839308_2020_嘉美斯_2020年年度报告_2021-04-19.txt

公告编号：2021-016 1 证券代码：839308 证券简称：嘉美斯 主办券商：长江证券 、 2020 年度报告 嘉美斯 NEEQ : 839308 深圳市嘉美斯科技股份有限公司 公告编号：2021-016 2 公司年度大事记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2020 年 11 月 5 日，广东达华金控实业有限公司与公司董事长刘访中签署《股份转 让协议》，受让刘访中持有的 423,750 股可流通股份。同时，达华金控与股东刘访中、 刘钦中、刘杰、刘湘、卢秋竹签订了《附条件生效之股份转让协议》，受让前述股东合 计持有的 5,289,750 股限售股股份，依《附条件生效之股份转让协议》的约定分次转 让交割。通过上述转让，广东达华金控实业有限公司收购公司股东刘访中、刘钦中、 刘杰、刘湘、卢秋竹持有的合计公司 5,713,500 股股份。本次收购导致公司第一大股 东由刘访中变更为广东达华金控实业有限公司，实际控制人由刘访中，刘钦中，刘 杰，刘湘 4 人变更为余德俐。 公告编号：2021-016 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 106 公告编号：2021-016 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘访中、主管会计工作负责人赵信智及会计机构负责人（会计主管人员）赵信智保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 客户集中度风险： 公司目前对前五大客户格力海尔等的销售占总收入的比 例较高，对前五大客户仍具有较大的依赖度，一旦公司与大客 户的合作出现问题,将对公司经营产生较大的影响。未来积极 扩展新客户。 供应商集中度风险： 公司目前供应商多数为长期合作，并不过于依赖单个供应 商，且公司目前正与多家新供应商合作，测试其原材料，供应 商集中度风险较小，不会因与某一供应商的合作出现问题影响 生产。 经营性现金流不稳定的风险： 2020 年度、2019 年度,公司经营活动产生的现金流量金额 分别 为-187,796.10 元, 1,445,612.87 元。本期偿还大部分应 付供应商款项，因此导致经营活动产生的现金流量净额降低， 导致公司经营性现金流量有一定的不稳定性，存在日常经营现 金流短缺的风险。 税收优惠政策变动风险： 公司 2015 年至 2019 年为高新技术企业,享受 15%的高 新技术企业所得税优惠税率。报告期内上述优惠政策的施行增 加了公司收益,但若国家财税政策发生变动,取消上述税收优惠 政策,公 司利润将受到一定影响。公司自成立以来高度重视并 一直坚持对技术研发的高投入,并取得高新技术企业资格,但自 公告编号：2021-016 5 2019 年起，公司不能被 f 继续认定为高新技术企业,将恢复按 照 25%的税 率计算缴纳公司所得税,面临所得税率提高的风 险。 实际控制人不当控制风险： 公司控股股东为广东达华金控实业有限公司；实际控制 人为余德俐；锦融通用（北京）投资有限公司系广东达华金 控实业有限公司的全资子公司。广东达华金控实业有限公 司、余德俐、锦融通用（北京）投资有限公司为一致行动 人，其分别持有公司股份 6,713,500 、1,552,500、1,299,000 股，合共持有公司 95.65%股权。尽管股份公司成立后，公司 建立了较为完善的法人治理结构，通过《公司章程》对股 东，特别是控股股东的行为进行了相关的约束，并建立了关 联交易回避表决制度及其他相关制度，以防止和杜绝实际控 制人作出不利于公司和其他股东利益的决策和行为，但如果 控股股东、实际控制人利用其控制地位，通过形式表决权等 方式 对本公司的人事任免、经营决策等进行控制，仍有可能 会损害 本公司及本公司中小股东的利益。 公司治理风险： 公司于 2016 年 3 月 29 日由深圳市嘉美斯机电科技有 限公司整体变更设立。股份公司设立后,建立健全了法人治理 结构,完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但是,由于股 份公司成立时间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过较 长经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生 产经营过程中 逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模 的不断扩大,对 公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来 经营中存在因内 部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳 定、健康发展的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 释义 释义项目 释义 公司/本公司/嘉美斯/股份公司 指 深圳市嘉美斯科技股份有限公司 公司章程 指 深圳市嘉美斯科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 深圳市嘉美斯科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市嘉美斯科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市嘉美斯科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司高级管理人员 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 元，万元 指 人民币，人民币万元 公告编号：2021-016 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市嘉美斯科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen kamis technology Co.,Ltd KAMIS 证券简称 嘉美斯 证券代码 839308 法定代表人 刘访中 二、 联系方式 董事会秘书 刘杰 联系地址 广东省深圳市宝安区西乡固戍南昌健裕第一工业区 电话 0755-27589223 传真 0755-27589281 电子邮箱 249125274@ 公司网址 办公地址 广东省深圳市宝安区西乡固戍南昌健裕第一工业区 邮政编码 518101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 4 月 18 日 挂牌时间 2016 年 10 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C35-专业-设备-制造业 主要业务 生产与销售 主要产品与服务项目 热熔胶设备及自动化设备的生产与销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广东达华金控实业有限公司、余德俐、锦融通用（北京）投资 有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（余德俐），一致行动人为（广东达华金控实业 有限公司、锦融通用（北京）投资有限公司） 公告编号：2021-016 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440300788302652K 否 注册地址 广东省深圳市宝安区西乡街道南昌社区南昌第 一工业区 5 栋厂房 305 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市江汉区新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 许满库 汤达 5 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通金融中心 A 座 24 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司董事会于 2021 年 1 月 12 日收到董事会秘书刘杰先生递交的辞职报告，自 2021 年 1 月 12 日起辞职生效。 自 2021 年 1 月 12 日起任命郑福武先生为公司董事会秘书，任职期限至第二届董事会任期届 满为止。 公告编号：2021-016 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,911,712.59 1,446,897.65 32.12% 毛利率% 8.16% 1.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -592,351.16 -1,243,546.35 52.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -620,627.10 -1,301,830.44 52.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -8.52% -15.80% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -8.92% -16.54% - 基本每股收益 -0.059 -0.12 50.83% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 14,762,011.40 20,282,145.95 -27.22% 负债总计 8,103,103.11 13,030,886.50 -37.82% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,658,908.29 7,251,259.45 -8.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.67 0.73 -8.22% 资产负债率%（母公司） 54.89% 64.25% - 资产负债率%（合并） 54.89% 64.25% - 流动比率 21.11% 43.72% - 利息保障倍数 - 4.63 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -187,796.10 1,445,612.87 112.99% 应收账款周转率 75.41% 26.66% - 存货周转率 172.70% 172.97% - 公告编号：2021-016 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -27.22% -8.28% - 营业收入增长率% 32.12% -70.83% - 净利润增长率% 52.36% -17.53% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 53,731.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16030.43 非经常性损益合计 37,701.25 所得税影响数 9,425.31 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 28,275.94 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2021-016 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新收入准 则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，对可 比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存 收益及财务报表其他相关项目金额。 执行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2019年12月31日 2020年1月1日 负债 合同负债 3,857,881.45 其他流动负债 501,524.59 预收款项 4,359,406.04 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 对合并资产负债表的影响： 报表项目 新准则下 原准则下 负债 合同负债 432,605.04 其他流动负债 56,238.65 预收款项 488,843.69 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、本公司于 2020 年 4 月 23 日将所持嘉美斯太赫兹量子应用技术研发（深圳）中心（有 限合伙）90%股份转让给包小念，已办妥工商变更登记手续。转让时该公司注册资本为人民币 100 万元，实缴注册资本 0 元，自 2018 年 8 月成立以来未发生任何交易。 2、本公司于 2020 年 4 月 8 日以 2 元价格收购深圳市嘉美斯自动化技术有限公司原股东刘 杰、刘访中持有的 100%股权，收购时该公司注册资本为人民币 100 万元，实缴注册资本 0 元。 2020 年 6 月 18 日，本公司以 1 元价格将深圳市嘉美斯自动化技术有限公司 100%股权转让给苏 家健，转让时该公司注册资本为人民币 100 万元，实缴注册资本 0 元。已办妥工商变更登记手 续。 3、2020 年 8 月 13 日，本公司设立子公司中山市汇纺商贸有限公司，注册资本人民币 200 公告编号：2021-016 11 万元，本公司持股 100%。经营范围：批发、零售电子元件、五金制品、塑料制品、塑料粒、建 筑材料（不含危险化学品）、家用电器、日用百货、布料玩具。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）。成立以来子公司暂未开展经营活动。 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 1.公司所处行业情况 根据《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为专用设备制造业（代码为 C35）；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行业为其他专用设备制造（代码 C3599）；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为制造业下的其他非金属加工专用 设备制造业（代码为C3529）；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业为工业下的工 业机械（代码为12101511）。 2.公司主营业务公司主营业务为热熔胶设备以及自动化设备的生产以及销售。 3.公司主要产品公司主要产品为热熔胶喷胶设备，以及大型卫生用品及包装用品生产流水线。 公司生产的热熔胶机及其他配套产品所用到的核心技术均是已申请了专利并受法律保护的技术，各 项技术产品针对性强、优势显著，且大都具有不可替代性，总体而言，公司在产品生产上具有比较 明显的技术优势。 4.公司的收入来源及主要客户公司主要的收入来源由主营业务，2020 年，公司的主要客户有珠 海格力电器股份有限公司、格力电器（洛阳）有限公司、大连达伦特工艺品有限公司、珠海清菱净 化科技有限公司和广州浩森科技有限公司，上述客户的销售收入占总营业收入的64.86%。公司近年 来通过参与大型产品展会以及网络推介等方式，形成了广泛的客户群，产品供应量也在逐年上升。 在同行业中，公司已经获得客户群的信任以及支持，新老客户都对公司的设备非常满意。 5.生产模式公司主要采用自主生产的模式，仅在熔缸、电热板、触摸板等部件的金属硬化环节 才辅以外协加工的模式。公司拥有租赁厂房、生产设备及相应生产线，能满足公司日常经营生产的 需要。公司自行完成设备核心软硬件的研发生产及机体组装，包括喷涂枪体、枪嘴、胶管的设计生 产、熔缸、电热板、触摸板等部件的生产、设备模块生产、系统软件开发等。公司自行完成设备零 部件的装备及调试工作，产成品经验收合格后方可入库。公司仅将熔缸、电热板、触摸板等部件的 金属硬化环节交由外协厂商处理，即公司生产熔缸、电热板、触摸板等金属制品部件后，为硬化金 属部件，使其能够承受设定的温度，或使外观较为美化。外协加工并非整个业务流程所处的关键环 节，公司仍然掌握核心技术。当有外协加工需求时，公司将生产好的熔缸、电热板、触摸板等部件 运送到外协厂商，外协厂商根据公司要求进行相关部件的加工，按时完成加工之后运回到公司的仓 库，入库之前由公司车间人员负责检验产品是否合格，检验合格之后入库存储。公司与外协厂商之 间的定价机制是综合考虑市场价格、对方公司的人力成本以及待加工的产品数量，最终确定付给外 协厂商的费用，当外协厂商提出价格变更时，公司与外协厂商通过协商确定最终价格。 6.采购模式公司全部原材料均由公司自行采购，采购渠道包括线上及线下。公司根据客户订单 制定采购计划，根据采购需求及供应商产品种类质量建立合格供应商名单，通过比价确定供应商后 采购原材料，原材料入库方式包括以下两种：一种是标准件采购，另一种为配件采购。标准件是指 结构、尺寸等各个方面已经完全标准化，并由专业厂商生产的常用的零部件，标准化程度高，行业 通用性强，公司通常买入标准件直接使用；配件采购是指将采购的零部件进行加工改造，使其改造 公告编号：2021-016 12 后的结构、尺寸符合公司的生产要求。采购方式是仓库通过盘点库存或按生产清单需求进行外购原 材料回来再通过制造部加工制造成型，加工部依照客户服务部要求进行制造，完成后检验合格，然 后进行入库。 7.销售模式公司的销售模式为直销。公司销售人员通过参加展销会、网络平台推介及拜访潜在 客户等方式有效开拓市场，与客户积极沟通，有效了解客户对产品的需求，形成较稳定的客户群， 获取产品订单。 8.研发模式公司采用自主研发的方式，针对热熔胶喷涂设备发热保温性能普遍存在质量不稳 定、效果不理想的问题，根据国内外同类产品的优缺点进行优化，重新设计、测试、改良，以适应 市场产品对设备的需求。公司核心技术包括热熔胶流体压力活塞泵、溶胶流体纤维喷嘴、热熔胶流 体控制阀门等。公司已取得11项专利权及8 项软件著作权，通过专项研发经费的持续投入，有效保 证公司产品技术的及时更新并保持核心竞争力。 9.公司的关键资源公司每年都会结合行业需求去研发新型设备，来满足客户的需求。国内的同 行业中主要的市场份额被Nordson (China) Co., Ltd 占有，其Nordson (China) Co., Ltd 为外资 企业，价格偏高，因此国内热熔胶设备行业还有较大份额。公司在国内多个地区设有销售点以及售 后维护点，以及国外也有销售人员代为销售，达到全方位，全球式发展销售。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 184,401.71 1.25% 292,726.58 1.44% -37.01% 应收票据 应收账款 312,850.41 2.12% 4,015,209.59 19.80% -92.21% 预付款项 93,563.00 0.63% 404,908.68 2.00% -76.89% 其他应收款 35,890.00 0.24% 34,390.00 0.17% 4.36% 存货 1,083,911.98 7.34% 949,318.56 4.68% 14.18% 公告编号：2021-016 13 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 4,733,398.22 32.06% 5,232,919.02 25.80% -9.55% 在建工程 无形资产 8,245,009.13 55.85% 4,268,352.14 21.04% 93.17% 开发支出 5,011,334.43 24.71% -100.00% 递延所得税资 产 72,986.95 0.49% 72,986.95 0.36% 0.00% 商誉 短期借款 应付账款 18,820.00 0.13% 1,145,608.06 5.65% -98.36% 预收款项 4,359,406.04 21.49% -100.00% 合同负债 432,605.04 2.93% -100.00% 应付职工薪酬 110,215.66 0.75% 71,827.57 0.35% 53.44% 应交税费 273,375.70 1.85% 283,260.81 1.40% -3.49% 其他应付款 7,211,848.06 48.85% 7,170,784.02 35.36% 0.57% 其他流动负债 56,238.65 0.38% 100.00% 长期借款 股本 10,000,000.00 67.74% 10,000,000.00 49.30% 0.00% 资本公积 83,406.58 0.57% 83,406.58 0.41% 0.00% 未分配利润 -3,424,498.29 -23.20% -2,832,147.13 -13.96% -20.92% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：公司正常资金流动，且结清大部分往来款项。 2、应收账款：因通过中恒泰公司与各客户与供应商签订代收代付款项三方协议，结清大部分应收款 项。 3、预付款项：因通过中恒泰公司与各客户与供应商签订代收代付款项三方协议，结清大部分预付款 项。 4、无形资产：本期将3项研发完毕的专利由开发支出转入无形资产。 5、开发支出：本期将3项研发完毕的专利由开发支出转入无形资产。 6、应付账款：因通过中恒泰公司与各客户与供应商签订代收代付款项三方协议，结清大部分应付款 项。 7、预收款项：因采用新收入准则，预收账款转入合同负债与其他流动负债。 8、合同负债：因采用新收入准则，预收账款转入合同负债与其他流动负债。 9、应付职工薪酬：本期因为疫情原因，社保可以延缴，因此到期末应付职工薪酬部分包括了几个月 延缴而未缴的社保，因此应付职工薪酬升高。 10、其他流动负债：因采用新收入准则，预收账款转入合同负债与其他流动负债。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 公告编号：2021-016 14 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 1,911,712.59 - 1,446,897.65 - 32.12% 营业成本 1,755,677.19 91.84% 1,425,200.31 98.50% 23.19% 毛利率 8.16% - 1.50% - - 税金及附加 20,299.40 1.06% 10,658.84 0.74% 90.45% 销售费用 162,286.55 8.49% 174,854.66 12.08% -7.19% 管理费用 1,339,805.74 70.08% 807,065.36 55.78% 66.01% 研发费用 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 财务费用 18,582.39 0.97% 240,481.11 16.62% -92.27% 信用减值损失 683,669.92 35.76% -247,284.34 -17.09% 376.47% 资产减值损失 -15,469.33 -0.81% 0 0.00% -100.00% 其他收益 140,417.36 7.35% 293,935.66 20.31% -52.23% 投资收益 0 0.00% -129.68 -0.01% -100.00% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 -576,320.73 -30.15% -1,164,840.99 80.51% 50.52% 营业外收入 0 0.00% 591.95 0.04% -100.00% 营业外支出 16,030.43 0.84% 79,178.18 5.47% -79.75% 净利润 -592,351.16 -30.99% -1,243,427.22 -85.94 52.36% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本年拓展了新的格力分厂等客户，订购设备增多，收入增加。 2、税金及附加：本年销售额上升，销项税额增加，采购方面有所减少，总体导致应纳增值税增加， 相应的税金和附加增加。 3、管理费用：本期新增加了3项专利，无形资产摊销增加，管理费用相应增加。 4、财务费用：上期公司因有贷款，相应产生利息费用，本期公司贷款已结清，无相应利息费用，因 此财务费用大幅度降低。 5、信用减值损失：因通过中恒泰公司与各客户与供应商签订代收代付款项三方协议，结清大部分应 收款项，相应应收款项所计提的坏账转回，因此信用减值损失变动较大。 6、资产减值损失：本期对存货进行了减值测试，存货存在部分减值，因此增加了资产减值损失。 7、其他收益：上期公司收到一笔研发补助，本期因研发已经完成且没有进行新的研发立项，因此其 他收益降低。 8、投资收益：上期因子公司注销，长期股权投资无法收回，转入投资收益，本期并未因此产生投资 收益。 9、营业利润：本期较上期多扩展了客户，业绩有所提升，相应利润提升。 10、营业外收入：本期产生的一些营业外的收入均属于政府补助，计入其他收益，因为本期营业外 收入为0。 11、营业外支出：上期公司因为税务问题产生部分滞纳金，且公司办公室退租后出租方未退押金， 本期没有税务问题及押金问题，因此营业外支出降低。 公告编号：2021-016 15 12、净利润：本期较上期多扩展了客户，业绩有所提升，相应利润提升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,911,712.59 1,446,897.65 32.12% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 1,755,677.19 1,425,200.31 23.19% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 热熔胶机 1,378,991.16 1,247,630.02 9.53% 106.84% 63.74% 166.68% 喷枪及配套 117,813.85 112,760.73 4.29% -36.81% -30.68% -66.36% 热熔胶机配 件 395,765.99 360,645.83 8.87% -2.96% 0.04% -23.57% 生产线配套 0 0 -100.00% -100.00% -100.00% 维修收入 19,141.59 34,640.61 -80.97% -26.45% 2.84% 175.13% 合计 1,911,712.59 1,755,677.19 8.16% 32.12% 23.19% 444.29% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年拓展了新的格力分厂等客户，订购设备增多，收入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 珠海格力电器股份有限公司 490,587.76 25.66% 否 2 格力电器（洛阳）有限公司 227,840.72 11.92% 否 3 大连达伦特工艺品有限公司 191,663.69 10.03% 否 4 珠海清菱净化科技有限公司 170,527.46 8.92% 否 5 广州浩森科技有限公司 159,292.03 8.33% 否 合计 1,239,911.66 64.86% - 公告编号：2021-016 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 深圳市永坤机电有限公司 118,613.27 26.20% 否 2 广州市顺扬机电有限公司 34,247.78 7.56% 否 3 厦门宇电自动化科技有限公司 33,097.34 7.31% 否 4 深圳市友联激光制品有限公司 31,725.67 7.01% 否 5 福州倍德福工业自动化设备有限公司 29,778.76 6.58% 否 合计 247,462.82 54.66% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -187,796.10 1,445,612.87 112.99% 投资活动产生的现金流量净额 -242804.91 100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 79,534.33 -986,476.35 108.06% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：上期收回较多应收客户款项，本期偿还大部分应付供应商款项，因 此导致经营活动产生的现金流量净额降低。 2、投资活动产生的现金流量净额：上期研发未完成，所以投资活动有现金流量，本期研发已经完成， 没有投资活动相关的现金流量。 3、筹资活动产生的现金流量净额：上期还清银行贷款，本期无银行贷款，不需要偿还贷款，所以筹资 活动现金流量净额增加。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 嘉美斯太赫 兹量子应用 技术研发 （深圳）中 心（有限合 伙） 控股子公司 研究和试验 发展 - - - - 中山市汇纺 商贸有限公 司 控股子公司 零售业 - - - - 深圳市嘉美 控股子公司 批发业 - - - - 公告编号：2021-016 17 斯自动化技 术有限公司 主要控股参股公司情况说明 1、本公司于 2020 年 4 月 23 日将所持嘉美斯太赫兹量子应用技术研发（深圳）中心（有限 合伙）90%股份转让给包小念，已办妥工商变更登记手续。转让时该公司注册资本为人民币 100 万元，实缴注册资本 0 元，自 2018 年 8 月成立以来未发生任何交易。 2、本公司于 2020 年 4 月 8 日以 2 元价格收购深圳市嘉美斯自动化技术有限公司原股东刘 杰、刘访中持有的 100%股权，收购时该公司注册资本为人民币 100 万元，实缴注册资本 0 元。2020 年 6 月 18 日，本公司以 1 元价格将深圳市嘉美斯自动化技术有限公司 100%股权 转让给苏家健，转让时该公司注册资本为人民币 100 万元，实缴注册资本 0 元。已办妥工 商变更登记手续。 3、2020 年 8 月 13 日，本公司设立子公司中山市汇纺商贸有限公司，注册资本人民币 200 万元，本公司持股 100%。经营范围：批发、零售电子元件、五金制品、塑料制品、塑料 粒、建筑材料（不含危险化学品）、家用电器、日用百货、布料玩具。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。成立以来子公司暂未开展经营活动。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司所属行业和商业模式未发生重大变化，公司业务、资产、人员、财务、机构等 完全独立，拥有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部 控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司 全体董事、监事和高级管理人员没有发生违法、违规行为。 报告期内，公司不存在以下事项：（一）营业收入低于 100 万元；（二）净资产为负；（三） 连续四个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；（四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职；（六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、 备、 原材料）。综上所述，公司持续经营能力不存在重大疑虑。 公告编号：2021-016 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2021-016 19 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收 购 资 产 2020 年 4 月 8 日 2020 年 4 月 24 日 深圳市 嘉美斯 自动化 技术有 限公司 深圳市嘉 美斯自动 化技术有 限公司公 司 100% 股权 现金 2 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本次投资基于公司长期发展战略规划，有助于公司提升综合实力和核心竞争力，为公司的未来持 续健康发展奠定坚实的基础。公司具备本行业成功运营经验，本次设立事项是公司业务在全国范围布 局的必要步骤。子公司成立后，可能面临运营管理，内部控制等方面风险。公司将完善子公司的法人 治理结构，加强内部协作机制的建立和运行，明确子公司的经营策略，建立完善的内部控制流程和有 限的控制监督机制，以不断适应业务要求和市场变化，积极防范和应对上述风险。本次对外投资符合 公司的产期发展战略规划，有利于增强公司综合竞争力，有利于公司的长远发展，将对公司未来财务 状况和经营成果产生积极影响，不存在损害公司及股东利益的情形。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2016 年 4 月 7 日 2020 年 4 月 21 日 其 他 （ 自 行 填 写） 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 已履行完毕 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 7 日 2020 年 4 月 21 日 其 他 （ 自 行 填 写） 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 已履行完毕 承诺事项详细情况： （1） 为防止公司股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，公司制定了 《关联交易管理制度》，详细规定了关联交易的审核、表决和回避程序，防止股东及关联方资 金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为。公司还通过相关规章制度对股东大会、董 事会、总经理的相关权限做出明确规定，明确了股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产 及其他资源给公司或者其他股东造成损失的应当依法承担赔偿责任。2016 年 4 月 7 日，公 司实际控制人出具《承诺函》，承诺将不以任何方式违法违规将公司资金直接或间接地提供给 其本人或其控制的关联方使用。 上述承诺已履行完毕。 （2） 2016 年 4 月 7 日，公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免 同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中 公告编号：2021-016 20 国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与 股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经 营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或 核心技术人员。 上述承诺已履行完毕。 （3） 董事、监事、高级管理人员及核心人员作出的重要声明和承诺包括：1，公司管理层关于避免 同业竞争的承诺；2，公司管理层关于诚信状况的书面声明；3，与公司不存在利益冲突情况的 声明；4， 公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他 情况的书面声明；5， 公司管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项 的情况符合法律法规和公司章程的书面声明；6，公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、 仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况的声明。 上述承诺已履行完毕。 （4） 2016 年 6 月 23 日，公司全体董事及财务负责人出具承诺函，承诺在公司经营过程中，将严 格遵守财务规范制度开展财务工作，并保证今后避免企业间资金拆借的情形。 上述承诺已履行完毕。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,708,331 27.08331% +2,001,919 4,710,250 47.1025% 其中：控股股东、实际控 制人 1,604,332 16.04332% -1,604,332 4,275,250 42.7525% 董事、监事、高管 1,396,000 13.96% -1,396,000 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,291,669 72.91669% -2,001,919 5,289,750 52.8975% 其中：控股股东、实际控 制人 5,916,668 59.16668% -5,916,668 0 0% 董事、监事、高管 5,625,000 56.25% -2,922,750 2,702,250 27.0225% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 公告编号：2021-016 21 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 刘访中 3,103,000 -775,750 2,327,250 23.2725% 2,327,250 0 0 0 2 刘钦中 2,450,000 -612,500 1,837,500 18.375% 1,837,500 0 0 0 3 余德俐 0 +1,552,500 1,552,500 15.525% 0 1,552,500 0 0 4 广东达 华金控 实业有 限公司 0 +1,423,750 1,423,750 14.2375% 0 1,423,750 0 0 5 锦融通 用（北 京）投 资有限 司 1,299,000 0 1,299,000 12.99% 0 1,299,000 0 0 6 中山市 聚光企 业投资 有限公 司 0 +435,000 435,000 4.35% 0 435,000 0 0 7 刘湘 500,000 -125,000 375,000 3.75% 375,000 0 0 0 8 刘杰 500,000 -125,000 375,000 3.75% 375,000 0 0 0 9 卢秋竹 500,000 -125,000 375,000 3.75% 375,000 0 0 0 合计 8,352,000 1,648,000 10,000,000 100% 5,289,750 4,710,250 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东刘访中与刘钦中系兄弟关系；刘访中与刘湘，刘杰系父子关系；刘钦中与刘湘，刘杰系 侄子关系；股东余德俐系广东达华金控实业有限公司股东及实际控制人, 锦融通用（北京）投资 有限公司系广东达华金控实业有限公司的全资子公司。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 公告编号：2021-016 22 (一) 控股股东情况 公司控股股东为广东达华金控实业有限公司。 名称：广东达华金控实业有限公司 法定代表人：余德俐 成立日期：2016 年 4 月 14 日 统一社会信用代码：91442000MA4UNHDG7E 注册资本：10,000,000 元 主要经营业务：生产销售，电子原件、电器配件 (二) 实际控制人情况 公司控股股东为广东达华金控实业有限公司，其实际控制人为余德俐。 余德俐：男，1979 年 2 月 5 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 5 月至 今，任中山泓华股权投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 4 月至今，任广东达华金控 实业有限公司执行董事兼经理 ；2020 年 8 月至今，任锦融通用（北京） 投资有限公司执行董事。 控股股东 实控人 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 嘉美斯 广东达华金控实业有限公司 余德俐 60% 胡竞文 40% 公告编号：2021-016 23 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-016 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘访中 董事长/董事 男 1966 年 10 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 3 日 胡竞文 董事/总经理 女 1981 年 7 月 2020 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 21 日 谢佩芝 董事 女 1984 年 7 月 2020 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 21 日 赵信智 董事 男 1978 年 10 月 2020 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 21 日 郑福武 董事 男 1986 年 2 月 2020 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 21 日 刘典锋 副总经理 男 1975 年 8 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 3 日 梁兰兰 财务总监 女 1994 年 5 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 3 日 罗祥银 监事 男 1989 年 9 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 3 日 何现唐 监事 男 1983 年 7 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 3 日 张雄英 监事 男 1970 年 8 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 3 日 刘杰 董事会秘书 男 1992 年 11 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 3 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司上述董事，监事及高级管理人员中，刘访中与刘杰系父子关系。其余董事、监事、高级管理 人员无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 数量变动 期末持普 期末普通 期末持有 期末被授 公告编号：2021-016 25 通股股数 通股股数 股持股比 例% 股票期权 数量 予的限制 性股票数 量 刘访中 董 事 长 / 董 事 3,103,000 -775,750 2,327,250 23.2725% 0 0 刘杰 董事会秘书 500,000 -125,000 375,000 3.75% 0 0 胡竞文 董 事 / 总 经 理 0 0 0 0% 0 0 谢佩芝 董事 0 0 0 0% 0 0 赵信智 董事 0 0 0 0% 0 0 郑福武 董事 0 0 0 0% 0 0 刘典锋 副总经理 0 0 0 0% 0 0 梁兰兰 财务总监 0 0 0 0% 0 0 罗祥银 监事 0 0 0 0% 0 0 何现唐 监事 0 0 0 0% 0 0 张雄英 监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 3,603,000 - 2,702,250 27.0225% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘钦中 董事/总经理 离任 无 个人原因 刘湘 董事 离任 无 个人原因 卢秋竹 董事 离任 无 个人原因 刘杰 董事/董事会秘 书 离任 董事会秘书 个人原因 胡竞文 董事/总经理 新任 总经理/董事 任命 谢佩芝 董事 新任 董事 任命 赵信智 董事 新任 董事 任命 郑福武 董事 新任 董事 任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、胡竞文，女，1981 年 7 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 2004 年 7 月至 2006 年 9 月，任中山市小榄镇城镇建设总公司办公室主任；2006 年 10 月至 2012 年 9 公告编号：2021-016 26 月，任香港民森制衣集团董事长助理；2012 年 10 月至 2013 年 5 月，自由职业；2013 年 6 月至 今，任中山市中达小额贷款有限责任公司业务经理。 2、谢佩芝，女，1984 年 7 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。 2014 年 5 月至今，任中山市中达小额贷款有限责任公司业务经理。 3、赵信智，男，1978 年 10 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，经济师。 2002 年 3 月至 2008 年 3 月，任中山市森朗环保装饰建材有限公司副总经理； 2008 年 4 月至 2012 年 6 月，任中山市宝绿环境技术发展有限公司副总经理；2012 年 7 月至 2014 年 2 月，任中 山市德晟融资担保有限公司风控总监；2014 年 3 月至今，任中山市诚达小额贷款股份有限公司总经 理。 4、郑福武，男，1986 年 02 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 7 月至 2012 年 6 月，任职东莞证券股份有限公司营销岗；2012 年 7 月至今，任中山泓华股权投资 管理中心（有限合伙）风控专员。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 3 0 0 3 生产人员 4 0 0 4 销售人员 2 0 0 2 技术人员 1 0 0 1 财务人员 3 0 0 3 员工总计 13 0 0 13 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 4 4 专科 6 6 专科以下 3 3 员工总计 13 13 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司重视人才的引进，对外部招聘、团队引入、人才推荐都制定了相关奖励措施，针对高端引进 人 才，实施灵活薪酬机制，确保人员能引得进，留得住。 员工培训方面：依据公司战略规划，建立了与薪酬激励、晋升晋级机制相匹配的基于才能的培训 管理体系，制定了公司的《培训管理办法》。根据培训对象、培训内容、培训阶段等设计培训课程，实 施培训工作，包括：按培训对象分为：管理者与员工的培训。按培训内容分为：围绕公司核心价值观， 从素质、技能、知识三方面进行设计培训课程，分为：通用知识类、专业知识类、操用技能类。未来 公告编号：2021-016 27 三年，公司将对岗位和人员进行精细化管理，针对公司关键岗位设计针对性的培训课程；针对公司核 心人员、骨干人员及管理人员跟随公司发展规划与发展进程设计课程并制定相应培训计划；同时拟搭 建与外部专业机构（公司短缺岗位）建立联培机制，保证计划实施率不低 95%。 员工薪酬政策：公司建立了短中长性质的激励机制。中短期激励方面执行的职位与技能相结合的 薪酬体系，即“岗位 职级工资制”。是根据员工在组织中的不同职位、岗位特征来确定其薪酬等级与薪 酬水平的；根据员工所掌握的与工作有关的技能和知识的广度、深度，以及产生的业绩效果确定员工 薪酬晋级的薪酬制度。 需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司董事会于 2021 年 1 月 12 日收到董事兼董事长刘访中先生、董事会秘书刘杰先生、财务负 责人梁兰兰女士递交的辞职报告。 2021 年 1 月 12 日，公司第二届董事会第九次会议审议并通过任命郑福武先生为公司董事会秘 书、任命赵信智先生为公司财务负责人，自 2021 年 1 月 12 日起生效限至第二届董事会任期届满为 止。 2021 年 1 月 28 日公司召开 2021 年第一次临时股东大会审议并通过任命陈仕英女士为公司董 事，自 2021 年 1 月 28 日起生效限至第二届董事会任期届满为止。 2021 年 2 月 22 日公司第二届董事会第十次会议审议并通过选举陈仕英女士为公司董事长，自 2021 年 2 月 22 日起生效限至第二届董事会任期届满为止。 公告编号：2021-016 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司于 2016 年 3 月 29 日整体变更为股份公司。股份公司成立后，按照《公司法》，《非上市公 众公 司监督管理办法》，《非上市公众公司监督指引第 3 号-章程必备条款》制定了《公司章程》，已 设立了股 东大会，董事会，监事会，建立健全了的公司治理机制。此外，公司还通过制定《股东大会 议事规则》， 《董事会议事规则》，《监事会议事规则》,《关联交易管理制度》，《对外担保决策制度》， 《重大投资管 理制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》，《非上市公众公司监督管理办法》，《全国中小企业股份转让 系统业 务规则》等法律，法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证 了所有股东分形使用自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》，《公司章程》，《股东大会议事 规则》等相关规定组织召开股东大会，切实保障了包括中小股东在内的股东依法享有的表决权，利润 分配权，知情权，监督质询等权利，充分体现了公司保护中小股东利益的原则。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，有限公司阶段，公司治理机制尚未完善，未能对所有事项履行相应决策程序。股份公 司成立 后，公司加强了内部制度管理和建设，积极按照现代治理结构规范运作。除股份公司成立初 期，公司变更经 营范围未能履行《公司法》及《公司章程》规定的由董事会召集，提前发出股东大会 通知等召开程序外，公司重大生产经营都按照《公司章程》及相关法律规定程序和规则进行，未出现 违法，违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 8 月 30 日, 因公司办公室租期到期，公司从深圳宝安区 28 区新安三路 116 号建达工 业区 1 栋首层搬迁到深圳市宝安区西乡街道南昌社区南昌第一工业区五栋厂房 305，并变更注册地 址。 为符合全国中小企业股份转让系统新发布的《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司 信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让 公告编号：2021-016 29 系统挂牌公司治理规则》等相关规定的要求，及保障公司日常经营与决策需要，对《公司章程》部分 条款进行修订。 具 体 内 容 详 见 公 司 于 2020 年 4 月 24 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 网 站 （）上披露的《关于补充确认注册地址变更并修订》（公告编号：2020-003）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、2020 年 4 月 23 日召开第二届董事会第 四次会议：审议通过《2019 年度总经理工 作报告》议案、审议通过《2019 年度董事 会工作报告》议案、审议通过《2019 年度 报告及其摘要》议案、审议通过《2019 年 度财务决算报告》议案、审议通过《2020 年度财务预算方案》议案、）审议通过 《2019 年度利润分配方案》议案、审议通 过《关于续聘会计师事务所》议案、审议通 过《关于修订<深圳市嘉美斯科技股份有限公 司公司章程>》议案、审议通过《关于修订< 信息披露管理制度>》议案、审议通过《关于 提请召开公司 2019 年度股东大会的议案》 议案、审议《关于补充追认对外投资暨关联 交易》议案。 二、2020 年 5 月 18 日召开第二届董事会第 五次会议：审议通过《关于补充确认出售子 公司的议案》议案 三、2020 年 6 月 18 日召开第二届董事会第 六次会议：审议通过《关于出售子公司的议 案》议案。 四、2020 年 8 月 5 日召开第二届董事会第七 次会议：审议通过《关于补选胡竞文为公司 第二届董事会董事》议案、审议通过《关于 补选谢佩芝为公司第二届董事会董事》议 案、审议通过《关于补选赵信智为公司第二 届董事会董事》议案、审议通过《关于补选 郑福武为公司第二届董事会董事》议案、审 议通过《关于任命公司总经理》议案、审议 通过《关于召开公司 2020 年第一次临时股 东大会的议案》议案。 五、2020 年 8 月 25 日召开第二届董事会第 八次会议：审议通过《2020 年半年度报 公告编号：2021-016 30 告》议案。 监事会 2 一、2020 年 4 月 23 日召开第二届监事会第 四次会议：审议通过《2019 年度监事会工 作报告》议案、审议通过《2019 年度报告 及其摘要》议案、审议通过《2019 年度财 务决算报告》议案、审议通过《2020 年度 财务预算方案》议案、审议通过《2019 年 度利润分配方案》议案、审议通过《关于续 聘会计师事务所》议案。 二、2020 年 8 月 25 日召开第二届监事会第 五次会议：审议通过《2020 年半年度报 告》议案。 股东大会 2 一、2020 年 5 月 20 日召开 2019 年年度股 东大会：审议通过《关于 2019 年度董事会 工作报告》议案、审议通过《关于 2019 年 度监事会工作报告》议案、审议通过《关于 2020 年度财务预算报告》议案、审议通过 《关于 2019 年度财务决算报告》议案、审 议通过《关于 2019 年年度报告及年度报告 摘要》议案、审议通过《关于公司 2019 年 度利润分配》议案、审议通过《关于公司续 聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合 伙）》议案、审议通过《关于修订<信息披露 管理制度>》议案、审议通过《关于修订<深 圳市嘉美斯科技股份有限公司章程>》议案、 审议通过《关于补充追认对外投资暨关联交 易》议案。 二、2020 年 8 月 21 日召开 2020 年第一次 临时股东大会：审议通过《关于补选胡竞文 为公司第二届董事会董事》议案、审议通过 《关于补选谢佩芝为公司第二届董事会董 事》议案、审议通过《关于补选赵信智为公 司第二届董事会董事》议案、审议通过《关 于补选郑福武为公司第二届董事会董事》议 案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会会议的召集，召开程序，决议内容均符合《公司法》，《公司章程》和相关议事规则的规 定， 公司股东，董事，监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会会议内容完整，要件 齐备， 会议决议均能够签署，决议能够得到执行。 公告编号：2021-016 31 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会对本年度监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制 度 规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均能够独立 运行， 具体情况如下： （一）公司的业务独立 公司从事热熔胶喷胶、涂胶、刮胶、滚胶、点胶设备的生产制造及研究开发。公司经营范围中业 务 无需相应资质、许可或授权，拥有完整且独立的采购和销售业务体系，具有直接面对市场独立经营 的能 力，独立开展业务不存在障碍。公司的主营业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业，与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （二）公司的资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有 开 展业务所需的技术、设备；合法独立拥有与其经营有关的除商标外的知识产权等资产的所有权，上 述资 产不存在被股东或关联方占用的情形，上述资产权属清晰、证件齐备，不存在权利瑕疵、权属争 议纠纷 或其他权属不明的情形；公司商标目前仍在股东刘访中名下，2016 年 3 月 23 日，刘访中已 向主管机构 提交商标变更申请，预计 2016 年 6 月下旬可领取变更通知书；因变更整体完成需到 10 个月左右的时间， 预计 2017 年 1 月公司可取得该商标所有权； 该商标并不影响公司的日常生产， 公司目前的产品销售仍 是依赖于股东及公司销售人员的市场开拓，而并非商标的价值或影响力；此 外，股东刘访中也承诺不会 将该商标使用于其他公司或做其他用途。综上，该商标的目前情况不会对 公司的对独立性产生不利影响。 公司不存在资产产权共有的情形，不会对他方产生重大依赖，公司资 产具有独立性。有限公司整体变更 为股份公司后，公司即开始依据法律规定办理资产或权利更名至股 份公司名下的手续，该等变更为有限 公司股份制改革所至，不影响公司资产的独立性。 （三）公司的人员独立 公司的人事及工资管理完全分开，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章 程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、副总经理、财务负责人、 董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的 其 他职务或领取报酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情 形。 （四）公司的财务独立 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人及财务人员均 专 职在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公 司按 照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系 和财 务管理制度。公司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公司章程》 和相关 财务制度独立做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况；公司 独立对外 签订各项合同。 （五）公司的机构独立 本公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大会、董事会和监 事 会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和 公告编号：2021-016 32 市场 竞争需要的职能机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际 控制人 及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正 常生产经 营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，有限公司时期，未建立完善的内部控制制度及健全的财务核算体系，导致在日常财务 核算及税务处理中，存在不愧反的情形。2015 年 8 月 27 日有限公司整体变更为股份公司并按照《公 司法》，《非上 市公众公司监督管理办法》，《非上市公众公司监督指引第 3 号——章程必备条款》制 定了《公司章程》，依法设立了股东大会，董事会，监事会，建立健全了公司治理机制。此外，公司还 通过制定《股东大会议事规则》，《董事会议事规则》，《监事会议事规则》，《关联交易管理制度》，《对 外担保决策制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生会计差错更正，重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层 严格遵 守《公司信息披露规则》开展工作。公司尚未建立年度报告差错责任追究制度，公司将根据股 转公司要求， 尽快制定年度报告差错责任追究制度，以更好地规范企业内部制度，做好信息披露工 作。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-016 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2021）第 208027 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通金融中心 A 座 24 层 审计报告日期 2021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 许满库 汤达 5 年 3 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 中兴财光华审会字(2021)第 208027 号 深圳市嘉美斯科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市嘉美斯科技股份有限公司（以下简称嘉美斯公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了嘉美斯公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 公告编号：2021-016 34 师职业道德守则，我们独立于嘉美斯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 嘉美斯公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括嘉美斯公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估嘉美斯公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嘉美斯公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督嘉美斯公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 公告编号：2021-016 35 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对嘉美斯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉 美斯公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就嘉美斯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： 许满库 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 汤达 中国•北京 2021 年 4 月 20 日 公告编号：2021-016 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 184,401.71 292,726.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 312,850.41 4,015,209.59 应收款项融资 预付款项 五、3 93,563.00 404,908.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 35,890.00 34,390.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 1,083,911.98 949,318.56 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,710,617.10 5,696,553.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、6 4,733,398.22 5,232,919.02 在建工程 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2021-016 37 使用权资产 无形资产 五、7 8,245,009.13 4268352.14 开发支出 五、8 5,011,334.43 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 72,986.95 72,986.95 其他非流动资产 非流动资产合计 13,051,394.30 14,585,592.54 资产总计 14,762,011.40 20,282,145.95 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、10 18,820.00 1,145,608.06 预收款项 五、11 4,359,406.04 合同负债 五、12 432,605.04 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、13 110,215.66 71,827.57 应交税费 五、14 273,375.70 283,260.81 其他应付款 五、15 7,211,848.06 7,170,784.02 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、16 56,238.65 流动负债合计 8,103,103.11 13,030,886.50 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2021-016 38 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,103,103.11 13,030,886.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 83,406.58 83,406.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、19 -3,424,498.29 -2,832,147.13 归属于母公司所有者权益合 计 6,658,908.29 7,251,259.45 少数股东权益 所有者权益合计 6,658,908.29 7,251,259.45 负债和所有者权益总计 14,762,011.40 20,282,145.95 法定代表人：刘访中 主管会计工作负责人：赵信智 会计机构负责人：赵信智 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 184,401.71 292,726.58 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 312,850.41 4,015,209.59 应收款项融资 预付款项 93,563.00 404,908.68 其他应收款 十三、2 35,890.00 34,390.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,083,911.98 949,318.56 公告编号：2021-016 39 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,710,617.10 5,696,553.41 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,733,398.22 5,232,919.02 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 8,245,009.13 4,268,352.14 开发支出 5,011,334.43 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 72,986.95 72,986.95 其他非流动资产 非流动资产合计 13,051,394.30 14,585,592.54 资产总计 14,762,011.40 20,282,145.95 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 18,820.00 1,145,608.06 预收款项 4,359,406.04 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 110,215.66 71,827.57 应交税费 273,375.70 283,260.81 其他应付款 7,211,848.06 7,170,784.02 其中：应付利息 应付股利 合同负债 432,605.04 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 56,238.65 公告编号：2021-016 40 流动负债合计 8,103,103.11 13,030,886.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,103,103.11 13,030,886.50 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 83,406.58 83,406.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -3,424,498.29 -2,832,147.13 所有者权益合计 6,658,908.29 7,251,259.45 负债和所有者权益合计 14,762,011.40 20,282,145.95 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 1,911,712.59 1,446,897.65 其中：营业收入 五、20 1,911,712.59 1,446,897.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,296,651.27 2,658,260.28 公告编号：2021-016 41 其中：营业成本 五、20 1,755,677.19 1,425,200.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、21 20,299.40 10,658.84 销售费用 五、22 162,286.55 174,854.66 管理费用 五、23 1,339,805.74 807,065.36 研发费用 财务费用 五、24 18,582.39 240,481.11 其中：利息费用 216,638.33 利息收入 451.97 108.46 加：其他收益 五、25 140,417.36 293,935.66 投资收益（损失以“-”号填列） -129.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、26 683,669.92 -247,284.34 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、27 -15,469.33 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -576,320.73 -1,164,840.99 加：营业外收入 五、28 0 591.95 减：营业外支出 五、29 16,030.43 79,178.18 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -592,351.16 -1,243,427.22 减：所得税费用 五、30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -592,351.16 -1,243,427.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -592,351.16 -1,243,427.22 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 119.13 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -592,351.16 -1,243,546.35 六、其他综合收益的税后净额 公告编号：2021-016 42 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -592,351.16 -1,243,427.22 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -592,351.16 -1,243,546.35 （二）归属于少数股东的综合收益总额 119.13 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.059 -0.12 （二）稀释每股收益（元/股） -0.059 -0.12 法定代表人：刘访中 主管会计工作负责人：赵信智 会计机构负责人：赵信智 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、3 1,911,712.59 1,446,897.65 减：营业成本 十三、3 1,755,677.19 1,425,200.31 税金及附加 20,299.40 10,658.84 销售费用 162,286.55 174,854.66 管理费用 1,339,805.74 806,865.36 研发费用 财务费用 18,582.39 240,482.23 其中：利息费用 216,638.33 利息收入 451.97 107.34 加：其他收益 140,417.36 293,935.66 投资收益（损失以“-”号填列） -15,810.00 公告编号：2021-016 43 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 683,669.92 -247,284.34 资产减值损失（损失以“-”号填列） -15,469.33 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -576,320.73 -1,180,322.43 加：营业外收入 减：营业外支出 16,030.43 79,178.18 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -592,351.16 -1,259,500.61 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -592,351.16 -1,259,500.61 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -592,351.16 -1,259,500.61 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -592,351.16 -1,259,500.61 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.059 -0.12 （二）稀释每股收益（元/股） -0.059 -0.12 公告编号：2021-016 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,601,794.42 3,248,106.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 86,685.68 156,935.66 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 73,234.53 177,508.46 经营活动现金流入小计 2,761,714.63 3,582,550.40 购买商品、接受劳务支付的现金 1,385,538.48 585,674.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 771,514.92 837,495.38 支付的各项税费 292,856.54 511,422.99 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 499,600.79 202,344.74 经营活动现金流出小计 2,949,510.73 2,136,937.53 经营活动产生的现金流量净额 -187,796.10 1,445,612.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 242,675.23 投资支付的现金 公告编号：2021-016 45 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 129.68 投资活动现金流出小计 242,804.91 投资活动产生的现金流量净额 -242,804.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31 8,708,512.73 2,273,714.25 筹资活动现金流入小计 8,708,512.73 2,273,714.25 偿还债务支付的现金 1,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,583.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 8,628,978.40 1,703,607.27 筹资活动现金流出小计 8,628,978.40 3,260,190.60 筹资活动产生的现金流量净额 79,534.33 -986,476.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -108,261.77 216,331.61 加：期初现金及现金等价物余额 292,663.48 76,331.87 六、期末现金及现金等价物余额 184,401.71 292,663.48 法定代表人：刘访中 主管会计工作负责人：赵信智 会计机构负责人：赵信智 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,601,794.42 3,248,106.28 收到的税费返还 86,685.68 156,935.66 收到其他与经营活动有关的现金 73,234.53 177,507.34 经营活动现金流入小计 2,761,714.63 3,582,549.28 购买商品、接受劳务支付的现金 1,385,538.48 585,674.42 支付给职工以及为职工支付的现金 771,514.92 837,495.38 支付的各项税费 292,856.54 511,422.99 支付其他与经营活动有关的现金 499,600.79 197,476.69 经营活动现金流出小计 2,949,510.73 2,132,069.48 经营活动产生的现金流量净额 -187,796.10 1,450,479.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 公告编号：2021-016 46 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 242,675.23 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 242,675.23 投资活动产生的现金流量净额 -242,675.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,708,512.73 2,273,714.25 筹资活动现金流入小计 8,708,512.73 2,273,714.25 偿还债务支付的现金 1,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,583.33 支付其他与筹资活动有关的现金 8,628,978.40 1,703,607.27 筹资活动现金流出小计 8,628,978.40 3,260,190.60 筹资活动产生的现金流量净额 79,534.33 -986,476.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -108,261.77 221,328.22 加：期初现金及现金等价物余额 292,663.48 71,335.26 六、期末现金及现金等价物余额 184,401.71 292,663.48 公告编号：2021-016 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 83,406.58 - 2,832,147.13 7,251,259.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 83,406.58 - 2,832,147.13 7,251,259.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -592,351.16 -592,351.16 （一）综合收益总额 -592,351.16 -592,351.16 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 公告编号：2021-016 48 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 83,406.58 - 3,424,498.29 6,658,908.29 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 未分配利润 优先 永续 其他 公告编号：2021-016 49 股 债 股 收益 准备 一、上年期末余额 10,000,000.00 83,406.58 - 1,588,600.78 - 119.13 8,494,686.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 83,406.58 - 1,588,600.78 - 119.13 8,494,686.67 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 1,243,546.35 119.13 - 1,243,427.22 （一）综合收益总额 - 1,243,546.35 119.13 - 1,243,427.22 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 公告编号：2021-016 50 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 83,406.58 - 2,832,147.13 7,251,259.45 法定代表人：刘访中 主管会计工作负责人：赵信智 会计机构负责人：赵信智 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配利润 所有者权益 公告编号：2021-016 51 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 积 险准备 合计 一、上年期末余额 10,000,000.00 83,406.58 - 2,832,147.13 7,251,259.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 83,406.58 - 2,832,147.13 7,251,259.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -592,351.16 -592,351.16 （一）综合收益总额 -592,351.16 -592,351.16 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 公告编号：2021-016 52 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 83,406.58 - 3,424,498.29 6,658,908.29 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 83,406.58 - 1,572,646.52 8,510,760.06 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2021-016 53 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 83,406.58 - 1,572,646.52 8,510,760.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 1,259,500.61 - 1,259,500.61 （一）综合收益总额 - 1,259,500.61 - 1,259,500.61 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 公告编号：2021-016 54 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 83,406.58 - 2,832,147.13 7,251,259.45 公告编号：2021-016 55 三、 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司现状 深圳市嘉美斯科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2006年4月18日成立，注册资本为 1,000.00 万元人民币，法定代表人：刘访 中；公司住所：深圳市宝安区西乡街道南昌社区南昌第一工业区5栋厂房 305；公司类型：股份有限公司；营业期限：永续经营；统一社会信用代 码：91440300788302652K。公司于 2016年 10 月 14 日在全国中小企业股份 转让系统挂牌，代码为 839308。 2、所处行业 公司所属行业为电机设备的生产及销售。 3、经营范围 机电设备、五金配件的科技开发、生产与销售；货物及技术进出口。 （法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须批准的项目除外）。 4、主要产品 公司主要产品是机电设备、五金配件的科技开发、生产与销售。 5、本公司2020年度纳入合并范围的子公司和合伙企业共3户，详见本附 注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加2户，详 见本附注六“合并范围的变更”。 6、本财务报表经公司董事会于 2021年4月20日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事 项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 公告编号：2021-016 56 及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基 础。除部分金融工具和采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公 允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值， 取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 2、持续经营 公司自报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营 成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计 年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月 31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体 的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合 并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该 控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并， 公告编号：2021-016 57 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其 他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日 期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合 并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以 冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损 益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为 非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买 方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权 益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购 买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得 的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被 购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所 得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进 一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵 扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资 产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于 印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计 准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准 （参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行 会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价 值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其 公告编号：2021-016 58 相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收 益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益 的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转 为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥 有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及 全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司 开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对 于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表 的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整 合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其 自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利 润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间 不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要 的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损 超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股 东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 公告编号：2021-016 59 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导 致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按 照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期 股权投资”或本附注三、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的， 需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子 交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合 以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他 至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分 别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本 附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以 及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益 工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产 或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接 计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性 的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内 出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但 公告编号：2021-016 60 符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具 除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具 的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产 的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试 的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合 同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排 相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其 变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收 入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直 接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融 资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时 并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金 融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利 得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融 资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期 损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为 以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融 资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具 投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但 本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指 定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投 资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤 销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转 出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以 公告编号：2021-016 61 下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；② 根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融 负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部 以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身 信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允 价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款。对于此类金融负债，采用实 际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该 金融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失 的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的 所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短 缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价 一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资 产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列 方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收 取的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预 期收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷 款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提 用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用 损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务 人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估 公告编号：2021-016 62 计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日， 考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认 后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确 认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期 信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计 量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该 金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二 阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶 段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将 自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其 利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于 持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失 或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 无风险组合（例如合并范围内的各公司之间的内部应 收款项、关联企业应收款项） 应收账款组合 2 账龄组合（除无风险组合之外的应收账款） B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损 失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 无风险组合（例如备用金、应收押金和保证金） 其他应收款组合 2 账龄组合（除押金和保证金之外的其他应收款） 长期应收款组合 1 应收租赁款 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可 执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和 清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债 表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不 公告编号：2021-016 63 予相互抵销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易 中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允 价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估 值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在 相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、周转材料、发出商品、半成品 等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。 原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低 值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公 司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 10、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示 合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对 价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司 已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资 成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计 量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金 额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损 失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。 对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额 的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准 备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根 据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 公告编号：2021-016 64 11、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同） 而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下 两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本 公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年 内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已 经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计 出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足 持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动 资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将 账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待 售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比 例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类 别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当 予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价 值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产 减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销， 持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司 不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移 除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值， 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进 行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利 得或损失计入当期损益。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共 同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共 同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具 公告编号：2021-016 65 投资核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且 该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重 大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合 并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得 同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应 享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面 价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合 并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出 的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多 次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算 的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始 计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付 的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议 约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价 值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资 直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资 能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股 权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 公告编号：2021-016 66 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长 期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够 对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回 投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投 资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长 期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算 应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计 期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司 与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部 交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业 或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取 得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成 本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公 司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资 产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计 处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价 值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此 外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润 的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 公告编号：2021-016 67 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余 期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照 新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公 司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资 产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧 失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中 所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实 际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核 算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投 资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算 的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认 和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权 益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个 别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益 法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认 和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用 权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损 益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所 有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共 公告编号：2021-016 68 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法 核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收 益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如 果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资 并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与 所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综 合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成 本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时 开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折 旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计 残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧 率% 生产设备 年限平均法 5-15 5 6.33-19.00 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值 准备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用 寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入 固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于 行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本 公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部 分。 公告编号：2021-016 69 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符 合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条 件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借 款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达 到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资 本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化； 一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以 所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或 生产活动重新开始。 15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判 断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反 映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限 内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确 定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊 销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变 更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的， 公告编号：2021-016 70 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段 支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形 资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发 支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研 究，形成项目立项后，进入开发阶段。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均 摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部 计入当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计 量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非 流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在 减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确 定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允 价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃 市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用 包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在 持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折 现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最 小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价 公告编号：2021-016 71 值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试 结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资 产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价 值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部 分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其 中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险 费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、 非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生 的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货 币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本 养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资 产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿 接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关 系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福 利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职 工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社 会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照 设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投 入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即 在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单 项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项 履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性 消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大 公告编号：2021-016 72 融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应 付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同 期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于 在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公 司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商 品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度 确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确 定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权 时点确认收入。 ① 商品销售收入 公司主要销售的产品是热熔胶机及其配套生产线，按照双方签订的合 同履行相关义务，供货方将产品销售给购货方，经过安装调试阶段后，相 关的收入已经取得或取得购货方的确认单据，且与销售该商品有关的成本 能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 ② 提供劳务收入 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完 工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够 得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作 为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收 入。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不 包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为 货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能 确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资 产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之 外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结 束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额 转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成 公告编号：2021-016 73 本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入 当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不 同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补 助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益 或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收 支。 22、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作 为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值 与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递 延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会 计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初 始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此 外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如 果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情 况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合 营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不 是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所 得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规 定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时， 减记的金额予以转回。 23、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商 誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有 者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 公告编号：2021-016 74 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应 纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得 出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税 暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下 特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公 司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵 减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公 司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转 回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日 预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如 果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。 24、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部 分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分； ③ 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、11“持有待售资产”相关描述。 25、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ① 执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简 称“新收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据 公告编号：2021-016 75 新收入准则的相关规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准 则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目 金额。执行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2019年12月31日 2020年1月1日 负债 合同负债 3,857,881.45 其他流动负债 501,524.59 预收款项 4,359,406.04 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响 如下： 对合并资产负债表的影响： 报表项目 新准则下 原准则下 负债 合同负债 432,605.04 其他流动负债 56,238.65 预收款项 488,843.69 ②其他会计政策变更 报告期，本公司未发生其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 报告期，本公司未发生会计估计变更。 四、 税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2020 年 1 月 1 日】，期末指 公告编号：2021-016 76 【2020 年 12 月 31 日】，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 1、货币资金 项 目 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 10,216.27 27,045.24 银行存款 174,185.44 265,681.34 其他货币资金 合 计 184,401.71 292,726.58 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 342,110.80 29,260.39 312,850.41 4,728,139.90 712,930.31 4,015,209.59 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 ① 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备：无 ② 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄组合 项 目 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 1 年以内 168,212.02 3% 5,046.36 1 至 2 年 50,716.89 5% 2,535.84 2 至 3 年 91,981.89 10% 9,198.19 3 至 4 年 31,200.00 40% 12,480.00 合 计 342,110.80 29,260.39 ③ 坏账准备的变动 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销或核销 公告编号：2021-016 77 应收账款坏 账准备 712,930.31 683,669.92 29,260.39 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 219,637.61 元，占应收账款期末余额合计数的比例 64%，相应计提的坏账准备期末余 额汇总金额 21,153.08 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 格力电器（石家 庄）有限公司 59,440.00 1 年以内 17.37 1,783.20 珠海清菱净化科 技有限公司 55,333.00 1 年以内 16.17 1,659.99 郑州海尔空调器 42,731.27 1-2 年 12.49 2,136.56 格力电器（郑州） 有限公司 31,200.00 2-3 年 9.12 3,093.33 格力电器（重庆） 有限公司 30,933.34 3 年以上 9.04 12,480.00 合 计 219,637.61 64.20 21,153.08 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 33,088.00 35.37 254,417.31 62.83 1 至 2 年 28,302.24 30.25 114,566.76 28.29 2 至 3 年 28,922.76 30.91 26,979.41 6.67 3 年以上 3,250.00 3.47 8,945.20 2.21 合 计 93,563.00 100 404,908.68 100.00 说明：无账龄超过 1 年且金额重大的预付账款。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原因 深圳市瓦特龙电器 科技有限公司 供应商 29,922.00 31.98 1年以内 项目尚在进 行中 公告编号：2021-016 78 深圳市同兴电气技 术有限公司 供应商 23,520.00 25.14 1-2年 项目尚在进 行中 深圳市泰凯丰金属 制品有限公司 供应商 14,500.00 15.49 1年以内 项目尚在进 行中 江西科宇机电有限 公司 供应商 11,500.00 12.29 2-3年8,250.00 项目尚在进 行中 3年以上3,250.00 深圳市利鑫工控商 贸有限公司 供应商 8,743.00 9.34 1年以内 项目尚在进 行中 合 计 88,185.00 94.24 4、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 35,890.00 34,390.00 合 计 35,890.00 34,390.00 （1）其他应收款情况 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,060,890.00 1,025,000.00 35,890.00 1,059,390.00 1,025,000.00 34,390.00 ① 坏账准备 A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项 目 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 无风险组合 35,890.00 0.00 0.00 押金可收回 账龄组合 合 计 35,890.00 0.00 0.00 B．2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：无 C．2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 公告编号：2021-016 79 项 目 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 龙岗区龙兴模具配件经营部 511,500.00 100.00 511,500.00 账龄较长、金 额较大，多次 催收无果，收 回可能性低 深圳市龙光机电有限公司 513,500.00 100.00 513,500.00 账龄较长、金 额较大，多次 催收无果，收 回可能性低 合 计 1,025,000.00 1,025,000.00 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余 额 1,025,000.00 1,025,000.00 期初余额在本期 —转入第一阶 段 —转入第二阶 段 —转入第三阶 段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 余 额 1,025,000.00 1,025,000.00 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 材料款 1,025,000.00 1,025,000.00 押金、定金 35,890.00 34,390.00 公告编号：2021-016 80 合 计 1,060,890.00 1,059,390.00 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准 备期末 余额 深圳市龙光机电 有限公司 否 材料款 513,500.00 3-4 年 48.40 龙岗区龙兴模具 配件经营部 否 材料款 511,500.00 3-4 年 48.21 圣文炎华文化传 播（北京）有限 公司 否 押金 30,000.00 2-3 年 2.83 深圳市忠信诚自 动化有限公司 否 押金 4,390.00 1-2 年 0.42 集慧资产评估 （北京）有限公 司 否 评估定金 1,500.00 1 年以内 0.14 合 计 — 1,060,890.00 — 100 5、存货 项 目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 326,493.20 4,707.26 321,785.94 库存商品 772,888.11 10,762.07 761,126.04 合 计 1,099,381.31 15,469.33 1,083,911.98 （续） 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 512,150.09 512,150.09 库存商品 437,168.47 437,168.47 合 计 949,318.56 949,318.56 6、固定资产 公告编号：2021-016 81 项 目 2020.12.31 2019.12.31 固定资产 4,733,398.22 5,232,919.02 固定资产清理 合 计 4,733,398.22 5,232,919.02 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 生产设备 电子设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 7,439,142.50 83,971.29 356,360.51 7,879,474.30 2、本年增加金 额 购置 3、本年减少金 额 处置或报废 4、年末余额 7,439,142.50 83,971.29 356,360.51 7,879,474.30 二、累计折旧 1、年初余额 2,500,822.07 78,024.89 67,708.32 2,646,555.28 2、本年增加金 额 463,918.80 1,747.84 33,854.16 499,520.80 计提 463,918.80 1,747.84 33,854.16 499,520.80 3、本年减少金 额 处置或报废 4、年末余额 2,964,740.87 79,772.73 101,562.48 3,146,076.08 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金 额 计提 3、本年减少金 额 处置或报废 公告编号：2021-016 82 项 目 生产设备 电子设备 运输设备 合 计 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价 值 4,474,401.63 4,198.56 254,798.03 4,733,398.22 2、年初账面价 值 4,938,320.43 5,946.40 288,652.19 5,232,919.02 ②暂时闲置的固定资产情况：无 7、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 专利权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 5,335,440.16 29,260.00 5,364,700.16 2、本年增加金额 5,011,334.43 5,011,334.43 内部研发 5,011,334.43 5,011,334.43 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 10,346,774.59 29,260.00 10,376,034.59 二、累计摊销 1、年初余额 1,067,088.02 29,260.00 1,096,348.02 2、本年增加金额 1,034,677.44 1,034,677.44 摊销 1,034,677.44 1,034,677.44 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 2,101,765.46 29,260.00 2,131,025.46 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 四、账面价值 公告编号：2021-016 83 项 目 专利权 软件 合 计 1、年末账面价值 8,245,009.13 8,245,009.13 2、年初账面价值 4,268,352.14 4,268,352.14 注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 100%。 8、开发支出 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无形 资产 转入当 期损益 热熔胶精细控制 螺旋喷枪设备 2,125,710.92 2,125,710.92 热熔胶可变克重 喷枪设备 2,164,536.84 2,164,536.84 卧式五层结构胶 合机 721,086.67 721,086.67 合 计 5,011,334.43 5,011,334.43 9、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时 性差异 信用减值准备 72,986.95 291,947.80 72,986.95 291,947.80 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2020.12.31 2019.12.31 可抵扣暂时性差异 1,069,729.72 1,445,982.51 可抵扣亏损 4,261,529.88 3,483,674.66 合 计 5,331,259.40 4,929,657.17 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2020.12.31 2019.12.31 备注 2020年 496,890.46 2021年 420,646.72 420,646.72 公告编号：2021-016 84 2022年 451,790.27 451,790.27 2023年 1,150,319.12 1,150,319.12 2024年 964,028.09 964,028.09 2025年 1,274,745.68 合 计 4,261,529.88 3,483,674.66 10、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2020.12.31 2019.12.31 货款 18,820.00 1,145,608.06 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无 11、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2020.12.31 2019.12.31 货款 4,359,406.04 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款：无 12、合同负债 项 目 2020.12.31 2019.12.31 合同负债 432,605.04 — 减：列示于其他非流动负债的部分 — 合 计 432,605.04 — （1）分类 项 目 2020.12.31 2019.12.31 预收制造产品销售款 432,605.04 — 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 71,827.57 801,207.58 762,819.49 110,215.66 公告编号：2021-016 85 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、离职后福利-设定提存 计划 6,339.96 6,339.96 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 71,827.57 807,547.54 769,159.45 110,215.66 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 71,827.57 776,347.39 757,773.68 90,401.28 2、职工福利费 323.00 323.00 3、社会保险费 24,537.19 4,722.81 19,814.38 其中：医疗保险费 23,709.98 4,549.00 19,160.98 工伤保险费 45.11 45.11 生育保险费 782.10 128.70 653.40 4、住房公积金 5、工会经费和职工 教育经费 合 计 71,827.57 801,207.58 762,819.49 110,215.66 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 6,094.00 6,094.00 2、失业保险费 245.96 245.96 3、企业年金缴费 合 计 6,339.96 6,339.96 14、应交税费 税 项 2020.12.31 2019.12.31 增值税 197,764.68 206,616.11 企业所得税 51,734.41 51,734.41 印花税 68.70 92.10 城市维护建设税 13,887.95 14,477.28 公告编号：2021-016 86 教育费附加 5,951.98 6,204.55 地方教育费附加 3,967.98 4,136.36 合 计 273,375.70 283,260.81 15、其他应付款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应付利息 388,469.58 其他应付款 7,211,848.06 6,782,314.44 合 计 7,211,848.06 7,170,784.02 （1）应付利息情况 项 目 2020.12.31 2019.12.31 企业间借款利息 388,469.58 （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 暂借款 7,065,915.99 6,540,409.43 应付费用 145,932.07 241,905.01 合 计 7,211,848.06 6,782,314.44 ② 账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 16、其他流动负债 项 目 2020.12.31 2019.12.31 待转销项税额 56,238.65 17、股本 项 目 2020.01.01 本期增减 2020.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 公告编号：2021-016 87 18、资本公积 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 83,406.58 83,406.58 19、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比 例 调整前上期末未分配利润 -2,832,147.13 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后期初未分配利润 -2,832,147.13 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -592,351.16 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 子公司注销对股东分配利润 期末未分配利润 -3,424,498.29 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,911,712.59 1,755,677.19 1,446,897.65 1,425,200.31 其他业务 合 计 1,911,712.59 1,755,677.19 1,446,897.65 1,425,200.31 21、税金及附加 项 目 2020年度 2019年度 城市维护建设税 11,893.40 6,071.81 教育费附加 4,699.44 2,169.01 公告编号：2021-016 88 地方教育费附加 3,132.96 1,445.34 印花税 573.60 593.00 车船使用税 379.68 合 计 20,299.40 10,658.84 22、销售费用 项 目 2020年度 2019年度 快递费 86.00 运费 19,968.75 工资 144,300.00 131,150.00 社保费 9,198.28 15,693.78 招待费 827.00 1,016.00 差旅费 7,088.77 6,940.13 其他 872.50 合 计 162,286.55 174,854.66 23、管理费用 项 目 2020年度 2019年度 折旧费 51,321.04 51,358.18 社保费 14,299.71 35,985.86 汽车费用 8,462.38 22,348.64 福利费 323.00 51,873.00 工资 303,604.46 313,069.00 咨询服务费 307,544.65 31,753.78 办公费 19,889.26 8,582.54 业务招待费 2,362.00 918.00 租赁费 33,492.00 138,965.66 水电费 975.18 11,574.14 审计费 94,339.62 94,539.62 无形资产摊销 501,133.44 4,063.82 专利费 2,019.00 3,509.00 修理费 200.00 公告编号：2021-016 89 项 目 2020年度 2019年度 技术服务费 18,698.12 装修费 19,626.00 其他 40.00 合 计 1,339,805.74 807,065.36 24、财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息费用 216,638.33 减：利息收入 451.97 108.46 承兑汇票贴息 17,668.93 22,593.24 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 1,365.43 1,358.00 合 计 18,582.39 240,481.11 25、其他收益 项目 2020年度 2019年度 政府补助 139,468.24 293,935.66 代扣代缴个人所得税手 续费 949.12 合 计 140,417.36 293,935.66 计入当期其他收益的政府补助： 项 目 2020年度 2019年度 与收益相关： 研发补助 137,000.00 即征即退税款 86,685.68 156,935.66 失业保险返还 44,222.92 稳岗补贴 1,837.00 退社保费 1,322.64 2018年第二批计算机软 著第九次报账 5,400.00 公告编号：2021-016 90 合 计 139,468.24 293,935.66 26、信用减值损失 项 目 2020年度 2019年度 应收账款信用减值损失 683,669.92 -247,284.34 其他应收款信用减值损失 合 计 683,669.92 -247,284.34 27、资产减值损失 项 目 2020年度 2019年度 存货跌价损失 15,469.33 28、营业外收入 项 目 2020年度 2019年度 计入当期非经常 性损益的金额 无需偿还的其他应 付款 591.95 29、营业外支出 项 目 2020年度 2019年度 计入当期非经常 性损益 罚款 1,400.00 滞纳金 48,188.18 违约金 12,400.00 29,590.00 12,400.00 支付员工社保 3,630.43 3,630.43 合 计 16,030.43 79,178.18 16,030.43 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2020年度 2019年度 当期所得税费用 递延所得税费用 公告编号：2021-016 91 项 目 2020年度 2019年度 合 计 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -592,351.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 -148,087.79 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 318.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 147,768.89 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 31、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 利息收入 451.97 108.46 补贴收入 52,782.56 137,000.00 往来 20,000.00 40,400.00 合 计 73,234.53 177,508.46 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 期间费用 479,600.79 152,756.56 滞纳金、罚款 49,588.18 往来 20,000.00 合 计 499,600.79 202,344.74 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2021-016 92 项 目 2020年度 2019年度 暂借款 8,708,512.73 2,273,714.25 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 暂借款 8,628,978.40 1,703,607.27 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2020年度 2019年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -592,351.16 -1,243,427.22 加：信用减值损失 -683,669.92 247,284.34 资产减值损失 15,469.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 499,520.80 499,557.94 无形资产摊销 1,034,677.44 537,607.82 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 56,583.33 投资损失（收益以“－”号填列） 129.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -150,062.75 -250,702.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,695,874.78 1,253,321.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,007,254.62 345,257.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 -187,796.10 1,445,612.87 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 公告编号：2021-016 93 补充资料 2020年度 2019年度 …… 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 184,401.71 292,663.48 减：现金的期初余额 292,663.48 76,331.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -108,324.87 216,331.61 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2020年度 2019年度 一、现金 184,401.71 292,663.48 其中：库存现金 10,216.27 27,045.24 可随时用于支付的银行存款 174,185.44 265,618.24 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 184,401.71 292,663.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 33、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是 否 实 际 收到 递延 收益 冲 减 资 产 账面价值 递延 收益 其他 收益 营业外 收入 冲 减 成 本 费用 即征即退税 款 86,685.68 86,685.68 是 失业保险返 还 44,222.92 44,222.92 是 2018年第二 5,400.00 5,400.00 是 公告编号：2021-016 94 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是 否 实 际 收到 递延 收益 冲 减 资 产 账面价值 递延 收益 其他 收益 营业外 收入 冲 减 成 本 费用 批计算 机软著 第九次 报账 稳岗补贴 1,837.00 1,837.00 是 退免社保费 1,322.64 1,322.64 是 合 计 —— 139,468.2 4 — — （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收 益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减 成本费用 即征即退税款 86,685.68 失业保险返还 44,222.92 2018年第二批计算机 软著第九次报账 5,400.00 稳岗补贴 1,837.00 退免社保费 1,322.64 合 计 —— 139,468.24 六、合并范围的变更 1、本公司于 2020 年 4 月 23 日将所持嘉美斯太赫兹量子应用技术研发 （深圳）中心（有限合伙）90%股份转让给包小念，已办妥工商变更登 记手续。转让时该公司注册资本为人民币 100 万元，实缴注册资本 0 元，自 2018 年 8 月成立以来未发生任何交易。 2、本公司于 2020 年 4 月 8 日以 2 元价格收购深圳市嘉美斯自动化技术 有限公司原股东刘杰、刘访中持有的 100%股权，收购时该公司注册资 本为人民币 100 万元，实缴注册资本 0 元。2020 年 6 月 18 日，本公司 以 1 元价格将深圳市嘉美斯自动化技术有限公司 100%股权转让给苏家 健，转让时该公司注册资本为人民币 100 万元，实缴注册资本 0 元。 已办妥工商变更登记手续。 3、2020 年 8 月 13 日，本公司设立子公司中山市汇纺商贸有限公司， 注册资本人民币 200 万元，本公司持股 100%。经营范围：批发、零售 公告编号：2021-016 95 电子元件、五金制品、塑料制品、塑料粒、建筑材料（不含危险化学 品）、家用电器、日用百货、布料玩具。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。成立以来子公司暂未开展经营活 动。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务 性质 持股比例 （%） 取得 方式 直 接 间 接 嘉美斯太赫兹量子 应用技术研发 （深圳）中心 （有限合伙） 广东省 深圳市 广东省 深圳市 研究 和实 验发展 90. 0 0 投资设 立 中山市汇纺商贸有 限公司 广东省 中山市 广东省 中山市 零售业 100 设立 深圳市嘉美斯自动 化技术有限公 司 广东省 深圳市 广东省 深圳市 批发业 100 收购 （2）重要的非全资子公司： 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东分派的股利 年 末 少 数 股 东权益余额 嘉美斯太赫兹量子应用技术 研发（深圳）中心（有限合伙） 10.00 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 嘉美斯太赫兹量子应用技术研发（深圳）中心（有限合伙）自 2018 年 8 月成立以来，未发生任何交易。 八、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。本 公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影 响。 1、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、 公告编号：2021-016 96 应收账款、其他应收款、应收票据、贷款等其他金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认 为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损 失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信 用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信 用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公 司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风 险可控。 2、流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算 的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对 其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司 管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金 融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 2020 年 12 月 31 日，本公司的流动负债净额为人民币 13,030,886.50 元 (2019 年 12 月 31 日为人民币 7,260,691.75 元)，各项金融负债以未折现的合同现 金流量按到期日列示如下： 项 目 2020年12月31日 一年以内 一到二年 二到五年 五年 以上 合计 应付 账款 18,820.00 18,820.00 合同 负债 411,210.35 21,394.69 432,605.04 应付 职工 薪酬 110,215.66 110,215.66 应交 税费 273,375.70 273,375.70 其他 应付 款 7,071,743.0 5 24,344.72 115,760.2 9 7,211,848.0 6 其他 流动 负债 53,457.34 2,781.31 56,238.65 合 计 7,938,822.1 0 48,520.72 115,760.2 9 8,103,103.1 1 项 目 2019年12月31日 一年以内 一到二年 二到五年 五年 以上 合计 短期 借款 公告编号：2021-016 97 项 目 2019年12月31日 一年以内 一到二年 二到五年 五年 以上 合计 应付 账款 215,854.58 891,789.48 37,964.00 1,145,608.06 预收 账款 440,143.90 450,508.89 3,468,753.2 5 4,359,406.04 应付 职工 薪酬 71,827.57 71,827.57 应交 税费 283,260.81 283,260.81 其他应付 款 2169451 .72 1,028,142.9 2 3,973,189.3 8 7,170,784.02 合 计 3,180,538.58 2,370,441.2 9 7,479,906.6 3 13,030,886.5 0 九、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况： 母公司名称 注册地 业 务 性 质 注册资 本 (万 元) 母 公 司 对 本 公 司 的 持 股 比 例% 母 公 司 对 本 公 司 的 表 决 权 比 例% 广东达华金 控实业 有限公 司 广东省 中山市 小榄镇 生产销 售电子 原件、 电器配 件 1,000.00 14.2375 67.135 本公司股东刘访中、刘钦中、刘杰、刘湘、卢秋竹所持限售股股票对应的 表决权委托给广东达华金控实业有限公司持有。本公司的最终控制方为余 德俐。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 刘访中 法定代表人、董事、董事长，持股 23.2725% 刘钦中 股东，持股18.375% 刘杰 董事会秘书，持股3.75% 张雄英 监事 公告编号：2021-016 98 何现唐 监事 罗祥银 监事 梁兰兰 财务负责人 余德俐 最终控制方，持股15.5250% 深圳市嘉美斯自动化技术有限公司 2020年4月8日收购，2020年6月18日出售 广东达华金控实业有限公司 公司控股股东，持股14.2375% 锦融通用（北京） 投资有限公司 股东，持股12.99%；同受达华金控控制 深圳市中恒泰健康产业有限公司 法定代表人、董事刘访中持股80% 中山市劲德贸易有限公司 同受达华金控控制 中山利华智盈财富管理有限公司 同受达华金控控制 中山市建达股权投资管理有限公司 同受达华金控控制 中山市绿环企业管理中心（有限合 伙） 同受达华金控控制 中山利华智盈财富管理有限公司 同受达华金控控制 中山市汇纺印花有限公司 同一最终控制方 中山泓华股权投资管理中心(有限合 伙) 同一最终控制方 中山市裕德房地产开发有限公司 同一最终控制方 中山泓华财智股权投资管理中心 （有限合伙） 同一最终控制方 中山泓华金控股权投资管理中心 （有限合伙） 同一最终控制方 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3）关联租赁情况 无。 （4）关联担保情况 无。 （5）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 广东达华金控 实业有限公 司 2,500,000.00 2020-8- 25 2021-8- 24 无需支付资金使用 费 公告编号：2021-016 99 （6）关联方资产转让、债务重组情况 关联方名称 关联交易内容 2020年度金额 2019年度金额 深圳市中恒泰健 康产业有限 公司 受让应收账款 3,355,610.00 深圳市中恒泰健 康产业有限 公司 受让预付账款 246,759.18 深圳市中恒泰健 康产业有限 公司 受让应付账款 1,098,373.16 深圳市中恒泰健 康产业有限 公司 受让预收账款 925,261.25 合 计 5,626,003.59 说明：债务重组内容详见附注十二、其他重要事项。 （7）关键管理人员报酬 项 目 2020年度 2019年度 关键管理人员报酬 290,341.80 427,409.78 6、关联方应收应付款项 项目名称 关联方名称 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 刘访中 510,135.28 2,383,931.30 其他应付款 刘杰 4,055,780.71 204,269.75 其他应付款 深圳市嘉美斯自动化 技术有限公司 3,952,208.38 其他应付款 广东达华金控实业有 限公司 2,500,000.00 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 公告编号：2021-016 100 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 2021 年 2 月 8 日，本公司与麦允杰、林广文签订《购买股权协议 书》，本公司分别以 3 元和 5 元的价格收购麦允杰、林广文所持有的中 山市胜裕丰贸易有限公司 30%股权和 50%股权。本次交易完成后，公 司持有中山市胜裕丰贸易有限公司 80%股权，已于 2021 年 3 月 5 日办 妥工商登记变更手续。中山市胜裕丰贸易有限公司成立于 2016 年 4 月 5 日，注册资本 100 万元人民币，实缴出资 0 元。 十二、其他重要事项 本公司与深圳市中恒泰健康产业有限公司签订《委托货款结付协议 书》，由本公司委托深圳市中恒泰健康产业有限公司按协议书及本公司指定 的应收应付单位和金额进行应收账款与预付账款的收款和应付账款与预收 账款的退款支付，差额 1,578,734.77 元由深圳市中恒泰健康产业有限公司汇 至本公司指定账户；与深圳市中恒泰健康产业有限公司、相关应收账款和 预付账款往来单位签订《委托收款三方协议》，约定指定款项由中恒泰收 取；与应付账款和预收账款往来单位签订《委托应付未付货款三方协议》 和《委托退回预付货款三方协议》，约定指定款项由中恒泰支付和退回。 2020 年 9 月，深圳市中恒泰健康产业有限公司分笔支付 1,578,734.77 元至本 公司指定账户。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 342,110.80 29,260.39 312,850.41 4,728,139.90 712,930.31 4,015,209.59 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 ④ 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备：无 ⑤ 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄组合 项 目 账面余额 整个存续期预期信 坏账准备 公告编号：2021-016 101 用损失率% 1 年以内 168,212.02 3% 5,046.36 1 至 2 年 50,716.89 5% 2,535.84 2 至 3 年 91,981.89 10% 9,198.19 3 至 4 年 31,200.00 40% 12,480.00 合 计 342,110.80 29,260.39 ⑥ 坏账准备的变动 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏 账准备 712,930.31 683,669.92 29,260.39 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 219,637.61 元，占应收账款期末余额合计数的比例 64%，相应计提的坏账准备期末余 额汇总金额 21,153.08 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 格力电器（石家 庄）有限公司 59,440.00 1 年以内 17.37 1,783.20 珠海清菱净化科 技有限公司 55,333.00 1 年以内 16.17 1,659.99 郑州海尔空调器 42,731.27 1-2 年 12.49 2,136.56 格力电器（郑州） 有限公司 31,200.00 2-3 年 9.12 3,093.33 格力电器（重庆） 有限公司 30,933.34 3 年以上 9.04 12,480.00 合 计 219,637.61 64.20 21,153.08 2、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 35,890.00 34,390.00 合 计 35,890.00 34,390.00 公告编号：2021-016 102 （1）其他应收款情况 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,060,890.00 1,025,000.00 35,890.00 1,059,390.00 1,025,000.00 34,390.00 ① 坏账准备 A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项 目 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 无风险组合 35,890.00 0.00 0.00 押金可收回 账龄组合 合 计 35,890.00 0.00 0.00 B．2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：无 C．2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 项 目 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 龙岗区龙兴模具配件经营部 511,500.00 100.00 511,500.00 账龄较长、金额 较大，多次催收 无果，收回可能 性低 深圳市龙光机电有限公司 513,500.00 100.00 513,500.00 账龄较长、金额 较大，多次催收 无果，收回可能 性低 合 计 1,025,000.00 1,025,000.00 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余 额 1,025,000.00 1,025,000.00 公告编号：2021-016 103 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 期初余额在本期 —转入第一阶 段 —转入第二阶 段 —转入第三阶 段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 余 额 1,025,000.00 1,025,000.00 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 材料款 1,025,000.00 1,025,000.00 押金、定金 35,890.00 34,390.00 合 计 1,060,890.00 1,059,390.00 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准 备期末 余额 深圳市龙光机电有 限公司 否 材料款 513,500.00 3-4 年 48.40 龙岗区龙兴模具配 件经营部 否 材料款 511,500.00 3-4 年 48.21 圣文炎华文化传播 （北京）有限公司 否 押金 30,000.00 2-3 年 2.83 深圳市忠信诚自动 化有限公司 否 押金 4,390.00 1-2 年 0.42 集慧资产评估（北 京）有限公司 否 评估定金 1,500.00 1 年以内 0.14 合 计 — 1,060,890.00 — 100 公告编号：2021-016 104 3、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,911,712.59 1,755,677.19 1,446,897.65 1,425,200.31 其他业务 合 计 1,911,712.59 1,755,677.19 1,446,897.65 1,425,200.31 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发 性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外 53,731.68 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计 提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债、衍生金融资产、衍 公告编号：2021-016 105 项 目 金额 说明 生金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负 债、衍生金融资产、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -16,030.43 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 37,701.25 减：非经常性损益的所得税影响数 9,425.31 非经常性损益净额 28,275.94 减：归属于少数股东的非经常性损益净 影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 28,275.94 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通 股股东的净利 润 -8.52 -0.059 -0.059 扣除非经常损益 后归属于普通 股股东的净利 润 -8.92 -0.062 -0.062 深圳市嘉美斯科技股份有限公司 2021 年 4 月 20 日 公告编号：2021-016 106 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市嘉美斯科技股份有限公司会议室