839312_2022_优信无限_2022年年度报告_2023-04-20.txt

2023-015 1 2022 广东优信无限网络股份有限公司 年度报告 优信无限 NEEQ:839312 2023-015 2 公司年度大事记 1、公司获得工信部“2022 年新型消费示范项目” 经过申报和专家评审，公司的“优信无限智慧餐饮服务平台”获得国家级“2022 年新型消 费示范项目”，成为广东省 6 家入选企业之一。 2、公司晋级“创新层” 报告期内，全国中小企业股份转让系统（“新三板”）发布了“关于 2022 年第三次创新层进 层决定公告”，优信无限（股票代码：839312）成功晋级创新层。 3、公司再次荣获“广东省专精特新中小企业称号” 继 2019 年入选专精特新名单之后，2022 年公司成功通过复核，再次荣获“广东省专精特 新中小企业称号”。 4、公司荣获广东省“2022 年创新型中小企业” 5、公司顺利通过 CMMI3 国际认证，研发管理更加规范标准化 公司顺利通过了 CMMI3 国际认证机构全面、严格、专业的审核和评估，获得 CMMI3 国际认 证证书。此次通过认证，是公司研发规范化的重要里程碑，公司研发产品的进度与质量将 得到有力的保证。 6、公司获得“2022 年度东莞市工程技术研究中心认定项目” 7、公司 2022 年被认定为东莞市第十六批上市后备企业 8、报告期内，为完善智慧食堂从前厅到后厨的全流程数字化闭环，2022 年 6 月，公司投 资设立了广东优信无限智厨智能装备有限公司等控股孙公司。 9、报告期内，公司荣获“2022 年度中国团餐信息化服务商 TOP30”奖项 10、报告期内，公司成功入榜东莞市“倍增计划”名誉试点企业。 2023-015 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 12 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 15 第五节 重大事件 .......................................................... 32 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 33 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 41 第八节 行业信息 .......................................................... 45 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 49 第十节 财务会计报告 ...................................................... 51 第十一节 备查文件目录 ................................................... 126 2023-015 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周中山、主管会计工作负责人马孝周及会计机构负责人（会计主管人员）马孝周保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 房屋租赁瑕疵风险 公司及子公司租赁的房屋土地性质系集体土地，该集体土 地没有取得土地证书，该房产的建设也没有取得相关政府部门 的审批手续。2016 年 6 月 7 日，白马社区居委会出具《证明》， 位于东莞市南城区白马振兴工业园内荣鑫商城用地为其社区集 体用地，于 2004 年 9 月 16 日将该用地租赁给东莞市荣鑫实 业有限公司以供开发使用，租赁期限为 30 年，符合城乡建设 规划，不存在拆迁风险，情况属实。上述租赁的房屋主要用于 办公，办公场地的可替代性较强，且公司与出租人一直保持稳 定合作关系，公司经营多年内未因使用上述租赁房屋而发生过 业务经营终止、中断或财产发生重大损失或引发重大争议、纠 2023-015 5 纷的事件。尽管如此，若未来相关政府部门认定上述房产存在 违反土地管理、建筑审批管理的行为，可能会对公司经营造成 一定影响。 应对措施：公司附近合法办公场地资源丰富，此外公司不 属于制造型企业，不存在大型资产搬迁困难及产生大额搬迁费 用问题， 对此不会对公司经营造成重大影响。同时，公司已经 与东莞市天安数码城有限公司达成了物业租赁合同意向。一旦 落实，公司将摆脱厂房租赁带来的不确定性风险。 市场竞争的风险 智慧食堂和信息化行业其广阔的市场空间以及行业深耕的 潜力已经引起了众多厂商的关注，但是业务模式的同质化正在 逐步加剧行业的竞争风险。未来，公司如果不能在产品或服务 方面积极创新，突出本身的差异性，有可能会陷入恶性竞争的 不利局面。 应对措施：公司加强研发，提高智慧食堂业务的稳定性， 不断 提高产品或服务的创新性。未来公司将在产品与服务方面 积极创新，突出本身的经营特色，摆脱行业恶性竞争的风险。 对基础运营商依赖的风险 公司主要代理基础运营商的企业固定电话（语音专线）、 企业宽带（数据专线）等基础通信业务、提供增值电信业务服 务。由于我国电信运营行业属于寡头垄断行业，因而行业中的 主要运营商具有以垄断优势为基础的议价能力及招标能力。公 司对中国移动通信集团广东有限公司、中移铁通有限公司存在 重大依赖。虽然公司与中国移动、中移铁通建立了多年的合作 关系，但若公司的业务水平、资质能力达不到基础运营商的要 求，新增业务能力会受到限制，公司的发展会受到一定的影响。 应对措施：公司智慧食堂业务已经初具市场规模，业务的 转型相对成功将有助于降低对基础运营商依赖的风险。 技术升级风险 公司重视研发板块，在智慧食堂项目投入了大量的研发资 金，研发团队也具有丰富的研发经验，但是行业内技术升级和 产品更新速度快，商业模式创新，因此公司面临一定的技术升 2023-015 6 级风险。 应对措施：公司将更加重视研发，提高技术升级和产品的 更新速度来应对技术升级风险。 人才缺乏风险 公司既属于技术密集型又属于人才密集型行业，需要大量 的具备一定专业素质的产品研发人员。随着行业的逐步兴起以 及公司规模的不断扩张，营销人员、产品研发人员数量有持续 增加趋势，若公司未能及时建立有效、合理的激励机制，很可 能出现较大规模人才流失情况，将对公司业务拓展和实际经营 产生不利影响。 应对措施：公司已经建立并将继续完善科学有效的激励机 制，为员工发展提供平台，建立良好的企业氛围，以保障公司 人员的稳定性，实现员工和公司共成长。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 1.人力成本上升及人才流失的风险 软件开发行业属于知识密集型产业，需要大量的软件研发人员，行业内对人才的竞争带来关键管理 人员、核心技术人员流失的风险，也推高了整体薪酬水平。公司的核心竞争力主要来源之一是公司所拥 有的关键管理人员及核心技术人员。公司核心技术的不断改进很大程度上依赖于上述核心人员。 2.知识产权保护的风险 人工智能相关产品是一种智力产品，具有创造性和非物质性，无论是核心程序代码的研发，还是适 用于若干行业场景的功能研发等，都需要投入大量的人力、时间及资金，但是产品功能的展示、前端可 视化的界面设计等具备公开性，存在被模仿的风险。我国尚未形成完善的知识产权保护体系，且在对软 件等智力活动成果进行知识产权保护时，存在着难以及时监控及维权成本较高的特点，不利于行业产品 创新与健康发展。 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、优信无限 指 广东优信无限网络股份有限公司,系于 2016 年 6 月 2023-015 7 由 “广东优信通信有限公司”更名而来 优信通信、有限公司 指 广东优信通信有限公司,系公司前身,于 2012 年 7 月 由“东莞市优信通信有限公司”更名而来 东莞优信 指 东莞市优信通信有限公司,系公司前身,于 2009 年 6 月由“东莞市长兴电脑科技有限公司”更名而来 藕丝工程 指 东莞市藕丝工程服务有限公司,系公司全资子公司,系 于 2018 年 11 月由“东莞市藕丝通信科技有限公司” 更名而来 通莞股份 指 广东通莞科技股份有限公司，于 2015 年 7 月 30 日 在 新三板挂牌。 广州智卓 指 广州智卓投资合伙企业(有限合伙) 内餐科技 指 上海内餐科技有限公司 中国移动 指 中国移动通信集团 中国铁通 指 中移铁通有限公司 语音专线 指 集团客户通过 PBX(TDM/IP)、IAD、AG 等语音接入 设备以专线方式与中国移动通信网络连接,利用中国移 动通信网络为集团客户提供的语音通信服务 数据专线 指 包含互联网专线和电路租赁两个业务:互联网专线是 指依托国内骨干网及宽带城域网资源,提供多种专线 接入方式,满足集团客户接入 Internet 地市互联网络、 开展各种应用的业务。电路租赁是依托中国移动丰富 的传输网络资源,向企事业单位提供数字电路、光纤等 电路的租用和维护服务 专线业务 指 语音专线和数据专线的统称 前项收入 指 Wi-Fi 覆盖后,用户直接付费购买上网时长使用公司 Wi-Fi 网络的收入 后项收入 指 用户通过看广告、下载推荐应用换取 Wi-Fi 上网时长, 广告商给予公司结算的收入 app 指 公司自主研发的应用程序,安装在手机上的客户端软 件 藕丝智慧企业管理平台 指 公司自主研发的应用程序,结合硬件为客户提供管理 解决方案 智慧食堂 指 公司自主研发的智能自助结算系统,结合物联网硬件 为政企食堂提供高效经营管理解决方案 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《广东优信无限网络股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 2023-015 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东优信无限网络股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Youxin Infinite Network Co., Ltd GDYIN,Co., Ltd 证券简称 优信无限 证券代码 839312 法定代表人 周中山 二、 联系方式 董事会秘书姓名 林楠 联系地址 东莞市南城区白马荣鑫商业城 523080 电话 0769-86222345 传真 0769-86221999 电子邮箱 linnan@ 公司网址 办公地址 东莞市南城区白马荣鑫商业城 邮政编码 523080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 12 月 27 日 挂牌时间 2016 年 10 月 27 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-信息传输-软件-技术服务业 主要产品与服务项目 智能餐厅自选机器人、智能自助称重结算之智慧食堂解决方案服 务商、代理基础运营商的企业固定电话(语音专线)、企业宽带(数 据专线)等基础通信服务、增值电信服务、电信工程及 Wi-Fi 工 程建设、园区 Wi-Fi 覆盖及运营业务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 52,200,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（周中山） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周中山），一致行动人为（广州智卓投资合伙企 业（有限合伙）、东莞优卓投资合伙企业（有限合伙） 2023-015 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9144190073500861X5 否 注册地址 广东省东莞市南城区荣鑫商业城 否 注册资本 52,200,000 是 公司 2022 年半年度权益分派方案已获 2022 年 8 月 24 日召开的股东大会审议通过，以公司现有总 股本 34,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3.2 股，每 10 股转增 1.8 股。分红前本公司总股 本为 34,800,000 股，分红后总股本增至 52,200,000 股。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 3 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 龚勇 王润 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 √适用 □不适用 优信无限成立于 2001 年，是国内首家以人工智能、物联网、云计算、人脸识别、rfid 射频技术 及大数据等新一代信息技术为政企提供智慧解决方案的高科技企业，致力于为客户提供线上线下相结 合的智慧食堂解决方案，为国内同行业领先技术填补国内空白，关键技术达国际先进水平，央视及多 家省市电视台等主流媒体报道，已进驻华为、京东、富士康等知名企业，为全国 30 个省 200 个以 上城市 2500 个以上项目服务，服务顾客 400 万个以上，成为行业数智化变革先锋。 公司先后被认定为国家高新技术企业、广东省专精特新企业、东莞市倍增计划试点企业、软件能 力成熟度模型集成 CMMI3 企业， 获信息技术服务标准 ITSS，内部执行“质量管理系统”、“环境管 理 体系”、“职业健康安全管理体系”、“信息技术服务管理体系”、“信 息安全管理体系”，拥有广东省 市场监督管理局颁发的“计量器具型 式批准证书”，公司近年发展趋势属于转型升级成效明显企业。 2023-015 10 我司自主研发的智慧食堂一体化服务平台通过智能餐饮测控关键技术、互联网、AI 智能、区块 链、大数据等技术手段，涉及智 能售卖、自助选餐、按克称重、无感支付、精准备餐、营养建议、 互 联网应用、大数据分析管理等，通过自建云端菜谱数据、人工智 能运算配餐流程及生产流程、视觉 识别结算与后台生产运营数字打通、人工智能应用菜品识别、展示搭配等技术打造食堂智慧＋管理模 式，通过数据驱动、技术创新为团餐经营者构建一个完整的团餐信息化和服务生态平台。 该服务平台为餐厅、食堂等环境下的智能餐饮测控技术领域，涵盖餐厅智能供应装置，包括输送 线、餐台、以及设于餐台的机械手，输送线用于将餐盘在后厨和餐台之间往返输送；机械手用于将餐 盘在输送线与餐台之间抓取传输。研发了智能售卖方法、装置及计算机可读存储介质，将托盘与用户 进行绑定；读取托盘信息及对应食品信息；对托盘上的食品进称重；将对应托盘上食品的重量转化为 价格并记录在对应的用户档案上；统计用户档案下所有价格并结算；将无食品的餐盘回收。 公司研发的智能餐饮测控关键技术为国际先进水平，填补了国内空白，该技术利用客户端手机 APP 实现了菜品供应、无人售卖和餐盘回收系统之间的自动协同控制；其中菜品供应系统实现菜品自 动识别，无人售卖系统实现刷脸无感支付并能生成营养健康报告，餐盘回收系统实现输送线、餐台和 设于餐台上的机械手之间的协同控制，实现了餐盘在后厨和餐台之间往返输送。该技术经教育部科技 查新工作站（L20）查新（编号：202336000L200067）在国内公开发表的文献中，未提及该技术创新 点；经科技成果鉴定：属于国际先进水平（编号：粤测控促鉴字[2023] 013 号、广仪学鉴字[2023]011 号）。 《优信无限智慧食堂智能称重结算管理软件》《优信无限智慧食堂藕丝 app 移动端管理软件》 《优信无限 X-face 智慧收银机多功能收银综合系统》《智能称重条码一体机低温试验》《智能称重 条码一体机高温试验》等经第三方检测，结论为系统计量精度为 1g，量程为 1g-50kg；计量稳定时 间小于 2s；识盘时间小于 1s；识盘距离大于 30cm；人脸库容量大于 5 万人，识别时间小于 0.5 秒， 软件和系统经过测试具有高度可靠性和稳定性。 公司先后与广东技术师范大学、东莞理工学院计算机科学与技术学院和北京北大金秋新技术有限 公司等知名科研院校进行长期产学研合作，与广东技术师范大学共同研发的“基于人工智能的一体化 智慧厨房测控系统”项目，开展基于人工智能技术的智能餐饮测控关键技术与产品的开发，围绕该关 键技术进行成果开发和产业化应用。 该技术成果为公司带来良好经济效益，2022 年实现 22665 万销售额，利润 551 万，718 万的税收。 通过智能餐饮测控关键技术，实现自动化供餐、菜品测量和计量、智能售货、自动清洗和消毒等功能， 提高生产效率和节约成本。该技术的应用将促进餐饮行业的数字化、智能化升级，提高餐饮企业的竞 2023-015 11 争力和市场地位，推动餐饮行业发展。 公司制定的《智慧食堂智能经营管理系统技术规范》团体标准于 2023 年 3 月获批通过，已制 定《智能绑卡机》、《智能自选一体机》、《智能托盘》3 份企业标准，目前正与广东技术师范大学、 广东省测控技术与装备应用促进会行业、广州市仪器仪表学会接洽制定行业标准和国家标准。 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 2023-015 12 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 226,647,571.45 176,050,246.71 28.74% 毛利率% 36.55% 42.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,504,128.37 15,732,518.54 -65.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,094,583.48 9,267,545.25 -55.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 5.57% 25.22% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） 5.63% 14.85% - 基本每股收益 0.1054 0.46 -65.02% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 171,180,581.44 149,655,540.22 14.38% 负债总计 106,862,479.08 94,053,013.57 13.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 64,952,364.02 56,443,235.65 15.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 1.65 -24.61% 资产负债率%（母公司） 57.00% 58.20% - 资产负债率%（合并） 62.43% 62.85% - 流动比率 1.24 1.17 - 利息保障倍数 4.01 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,574,737.13 -858,995.22 -665.40% 应收账款周转率 3.17 3.50 - 存货周转率 9.92 7.15 - 2023-015 13 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 14.38% 17.94% - 营业收入增长率% 28.74% 23.10% - 净利润增长率% -62.15% 34.49% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 52,200,000.00 34,200,000.00 52.63% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,710,414.35 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -52,126.24 非经常性损益合计 1,658,288.11 所得税影响数 248,743.22 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,409,544.89 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 2023-015 14 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 2023-015 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 优信无限成立于 2001 年，是国内首家以人工智能、物联网、云计算、人脸识别、rfid 射频技术及 大数据等新一代信息技术为政企提供智慧解决方案的高科技企业，致力于为客户提供线上线下相结合的 智慧食堂解决方案，为国内同行业领先技术填补国内空白，关键技术达国际先进水平，央视及多家省市 电视台等主流媒体报道，已进驻华为、京东、富士康等知名企业，为全国 30 个省 200 个以上城市 2500 个以上项目服务，服务顾客 400 万个以上，成为行业数智化变革先锋。 采购模式 公司的主要业务是智慧食堂一站式解决方案、以及信息服务和信息化产品销售服务业务。智慧食堂 业务，公司主要采购智慧食堂自选机器人的所有设备、线材、配件、辅材；信息化业务，主要采购工程 辅材（包含网线、电线、机柜、管材、光纤等）、日常办公耗材、用户通信设备、机房级设备。采购流 程主要是有关部门提出需求并立项，然后采购人员进行招标、询价，经领导同意后进行采购。 销售模式 智慧食堂板块： 1、直营模式：通过全国 30+团队，200+销售人员进行项目型销售，营销团队设分子公司、大区总经 2023-015 16 理、城市经理三级负责人服务所管理的片区市场，主要目标群体为各团餐公司，院校，医院，中大型工 厂，园区及机关单位。现项目已全面覆盖全国 200 多个城市，特别是团餐业务较为丰富的长三角、珠三 角和京津冀地区业务增长迅速，在全国大部分一二线城市均有自营的销售团队和保障服务。 2、渠道模式：通过整合团餐行业上下游资源以及全国各地有资源的个人或团体，打造对应的渠道 体系，目前优信渠道根据业务量划分为战略合作合伙人、代理商和轻渠道。 信息化板块： 公司主要以中小企业作为主要客户群体，客户资源相对稳定。2017 年始，销售渠道进行了战略调整， 将原有的直接销售模式转为了合伙人代理销售模式，合伙人与公司是合作代理关系，无需支付工资，与 公司共同投资建设项目并获取最大收益，公司根据合作业务量向合伙人支付服务酬金。 公司营销团队域划分为总部战略中心、地市大区级、区拓团队，分别设立中心总监、大区总经理、区 域经理三级责任人负责所管理的片区市场、合伙人团队的开发及管理。战略合作中心统一制定、调整销 售政策及销售目标，各区域根据实际情况制定销售策略，执行统一的销售目标。报告期内,公司的销售模 式未发生变化。 研发模式 1、研发模式 公司的研发基本以自主研发为主，极少部分非核心且紧急的研发会外发给第三方研发，自主研发主要 包括：软件基础平台搭建、JAVA 后台开发、Web 前端开发、手机应用软件模块等开发。 2、主要研发流程 研发主要分为四个阶段：调研阶段、设计阶段、开发阶段和运维阶段。 调研阶段：首先对产品的开发方向进行规划，再根据规划进行市场调查和技术论证，并对项目开发 进度和资金投入计划和推广方式等进行可行性论证，出具可行性报告。根据项目的可行性报告，进行研 发项目立项。 设计阶段：首先要进行产品分析，深入了解本项目开发出来的系统要解决什么问题，要有哪些功能 模块；再根据产品需求来设计数据库架构，然后，进行详细的开发文档的编写、界面设计、设计产品交 互界面。 开发阶段：程序员按照开发文档进行软件程序编码，测试人员根据应用需求和测试惯例对系统进行 测试。在内网环境测试通过后，测试继续验证预发布环境，由公司内部一部分人进行产品体验测试。 运维阶段：系统开始上线运行的同时，对客服人员进行培训，以便更好为客户提供服务帮助；在客 户的使用过程中不断的收集客户反馈意见，并对反馈信息进行研究分析，根据客户的实际需求对产品进 行不断地优化升级。 2023-015 17 产品研发流程图： 3、研发周期 基础平台的架构搭建周期较长，需要半年左右时间。应用软件的模块开发周期，根据模块功能的复 杂程度，需要 1 个月至 2 个月的开发时间，第一个版本上线运行后还要不断进行迭代升级，以保证产品 的先进性。 报告期内，公司商业模式没有发生变化，报告期后至报告披露日，公司商业模式也没有发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 详细情况 1、2022 年公司成功通过复核，再次荣获“广东省专精特新中小企 业称号”。 2、公司荣获广东省“2022 年创新型中小企业” 报告期内变化情况： 事项 是或否 2023-015 18 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 226,647,571.45 元，较去年同期大幅增长 28.74%，公司净利润 5,504,128.37 元。截至报告期末，公司资产总计为 171,180,581.44 元，较上年期末增长 14.38%；公司负 债总计为 106,862,479.08 元，较上年期末增长 13.62%；归属于挂牌公司股东的净资产较上年期末增长 15.08%；合并资产负债率由从上年期末的 58.20%下降至 57.00%，公司财务状况得到有效改善。 报告期内，公司的智慧食堂业务继续保持增长态势，到 2022 年底，智慧食堂业务 108,995,995.49 的 营业额，较上年增长 12.47%。同时，公司的传统业务信息化业务依然保持了稳定的增长态势。公司积极 开展和中移建设有限公司广东分公司的业务合作。 报告期内，公司不存在债券违约、债务无法按期偿还、拖欠员工工资和无法支付供应商贷款等，不 存在重大诉讼等事件。 综上所述公司经营能力良好，具备持续经营能力。 (二) 行业情况 （1）万亿团餐行业市场规模 团餐产业潜在规模大。团餐是我国餐饮结构中重要的类型之一，团餐主营项目集中在学校食堂、机 关食堂、企业食堂等场景。学生、企事业单位员工是主要就餐群体。根据中国饭店协会的数据统计， 2016-2020 年我国团餐市场规模持续增长，市场总规模已从 2016 年的 0.9 万亿提升至 2020 年的 1.5 万亿，复合增速达 13.6%。中商产业研究院预测，2023 年中国团餐市场规模将突破 2 万亿元。 针对采用传统经营模式的大型餐厅场景，公司研发的智慧餐饮经营服务平台项目，帮助食堂经营者 构建一个完整的生态服务平台，全面提升食堂的经营管理能力，它包含 4 个方面：人工智能设备、互 联网、信息化和大数据。 2023-015 19 1、用人工智能设备“自选机器人”帮助食堂构建一个基础的经营管理平台，实现智能取餐、自动结账、 无感支付，完美提升顾客体验。 食堂把要卖的食品放在自选机器人自动售卖，可以是菜品、点心、饮料、水果、酒，总之想卖什么 就能卖什么。用户自助取餐，想吃什么就拿什么，想吃多少就拿多少，可以是一个水果、一片牛肉、一 棵青菜，一菜一价、全程自动结算、无感支付。 2、互联网实现预订、报餐、点餐、外卖，企业服务（补贴）配合营销模块进一步增加拓客能力和 用户粘性。 3、简单高效的信息化系统，让厨师轻松完成食堂的进销存、单品管理和日经营管理。 4、大数据系统不断的优化经营（前厅智能售卖、互联网）管理（信息化管理）全流程，帮助智慧 决策、智能运营，降本增效提升利润，同时实时监控和整合餐饮消费数据，通过菜品销售排行，经营者 可以清晰看到哪些菜品受欢迎、哪些菜品滞销，据此对菜品进行调整管理，加大对畅销品的投入，撤掉 滞销品，做到精细化采购和精准备餐，有效降低资源损耗，从源头上减少餐饮浪费。 （2）中小企业员工日均超 8 亿用户需要工作餐服务 针对 50-200 人的小微企业员工用餐场景，公司专门成立了子公司上海内餐科技公司专注“内餐 吧”，打造中小企业员工用餐平台。据统计，截止 2019 年底，全国企业总数达 1527.84 万户，小微 企业占比 76.57%，将 4436.29 万户个体工商户纳入统计后，小微型企业占比 94.15%。目前，日平均超 过 8 亿用户需要工作餐服务，市场巨大。而 30-200 人的中小企业（写字楼），大多数没有自建食堂。 经过一年多的智慧食堂市场推广，优信无限子公司上海内餐科技公司深度挖掘市场动力，现推出解 决中小型企业“员工吃饭难”痛点的“内餐吧”项目，为用户提供优质、便捷、多元的餐饮服务。内餐 吧根据“互联网消费平台+供餐商轮换配送”的应用逻辑，采用最先进的智慧食堂应用体系，建立了新 型的餐饮售卖应用模式，并针对办公楼、园区、中小型公司和单位，推出了无安全隐患、无食物浪费无 环境污染的高科技无人售卖模式，让办公楼人群花更少的费用就可以享受丰俭由人的商务自助餐。 在内餐吧，供餐公司提前将做好的自助餐配送至企业中去，就餐者通过人脸识别、感应计价、无感 支付，让顾客在食堂可以直接刷脸吃饭，全程无人售卖。每天提供 8-12 道菜供员工选择，做到员工想 吃什么吃什么，想吃多少吃多少，一菜一价，按克计价。让员工在办公室内即可享用丰俭由人的自助餐， 省时、省钱、省事。提升员工就餐体验和工作效率外，还提升了员工的幸福感，为企业创造更多的价值。 （三） 社会政策背景及热点现象 一是 2021 年 4 月 29 日，十三届全国人大常委会第二十八次会议正式表决通过《反食品浪费法》。 2023-015 20 该法律条例的出台，意味着反食品浪费已经被上升为硬性法律规定，社会各界都需借用有效手段积 极响应反浪费号召。而本项目积极响应习近平总书记“反对浪费、厉行节约”的号召，将信息技术、人 工智能和现代食堂管理相结合，打造出节约型智慧食堂，深入推进“光盘行动”，助推餐饮行业节能减 排、环保发展。 项目首创自助按需取餐、智能结算、无感支付模式，用户根据饮食喜好与饭量自助按需取餐，吃多 少打多少，既提升用户就餐效率和满意度，也从消费端减少了食物浪费，同时大数据后台系统通过整合 餐饮消费数据，提高原料购买、制作的准确度，减少材料浪费和库存，从供给侧合理调配资源。 据中国科学院地理科学与资源研究所和世界自然基金会在 2018 年联合发布的《中国城市餐饮食物 浪费报告》披露，中国餐饮业人均食物浪费量为每人每餐 93 克，人均日浪费近 300 克粮食，浪费率 为 11.7%。同时，传统模式下外卖或者阿姨分菜人均的食材是 450 克，而优信平台 40 万人每日就餐的 数据显示是平均消耗食材 320 克，平均每人每餐节约 130 克粮食，每餐可节约 52 吨粮食，央视新闻、 新闻联播在内的多家权威媒体对此进行跟踪报道。项目计划在 5 年内实现全球 10 万家食堂覆盖，每天 为 1 亿人提供就餐服务，日减少 2 万吨餐厨垃圾排放，节约 2000 万人口粮。 二是 2016 年 10 月，中共中央、国务院印发了《“健康中国 2030”规划纲要》。人民健康是民族昌 盛和国家富强的重要标志， 健康中国上升为国家战略，意味着全民健康成为实现社会主义现代化强国 的金标准，而科技创新也应当成为支撑和引领健康中国目标实现的关键所在。 本项目将人工智能技术深度注入到生产排餐、餐厅销售、用户消费等多个场景，打造出完整的营养 健康管理闭环体系，满足当下用户对于营养膳食的更高阶需求。在生产排餐端，本项目研发的信息化 系统具备菜谱配方管理功能，实现出品标准化的同时，可自行定义各种场景下的菜谱用于结算，进销存 和营养分析；在餐厅销售端，人工智能销售设备实现精准忌口提醒，当用户自取到对身体不适的食物时， 设备会及时发出警报声，以此来提醒用户切勿摄入该避忌食物；在用户消费端，用户就餐完毕即可查收 到当餐的餐品营养分析报告，该报告会详细记录当餐用户摄入餐品的能量值、蛋白质等数据，是否达到 合格的营养摄入量以及推荐合适的运动量，助力用户养成更合理的膳食习惯，为用户健康营养保驾护航。 该项目以智能设备+云计算为基础，精准记录各项餐饮健康数据，指导经营者生产健康食品和消者 合理饮食都有一套标准化、智能化的流程，为各行业食堂营养健康建设提供了新方案、新思路，也为加 快实现健康中国战略打下有力一环。 三是疫情期间社会存在就餐难的问题，该项目利用人工智能，云计算，大数据等新一代信息技术， 协助就餐用户自助取餐，无需工作人员现场分餐、收银，不仅缩短排队取餐时间，还减少了人员聚集， 最大限度降低交叉传染风险。此外，用户还可以在线上订餐，避免了堂食接触，减少人员流动带来的疫 2023-015 21 情传播风险，让就餐者更安心，进一步助力企业疫情后复工复产。央视 CCTV《新闻直播间》栏目还针 对此现象进行了跟踪报道。 四是早在二月份，《“十四五”城乡社区服务体系建设规划》正式印发。国家发改委社会发展司长 欧晓理表示，要力争在未来五年内，大城市老年助餐服务逐步覆盖 80％以上的社区。而公司研发的智 慧食堂一站式解决方案，聚焦人民群众广泛活跃的基层社区，以人工智能、大数据等信息技术，打造智 慧型暖心养老食堂，让老人们也享受到技术给生活带来的便利，助力加固“暖胃暖心暖人”的民生工程 建设。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期初 金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 12,241,693.02 7.15% 13,642,362.09 9.12% -10.27% 应收票据 100,000 0.06% 应收账款 82,324,840.66 48.09% 60,767,155.86 40.60% 35.48% 存货 15,341,068.26 8.96% 13,637,806.71 9.11% 12.49% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 12,343,716.41 7.21% 14,375,528.94 10.69% -14.13% 在建工程 无形资产 16,937,958.85 9.89% 15,677,486.96 11.66% 8.04% 商誉 短期借款 43,880,712.96 25.63% 37,453,000.00 27.85% 17.16% 长期借款 应付账款 28,216,003.56 16.48% 24,584,645.23 16.43% 14.77% 预付账款 7,102,975.30 4.15% 2,626,800.28 1.76% 170.40% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，应收账款增加 35.48%的原因是：报告期内，公司营收同比增长了 28.74%，但由于去年疫情 原因，一些客户延期付款，因此导致应收账款增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 2023-015 22 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 额变动比例% 营业收入 226,647,571.45 - 176,050,246.71 - 28.74% 营业成本 143,799,554.03 63.45% 101,988,947.49 57.93% 41.00% 毛利率 36.55% - 42.07% - - 销售费用 47,456,834.03 20.94% 36,523,441.00 20.75% 29.94% 管理费用 15,377,208.99 6.78% 14,824,382.35 8.42% 3.73% 研发费用 14,702,130.26 6.49% 13,959,780.45 7.93% 5.32% 财务费用 1,932,026.19 0.85% 1,917,242.37 1.09% 0.77% 信用减值损失 -2,309,684.84 - -1,914,660.83 - 20.63% 资产减值损失 - - - - 其他收益 4,995,668.96 2.2% 12,181,169.41 6.92% -58.99% 投资收益 - - - - 公允价值变动 收益 - - - - 资产处置收益 - - - - 汇兑收益 - - - - 营业利润 5,423,421.47 2.39% 16,456,613.87 9.35% -67.04% 营业外收入 5,388.81 0.002% 29,876.19 0.02% -81.96% 营业外支出 57,159.84 0.03% 1,355,755.78 0.77% -95.78% 净利润 5,510,575.71 2.43% 14,559,318.53 8.27% -62.15% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，公司继续在全国布局，新增的城市有：山东、中山、惠州、云南、海口、赣州、泸 州、福州、新疆和天津区域，创新销售模式，营收同比增加 28.74%；同时公司管理层预测智慧食堂的写 字楼项目会增长迅速，因此收购了上海内餐，为了业务的开展，成立了华东抖音事业部、华南大客户部、 外联部等部门由于扩大销售团队，人力成本增加较大，工资费用同比增加 1314 万，因此营业成本同比 增长 41%，销售费用同比增长 29.94%。 2、 其他收益同比减少 58.99%的原因系：报告期内，公司项目申报政府补贴减少 804.57 万。 3、 报告期内，营业利润和净利润同比下降 67.04%和 62.15%的原因系：一方面由于营业成本和销 售费用增长过高，导致营业利润下降；另一方面，2022 年的政府补贴减少了 804.57 万，导致净利润下 降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 226,647,571.45 176,050,246.71 28.74% 其他业务收入 0 0 2023-015 23 主营业务成本 143,799,554.03 101,988,947.49 40.99% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 智慧食堂 项目 108,995,995.49 49,719,842.55 54.38% 12.47% 39.48% -8.83% 工程项目 42,848,153.25 35,939,065.14 16.12% 62.66% 40.28% 13.38% 铁通专线 14,875,249.66 10,702,301.02 28.05% 11.77% 2.09% 6.83% 集成服务 项目 36,054,223.66 28,498,654.38 20.96% 172.77% 127.77% 15.67% 明厨亮灶 项目 6,464,852.98 5,163,978.54 20.12% -28.65% 0.21% -23.01% WIFI 项目 11,822,070.49 10,532,744.88 10.19% 49.93% 53.77% -2.23% 移动专线 5,248,146.15 2,973,926.10 43.33% -13.69% 5.52% -10.32% 河源公安 项目 320,754.72 251,278.86 21.66% 其他产品 销售及技 术服务 18,125.05 17,762.56 2.00% -99.44% -99.39% -8.56% 合计 226,647,571.45 143,799,554.03 36.55% - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 2022 年，公司智慧食堂营业收入比上年同期增加 12.47%，但毛利率有所下降，主要系公司加 大布局拓展版图，新增了山东、中山、惠州等城市团队，人力成本增加；同时 2022 年的疫情对公司的 销售影响比较大，营收没达到目标值，因此毛利率下降。 2、 工程项目和集成项目营收同比增长 62.66%、172.77%，主要原因为在 2021 年和中移建设、中移 铁通合作大型项目的基础上，中移建设、中移铁通在 2022 年加大和我公司的合作力度，同时在 2022 年 公司有良好口碑的基础上，和广东德尔智慧工厂科技有限公司也合作了一个大型项目。公司的全资子公 司“藕丝工程”偏向于工程项目，公司总部偏向于集成项目。 (3) 主要客户情况 单位：元 2023-015 24 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中移建设有限公司广东分公司 4,260,446,198 17.15% 否 2 中移铁通有限公司东莞分公司 3,840,285,158 15.46% 否 3 中国广电广州网络股份有限公司 2,029,330,000 8.17% 否 4 广东德尔智慧工厂科技有限公司 1,537,054,261 6.19% 否 5 中国铁塔股份有限公司揭阳市分公司 872,130,400 3.51% 否 合计 12,539,246,017 50.47% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 中移铁通有限公司广州分公司 16,009,280 9.93% 否 2 广东环讯科技发展有限公司 12,428,275 7.71% 否 3 广东中建通信服务有限公司 8,880,278 5.51% 否 4 广东中浦科技有限公司 8,335,968 5.17% 否 5 东莞市崇伍通信技术有限公司 5,784,929 3.59% 否 合计 51,438,730 31.89% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,574,737.13 -858,995.22 -665.40% 投资活动产生的现金流量净额 -2,308,859.15 -13,612,094.06 83.04% 筹资活动产生的现金流量净额 8,825,943.45 4,310,853.35 104.74% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额减少的原因主要为：2022 年公司继续在全国布局，新增的城市有： 山东、中山、惠州、云南、海口、赣州、泸州、福州、新疆和天津区域，同时公司管理层预测智慧食堂 的写字楼项目会增长迅速，因此收购了上海内餐，为了业务的开展，成立了华东抖音事业部、华南大客 户部、外联部等部门，这些因素导致工资费用增加 1314 万，支付其他与经营活动有关的现金流增加 481 万。由于受 2022 年疫情的影响，各地区域的智慧食堂业务增长有限，销售商品、提供劳务收到的现金 流扣除成本的现金净流量只增加 1411 万。 2、 投资活动产生的现金流量净额增长的原因主要为：2021 年，公司支付了 871 万的购买的 WIFI 设备等固定资产，2022 年这部分支出为 230 万。2021 年，公司以 490 万购买了控股子公司上海邦粤信 科技有限公司的少数股东股权；2022 年公司无相关支出。 2023-015 25 3、 筹资活动产生的现金流量净额增长的原因为：报告期内，公司完成了一轮定增，吸收 300 万的 投资款，同时为补充现金流，加大了银行的贷款力度，因此现金流量净额较去年同期增长 104.74%。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 东莞市 藕丝工 程服务 有限公 司 控股子 公司 研究和 试验发 展 30,000,000.00 32,098,343.24 6,460,697.28 53,787,488.38 6,478,401.27 上海邦 粤信科 技有限 公司 控股子 公司 科技推 广和应 用服务 业 10,000,000.00 8,935,536.36 7,036,962.22 2,182,106.92 -1,861,124.32 安徽优 粤智能 科技有 限公司 控股子 公司 批发业 5,000,000.00 2,315,745.44 -242,614.13 6,413,597.88 304,423.45 优信无 限科技 （湖 北）有 限公司 控股子 公司 软件和 信息技 术服务 业 3,000,000.00 2,667,922.14 661,701.04 6,452,348.57 378,051.36 上海内 餐科技 有限公 司 控股子 公司 科技推 广和应 用服务 业 10,000,000.00 5,946,225.17 322,158.27 5,236,171.72 -2,429,633.05 广东优 信无限 智能装 备有限 公司 控股子 公司 软件和 信息技 术服务 业 10,000,000.00 8,197,414.76 1,928,699.17 16,051,085.02 1,255,336.20 广东优 信无限 智厨智 控股子 公司 软件和 信息技 术服务 10,000,000.00 588,979.96 489,809.18 471.70 -510,190.82 2023-015 26 能装备 有限公 司 业 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 14,702,130.26 13,959,780.45 研发支出占营业收入的比例 6.49% 7.93% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科以下 45 36 研发人员总计 46 38 研发人员占员工总量的比例 14.11% 10.11% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 17 17 公司拥有的发明专利数量 2 2 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2023-015 27 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 由于收入是优信无限的关键 业绩指标之一，存在管理层通过 不恰当的收入确认以达到特定 目标或预期的固有风险，因此我 们将收入确认识别为关键审计 事项。 优信无限营业收入主要来源 于智慧食堂一站式解决方案、信 息服务和信息化产品销售服务 业务。优信无限主营业务为智能 餐厅自选机器人、智能自助称重 结算之智慧食堂解决方案服务 商、代理基础运营商的企业固定 电话(语音专线)、企业宽带(数 据专线)等基础通信服务、增值 电信服务、电信工程及 Wi-Fi 工程建设、园区 Wi-Fi 覆盖及 运营业务。2022 年度营业收入为 22,676.35 万元。 我们执行的主要审计程序 如下： （1）了解和测试与收入确 认相关的关键内部控制，评价这 些控制的设计，并测试相关内部 控制的运行； （2）检查销售合同，了解 合同主要条款或条件，评价收入 确认政策是否恰当； （3）执行分析性复核程序， 将各期营业收入进行比较，分析 营业收入变化的原因及其合理 性，识别是否存在异常波动并分 析异常变动原因； （4）获取并检查与收入确 认相关的支持性文件，并以抽样 方式检查并核对销售合同、出库 单据、物流运输单、签收验收单、 销售发票、回款等，确认收入是 否真实、准确； （4）选取重点客户样本函 证报告期内应收账款、预收账款 及销售额； （5）对资产负债表日前后 确认的营业收入执行检查程序， 评价收入是否记录在恰当的会 2023-015 28 计期间； （6）获取资产负债表日后 的销售退回记录，检查 是否存在资产负债表日不 满足收入确认条件的情况； （7）选择恰当样本，检查 期后销售回款情况。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）中“关于 企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”相关 规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据 进行相应调整。该会计政策变更对本公司无影响。 （2）本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）中“关于 亏损合同的判断”的相关规定，根据累计影响数，调整年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对前 期比较财务报表数据不予调整。该会计政策变更对本公司无影响。 （3）本公司自 2022 年 1 月 1 日开始执行《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）中“关 于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的相关规定，解释发布前企业 的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进行相应调整。该会计 政策变更对本公司无影响。 （4）本公司自 2022 年 1 月 1 日开始执行《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）中“关 于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的相关规定，根据累计影响 数，调整年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对前期比较财务报表数据不予调整。该会计政策变 更对本公司无影响。 2、会计估计变更 无。 2023-015 29 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2022 年 6 月，公司投资设立子公司广东优信无限智厨智能装备有限公司。 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司的智慧食堂项目积极响应习近平总书记“反对浪费、厉行节约”的号召，将信息技术、人工智 能和现代食堂管理相结合，打造出节约型智慧食堂，深入推进“光盘行动”，助推餐饮行业节能减排、 环保发展。 项目首创自助按需取餐、智能结算、无感支付模式，用户根据饮食喜好与饭量自助按需取餐，吃多 少打多少，既提升用户就餐效率和满意度，也从消费端减少了食物浪费，同时大数据后台系统通过整合 餐饮消费数据，提高原料购买、制作的准确度，减少材料浪费和库存，从供给侧合理调配资源。 据中国科学院地理科学与资源研究所和世界自然基金会在 2018 年联合发布的《中国城市餐饮食物 浪费报告》披露，中国餐饮业人均食物浪费量为每人每餐 93 克，人均日浪费近 300 克粮食，浪费率 为 11.7%。同时，传统模式下外卖或者阿姨分菜人均的食材是 450 克，而优信平台 40 万人每日就餐的 数据显示是平均消耗食材 320 克，平均每人每餐节约 130 克粮食，每餐可节约 52 吨粮食，央视新闻、 新闻联播在内的多家权威媒体对此进行跟踪报道。项目计划在 5 年内实现全球 10 万家食堂覆盖，每天 为 1 亿人提供就餐服务，日减少 2 万吨餐厨垃圾排放，节约 2000 万人口粮。 三、 持续经营评价 目前公司在智慧食堂细分行业领域已经积累了较强的技术实力，商业模式清晰、竞争优势明显、发 展目标明确，对所属行业和未来发展充满信心。在报告期内，公司业绩、总资产等关键指标均有双位数 增长，同时公司人员规模不断扩大，引进了一批高学历研发人才，并开拓了更多的市场区域，体现了公 2023-015 30 司良好的发展势头。因此，公司拥有良好的持续经营和发展能力，不存在可能对公司持续经营能力产生 重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、房屋租赁瑕疵风险 公司及子公司租赁的房屋土地性质系集体土地，该集体土地没有取得土地证书，该房产的建设也没 有取得相关政府部门的审批手续。2016 年 6 月 7 日，白马社区居委会出具《证明》，位于东莞市南 城区白马振兴工业园内荣鑫商城用地为其社区集体用地，于 2004 年 9 月 16 日将该用地租赁给东莞 市荣鑫实业有限公司以供开发使用，租赁期限为 30 年，符合城乡建设规划，不存在拆迁风险，情况属 实。上述租赁的房屋主要用于办公，办公场地的可替代性较强，且公司与出租人一直保持稳定合作关系， 公司经营多年内未因使用上述租赁房屋而发生过业务经营终止、中断或财产发生重大损失或引发重大争 议、纠纷的事件。尽管如此，若未来相关政府部门认定上述房产存在违反土地管理、建筑审批管理的行 为，可能会对公司经营造成一定影响。 应对措施：公司附近合法办公场地资源丰富，此外公司不属于制造型企业，不存在大型资产搬迁困 难及产生大额搬迁费用问题， 对此不会对公司经营造成重大影响。同时，公司已经与东莞市天安数码 城有限公司达成了物业租赁合同意向。一旦落实，公司将摆脱厂房租赁带来的不确定性风险。 二、市场竞争的风险 智慧食堂和信息化行业其广阔的市场空间以及行业深耕的潜力已经引起了众多厂商的关注，但是业 务模式的同质化正在逐步加剧行业的竞争风险。未来，公司如果不能在产品或服务方面积极创新，突出 本身的差异性，有可能会陷入恶性竞争的不利局面。 应对措施：未来，公司将在产品与服务方面积极创新，突出本身的经营特色，摆脱行业恶性竞争的 风险。 三、技术升级的风险 公司重视研发板块，在智慧食堂项目投入了大量的研发资金，研发团队也具有丰富的研发经验，但 是行业内技术升级和产品更新速度快，商业模式创新，因此公司面临一定的技术升级风险。 2023-015 31 应对措施：公司将更加重视研发，提高技术升级和产品的更新速度来应对技术升级风险。目前公司 加大了研发力度，引入了一批高学历高素质人才，提高智慧食堂业务的稳定性，并针对团餐行业的痛点 问题，不断扩大延伸产品，提高产品或服务的创新性。 四、人才缺乏风险 公司既属于技术密集型又属于人才密集型行业，需要大量的具备一定专业素质的产品研发人员。随 着行业的逐步兴起以及公司规模的不断扩张，营销人员、产品研发人员数量有持续增加趋势，若公司未 能及时建立有效、合理的激励机制，很可能出现较大规模人才流失情况，将对公司业务拓展和实际经营 产生不利影响。 应对措施：公司已经建立并将继续完善科学有效的激励机制，制定了科学合理的员工绩效管理制度， 建立起企业人才库，完善梯队建设，为员工发展提供平台，建立良好的企业氛围，以保障公司人员的稳 定性，实现员工和公司共成长。 五、对基础运营商依赖的风险 公司主要代理基础运营商的企业固定电话（语音专线）、企业宽带（数据专线）等基础通信业务、 提供增值电信业务服务。由于我国电信运营行业属于寡头垄断行业，因而行业中的主要运营商具有以垄 断优势为基础的议价能力及招标能力。公司对中国移动通信集团广东有限公司、中移铁通有限公司存在 重大依赖。虽然公司与中国移动、中移铁通建立了多年的合作关系，但若公司的业务水平、资质能力达 不到基础运营商的要求，新增业务能力会受到限制，公司的发展会受到一定的影响。 应对措施：公司智慧食堂业务已经初具市场规模，业务的转型相对成功将有助于降低对基础运营商 依赖的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 2023-015 32 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 1,500,000 1,410,000 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 80,000,000 43,840,000.00 2023-015 33 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 广东优信无限网络股份有限公司（以下简称“公司”或“优信无限”） 于 2022 年 5 月 26 日在 公司会议室召开了第二届董事会第二十三次会议和第二届监事会第十次会议，审议了《广东优信无限网 络股份有限公司 2022 年员工持股计划（草案）》、《广东优信无限网络股份有限公司 2022 年员工持 股计划授予的参与对象名单》、《广东优信无限网络股份有限公司 2022 年员工持股计划管理办法》等 有关公司员工持股计划的相关议案。 本次员工持股计划合计参与人数共 22 人，合计持有份额共 610,000 份、占比 100%。其中，董事、 监事、高级管理人员以外的其他参与主体共计 21 人，合计持有份额 546,000 份、占比 89.5082%。本 员工持股计划股票来源为通过全国股转系统购买。 2022 年 6 月 28 日、2022 年 7 月 1 日，东莞优卓投资合伙企业（有限合伙）作为员工持股计划的 载体，通过大宗交易的方式取得并持有公司 61 万股票。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 5 月 31 日 - 其他（股改） 同业竞争 承诺 其他（避免同业 竞争） 正在履行中 公司 2016 年 5 月 31 日 - 其他（股改） 资金占用 承诺 其他（避免资金 占用） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 27 日 - 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易承 诺） 其他（《关联交易 制度》、《关于减 少 和 规 范 关 联 交 易 的 承 诺 函） 正 在 履 行 中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 27 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 其他（若公司租 赁房屋在租赁有 效期内被强制拆 迁或因纠纷导致 无法继续租用， 同意及时、无条 件、全额补偿公 司由此遭受的一 切损失） 正在履行中 董监高 2016 年 10 - 挂牌 限售承诺 其他（公司股东 正在履行中 2023-015 34 月 27 日 未就所持股份作 出严于法律法规 和《公司章程》 正在履行中 30 规定的自愿锁定 承诺。） 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 27 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 其他（承诺承担 挂牌前未足缴员 工社保公积金的 处罚损失。） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、 避免同行业竞争的承诺 2016 年 5 月，公司股东、董事、监事、高级管理人员及核心研发人员出具了《避免同业竞争承诺 函》，表示本人/本企业在中国境内外的任何地区，不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经 营 或拥有另一公司或企业的股份及其他权益等方式），直接或间接地从事与公司或其子公司主营业务构 成 或可能构成竞争的业务；不以任何方式从事或参与生产任何与公司或其子公司产品相同、相似或可以 取 代公司或其子公司产品的业务或活动，并承诺如从第三方获得的任何商业机会与公司或其子公司经营 的业务有竞争或可能有竞争，则立即通知公司，并尽力将该商业机会让予公司或其子公司；不制定与公 司或其子公司可能发生同业竞争的经营发展规划。2022 年，董事会换届，董事以及高级管理人员出具了 《董事/高级管理人员声明和承诺书》表示本人/本企业在中国境内外的任何地区，不以任何方式（包括 但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益等方式），直接或间接地从 事与公司或其子公司主营业务构成或可能构成竞争的业务；不以任何方式从事或参与生产任何与公司或 其子公司产品相同、相似或可以取代公司或其子公司产品的业务或活动，并承诺如从第三方获得的任何 商业机会与公司或其子公司经营的业务有竞争或可能有竞争，则立即通知公司，并尽力将该商业机会让 予公司或其子公司；不制定与公司或其子公司可能发生同业竞争的经营发展规划。 目前承诺正在履行， 未出现违反承诺。 2、 避免占用公司资金的承诺函 为了防止控股股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的行为，公司在《公司章 程》、《关联交易管理制度》中规定，股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东应当回避表决，其 所 代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关联股东的表决 情况。 股东大会审议有关关联交易时,关联股东应在股东大会审议前主动提出回避申请；非关联股东有 权在 股东大会审议有关关联交易事项前向股东大会提出关联股东回避申请,并提交股东大会进行表决, 股东大 会根据表决结果在会议上决定关联股东是否回避。 公司关联方针对资金占用出具了《避免占用 2023-015 35 公司资金的承诺函》。 3、关于减少和规范关联交易的承诺函 为确保关联交易活动遵循公平、公正的商业定价原则，公司控股股东及实际控制人本人在具有广东 优信无限网络股份有限公司控股股东或实际控制人身份期间承诺，本人及本人控制的或具有重要影响的 其他企业将尽可能减少与股份公司之间的关联交易；对于无法避免的关联交易，在不与法律、法规相抵 触的前提下，本人及本人控制的或具有重要影响的企业将按照有关法律法规、《公司章程》和《关联交 易管理制度》规定的程序及市价进行交易，不损害股份公司及股份公司其他股东的利益；本人愿意承担 因违反上述承诺而给股份公司及股份公司其他股东造成的全部经济损失。 4、办公场地租赁瑕疵风险损失承诺 公司及子公司租赁的房屋土地性质系集体土地，该集体土地没有取得土地证书，该房产的建设也 没有取得相关政府部门的审批手续。2016 年 6 月 7 日，白马社区居委会出具《证明》，位于东莞市 南城区 白马振兴工业园内荣鑫商城用地为其社区集体用地，于 2004 年 9 月 16 日将该用地租赁给东 莞市荣鑫实业有限公司以供开发使用，租赁期限为 30 年，符合城乡建设规划，不存在拆迁风险，情况 属实。上述租赁的房屋主要用于办公，办公场地的可替代性较强，且公司与出租人一直保持稳定合作关 系，公司经营多年内未因使用上述租赁房屋而发生过业务经营终止、中断或财产发生重大损失或引发重 大争议、纠纷的事件。尽管如此，若未来相关政府部门认定上述房产存在违反土地管理、建筑审批管理 的行 为，可能会对公司经营造成一定影响。 公司实际控制人周中山已出具书面承诺，若公司租赁房屋 在租赁有效期内被强制拆迁或因纠纷导致 无法继续租用，同意及时、无条件、全额补偿公司由此遭受 的一切损失。 目前承诺正在履行，未出现违反承诺。 5、董监高、股东限售承诺 公司股东未就所持股份作出严于法律法规和《公司章程》规定的自愿锁定 承诺。 控股股东、实际控制人限售承诺：自公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌(以下简称“挂牌”) 之日起，本人持有公司的股票 分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前本人所持公 司股票的三分之一， 解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 持有股份的董事、 监事和高级管理人员对其持有公司的股份做出如下限售的承诺: 本人在任职期间 每年转让的股份不得 超过本人所持有本公司股份总数的百分之二十五;本人离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份。 目 前承诺正在履行，未出现违反承诺。 6、实际控制人承诺承担社保公积金因未足额缴纳处罚损失 公司第一大股东及实际控制人周中山承诺：关于公司挂牌前未足额为员工缴纳社会保险及住房公积 2023-015 36 金事项，若公司被要求为职工补缴社会保险金（含养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险）或住房 公积金，或者公司因未为职工缴纳社会保险金或住房公积金而被罚款或遭受损失的，本人承诺将由本人 承担公司应补缴的社会保险金和住房公积金，并赔偿公司由此所遭受的处罚及相关的一切损失。 目前 承诺已履行完毕，未出现违反承诺。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,283,332 56.38% -2,635,884 16,647,448 31.89% 其中：控股股东、实际控制 人 2,800,000 8.18% 3,999,998 6,799,998 13.03% 董事、监事、高管 3,850,000 11.26% -3,850,000 0 0% 核心员工 0 0% 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,916,668 43.62% 20,635,884 35,552,552 68.11% 其中：控股股东、实际控制 人 8,400,000 24.56% 10,390,002 18,790,002 36.00% 董事、监事、高管 11,550,000 33.77% -6,152,300 5,397,700 10.34% 核心员工 0 0% 0 0% 总股本 34,200,000.00 - 18,000,000 52,200,000.00 - 普通股股东人数 100 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司 2022 年半年度权益分派方案已获 2022 年 8 月 24 日召开的股东大会审议通过，以公司现有总 股本 34,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3.2 股，每 10 股转增 1.8 股。分红前本公司总股 本为 34,800,000 股，分红后总股本增至 52,200,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 2023-015 37 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 周中山 11,200,000 5,900,000 17,100,000 32.76% 12,825,000 4,275,000 0 0 2 广州智卓 投资合伙 企业（有 限合伙） 5,050,000 2,525,000 7,575,000 14.51% 5,050,002 2,524,998 0 0 3 赵学海 4,000,000 500,000 4,500,000 8.62% 4,500,000 0 0 0 4 魏翰 7,200,000 3,200,000 4,000,000 7.66% 4,000,000 0 0 0 5 王璐 3,100,000 50,000 3,150,000 6.03% 0 3,100,000 0 0 6 李亚琴 0 3,000,000 3,000,000 5.75% 3,000,000 0 0 0 7 缪炜 3,000,000 690,000 2,310,000 4.43% 1,580,000 730,000 0 0 8 吴湔环 0 1,800,000 1,800,000 3.45% 0 1,800,000 0 0 9 刘自正 0 1,650,150 1,650,150 3.16% 0 1,650,150 0 0 10 东莞优卓 投资合 伙 企 业 （有限合 伙） 0 915,000 915,000 1.75% 915,000 0 0 0 合计 33,550,000 20,230,150 46,000,150 88.12% 31,870,002 14,080,148 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：周中山和广州智卓投资合伙企业(有限合伙)、东莞优卓投资 合伙企业（有限合伙）是一致行动人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 2023-015 38 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 1 2022 年 1 月 26 日 2022 年 5 月 23 日 5.0 600,000 周中 山、张 绪平、 马孝 周、余 堃、林 楠 已收到货币 资金 300 万 3,000,000 采购设备、 原材料 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 募集金 额 报告期 内使用 金额 期末募 集资金 余额 是否存 在余额 转出 余额转 出金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用 途情况 变更用 途的募 集资金 金额 变更用 途是否 履行必 要决策 程序 1 3,000,000 3,000,000 2,542.48 是 3,000,000 否 无 0 不适用 募集资金使用详细情况： 项目 金额（元） 一、期初募集资金金额 3,000,000.00 加利息收入 2542.48 二、本期可使用募集资金金额 3,002,542.48 三、本期实际使用募集资金金额 3,000,000.00 其中： 购买设备款 3,000,000.00 截至 2022 年 12 月 31 日募集资金余额 2542.48 2023-015 39 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 保证 借款 东莞银行 银行 2,340,000 2022 年 7 月 8 日 2023 年 7 月 7 日 3.85% 2 保证 借款 东莞银行 银行 3,000,000 2022 年 7 月 20 日 2023 年 7 月 19 日 5.86% 3 保证 借款 东莞银行 银行 2,000,000 2022 年 7 月 18 日 2023 年 7 月 17 日 5.36% 4 抵押 借款 兴业银行 银行 14,000,000 2022 年 5 月 24 日 2023 年 5 月 23 日 4.5% 5 信用 贷 珠海华润 银行 银行 5,000,000 2022 年 9 月 28 日 2023 年 9 月 28 日 6% 6 质押 借款 建设银行 银行 8,000,000 2022 年 3 月 24 日 2023 年 3 月 23 日 4.05% 7 信用 担保 微众银行 金融机构 3,000,000 2022 年 12 月 16 日 2023 年 1 月 13 日 9.36% 8 信用 贷 广发银行 银行 6,500,000 2022 年 11 月 10 日 2023 年 11 月 9 日 4% 合计 - - - 43,840,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2023-015 40 2022 年 9 月 1 日 0 3.2 1.8 合计 0 3.2 1.8 利润分配与公积金转增股本的执行情况： √适用 □不适用 公司 2022 年半年度权益分派方案为：以公司现有总股本 34,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3.2 股，每 10 股转增 1.8 股，（其中以股票发行溢价形成的资本公积金每 10 股转增 1.8 股，不需要纳税；以其他资本公积每 10 股转增 0 股，需要纳税）。分红前本公司总股本为 34,800,000 股，分红后总股本增至 52,200, 000 股。 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 2023-015 41 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 周中山 董事长、总经理 男 1969 年 2 月 2022 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 17 日 赵学海 董事 男 1969 年 4 月 2022 年 5 月 26 日 2025 年 5 月 26 日 姚华玲 董事 女 1984 年 1 月 2022 年 5 月 26 日 2025 年 5 月 26 日 冯跃 董事 女 1971 年 5 月 2022 年 5 月 26 日 2025 年 5 月 26 日 张绪平 董事、副总经理 男 1978 年 4 月 2022 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 17 日 朱路 监事会主席 男 1982 年 5 月 2022 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 17 日 赵峰 监事 男 1980 年 5 月 2022 年 5 月 26 日 2025 年 5 月 26 日 陈良 职工监事 男 1985 年 12 月 2022 年 5 月 26 日 2025 年 5 月 26 日 余堃 副总经理 男 1987 年 7 月 2022 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 17 日 马孝周 财务负责人 男 1965 年 5 月 2022 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 17 日 林楠 董事会秘书 女 1988 年 2 月 2022 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 17 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司第一大股东、实际控制人周中山与董事冯跃为夫妻关系。除此之外，其它董事、监事、高级管 理 人员相互间均不存在亲属关系或其它关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 周中山 董事长、总 经理 11,200,000 5,900,000 17,100,000 32.76% 0 0 赵学海 董事 4,000,000 500,000 4,500,000 8.62% 0 0 马孝周 财务负责人 200,000 249,700 449,700 0.86% 0 0 张绪平 董事、副总 经理 0 225,000 225,000 0.43% 0 0 余堃 副总经理 0 150,000 150,000 0.29% 0 0 林楠 董事会秘书 0 73,000 73,000 0.14% 0 0 2023-015 42 合计 - 15,400,000 - 22,497,700 43.10% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 否 0 董事会秘书 否 0 财务总监 否 0 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 余堃 监事 离任 副总经理 换届 朱路 无 新任 监事会主席 换届 袁海方 监事会主席 离任 无 换届 陈良 无 新任 职工监事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 余堃，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2011 年 05 月毕业于中南大学，硕士研究生 学历。2011 年 06 月至 2013 年 05 月，就职于广东南方数码科技股份有限公司，历任项目经理、高级开 发工程师；2013 年 06 月至 2014 年 11 月，就职于广东中科遥感科技有限公司，任工程师；2014 年 12 月至 2015 年 12 月，就职于东莞市松山湖信息网络有限公司，任技术总监；2016 年 01 月至 2016 年 05 月，就职于广东优信通信有限公司，任技术总监；2016 年 05 月至 2018 年 08 月，任广东优信无限 网络股份公司副总经理、技术总监；2018 年 08 月至 2019 年 04 月，任东莞市藕丝人工智能科技有 限公司技术总监；2019 年 04 月至今，任广东优信无限网络股份公司研发负责人、副总经理。 朱路，男，1982 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 9 月至 2010 年 3 月，在深圳市巍讯数码有限公司东莞分公 司担任区域经理；2010 年 3 月至 2013 年 1 月，在国际 商业机器(中国)有限公司东莞分公司 IBM 中国担任客户经理；2013 年 1 月至 2015 年 9 月，在思爱 普(北京)软件系统有限公司 SAP 中国深圳分公司担任行业总监；2015 年 9 月至 2018 年 4 月，在上 海先烁信息科技有限公司华南分公司担任行业总监；2018 年 4 月至 2020 年 10 月，在广州聚焦网络技 术有限公司东莞分公司担任总经理；2020 年 12 月至今，在广东优信无限网络股份有限公司担任市场 中心副总裁。 2023-015 43 陈良， 男，1985 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 8 月至今， 在广东优信无限网络股份有限公司担任技术部项目经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 人事行政人员 11 0 3 8 财务人员 8 0 0 8 工程人员 45 0 19 26 研发人员 47 0 9 38 总裁办人员 8 0 0 8 子公司 36 53 0 89 销售人员 154 17 0 171 采购人员 2 0 1 1 运营/客服人员 22 1 0 23 品牌部 0 4 0 4 员工总计 333 75 32 376 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 3 本科 117 112 专科 159 182 专科以下 54 78 员工总计 333 376 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 2023-015 44 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 2023-015 45 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 √软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 业务许可资格或资质 报告期内，公司完善了多项资质认证，在安全生产许可证、中华人民共和国增值电信业务经营许可 证的基础上，公司完善了 ISO9000 质量管理体系认证、ISO14000 环境管理体系认证、OHSAS18000 职 业安全健康管理体系认证、ISO20000 信息技术服务管理体系、ISO27001 信息安全管理体系、ISO19600 合规管理体系、标准化等级认证、售后服务认证、企业诚信管理体系、CMMI 三级软件成熟度认证。 二、 知识产权 (一) 重要知识产权的变动情况 报告期内，公司智能餐饮售卖一体机、智能稳重售卖一体机等 2 个外观专利分别于 2022 年 3 月 2 日和 2022 年 7 月 8 日受理。实用新型专利和发明专利无变动情况，目前已获得发明授权 2 件，实用新 型 11 件，外观 6 件，软件著作权 46 件，实现良好经济效益。 (二) 知识产权保护措施的变动情况 报告期内，公司知识产权保护措施未发生变动。 2023-015 46 三、 研发情况 (一) 研发模式 (二) 主要研发项目 研发支出前五名的研发项目： 单位：元 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 优信数字厨房食品安全监控软件 1,905,387.00 1,905,387.00 2 优信智慧结算软件 V1.0 1,402,231.87 1,402,231.87 3 藕丝食堂系统软件 V1.0.0 1,154,475.56 1,154,475.56 4 菜品智能识别结算系统 1,076,362.50 1,076,362.50 5 优信数字厨房设备在线状态监控软 件 936,935.17 936,935.17 合计 6,475,392.10 6,475,392.10 研发项目分析： 公司自主研发的智慧食堂一体化服务平台通过智能餐饮测控关键技术、互联网、AI 智能、区块链、 大数据等技术手段，涉及智能售卖、自助选餐、按克称重、无感支付、精准备餐、营养建议、互联网应 用、大数据分析管理等，通过自建云端菜谱数据、人工智能运算配餐流程及生产流程、视觉识别结算与 后台生产运营数字打通、人工智能应用菜品识别、展示搭配等技术打造食堂智慧＋管理模式，通过数据 2023-015 47 驱动、技术创新为团餐经营者构建一个完整的团餐信息化和服务生态平台。 目前该平台已应用于华为、京东、富士康等知名企业，为上千家企业餐厅提供服务，成为国内行业 数智化变革先锋。 四、 业务模式 经营模式创新：一套 AI 设备相当于一个即拿即走的档口，高效运行，快捷便利，帮助食堂经营者 降本增效，轻松实现智能进销存。同时创新的餐厅售卖方式，把传统打餐变成无接触、一菜一价式自助 售卖，既优化了消费者用餐体验，又减少了餐厨垃圾浪费。 销售模式创新：为加速项目推进，降低接受门槛，项目方针对团餐企业及食堂经营者的不同需求， 开创性的推出销售、租赁和营业额分成三种定制化合作模式，推广简单，可复制程度高。 增量模式创新：针对地理位置好，用户质量高的食堂，项目方推出增量合作模式，即免费为食堂安 装设备，并按一定比例收取营业额增加的部分作为佣金。此种模式的成功运作，不仅打消了团餐企业对 固定资本投入的担忧，更为整个餐饮行业在存量市场中寻找增量提供了可借鉴的模板。 五、 产品迭代情况 □适用 √不适用 六、 工程施工安装类业务分析 □适用 √不适用 七、 数据处理和存储类业务分析 □适用 √不适用 八、 IT 外包类业务分析 □适用 √不适用 九、 呼叫中心类业务分析 □适用 √不适用 2023-015 48 十、 收单外包类业务分析 □适用 √不适用 十一、 集成电路设计类业务分析 □适用 √不适用 十二、 行业信息化类业务分析 □适用 √不适用 十三、 金融软件与信息服务类业务分析 □适用 √不适用 2023-015 49 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让 系 统业务规则(试行)》等有关法律、法规及规范性文件的要求，建立了较为完善公司法人治理结构， 建 立 了较为合理的内部管理和控制制度。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及所有高级管 理 人员 各司其职，公司的内控制度均得到了有效实施和贯彻，公司运作规范，信息披露及时、准确、 完 整，没 有收到政府监管部门任何行政处罚文件。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的治理机制，并严格按照相关制度、规则执行。公司能够依据《公司法》和《公 司章程》的相关规定提前发布通知并按期召开股东大会、董事会及监事会会议；“三会”决议记录完整， 会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到执行。公司董事、监事、董事会秘书自选举或聘任 以来，均能按照《公司法》和《公司章程》等相关规定履行职责。公司章程中对投资者关系管理、纠纷 解决机制与财务会计管理等内容做了明确规定。同时，公司制定并审议通过了《对外担保管理办法》《关 联交易管理办法》等一系列规则，进一步对公司的对外担保、关联交易等行为进行规范和监督。据此， 公司董事会认为目前的治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的要求，召集、召开股东大会。公司重大事 项 均 通过了公司董事会、股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法 律、 2023-015 50 行 政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。历次股东大会的召集、召开程序、 出席 股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事 规则》 及其他 法律法规的规定，能够确保全体股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，享有平 等地位， 保证所 有股东能够充分行使自己的权力。 4、 公司章程的修改情况 《公司治理规则》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》等相关规定， 修订了《公司章程》的部分条款，详见公司在全国股转系统指定信息披露台发布的《关于拟修订公司章 程公告》（公告编号：2022-002）、《关于拟增加经营范围拟修订公司章程公告》（公告编号：2022-064） (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 5 6 5 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2022 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责 和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司完善并披露了《承诺管理制度》、《董事会制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资 管理制度》、《股东大会制度》、《关联交易管理制度》、《监事会制度》、《利润分配管理制度》、《投资者关 系管理制度》，不断改进公司治理。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照信息披露的规定和要求，认真做好信息披露工作，提高信息披露质量。公 司将继续做好信息的披露工作，保持投资者沟通渠道畅通，最大程度的保障公司股东的利益，确保投资 者能够及时了解本公司经营、财务等状况等重要信息。 2023-015 51 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，未发现公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。本年度信息披露过程中，未发生过重大差错。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 2023-015 52 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01620027 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2023 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 龚勇 王润 3 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 亚会审字（2023）第 01620014 号 广东优信无限网络股份有限公司全体股东： 1. 审计意见 我们审计了广东优信无限网络股份有限公司（以下简称“优信无限”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了优信无限 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 2. 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于优信无限，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 3. 关键审计事项 2023-015 53 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财 务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）收入确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 优信无限营业收入主要来源于智慧食 堂一站式解决方案、信息服务和信息化产品 销售服务业务。优信无限主营业务为智能餐 厅自选机器人、智能自助称重结算之智慧食 堂解决方案服务商、代理基础运营商的企业 固定电话(语音专线)、企业宽带(数据专线) 等基础通信服务、增值电信服务、电信工程 及 Wi-Fi 工程建设、园区 Wi-Fi 覆盖及运 营业务。2022 年度营业收入为 22,664.76 万 元。 由于收入是优信无限的关键业绩指标 之一，存在管理层通过不恰当的收入确认以 达到特定目标或预期的固有风险，因此我们 将收入确认识别为关键审计事项。 我们执行的主要审计程序如下： （1）了解和测试与收入确认相关的关键内部控制，评 价这些控制的设计，并测试相关内部控制的运行； （2）检查销售合同，了解合同主要条款或条件，评价 收入确认政策是否恰当； （3）执行分析性复核程序，将各期营业收入进行比较， 分析营业收入变化的原因及其合理性，识别是否存在异 常波动并分析异常变动原因； （4）获取并检查与收入确认相关的支持性文件，并以 抽样方式检查并核对销售合同、出库单据、物流运输单、 签收验收单、销售发票、回款等，确认收入是否真实、 准确； （4）选取重点客户样本函证报告期内应收账款、预收 账款及销售额； （5）对资产负债表日前后确认的营业收入执行检查程 序，评价收入是否记录在恰当的会计期间； （6）获取资产负债表日后的销售退回记录，检查 是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况； （7）选择恰当样本，检查期后销售回款情况。 4. 其他信息 优信无限管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括优信无限 2022 年度报告涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 2023-015 54 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 5. 管理层和治理层对财务报表的责任 优信无限管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估优信无限的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算优信无限、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督优信无限的财务报告过程。 6. 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 优信无限持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 2023-015 55 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致优信无限不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就优信无限中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：龚勇 （项目合伙人） 中国注册会计师：王润 中国·北京 二〇二三年四月二十日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 2023-015 56 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 12,241,693.02 13,642,362.09 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 100,000 应收账款 六、3 82,324,840.66 60,767,155.86 应收款项融资 预付款项 六、4 7,102,975.30 2,626,800.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 5,749,136.31 5,547,693.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 15,341,068.26 13,637,806.71 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 4,676,364.94 2,094,289.72 流动资产合计 127,536,078.49 98,316,108.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 12,343,716.41 14,375,528.94 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、9 3,803,554.80 4,932,624.86 无形资产 六、10 16,937,958.85 15,677,486.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 400,677.29 513,794.34 递延所得税资产 六、12 2,112,818.02 1,821,522.05 2023-015 57 其他非流动资产 六、13 8,045,777.58 14,018,474.98 非流动资产合计 43,644,502.95 51,339,432.13 资产总计 171,180,581.44 149,655,540.22 流动负债： 短期借款 六、14 43,880,712.96 37,453,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、15 28,216,003.56 24,584,645.23 预收款项 合同负债 六、16 10,362,436.38 6,833,409.88 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、17 4,406,152.42 4,746,755.85 应交税费 六、18 1,233,316.55 1,689,976.20 其他应付款 六、19 4,092,224.25 4,143,447.88 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、20 2,733,656.20 2,875,071.66 其他流动负债 六、21 7,929,161.04 1,754,920.92 流动负债合计 102,853,663.36 84,081,227.62 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、22 1,072,031.39 2,075,986.48 长期应付款 六、23 2,936,784.33 7,895,799.47 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,008,815.72 9,971,785.95 负债合计 106,862,479.08 94,053,013.57 2023-015 58 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、24 52,200,000.00 34,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、25 536,943.66 4,400,943.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、26 6,033,591.88 5,857,039.18 一般风险准备 未分配利润 六、27 6,181,828.48 11,985,252.81 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 64,952,364.02 56,443,235.65 少数股东权益 -634,261.66 -840,709.00 所有者权益（或股东权益）合 计 64,318,102.36 55,602,526.65 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 171,180,581.44 149,655,540.22 法定代表人：周中山 主管会计工作负责人：马孝周 会计机构负责人：马孝周 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6,840,647.62 8,658,205.36 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 100,000 应收账款 十一、1 54,619,436.45 50,308,300.89 应收款项融资 预付款项 11,473,673.75 2,346,702.14 其他应收款 十一、2 12,259,310.44 11,937,028.38 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 12,173,128.43 12,161,405.17 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,253,758.17 1,031,699.15 2023-015 59 流动资产合计 101,719,954.86 86,443,341.09 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 15,690,597.86 11,340,597.86 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 10,532,180.96 14,408,303.31 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,583,445.53 4,271,178.77 无形资产 15,924,474.62 15,485,199.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 220,717.59 497,884.24 递延所得税资产 1,857,852.19 754,750.7 其他非流动资产 8,045,777.58 14,018,474.98 非流动资产合计 55,855,046.33 60,776,389.45 资产总计 157,575,001.19 147,219,730.54 流动负债： 短期借款 43,880,712.96 37,453,000 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,830,184.8 18,519,836.9 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,013,651.99 3,392,522.37 应交税费 970,261.06 1,583,811.58 其他应付款 8,525,802.96 5,564,164.31 其中：应付利息 应付股利 合同负债 10,254,862.98 5,649,729.97 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,522,490.82 2,287,068.87 其他流动负债 6,815,585.49 1,347,570.31 流动负债合计 85,813,553.06 75,797,704.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 2023-015 60 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,072,031.39 1,986,358.48 长期应付款 2,936,784.33 7,895,799.47 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,008,815.72 9,882,157.95 负债合计 89,822,368.78 85,679,862.26 所有者权益（或股东权益）： 股本 52,200,000.00 34,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 536,943.66 4,400,943.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,857,039.18 5,857,039.18 一般风险准备 未分配利润 9,158,649.57 17,081,885.44 所有者权益（或股东权益）合 计 67,752,632.41 61,539,868.28 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 157,575,001.19 147,219,730.54 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 226,647,571.45 176,050,246.71 其中：营业收入 六、28 226,647,571.45 176,050,246.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 223,910,134.10 169,860,141.42 其中：营业成本 六、28 143,799,554.03 101,988,947.49 利息支出 手续费及佣金支出 2023-015 61 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 642,380.6 646,347.76 销售费用 六、30 47,456,834.03 36,523,441.00 管理费用 六、31 15,377,208.99 14,824,382.35 研发费用 六、32 14,702,130.26 13,959,780.45 财务费用 六、33 1,932,026.19 1,917,242.37 其中：利息费用 六、33 1,784,654.13 1,562,146.65 利息收入 六、33 75,912.64 24,205.43 加：其他收益 六、34 4,995,668.96 12,181,169.41 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、35 -2,309,684.84 -1,914,660.83 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,423,421.47 16,456,613.87 加：营业外收入 六、36 5,388.81 29,876.19 减：营业外支出 六、37 57,159.84 1,355,755.78 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,371,650.44 15,130,734.28 减：所得税费用 -138,925.27 571,415.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 六、38 5,510,575.71 14,559,318.53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 6,447.34 -1,173,200.01 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 5,504,128.37 15,732,518.54 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 2023-015 62 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 5,510,575.71 14,559,318.53 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 5,504,128.37 15,732,518.54 （二）归属于少数股东的综合收益总额 6,447.34 -1,173,200.01 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.1054 0.46 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：周中山 主管会计工作负责人：马孝周 会计机构负责人：马孝周 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十一、4 173,698,203.24 136,005,141.91 减：营业成本 十一、4 112,778,890.34 67,076,870.71 税金及附加 584,999.74 514,769.77 销售费用 37,944,574.44 29,604,658.6 管理费用 11,350,906.02 13,314,290.96 研发费用 9,775,154.89 10,277,015.57 财务费用 1,910,607.09 1,875,064.15 其中：利息费用 1,784,654.13 1,562,146.65 利息收入 58,942.95 15,903.35 加：其他收益 3,870,297.9 12,028,478.74 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 2023-015 63 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,061,579.74 -1,342,901.96 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,161,788.88 24,028,048.93 加：营业外收入 4,826.87 29,875.36 减：营业外支出 56,953.11 1,272,116.67 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,109,662.64 22,785,807.62 减：所得税费用 -1,103,101.49 1,259,657.62 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,212,764.13 21,526,150.00 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 3,212,764.13 21,526,150.00 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,212,764.13 21,526,150.00 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 2023-015 64 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 236,560,508.69 211,533,956.5 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,835,184.57 2,567,391.93 收到其他与经营活动有关的现金 六、39 7,004,014.2 13,954,082.01 经营活动现金流入小计 249,399,707.46 228,055,430.44 购买商品、接受劳务支付的现金 162,327,340.79 151,415,104.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 55,335,754.93 42,190,519.44 支付的各项税费 7,176,036.28 8,982,481.51 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 31,135,312.59 26,326,320.38 经营活动现金流出小计 255,974,444.59 228,914,425.66 经营活动产生的现金流量净额 -6,574,737.13 -858,995.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,308,859.15 8,712,094.06 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,900,000 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,308,859.15 13,612,094.06 2023-015 65 投资活动产生的现金流量净额 -2,308,859.15 -13,612,094.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,700,000 760,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 700,000 760,000 取得借款收到的现金 46,550,000 39,623,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、39 2,754,998 31,028,600 筹资活动现金流入小计 53,004,998.00 71,411,600.00 偿还债务支付的现金 40,163,000 25,430,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,605,056.55 15,242,146.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,410,998 26,428,600 筹资活动现金流出小计 44,179,054.55 67,100,746.65 筹资活动产生的现金流量净额 8,825,943.45 4,310,853.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -57,652.83 -10,160,235.93 加：期初现金及现金等价物余额 9,642,362.09 19,802,598.02 六、期末现金及现金等价物余额 9,584,709.26 9,642,362.09 法定代表人：周中山 主管会计工作负责人：马孝周 会计机构负责人：马孝周 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 191,504,140.39 167,160,061.6 收到的税费返还 5,737,219.55 2,567,391.93 收到其他与经营活动有关的现金 5,556,867.52 12,574,336.58 经营活动现金流入小计 202,798,227.46 182,301,790.11 购买商品、接受劳务支付的现金 133,095,893.87 115,338,138.27 支付给职工以及为职工支付的现金 43,136,510.97 36,731,658.76 支付的各项税费 6,507,641.14 7,897,145.36 支付其他与经营活动有关的现金 23,874,601.39 23,042,682.57 经营活动现金流出小计 206,614,647.37 183,009,624.96 经营活动产生的现金流量净额 -3,816,419.91 -707,834.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2023-015 66 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 981,262.02 8,026,810.06 投资支付的现金 4,850,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,790,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,831,262.02 11,816,810.06 投资活动产生的现金流量净额 -5,831,262.02 -11,816,810.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,000,000 取得借款收到的现金 46,550,000 39,623,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 17,718,666.98 36,091,838.08 筹资活动现金流入小计 67,268,666.98 75,714,838.08 偿还债务支付的现金 40,163,000 25,430,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,605,056.55 15,242,146.65 支付其他与筹资活动有关的现金 16,327,470 33,286,879.34 筹资活动现金流出小计 58,095,526.55 73,959,025.99 筹资活动产生的现金流量净额 9,173,140.43 1,755,812.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -474,541.50 -10,768,832.82 加：期初现金及现金等价物余额 4,658,205.36 15,427,038.18 六、期末现金及现金等价物余额 4,183,663.86 4,658,205.36 2023-015 67 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 34,200,000.00 4,400,943.66 5,857,039.18 11,985,252.81 -840,709.00 55,602,526.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 34,200,000.00 4,400,943.66 5,857,039.18 11,985,252.81 -840,709.00 55,602,526.65 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 18,000,000.00 -3,864,000.00 176,552.70 -5,803,424.33 206,447.34 8,715,575.71 （一）综合收益总额 5,504,128.37 6,447.34 5,510,575.71 （二）所有者投入和减少资本 600,000 2,400,000.00 700,000.00 3,700,000.00 1.股东投入的普通股 600,000 2,400,000.00 700,000.00 3,700,000.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 11,136,000 176,552.70 -11,312,552.70 2023-015 68 1.提取盈余公积 176,552.70 -176,552.70 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 11,136,000 -11,136,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 6,264,000 -6,264,000 1.资本公积转增资本（或股 本） 6,264,000 -6,264,000 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 5,000.00 -500,000.00 -495,000.00 四、本年期末余额 52,200,000 536,943.66 6,033,591.88 6,181,828.48 -634,261.66 64,318,102.36 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优先 永续 其他 2023-015 69 股 债 股 收益 风 险 准 备 一、上年期末余额 34,200,000.00 4,400,943.66 3,704,424.18 12,211,991.30 4,773,357.97 59,590,717.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 34,200,000.00 4,400,943.66 3,704,424.18 12,211,991.3 4,773,357.97 59,290,717.11 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,152,615.00 -226,738.49 -5,614,066.97 -3,688,190.46 （一）综合收益总额 15,732,518.54 -1,173,200.01 14,559,318.53 （二）所有者投入和减少资本 -2,640,000.00 -2,640,000.00 1.股东投入的普通股 -2,640,000.00 -2,640,000.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 2,152,615.00 -15,832,615.00 -13,680,000.00 1.提取盈余公积 2,152,615.00 -2,152,615.00 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -13,680,000.00 -13,680,000.00 4.其他 2023-015 70 （四）所有者权益内部结转 -126,642.03 -126,642.03 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 -126,642.03 -126,642.03 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 -1,800,866.96 -1,800,866.96 四、本年期末余额 34,200,000.00 4,400,943.66 5,857,039.18 11,985,252.81 -840,709.00 55,602,526.65 法定代表人：周中山 主管会计工作负责人：马孝周 会计机构负责人：马孝周 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 2023-015 71 一、上年期末余额 34,200,000.00 4,400,943.66 5,857,039.18 17,081,885.44 61,539,868.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 34,200,000.00 4,400,943.66 5,857,039.18 17,081,885.44 61,539,868.28 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 18,000,000.00 -3,864,000.00 -7,923,235.87 6,212,764.13 （一）综合收益总额 3,212,764.13 3,212,764.13 （二）所有者投入和减少资本 600,000.00 2,400,000.00 3,000,000.00 1.股东投入的普通股 600,000.00 2,400,000.00 3,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 11,136,000.00 -11,136,000.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 11,136,000.00 -11,136,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 6,264,000.00 -6,264,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 6,264,000.00 -6,264,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 2023-015 72 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,200,000.00 536,943.66 8,857,039.18 9,158,649.57 67,752,632.41 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 34,200,000.00 4,400,943.66 3,704,424.18 11,388,350.44 53,693,718.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 34,200,000.00 4,400,943.66 3,704,424.18 11,388,350.44 53,693,718.28 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,152,615.00 5,693,535.00 7,846,150.00 （一）综合收益总额 21,526,150.00 21,526,150.00 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 2023-015 73 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 2,152,615.00 -15,832,615.00 -13,680,000.00 1.提取盈余公积 2,152,615.00 -2,152,615.00 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -13,680,000.00 -13,680,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 5,857,039.18 17,081,885.44 61,539,868.28 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,200,000.00 4,400,943.66 5,857,039.18 17,081,885.44 61,539,868.28 2023-015 74 三、 财务报表附注 广东优信无限网络股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 广东优信无限网络股份有限公司（以下简称公司或本公司），于 2001 年 12 月 27 日在东莞市工商行 政管理局登记注册，总部位于广东省东莞市。公司现持有统一社会信用代码为 9144190073500861X5 的 营业执照。截至 2022 年 12 月 31 日止，注册资本 5,220 万元，股份总数 5,220 万股。公司股票已于 2016 年 10 月 27 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 本公司注册地：东莞市南城区白马荣鑫商业城 法定代表人：周中山 组织形式：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 公司的业务性质：信息与软件服务 主要经营活动：融合通信服务、基础网络服务、ICT 系统集成服务、明厨亮灶+智慧食堂服务。 （二）本财务报告于 2023 年 4 月 20 日经公司董事会批准报出 （三）本年度合并财务报表范围 报告期内公司合并报表范围为全资子公司东莞市藕丝工程服务有限公司和上海邦粤信科技有限公 司，非全资子公司上海内餐科技有限公司、广东优信无限智能装备有限公司、安徽优粤智能科技有限公 司和优信无限科技（湖北）有限公司，详见本附注 “七、在其他主体中的权益”中披露。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会 计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁 布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、 持续经营 本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营能力。 本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评 估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经营，本集团因而 按持续经营基础编制本财务报表。 2023-015 75 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为 记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 2023-015 76 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交 易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行 会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评 估。 （2） 合并财务报表编制的方法 2023-015 77 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收 合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和 合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投 资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股 权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 2023-015 78 6、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余 成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权 收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计 入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时， 本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 2023-015 79 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引 起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融 负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全 部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同 外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 2023-015 80 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负 债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一 项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润 分配处理。 8、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债 2023-015 81 权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会 计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简 化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他 适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加， 本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著 增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损 失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的不含 重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。根 据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司 根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合 的依据如下： 项目 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1（信用风险组合） 客户类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编辑应收账款账龄与整个存续期预期信 用损失率对照表，计算预期信用损失 组合 2（无风险组合） 客户类型 按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备，经测试未发生减值的，不计提坏账准备 组合中，信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账 龄 应收账款预期信用损失率 （%） 其他应收款预期信用损失率 （%） 2023-015 82 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，无风险组合中，不用计提坏账准备情况： 组合名称 方法说明 无风险组合 应退税款、代扣代缴款、关联方往来等经测试无风险的应收款项 9、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、半成品、委托加工物资和发出商品。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按移 动加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价 较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。 10、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为 2023-015 83 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 2023-015 84 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本 集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会 计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 11、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 2023-015 85 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残 值 率 （%） 年 折 旧 率 （%） 办公设备及家 具 年限平均法 3-5 0.00-5.00 19.00-33.33 电子设备 年限平均法 3-10 0.00-5.00 19.00-33.33 运输设备 年限平均法 3-8 0.00-5.00 19.00-33.33 其他设备 年限平均法 3 0.00 33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 12、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态 前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 13、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 2023-015 86 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、 使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、24“租赁”。 15、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 项 目 使用寿命 摊销方法 软件 5.00、10.00 直线法 软件著作权 10.00 直线法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企 业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。 2023-015 87 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊 销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。。 17、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断 是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 2023-015 88 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、 合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让 商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和 到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以 净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 19、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设 定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、 租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、24“租赁”。 2023-015 89 21、 收入 收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的 总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权 时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供 劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合 同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很 可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在 的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进 度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约 所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有 不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据 所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务 的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有 现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户 已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该 商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已 接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 公司主要经营移动专线、铁通专线、WIFI 项目、WIFI 安装工程、电信安装工程、藕丝项目、铁通 预覆盖、明厨亮灶工程及服务项目、智慧食堂设备销售及服务项目等九类，前三类以及藕丝项目属服务 类，WIFI 安装、电信安装、铁通预覆盖属安装工程类。其中：移动专线、铁通专线属于按流量和话务结 算的项目,根据中国移动公司和中移铁通公司对账结果确认；WIFI 项目统付客户根据服务期限分期确认， 自付客户根据实际收到的充值款确认；WIFI 工程及电信工程根据经对方确认的实际完工量及合同结算单 价计算确认；藕丝项目根据客户购买的藕丝设备、使用藕丝服务时间、前期施工布线工程量计算确认； 铁通预覆盖根据经对方确认的实际完工量及合同结算单价计算确认；明厨亮灶工程根据客户对布局安装 验收确认，服务根据后台数据在线率按季度结算；智慧食堂工程设备销售根据客户验收合格并签署开通 确认书确认，后续服务费根据月度确认。 22、 政府补助 2023-015 90 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公 允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用 于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入 当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减 相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益或【对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公 司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 23、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 2023-015 91 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 24、 租赁 租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付 对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本集团作为承租人 本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 ① 初始计量 在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租 2023-015 92 赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集 团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附 注四、11 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩 余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租 赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益 或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生 变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化 处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将 租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2） 本集团作为出租人 本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转 移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本集团采用直线法或其他系统、合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的 租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁 投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行 初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额 计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 25、 重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 （1）本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）中“关于 企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”相关 规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据 2023-015 93 进行相应调整。该会计政策变更对本公司无影响。 （2）本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）中“关于 亏损合同的判断”的相关规定，根据累计影响数，调整年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对前 期比较财务报表数据不予调整。该会计政策变更对本公司无影响。 （3）本公司自 2022 年 1 月 1 日开始执行《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）中“关 于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的相关规定，解释发布前企业 的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进行相应调整。该会计 政策变更对本公司无影响。 （4）本公司自 2022 年 1 月 1 日开始执行《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）中“关 于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的相关规定，根据累计影响 数，调整年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对前期比较财务报表数据不予调整。该会计政策变 更对本公司无影响。 2、会计估计变更 无。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、9%、3%、6% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育附加 应交流转税 2% 企业所得税 应纳所得 15%、25% 不同企业所得税税率纳税主体 纳税主体名称 所得税税率 广东优信无限网络股份有限公司 15% 东莞市藕丝工程服务有限公司 15% 上海邦粤信科技有限公司 25% 上海内餐科技有限公司 25% 安徽优粤智能科技有限公司 25% 广东优信无限智能装备有限公司 25% 2023-015 94 优信无限科技（湖北）有限公司 25% 2、 税收优惠及批文 （1）企业所得税税收优惠 公司于 2022 年 12 月 19 日获得《高新技术企业证书》，证书编号： （GR202244001565），有效期三年； 子公司东莞市藕丝工程服务有限公司 2021 年 12 月 31 日获得《高新技术企业证书》，证书编号： GR202144009858，有效期三年；以上公司 2022 年适用 15%的企业所得税税率。 （2）加计扣除优惠 公司根据财政部、税务总局、科技部制发《关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除 比例的公告》（财政部 税务总局 科技部公告 2022 年第 16 号），公司在 2022 年度的研发费用支出中享 受加计扣除比例为 100%。 （3） 小型微利企业所得税减半政策 公司根据财政部、税务总局制发《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务 总局公告 2022 年第 13 号），公司在 2022 年度享受企业所得税减半政策。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2022 年 1 月 1 日，“年末” 指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本年”指 2022 年度，“上年”指 2021 年 度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 6,200.00 2,000.00 银行存款 9,503,659.51 9,588,116.68 其他货币资金 2,731,833.51 4,052,245.41 合 计 12,241,693.02 13,642,362.09 注：其他货币资金余额 2,656,983.76 元为保证金,其余为支付宝、微信账户余额。 2、 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 100,000.00 商业承兑汇票 2023-015 95 小 计 100,000.00 减：坏账准备 合 计 100,000.00 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 78,118,285.58 1 至 2 年 7,120,229.39 2 至 3 年 2,270,825.63 3 至 4 年 90,756.50 4 至 5 年 406,268.08 5 年以上 1,475,924.38 小 计 89,482,289.56 减：坏账准备 7,157,448.90 合 计 82,324,840.66 （1） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 89,482,289.56 100.00 7,157,448.90 8.00 82,324,840.66 其中： 信用风险组合 89,482,289.56 100.00 7,157,448.90 8.00 82,324,840.66 合 计 89,482,289.56 —— 7,157,448.90 —— 82,324,840.66 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 2023-015 96 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 65,845,908.63 100.00 5,078,752.77 7.71 60,767,155.86 其中： 信用风险组合 65,845,908.63 100.00 5,078,752.77 7.71 60,767,155.86 合 计 65,845,908.63 —— 5,078,752.77 —— 60,767,155.86 ①组合中，按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 预期信 用损失 率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用 损失率 （%） 坏账准备 1 年以内 78,118,285.58 5.00 3,905,914.28 59,367,355.25 5.00 2,968,367.76 1 至 2 年 7,120,229.39 10.00 723,969.84 4,474,152.42 10.00 447,415.24 2 至 3 年 2,270,825.63 30.00 681,247.69 90,756.50 30.00 27,226.95 3 至 4 年 90,756.50 50.00 45,378.25 406,268.08 50.00 203,134.04 4 至 5 年 406,268.08 80.00 325,014.46 373,838.01 80.00 299,070.41 5 年以上 1,475,924.38 100.00 1,475,924.38 1,133,538.37 100.00 1,133,538.37 合 计 89,482,289.56 7,157,448.90 65,845,908.63 5,078,752.77 （2） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 5,078,752.77 2,078,696.13 7,157,448.90 合 计 5,078,752.77 2,078,696.13 7,157,448.90 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备年末 余额 中移建设有限公司广东分公司 19,196,798.70 21.45 983,112.41 广东德尔智慧工厂科技有限公司 14,160,642.61 15.83 708,032.13 2023-015 97 中移铁通有限公司东莞分公司 9,044,107.35 10.11 452,205.37 中移铁通有限公司广州分公司 8,467,916.71 9.46 423,395.84 中移系统集成有限公司 2,318,702.44 2.59 695,610.73 合 计 53,188,167.81 59.44 3,262,356.48 4、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,067,975.30 99.51 1,236,800.28 47.08 1 至 2 年 35,000.00 0.49 1,390,000.00 52.92 合 计 7,102,975.30 2,626,800.28 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付账款年末余额合计数的 比例（%） 中移铁通有限公司广州分公司 3,715,309.37 52.31 广东百川吉瑞科技有限公司 1,019,950.00 14.36 广东中建通信服务有限公司 755,483.49 10.64 深圳市简实鑫技术有限公司 588,867.60 8.29 东莞市苏睿机械五金有限公司 240,300.00 3.38 合 计 6,319,910.46 88.98 5、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,749,136.31 5,547,693.43 合 计 5,749,136.31 5,547,693.43 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 上年年末余额 2023-015 98 1 年以内 4,917,646.05 5,078,386.06 1 至 2 年 805,954.51 447,587.32 2 至 3 年 291,549.74 128,761.33 3 至 4 年 127,690.00 254,300.00 4 至 5 年 254,156.00 20,597.00 5 年以上 288,797.00 323,730.00 小 计 6,685,793.30 6,253,361.71 减：坏账准备 936,656.99 705,668.28 合 计 5,749,136.31 5,547,693.43 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 保证金 3,835,838.70 代扣代缴 6,337.00 备用金 397,018.01 增值税即征即退款 658,712.64 往来款 1,787,886.95 小 计 6,685,793.30 减：坏账准备 936,656.99 合 计 5,749,136.31 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用 减值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信 用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 705,668.28 705,668.28 本年计提 230,988.71 230,988.71 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 936,656.99 936,656.99 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 2023-015 99 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 705,668.28 230,988.71 936,656.99 合 计 705,668.28 230,988.71 936,656.99 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备年末余 额 东莞市石排资产经营管 理有限公司 保证金 2,000,000.00 1 年以内 29.91 100,000.00 国家税务总局东莞市税 务局南城税务分局 即征即退款 658,712.64 1 年以内 9.85 东莞华宝鞋业有限公司 保证金、往来 款 260,680.00 1 年以内、2 至 3 年 3.90 54,954.00 阿里云计算有限公司 往来款 243,984.09 1 至 2 年 3.65 24,398.41 东莞市明润装饰工程有 限公司 保证金 165,000.00 4 至 5 年 2.47 132,000.00 合 计 —— 3,328,376.73 —— 49.78 311,352.41 6、 存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履约成 本减值准备 账面价值 库存商品 10,474,300.32 10,474,300.32 发出商品 491,468.98 491,468.98 委托加工物资 63,340.74 63,340.74 原材料 4,291,546.20 4,291,546.20 在产品 20,412.02 20,412.02 合 计 15,341,068.26 15,341,068.26 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备/合同履约成 本减值准备 账面价值 库存商品 11,594,190.48 11,594,190.48 发出商品 1,980,275.49 1,980,275.49 委托加工物资 63,340.74 63,340.74 合 计 13,637,806.71 13,637,806.71 2023-015 100 7、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 增值税留抵扣额 4,676,364.94 2,094,289.72 合 计 4,676,364.94 2,094,289.72 8、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 12,343,716.41 14,375,528.94 固定资产清理 合 计 12,343,716.41 14,375,528.94 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 项 目 运输工具 电子及其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 43,213,671.41 43,213,671.41 2、本年增加金额 652,212.39 4,442,380.13 5,094,592.52 （1）购置 652,212.39 4,442,380.13 5,094,592.52 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 2,444,468.25 2,444,468.25 （1）处置或报废 1,633,660.71 1,633,660.71 （2）其他 810,807.54 810,807.54 4、年末余额 652,212.39 45,211,583.29 45,863,795.68 二、累计折旧 1、年初余额 28,838,142.47 28,838,142.47 2、本年增加金额 154,900.44 4,987,077.85 5,141,978.29 （1）计提 154,900.44 4,987,077.85 5,141,978.29 3、本年减少金额 460,041.49 460,041.49 （1）处置或报废 425,995.66 425,995.66 （2）其他 34,045.83 34,045.83 4、年末余额 154,900.44 33,365,178.83 33,520,079.27 三、减值准备 2023-015 101 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 497,311.95 11,846,404.46 12,343,716.41 2、年初账面价值 14,375,528.94 14,375,528.94 9、 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 7,572,855.93 7,572,855.93 2、本年增加金额 1,556,299.88 1,556,299.88 3、本年减少金额 4、年末余额 9,129,155.81 9,129,155.81 二、累计折旧 1、年初余额 2,640,231.07 2,640,231.07 2、本年增加金额 2,685,369.94 2,685,369.94 （1）计提 2,685,369.94 2,685,369.94 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 5,325,601.01 5,325,601.01 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 2023-015 102 1、年末账面价值 3,803,554.80 3,803,554.80 2、年初账面价值 4,932,624.86 4,932,624.86 10、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 软件 软件著作权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,052,049.30 23,704,280.43 24,756,329.73 2、本年增加金额 3,487,207.38 1,769,911.50 5,257,118.88 （1）购置 3,487,207.38 1,769,911.50 5,257,118.88 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4、年末余额 4,539,256.68 25,474,191.93 30,013,448.61 二、累计摊销 1、年初余额 1,045,970.00 8,032,872.77 9,078,842.77 2、本年增加金额 231,883.79 3,764,763.20 3,996,646.99 （1）计提 231,883.79 3,764,763.20 3,996,646.99 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4、年末余额 1,277,853.79 11,797,635.97 13,075,489.76 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,261,402.89 13,676,555.96 16,937,958.85 2023-015 103 2、年初账面价值 6,079.30 15,671,407.66 15,677,486.96 11、 长期待摊费用 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 金额 本年摊销 金 额 其他减少金 额 年末余额 新办公室装修 513,794.34 254,220.87 367,337.92 400,677.29 合 计 513,794.34 254,220.87 367,337.92 400,677.29 12、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂 时性 差异 递延所 得 税 资 产 可抵扣暂 时性 差异 递延 所 得 税 资 产 递延所得税资产： 资产减值准备 7,781,795.99 1,168,908.50 5,659,284.88 848,892.73 可抵扣亏损 6,292,730.10 943,909.52 4,262,816.99 972,629.32 合 计 14,074,526.09 2,112,818.02 9,922,101.87 1,821,522.05 （2） 未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 4,292,150.71 3,059,799.16 合 计 4,292,150.71 3,059,799.16 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2032 年 4,292,150.71 3,059,799.16 合 计 4,292,150.71 3,059,799.16 13、 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 2023-015 104 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 智慧食堂项目 694,458.26 694,458.26 1,204,729.54 1,204,729.54 深圳明厨亮灶 5,242,828.78 5,242,828.78 8,596,764.30 8,596,764.30 WIFI 网络覆盖 项目 2,108,490.54 2,108,490.54 4,216,981.14 4,216,981.14 合 计 8,045,777.58 8,045,777.58 14,018,474.98 14,018,474.98 注：深圳明厨亮灶项目期末余额为本公司与客户中移建设有限公司广东分公司签订的“深圳市宝安区“互联网+明 厨亮灶”技术服务实施合同”对应尚未结转的成本，服务期限为 3 年，每季度结算一次，成本按照剩余服务期间结转； 智慧食堂项目期末余额为本公司以月供模式销售智慧食堂集成项目对应未结转的成本，根据合同约定收到全部款项后资 产所有权才转移，成本按照每月确认的收入占合同总收入的比例结转；WIFI 网络覆盖项目为预付的工程款，待该项目完 成后，按照服务期摊销成本。 14、 短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 本金： 信用借款 8,000,000.00 14,553,000.00 抵押及保证借款 21,840,000.00 21,000,000.00 质押借款 14,000,000.00 1,900,000.00 本金合计 43,840,000.00 37,453,000.00 应付利息 40,712.96 合 计 43,880, 712.96 37,453,000.00 注：本期短期借款对应的抵押物为周中山、冯跃提供位于东莞市东城区迎宾路 3 号中信御园 67 栋作抵押担保，不动 产权证为：粤（2016）东莞不动产权第 0087881 号。质押物为专利质押：一种食堂智能售卖方法、装置及计算机可 读存储介质，专利证书编号为 ZL201910818178.X。 15、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 2023-015 105 1 年以内 27,410,417.39 22,592,716.98 1 至 2 年 125,812.64 1,530,656.55 2 至 3 年 623,483.85 266,123.06 3 至 4 年 34,543.65 182,637.12 4 至 5 年 21,746.03 12,511.52 合 计 28,216,003.56 24,584,645.23 16、 合同负债 （1）合同负债情况 项 目 年末余额 年初余额 预收合同未履约货款 10,362,436.38 6,833,409.88 合 计 10,362,436.38 6,833,409.88 17、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 4,720,018.06 51,531,900.87 51,900,914.82 4,351,004.11 二、离职后福利-设定提存 计划 26,737.79 3,204,748.03 3,176,337.51 55,148.31 三、辞退福利 127,250.00 127,250.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 4,746,755.85 54,863,898.90 55,204,502.33 4,406,152.42 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 4,627,023.74 48,224,018.35 48,572,988.78 4,278,053.31 2、职工福利费 62,553.00 1,053,582.60 1,116,135.60 3、社会保险费 25,197.32 1,200,739.42 1,163,850.94 62,085.80 其中：医疗保险费 23,918.03 1,056,852.14 1,022,171.74 58,598.43 工伤保险费 299.66 42,377.55 41,054.66 1,622.55 生育保险费 979.63 101,509.73 100,624.54 1,864.82 4、住房公积金 5,244.00 1,053,560.50 1,047,939.50 10,865.00 2023-015 106 合 计 4,720,018.06 51,531,900.87 51,900,914.82 4,351,004.11 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 25,820.20 3,083,917.15 3,056,461.53 53,275.82 2、失业保险费 917.59 120,830.88 119,875.98 1,872.49 合 计 26,737.79 3,204,748.03 3,176,337.51 55,148.31 18、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 751,079.64 999,899.51 增值税 174,894.97 450,789.99 城市维护建设税 23,941.01 31,555.29 个人所得税 254,556.91 177,891.58 教育费附加 11,374.72 13,523.71 地方教育附加 7,583.14 9,015.80 印花税 9,571.41 7,300.32 水利建设专项收入 314.75 合 计 1,233,316.55 1,689,976.20 19、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 4,092,224.25 4,143,447.88 合 计 4,092,224.25 4,143,447.88 按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 应付暂收款 294,030.45 294,030.45 预提费用 138,186.79 费用报销 297,508.35 345,514.75 押金/保证金 2,086,494.10 2,781,103.34 2023-015 107 往来款 1,401,946.00 576,843.20 代扣代缴款 12,245.35 7,769.35 合 计 4,092,224.25 4,143,447.88 20、 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 一年内到期的租赁负债 2,733,656.20 2,875,071.66 合 计 2,733,656.20 2,875,071.66 21、 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待转销项税 7,929,161.04 1,754,920.92 合 计 7,929,161.04 1,754,920.92 22、 租赁负债 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租赁 本年利 息 其他 房屋及建筑物 2,129,239.56 1,700,897.82 2,724,537.52 1,105,599.86 减：未确认融资费用 53,253.08 59,685.58 79,370.19 33,568.47 合 计 2,075,986.48 1,265,356.55 2,269,311.64 1,072,031.39 23、 长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 长期应付款 2,936,784.33 7,895,799.47 合 计 2,936,784.33 7,895,799.47 24、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 34,200,000.00 600,000.0 0 6,264,000.00 11,136,000.00 18,000,000.00 52,200,000.00 注： 2022 年 2 月 10 日，广东优信无限网络股份有限公司 2022 年度第一次临时股东大会审议通过《广东优信无 2023-015 108 限网络股份有限公司股票定向发行说明书》，向周中山、张绪平、马孝周、余堃、林楠发行 60.00 万股股票共计 300.00 万元；2022 年 8 月 24 日召开 2022 年第四次临时股东大会，会议通过了《2022 年半年度利润分配预案的议案》，增 加股本 1,740.00 万股。 25、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 4,400,943.66 2,400,000.00 6,264,000.00 536,943.66 合 计 4,400,943.66 2,400,000.00 6,264,000.00 536,943.66 注：2022 年 2 月 10 日，广东优信无限网络股份有限公司 2022 年度第一次临时股东大会审议通过《广东优信无 限网络股份有限公司股票定向发行说明书》，向周中山、张绪平、马孝周、余堃、林楠发行 60.00 万股股票共计 300.00 万元；2022 年 8 月 24 日召开 2022 年第四次临时股东大会，会议通过了《2022 年半年度利润分配预案的议案》，增 加股本 1,740.00 万股. 26、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 5,857,039.18 176,552.70 6,033,591.88 合 计 5,857,039.18 176,552.70 6,033,591.88 27、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 11,985,252.81 12,211,991.30 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 11,985,252.81 12,211,991.30 加：本年归属于母公司股东的净利润 5,504,128.37 15,732,518.54 其他转入 5,000.00 减： 提取法定盈余公积 (10%) 176,552.70 2,152,615.00 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 11,136,000.00 13,680,000.00 其他减少 126,642.03 2023-015 109 年末未分配利润 6,181,828.48 11,985,252.81 28、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 226,647,571.45 143,799,554.03 176,050,246.71 101,988,947.49 合 计 226,647,571.45 143,799,554.03 176,050,246.71 101,988,947.49 （1） 主营业务（分产品） 类型 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 智慧食堂项目 108,995,995.49 49,719,842.55 96,914,036.36 35,646,971.21 工程项目 42,848,153.25 35,939,065.14 26,342,101.10 25,619,973.28 铁通专线 14,875,249.66 10,702,301.02 13,308,315.72 10,483,678.72 集成服务项目 6,464,852.98 5,163,978.54 13,210,810.06 12,511,872.30 明厨亮灶项目 11,822,070.49 10,532,744.88 9,060,906.60 5,153,147.13 WIFI 项目 5,248,146.15 2,973,926.10 7,885,239.35 6,849,763.12 移动专线 36,054,223.66 28,498,654.38 6,080,598.75 2,818,293.09 河源公安项目 320,754.72 251,278.86 其他产品销售及技术服务 18,125.05 17,762.56 3,248,238.77 2,905,248.64 合 计 226,647,571.45 143,799,554.03 176,050,246.71 101,988,947.49 29、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 328,325.41 332,509.22 教育费附加 143,335.51 136,127.09 地方教育附加 95,559.68 101,379.52 印花税 67,897.44 73,279.92 车船使用税 7,262.56 3,052.01 合 计 642,380.60 646,347.76 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 2023-015 110 30、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 35,447,058.85 27,054,686.05 租金 2,857,924.52 1,926,901.08 广告费与业务宣传费 310,448.69 503,270.26 差旅与车辆费 1,530,321.54 1,411,867.51 办公费 1,843,447.63 1,411,384.55 水电费 200,856.09 229,761.95 服务费 683,045.31 1,375,993.61 折旧与摊销 118,837.84 82,235.16 业务招待费 821,945.77 669,867.61 使用权资产折旧 1,250,943.33 1,483,065.28 其他 305,212.03 374,407.94 代理费 2,086,792.43 合 计 47,456,834.03 36,523,441.00 其他费用含有维修费、维护费等其他费用。 31、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 6,119,964.10 5,785,736.31 办公费 728,315.52 728,786.54 折旧与摊销 3,381,590.32 3,196,583.67 服务费 1,660,232.52 2,878,090.48 租金 256,485.40 117,318.84 差旅费 270,346.10 538,185.56 水电费 84,241.80 77,535.93 业务招待费 493,208.46 238,290.37 使用权资产折旧 799,800.43 737,171.01 其他 821,407.79 526,683.64 2023-015 111 装修费 247,509.94 开办费 514,106.61 合 计 15,377,208.99 14,824,382.35 其他费用含有诉讼费、维修费、劳保费等其他费用。 32、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 12,420,707.07 11,953,764.52 材料费 78,086.78 180,983.41 折旧与摊销 719,850.76 725,981.28 其他 878,770.56 455,090.98 差旅费 177,549.79 278,198.72 使用权资产折旧 427,165.30 365,761.54 合 计 14,702,130.26 13,959,780.45 注：其他费用含有差旅费、办公费、电费、燃气费等其他费用。 33、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,784,654.13 1,562,146.65 减：利息收入 75,912.64 24,205.43 银行手续费 73,600.53 83,586.22 租赁负债未确认融资费用 149,684.17 290,405.20 融资服务费 5,309.73 合 计 1,932,026.19 1,917,242.37 34、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 即征即退软件退税 3,154,622.57 2,022,976.22 增值税抵减额 16,061.74 1,220,129.00 个税手续费返还 13,570.30 4,764.19 东莞市工业和信息化局-软 企上规模奖励项目 2,045,700.00 东莞市工业和信息化局- “3+1”产业集群试点培育 818,600.00 2023-015 112 专项资金软企营收增量奖 励项目 东莞市工业和信息化局-大 数据平台项目 6,000,000.00 东莞市南城街道经济发展 局-南城街道 2020 年度产业 发展专项资金 50,000.00 东 莞 市 市 场 监 督 管 理 局 -2021 年知识产权管理规范 贯标资助项目 19,000.00 2022 一次性扩岗补助 3,000.00 贫困就业减免税费 25,350.00 25,350.00 收到-待结算财政款项-补贴 费用专户-补贴款 1,000.00 1,000.00 东莞市南城街道经济发展 局-研发经费达档次奖励及 租金补贴 580,000.00 580,000.00 东 莞 市 市 场 监 督 管 理 局 -2021 年下半年发明专利资 助项目资金 1,500.00 1,500.00 收一次性留工补助 101,000.00 2021 年度南城街道扶持软 件和信息技术服务发展专 题奖励资金 100,000.00 100,000.00 东莞市工业和信息化局软 企上规模奖励 200,000.00 200,000.00 东莞市财政国库支付中心 软企营收增量项目南城-政 府软企营收增量奖励 776,800.00 776,800.00 失业保险稳岗返还 22,764.35 合 计 4,995,668.96 12,181,169.41 1,684,650.00 35、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -2,309,684.84 -1,914,660.83 合 计 -2,309,684.84 -1,914,660.83 36、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 2023-015 113 益的金额 赔偿款 1,000.00 其他 5,388.81 28,876.19 5,388.81 合 计 5,388.81 29,876.19 5,388.81 37、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 公益捐赠 30,000.00 30,000.00 其他 6.00 0.02 6.00 税收滞纳金 250.83 6,900.89 250.83 非流动资产损坏报废损失 1,149,948.97 往来核销 26,903.01 198,905.90 26,903.01 合 计 57,159.84 1,355,755.78 57,159.84 38、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 152,370.70 1,461,137.91 递延所得税费用 -291,295.97 -889,722.16 合 计 -138,925.27 571,415.75 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 审定后税前利润总额 5,371,650.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 805,747.57 适用不同税率的影响 44,806.19 调整以前期间所得税的影响 28.60 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 188,821.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,085.65 2023-015 114 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,232,351.55 加计扣除影响 -2,205,918.69 小微企业减免所得税额 -206,847.90 所得税费用 -138,925.27 39、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 政府补助 1,886,823.40 10,158,193.19 利息收入 75,912.64 24,205.43 其他往来款 5,041,278.16 3,771,683.39 合 计 7,004,014.20 13,954,082.01 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 期间费用及其他 31,135,061.76 26,319,419.49 税收滞纳金 250.83 6,900.89 合 计 31,135,312.59 26,326,320.38 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 广州智卓投资合伙企业（有限合伙） 2,500,000.00 唐志强 97,935.00 左鑫 7,280.00 许健 42,783.00 深圳市简实鑫技术有限公司 15,700,000.00 远东国际融资租赁有限公司 5,000,000.00 卓智网络科技有限公司 7,700,000.00 广东通莞科技股份有限公司 2,500,000.00 许辽 107,000.00 128,600.00 合 计 2,754,998.00 31,028,600.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 广州智卓投资合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 唐志强 97,935.00 2023-015 115 左鑫 7,280.00 许健 42,783.00 湖北楚校科技有限公司 156,000.00 深圳市简实鑫技术有限公司 15,700,000.00 卓智网络科技有限公司 7,700,000.00 广东通莞科技股份有限公司 2,500,000.00 许辽 107,000.00 128,600.00 李磊 200,000.00 上海内餐科技有限公司 200,000.00 合 计 2,410,998.00 26,428,600.00 （7）将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本年金额 上年金额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,510,575.71 14,559,318.53 加：信用减值损失 2,311,237.94 1,914,660.83 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、使用权资产折旧 7,827,348.23 8,518,410.26 无形资产摊销 3,996,646.99 3,644,541.93 长期待摊费用摊销 5,747,585.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,899.07 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,934,338.30 1,808,869.79 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -291,295.97 -889,722.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,703,261.55 1,250,028.43 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,188,531.66 -44,520,057.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,028,204.88 7,100,470.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,574,737.13 -858,995.22 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 2023-015 116 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 9,584,709.26 9,642,362.09 减：现金的年初余额 9,642,362.09 19,802,598.02 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -57,652.83 -10,160,235.93 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 东莞市藕丝工程 服务有限公司 广东省东莞市 广东省东 莞市 研究和试验 发展 100.00% 同一控制下 企业合并 上海邦粤信科技 有限公司 上海市 上海市 科技推广和 应用服务业 100.00% 设立 安徽优粤智能科 技有限公司 安徽省合肥市 安徽省合 肥市 软件和信息 技术服务 51.00% 设立 优 信 无 限 科 技 （湖北）有限公 司 湖北省武汉市 湖北省武 汉市 软件和信息 技术服务业 51.00% 设立 上海内餐科技有 限公司 上海市 上海市 科技推广和 应用服务业 80.00% 非同一控制 下企业合并 广东优信无限智 能装备有限公司 广东省东莞市 广东省东 莞市 软件和信息 技术服务业 70.00% 设立 八、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人 实际控制人 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 周中山 33.38 47.51 2、 本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 2023-015 117 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 魏翰 本公司股东 广州智卓投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东 赵学海 本公司股东、董事 王璐 本公司股东 缪炜 本公司股东 李亚琴 本公司股东 马孝周 本公司股东、财务负责人 冯跃 董事 张绪平 本公司股东、董事 姚华玲 董事 林楠 本公司股东、董事会秘书 朱路 监事会主席 赵峰 监事 陈良 职工监事 余堃 本公司股东、副总经理 周子翔 实质控制人之子 东莞市再兴智能科技有限公司 与公司主要投资者关系密切的家庭成员所控制的公司 东莞市明润装饰工程有限公司 与公司主要投资者关系密切的家庭成员所控制的公司 4、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 东莞市明润装饰工程有限公司 水电费 147,002.00 182,022.00 ②关联租赁 本公司作为承租方 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 东莞市明润装饰工程有限公司 房租 1,140,000.00 1,220,198.02 （2） 关联担保情况 ①本集团作为被担保方 2023-015 118 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 周中山、冯跃 3,000,000.00 2021 年 10 月 29 日 2022 年 10 月 28 日 是 周中山、冯跃 2,000,000.00 2021 年 11 月 17 日 2022 年 11 月 16 日 是 周中山、冯跃 3,000,000.00 2021 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 14 日 是 周中山、冯跃 8,000,000.00 2021 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 19 日 是 周中山、冯跃 5,000,000.00 2021 年 4 月 15 日 2022 年 4 月 14 日 是 周中山、冯跃 6,453,000.00 2019 年 12 月 04 日 2024 年 12 月 31 日 否 广州智卓投资合伙企 业（有限合伙） 6,453,000.00 2019 年 12 月 04 日 2024 年 12 月 31 日 否 周中山、冯跃 4,000,000.00 2020 年 11 月 27 日 2025 年 11 月 26 日 否 周中山、冯跃 5,000,000.00 2020 年 7 月 24 日 最后一期还款期限届 满日后两年 否 赵学海、王璐 6,453,000.00 2021 年 3 月 11 日 2024 年 12 月 21 日 否 赵学海、王璐 6,453,000.00 2021 年 3 月 11 日 2024 年 12 月 21 日 否 周中山、冯跃 3,000,000.00 2021 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 15 日 否 赵学海、王璐 3,000,000.00 2021 年 3 月 11 日 2024 年 12 月 21 日 否 周中山，冯跃 5,000,000.00 2022 年 9 月 27 日 2026 年 9 月 27 日 否 赵学海、王璐 5,000,000.00 2022 年 9 月 27 日 2026 年 9 月 27 日 否 周中山，冯跃 6,500,000.00 2022 年 11 月 10 日 2026 年 11 月 9 日 否 2023-015 119 周中山，冯跃 8,000,000.00 2022 年 1 月 12 日 2030 年 1 月 12 日 否 5、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 张绪平 23,466.74 2,346.67 50,000.00 周子翔 20,300.23 1,015.01 9,884.29 广州智卓投资合伙企业（有限合伙） 5,000.00 李磊 182,732.99 东莞市明润装饰工程有限公司 165,000.00 49,500.00 165,000.00 82,500.00 合 计 208,766.97 52,861.68 412,617.28 82,500.00 （2） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 东莞市再兴智能科技有限公司 4,385.83 4,925.83 合 计 4,385.83 4,925.83 其他应付款： 广州智卓投资合伙企业（有限合伙） 495,000.00 林楠 2,053.02 李磊 30,930.26 合 计 525,930.26 2,053.02 九、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至财务报表报出日，本公司不存在应披露的日后事项。 2023-015 120 十一、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 49,164,520.86 1 至 2 年 6,567,979.39 2 至 3 年 2,270,825.63 3 至 4 年 10,756.50 4 至 5 年 406,268.08 5 年以上 1,475,924.38 小 计 59,896,274.84 减：坏账准备 5,276,838.39 合 计 54,619,436.45 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收 账款 59,896,274.84 100.00 5,276,838.39 8.81 54,619,436.45 其中： 组合 1：信用风险组合 53,142,329.43 88.72 5,276,838.39 9.93 47,865,491.04 组合 2：无风险组合 6,753,945.41 11.28 6,753,945.41 合 计 59,896,274.84 —— 5,276,838.39 —— 54,619,436.45 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 2023-015 121 单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收 账款 54,713,884.27 100.00 4,405,583.38 8.35 50,308,300.89 其中： 组合 1：信用风险组合 52,788,520.69 96.48 4,405,583.38 8.05 48,382,937.31 组合 2：无风险组合 1,925,363.58 3.52 1,925,363.58 合 计 54,713,884.27 —— 4,405,583.38 —— 50,308,300.89 ①组合中，按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 42,410,575.45 2,120,528.77 5.00 1 至 2 年 6,567,979.39 668,744.84 10.00 2 至 3 年 2,270,825.63 681,247.69 30.00 3 至 4 年 10,756.50 5,378.25 50.00 4 至 5 年 406,268.08 325,014.46 80.00 5 年以上 1,475,924.38 1,475,924.38 100.00 合 计 53,142,329.43 5,276,838.39 —— （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 4,405,583.38 871,255.01 5,276,838.39 合 计 4,405,583.38 871,255.01 5,276,838.39 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 中移铁通有限公司广州分公司 8,467,916.71 15.93 423,395.84 中移铁通有限公司东莞分公司 4,961,803.28 9.34 248,090.16 中移建设有限公司广东分公司 4,957,047.42 9.33 271,124.84 上海内餐科技有限公司 2,942,551.31 5.54 2023-015 122 中移系统集成有限公司 2,318,702.44 4.36 598,016.73 合 计 23,648,021.16 44.50 1,540,627.57 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 12,259,310.44 11,937,028.38 合 计 12,259,310.44 11,937,028.38 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 8,850,213.03 11,612,714.71 1 至 2 年 3,373,017.38 332,713.32 2 至 3 年 291,549.74 18,761.33 3 至 4 年 17,690.00 254,300.00 4 至 5 年 254,156.00 20,597.00 5 年以上 288,797.00 323,730.00 小 计 13,075,423.15 12,562,816.36 减：坏账准备 816,112.71 625,787.98 合 计 12,259,310.44 11,937,028.38 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 保证金 3,459,419.87 代扣代缴 19,082.49 备用金 319,145.06 增值税即征即退款 658,712.64 往来款 8,619,063.09 小 计 13,075,423.15 减：坏账准备 816,112.71 合 计 12,259,310.44 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2023-015 123 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期信用损失（已 发生信用减值） 2022 年 1 月 1 日 余额 625,787.98 625,787.98 本年计提 190,324.73 190,324.73 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 816,112.71 816,112.71 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 625,787.98 190,324.73 542,838.24 合 计 625,787.98 190,324.73 542,838.24 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额 合计数的 比例（%） 坏账准备年末余 额 东莞市藕丝工程服务有限公司 往来款 7,233,589.13 一年以内、 1-2 年 55.32 东莞市石排资产经营管理有限公 司 保证金 2,000,000.00 一年以内 15.30 100,000.00 国家税务总局东莞市税务局南城 税务分局 即征即退 款 658,712.64 一年以内 5.04 安徽优粤智能科技有限公司 往来款 252,477.58 一年以内、 1-2 年 1.93 阿里云计算有限公司 往来款 243,984.09 一年以内 1.87 24,398.41 合 计 —— 10,388,763.44 —— 79.46 124,398.41 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 2023-015 124 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 15,690,597.86 15,690,597.86 11,340,597.86 11,340,597.86 合 计 15,690,597.86 15,690,597.86 11,340,597.86 11,340,597.86 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年 末余额 东莞市藕丝工程服务 有限公司 320,597.86 320,597.86 上海邦粤信科技有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 优信无限科技（湖北） 有限公司 510,000.00 510,000.00 安徽优粤智能科技有 限公司 510,000.00 510,000.00 广东优信无限智能装 备有限公司 350,000.00 350,000.00 上海内餐科技有限公 司 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 11,340,597.86 4,350,000.00 15,690,597.86 4、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 173,814,165.85 112,778,890.34 136,005,141.91 67,076,870.71 合 计 173,814,165.85 112,778,890.34 136,005,141.91 67,076,870.71 十二、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说 明 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 1,710,414.35 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -52,126.24 2023-015 125 小 计 1,658,288.11 减：所得税影响额 248,743.22 合 计 1,409,544.89 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 5.57 0.1054 0.4600 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.63 0.0784 0.2709 广东优信无限网络股份有限公司 （公章） 二〇二三年四月二十日 2023-015 126 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室