839302_2018_红点智能_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 红点智能 NEEQ : 839302 浙江红点智能科技股份有限公司 Zhejiang hongdian intelligent technology co., LTD. 2 公司年度大事记 2018 年 3 月 13 日，公司中标和承建的《钟 山市食品药品安全监管大数据云平台》一期 工程项目顺利通过验收。 2018 年 11 月 29 日，公司中标浙江省丽水 市“世界丽水人信息管理系统建设项目”。 2018 年 3 月 22 日，公司与贵州省盘州市 公安消防大队签署“智慧消防云平台”项目 建设运营合同书。 2018 年 11 月 30 日公司中标浙江省丽水市 “丽水市食品安全监管基础设施建设项目 （二期）（食安通升级改造标段）”。 2018 年 11 月 30 日，公司通过了 2018 年“国 家高新技术企业”认定，认定时间为 2018 年 11 月 30 日，有效期为 3 年。 2018 年 12 月 27 日，公司与中国工程院院 士、中国空间专家董石鳞院士团队成立的院 士专家工作站签约仪式在丽水华侨开元名 都大酒店举行。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、红点智能、本公司、股份公司 指 公司、红点智能、本公司、股份公司 有限公司、红点有限 指 有限公司、红点有限 红点投资 指 浙江红点投资管理有限公司 天九红点 指 浙江天九红点智能技术有限公司 红点创投 指 丽水市红点科创投资管理合伙企业（有限合伙），公司之股东 汇聚投资 指 丽水市汇聚股权投资管理合伙企业（有限合伙），公司之股东 泓荟资产 指 浙江泓荟资产管理有限公司，公司之股东 九门咨询 指 北京九门管理咨询有限公司，公司之股东 股东大会 指 浙江红点智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江红点智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江红点智能科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 公司章程 指 浙江红点智能科技股份有限公司章程 主办券商、光大证劵 指 光大证券股份有限公司 大华、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2018 年 1 月 1 日——2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈文耀、主管会计工作负责人李昌富及会计机构负责人（会计主管人员）陈彦雯保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度较高的风险 2018年度公司前五名客户销售金额占当期全部营业收入的比 例分别为 84.45%。报告期内前五名客户销售金额占比较为集 中，带来因个别客户需求变化导致的经营风险。 供应商集中度较高的风险 前五大供应商在 2018 年度的采购金额占采购总额的比例分 别为 91.20%，报告期内前五名供应商采购金额占当期采购总 额的比例较高。尽管公司主要采购的软件产品和通信技术服 务供给相对充足，但不排除因个别供应商在服务质量或供应 及时性等方面不能满足公司的业务需求，或服务价格较高， 则会影响公司的产品质量、服务满意度和盈利水平。 毛利率下滑的风险 2018 年度毛利率为 56.99%，毛利率今年有所降低，但在同行 业公司中处于中上水平。毛利率的降低是由于物联网的快速 发展所引导的信息化行业从原本单一的软件研发向软硬件结 合的方向发展，由硬件成本提高所致。如果未来公司适应市 场所需，加大软硬件结合的研发，公司的毛利率可能会持续 下滑，从而导致公司的盈利水平受到不利影响。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为陈文耀、李昌富、占云凤, 三人合计直接 或间接持有红点智能 58.40%的股份，且为一致行动人关系。 同时,陈文耀系公司的法定代表人,担任公司董事长兼总经 理, 李昌富为副董事长兼财务总监，李昌富与占云凤为夫妻 关系，对公司经营决策可施加重大影响。虽然公司为降低控 股股东、实际控制人控制不当的风险,在《公司章程》里制定 6 了保护中小股东利益的条款,制定了“三会”议事规则,完善 了公司的内部控制制度等,但若控股股东、实际控制人利用其 实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,仍可 能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 税收优惠政策变化的风险 公司符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》 和《软件企业认定标准及管理办法》的有关规定，于 2015 年 10 月 20 日 取 得 软 件 企 业 认 定 证 书 ( 证 书 编 号 浙 RQ-2015-0029)。根据《财政部 国家税务总局关于企业所得 税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1 号)以及《财政部 国 家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企 业所得税政策的通知》(财税[2012]27 号)的规定：对我国境 内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年 和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所 得税。2015 年为公司的首个获利年度，2015 年-2016 年免企 业所得税，2017 年-2019 年减半征收企业所得税。另外依照 2008 年 1 月 1 日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条 例》、《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和 国税收征收管理法实施细则》等有关规定：对我国境内认定 的高新技术企业，可享受减至 15%的税率征收企业所得税税 收优惠政策。但如果国家或地方有关软件企业的优惠政策发 生变化，或者其它原因导致公司不再符合软件企业的认定条 件，则公司将不再继续享受上述优惠政策，公司的盈利水平 将受到一定程度的影响。 产品仿制的风险 公司主要产品为“公司主要产品智慧城市模型”，软件产品 由于其特殊性，在开发上需要较大人力财力投入，但由于编 程语言的通用性，其产成品容易被破解或仿制。因此，企业 在经营过程中一旦对源代码保存不当，或是加密措施欠缺将 面临产品被仿制的风险。 市场竞争激烈的风险 软件行业所需编程语言的唯一性使得该行业在全球范围内高 度开放，进而导致行业内部的充分竞争。而随着大数据时代 的到来，客户的需求的变化将会被企业充分捕捉，因而当今 软件和信息技术服务业面临的是一个开放的竞争性市场，这 样的竞争在当下已不仅是同行业的竞争，有时更会跨行业存 在。此外，国内软件市场以及物联网应用市场均存在行业集 中度低、竞争激烈、产品同质的现象。因而企业在发展过程 中将面临一定的竞争风险。 核心技术人员流失的风险 公司属于技术密集型企业，技术人员的经验和研发能力对最 终产品的品质特性具有重要作用。随着行业的发展，行业内 企业对核心技术人才的争夺将日趋激烈，尽管公司核心技术 人员直接或间接持有公司股份，且公司出台了一系列激励机 制以避免核心技术人员流失，但如果出现核心技术人员流失， 将对公司生产经营带来不利影响。 公司治理风险 公司于 2016 年 4 月整体变更为股份公司。虽然股份公司制定 了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《总经理工作细则》、 7 《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》等制度，建立 了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规 范化意识，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员 工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公 司治理存在一定的不规范风险。 收入构成变化的风险 公司 2018 年营业收入中，软件开发收入占比从 58.05%下降为 12.21%，与技术授权使用费收入占比从 37.83%增加到 48.09%， 与计算机物联网等有关的产品销售占比从 0.04%上升为 27.37%， 收入结构变化较大。随着未来计算机软件行业市场及智慧城市 市场的变化，公司将在加强软件开发能力的同时根据市场情况 调整公司产品结构，未来可能出现收入结构变化的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江红点智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang hongdian intelligent technology co., LTD. 证券简称 红点智能 证券代码 839302 法定代表人 陈文耀 办公地址 浙江省丽水市莲都区城北街 368 号绿谷信息产业园瓯微大厦 7 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李宇飞 职务 董事会秘书 电话 18605780696 传真 0578-2206062 电子邮箱 hdznlyf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省丽水市莲都区城北街 368 号绿谷信息产业园瓯微大厦 7 楼 323000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江省丽水市莲都区城北街 368 号绿谷信息产业园瓯微大厦 7 楼 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 6 月 23 日 挂牌时间 2016 年 10 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-65-652-6520-信息系统集成服务 主要产品与服务项目 12345 智慧城市云平台、社区（乡镇）管理平台、消防通、安监 通、食安通、党员通等城市社会管理和服务系列产品。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈文耀、李昌富、占云凤 实际控制人及其一致行动人 陈文耀、李昌富、占云凤 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913311005575267558 否 注册地址 浙江省丽水市莲都区城北街 368 号绿谷信息产业园瓯微大厦 7 楼 否 注册资本（元） 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 应进强 祝宗善 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 9,271,466.68 18,038,571.06 -48.60% 毛利率% 56.99% 92.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,101,623.36 7,741,769.74 -140.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,101,625.13 6,467,046.15 -147.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -8.93% 23.89% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -8.93% 19.96% - 基本每股收益 -0.16 0.39 -141.03% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 40,384,926.49 46,850,680.49 -13.80% 负债总计 6,998,372.25 10,296,239.87 -32.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,173,488.17 36,275,111.53 -8.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.66 1.81 -8.29% 资产负债率%（母公司） 16.14% 15.72% - 资产负债率%（合并） 17.33% 21.98% - 流动比率 3.42 3.42 - 利息保障倍数 不适用 不适用 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,490,825.06 18,834,434.02 -134.46% 应收账款周转率 1.22 2.73 - 存货周转率 36.81 0 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -13.80% 50.79% - 营业收入增长率% -48.60% 24.70% - 净利润增长率% -141.57% 42.56% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业收入和支出 2.02 非经常性损益合计 2.02 所得税影响数 0.25 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1.77 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于软件和信息技术服务业中的信息系统集成服务行业，专注于智慧城市建设的方案设计与实 施，立足高新技术产业，以计算机软件、移动互联网产品开发、云计算技术和物联网应用为主营业务， 以“智慧城市设计者+技术开发者+投资建设者+项目运营者”的独特定位，提出了“独特定位，智慧城 市模型”，并取得了 52 项软件著作权，向各城市政府、企业提供包括 12345 智慧城市模型云平台、社 区（乡镇）管理平台、企业协同平台等主要产品，并根据客户需求的不同而再度开发。 公司项目涉及政府管理服务、行业应用服务、企业应用服务、市民服务，公司目前主要有三种收费 途径：一是针对目标客户个性化需求进行定制化软件开发及物联网产品定制开发，向目标客户收取软件 开发及技术服务费用；二是通过与有关行业部门合作推广公司已有的“消防通”、“食安通”等平台产 品的社会化应用，可以产生区域市场的产品销售收入及电信运营商流量分成收入；三是通过与第三方单 位合作，可以建设和共同推进同城配送、互联网教育、中小企业公共服务等增值服务项目的商业化运营， 取得与国内电子商务、O2O 企业类似的市场收入。 公司通过人员推广、政府单一来源采购、项目延续等方式获得的智慧城市应用软件项目为载体，集 成项目所需自主研发或外购的软硬件产品，通过项目启动、项目计划、项目采购、需求分析、项目设计、 项目执行、项目收尾等业务流程的实施，为客户单位提供智慧城市系统整体解决方案，并为客户提供售 后系统维护服务。由此，公司主要通过收取项目合同款实现收入与盈利。 公司的商业模式建立在较强的质量保障和技术优势的基础上，通过不断的研发投入增强公司的竞争 能力，公司商业模式稳定，具有可持续性。 报告期内公司的商业模式未发生变化，在收入结构中，与计算机物联网等产品相关的硬件销售收入 增长较大。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 公司 2018 年营业收入中，软件开发收入占比从 58.05%下降为 12.21%，与技术授权使用费收入占比 从 37.83%增加到 48.09%，与计算机物联网等有关的产品销售占比从 0.04%上升为 27.37%，收入结构变 化较大。随着未来计算机软件行业市场及智慧城市市场的变化，公司将在加强软件开发能力的同时根据 市场情况调整公司产品结构，未来可能出现收入结构变化的风险。 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、经营业绩情况： 报告期内，公司严格执行公司的发展战略，围绕年初确定的年度经营计划，以“12345 智慧城市模 型云平台”为基础，着手打造县（市、区）级智慧城市示范基地，积极拓展“智慧城市”产业相关业务。 报告期内，公司 2018 年营业收入目标 2500 万元，实际实现营业收入 9,271,466.68 元，完成率 37.09%， 同比降低 48.60%；公司营业收入降低的原因在于：1.2018 年政府机构大改革，政府主导机构变更调整 （如市场监管局多部门整合、政府应急管理局改革），从而导致多个项目进展缓慢或暂停；2.政府采购 流程日趋规范，业务从确定意向到落地实施周期较长。 公司营业成本 3,987,344.35 元，同比增长 211.62%，营业成本增长的主要原因为公司根据市场环境 及公司长期发展规划，从单一的软件销售改变为软硬件结合的销售模式，硬件成本较纯软件成本会有所 提高，导致营业成本也相对提高。净利润-3,167,886.38 元，同比降低 141.57%，净利润降低的主要原 因是本年营业收入降低、营业成本的增加，本年营业收入 9,271,466.68 元，同比降低 48.60%；公司营 业成本 3,987,344.35 元，同比增长 211.62%，营业外收入 2.02 元，同比降低 100%；营业外支出 0.01 元，同比降低 99.91%。 报告期内，公司的主营业务未发生变化，增加了 1 个认证——“高新技术企业认证证书（证书编号： GR201833001481）”,整体经营情况符合公司业务性质。 二、技术研发情况： 公司以自主研发为主，下设技术研发中心部门，主要负责产品研发。产品研发分为战略性研发和用 户需求研发两种类型，公司自主研发的研发支出全部费用化，外购的软件著作权计入无形资产账面价值。 2018 年度，公司研发共计投入 4,522,929.28 元，同比降低 33.11%。主要研发支出情况如下： 序号 项目名称 研发费用 占营业收入比重 1 红点车辆安防监测管理软件 3,457,594.44 37.29% 2 智慧养老综合服务平台 336,298.33 3.63% 3 红点消防通安卓版软件研发 297,815.62 3.21% 4 千线通生活服务平台 246,043.32 2.65% 5 红点食品进销存软件研发 185,177.57 2.00% 新增软件著作权 10 项，具体情况如下： 序号 软件名称 著作权人 登记号 登记日期 取得方式 1 红点食品进销存 IOS 版软件 红点智能 2018SR992880 2018 年 12 月 10 日 原始取得 2 红点车辆安防监测管 理软件 红点智能 2018SR992421 2018 年 12 月 10 日 原始取得 3 红点食品进销存安卓 版软件 红点智能 2018SR993326 2018 年 12 月 10 日 原始取得 4 红点消防通安卓版软 件 红点智能 2018SR939148 2018 年 11 月 23 日 原始取得 5 红点车辆防盗系统软 件 红点智能 2018SR627575 2018 年 8 月 7 日 原始取得 6 红点城市共同配送公 共服务云平台软件 红点智能 2018SR415562 2018 年 6 月 4 日 原始取得 7 红点人脸识别技术的 红点智能 2018SR411841 2018 年 6 月 4 原始取得 14 智能安防系统软件 日 8 红点智慧质检信息化 平台软件 红点智能 2018SR414360 2018 年 6 月 4 日 原始取得 9 红点应急通智能终端 软件 红点智能 2018SR415618 2018 年 6 月 4 日 原始取得 10 红点智能消防创新管 理平台软件 红点智能 2018SR414358 2018 年 6 月 4 日 原始取得 新增专利 3 项，具体情况如下： 序号 专利名称 专利权人 专利号 授权日期 取得方式 1 多功能智慧消防车 红点智能 ZL201520510594.0 2018 年 08 月 16 日 受让获得 2 疏导灭火系统 红点智能 ZL201520509264.X 2018 年 08 月 17 日 受让获得 3 消防机器人视频感知 巡查报警装置及巡查 报警办法 红点智能 ZL201510409115.0 2018 年 08 月 15 日 受让获得 公司一贯注重知识产权保护，报告期内，公司的知识产权不存在诉讼或仲裁。 (二) 行业情况 2016-2021 年中国智慧城市建设市场行业发展分析及投资潜力研究报告表明，建设智慧城市是一个 渐进式的过程，所需要时间对有的城市来说可能需要两三年，而有的城市则需要 10 年甚至更久。建设 智慧城市既可以全面推进，也可以重点突破。2018 年全国智慧城市的试点城市加起来已超过 500 个，比 2017 年增长了 33.38%，已然形成了大态势，为中国未来的改革开放先行试验，积累经验。 与传统产业相比，智慧城市产业是技术密集型和知识密集型的产业，在研发设计、生产制造、经营 管理和市场营销的过程中更加强调智能化，而这一切的发展离不开新一代智能技术的应用，但归根结底 是知识与知识资本的应用。因此，智慧城市产业发展需要有产生知识与形成知识资本的“智慧大脑”， 以及在此基础上形成的智慧技术，然后把知识和技术转化为生产力进一步促进智慧城市产业的发展。智 慧城市产业智慧化的过程实质上就是城市知识化的过程，知识与资本的广泛应用已成为不断促进智慧城 市产业发展壮大的重要推动力。 进行智慧城市建设，智慧城市产业是主导，以云计算、大数据、物联网和移动互联网为代表的新一 代智慧技术的发展是支撑。智慧城市建设引起了对新一代智慧技术的巨大需求，在不断提升城市信息技 术发展的同时，也进一步促进了智慧城市产业的形成和发展。于是，以智慧产业为主体的智慧城市产业 不断向城市上下游产业进一步完善和拓展，不仅可以加速我国大城市产业结构的转型升级，而且对更好 地构建现代城市产业体系产生重大影响，为最终打造智慧城市产业链奠定了基础。所以，以云计算、大 数据、物联网和移动互联网为代表的新一代智慧技术为支撑的智慧城市产业链正在悄然兴起，其产业规 模也越来越大。 “互联网＋”的推出对促进整个互联网领域和智慧城市产业的创新发展意义重大，“互联网＋各传 统行业”有利于把城市的多个垂直行业联系起来，形成一个智慧的大系统。但这并不是简单的两者相加， 而是利用信息通信技术以及互联网平台，让互联网与传统行业进行深度融合，是创新 2.0 下的互联网发 展新形态、新业态，是知识社会创新 2.0 推动下的经济社会发展新形态演进。“互联网＋”的模式已经成 为智慧城市产业的重要组成部分，近些年来，“互联网＋”已经影响和改造了许多产业，像当前大家非 15 常熟悉的电子商务、互联网金融、在线教育、在线外卖、在线旅游等行业都属于“互联网＋”的杰作， 也是智慧城市产业的表现形式，并且随着新一代智慧技术以及社会经济的进一步发展，“互联网＋”的 模式在工业、金融、商贸、交通、教育、医疗等方面的融合将会更加的深入，不断推进各个传统行业的 优化升级，进而不断创造出新产品、新业务与新模式，构建连接一切的新生态。 在智慧城市建设和生态文明发展的背景下，由于云计算、大数据和物联网等新一代智慧技术在城市 各个行业中的应用发展，逐步催生了智慧生态城市建设。政府和企业对生态环境的关注度增强，在智慧 城市产业的发展过程中遵循生态学原理，转变经济发展方式，施行清洁生产和低碳生产，提高能源的利 用率，大力开发新能源，融合智能化控制和云计算技术，形成多种能源互补利用、供需互动的能源需求 网，建立起高效、和谐、健康、可持续发展的人居环境。于是应智慧生态城市发展理念的要求，实现人、 自然、环境和谐共存，以新一代智慧技术为依托的智慧农业、智慧交通、智慧工业、智慧服务业等智慧 城市产业正逐步兴起和发展壮大，智慧与生态已成为智慧城市产业发展的新亮点。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 13,212,057.39 32.72% 27,737,432.62 59.2% -52.37% 应收票据与应 收账款 7,815,612.95 19.35% 6,038,967.00 12.89% 29.42% 存货 216,667.97 0.54% 0.00 0% 100% 投资性房地产 0.00 0% 0.00 0% 0% 长期股权投资 5,000,000.00 15.48% 1,250,000.00 2.67% 400% 固定资产 410,494.87 1.02% 543,283.78 1.16% -24.44% 在建工程 0.00 0% 0.00 0% 0% 短期借款 0.00 0% 0.00 0% 0% 长期借款 0.00 0% 0.00 0% 0% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末货币资金较上期减少了 52.37%，主要原因包括：（1）本年市场紧缩，业务量较上年有所下 降，且有部分收入资金还未到账，导致货币资金减少； (2) 本年研发投入及无形资产投入占用了一部 分资金，导致货币资金减少。 报告期末应收票据与应收账款较去年增加 29.42%，主要原因为市场紧缩，部分业务虽然已经完成验 收并开具发票，但回款速度较慢，导致应收账款增加。 报告期末存货较去年增加 100%，主要原因为本年公司对业务模式进行了调整，从原来的纯软件销售 变更为软硬件结合销售模式，因此导致存货由原来的 0%增加到 100%。 报告期末长期股权投资较去年增加 400%，主要原因为公司及其全资子公司红点投资分别对临沂屠苏 岛商业管理运营有限公司投资了 300 万及 200 万，目的是为临沂地区项目进一步开展做准备，由于项目 较大，相较以前年度投资额有所提高，导致变动比例变化较大。 报告期末固定资产较去年减少 24.44%，主要原因为本年采购固定资产减少，账面固定资产折旧额大 于固定资产采购增加值引起固定资产账面金额减少。 16 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 9,271,466.68 - 18,038,571.06 - -48.60% 营业成本 3,987,344.35 43.01% 1,279,551.02 7.09% 211.62% 毛利率% 56.99% - 92.91% - - 管理费用 2,425,940.13 26.17% 2,440,327.67 13.53% -0.59% 研发费用 4,522,929.28 48.78% 6,762,058.3 37.49% -33.11% 销售费用 748,729.31 8.08% 1,160,991.99 6.44% -35.51% 财务费用 -193,568.96 -2.09% -83,900.64 -0.47% 130.71% 资产减值损失 673,500.62 7.26% -14,308.23 -0.08% -4,807.09% 其他收益 169,974.36 1.83% 501,388.24 2.78% -66.10% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -2,854,319.33 -30.79% 6,822,519.08 37.82% -141.84% 营业外收入 2.02 0% 1,456,893.39 8.08% -100% 营业外支出 0.01 0% 11.08 0% -99.91% 净利润 -3,167,886.38 -34.17% 7,621,098.83 42.25% -141.57% 项目重大变动原因： 营业收入本期与上年同期减少了 48.60%，主要原因包括（1）由于公司主要销售业务（如“智慧城 市”、“智慧消防”、“智慧食安”）面向政府，由于政府采购流程日趋规范，业务从确定意向到落地实施 周期较长（如临沂沂南县智慧城市项目），再加上 2018 年政府机构大改革，从而导致项目被暂时搁置（如 温州智慧消防项目、 贵州六盘水智慧食安项目及智慧消防项目、祁门智慧消防项目等）；（2）根据市场 环境及公司长期发展规划，公司拟从单一的软件销售改变为软硬件结合的销售模式，丰富企业产品链， 从而加大了委外研发投入（如委托浙江天茂公司开发车辆防盗项目）。 营业成本本期比上年同期增加了 211.62%，主要原因为公司根据市场环境及公司长期发展规划，从 单一的软件销售改变为软硬件结合的销售模式，硬件成本较纯软件成本会有所提高，导致营业成本也相 对提高。 研发费用本期比上年同期减少了 33.11%，主要原因为公司上一年度对研发投入较大，回报率不明显。 本年又由于市场环境收紧，导致公司业绩同比下滑，为了在维持公司的运营，保障股东的权益，本年度 适当减少对研发费用的投入。 销售费用比上年同期减少了 35.51%，主要原因为公司在上一年度在全国开展业务拓展以来，已经针 对性的锁定了贵州六盘水市，山东临沂市及安徽祁门县进行进一步的业务深挖，不再大范围的撒网，减 少了差旅费等一系列业务开支，导致销售费用下降。 财务费用比上年同期增加了 130.71%，主要原因为公司一方面与开户银行建行、泰隆银行签订核定 利息协议；另一方面对账上资金进行再投资，将部分资金转入定期存款户，在保证资金安全的情况下， 增加了账面资金利用率，使本年收到利息较去年有大幅提高。 17 资产减值损失比上年同期增加了 4807.09%，主要原因包括：（1）公司将主要精力投入在业务拓展方 面，对资金回流跟踪不及时，导致有部分应收账款长期挂账未收回； （2）公司部分客户盈利主要是通 过与政府的对接，在公司与政府项目落地后取得收益。但由于政府采购流程日趋规范，业务实施落地时 间较长，客户由于未能在短期获利，在全额付款方面也有压力，导致到款不及时，公司资产减值损失增 加。 其他收益比上年同期减少了 66.10%，主要原因包括（1）公司其他收益主要为增值税即征即退返还 款，由于本年度营业收入下降，导致即征即退返还款也有所下降；（2）公司增加硬件销售，导致软件销 售比例下降，返还比例也相对下降。 营业利润比上年同期减少了 141.84%，主要原因包括（1）公司外部大环境紧缩，政府业务流程日趋 规范，导致公司短期内营业收入下降，但由于软件企业成本较固定，营业收入下降直接导致营业利润下 滑；（2）公司为了长期规划，虽增加软硬件结合的销售模式，但硬件利润相对软件利润率较低，仍不能 使公司利润提高，导致营业利润暂时下滑。 营业外收入比上年同期减少 100%，主要原因为公司上一年度营业外收入主要为地方奖励政策取得挂 牌奖励金及其他奖励所致，均为一次性奖励政策，并不具备延续性，所以本年营业外收入下降。 营业外支出比去年减少 99.91%，主要原因为公司本年度营业外支出为 0.01 元，上一年度营业外支 出为 11.08 元，公司并未有大额的营业外支出，但由于金额相对较小，所以小额的变动就会引起变动高 比例的变动。 净利润比去年减少 141.57%，主要原因为公司营业收入下降，但营业成本升高，导致净利润大幅度 降低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 9,271,466.68 18,038,571.06 -48.60% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 3,987,344.35 1,279,551.02 211.62% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件开发 1,132,074.48 12.21% 10,471,262.14 58.05% 技术授权使用费 4,458,186.67 48.09% 6,825,631.48 37.84% 技术服务 823,914.65 8.89% 414,583.91 2.30% 授权代理 319,359.84 3.44% 319,359.84 1.77% 产品销售 2,537,931.04 27.37% 7,733.69 0.04% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成未发生明显变化，主营业务收入构成比重有了较大的调整。公司 2017 年 度，主要收入集中在软件开发及技术授权使用费上。自 2018 年度起，公司软件开发收入比例由上年度 的 58.05%下降到 12.21%，主要原因为外部市场紧缩，市场上的客户业务收入也相对减少，客户不愿冒 险将资金投入到未知收益率的研发项目中，故软件开发收入比例降低；2018 年公司硬件产品销售比例自 18 原来的 0.04%增加到了 27.37%，主要原因为公司为了长期持续性发展，调整了硬件产品销售收入比重， 特别加强了软硬件结合的销售模式，丰富企业产品链，使得企业在市场上更加有竞争力。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 祁门红点智能科技有限公司 2,586,203.91 27.89% 否 2 景宁华数广电网络有限公司 2,537,931.04 27.37% 否 3 杭州蜂荟信息技术有限公司 1,132,074.48 12.21% 否 4 北京巨维网络信息技术有限公司 862,068.97 9.30% 否 5 浙江俊达仪表股份有限公司 712,500.00 7.68% 否 合计 7,830,778.40 84.45% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江天茂自动化装备有限公司 6,250,000.00 62.33% 否 2 浙江冰心信息技术有限公司 2,296,551.72 22.90% 否 3 中国电信股份有限公司丽水分公司 227,591.09 2.27% 否 4 贵州合诚亿科技有限公司 202,532.04 2.02% 否 5 丽水绿谷信息实业有限公司 168,440.00 1.68% 否 合计 9,145,114.85 91.20% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,490,825.06 18,834,434.02 -134.46% 投资活动产生的现金流量净额 -8,034,550.17 -6,930,761.80 15.93% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 400,000.00 -100.00% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金净流量净额较上年同期减少了 134.46%，主要原因为公司本年度营业收入下 降，部分本年收入未收回，但付出的营业成本相对上一年度并未降低，导致本年度经营活动产生的现金 净流量净额较上年同期减少了 134.46%。 2、投资活动产生现金流量净额较上年同期减少了 15.93%，主要原因包括（1）公司以 300 万从外部 购置了一项专利技术，填补了公司无专利的空白，为公司进一步发展打下基础；（2）公司在山东临沂项 目上进一步开展投资，注资 500 万到当地一家公司-临沂屠苏岛商业投资管理有限公司作为项目开展的 启动资金，并结合当地公司优势进项项目实施。 3、筹资活动产生的现金净流量净额较上年同期减少了 100.00%，主要为 2017 年度，接收的投资 40 万元为九门咨询对子公司的投资，本年度未收到投资所致。 19 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司有 1 家全资子公司 1 家控股子公司，具体情况如下： 浙江红点投资管理有限公司，成立于 2012 年 9 月 19 日，注册资本 800 万，经营范围：投资管理(未 经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务)，计算机软、硬 件开发与销售，计算机信息技术、电子产品领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；文化 艺术交流活动策划，企业形象设计，图文设计，市场营销策划，国家准许的货物与技术的自由进出口业 务；物业管理；批发、零售：日用品、文化用品、办公用品、工艺品、电子产品及配件。 浙江天九红点智能技术有限公司，成立于 2017 年 8 月 17 日，注册资本 1000 万，经营范围：软件 开发；智慧城市规划设计、建设、投资、运营，云计算和大数据技术应用，智能传感产品及物联网技术 研发；计算机系统集成与信息化运维服务；智能网络工程设计、施工和技术服务；电子商务平台和网络 媒体资讯服务；自动化仪器及外围设备、通讯产品研发集成；计算机领域内的技术咨询、技术转让、技 术培训服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，维护员工的合法权益，依法参加失业保险并足额缴纳失业保险 费，报告期内未出现裁员情况，诚心对待客户和供应商，公司今后将一如既往地诚信经营，支持国家扶 贫工作，承担企业社会责任。 三、 持续经营评价 公司现有的经营团队拥有多年的从业经验，具有丰富的业务网络和设施资源；并且公司与多家国内 外知名企业建立来了长期、友好、稳定的合作关系，为公司在激烈的市场竞争中提供了持续经营基本保 证。虽然 2018 年业务因政府机构大改革的原因，导致公司项目进展缓慢或被暂时暂停，使本年度报关 业务收入减少，但 2019 年政府机构已调整完毕，并且公司已针对此问题，调整策略，大力促进公司持 续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 20 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 客户集中度较高的风险 2018 年度公司前五名客户销售金额占当期全部营业收入的比例分别为 84.45%。报告期内前五名 客户销售金额占比较为集中，带来因个别客户需求变化导致的经营风险。 应对措施:公司在稳固与现有重点客户的合作关系的前提下，坚持进行市场和客户培育，从政府不同 部门、不同业务、不同地区等方面拓展新的销售区域和新的销售客户，未来有望减轻对主要客户的依赖 程度。 2、 供应商集中度较高的风险 前五大供应商在 2018 年度的采购金额占采购总额的比例分别 91.20%，报告期内前五名供应商 采购金额占当期采购总额的比例较高。尽管公司主要采购的软件产品和通信技术服务供给相对充 足，但不排除因个别供应商在服务质量或供应及时性等方面不能满足公司的业务需求，或服务价格 较高，则会影响公司的产品质量、服务满意度和盈利水平。 应对措施:公司制定采购管理制度，严格管理采购流程，大额采购必须经过公司董事会、监事会审核 通过后，方可采购；防止出现采购产品质量不合格、价格过高等情况出现。 3、 毛利率下滑的风险 2018 年度毛利率为 56.99%，毛利率今年有所降低，但在同行业公司中处于中上水平。毛利率的 降低是由于物联网的快速发展所引导的信息化行业从原本单一的软件研发向软硬件结合的方向发 展，因此硬件成本提高所致。如果未来公司适应市场所需，加大软硬件结合的研发；公司的毛利率 可能会持续下滑，从而导致公司的盈利水平受到不利影响。 应对措施: 公司不断加大技术研发力度，积极拓展“智慧城市”产业相关业务，制定公司市场发展 方针，提升客户服务质量，提高客户满意度，从而保障公司市场竞争力,将毛利率将保持在同行业水平。 4、 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为陈文耀、李昌富、占云凤, 三人合计直接或间接持有红点智能 58.40%的股份， 且为一致行动人关系。同时,陈文耀系公司的法定代表人,担任公司董事长兼总经理, 李昌富为副董 事长兼财务总监，李昌富与占云凤为夫妻关系，对公司经营决策可施加重大影响。虽然公司为降低 控股股东、实际控制人控制不当的风险,在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款,制定了 “三会”议事规则,完善了公司的内部控制制度等,但若控股股东、实际控制人利用其实际控制权, 对公司经营、人事、财务等进行不当控制,仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 应对措施：公司在“三会”议事规则的基础上，进一步建立完善的公司内部控制制度等；及时 披露控制股东及实际控制人对公司的有关重大经营决策，防范控制不当的风险。 5、 税收优惠政策变化的风险 公司符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业认定标准及管理办法》 的有关规定，于 2015 年 10 月 20 日取得软件企业认定证书(证书编号浙 RQ-2015-0029)。根据《财 政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1 号)以及《财政部 国家税 务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27 号) 的规定：对我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所 得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。2015 年为公司的首个获利年度，2015 年-2016 年免企 业所得税，2017 年-2019 年减半征收企业所得税。另外依照 2008 年 1 月 1 日起实施的新《企业所 得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理 法实施细则》等有关规定：对我国境内认定的高新技术企业，可享受减至 15%的税率征收企业所得 税税收优惠政策。但如果国家或地方有关软件企业的优惠政策发生变化，或者其它原因导致公司不 21 再符合软件企业的认定条件，则公司将不再继续享受上述优惠政策，公司的盈利水平将受到一定程 度的影响。 应对措施: 公司首先提高对政策风险的认识,积极跟踪和收集行业相关数据和政策,及时对新出台 的政策进行分析和研究其次对政策风险进行科学的预测和正确的决策,对公司面临的宏观经济政策和地 方政府及行业政策法规进行充分的分析和估计,及时发现潜在的政策风险并正确作出处理政策风险的决 策,力求降低风险。 6、产品仿制的风险 公司主要产品为“司主要产品智慧城市模型”，软件产品由于其特殊性，在开发上需要较大人力财 力投入，但由于编程语言的通用性，其产成品容易被破解或仿制。因此，企业在经营过程中一旦对源代 码保存不当，或是加密措施欠缺将面临产品被仿制的风险。 应对措施: 公司一方面正在对现有技术成果申请软件著作权和相关保护措施,另一方面,在与科研 院校开展技术合作时,提升平台技术实力。 7、市场竞争激烈的风险 软件行业所需编程语言的唯一性使得该行业在全球范围内高度开放，进而导致行业内部的充分竞 争。而随着大数据时代的到来，客户的需求的变化将会被企业充分捕捉，因而当今软件和信息技术服务 业面临的是一个开放的竞争性市场，这样的竞争在当下已不仅是同行业的竞争，有时更会跨行业存在。 此外，国内软件市场以及物联网应用市场均存在行业集中度低、竞争激烈、产品同质的现象。因而企业 在发展过程中将面临一定的竞争风险。 应对措施: 1、公司积极与相关硬件技术公司及各大院校合作，加大技术投入，保持公司产品技术 模式和理念模式的先进性。2、提高企业经营管理水平，是优化企业结构，提高客户服务水平。3、提升 企业形象和品牌荣誉，逐步扩大市场影响力和知名度。 8、核心技术人员流失的风险 公司属于技术密集型企业，技术人员的经验和研发能力对最终产品的品质特性具有重要作用。随着 行业的发展，行业内企业对核心技术人才的争夺将日趋激烈，尽管公司核心技术人员直接或间接持有公 司股份，且公司出台了一系列激励机制以避免核心技术人员流失，但如果出现核心技术人员流失，将对 公司生产经营带来不利影响。 应对措施: 首先,完善公司的薪酬制度和绩效考核制度,逐年提升员工的待遇,从而稳定员工。其次, 公司通过股权激励的方式留住、引进技术核心员工和人才。第三,公司加大员工培训力度,通过送出去培 训和请进来培训,不断提升员工的综合能力,增加员工的归属感。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、收入构成变化的风险 公司 2018 年营业收入中，软件开发收入占比从 58.05%下降为 12.21%，与技术授权使用费收入占比 从 37.83%增加到 48.09%，与计算机物联网等有关的产品销售占比从 0.04%上升为 27.37%，收入结构变 化较大。随着未来计算机软件行业市场及智慧城市市场的变化，公司将在加强软件开发能力的同时根据 市场情况调整公司产品结构，未来可能出现收入结构变化的风险。 应对措施:虽然收入结构可能存在变化的风险，但公司一直致力于市场化的软件系统的研发及销售， 主营业务不会变动；本年度收入结构的变化是公司应对市场变化进行调整的结果，目的是增加公司在市 场上的竞争力，有持续性的经营收入。未来公司将会对可能出现的收入结构变化进行充分的事前调研分 析，增加新增收入来源的可持续性。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争承诺 公司实际控制人陈文耀、李昌富、占云凤及持股 5%以上的股东汇聚投资、红点创投、王春林、泓荟 资产出具了《关于避免同业竞争的承诺》，为了保护公司及债权人的合法权益，就避免同业竞争事宜特 郑重承诺如下： 1、承诺人目前没有在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对红点智能构成竞争的业务， 目前未拥有与红点智能存在竞争关系的任何经济组织的权益，亦未存在以其他任何形式取得该经济组织 的控制权。 2、在今后的业务中，承诺人及其控制的其他企业不与红点智能的业务产生同业竞争，即承诺人及 其控制的其他企业不以任何形式直接或间接的从事与红点智能业务相同或相似的业务。 3、如红点智能认定承诺人及其控制的其他企业现有业务或将来产生的业务与红点智能存在同业竞 争，则承诺人及其控制的其他企业将在红点智能提出异议后及时转让或终止该业务。 4、在红点智能认定是否与承诺人及其控制的其他企业存在同业竞争的董事会或股东大会上，承诺 人承诺，承诺人及其控制的其他企业有关的董事、股东代表将按公司章程规定回避，不参与表决。 5、承诺函自出具之日起具有法律效力，构成对承诺人及其控制的其他企业具有法律约束力的法律 文件，如有违反并给红点智能造成损失，承诺人及其控制的其他企业承诺将承担相应的法律责任。 履行情况：报告期内，公司控股股东、实际控制人陈文耀、李昌富、占云凤及持股 5%以上的股东 履行了上述承诺。 2、关于减少和避免关联交易的承诺 公司实际控制人陈文耀、李昌富、占云凤出具了《关于减少和避免关联交易的承诺》，为了保护公 23 司及债权人的合法权益，就避免同业竞争事宜特郑重承诺如下： 1、本人及本人控股或控制的企业将尽量减少、避免与红点智能之间发生关联交易；对于能够通过 市场方式与独立第三方之间发生的交易，将由红点智能与独立第三方进行；本人及本人控股或控制的企 业不以向红点智能拆借，占用红点智能资金或采取由红点智能代垫款项，代偿债务等方式侵占红点智能 资金。 2、对于本人及本人控股或控制的企业与红点智能之间必须的一切交易行为，均将严格遵守市场原 则，本着公平互利，等价有偿的一般原则，公平合理的进行。 3、本人及本人控股或控制的企业与红点智能所发生的关联交易将以签订书面合同或协议等形式明 确约定，并严格遵守有关法律、法规以及公司章程，关联交易决策制度等规定，履行各项批准程序和信 息披露义务。 4、本人及本人控股或控制的企业不通过关联交易损害红点智能以及红点智能其他股东的合法权益， 如因关联交易损害红点智能及红点智能其他股东合法权益的，本人自愿承担由此造成的一切损失。 履行情况：报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人陈文耀、李昌富、占云凤履行了上述承诺。 3、根据公司实际控制人陈文耀、李昌富、占云凤就公司劳动社保问题已签署的《承诺函》，公司 如有因未依法为员工缴纳社会保险问题被社保主管部门要求进行补缴或进行任何行政处罚，公司实际控 制人将代为补缴，并承担公司因此而受到的任何处罚或损失。 履行情况：报告期内，公司未出现因未依法为员工缴纳社会保险问题被社保主管部门要求进行补缴 或进行任何行政处罚的情形。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,948,331 39.74% 4,593,331 12,541,662 62.71% 其中：控股股东、实际控制 人 1,466,666 7.33% 1,466,666 2,933,332 14.67% 董事、监事、高管 55,000 0.27% 0 55,000 0.27% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,051,669 60.26% -4,593,331 7,458,338 37.29% 其中：控股股东、实际控制 人 5,633,334 28.17% -1,466,666 4,166,668 20.83% 董事、监事、高管 165,000 0.83% 0 165,000 0.83% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 汇聚投资 5,780,000 0 5,780,000 28.90% 1,926,668 3,853,332 2 占云凤 3,500,000 0 3,500,000 17.50% 1,466,668 2,033,332 3 李昌富 2,000,000 0 2,000,000 10% 1,500,000 500,000 4 红点创投 2,000,000 0 2,000,000 10% 666,668 1,333,332 5 陈文耀 1,600,000 0 1,600,000 8% 1,200,000 400,000 合计 14,880,000 0 14,880,000 74.40% 6,760,004 8,119,996 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、股东李昌富系汇聚投资的普通合伙人和执行事务合伙人，在汇聚投资的合伙份额为 43.77%；系 红点创投的普通合伙人和执行事务合伙人，在红点创投的合伙份额为 79.00% 2、股东李昌富、占云凤、陈文耀三人系一致行动人关系，股东李昌富、占云凤为夫妻关系。 3、普通股前五名或持股 10%及以上的股东除上述关系外，不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 25 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 陈文耀，男，1957 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国农工民主党党员，本科学历，毕业 于郑州大学电子商务专业，工程师职称，身份证号：33252119570505****。1974 年 7 月-1979 年 9 月， 在缙云县新建供电所任职；1979 年 10 月-1980 年 12 月，在缙云县水电局水文站任职；1981 年 1 月-1999 年 7 月，在丽水市水文站任工程师；1999 年 8 月-2000 年 7 月，在丽水市计算机技术研究所任副主任； 2000 年 8 月-2015 年 9 月，在丽水市科技信息中心任副主任；2015 年 9 月，经丽水市科学技术局下发的 丽科[2015]42 号《丽水市科学技术局关于同意陈文耀等两位同志提前退休的报告》和丽水市人力资源和 社会保障局下发的丽人社复[2015]464 号《关于陈文耀同志退休的批复》同意，在丽水市科技信息中心 提前退休；2015 年 10 月-2016 年 4 月，在有限公司任副总经理；自 2016 年 4 月至今，在股份公司任董 事长兼总经理。 李昌富，男，1943 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于杭州中等商业学堂财 务与管理专业，高级会计师职称，身份证号：33250119431221****。1964 年 12 月-1969 年 11 月，在衢 县商业局五交化公司任会计； 1969 年 12 月-1971 年 2 月，在衢县计划物资供应站任会计；1971 年 3 月 -1976 年 8 月，在丽水县直属粮管所任会计；1976 年 8 月-1980 年 4 月，在丽水地区商业学校任财务负 责人；1980 年 5 月-2003 年 12 月，在建设银行丽水市分行任建经处长、调研员；2003 年 12 月在建设银 行丽水市分行退休；2014 年 12 月-2015 年 10 月在有限公司任职；2015 年 11 月-2016 年 4 月，在有限 公司任执行董事及经理；2016 年 4 月至今，在股份公司任副董事长兼财务总监。 占云凤，女，1943 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于丽水广播电视大学财 务与管理专业，身份证号：33252119440805****。1964 年 7 月-1977 年，在青田县浮弋乡政府任文书； 1977 年-1979 年，在青田县章村乡政府任文书；1980 年-1998 年 8 月，在建设银行丽水市分行任出纳； 1998 年 9 月至今，退休，无任职。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 陈文耀 董事长、总经 理 男 1957 年 5 月 本科 2016.4.16-2019.4.15 是 李昌富 副董事长、财 务总监 男 1943 年 12 月 大专 2016.4.16-2019.4.15 是 刘辉 董事 男 1985 年 11 月 本科 2016.4.16-2019.4.15 是 金东荣 董事 男 1974 年 11 月 高中 2016.4.16-2019.4.15 否 傅云儿 董事 女 1978 年 3 月 大专 2017.5.4-2019.4.15 否 陈益钧 监事会主席 男 1984 年 1 月 大专 2016.4.16-2019.4.15 是 武剑 职工代表监事 男 1982 年 3 月 大专 2016.4.16-2019.4.15 是 肖小飞 职工代表监事 男 1991 年 3 月 中专 2016.4.16-2019.4.15 是 邱文斌 副总经理 男 1983 年 5 月 大专 2016.4.16-2019.4.15 是 李宇飞 董事会秘书 男 1981 年 3 月 本科 2016.4.16-2019.4.15 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、副董事长、财务总监李昌富与控股股东、实际控制人占云凤是夫妻关系； 2、除上述关系外，不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈文耀 董事长、总经理 1,600,000 0 1,600,000 8.00% 0 李昌富 副董事长、财务总监 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 0 金东荣 董事 220,000 0 220,000 1.10% 0 合计 - 3,820,000 0 3,820,000 19.10% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 28 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 销售人员 10 5 财务人员 4 4 技术人员 19 15 员工总计 37 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 14 10 专科 18 15 专科以下 4 2 员工总计 37 28 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、人员变动：报告期内，公司员工队伍有所下降，主要就市场人员和技术人员的下降。 二、人才引进：随着公司业务区域的需求、以及第二年的业绩目标，替代原有的人员流失率，需要 积极引进相关专业的优秀毕业生，吸引行业内有丰富工作经验的人才加盟，使公司人员整体水平不断提 高，为业务的推进垫定了人才基础。 三、人员招聘、培训：公司坚持公开招聘，平等竞争，择优录用的原则，有针对性地在各大招聘网 站发布招聘信息，招聘优秀人才并提供与其自身价值相适应的岗位。通过建立分层次、分专业、分领域、 系统化的培训体系，提供员工及管理人员的自我管理、团队管理能力，通过内部新人培训、在职培训、 外部培训等，帮助员工更快地融入团队、提升技能、完善自我。 四、薪酬政策：根据岗位和能力设立差异化薪酬，制定完善《公司薪酬管理办法》，以基本工资和 绩效考核相组合，考核指标根据岗位和部门职责不同而分别设立，同时以自身付出和绩效为导向，结合 市场水平，以确保人员的招聘、保留和企业的正常运转，确保公司薪酬整体水平具有行业竞争力。 五、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》、股转系统颁布的有关业务指引及规范性文件、其他相关法律法规和《公司章程》的要 求，完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序等各项环节符合有关法律、法规和《公司章程》的要求；股东大会、董事会、 监事会均严格履行各自权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策均按照《公司章程》 和有关内控制度规定的程序、规则进行。 报告期内，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司治理符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《信息披露事务管理制度》等，治理制度均履行了内 部流程，经过表决通过，给予了公司所有股东充分的话语权，同时公司建立了多种渠道加强与各股东的 沟通。董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《对外投资管理制度》、《对外担保管 理制度》、《关联交易管理制度》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和成 员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 31 董事会 6 1.第一届董事会第十五次会议审议通过 了: 《关于变更会计师事务所的议案》；《关于 提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议 案》； 2.第一届董事会第十六次会议审议通过 了: 《关于 2017 年年度报告摘要的议案》； 《2017 年度董事会工作报告》；《2017 年度总 经理工作报告》；《2017 年度财务决算报告》； 《2018 年度财务预算报告》；《关于 2017 年度 利润分配方案》；《关于公司聘任 2018 年度财 务审计机构的议案》；《关于召开 2017 年度股 东大会的议案》； 3.第一届董事会第十七次会议审议通过 了: 《关于公司委托开发车辆财产安防监测管 理云系统的议案》； 4.第一届董事会第十八次会议审议通过 了:《关于公司购买无形资产“消防机器人视 频感知巡查报警装置及巡查报警方法”、“疏导 灭火系统”和“多功能智能消防车”三个专利 的议案》； 5.第一届董事会第十九次会议审议通过 了: 《2018 年半年度报告》； 6.第一届董事会第二十次会议审议通过 了: 《关于公司对外投资的议案》。 监事会 3 1.第一届监事会第七次会议审议通过了： 《监事会 2017 年下半年度工作报告》； 2.第一届监事会第八次会议审议通过了： 《关于 2017 年年度报告及摘要的议案》； 《2017 年年度监事会工作报告》； 《2017 年度财务决算 报告》；《2018 年度财务预算报告》；《关于 2017 年度利润分配的议案》； 3. 第一届监事会第九次会议审议通过 了：《2018 年半年度报告》。 股东大会 2 1.第一次临时股东大会审议通过了: 《关 于变更会计师事务所的议案》； 2. 2016 年年度股东大会审议通过了: 《关 于 2017 年年度报告及摘要的议案》；《2017 年 度董事会工作报告》； 《2017 年度监事会工作报 告》；《2017 年度财务决算报告》；《2018 年度 财务预算报告》；《关于 2017 年度利润分配的 议案》；《关于公司聘任 2018 年度财务审计机 构的议案》。 32 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会会议、董事会会议、监事会会 议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决及决议等事项均符合法律法规要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及管理层均严格按照《公司法》和全国中小企业股份 转让系统等法律、法规、文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决 策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运 作未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照中国证监会和全国股份转让系统公司的法规要求，根据《公司章程》、《信息披露事务 管理制度》、《投资者关系管理制度》，加强信息披露事务管理，积极履行信息披露义务，真实、准确、 完整、及时、公平披露信息，并建立畅顺的沟通渠道，通过投资者面谈、电话等多种方式与投资者进行 交流，增进投资者对公司的了解和认同，形成公司与投资者稳定的良性互动关系，提升公司治理水平， 切实保护投资者合法权益。 公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部 对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，逐 步建立、健全了公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人 及其控制的其他公司相分开，具有独立、完整的业务体系，具备面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立性 公司主要从事智慧城市系统集成应用服务，基于“12345 智慧城市模型”，为各地智慧城市建设提供 符合当地实际需求的全方位解决方案。公司从事的主要业务均具备独立完整的采购、销售系统，自主组 织生产经营，不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业均未从事与公司具有实质性竞争的业务，不存在影响公司业务独立性的重大且显失公允的关联 33 交易。公司具有完全独立的业务运作体系和自主经营能力，完全独立于控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业。 股份公司承继了有限公司原有的全部业务体系，具有独立的业务体系和相应的工作机构，依法独立 对外开展业务活动并独立承担责任，不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业均未从事与公司具有实质性竞争的业务，不存在影响公司业务独立性的 重大且显失公允的关联交易。股份公司具有完全独立自主经营能力，不存在需要依靠股东或其他关联方 的关联交易才能经营获利的情况。 （二）资产独立性 公司由红点有限整体变更设立，公司承继了红点有限所有的资产及负债，依法办理了主要资产的产 权变更登记手续，具有独立完整的资产结构，公司的主要资产为用于生产经营用的固定资产，主要包括 电子设备及其他，公司的无形资产主要为软件著作权。 公司未以其资产、权益或信用为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的债务提供担保，公司 对其所有资产拥有所有权或使用权，并实际占有和支配该等资产，不存在资产、资金和其他资源被公司 股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。因此，公司资产具有独立性。 （三）人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定产生，不存在控股股东、 实际控制人超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况；公司总经理、副总经理、财务负责人 和董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员均专职在公司工作并领取报酬，未在控股股东、实际控制 人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其所控制 的其他企业领薪，也未在与本公司业务相同或相近的其他企业任职。公司的劳动、人事及工资管理与股 东单位严格分离；公司单独设立财务部门，财务人员未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业 中兼职。 （四）财务独立性 公司建立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完善的 财务管理制度以及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司具有独立的银行账户，并依 法独立纳税。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司能够 根据生产经营需要独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况。 （五）机构独立性 公司的办公和生产经营场所独立，不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形。公司设立后公司 依据《公司法》和《公司章程》建立了规范的股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理 负责制。公司聘请了总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，内部各组织机构和经营管理部门 的设立符合法律、法规、规范性文件、公司章程及其他内部制度的规定，各机构依照相关规定在各自职 责范围内独立决策、规范运作。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在机构设置及运作方 面相互独立，不存在控制与被控制关系。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规，关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，结合公司的实际情况及行业特点，不断完 善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系： 34 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层，严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]005950 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 应进强 祝宗善 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 浙江红点智能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江红点智能科技股份有限公司(以下简称红点智能公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了红点智能公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于红点智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 红点智能公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 红点智能公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，红点智能公司管理层负责评估红点智能公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算红点智能公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督红点智能公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 36 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对红 点智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致红点智能公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就红点智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：应进强 中国·北京 中国注册会计师：祝宗善 二〇一九年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注六-注释 1 13,212,057.39 27,737,432.62 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 37 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注六-注释 2 7,815,612.95 6,038,967.00 预付款项 附注六-注释 3 430,173.59 934,147.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六-注释 4 1,564,591.60 116,940.86 买入返售金融资产 存货 附注六-注释 5 216,667.97 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六-注释 6 703,912.2 366,210.31 流动资产合计 23,943,015.70 35,193,698.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注六-注释 7 5,000,000.00 1,250,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注六-注释 8 410,494.87 543,283.78 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注六-注释 9 10,584,075.06 8,879,190.00 开发支出 商誉 附注六-注释 10 15,532.45 15,532.45 长期待摊费用 附注六-注释 11 298,821.60 522,937.92 递延所得税资产 附注六-注释 12 132,986.81 446,038.10 其他非流动资产 非流动资产合计 16,441,910.79 11,656,982.25 资产总计 40,384,926.49 46,850,680.49 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注六-注释 13 2,666,872.38 38 预收款项 附注六-注释 14 3,041,450.79 7,769,950.63 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注六-注释 15 156,145.45 147,207.12 应交税费 附注六-注释 16 1,097,657.73 2,373,730.84 其他应付款 附注六-注释 17 36,245.9 5,351.28 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,998,372.25 10,296,239.87 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,998,372.25 10,296,239.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六-注释 18 20,000,000 20,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六-注释 19 5,994,391.96 5,994,391.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六-注释 20 1,424,058.31 1,424,058.31 一般风险准备 未分配利润 附注六-注释 21 5,755,037.9 8,856,661.26 归属于母公司所有者权益合计 33,173,488.17 36,275,111.53 少数股东权益 213,066.07 279,329.09 所有者权益合计 33,386,554.24 36,554,440.62 39 负债和所有者权益总计 40,384,926.49 46,850,680.49 法定代表人：陈文耀 主管会计工作负责人：李昌富 会计机构负责人：陈彦雯 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,861,837.35 20,092,534.62 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注十四-注释 1 7,575,612.95 5,753,967.00 预付款项 102,060.38 236,034.24 其他应收款 附注十四-注释 2 313,991.6 86,940.86 存货 216,667.97 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 367,497.02 29,163.08 流动资产合计 19,437,667.27 26,198,639.80 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注十四-注释 3 11,376,601.31 8,376,601.31 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 390,763.43 513,686.78 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10,549,575.06 8,835,690 开发支出 商誉 长期待摊费用 298,821.6 522,937.92 递延所得税资产 117,986.81 39,424.23 其他非流动资产 非流动资产合计 22,733,748.21 18,288,340.24 资产总计 42,171,415.48 44,486,980.04 流动负债： 40 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 2,666,872.38 预收款项 2,850,852.49 4,469,352.33 合同负债 应付职工薪酬 156,145.45 147,207.12 应交税费 1,097,657.73 2,372,682.3 其他应付款 33,678.57 5,236.88 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,805,206.62 6,994,478.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,805,206.62 6,994,478.63 所有者权益： 股本 20,000,000 20,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,885,270.06 5,885,270.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,424,058.31 1,424,058.31 一般风险准备 未分配利润 8,056,880.49 10,183,173.04 所有者权益合计 35,366,208.86 37,492,501.41 负债和所有者权益合计 42,171,415.48 44,486,980.04 41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注六-注 释 22 9,271,466.68 18,038,571.06 其中：营业收入 附注六-注 释 22 9,271,466.68 18,038,571.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 12,295,760.37 11,717,440.22 其中：营业成本 附注六-注 释 22 3,987,344.35 1,279,551.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六-注 释 23 130,885.64 172,720.11 销售费用 附注六-注 释 24 748,729.31 1,160,991.99 管理费用 附注六-注 释 25 2,425,940.13 2,440,327.67 研发费用 附注六-注 释 26 4,522,929.28 6,762,058.30 财务费用 附注六-注 释 27 -193,568.96 -83,900.64 其中：利息费用 利息收入 198,673.46 87,764.33 资产减值损失 附注六-注 释 28 673,500.62 -14,308.23 信用减值损失 加：其他收益 附注六-注 释 29 169,974.36 501,388.24 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,854,319.33 6,822,519.08 加：营业外收入 附注六-注 释 31 2.02 1,456,893.39 减：营业外支出 附注六-注 释 32 0.01 11.08 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,854,317.32 8,279,401.39 减：所得税费用 附注六-注 释 33 313,569.06 658,302.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,167,886.38 7,621,098.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,167,886.38 7,621,098.83 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -66,263.02 -120,670.91 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,101,623.36 7,741,769.74 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -3,167,886.38 7,621,098.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,101,623.36 7,741,769.74 归属于少数股东的综合收益总额 -66,263.02 -120,670.91 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.16 0.39 （二）稀释每股收益 -0.16 0.39 法定代表人：陈文耀 主管会计工作负责人：李昌富 会计机构负责人：陈彦雯 43 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十四- 注释 4 9,266,682.21 17,585,012.13 减：营业成本 附注十四- 注释 4 3,987,344.35 1,271,903.96 税金及附加 130,870.63 171,087.3 销售费用 613,233.22 945,059.6 管理费用 1,938,868.08 2,199,675.09 研发费用 4,522,929.28 5,012,058.3 财务费用 -180,750.23 -72,158.65 其中：利息费用 利息收入 182,890.03 74,042.92 资产减值损失 628,500.62 -28,808.23 信用减值损失 加：其他收益 169,974.36 501,388.24 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,204,339.38 8,587,583.00 加：营业外收入 2.02 1,456,517.02 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,204,337.36 10,044,100.02 减：所得税费用 -78,044.81 1,010,189.64 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,126,292.55 9,033,910.38 （一）持续经营净利润 -2,126,292.55 9,033,910.38 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 44 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -2,126,292.55 9,033,910.38 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,053,660.01 26,376,876.78 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 169,974.36 501,388.24 收到其他与经营活动有关的现金 附注六-注 释 34 2,443,084.35 1,966,670.49 经营活动现金流入小计 4,666,718.72 28,844,935.51 购买商品、接受劳务支付的现金 946,090.18 878,255.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,442,357.61 1,957,273.91 支付的各项税费 2,511,861.59 937,085.38 支付其他与经营活动有关的现金 附注六-注 5,257,234.40 6,237,886.44 45 释 34 经营活动现金流出小计 11,157,543.78 10,010,501.49 经营活动产生的现金流量净额 -6,490,825.06 18,834,434.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,034,550.17 5,680,761.80 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,000,000.00 1,250,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,034,550.17 6,930,761.80 投资活动产生的现金流量净额 -8,034,550.17 -6,930,761.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 400,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 400,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,525,375.23 12,303,672.22 加：期初现金及现金等价物余额 27,737,432.62 15,433,760.40 六、期末现金及现金等价物余额 13,212,057.39 27,737,432.62 法定代表人：陈文耀 主管会计工作负责人：李昌富 会计机构负责人：陈彦雯 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 46 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,458,732.00 22,908,612.78 收到的税费返还 169,974.36 501,388.24 收到其他与经营活动有关的现金 698,871.46 1,733,662.98 经营活动现金流入小计 7,327,577.82 25,143,664.00 购买商品、接受劳务支付的现金 946,090.18 600,666.34 支付给职工以及为职工支付的现金 2,006,329.07 1,775,373.69 支付的各项税费 2,510,639.5 922,517.98 支付其他与经营活动有关的现金 5,060,666.17 3,204,912.47 经营活动现金流出小计 10,523,724.92 6,503,470.48 经营活动产生的现金流量净额 -3,196,147.1 18,640,193.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,034,550.17 5,649,950.10 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,000,000 支付其他与投资活动有关的现金 7,600,000.00 投资活动现金流出小计 6,034,550.17 13,249,950.10 投资活动产生的现金流量净额 -6,034,550.17 -13,249,950.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,230,697.27 5,390,243.42 加：期初现金及现金等价物余额 20,092,534.62 14,702,291.20 六、期末现金及现金等价物余额 10,861,837.35 20,092,534.62 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000 5,994,391.96 1,424,058.31 8,856,661.26 279,329.09 36,554,440.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000 5,994,391.96 1,424,058.31 8,856,661.26 279,329.09 36,554,440.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,101,623.36 -66,263.02 -3,167,886.38 （一）综合收益总额 -3,101,623.36 -66,263.02 -3,167,886.38 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 48 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 5,994,391.96 1,424,058.31 5,755,037.90 213,066.07 33,386,554.24 49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000 5,994,391.96 520,667.27 2,018,282.56 28,533,341.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000 5,994,391.96 520,667.27 2,018,282.56 28,533,341.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 903,391.04 6,838,378.7 279,329.09 8,021,098.83 （一）综合收益总额 7,741,769.74 -120,670.91 7,621,098.83 （二）所有者投入和减少资 本 400,000 400,000 1．股东投入的普通股 400,000 400,000 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 50 （三）利润分配 903,391.04 -903,391.04 1．提取盈余公积 903,391.04 -903,391.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 5,994,391.96 1,424,058.31 8,856,661.26 279,329.09 36,554,440.62 法定代表人：陈文耀 主管会计工作负责人：李昌富 会计机构负责人：陈彦雯 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000 5,885,270.06 1,424,058.31 10,183,173.04 37,492,501.41 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000 5,885,270.06 1,424,058.31 10,183,173.04 37,492,501.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,126,292.55 -2,126,292.55 （一）综合收益总额 -2,126,292.55 -2,126,292.55 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 5,885,270.06 1,424,058.31 8,056,880.49 35,366,208.86 53 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000 5,885,270.06 520,667.27 2,052,653.7 28,458,591.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000 5,885,270.06 520,667.27 2,052,653.70 28,458,591.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 903,391.04 8,130,519.34 9,033,910.38 （一）综合收益总额 9,033,910.38 9,033,910.38 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 903,391.04 -903,391.04 1．提取盈余公积 903,391.04 -903,391.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 54 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 5,885,270.06 1,424,058.31 10,183,173.04 37,492,501.41 55 错误!未找到引用源。 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 错误!未找到引用源。（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2016 年 4 月 20 日经丽水 市市场监督管理局登记注册， 在浙江红点智能科技有限公司的基础上整体变更设立的股份 有限公司。公司于 2016 年 10 月 12 日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌交易， 现持有统一社会信用代码为 913311005575267558 的营业执照。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 2000 万股，注册资本为 2000 万元， 注册地址：浙江省丽水市莲都区城北街 368 号绿谷信息产业园欧微大厦 7 楼，实际控制人为 陈文耀、李昌富、占云凤。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属软件和信息技术服务业。经营范围为：云计算、大数据、计算机网络硬件及软 件开发；无线传感器及物联网产品开发，人工智能系统产品集成研发、生产和销售；智慧城 市建设规划设计，电子商务平台和网络媒体资讯服务技术开发、转让、中介、咨询服务；智 能网络布线施工；影视文化产品创意与新媒体广告制作宣传；投资管理；企业采购业务代理。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 浙江红点投资管理有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00 浙江天九红点智能技术有限公司 控股子公司 二 60.00 60.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 56 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备 计提、存货发出计量、固定资产折旧、收入的确认时点等。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 57 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 58 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 59 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 60 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 61 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 62 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 63 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 64 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 65 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 66 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 应收账款——余额前五名或占应收款项余额 10％以上的应收账款；其他应收款——余 额前五名或占应收款项余额 10％以上的其他应收款。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部 门的款项、员工的备用金、保证金及押金、…… 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 20.00 20.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 67 4． 其他计提方法说明 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货包括原材料、库存商品（包括产成品、库存的外购商品等）和实施成本等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 实施成本归集软件项目的直接材料、人工、差旅费和其他间接成本等，在软件项目经验 收及确认收入后，一次性结转至营业成本。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 (十二) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 68 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 69 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 70 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 71 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十三) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 72 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 平均年限法 5 5.00 19.00 其他设备 平均年限法 5 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十四) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 73 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 专利使用权 20 合同约定 著作权 10 预计受益期限 软件 10 预计受益期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 74 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十五) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十六) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 75 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 3 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 76 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司收入的具体确认原则如下： （1）软件开发项目、软件销售项目：软件在合同约定的安装及其他服务等完成，经验 收确认后，同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入；不需要安装及其他服务的以软件产品交 付并经客户签收后确认销售收入。 （2）技术服务及有偿售后服务项目：根据合同约定提供相应技术服务，取得明确的收 款依据，并在相关成本能够可靠地计量时，确认相关技术服务收入。合同明确约定服务期限 的，在合同约定的服务期限内按时间进度确认收入；合同明确约定了服务成果需经客户验收 确认的，根据合同约定条款经客户验收后确认收入。 （3）授权代理费项目：按照实际代理期限分摊。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 77 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (十九) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 增值税即征即退 采用净额法核算的政府补助类别 部分房租减免 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 78 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 79 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十一) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十二) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未发生变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二十三) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表 80 项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报 表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收 到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期 间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年1 月1 日经 重列后金额 备注 应收账款 6,038,967.00 - 6,038,967.00 应收票据及应收账款 6,038,967.00 6,038,967.00 管理费用 9,202,385.97 -6,762,058.30 2,440,327.67 研发费用 6,762,058.30 6,762,058.30 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税项 计税（费）依据 税率或征收率 备注 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 3%、6%、16% 注 1、注 2 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的 规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%； 注 2：子公司浙江红点投资管理有限公司为增值税小规模纳税人，征收率为 3%。 (二) 税收优惠政策及依据 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)附件 3 即营业税改征增值税试点过渡政策的规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发 和与之相关的技术咨询、技术服务的，免征增值税。 根据《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所 得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49 号)以及《财政部 国家税务总局关于进一步鼓 励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27 号)的规定：对我国境 内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三 81 年至第五年减半征收企业所得税。经浙江省经济和信息化委员会审核，本公司符合《鼓励软 件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业认定标准及管理办法》的有关规定， 于 2015 年 10 月 20 日取得软件企业认定证书(证书编号浙 RQ-2015-0029)。2015 年为公司的首 个获利年度，2015 年-2016 年免企业所得税，2017 年-2019 年减半征收企业所得税。 根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)的规定： 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税 实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 银行存款 13,212,057.39 27,737,432.62 合计 13,212,057.39 27,737,432.62 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据及应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 8,790,691.00 100.00 975,078.05 11.09 7,815,612.95 合计 8,790,691.00 100.00 975,078.05 11.09 7,815,612.95 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,364,785.00 100.00 325,818.00 5.12 6,038,967.00 合计 6,364,785.00 100.00 325,818.00 5.12 6,038,967.00 2． 应收账款分类说明 （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,321,451.00 266,072.55 5.00 82 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1－2 年 3,418,715.00 683,743.00 20.00 2－3 年 50,525.00 25,262.50 50.00 3 年以上 合计 8,790,691.00 975,078.05 确定该组合依据的说明： 以账龄为信用风险组合确认依据。 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 649,260.05 元；本期无收回或转回的坏账准备。 4． 本期无实际核销的应收账款 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 浙江俊达仪表股份有限公司 826,500.00 9.40 41,325.00 临沂绿森置业有限公司 3,000,000.00 34.13 600,000.00 祁门红点智能科技有限公司 2,000,000.00 22.75 100,000.00 杭州蜂荟信息技术有限公司 1,200,000.00 13.65 60,000.00 景宁华数广电网络有限公司 944,000.00 10.74 47,200.00 合计 7,970,500.00 90.67 848,525.00 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 32,110.38 7.46 934,147.45 100.00 1－2 年 398,063.21 92.54 合计 430,173.59 100.00 934,147.45 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 天九企业孵化投资集团有限公司 328,113.21 76.27 2017.11 未到结算期 丽水绿谷信息实业有限公司 34,794.00 8.09 2017.4 未到结算期 付建兵 29,356.00 6.82 2017.3 未到结算期 丽水联政知识产权咨询有限公司 15,000.00 3.49 2018.5 未到结算期 小计 407,263.21 94.67 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 83 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 1,250,000.00 78.45 1,250,000.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 343,408.00 21.55 28,816.40 8.39 314,591.60 合计 1,593,408.00 100.00 28,816.40 1.81 1,564,591.60 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 121,516.69 100.00 4,575.83 5.00 116,940.86 合计 121,516.69 100.00 4,575.83 5.00 116,940.86 2． 其他应收款分类说明 （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 义乌市海斗投资管理合伙企 业（有限合伙） 1,250,000.00 金华市红云医疗科技有限 公司股权转让款预计可全 额收回 合计 1,250,000.00 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 264,968.00 13,248.40 5.00 1－2 年 77,840.00 15,568.00 20.00 合计 342,808.00 28,816.40 确定该组合依据的说明： 以账龄为信用风险组合确认依据。 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 600.00 合计 600.00 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 84 本期计提坏账准备金额 24,240.57 元；本期无收回或转回的坏账准备。 4． 本期无实际核销的其他应收款 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 义乌市海斗投资管理合伙企业 （有限合伙） 股权转让 款 1,250,000.00 1 年内 78.45 浙江健智元生物科技有限公司 保证金 100,000.00 1 年内 6.28 5,000.00 丽水市蜂巢网络技术有限公司 保证金 80,000.00 1 年内 5.02 4,000.00 丽水绿谷信息实业有限公司 预付房租 69,588.00 1 年内 4.37 3,479.40 欧阳晴一 筹备款 50,000.00 1 至 2 年 3.14 10,000.00 合计 1,549,588.00 97.25 22,479.40 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 137,631.17 216,667.97 发出商品 79,036.80 合计 216,667.97 216,667.97 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 336,415.18 337,047.23 增值税待认证进项税额 367,497.02 29,163.08 合计 703,912.20 366,210.31 注释7． 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投 资损益 其他综合收益调整 一．联营企业 金华市红云医疗科技有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00 临沂屠苏岛商业管理运营有限公司 5,000,000.00 合计 1,250,000.00 5,000,000.00 1,250,000.00 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 其他权益变 动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一．联营企业 85 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 其他权益变 动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 金华市红云医疗科技有限公司 临沂屠苏岛商业管理运营有限公司 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 长期股权投资说明： 1. 本公司全资子公司浙江红点投资管理有限公司（以下简称红点投资）与吴福理博士、 廖建春博士、留梅女士共同出资设立金华市红云医疗科技有限公司（以下简称红云医疗）。 红云医疗成立时注册资本 500 万元，红点投资认缴出资 125 万元，占注册资本的 25%，吴福 理博士认缴出资 175 万元，占注册资本的 35%，廖建春博士认缴出资 75 万元，占注册资本 的 15%，留梅女士认缴出资 125 万元，占注册资本的 25%。全体股东承诺于 2045 年 12 月 28 日前缴足资本。截至 2017 年 12 月 31 日红点投资已经全额缴足，其他股东暂未实际出资。 红云医疗自成立起尚未开展正常经营活动。 2018 年 6 月 26 日，红点投资将持有的红云医疗股权作价 125 万元转让给义乌市海斗投 资管理合伙企业（有限合伙）。 2. 2018 年 11 月 6 日，本公司、红点投资与临沂屠苏岛商业管理运营有限公司原持有人 刘连友签订《增资扩股协议》，并于 2018 年 12 月 5 日签订补充协议，协议约定：（1）于 2019 年 5 月 31 日前对临沂屠苏岛商业管理运营有限公司增资 900 万元（其中：本公司增资 300 万元，红点投资增资 200 万元，刘连友增资 400 万元），增资后临沂屠苏岛商业管理运 营有限公司实收资本将由 100 万元变更至 1000 万元；（2）若在约定期限内临沂屠苏岛商业 管理运营有限公司未办理完成工商增资扩股手续，本公司及红点投资将收回相应的增资款项。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司及红点投资已全额缴足，刘连友已增资 100 万，工商变更登 记手续尚未完成。 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 办公设备 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 347,625.72 455,877.51 803,503.23 2． 本期增加金额 23,774.31 23,774.31 购置 23,774.31 3． 本期减少金额 处置或报废 融资租出 划分为持有待售的资产 4． 期末余额 347,625.72 479,651.82 827,277.54 二. 累计折旧 86 项目 办公设备 电子设备 合计 1． 期初余额 120,252.95 139,966.50 260,219.45 2． 本期增加金额 61,003.36 95,559.86 156,563.22 本期计提 61,003.36 95,559.86 156,563.22 3． 本期减少金额 处置或报废 融资租出 4． 期末余额 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 其他增加 3． 本期减少金额 处置或报废 融资租出 划分为持有待售的资产 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 166,369.41 244,125.46 410,494.87 2． 期初账面价值 227,372.77 315,911.01 543,283.78 2． 期末无未办妥产权证书的固定资产 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 专利使用权 软件 著作权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 560,000.00 12,340,000.00 12,900,000.00 2． 本期增加金额 3,000,000.00 10,775.86 3,010,775.86 购置 3,000,000.00 10,775.86 3,010,775.86 3． 本期减少金额 4． 期末余额 3,000,000.00 570,775.86 12,340,000.00 15,910,775.86 二. 累计摊销 1． 期初余额 336,100.00 3,684,710.00 4,020,810.00 2． 本期增加金额 14,634.15 57,296.65 1,233,960.00 1,305,890.80 本期计提 14,634.15 57,296.65 1,233,960.00 1,305,890.80 3． 本期减少金额 4． 期末余额 14,634.15 393,396.65 4,918,670.00 5,326,700.80 三. 减值准备 四. 账面价值 87 1． 期末账面价值 2,985,365.85 177,379.21 7,421,330.00 10,584,075.06 2． 期初账面价值 223,900.00 8,655,290.00 8,879,190.00 2． 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况 注释10． 商誉 1． 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成 …… 处置 …… 非同一控制下企业 合并 15,532.45 15,532.45 合计 15,532.45 15,532.45 2． 报告期内，未发现商誉存在明显的减值迹象，故未计算商誉减值准 备 注释11． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 瓯微大厦办公室装修工程 522,937.92 224,116.32 298,821.60 合计 522,937.92 224,116.32 298,821.60 注释12． 递延所得税资产 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,003,894.45 132,986.81 330,393.83 43,174.23 可抵扣亏损 1,611,455.46 402,863.87 合计 1,003,894.45 132,986.81 1,941,849.29 446,038.10 注释13． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付服务费 2,872.38 应付材料款 2,664,000.00 合计 2,666,872.38 注释14． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收区域代理费 2,440,590.79 2,759,950.63 88 项目 期末余额 期初余额 预收合作费 600,000.00 5,010,000.00 预收巡检卡及系统维护费 860.00 合计 3,041,450.79 7,769,950.63 2． 账龄超过一年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 上海秉圣智能科技有限公司 224,002.80 区域代理费按合同分期确认收入 蔡志林 600,000.00 预收城市联营合作费 景宁聚优网络科技有限公司 909,591.09 区域代理费按合同分期确认收入 新余中诚科技有限公司 1,306,996.90 区域代理费按合同分期确认收入 合计 3,040,590.79 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 137,184.72 2,294,045.78 2,285,590.20 145,640.30 离职后福利-设定提存计划 10,022.40 157,250.16 156,767.41 10,505.15 合计 147,207.12 2,451,295.94 2,442,357.61 156,145.45 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 132,968.40 2,101,374.83 2,093,122.48 141,220.75 职工福利费 25,488.23 25,488.23 社会保险费 4,216.32 72,760.23 72,557.00 4,419.55 其中：基本医疗保险费 3,663.36 62,494.20 62,535.06 3,622.50 补充医疗保险费 35.91 35.91 工伤保险费 138.24 2,415.78 2,409.12 144.90 生育保险费 414.72 7,814.34 7,576.91 652.15 住房公积金 52,260.00 52,260.00 工会经费和职工教育经费 42,162.49 42,162.49 合计 137,184.72 2,294,045.78 2,285,590.20 145,640.30 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 9,676.80 151,824.96 151,358.76 10,143.00 失业保险费 345.60 5,425.20 5,408.65 362.15 合计 10,022.40 157,250.16 156,767.41 10,505.15 注释16． 应交税费 89 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 976,743.51 1,218,942.33 企业所得税 1,006,588.61 个人所得税 3,704.99 846.75 城市维护建设税 68,372.05 85,956.01 教育费附加 29,302.31 36,838.28 地方教育附加 19,534.87 24,558.86 合计 1,097,657.73 2,373,730.84 注释17． 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付差旅费 2,528.30 工会经费 34,407.49 其他 1,838.41 2,822.98 合计 36,245.90 5,351.28 注释18． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 注释19． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,994,391.96 5,994,391.96 合计 5,994,391.96 5,994,391.96 注释20． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,424,058.31 1,424,058.31 合计 1,424,058.31 1,424,058.31 注释21． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 8,856,661.26 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 8,856,661.26 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,101,623.36 — 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 5,755,037.90 90 注释22． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,271,466.68 3,987,344.35 18,038,571.06 1,279,551.02 其他业务 合计 9,271,466.68 3,987,344.35 18,038,571.06 1,279,551.02 注释23． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 76,332.45 100,744.65 教育费附加 32,713.92 43,176.27 地方教育附加 21,809.27 28,784.19 印花税 30.00 15.00 合计 130,885.64 172,720.11 注释24． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 358,115.25 217,813.20 社会保险费 45,293.85 25,090.56 住房公积金 9,600.00 5,850.00 办公费 717.00 7,284.54 差旅费 112,418.13 239,174.73 业务招待费 36,715.84 78,550.13 广告宣传费 74,950.52 398,033.23 招标代理费 20,940.78 劳保用品费 4,587.00 低值易耗品 40.00 交通费 1,656.48 3,862.14 福利费 4,296.88 发布会费用 99,400.86 143,427.06 会务费 5,564.50 16,338.62 合计 748,729.31 1,160,991.99 注释25． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 118,845.16 96,597.33 差旅费 81,962.08 94,309.17 董事会费 350.00 65,578.00 91 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产折旧 114,810.71 106,540.80 技术转让及服务 280.00 10,780.00 开办费 30,414.50 聘请中介机构费 473,140.56 545,912.08 无形资产摊销 25,130.80 9,000.00 物业管理费 21,007.59 17,506.42 业务招待费 18,185.66 15,111.00 长期待摊费用摊销 224,116.32 318,602.27 职工薪酬 1,234,177.18 855,062.01 咨询顾问费 9,433.96 租赁费 63,132.28 188,970.00 其他 50,801.79 76,510.13 合计 2,425,940.13 2,440,327.67 注释26． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 委托外部研发费用 3,250,000.00 5,724,419.45 自行研发费用 1,272,929.28 1,037,638.85 合计 4,522,929.28 6,762,058.30 注释27． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 198,673.46 87,764.33 其他 5,104.50 3,863.69 合计 -193,568.96 -83,900.64 注释28． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 673,500.62 -14,308.23 合计 673,500.62 -14,308.23 注释29． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退款 169,974.36 501,388.24 合计 169,974.36 501,388.24 92 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 增值税即征即退款 169,974.36 501,388.24 与收益相关 合计 169,974.36 501,388.24 注释30． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 169,974.36 169,974.36 详见附注六注释 29 合计 169,974.36 169,974.36 注释31． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 1,456,517.02 其他 2.02 376.37 2.02 合计 2.02 1,456,893.39 2.02 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 财政奖励挂牌新三板企业补贴 1,200,000.00 与收益相关 丽水市人力资源和社会保障局高研班培训补助 20,000.00 与收益相关 2017 年度丽水市金融扶持专项资金（股改奖励） 136,517.02 与收益相关 2016 年度信息产业发展扶持资金 100,000.00 与收益相关 合计 1,456,517.02 注释32． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 水利建设专项资金 其他 0.01 11.08 0.01 合计 0.01 11.08 0.01 注释33． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 517.77 1,006,588.61 递延所得税费用 313,051.29 -348,286.05 合计 313,569.06 658,302.56 93 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -2,854,317.32 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 517.77 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -313,051.29 所得税费用 313,569.06 注释34． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到补贴收入 1,456,893.39 往来款及其他 2,443,084.35 509,777.10 合计 2,443,084.35 1,966,670.49 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用付现 4,537,034.56 6,111,258.44 往来款及其他 720,199.84 126,628.00 合计 5,257,234.40 6,237,886.44 注释35． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -3,167,886.38 7,621,098.83 加：资产减值准备 673,500.62 -14,308.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 156,563.22 141,394.47 无形资产摊销 1,305,890.80 1,001,010.00 长期待摊费用摊销 224,116.32 318,602.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,139.80 94 项目 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 313,051.29 -348,286.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -216,667.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,182,157.39 6,735,565.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,599,375.37 3,379,357.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,490,825.06 18,834,434.02 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 13,212,057.39 27,737,432.62 减：现金的期初余额 27,737,432.62 15,433,760.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,525,375.23 12,303,672.22 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 13,212,057.39 27,737,432.62 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 13,212,057.39 27,737,432.62 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,212,057.39 27,737,432.62 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 七、 合并范围的变更 本期合并范围未发生变更。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 95 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 浙江红点投资管理有限公司 浙江丽水 浙江丽水 投资管理，计算机软硬 件开发等 100.00 直接投资 浙江天九红点智能技术有限 公司 浙江丽水 浙江丽水 智慧城市规划设计、建 设、投资、运营等 60.00 直接投资 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业 绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的 信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并 且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 90.67%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本 公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 96 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 13,212,057.39 13,212,057.39 13,212,057.39 应收账款 7,815,612.95 8,790,691.00 8,790,691.00 其他应收款 1,564,591.60 1,593,408.00 1,593,408.00 金融资产小计 22,592,261.94 23,596,156.39 23,596,156.39 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 27,737,432.62 27,737,432.62 27,737,432.62 应收账款 6,038,967.00 6,364,785.00 6,364,785.00 其他应收款 116,940.86 121,516.69 121,516.69 金融资产小计 33,893,340.48 34,223,734.31 34,223,734.31 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本公司实际控制人 股东名称 实际控制人对本公司的 直接持股比例(%) 实际控制人对本公司的 间接持股比例(%) 实际控制人对本公司的 表决权比例(%) 陈文耀、李昌富、占云凤 35.50[注 1] 22.90[注 2] 74.40[注 3] [注 1]陈文耀直接持有本公司股权比例为 8.00%，李昌富直接持有本公司股权比例为 10.00%，占云凤直接持有本公司股权比例为 17.50%，因此实际控制人对本公司的直接持股 比例为 35.50%。 [注 2]陈文耀持有丽水市汇聚股权投资管理合伙企业(有限合伙)的股权比例为 8.13%，丽 水市汇聚股权投资管理合伙企业(有限合伙)持有本公司的股权比例为 28.90%，因此陈文耀对 本公司的间接持股比例为 2.35%。李昌富持有丽水市汇聚股权投资管理合伙企业(有限合伙) 的股权比例为 43.77%，丽水市汇聚股权投资管理合伙企业(有限合伙)持有本公司的股权比例 为 28.90%；其持有丽水市红点科创投资管理合伙企业(有限合伙)的股权比例为 79.00%，丽 水市红点科创投资管理合伙企业(有限合伙)持有本公司的股权比例为 10.00%；因此李昌富对 本公司的间接持股比例为 20.55%。综上所述，实际控制人对本公司的间接持股比例为 22.90%。 [注 3]实际控制人可以直接对本公司行使的表决权比例为 35.50%，陈文耀和李昌富通过 丽水市汇聚股权投资管理合伙企业(有限合伙)实际可以对本公司行使的表决权比例为 97 28.90%，李昌富通过丽水市红点科创投资管理合伙企业(有限合伙)实际可以对本公司行使的 表决权比例为 10.00%，因此实际控制人对本公司的表决权比例为 74.40%。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 王春林 主要股东 丽水市红点科创投资管理合伙企业（有限合伙） 主要股东 丽水市汇聚股权投资管理合伙企业（有限合伙） 主要股东 浙江泓荟资产管理有限公司 主要股东 李宇飞 董秘 邱文斌 副总经理 陈益钧 监事长 刘辉 董事 金东荣 董事 傅云儿 董事 武剑 监事 肖小飞 监事 浙江红点投资管理有限公司 子公司 浙江天九红点智能技术有限公司 子公司 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 340,547.00 299,046.00 3． 关联方应收应付款项 （1）本公司无应收关联方款项 （2）本公司应付关联方款项 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 2014 年 4 月 2 日，本公司与七星能源投资集团股份有限公司和成都昌兰科技有限责任 公司共同出资设立四川七星红点智能科技有限公司(以下简称七星红点公司)。七星红点公司 成立时注册资本 300 万元，本公司出资比例 40%，本次出资为认缴出资，实际并未出资，公 司承诺于 2064 年 3 月 12 日前缴足资本。 98 2017 年 10 月 25 日，本公司全资子公司浙江红点投资管理有限公司与中能循环控股有限 公司、丽水市红点科创投资管理合伙企业（有限合伙）共同出资设立中红智城信息技术(杭 州)有限公司。中红智城成立时注册资本 1000 万元，浙江红点投资管理有限公司认缴出资 350 万元，占注册资本的 35%，中能循环控股有限公司认缴出资 400 万元，占注册资本的 40%， 丽水市红点科创投资管理合伙企业（有限合伙）认缴出资 250 万元，占注册资本的 25%。本 次出资为认缴出资，实际并未出资，全体股东承诺于 2027 年 12 月 31 日前缴足资本。 2017 年 8 月 17 日，本公司与北京九门管理咨询有限公司共同出资设立浙江天九红点智 能技术有限公司。成立时注册资本 1000 万元，本公司出资比例 60%，本次出资为认缴出资， 公司实际已出资 60 万元，公司承诺于 2027 年 12 月 31 日前缴足资本。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 8,490,691.00 100.00 915,078.05 10.78 7,575,612.95 合计 8,490,691.00 100.00 915,078.05 10.78 7,575,612.95 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,064,785.00 100.00 310,818.00 5.12 5,753,967.00 合计 6,064,785.00 100.00 310,818.00 5.12 5,753,967.00 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 99 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,321,451.00 266,072.55 5.00 1－2 年 3,118,715.00 623,743.00 20.00 2－3 年 50,525.00 25,262.50 50.00 3 年以上 100.00 合计 8,490,691.00 915,078.05 确定该组合依据的说明： 以账龄为信用风险组合确认依据。 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 604,260.05 元，本期无收回或转回的坏账准备。 4． 本期无实际核销的应收账款 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 浙江俊达仪表股份有限公司 826,500.00 9.73 41,325.00 临沂绿森置业有限公司 3,000,000.00 35.33 600,000.00 祁门红点智能科技有限公司 2,000,000.00 23.56 100,000.00 杭州蜂荟信息技术有限公司 1,200,000.00 14.13 60,000.00 景宁华数广电网络有限公司 944,000.00 11.12 47,200.00 合计 7,970,500.00 93.87 848,525.00 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 342,808.00 100.00 28,816.40 8.41 313,991.60 合计 342,808.00 100.00 28,816.40 8.41 313,991.60 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 91,516.69 100.00 4,575.83 5.00 86,940.86 合计 91,516.69 100.00 4,575.83 5.00 86,940.86 100 2． 其他应收款分类说明 （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 264,968.00 13,248.40 5.00 1－2 年 77,840.00 15,568.00 20.00 2－3 年 50.00 3 年以上 100.00 合计 342,808.00 28,816.40 确定该组合依据的说明： 以账龄为信用风险组合确认依据。 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 24,240.57 元，本期无收回或转回的坏账准备。 4． 本期无实际核销的其他应收款 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 代垫款 3,630.00 3,630.00 预支差旅费 1,046.69 保证金 219,590.00 36,840.00 筹备款 50,000.00 50,000.00 其他 69,588.00 合计 342,808.00 91,516.69 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 浙江健智元生物科技有限公司 保证金 100,000.00 1 年内 29.17 5,000.00 丽水市蜂巢网络技术有限公司 保证金 80,000.00 1 年内 23.34 4,000.00 丽水绿谷信息实业有限公司 预付房租 69,588.00 1 年内 20.30 3,479.40 欧阳晴一 筹备款 50,000.00 1 至 2 年 14.59 10,000.00 龙港镇会计核算中心 保证金 24,750.00 1 至 2 年 7.22 4,950.00 合计 324,338.00 94.62 27,429.40 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 101 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,376,601.31 8,376,601.31 8,376,601.31 8,376,601.31 对联营企业投资 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 11,376,601.31 11,376,601.31 8,376,601.31 8,376,601.31 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 本期增 加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 浙江红点投资 管理有限公司 7,799,900.00 7,776,601.31 7,776,601.31 浙江天九红点 智能技术有限 公司 600,000.00 600,000.00 600,000.00 合计 8,399,900.00 8,376,601.31 8,376,601.31 2． 对联营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投 资损益 其他综合收益调 整 一．联营企业 临沂屠苏岛商业管理运营有限公司 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一．联营企业 临沂屠苏岛商业管理运营有限公司 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,266,682.21 3,987,344.35 17,585,012.13 1,271,903.96 其他业务 合计 9,266,682.21 3,987,344.35 17,585,012.13 1,271,903.96 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 102 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 0.25 少数股东权益影响额（税后） 合计 1.77 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -8.93 -0.16 -0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -8.93 -0.16 -0.16 103 错误!未找到引用源。 （公章） 二〇一九年四月二十六日 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省丽水市莲都区城北街 368 号绿谷信息产业园瓯微大厦 7 楼