉 入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认 86    部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入 其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认 该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.9.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.9.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动 形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 4.9.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4.9.5.3 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认， 在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企 业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4.9.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 87    资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套 期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套 期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条 件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金 融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具 整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 4.9.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本 公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后 的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 4.9.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工 具的公允价值变动额。 4.10 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 本公司采用备抵法核算坏账损失。 对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提；单项金额重大主要指对于单项金额在 100 万以上的应收款项。 对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 88    A、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大判断依据或金额标准 单项金额在 100 万以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试；单项测试已确认减值损失的应收款项，按个别认定法进行减值测试 B、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1： 账龄组合 组合 2： 合并范围内关联往来组合 组合中，组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1-6月 1.00 1.00 7-12月 3.00 3.00 1—2年 10.00 10.00 2—3年 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.00 组合中，组合 2 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。 C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 D、对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 4.11 存货 4.11.1 公司存货分类：库存商品等。 4.11.2 存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法确定发出存货成本。 4.11.3 期末存货采用成本与可变现净值孰低计价： 可变现净值的确定方法为：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用 于生产的材料、在产品等需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现 净值。 89    存货跌价准备的计提方法为：期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目计 提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地 区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存 货，合并计提存货跌价准备。 4.11.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.11.5 低值易耗品和包装物的摊销：在领用时采用一次摊销法。 4.12 划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处 置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成， 则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按 照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置 组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规 定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括 企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列 报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公 司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为 持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减 值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 4.13 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资 产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.9 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.13.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 90    足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面 值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同 一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有 的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值 之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综 合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投 资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、 投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期 股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也 计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长 期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 4.13.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 4.13.2.1 成本法核算的长期股权投资 91    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期 投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.13.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和 其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的， 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的， 以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值 之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务 的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企 业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.13.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 4.13.2.4 处置长期股权投资 92    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长 期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关 会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当 期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股 东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位 的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例 结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融 工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损 益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期 93    投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前 每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 4.14 投资性房地产 4.14.1、投资性房地产包括已出租的建筑物。 4.14.2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，其折旧方法如下： 资产类别 折旧方法 使用年限 年折旧率% 房屋建筑物 平均年限法 20 4.50 4.15 固定资产 4.15.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以 确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.15.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资 产的预计净残值率为 10%，折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率% 运输设备 10 9.00 电子设备 5 18.00 办公设备 5 18.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前 从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.15.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.15.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 94    4.15.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计 量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时 计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则 作为会计估计变更处理。 4.16 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可 直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款 费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平 均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.17 无形资产 4.17.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司 且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出 和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在 95    土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊 销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计 变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政 策进行摊销。 4.17.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计 入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.17.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.18 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用 按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后 会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 4.19 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公 司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在 减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 96    资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为 基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资 产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减 值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的 协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收 回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合 的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.20 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利 润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服 务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除 外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之 外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 4.20.1 短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 97    4.20.2 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 A、公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划 的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退 款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的 利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划 净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益确认的金额； 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 4.20.3 辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.20.4 其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理； 除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负 债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 4.21 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时 义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 98    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关 现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 4.22 收入确认原则 4.22.1 销售商品 本公司在以下条件同时满足时，确认营业收入的实现： ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 4.22.2 提供劳务 ①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定： A．已完工作的测量； B．已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； C．已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按照下列情况处理： A．已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本； B．已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； C．已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 ③公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收 99    的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 公司与其他公司签订的合同或协议如果既包括销售商品又包括提供劳务，若销售商品和提供劳 务能够区分且能够单独计量的，则分别核算销售商品和提供劳务；若销售商品和提供劳务不能够区 分，或虽能区分但不能够单独计量的，则全部作为销售商品部分进行会计处理。 4.22.3 让渡资产使用权 ①本公司在同时满足下列条件时，确认让渡资产使用权收入： A.与交易相关的经济利益很可能流入企业； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②本公司分别按照下列情况确定让渡资产使用权收入金额： A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 公司具体收入确认方法： 设备销售收入：公司根据合同约定，将产品交付给客户，客户签收后确认收入。 系统集成项目：公司根据合同约定，整体项目完工，经客户验收合格后确认收入。 软件及维修：软件产品安装调试完成即将主要风险及报酬转移给客户时予以确认收入。公司向 客户提供维修服务时，在相关维修劳务完成时确认收入。 房租：按照合同约定的租赁期间直线法摊销收入。 4.23 政府补助 4.23.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但 是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 4.23.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补 助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期 损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 100    4.24 递延所得税资产和递延所得税负债 4.24.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税 法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.24.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税 法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延 所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关 的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的 资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所 得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减 的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产 或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.24.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税 101    和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.24.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在 未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所 得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后 的净额列报。 4.25 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.25.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费 用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.25.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费 用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他 金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.25.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此 外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价 值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计 入当期损益。 4.25.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差 额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期 的长期债权列示。 102    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计 入当期损益。 4.26 主要会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正 4.26.1 重要会计政策变更 本公司本期无重要会计政策变更。 4.26.2 重要会计估计变更 本公司本期无重要会计估计变更。 4.26.3 前期会计差错更正 本公司无前期会计差错更正。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴 增值税。 企业所得税 详见下表 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税税率如下： 公司名称 所得税税率 深圳市长城网信息科技股份有限公司 12.50% 深圳市蓝巨数码科技有限公司 25.00% 注：本公司属于软件及集成电路企业，根据深地税保备字（2012）450 号税务事项通知书，本 公司企业所得税享受两免三减半优惠政策，2012 年-2013 年为两免期间，2014 年-2016 年为减半期间。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末 指 2016 年 12 月 31 日。 6.1 货币资金 项目 年末余额 年初余额 103    项目 年末余额 年初余额 现金 167,986.51 311,344.91 银行存款 39,562,223.61 12,067,742.91 合计 39,730,210.12 12,379,087.82 其中：存放在境外的款项总额 注：年末，银行存款中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险 的款项。 6.2 应收账款 6.2.1 应收账款按种类分类列示如下： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 （%） 金额 计提 比例 （%） 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1（账龄组合） 59,061,304.83 100.00 976,431.88 1.65 58,084,872.95 组合小计 59,061,304.83 100.00 976,431.88 1.65 58,084,872.95 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 59,061,304.83 100.00 976,431.88 1.65 58,084,872.95 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1（账龄组合） 26,820,296.10 100.00 1,717,178.96 6.40 25,103,117.14 组合小计 26,820,296.10 100.00 1,717,178.96 6.40 25,103,117.14 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 26,820,296.10 100.00 1,717,178.96 6.40 25,103,117.14 组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 104    1-6 月 56,992,796.16 96.50 569,927.96 1.00 7-12 月 213,731.40 0.36 6,411.94 3.00 1-2 年 1,405,954.15 2.38 140,595.42 10.00 2-3 年 378,653.12 0.64 189,326.56 50.00 3 年以上 70,170.00 0.12 70,170.00 100.00 合计 59,061,304.83 100.00 976,431.88 1.65 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1-6 月 23,836,387.81 88.87 238,363.87 1.00 7-12 月 689,109.30 2.57 20,673.28 3.00 1-2 年 753,106.87 2.81 75,310.69 10.00 2-3 年 317,722.00 1.18 158,861.00 50.00 3 年以上 1,223,970.12 4.57 1,223,970.12 100.00 合计 26,820,296.10 100.00 1,717,178.96 6.40 6.2.2 本年及上年计提、收回或转回的坏账准备情况： 本年计提坏账准备金额 486,470.54 元，本年核销坏账准备金额 1,227,217.62 元，上年计提坏账准 备金额 241,338.50 元。 6.2.3 年末，应收账款余额中前五名情况： 单位名称 金额 占年末余额 比例（%） 坏账准备 深圳市瑞智联科技有限公司 10,459,789.08 17.71 104,597.89 深圳市顺电连锁股份有限公司  5,572,550.52 9.44 55,725.51 天虹商场股份有限公司  4,229,748.23 7.16 42,297.48 深圳岁宝百货有限公司 3,115,026.34 5.27 31,150.26 深圳艺术学校 2,896,767.90 4.90 28,967.68 小计 26,273,882.07 44.48 262,738.82 6.3 预付款项 6.3.1 预付款项账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8,490,733.59 95.14 14,724,020.63 100.00 1-2年 433,560.00 4.86 合计 8,924,293.59 100.00 14,724,020.63 100.00 105    6.3.2 年末，预付款项余额前五名单位情况： 单位名称 款项性质 与本公司 关系 金额 占年末余额 比例(%) 联想（深圳）电子有限公司 货款  非关联方 833,520.00 9.34 北京强氧创新信息技术有限公司 货款  非关联方 642,199.05 7.20 深圳市赛威特实业有限公司 货款  非关联方 471,478.00 5.28 深圳市联信永达科技有限公司 货款  非关联方 392,700.00 4.40 深圳市华成峰科技有限公司 货款  非关联方 355,000.00 3.98 小计 2,694,897.05 30.20 6.4 其他应收款 6.4.1 其他应收款按种类分类列示如下： 种 类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 组合 1（账龄组合） 3,392,343.03 100.00 146,143.97 4.31 3,246,199.06 组合合计 3,392,343.03 100.00 146,143.97 4.31 3,246,199.06 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 3,392,343.03 100.00 146,143.97 4.31 3,246,199.06 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 组合 1（账龄组合） 2,494,487.18 100.00 191,855.83 7.69 2,302,631.35 组合合计 2,494,487.18 100.00 191,855.83 7.69 2,302,631.35 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 2,494,487.18 100.00 191,855.83 7.69 2,302,631.35 106    组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1-6 月 2,284,841.38 67.35 22,848.41 1.00 7-12 月 267,266.50 7.88 8,018.00 3.00 1-2 年 762,100.05 22.47 76,210.01 10.00 2-3 年 78,135.10 2.30 39,067.55 50.00 合计 3,392,343.03 100.00 146,143.97 4.31 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1-6 月 1,399,806.28 56.12 13,998.06 1.00 7-12 月 233,227.50 9.35 6,996.83 3.00 1-2 年 649,664.40 26.04 64,966.44 10.00 2-3 年 211,789.00 8.49 105,894.50 50.00 合计 2,494,487.18 100.00 191,855.83 7.69 6.4.2 本年及上年计提、收回或转回的坏账准备情况： 本年计提坏账准备金额 68,078.14 元，本年核销坏账准备金额 113,790.00 元，上年转回坏账准备 金额 841,412.91 元。 6.4.3 其他应收款按款项性质分类： 款项性质 年末余额 年初余额 押金 467,601.60 444,832.38 保证金 2,425,779.47 1,399,288.55 往来款 493,061.96 586,297.80 其他 5,900.00 64,068.45 合计 3,392,343.03 2,494,487.18 6.4.4 年末，其他应收款余额前五名单位情况： 单位名称 同本公司关 系 款项性质 金额 账龄 占年末余 额比例 （%） 坏账准备 深圳市第七高级中学 非关联方 保证金 260,620.00 1-6 月，1-2 年 7.68 19,483.00 107    单位名称 同本公司关 系 款项性质 金额 账龄 占年末余 额比例 （%） 坏账准备 深圳市嘉达高科产业发展有 限公司 非关联方 押金 246,523.60 1-2 年 7.27 24,652.36 深圳市第二职业技术学校 非关联方 保证金 233,605.55 1-6 月，7-12 月，1-2 年 6.89 9,935.77 深圳市科网通科技发展有限 公司 非关联方 保证金 211,396.50 7-12 月 6.23 6,341.90 深圳市深信服电子科技有限 公司 非关联方 押金 169,000.00 1-6 月，7-12 月 4.98 1,910.00 小计 1,121,145.65 33.05 62,323.03 6.5 存货 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,018,872.93 13,662.00 3,005,210.93 1,067,465.60 1,067,465.60 项目成本 2,405,342.86 2,405,342.86 5,089,921.91 5,089,921.91 合计 5,424,215.79 13,662.00 5,410,553.79 6,157,387.51 6,157,387.51 6.6 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴营业税 2,262.71 待抵扣增值税进项税 9,168.00 合计 2,262.71 9,168.00 6.7 投资性房地产 项目 房屋建筑物 合计 账面原值 年初余额 34,769,071.94 34,769,071.94 本期增加金额 1) 购置 2) 在建工程转入 本期减少金额 1) 处置或报废 年末余额 34,769,071.94 34,769,071.94 累计折旧 年初余额 260,768.04 260,768.04 本期增加金额 1,564,608.24 1,564,608.24 1) 计提 1,564,608.24 1,564,608.24 108    本期减少金额 1) 处置或报废 年末余额 1,825,376.28 1,825,376.28 减值准备 年初余额 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 1) 处置或报废 年末余额 账面价值 年末账面价值 32,943,695.66 32,943,695.66 年初账面价值 34,508,303.90 34,508,303.90 6.8 固定资产 项目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 账面原值 年初余额 2,145,004.29 53,941.02 1,855,493.63 4,054,438.94 本期增加金额 717,905.97 1,269,292.21 1,987,198.18 1) 购置 717,905.97 1,269,292.21 1,987,198.18 2) 在建工程转入 本期减少金额 123,450.00 123,450.00 1) 处置或报废 123,450.00 123,450.00 年末余额 2,021,554.29 771,846.99 3,124,785.84 5,918,187.12 累计折旧 年初余额 388,969.54 16,109.37 299,719.42 704,798.33 本期增加金额 235,420.37 6,722.66 331,808.67 573,951.70 1) 计提 235,420.37 6,722.66 331,808.67 573,951.70 本期减少金额 42,370.01 2,777.64 45,147.65 1) 处置或报废 42,370.01 2,777.64 45,147.65 年末余额 582,019.90 22,832.03 628,750.45 1,233,602.38 减值准备 年初余额 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 1) 处置或报废 年末余额 109    项目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 账面价值 年末账面价值 1,439,534.39 749,014.96 2,496,035.39 4,684,584.74 年初账面价值 1,756,034.75 37,831.65 1,555,774.21 3,349,640.61 6.9 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 坏账准备 1,122,575.85 174,913.19 1,909,034.79 247,503.86 存货跌价准备 13,662.00 2,049.30 合计 1,136,237.85 176,962.49 1,909,034.79 247,503.86 （2）未经抵消的递延所得税负债 本公司无未经抵消的递延所得税负债。 6.10 资产减值准备明细 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 核销 坏账准备 1,909,034.79 554,548.68 1,341,007.62 1,122,575.85 存货跌价准备 13,662.00 13,662.00 合计 1,909,034.79 568,210.68 1,341,007.62 1,136,237.85 6.11 短期借款 6.11.1 按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 质押借款 3,500,000.00 担保+抵押借款 34,100,000.00 17,500,000.00 合计 34,100,000.00 21,000,000.00 注：本期担保方详见“10.2 公司本期关联交易业务” 6.11.2 短期借款明细 放款单位 年末余额 借款条件 年利率 合同借款开始日期 合同借款结束日期 中国银行高新北支行 2,700,000.00 担保+抵押 5.8725% 2016/9/22 2017/9/22 中国银行高新北支行 6,000,000.00 担保+抵押 5.8725% 2016/11/14 2017/11/14 中国银行高新北支行 4,000,000.00 担保+抵押 5.8725% 2016/12/14 2017/12/14 110    中国农业银行深圳水 榭春天支行 2,000,000.00 担保+抵押 5.655% 2016/9/9 2017/9/8 中国建设银行深圳鸿 瑞支行 9,900,000.00 担保+抵押 5.655% 2016/7/22 2017/7/21 中国建设银行深圳鸿 瑞支行 9,500,000.00 担保+抵押 5.655% 2016/7/25 2017/7/24 合计 34,100,000.00 6.12 应付账款 6.12.1 按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 货款 22,735,829.89 7,207,032.13 购置固定资产 2,318,299.88 合计 25,054,129.77 7,207,032.13 6.12.2 年末，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 6.13 预收款项 6.13.1 按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 预收货款 8,323,059.52 3,666,495.07 合计 8,323,059.52 3,666,495.07 6.13.2 年末，无账龄超过 1 年的重要预收款项。 6.14 应付职工薪酬 6.14.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 520,004.73 14,471,828.85 10,319,967.08 4,671,866.50 二、离职后福利-设定提存计划 475,809.43 475,809.43 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 520,004.73 14,947,638.28 10,795,776.51 4,671,866.50 6.14.2 短期薪酬列示 项目  年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴  520,004.73 13,801,324.21 9,649,462.44 4,671,866.50 二、职工福利费  258,703.65 258,703.65 三、社会保险费  158,569.53 158,569.53 111    其中：（1）医疗保险费 137,287.41 137,287.41 （2）工伤保险费 4,433.94 4,433.94 （3）生育保险费 16,848.18 16,848.18 四、住房公积金  193,236.00 193,236.00 五、工会经费和职工教育经费  59,995.46 59,995.46 六、短期带薪缺勤  七、短期利润分享计划    合计  520,004.73 14,471,828.85 10,319,967.08 4,671,866.50 6.14.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、基本养老保险 452,311.36 452,311.36 二、失业保险费 23,498.07 23,498.07 三、企业年金缴费 合计 475,809.43 475,809.43 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。 6.15 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 3,720,280.11 2,413,159.23 营业税 2,914.92 城市维护建设税 161,341.62 29,471.94 企业所得税 1,159,300.89 560,721.60 教育费附加 115,244.03 21,051.39 个人所得税 112,478.51 9,070.02 合计 5,268,645.16 3,036,389.10 注：各项税费计缴标准见本附注五、税项。 6.16 其他应付款 6.16.1 按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 质保金 45,950.00 50,750.00 往来款 247,940.86 5,400,957.40 股权收购款 945,000.00 其他 108,123.61 合计 293,890.86 6,504,831.01 6.16.2 年末，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 112    6.17 长期借款 6.17.1 按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 担保借款 13,810,000.00 15,570,000.00 合计 13,810,000.00 15,570,000.00 注：本期担保方详见“10.2 公司本期关联交易业务” 6.17.2 长期借款明细 贷款单位 年末余额 借款条件 年利率 合同借款开始日期 合同借款结束日期 中国建设银行深圳鸿 瑞支行 13,810,000.00 担保+抵押 5.39% 2014/12/1 2024/11/25 合计 13,810,000.00 6.18 股本 项目 年初余额 本期增减变动（减少以“—”表示） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 37,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 45,000,000.00 2016 年 3 月，根据公司章程及股东会决议，本公司增加注册资本 7,500,000.00 元，由刘懿、朱伟 宇、刘堃、李劲、王云红、徐朝汉、殷浩、肖智勇、付丽媛、言志、周远金、王太强、李发君、陈 福军、王胜、徐平、杨贤永和肖嵘对本公司投资 9,000,000.00 元，其中：7,500,000.00 元计入股本，其 余 1,500,000.00 元作为资本溢价计入资本公积。 2016 年 3 月，公司申请整体变更为股份有限公司，按公司截至 2015 年 12 月 31 日止经审计的净 资产 40,624,182.56 元折股投入，按 1.0833:1 的比例折合股份总额 37,500,000.00 股，每股面值 1 元，共 计股本人民币 37,500,000.00 元，净资产折合股本后的余额 3,124,182.56 元转为资本公积。 6.19 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 资本溢价 4,624,182.56 98,102.17 4,526,080.39 合计 4,624,182.56 98,102.17 4,526,080.39 资本公积本期增加原因详见 6.18 本期资本公积减少 98,102.17 元，系同一控制下合并深圳市蓝巨数码有限公司时，还原以前年度 留存收益，冲减资本公积所致。 6.20 盈余公积 113    项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 302,608.04 1,182,390.57 302,608.04 1,182,390.57 合计 302,608.04 1,182,390.57 302,608.04 1,182,390.57 注：本期盈余公积增加系以母公司本期净利润为基数提取 10%法定盈余公积。本期减少原因详见 6.18。 6.21 未分配利润 项目 本年 上年 上年末余额 3,473,500.74 -2,830,377.77 加：会计政策变更 加：会计差错更正 本年年初余额 3,473,500.74 -2,830,377.77 加：本期实现净利润 11,405,934.52 6,606,486.55 减：其他减少 减：利润分配 1,182,390.57 302,608.04 其中：提取法定盈余公积金 1,182,390.57 302,608.04 分配普通股股利 减：股改普通股折股 2,723,472.35 未分配利润 10,973,572.34 3,473,500.74 6.22 营业收入及营业成本 6.22.1 收入明细  项目  本年发生额 上年发生额 收入  成本  收入  成本  主营业务  209,007,257.97 169,389,177.46 118,782,384.06 97,541,979.47 其他业务  1,203,209.73 1,568,085.14 222,593.80 260,768.04 合计  210,210,467.70 170,957,262.60 119,004,977.86 97,802,747.51 6.22.2 按产品分部列示明细 项目  本年发生额 上年发生额 收入  成本  收入  成本  硬件 139,138,078.29 115,494,714.30 70,812,915.96 58,775,576.03 工程项目 58,171,368.07 44,798,620.46 38,958,503.86 32,187,535.50 软件及维护 11,697,811.61 9,095,842.70 9,010,964.24 6,578,867.94 房租 1,203,209.73 1,568,085.14 222,593.80 260,768.04 合计  210,210,467.70 170,957,262.60 119,004,977.86 97,802,747.51 114    6.22.3 本年前五名客户明细  序号  客户名称  销售金额  年度销售占比（%） 是否存在 关联关系  1  天虹商场股份有限公司  17,583,248.89 8.36 否  2  深圳市顺电连锁股份有限公司  17,505,430.11 8.33 否  3  深圳市瑞智联科技有限公司  15,273,510.96 7.27 否  4  深圳岁宝百货有限公司  11,661,802.10 5.55 否  5  深圳高级技工学校  10,081,042.34 4.80 否  合计  72,105,034.40 34.31 6.23 税金及附加 税种 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 522,144.08 212,384.89 营业税 17,184.20 教育费附加 372,591.70 144,602.70 印花税 1,450.00 城镇土地使用税 2,098.18 车船税 360.00 合计 898,643.96 374,171.79 6.24 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 7,871,511.43 4,332,986.76 汽车使用费 388,402.19 341,724.08 服务费 768,374.62 718,632.25 工程费用 843,665.20 379,730.98 业务招待费 419,475.16 563,601.70 办公费 84,282.31 65,199.49 其他 40,690.17 34,094.50 合计 10,416,401.08 6,435,969.76 注：销售费用本年较上年增长 61.85%，主要系公司规模逐步扩大，公司销售人员人数有所增加， 以及公司为激励销售人员，本年调整工资结构，员工工资有所增长所致。 6.25 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 3,195,325.63 1,675,450.46 汽车使用费 59,642.04 60,395.06 115    项目 本年发生额 上年发生额 房租水电管理费 1,191,494.59 1,299,107.65 办公费 63,623.42 65,354.48 会议费 18,200.00 125,623.61 折旧费 295,047.65 271,798.82 中介费 1,425,271.46 365,574.52 研发费 7,051,772.00 2,286,418.96 服务费 15,040.02 52,294.18 差旅费 47,457.04 84,532.00 业务招待费 124,772.13 41,244.96 其他 135,868.53 120,113.62 合计 13,623,514.51 6,447,908.32 注：管理费用本年较上年增长 111.29%，主要系本年公司业绩较上年有所增长，管理层奖金有所 增长，本年挂牌新三板，相应中介费用支出增加以及公司为提升公司竞争力，加大教育及医疗领域 大数据研发力度，相应研发费用增加所致。 6.26 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 2,146,010.18 1,853,762.85 减：利息收入 14,517.60 15,084.89 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 18,920.15 2,004.88 其他 5,871.02 合计 2,150,412.73 1,846,553.86 6.27 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账准备 554,548.68 -600,074.41 存货跌价准备 13,662.00 合计 568,210.68 -600,074.41 6.28 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品收益 65,597.84 合计 65,597.84 116    6.29 营业外收入 6.29.1 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本期非经常性  损益的金额 政府补助 1,197,864.01 106,400.00 1,197,864.01 赔偿款 58,219.00 无法支付的应付款项 656,221.10 其他 12,327.09 7,641.01 12,327.09 合计 1,210,191.10 828,481.11 1,210,191.10 6.29.2 政府补助明细： 补贴项目 金额 与资产相关/ 与收益相关 2016 年度南山区自主创新产业发展专项资金—经济发展分项资金（第三批） 扶持计划补贴 600,000.00 与收益相关 深圳市民营及中小企业发展专项资金企业改制上市培育项目暨新三板挂牌 补贴 500,000.00 与收益相关 南山区自主创新产业发展专项资金-科技创新分项资金 50,000.00 与收益相关 深圳市人力资源和社会保障局、深圳市财政委员会关于做好失业保 险支持企业稳定岗位工作的通知（深人社规 {2016} 1 号） 47,864.01 与收益相关 合计 1,197,864.01 6.30 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 81,079.99 20,000.00 81,079.99 其中：固定资产处置损失 81,079.99 20,000.00 81,079.99 无形资产处置损失 其它 10,364.76 6,480.00 10,364.76 合计 91,444.75 26,480.00 91,444.75 6.31 所得税费用 6.31.1 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,303,890.44 812,255.38 递延所得税费用 70,541.37 80,960.21 合计 1,374,431.81 893,215.59 6.31.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 12,800,366.33 117    按法定/适用税率计算的所得税费用 1,600,045.79 子公司适用不同税率的影响 -50,504.90 调整以前期间所得税的影响 142,101.71 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 28,726.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 94,798.20 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除影响额 -440,735.75 所得税费用 1,374,431.81 6.32 现金流量表项目注释 6.32.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 14,517.60 15,084.89 补贴收入 1,197,864.01 106,400.00 往来款 5,665,032.50 8,696,246.90 其他 6,027.09 65,860.61 合计 6,883,441.20 8,883,592.40 6.32.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现管理费用 5,801,941.03 3,404,902.08 付现销售费用 2,544,889.65 2,102,983.00 往来款 11,859,105.94 26,724,087.66 其他 110,364.90 34,355.90 合计 20,316,301.52 32,266,328.64 6.33 现金流量表补充资料 6.33.1 现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,405,934.52 6,606,486.55 加：资产减值准备 568,210.68 -600,074.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,138,559.94 532,566.86 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 81,079.99 118    项目 本年金额 上年金额 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 2,146,010.18 1,853,762.85 投资损失 -65,597.84 递延所得税资产减少 70,541.37 80,960.21 递延所得税负债增加 存货的减少 746,833.72 7,073,713.92 经营性应收项目的减少 -33,296,109.66 -13,194,129.77 经营性应付项目的增加 28,621,093.61 -16,527,803.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,416,556.51 -14,174,517.60 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 39,730,210.12 12,379,087.82 减：现金的期初余额 12,379,087.82 20,652,652.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 27,351,122.30 -8,273,564.32 6.33.2 现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 39,730,210.12 12,379,087.82 其中：库存现金 167,986.51 311,344.91 可随时用于支付的银行存款 39,562,223.61 12,067,742.91 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 39,730,210.12 12,379,087.82 6.34 所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 投资性房地产 34,769,071.94 银行借款抵押 119    项目 年末账面价值 受限原因 合计 34,769,071.94 7、合并范围的变更 本公司本期未发生合并范围变更事项。 8、在其他主体中的权益 8.1 在重要子公司中的权益 8.1.1. 重要子公司的构成 基本情况 子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市蓝巨数码科技有限公司 深圳 深圳 100.00 同一控制下企业 合并 9、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影 响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理 的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及 时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险和市场风险。 9.1 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。 应收账款 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信 用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司 不致面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照 客户进行管理。截至年末余额，本公司具有特定信用风险集中，本公司年末余额应收账款 44.48%源 120    于前五大客户。 9.2、流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽 快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者 源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法， 保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从部分商业银行取得银行授信额度以满足营运资金 需求和资本开支。 9.3 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 10、关联方关系及其交易 10.1 关联方关系 10.1.1 存在控制关系的关联方 刘徽和朱伟昕夫妇是实际控制人。年末，实际控制人合计持有公司 62.50%股份。本公司控股股 东为刘徽和朱伟昕夫妇。 10.1.2 其他关联方 名称 关联关系 刘懿 控股股东直系亲属 刘澎城 控股股东直系亲属 10.2 公司本期关联交易业务 关联担保情况 10.2.1 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履 行完毕 朱伟昕、刘懿、刘澎城 2,700,000.00 2015.10.22 2016.10.22 是 朱伟昕、刘懿、刘澎城 3,000,000.00 2015.09.09 2016.09.09 是 朱伟昕、刘懿、刘澎城 2,300,000.00 2015.09.29 2016.09.29 是 朱伟昕、刘懿、刘澎城 2,500,000.00 2015.09.18 2016.09.18 是 刘徽、朱伟昕 7,000,000.00 2015.06.24 2016.06.23 是 朱伟昕、刘懿、刘澎城 2,700,000.00 2016.09.22 2017.09.22 否 121    朱伟昕、刘懿、刘澎城 6,000,000.00 2016.11.14 2017.11.14 否 朱伟昕、刘懿、刘澎城 4,000,000.00 2016.12.14 2017.12.14 否 刘徽、朱伟昕 2,000,000.00 2016.09.09 2017.09.08 否 朱伟昕、刘懿、刘澎城 9,900,000.00 2016.07.22 2017.07.21 否 朱伟昕、刘懿、刘澎城 9,500,000.00 2016.07.25 2017.07.24 否 朱伟昕、刘懿 13,810,000.00 2014.12.01 2024.11.25 否 11、或有事项 本公司本期无需要披露的重大或有事项。 12、承诺事项 本公司本期无需要披露的重大承诺事项。 13、资产负债表日后事项 本公司截止财务报告日无需要披露的资产负债表日后事项。 14、其他重要事项 本公司本期无需要披露的其他重要事项。 15、母公司财务报表有关项目注释 15.1 应收账款 15.1.1 应收账款按种类分类列示如下： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 2.按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 组合 1（账龄组合） 56,502,314.45 98.64 871,644.53 1.54 55,630,669.92 组合 2（合并关联往来组合） 776,609.00 1.36 776,609.00 小计 57,278,923.45 100.00 871,644.53 1.52 56,407,278.92 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 57,278,923.45 100.00 871,644.53 1.52 56,407,278.92 122    种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 2.按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 组合 1（账龄组合） 25,517,599.70 100.00 1,648,849.55 6.46 23,868,750.15 小计 25,517,599.70 100.00 1,648,849.55 6.46 23,868,750.15 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 25,517,599.70 100.00 1,648,849.55 6.46 23,868,750.15 组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： ` 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1-6 月 54,524,810.78 96.50 545,248.11 1.00 7-12 月 213,731.40 0.38 6,411.94 3.00 1 至 2 年 1,404,754.15 2.49 140,475.42 10.00 2 至 3 年 359,018.12 0.63 179,509.06 50.00 合计 56,502,314.45 100.00 871,644.53 1.54 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1-6 月 22,629,096.41 88.68 226,290.96 1.00 7-12 月 688,509.30 2.70 20,655.28 3.00 1 至 2 年 733,471.87 2.87 73,347.19 10.00 2 至 3 年 275,932.00 1.08 137,966.00 50.00 3 年以上 1,190,590.12 4.67 1,190,590.12 100.00 合计 25,517,599.70 100.00 1,648,849.55 6.46 组合 2，合并关联往来组合情况： 单位名称 金额 占年末余额 比例（%） 深圳市蓝巨数码科技有限公司 776,609.00 1.36 合计 776,609.00 1.36 123    15.1.2 本年及上年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 450,012.60 元，本年核销坏账准备金额 1,227,217.62 元，上年计提坏账准 备金额 226,070.21 元。 15.1.3 年末，应收账款余额中前五名情况： 单位名称 金额 占年末余额 比例（%） 坏账准备 深圳市瑞智联科技有限公司 10,459,789.08 18.26 104,597.89 深圳市顺电连锁股份有限公司  5,572,550.52 9.73 55,725.51 天虹商场股份有限公司 4,229,748.23 7.38 42,297.48 深圳岁宝百货有限公司 3,115,026.34 5.44 31,150.26 深圳艺术学校 2,896,767.90 5.06 28,967.68 小计 26,273,882.07 45.87 262,738.82 15.2 其他应收款 15.2.1 其他应收款按种类分类列示如下： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 1.单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 2.按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 组合 1（账龄组合） 3,325,296.73 97.63 135,663.22 4.08 3,189,633.51 组合 2（合并关联往来组合） 80,724.95 2.37 80,724.95 小计 3,406,021.68 100.00 135,663.22 3.98 3,270,358.46 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 3,406,021.68 100.00 135,663.22 3.98 3,270,358.46 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 1.单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 2.按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 组合 1（账龄组合） 2,401,691.64 100.00 189,189.15 7.88 2,212,502.49 124    小计 2,401,691.64 100.00 189,189.15 7.88 2,212,502.49 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,401,691.64 100.00 189,189.15 7.88 2,212,502.49 组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1-6 月 2,281,753.38 68.62 22,817.53 1.00 7-12 月 267,266.50 8.04 8,018.00 3.00 1-2 年 708,276.85 21.30 70,827.69 10.00 2-3 年 68,000.00 2.04 34,000.00 50.00 合计 3,325,296.73 100.00 135,663.22 4.08 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1-6 月 1,358,474.06 56.56 13,584.74 1.00 7-12 月 191,899.28 7.99 5,756.98 3.00 1-2 年 639,529.30 26.63 63,952.93 10.00 2-3 年 211,789.00 8.82 105,894.50 50.00 合计 2,401,691.64 100.00 189,189.15 7.88 组合 2，合并关联往来组合情况： 单位名称 金额 占年末余额 比例（%） 深圳市蓝巨数码科技有限公司 80,724.95 2.37 合计 80,724.95 2.37 15.2.2 本年及上年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 60,264.07 元，本年核销坏账准备金额 113,790.00 元，上年转回坏账准备 金额 778,537.35 元。 15.2.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 押金 437,498.40 414,729.18 保证金 2,394,724.37 1,368,233.45 往来款 489,973.96 586,297.80 125    款项性质 年末余额 年初余额 其他 3,100.00 32,431.21 合并关联方往来 80,724.95 合计 3,406,021.68 2,401,691.64 15.2.4 年末，其他应收款余额中前五名明细情况： 单位名称 同本公司关 系 款项性质 金额 账龄 占年末余额 比例（%） 坏账准备 深圳市第七高级中学 非关联方 保证金 239,700.00 1-6 月， 1-2 年 7.04 17,391.00 深圳市第二职业技术学校 非关联方 保证金 233,605.55 1-6 月， 7-12 月， 1-2 年 6.86 9,935.77 深圳市嘉达高科产业发展有限 公司 非关联方 押金 216,420.40 1-2 年 6.35 21,642.04 深圳市科网通科技发展有限公 司 非关联方 保证金 211,396.50 7-12 月 6.21 6,341.90 深圳市深信服电子科技有限公 司 非关联方 押金 169,000.00 1-6 月， 7-12 月 4.96 1,910.00 小计 1,070,122.45 32.48 57,220.71 15.3 长期股权投资 15.3.1 长期股权投资明细 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,098,102.17 1,098,102.17 1,098,102.17 1,098,102.17 合计 1,098,102.17 1,098,102.17 1,098,102.17 1,098,102.17 15.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 本期计提 减值准备 减值准备 年末余额 深圳市蓝巨数码科 技有限公司 1,098,102.17 1,098,102.17 合计 1,098,102.17 1,098,102.17 15.4 营业收入及营业成本 15.4.1 收入明细 项目  本年发生额 上年发生额 收入  成本  收入  成本  126    项目  本年发生额 上年发生额 收入  成本  收入  成本  主营业务  199,578,400.99 162,061,067.88 109,740,138.68 90,394,000.59 其他业务  1,203,209.73 1,568,085.14 222,593.80 260,768.04 合计  200,781,610.72 163,629,153.02 109,962,732.48 90,654,768.63 15.4.2 按产品分部列示明细 项目  本年发生额 上年发生额 收入  成本  收入  成本  硬件 131,623,503.51 109,646,471.56 64,753,614.26 53,985,030.05 工程项目 56,836,125.18 43,757,561.43 37,805,803.86 31,274,379.38 软件及维护 11,118,772.30 8,657,034.89 7,180,720.56 5,134,591.16 房租 1,203,209.73 1,568,085.14 222,593.80 260,768.04 合计  200,781,610.72 163,629,153.02 109,962,732.48 90,654,768.63 15.4.3 本年前五名客户明细  序号  客户名称  销售金额  年度销售占比（%） 是否存在 关联关系  1  天虹商场股份有限公司  17,583,248.89 8.76 否  2  深圳市顺电连锁股份有限公司  17,505,430.11 8.72 否  3  深圳市瑞智联科技有限公司  15,273,510.96 7.61 否  4  深圳岁宝百货有限公司  11,661,802.10 5.81 否  5  深圳高级技工学校  10,081,042.34 5.02 否  合计  72,105,034.40 35.92 15.5 投资收益 款项性质 年末余额 年初余额 理财产品收益 65,597.84 合计 65,597.84 16、其他补充资料 16.1 非经常性损益 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外 1,197,864.01 106,400.00 127    项目 本年发生额 上年发生额 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 65,597.84 因不可抗力因素,如遭遇自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -68,403.59 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 -79,117.66 695,601.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：企业所得税的影响数 148,932.68 162,750.14 归属于少数股东的非经常性损益 合计 1,035,411.51 570,847.38 16.2 净资产收益率和每股收益 报告期利润 本年 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.23% 0.2645 0.2645 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19.30% 0.2405 0.2405 报告期利润 上年 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 30.18% 0.3223 0.3223 128    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 27.57% 0.2944 0.2944 定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳市长城网信息科技股份有限公司 二〇一七年四月二十六日  129    附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市长城网信息科技股份有限公司董事会秘书办公室