839310_2019_华电网络_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 华电网络 NEEQ:839310 黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司 2 公司年度大事记 2019 年上半年，公司董事长于新海先生作 为黑龙江省智慧城市建设协会执行会长，在哈尔 滨新区智慧城市大数据中心与哈尔滨新区管委 会举行战略合作签约仪式暨授牌仪式。此次签约 仪式将共同推新“哈尔滨新区智慧城市”及相关 产业建设，充分发挥以大数据、云计算、物联网、 5G 等为代表的最新信息技术作为经济增长的 “倍增器”，发展方式的“转换器”，产业升级的 “助推器”，做好“哈尔滨新区智慧城市”的规 划，加快推进城市系统中的人、物、组织之间的 物联化、互联化，全面打造“智慧新区”。 黑龙江省市场监督管理局文件：黑市监发【2019】4 号“黑龙江省市场监督管理局关于收 集 2019 年黑龙江省地方标准项目的通知”。华电网络作为黑龙江省智慧城市建设协会会长单 位，在省委网信办的支持下，组织协会专家委员会包括哈工业大学、工程大学、理工大学、商 业大学、标准化研究院、科研单位、政府职能机构、相关运营商、集成商、设计院、监理机构 等部门的专家多次的标准研讨与论证单位，集中 6 个月时间编制了《2019 黑龙江省智慧城市 地方系列标准》。并于 2019 年 12 月 30 日通过黑龙江省标准委验收发布。 标准包括 DB23/T 2515-2019 智慧城市建设总体框架，DB23/T 2540-2019 智慧城市建设 指，DB23/T 2575-2020 智慧城市建设运营管理与运行维护。同时根据智慧城市建设的实际需 要和配套标准的需要，提出了 DB23/T 2541-2019 智慧城市建设项目可行性研究报告编制指，、 信息化系统工程项目监理规范的标准内容。 3 目录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 28 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 华电网络、公司、本公司 指 黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司 股东大会 指 黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司股东大会 董事会 指 黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司董事会 监事会 指 黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程 指 黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商 指 江海证券有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人于新海、主管会计工作负责人岳欣及会计机构负责人（会计主管人员）岳欣保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款占比较高的风险 2019 年度公司应收账款净额为 6091.91 万元，占总资产的比重 为 58.74%，应收账款余额较大，比例较高。若客户的财务状况 恶化、经营状况或信用条件发生重大不利变化，公司将存在发 生大额坏账损失的风险。 市场竞争加剧的风险 目前国内的系统集成市场规模逐渐扩大，许多知名的外企系统 集成服务商也加入到市场竞争中，导致竞争程度愈发激烈。大 型系统集成服务商依托其雄厚的资金实力、遍布全国的销售网 络以及品牌影响力不断的进行市场扩张。尽管公司从事系统集 成行业多年，在细分领域拥有丰富的系统集成方案服务经验， 在系统集成项目的总体策划、设计、实施及服务方面拥有较强 的竞争力，但与大型系统集成服务商相比，在市场份额、品牌 知名度、产品及服务结构方面存在较大的差距，如果公司在市 场竞争加剧的环境下，不能准确把握市场发展动态和方向，提 升自身服务质量，则激烈的竞争会导致公司的市场份额缩小， 从而在竞争中处于不利地位。 核心技术人员流失风险 公司从事系统集成服务行业，属于技术密集型企业，技术人员 的经验和研发能力对公司的项目质量有较大影响，而且随着行 业的发展，行业内企业对核心技术人才的争夺将日趋激烈。因 此，稳定的技术团队是公司保持核心竞争力的基础。若核心技 6 术人员流失，可能会降低公司系统集成的服务能力，影响客户 对公司的信任，进而对公司的生产经营带来不利影响。 控股股东、实际控制人股权过于集中的 风险 截止至报告期末，公司控股股东、实际控制人于新海先生通过 直接方式、间接方式持有公司 82.73%的股份，刘欣欣女士持有 公司 3.62%的股份，二人合计持有公司 86.35%的股份。同时于 新海先生担任公司董事长，刘欣欣担任公司董事，可通过股东 大会、董事会实现对公司的绝对控制。因此，公司客观上存在 控股股东、实际控制人利用其绝对控股地位，通过不当行使其 表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重 大事项施加影响，从而可能损害公司及中小股东的利益的风险。 公司治理和内部控制风险 随着公司的发展，业务经营规模将不断扩大，人员将不断增加， 从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的要求。尽管通过 股份制改制和中介机构辅导，公司已经建立了相对完善的《公 司章程》、三会议事规则和内部控制体系，并且针对内部控制中 的不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有固有局限性， 存在不能防止或发现错报的可能性。公司未来经营中存在因公 司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展 的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 华电网络 证券代码 839310 法定代表人 于新海 办公地址 哈尔滨经开区南岗集中区先锋路 469 号 1 号楼 4 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 岳欣 职务 否 电话 0451-82701888 传真 0451-82701888-1111 电子邮箱 yuexin@huadian- 公司网址 http://www.huadian- 联系地址及邮政编码 哈尔滨经开区南岗集中区先锋路 469 号 1 号楼 4；150001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008-7-23 挂牌时间 2016-9-30 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I652 信息系统集成服务-I6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 公司主营业务涵盖智慧业务与信息产业服务两大领域，具备端到 端、“软件+服务”综合业务能力和强大的纵深服务优势。在智慧业 务领域，公司秉承“智慧城市建设产业先行”的理念，致力于智慧 城市传感与应急指挥相关领域产品研发。业务范围包括顶层设计、 城市管理、产业发展、环保节能、民生服务及基础设施电工程承 包服务等多个方向；在信息技术服务领域，华电网络提供信息技 术外包、众包、业务流程外包（BPO）、系统集成等多项服务，覆 盖政府应急、教育、水利、、环保、交通、物流、港口等多个重要 行业，并积累了深厚、丰富的经验。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 8 普通股总股本（股） 23,345,300 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 于新海、刘欣欣 实际控制人及其一致行动人 于新海、刘欣欣 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91230199676967801G 否 注册地址 哈尔滨经开区南岗集中区先锋路 469 号 1 号楼 4 楼 否 注册资本 23,345,300 元 否 五、 中介机构 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区东三环南路 52 号顺迈金钻大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吕淮海、侍超 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 53,983,183.88 74,730,343.22 -27.76% 毛利率% 48.21% 32.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,417,788.56 8,178,430.32 39.61% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,241,326.19 8,178,430.32 37.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 28.53% 14.88% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 28.09% 8.22% - 基本每股收益 0.49 0.35 40% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 103,710,332.91 89,060,871.19 16.45% 负债总计 58,586,091.63 55,260,111.52 6.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 45,730,706.81 34,312,918.25 33.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.96 1.47 33.33% 资产负债率%（母公司） 56.49% 62.05% - 资产负债率%（合并） 57.15% 62.31% - 流动比率 1.72 1.56 - 利息保障倍数 31.51 20.51 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,665,142.05 8,497,198.15 -178.44% 应收账款周转率 0.86 1.57 - 存货周转率 1.39 3.05 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 16.45% 49.07% - 营业收入增长率% -27.76% -2.86% - 净利润增长率% 38.12% 184.73% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 23,345,300 23,345,300 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减 免 15,116.49 计入当期损益的政府补助 200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,963.51 非经常性损益合计 210,152.98 所得税影响数 33,749.11 少数股东权益影响额（税后） -58.50 非经常性损益净额 176,462.37 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应付票据 - 695,000.00 - - 应付账款 - 37,501,133.55 - - 应付票据及应付账 款 44,331,077.07 - - - 应收票据 - - - - 应收账款 - 54,032,244.68 - - 应收票据及应收账 款 54,032,244.68 - - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务涵盖智慧业务与信息产业服务两大领域，具备端到端、“软件 +服务”综合业务能力和 强大的纵深服务优势。 在智慧业务领域，公司秉承“智慧城市建设产业先行”的理念，致力于智慧城市传 感与应急指挥相关领域产品研发。业务范围包括顶层设计、城市管理、产业发展、环保节能、民生服务 及基础设施电工程承包服务等多个方向；在信息技术服务领域，华电网络提供信息技术外包、众包、业 务流程外包（BPO）、系统集成等多项服务，覆盖政府应急、教育、水利、环保、交通、物流、港口等多 个重要行业，并积累了深厚、丰富的经验。 公司以客户的业务需求为基础，通过为客户提供信息系统技术解决方案和服务，在帮助客户实现信 息化、智能化的顾问式服务的同时获得利润。公司经过多年发展，形成了集研发、销售、服务于一体的 综合经营模式。 公司的采购、销售、研发、盈利模式如下： （一）采购模式 公司的采购模式主要有两种：一是与华为一级经销商的协议采购；二是集成项目类订单式的采购。 与华为一级经销商的协议采购，是指公司作为华为金牌经销商，产品线覆盖安全、存储、服务器、 视讯和数通，按照华为的渠道管理政策，公司需要达到华为要求的业绩贡献。公司商务部会在年初制定 全年的采购计划，每个季度分批采购，采购计划会根据本年度签订的项目合同类别和设备采购清单适时 动态调整，相对比较灵活。商务部也会及时把握市场动态和行业发展趋势，结合华为的销售激励政策提 前调整某一单类产品的采购。 集成项目类订单式采购，是指技术研发部根据项目合同订单及方案拟定设备采购清单，商务部根据 设备采购清单，结合公司的采购库存产品，来确定需要临时采购的设备清单，根据所需要产品的品牌、 型号和价格来选择合适的供应商，并与之签订采购合同，产品到货后商务部进行跟进并组织相关部门验 收。 （二）销售模式 公司销售的产品和服务主要包括自研产品、定制化解决方案以及系统集成服务。公司提供的系统集 成服务是从客户需求了解洽谈、方案设计、项目签约立项、工程实施到售后服务的全过程集成服务。IT 产品销售主要包括系统集成服务中的软件和硬件产品。 公司系统集成服务的销售模式主要有两种：一是以招投标方式获取项目合同；二是公私合营服务方 式。招投标方式，是指公司商务部门及时跟踪市场和客户，获取招投标或产品服务需求信息，技术研发 部门配合商务部进行项目方案设计和设备需求配置，制定投标文件并组织投标，中标后公司与客户签订 合同。合同体现了公司与客户合作的具体内容，包括服务项目范围、价格和服务条款等，合同签订后由 商务部承接设备采购，项目部承接工程实施。公私合营服务方式，是公司商务部门通过市场开拓发现潜 在客户资源，了解客户业务需求，通过提出满足客户需求的解决方案、运营模式等来赢得客户并签订业 务合同，签订合同后的项目运营流程与招投标签订合同后的流程相同。 （三）研发模式 公司的研发模式是以行业客户需求为导向，致力于行业应用产品的研发、生产。公司设立有专门的 研发部，由各个项目技术研发总监主管，下设各项目小组（需求调研和方案设计、软件开发、硬件设计、 测试），各项目小组直接对项目研发成效负责。 公司自有研发团队以及实验室（哈尔滨理工大学智慧城市及城市安全实验室）定期总结关注行业案 例，分析行业发展的新趋势，结合客户的业务需求综合评估分析，确定研发方向、研发目标，预判未来 市场的情况，制定相应的研发计划，通过设计、开发、测试、实施等环节，不断完善和扩充公司已有成 13 熟的集成类平台。 每个新项目立项研发都需要经过初步论证、项目可行性分析、评审、项目立项、制定项目开发计划、 方案设计及评审、系统测试、文档编写、项目验收以及生产推广的全过程管理模式，将有前瞻性的客户 和市场需求转化为实际应用。 还有一个部门研发为项目中标后的一些技术改进，技术创新的研发。 （四）盈利模式 公司定位转型为业务范围包括顶层设计、城市管理、产业发展、环保节能、民生服务及基础设施电 工程承包服务等多个方向；在信息技术服务领域，华电网络提供信息技术外包、众包、业务流程外包 （BPO）、系统集成等多项服务。 公司通过科技+金融资本（新三板投融资能力）经营，重点投入研发智慧类产品，采用先进科技手 段+投资运营等模式改变传统 case by case 的模式，转为 ppp 或公私合营等否买服务和运营模式，拉开 与传统集成商的距离，具有一定的行业壁垒和跨界优势，来获取利润盈利点。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年度公司董事会及管理层继续保持稳定、开拓的发展策略，完成了年初制定的各项经营目标。 1、公司业务、产品或服务有关经营计划的实现情况 2019 年度公司经营业务开展顺利,实现营业收入 5398.32 万元,实现净利润 1132.35 万元,营业收入 同比下降 27.76%，下降原因为公司将低利润的商品销售业务减少，同时增加高利润的系统集成业务，所 以实现了净利润较去年同期相比上涨了 38.12%。 华电网络研发团队与“哈尔滨理工大学应急管理与智慧城市研发中心”教授团队共同研发的“黑龙 江省危化企业双重管控体系在线监测管理运营平台”已经上线。已在城市应急管理办公室得到使用。 2、公司管理情况 截至本报告期末,公司共有股东 7 名,其中机构股东 2,自然人股东 5 名，公司三会各司其职，规范运 作。公司组织结构、内部管理机构进一步完善,形成一系列内部控制管理制度和信息披露管理制度,公司 管理已步入科学化、制度化、规范化的轨道。 14 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 8,272,883.33 7.98% 7,059,635.97 7.93% 17.19% 应收票据 - - - - - 应收账款 60,919,131.52 58.74% 54,032,244.68 60.67% 12.75% 存货 22,269,499.10 21.47% 17,874,861.42 20.07% 24.59% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,625,500.29 1.58% 2,473,312.84 2.78% -34.28% 在建工程 - - - - - 短期借款 10,740,000 10.36% 1,114,000 1.25% 864.09% 长期借款 - - - - - 资产总计 103,710,332.91 - 89,060,871.19 - 16.45% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金比上年同期增长 17.19%，主要原因系报告期短期借款增加导致货币资金增长。 2.存货比上年同期增长 24.59%，主要原因系报告期内公司尚未实施的项目较多产生的库存。 3.短期借款较上年增长 864.09%，主要原因系公司为呼伦贝尔项目顺利开展，取得了金额较大的贷 款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 53,983,183.88 - 74,730,343.22 - -27.76% 营业成本 27,955,941.58 51.79% 50,534,355.25 67.62% -44.68% 毛利率 48.21% - 32.38% - - 销售费用 371,993.66 0.69% 606,473.35 0.82% -38.66% 管理费用 7,271,156.64 13.47% 8,039,565.46 10.76% -9.56% 研发费用 3,241,673.88 6% 3,111,692.87 4.16% 4.18% 财务费用 563,892.81 1.04% 508,434.82 0.68% 10.90% 信用减值损失 -1,564,270.44 -2.90% - - - 资产减值损失 - - -2,110,883.01 -2.82% -100% 其他收益 215,116.49 0.40% 100,000.00 0.13% 115.11% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变 动 - - - - - 15 收益 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 13,164,505.72 24.39% 9,869,057.05 13.21% 33.40% 营业外收入 14,937.96 0.03% 66,826.00 0.09% -77.65% 营业外支出 19,901.47 0.04% 104,972.00 0.14% -81.04% 净利润 11,323,481.61 20.98% 8,198,204.86 10.97% 38.12% 项目重大变动原因： 1.营业收入比上年同期下降 27.76%，主要系公司业务结构优化，商品销售业务大幅减少所致。 2.营业成本比上年同期下降 44.68%，公司营业成本比重下降幅达大于营业收入幅度，使得公司毛利 率增幅较大，主要系公司系统集成及软件服务收入增加，该部分毛利较高，采购成本相对较低，公司毛 利率、营业利润及净利润也相应增加。 3.销售费用比上年同期下降 38.66%，主要系公司投标费下降导致销售费用下降。 4.其他收益比上年同期增长 115.11%，主要系本公司研发相关政府补助增加所致。 5.营业利润比上年同期增涨 33.40%，主要系随着公司智慧城市项目开展，该部分业务单个项目收入 较大且毛利高于普通系统集成项目，使得公司营业利润增幅大于收入增幅。另一方面，随着公司将业务 中心向智慧城市项目转移，投标费用大幅减少，且项目规模大、数量少有利于集中管理，使得管理人员 及管理费用也相应减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 53,983,183.88 74,730,343.22 -27.76% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 27,955,941.58 50,534,355.25 -45.0% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 商品销售 2,154,601.08 2.88% 24,133,557.39 11.49% -91.07% 系统集成 51,166,941.21 68.47% 46,390,992.04 73.89% 10.29% 服务 478,155.35 0.64% 4,205,793.79 14.62% -88.61% 工程项目 183,486.24 0.25% - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 16 1.商品销售收入比上年同期下降 91.07%，主要系公司业务结构优化，商品销售业务大幅减少所致。 2.服务收入比上年同期下降 88.61%，主要系公司本年度培训服务类业务减少所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 呼伦贝尔市海拉尔区住房和城乡建设 局 37,649,564.25 69.74% 否 2 中华人民共和国哈尔滨海关 5,224,404.42 9.68% 否 3 黑龙江省应急管理厅 3,007,522.12 5.57% 否 4 北京书生电子技术有限公司 1,349,885.45 2.50% 否 5 鸡西市机关事务管理局 1,163,405.06 2.16% 否 合计 48,394,781.30 89.65% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 山东华软金盾软件股份有限公司 8,050,000.00 21.14% 否 2 中建材信息技术股份有限公司 5,133,383.99 13.48% 否 3 哈尔滨市美中科技有限公司 2,168,141.59 5.70% 否 4 呼伦贝尔市蒙鹏达建设工程有限公司 3,109,580.00 8.17% 否 5 重庆佳杰创盈科技有限公司 1,871,205.00 4.91% 否 合计 20,332,310.58 53.40% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,665,142.05 8,497,198.15 -178.44% 投资活动产生的现金流量净额 -89,623.45 -570,231.85 -84.29% 筹资活动产生的现金流量净额 8,663,012.86 -2,544,127.86 440.51% 现金流量分析： 1．本年度公司经营活动产生的现金净流量比上年减少 178.44%，主要系一方面，本年度因收入下降， 收款减少；另一方面，公司减少了对供应商付款周期，使得本期购买商品、接受劳务支付的现金增长幅 度较大，使得经营活动产生的现金净流量降幅较大。 2．本年度公司投资活动产生的现金净流量比上年减少 84.29%，主要系公司较上年度所购置固定资 产减少所致。 3．本年度公司筹资活动产生的现金净流量比上年增加 440.51%，主要系本年度较上年度发生的银行 借款增加所致。 17 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1.公司全资子公司黑龙江点点互联电子商务有限公司，成立于 2015 年 10 月 15 日，注册资本 1000 万元，法人代表于新海，注册地址：哈尔滨经开区南岗集中区先锋路 469 号 10 号楼 2 楼。经营范围： 电信业务经营；知识产权服务。计算机系统集成、网络工程；电子设备的销售、租赁及技术开发、技术 咨询、技术转让、技术服务；旅游信息咨询。 截至 2019 年 12 月 31 日，黑龙江点点互联电子商务有限公司资产总额为 8,321,533.11 元，净资产 为 8,245,331.69 元，2019 年实现收入 0 元，实现净利润-76,538.50 元。 2.公司全资子公司黑龙江华电城市建设投资有限公司，成立于 2017 年 6 月 27 日，注册资本 3000 万元，法人代表于新海，注册地址：哈尔滨市南岗区嵩山路副 36 号 401 室。经营范围：利用自有资金 对建设智慧城市项目、房地产业、新媒体广告业、大数据信息产业进行投资；科技企业创业孵化服务、 信息咨询、技术开发、技术咨询。 截至 2019 年 12 月 31 日，黑龙江华电城市建设投资有限公司尚未开展实际经营。 3.公司全资子公司黑龙江新一代智慧城市建设运营有限公司，成立于 2017 年 6 月 27 日，注册资本 500 万元，法人代表卢续磊，注册地址：哈尔滨市南岗区嵩山路-36 号 402 室。经营范围：数字城市及 相关系统研究、技术咨询、技术服务。 截至 2019 年 12 月 31 日，黑龙江新一代智慧城市建设运营有限公司资产总额为 1,067,146.70 元， 净资产为 290,169.02 元，2019 年实现收入 477,669.91 元，实现净利润 151,672.75 元。 4.公司控股子公司黑龙江华电智能科技有限公司，成立于 2017 年 2 月 17 日，注册资本 500 万元， 法人代表王鹏，注册地址：哈尔滨经开区南岗集中区长江路 368 号 2610 室。经营范围：计算机软硬件 技术开发、电子产品、系统集成、综合布线、网络工程的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务； 工业自动化控制设备安装服务；经销：计算机软硬件及外围设备、电子产品、办公设备、仪器仪表、办 公家具、实验室设备、教学设备及售后服务；公共安全技术防范工程设计、施工、维修；弱电工程施工； 机电设备安装服务（不含特种设备、电力设施）；教学设备、实验室设备、电子产品租赁。 截至 2019 年 12 月 31 日，黑龙江华电智能科技有限公司资产总额为 338,186.87 元，净资产为 16,714.19 元，2019 年实现收入 1,657,320.04 元，实现净利润 373,160.09 元。 5.公司全资子公司长春华信科技有限公司，于 2017 年 11 月 17 日收购，注册资本 100 万元，法人 代表徐德旺，注册地址：高新区乙五路与超然街交汇处长春恒大绿洲（一期）3 幢 1 单元 1004 号房。经 营范围：网络设备、计算机软件及辅助设备、电子产品、安防系统及设备、环保系统及设备、智能办公 系统、物联网软件系统及辅助设备开发、销售，计算机网络工程设计、施工，通信设备、智能监测控制 系统及耗材配件、电器、仪器仪表开发、生产、销售，应用软件开发，电路板技术开发，信息传输设备、 多媒体设备、微电子设备技术开发、技术服务，办公设备、五金销售，综合网络布线，智能检测设备的 研发、生产与销售。 截至 2019 年 12 月 31 日，长春华信科技有限公司尚未开展实际经营。 6、公司孙公司齐齐哈尔多点电子商务有限公司，成立于 2015 年 12 月 25 日，注册资本 1000 万元， 法定代表人王启迪，注册地址：黑龙江省齐齐哈尔市建华区方兴新村农贸市场、地下车库 00 单元-1 层 02 号。经营范围：网上贸易代理，计算机科学技术研究服务，电信业务，通信线路和设备安装，信息系 统集成服务，电子设备技术开发、技术转让、技术服务，旅游信息咨询，电子设备、计算机、通讯设备 租赁，软件开发，计算机、软件及辅助设备零售，仪器仪表、实验室设备零售及维护。 截至 2019 年 12 月 31 日，齐齐哈尔多点电子商务有限公司资产总额为 4,634,689.64, 元，净资产 为 4,544,960.20 元，2019 年实现收入 485.44 元，实现净利润-241,812.68 元。 7.公司参股公司黑龙江优友汽车美容服务有限公司，成立于 2017 年 11 月 24 日，注册资本 1000 万 元，法人代表于新海，注册地址：哈尔滨经开区南岗集中区先锋路 469 号 1 号楼 4 楼。经营范围：汽车 美容服务。电信业务经营。 18 截至 2019 年 12 月 31 日，黑龙江优友汽车美容服务有限公司尚未开展实际经营。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）报表格式修订 财政部于 2019 年 4 月发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕 6 号），2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会 〔2019〕16 号），自 2019 年 1 月 1 日起施行，执行上述政策的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）“应收票据及应收账款”项目分 拆为“应收票据”及“应收账款”两 个项目 合并报表：应收账款：增加 54,032,244.68 应收票据及应收账款：减少 54,032,244.68 公司报表：应收账款：增加 54,441,643.02 应收票据及应收账款：减少 54,441,643.02 （2）“应付票据及应付账款”项目分 拆为“应付票据”及“应付账款”两 个项目 合并报表：应付票据：增加 695,000.00 应付账款：增加 44,331,077.07 应付票据及应付账款：减少 45,026,077.07 公司报表：应付票据：增加 695,000.00 应付账款：增加 44,269,970.86 应付票据及应付账款：减少 44,964,970.86 （2）非货币性资产交换准则、债务重组准则修订 财政部于 2019 年 5 月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换〉的通知》、 《关于印发修订〈企业会计准则第 12 号—债务重组〉的通知》，以上准则修订自 2019 年 1 月 1 日起适 用，不要求追溯调整。 上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影 响。 三、 持续经营评价 公司 2019 年度、2018 年度净利润分别为：1132.35 万元、819.82 万元，公司净利润有所提高，主 要原因为公司业务结构优化、降低产品销售收入，且智慧城市相关的服务项目类业务成本较低、导致净 利润提高。公司智慧城市业务市场占有率稳步提升，主要财务、业务经营等指标健康发展,公司资产规 模增长适度，资产负债结构合理。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。公司建立了现代企业管理制度架构, 企业治理规范有序,会计核算、财务管理、风险控制等各项内部制度完善、内部控制体系运行良好管理 层、核心技术人员队伍稳定。 综上所述,公司拥有良好的持续经营能力，报告期内不存在可能对公司持续经营能力产生重大不利 19 影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、应收账款占比较高的风险 2019 年度公司应收账款净额为 6091.91 万元，占总资产的比重为 58.74%，应收账款余额较大，比例 较高。若客户的财务状况恶化、经营状况或信用条件发生重大不利变化，公司将存在发生大额坏账损失 的风险。 对策：针对应收账款余额，公司已经严格执行相关会计政策充分计提了坏账准备。同时，公司将一 方面严格审核销售订单、客户信用；另一方面加强与客户的沟通力度、积极催收货款以尽可能减少坏账 损失发生的风险。 二、市场竞争加剧的风险 目前国内的系统集成市场规模逐渐扩大，许多知名的外企系统集成服务商也加入到市场竞争中，导 致竞争程度愈发激烈。大型系统集成服务商依托其雄厚的资金实力、遍布全国的销售网络以及品牌影响 力不断的进行市场扩张。尽管公司从事系统集成行业多年，在细分领域拥有丰富的系统集成方案服务经 验，在系统集成项目的总体策划、设计、实施及服务方面拥有较强的竞争力，但与大型系统集成服务商 相比，在市场份额、品牌知名度、产品及服务结构方面存在较大的差距，如果公司在市场竞争加剧的环 境下，不能准确把握市场发展动态和方向，提升自身服务质量，则激烈的竞争会导致公司的市场份额缩 小，从而在竞争中处于不利地位。 对策：在保障现有市场份额的基础上，公司不断开拓其他细分市场：公司已取得国家保密局的“涉 密资质”，未来公司可以更多地承接相关涉密军工项目，进一步扩大市场份额，保障公司的竞争优势。 三、核心技术人员流失风险 公司从事系统集成服务行业，属于技术密集型企业，技术人员的经验和研发能力对公司的项目质量 有较大影响，而且随着行业的发展，行业内企业对核心技术人才的争夺将日趋激烈。因此，稳定的技术 团队是公司保持核心竞争力的基础。若核心技术人员流失，可能会降低公司系统集成的服务能力，影响 客户对公司的信任，进而对公司的生产经营带来不利影响。 对策：（1）建立良好的企业文化，将企业发展与员工自身的提升紧密结合，加强团队凝聚力和工 作积极性；（2）在签订的《劳动合同》中与相关人员约定了竞业限制条款；（3）建立人才储备的公司 管理机制，以应对核心技术人员流失的状况。（4）增加对核心员工的股权激励力度。五、加大企业文 化及价值观培养，增加企业工会监理及团队培训，拓展训练及后续公司品牌树立及广告投入。 四、控股股东、实际控制人股权过于集中的风险 截止至报告期末，公司控股股东、实际控制人于新海先生通过直接方式、间接方式持有公司 82.73% 的股份，刘欣欣女士持有公司 3.62%的股份，二人合计持有公司 86.35%的股份。同时于新海先生担任公 司董事长，刘欣欣担任公司董事，可通过股东大会、董事会实现对公司的绝对控制。因此，公司客观上 存在控股股东、实际控制人利用其绝对控股地位，通过不当行使其表决权对公司发展战略、经营决策、 人事安排和利润分配等重大事项施加影响，从而可能损害公司及中小股东的利益的风险。 对策：公司已经依据《公司法》建立监事会。一方面将严格遵循《公司法》、《证券法》等相关法律 法规、规章和规范性文件的相关规定，不断健全和完善公司治理机制；另一方面随着生产经营规模的扩 大和外部投资者的进入，未来公司还将考虑引进独立董事制度，设立外部董事席位，进一步完善公司决 策机制，减少因控股股东、实际控制人股权过于集中而带来的潜在决策风险。 五、公司治理和内部控制风险 随着公司的发展，业务经营规模将不断扩大，人员将不断增加，从而对未来公司治理和内部控制提 出了更高的要求。尽管通过股份制改制和中介机构辅导，公司已经建立了相对完善的《公司章程》、三 20 会议事规则和内部控制体系，并且针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有固 有局限性，存在不能防止或发现错报的可能性。公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有 效执行而影响公司持续稳定发展的风险。 对策：公司进一步健全公司治理结构和机制，不断完善公司的股东大会、董事会、监事会的运作机 制，完善信息披露机制，提高公司内部管理水平，严格执行公司内部控制制度，以尽可能减少公司治理 和内部控制风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 应收账款占比较高的风险 2019 年度公司应收账款净额为 6091.91 万元，占总资产的比重为 58.74%，应收账款余额较大，比例 较高。若客户的财务状况恶化、经营状况或信用条件发生重大不利变化，公司将存在发生大额坏账损失 的风险。 对策：针对应收账款余额，公司已经严格执行相关会计政策充分计提了坏账准备。同时，公司将一 方面严格审核销售订单、客户信用；另一方面加强与客户的沟通力度、积极催收货款以尽可能减少坏账 损失发生的风险。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 沈阳兰迪赛克咨询 有限公司、于新海、 卢续磊、王鹏 股权质押及连 带责任反担保 700.00 万元 700.00 万元 已事前及时履 行 2019 年 5 月 21 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向呼伦贝尔农村商业银行股份有限公司向华支行申请人民币 700 万元的授信业务，由呼伦贝尔 22 市中小企业投资担保有限责任公司提供担保，并由公司控股股东、实际控制人于新海，公司股东沈阳蓝 迪赛克咨询有限公司、卢续磊、王鹏提供股权质押及连带责任反担保。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他股东 2016/9/26 2018/9/26 挂牌 限售承诺 签署《关于股份 锁定期的承诺》 已履行完毕 实际控制人 或控股股东 2016/9/26 - 挂牌 同业竞争 承诺 出具了《避免同 业竞争承诺函》 正在履行中 董监高 2016/9/26 - 挂牌 同业竞争 承诺 出具了《避免同 业竞争承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/9/26 - 挂牌 规范及减 少关联交 易承诺 出具了《规范及 减少关联交易的 承诺函》 正在履行中 其他股东 2016/9/26 - 挂牌 规范及减 少关联交 易承诺 出具了《规范及 减少关联交易的 承诺函》 正在履行中 董监高 2016/9/26 - 挂牌 规范及减 少关联交 易承诺 出具了《规范及 减少关联交易的 承诺函》 正在履行中 其他 2017/5/2 - 挂牌 限售承诺 在华电网络持有 涉密资质证书期 间，本人将通过 控制本人参与挂 牌交易的股份比 例，确保华电网 2017/5/2 络所有 股东累计参与挂 牌交易的股份比 例不高于华电网 络总股本的 30% 正在履行中 其他股东 2017/2/22 - 发行 认购发行 股票的资 金来源合 法 认购华电网络本 次定向发行股票 的 资 金 来 源 合 法，不存在以委 托持股或信托持 股等形式代他人 /单位间接持有 华电网络股票的 情形,参与认购 华电网络股票相 正在履行中 23 关事项不存在其 他权属争议或潜 在纠纷的情形 其他股东 2017/2/22 - 发行 认购发行 股票的资 金来源合 法 认购华电网络本 次定向发行股票 的 资 金 来 源 合 法，不存在以委 托持股或信托持 股等形式代他人 /单位间接持有 华电网络股票的 情形,参与认购 华电网络股票相 关事项不存在其 他权属争议或潜 在纠纷的情形 正在履行中 承诺事项详细情况： 1.基于对公司未来发展的信心，作为股份公司的发起人，杨美华、卢续磊、王鹏 3 人于 2016 年 6 月 6 日签署《关于股份锁定期的承诺》，约定将其所持有的公司股份锁定两年，锁定期起始日为华电网 络在全国中小企业股份转让系统挂牌之日。因此，上述 3 人合计持有 7.00%的公司股份，共计 707,000 股，将自公司股份进入全国中小企业股份转让系统之日起两年内不得转让。 2.于新海、刘欣欣夫妇出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺其本人，除已经披露的沈阳兰迪赛克 咨询有限公司、海新基业实业投资管理（深圳）有限公司、深圳顶创资本基金管理有限公司、哈尔滨前 海教育科技有限公司外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形，其本人未从事或参与和华电网络 存在同业竞争的行为，与华电网络不存在同业竞争。 公司其他董事、监事、高级管理人员也出具了关于竞业禁止的相关承诺，承诺其本人及本人直系亲 属未自营或者为他人经营与华电网络同类的业务，也不存在与华电网络有利益冲突的对外投资。 3.公司股东、董事、监事及高级管理人员出具了《规范及减少关联交易的承诺函》，作出如下承诺： “本人及本人控制或任职的其他企业将充分尊重华电网络的独立法人地位，保障华电网络独立经 营、自主决策，确保华电网络的资产完整、业务独立、人员独立、财务独立，以避免、减少不必要的关 联交易；本人及本人控制或任职的其他企业将严格控制与华电网络之间发生的关联交易。 本人及本人控制或任职的其他企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用、挪用华 电网络的资金，也不要求华电网络为本人及本人控制或任职的其他企业进行违规担保。 如果华电网络在今后的经营活动中与本人及本人控制或任职的其他企业发生不可避免的关联交易，本人 将促使此等交易按照国家有关法律法规的要求，严格执行华电网络《公司章程》和关联交易管理制度中 所规定的决策权限、决策程序、回避制度等内容，认真履行信息披露义务，保证遵循市场交易的公开、 公平、公允原则及正常的商业条款进行交易，本人及本人控制或任职的其他企业将不会要求或接受华电 网络给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保护华电网络及其股东的利益不受损害。” 4.公司股东于新海承诺：“在华电网络持有涉密资质证书期间，本人将通过控制本人参与挂牌交易的股 份比例，确保华电网络所有股东累计参与挂牌交易的股份比例不高于华电网络总股本的 30%，本人承诺 初始锁定股份比例为 55%。” 5.公司股东沈阳兰迪赛克咨询有限公司承诺“在华电网络持有涉密资质证书期间，本人将通过控制 本人参与挂牌交易的股份比例，确保华电网络所有股东累计参与挂牌交易的股份比例不高于华电网络总 24 股本的 30%，本人承诺初始锁定股份比例为 11.40%。” 6.公司股东刘欣欣承诺“在华电网络持有涉密资质证书期间，本人将通过控制本人参与挂牌交易的 股份比例，确保华电网络所有股东累计参与挂牌交易的股份比例不高于华电网络总股本的 30%，本人承 诺初始锁定股份比例为 3.61%。” 7.沈阳兰迪赛克咨询有限公司（注册号：91210102399242414A）作为华电网络 2017 年第一次临时 股东大会审议并通过的股票发行对象，拟参与认购本次发行股票的 82 万股，现就本公司认购华电网络 定向发行股票相关事项，作出承诺如下：“本公司认购华电网络本次定向发行股票的资金来源合法，不 存在以委托持股或信托持股等形式代他人/单位间接持有华电网络股票的情形,参与认购华电网络股票 相关事项不存在其他权属争议或潜在纠纷的情形。” 8.黑龙江省黑工投资有限公司（注册号：230300100061146）作为华电网络 2017 年第一次临时股东 大会审议并通过的股票发行对象，拟参与认购本次发行股票的 25 万股，现就本公司认购华电网络定向 发行股票相关事项，作出承诺如下：“本公司认购华电网络本次定向发行股票的资金来源合法，不存在 以委托持股或信托持股等形式代他人/单位间接持有华电网络股票的情形,参与认购华电网络股票相关 事项不存在其他权属争议或潜在纠纷的情形。” 报告期内，承诺主体严格遵守其作出的承诺，未发生违反承诺的情况。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,368,861 23.00% 0 5,368,861 23.00% 其中：控股股东、实际控制 人 1,725,295 7.39% 0 1,725,295 7.39% 董事、监事、高管 1,725,295 7.39% 0 1,725,295 7.39% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,976,439 77.00% 0 17,976,439 77.00% 其中：控股股东、实际控制 人 13,684,275 58.62% 0 13,684,275 58.62% 董事、监事、高管 15,161,905 64.95% 0 15,161,905 64.95% 核心员工 - - - - - 总股本 23,345,300 - 0 23,345,300 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 于新海 14,565,210 0 14,565,210 62.39% 12,839,915 1,725,295 2 沈 阳 兰 迪 赛 克 咨询有限公司 5,935,600 0 5,935,600 25.42% 2,814,534 3,121,066 3 杨美华 1,266,540 0 1,266,540 5.43% 1,266,540 0 4 刘欣欣 844,360 0 844,360 3.62% 844,360 0 5 黑 龙 江 省 黑 工 投资有限公司 522,500 0 522,500 2.24% 0 522,500 6 卢续磊 105,545 0 105,545 0.45% 105,545 0 7 王鹏 105,545 0 105,545 0.45% 105,545 0 合计 23,345,300 0 23,345,300 100% 17,976,439 5,368,861 普通股前十名股东间相互关系说明： 于新海先生与刘欣欣女士系夫妻关系，沈阳兰迪赛克咨询有限公司为控股股东、实际控制人之一于 新海先生控制的企业，除此之外公司股东之间无其他关联关系。 26 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为于新海、刘欣欣夫妇，于新海先生直接持有公司 62.39%的股份，同时 通过沈阳兰迪赛克咨询有限公司间接持有公司 20.34%的股份，其个人合计持股比例为 82.73%，其配偶 刘欣欣女士直接持有公司 3.62%的股份，二人合计持有公司 86.35%的股份。且二人分别担任公司的董事 长、董事，可通过股东大会、董事会实现对公司的共同控制。 于新海先生，汉族，1980 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2002 年 8 月至 2003 年 6 月，在哈尔滨锅炉厂有限责任公司任工艺员；2003 年 7 月至 2005 年 6 月，在哈尔滨中太科技 发展有限公司任项目经理；2005 年 7 月至 2008 年 9 月，在哈尔滨华电网络信息技术工程有限公司任副 总经理；2008 年 9 月至 2011 年 4 月，在黑龙江华电网络信息技术工程有限公司任监事；2011 年 5 月至 2016 年 4 月，在黑龙江华电网络信息技术工程有限公司任执行董事、总经理；2014 年 5 月至今，在沈 阳兰迪赛克咨询有限公司任监事；2015 年 9 月至今，在哈尔滨前海教育科技有限公司任执行董事；2015 年 10 月至今，在黑龙江点点互联电子商务有限公司任执行董事、总经理；2015 年 12 月至今，在齐齐哈 尔多点电子商务有限公司任董事；2015 年 12 月至今，在海新基业实业投资管理（深圳）有限公司任执 行董事、总经理；2016 年 3 月至今，在深圳顶创资本基金管理有限公司任执行董事、总经理；2016 年 5 月至今，在黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司任董事长。 刘欣欣女士，汉族，1981 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 9 月至 2006 年 6 月，在哈尔滨格瑞特科技有限公司任经理助理；2006 年 7 月至 2015 年 12 月，在哈尔滨香坊 区人民医院任记账员 2015 年 12 月至今，在海新基业实业投资管理（深圳）有限公司任监事；2016 年 5 月至今，在黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司任董事。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用借 款 中国建设 银行哈尔 滨南岗支 行 现金 1,690,000.00 2019 年 7 月 4 日 2020 年 7 月 2 日 5.0025% 2 信用借 款 中国光大 银行股份 有限公司 审议苏家 屯支行 现金 2,050,000.00 2019 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 12 日 6.0900% 3 质押借 款 呼伦贝尔 农村商业 银行股份 有限公司 向华支行 现金 7,000,000.00 2019 年 6 月 24 日 2020 年 2 月 23 日 8.7000% 合计 - - - 10,740,000.00 - - - 28 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 于新海 董事长 男 1980 年 2 月 08 日 硕士 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 杨美华 副董事长、总 经理 女 1978 年 9 月 29 日 硕士 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 刘欣欣 董事 女 1981 年 4 月 15 日 本科 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 卢续磊 董事、副总经 理 男 1983 年 3 月 15 日 大专 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 王鹏 董事 男 1989 年 5 月 31 日 本科 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 否 刘艳辉 监事会主席、 职 工 监 事 代 表 女 1974 年 12 月 大专 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 刘铁芳 监事 女 1977 年 6 月 18 日 大专 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 刘宇辉 监事 女 1982 年 3 月 30 日 大专 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 岳欣 副总经理、董 事会秘书、财 务总监 女 1975 年 10 月 4 日 硕士 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长于新海与董事刘欣欣系夫妻关系,除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股 29 股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 于新海 董事长 14,565,210 0 14,565,210 62.39% 0 杨美华 副董事长、总 经理 1,266,540 0 1,266,540 5.43% 0 刘欣欣 董事 844,360 0 844,360 3.62% 0 卢续磊 董事、副总经 理 105,545 0 105,545 0.45% 0 王鹏 董事 105,545 0 105,545 0.45% 0 刘艳辉 监事会主席、 职工监事代表 0 0 0 0% 0 刘铁芳 监事 0 0 0 0% 0 刘宇辉 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 16,887,200 0 16,887,200 72.34% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 9 销售人员 3 3 技术人员 11 11 财务人员 4 4 员工总计 27 27 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 13 13 专科 10 10 专科以下 2 2 员工总计 27 27 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 王发国 无变动 项目经理 0 0 0 尚云雷 无变动 项目经理 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 31 业股份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公 司内部管理和控制制度,规范运作,严格进行信息披露,保护广大投资者利益。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求。公司建立合理的法人治理结 构,并形成了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理制度》、《投 资者关系管理制度》、《信息披露制度》等一系列内部管理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求,建立了规范的法人治理结构,以保护中小股东的利益。 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》的要求进行充分的信息 披露,依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 公司通过建立和完善公司规章制度体系加强对中小股东权益的保护,制定了《投资者关系管理制 度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及《关联交易决策制度》 等规定,在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 经过董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件要求,能够给所有股东供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策,履行了相应法律程序。公司重大的人事 变动、对外投资、融资等均通过了公司董事会或股东大会审议,会议的召集、召开、表决程序及发布的 公告符合《公司法》及《公司章程》等。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司无修改章程的情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 审议 2018 年年度报告的议案、审议会计政策变 更的议案、审议 2019 年半年度报告的议案、审 议选举第二届董事会成员的议案、审议选举第 二届董事会董事长的议案、审议选举第二届董 事会副董事长的议案、审议聘任杨美华为总经 理的议案、审议聘任岳欣为财务负责人的议案、 审议聘任岳欣及卢续磊为副总经理的议案、审 议公司拟向呼伦贝尔农村商业银行股份有限公 司向华支行申请授信业务，并由呼伦贝尔市中 小企业投资担保有限责任公司提供担保，由于 新海、沈阳蓝迪赛克咨询有限公司、卢续磊、 王鹏提供股权质押及连带责任反担保暨关联交 易的议案等 监事会 3 审议关于 2018 年年度报告的议案、审议会计政 策变更的议案、审议 2019 年半年度报告的议 32 案、审议选举第二届监事会成员的议案、审议 选举第二届监事会主席的议案等 股东大会 2 审议 2018 年年度报告的议案、审议会计政策变 更的议案、审议 2019 年半年度报告的议案、审 议公司拟向呼伦贝尔农村商业银行股份有限公 司向华支行申请授信业务，并由呼伦贝尔市中 小企业投资担保有限责任公司提供担保，由于 新海、沈阳蓝迪赛克咨询有限公司、卢续磊、 王鹏提供股权质押及连带责任反担保暨关联交 易的议案等 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司召开的历次董事会、监事会、股东大会的召集、通知、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内,监事会能够独立行使权力及履行职责,监事会对报告期内的监督活动中未发现公司存在 重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内,控股股东 及实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内,公司已建立了一套较为完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,并得 到有效执行,能够满足公司发展需要。同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健 康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立建全了《信息披露管理制度》,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整 性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。报告期内,公司未发生 重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关制度,执 行情况良好。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2020）020068 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 吕淮海、侍超 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 10 万 审计报告正文： 审计报告 中审亚太审字（2020）020068 号 黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司（以下简称“华电网络公司”） 财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利 润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了华电网络公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 34 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于华电网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华电网络公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 华电网络公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华电网络公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华电网络公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华电网络公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 35 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对华电网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华 电网络公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就华电网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担 全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太 会计师事务 所 （特殊普通合伙） （盖章） 中国注册会计师：吕淮海（项目合伙人） （签名并盖章） 中国注册会计师：侍超 （签名并盖章） 36 中国·北京 二〇二〇年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 6.1 8,272,883.33 7,059,635.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6.2 60,919,131.52 54,032,244.68 应收款项融资 预付款项 6.3 3,208,100.05 2,299,899.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.4 5,966,489.02 3,969,885.09 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.5 22,269,499.10 17,874,861.42 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 357,174.59 296,840.04 流动资产合计 100,993,277.61 85,533,366.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 持有至到期投资 - - 长期应收款 37 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6.7 1,625,500.29 2,473,312.84 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6.8 90,634.42 51,856.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6.9 1,000,920.59 1,002,334.93 其他非流动资产 非流动资产合计 2,717,055.30 3,527,504.76 资产总计 103,710,332.91 89,060,871.19 流动负债： 短期借款 6.10 10,740,000 1,114,000 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 应付票据 6.11 695,000.00 应付账款 6.12 37,501,133.55 44,331,077.07 预收款项 6.13 2,200,278.80 2,532,414.20 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.14 982,876.73 793,219.41 应交税费 6.15 5,738,791.60 3,979,319.09 其他应付款 6.16 1,291,227.64 1,164,812.88 其中：应付利息 6.16 23,100.27 7,512.04 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6.17 131,783.31 343,766.31 其他流动负债 38 流动负债合计 58,586,091.63 54,953,608.96 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 6.18 306,502.56 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 306,502.56 负债合计 58,586,091.63 55,260,111.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.19 23,345,300.00 23,345,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.20 419,558.47 419,558.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.21 3,008,630.78 1,896,930.78 一般风险准备 未分配利润 6.22 18,957,217.56 8,651,129.00 归属于母公司所有者权益合计 45,730,706.81 34,312,918.25 少数股东权益 -606,465.53 -512,158.58 所有者权益合计 45,124,241.28 33,800,759.67 负债和所有者权益总计 103,710,332.91 89,060,871.19 法定代表人：于新海主管会计工作负责人：岳欣会计机构负责人：岳欣 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 8,101,271.58 6,666,085.97 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 - 39 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 11.1 60,395,684.02 54,441,643.02 应收款项融资 预付款项 3,372,112.05 2,468,770.22 其他应收款 11.2 5,907,802.13 3,908,797.36 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 22,050,917.82 17,635,486.70 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 357,174.59 287,027.92 流动资产合计 100,184,962.19 85,407,811.19 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 持有至到期投资 - - 长期应收款 长期股权投资 11.3 10,362,500.00 10,362,500.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,547,522.98 2,347,861.49 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 90,634.42 51,856.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 981,929.04 1,000,574.06 其他非流动资产 非流动资产合计 12,982,586.44 13,762,792.54 资产总计 113,167,548.63 99,170,603.73 流动负债： 短期借款 10,740,000.00 1,114,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 - - 40 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 695,000.00 应付账款 37,535,586.35 44,269,970.86 预收款项 2,100,118.80 2,417,382.80 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 745,016.20 670,468.54 应交税费 5,623,331.86 3,967,608.25 其他应付款 7,802,145.93 8,013,338.18 其中：应付利息 23,100.27 7,512.04 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 131,783.31 343,766.31 其他流动负债 流动负债合计 64,677,982.45 61,491,534.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 306,502.56 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 306,502.56 负债合计 64,677,982.45 61,798,037.50 所有者权益： 股本 23,345,300.00 23,345,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 419,558.47 419,558.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,008,630.78 1,896,930.78 一般风险准备 未分配利润 21,716,076.93 11,710,776.98 所有者权益合计 48,489,566.18 37,372,566.23 41 负债和所有者权益合计 113,167,548.63 99,170,603.73 法定代表人：于新海主管会计工作负责人：岳欣会计机构负责人：岳欣 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 53,983,183.88 74,730,343.22 其中：营业收入 6.23 53,983,183.88 74,730,343.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 39,469,524.21 62,850,403.16 其中：营业成本 6.23 27,955,941.58 50,534,355.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 6.24 371,993.66 606,473.35 管理费用 6.25 7,271,156.64 8,039,565.46 研发费用 6.26 3,241,673.88 3,111,692.87 财务费用 6.27 563,892.81 508,434.82 其中：利息费用 6.28 431,248.38 503,806.36 利息收入 6.28 15,404.00 10,067.00 加：其他收益 6.29 215,116.49 100,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.30 -1,564,270.44 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 6.31 0 -2,110,883.01 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,164,505.72 9,869,057.05 加：营业外收入 6.32 14,937.96 66,826.00 42 减：营业外支出 6.33 19,901.47 104,972.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,159,542.21 9,830,911.05 减：所得税费用 6.34 1,836,060.60 1,632,706.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,323,481.61 8,198,204.86 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -94,306.95 19,774.54 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 11,417,788.56 8,178,430.32 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 11,323,481.61 8,198,204.86 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,417,788.56 8,178,430.32 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -94,306.95 19,774.54 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.49 0.35 （二）稀释每股收益（元/股） 0.49 0.35 法定代表人：于新海主管会计工作负责人：岳欣会计机构负责人：岳欣 43 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 11.4 52,885,444.31 73,214,577.16 减：营业成本 11.4 28,516,063.81 49,316,539.81 税金及附加 55,480.03 49,283.51 销售费用 307,457.04 601,075.35 管理费用 5,954,040.52 7,237,110.12 研发费用 3,241,673.88 3,111,692.87 财务费用 561,270.87 504,837.61 其中：利息费用 431,248.38 501,503.77 利息收入 14,721.92 75.77 加：其他收益 200,000.00 100,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,501,424.88 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 -2,101,015.58 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,948,033.28 10,393,022.31 加：营业外收入 7,592.83 49,669.21 减：营业外支出 19,701.47 104,972.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,935,924.64 10,337,719.52 减：所得税费用 1,818,924.69 1,633,653.77 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,116,999.95 8,704,065.75 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 11,116,999.95 8,704,065.75 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 44 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 11,116,999.95 8,704,065.75 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：于新海主管会计工作负责人：岳欣会计机构负责人：岳欣 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,973,261.01 55,432,187.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.35.1 8,558,499.70 20,959,830.51 经营活动现金流入小计 61,531,760.71 76,392,017.93 购买商品、接受劳务支付的现金 48,456,470.79 32,529,308.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 45 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,939,567.48 4,338,776.30 支付的各项税费 1,093,550.35 2,503,228.48 支付其他与经营活动有关的现金 6.35.2 12,707,314.14 28,523,506.49 经营活动现金流出小计 68,196,902.76 67,894,819.78 经营活动产生的现金流量净额 -6,665,142.05 8,497,198.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 89,623.45 570,231.85 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 89,623.45 570,231.85 投资活动产生的现金流量净额 -89,623.45 -570,231.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,340,000.00 - 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,340,000.00 - 偿还债务支付的现金 3,261,326.99 1,698,857.78 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 415,660.15 501,503.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 343,766.31 筹资活动现金流出小计 3,676,987.14 2,544,127.86 筹资活动产生的现金流量净额 8,663,012.86 -2,544,127.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 1,908,247.36 5,382,838.44 加：期初现金及现金等价物余额 6,364,635.97 981,797.53 六、期末现金及现金等价物余额 8,272,883.33 6,364,635.97 法定代表人：于新海主管会计工作负责人：岳欣会计机构负责人：岳欣 46 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,264,284.43 54,149,945.25 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,844,969.74 25,796,391.72 经营活动现金流入小计 59,109,254.17 79,946,336.97 购买商品、接受劳务支付的现金 47,412,020.31 32,765,326.70 支付给职工以及为职工支付的现金 4,210,801.62 3,761,482.67 支付的各项税费 1,083,451.57 2,499,310.79 支付其他与经营活动有关的现金 12,846,184.47 32,584,425.54 经营活动现金流出小计 65,552,457.97 71,610,545.70 经营活动产生的现金流量净额 -6,443,203.80 8,335,791.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 89,623.45 497,332.85 投资支付的现金 125,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 89,623.45 622,332.85 投资活动产生的现金流量净额 -89,623.45 -622,332.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,340,000.00 - 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,340,000.00 - 偿还债务支付的现金 3,261,326.99 1,698,857.78 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 415,660.15 501,503.77 支付其他与筹资活动有关的现金 343,766.31 筹资活动现金流出小计 3,676,987.14 2,544,127.86 筹资活动产生的现金流量净额 8,663,012.86 -2,544,127.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 47 五、现金及现金等价物净增加额 2,130,185.61 5,169,330.56 加：期初现金及现金等价物余额 5,971,085.97 801,755.41 六、期末现金及现金等价物余额 8,101,271.58 5,971,085.97 法定代表人：于新海主管会计工作负责人：岳欣会计机构负责人：岳欣 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,345,300.00 - - - 419,558.47 - - - 1,896,930.78 8,651,129.00 -512,158.58 33,800,759.67 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 同一控制下企业合并 0 其他 0 二、本年期初余额 23,345,300.00 - - - 419,558.47 - - - 1,896,930.78 8,651,129.00 -512,158.58 33,800,759.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,111,700.00 10,306,088.56 -94,306.95 11,323,481.61 （一）综合收益总额 11,417,788.56 -94,306.95 11,323,481.61 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,111,700.00 -1,111,700.00 - - 1．提取盈余公积 1,111,700.00 -1,111,700.00 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收 益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 23,345,300.00 - - - 419,558.47 - - - 3,008,630.78 18,957,217.56 -606,465.53 45,124,241.28 50 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,345,300.00 - - - 419,558.47 - - - 1,026,524.20 1,343,105.26 -531,933.12 25,602,554.81 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 同一控制下企业合并 0 其他 0 二、本年期初余额 23,345,300.00 - - - 419,558.47 - - - 1,026,524.20 1,343,105.26 -531,933.12 25,602,554.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 870,406.58 7,308,023.74 19,774.54 8,198,204.86 （一）综合收益总额 - 8,178,430.32 19,774.54 8,198,204.86 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 - 51 的金额 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 870,406.58 -870,406.58 - - 1．提取盈余公积 870,406.58 -870,406.58 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收 益 - 6.其他 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 23,345,300.00 - - - 419,558.47 - - - 1,896,930.78 8,651,129.00 -512,158.58 33,800,759.67 法定代表人：于新海主管会计工作负责人：岳欣会计机构负责人：岳欣 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,345,300.00 - - - 419,558.47 - - - 1,896,930.78 11,710,776.98 37,372,566.23 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 其他 0 二、本年期初余额 23,345,300.00 - - - 419,558.47 - - - 1,896,930.78 11,710,776.98 37,372,566.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,111,700.00 10,005,299.95 11,116,999.95 （一）综合收益总额 - 11,116,999.95 11,116,999.95 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,111,700.00 -1,111,700.00 - 53 1．提取盈余公积 1,111,700.00 -1,111,700.00 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 23,345,300.00 - - - 419,558.47 - - - 3,008,630.78 21,716,076.93 48,489,566.18 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 54 股 债 一、上年期末余额 23,345,300.00 419,558.47 1,026,524.20 3,877,117.81 28,668,500.48 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 其他 0 二、本年期初余额 23,345,300.00 - - - 419,558.47 - - - 1,026,524.20 3,877,117.81 28,668,500.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 870,406.58 7,833,659.17 8,704,065.75 （一）综合收益总额 - 8,704,065.75 8,704,065.75 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 870,406.58 -870,406.58 - 1．提取盈余公积 870,406.58 -870,406.58 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 - 55 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 23,345,300.00 - - - 419,558.47 - - - 1,896,930.78 11,710,776.98 37,372,566.23 法定代表人：于新海主管会计工作负责人：岳欣会计机构负责人：岳欣 56 黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司概况 黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2008 年 7 月在哈尔滨经开区南岗集中区先锋路 469 号 1 号楼 4 楼注册成立，现位于哈尔滨经开区 南岗集中区先锋路 469 号 1 号楼 4 楼。本公司于 2013 年 3 月 31 日在全国股转系统挂牌公开 转让，证券简称：华电网络，证券代码：839310，被审计期间是基础层。 公司主营业务涵盖智慧业务与信息产业服务两大领域，具备端到端、“软件+服务”综合 业务能力和强大的纵深服务优势。在智慧业务领域，公司秉承“智慧城市建设产业先行”的 理念，致力于智慧城市传感与应急指挥相关领域产品研发。业务范围包括顶层设计、城市管 理、产业发展、环保节能、民生服务及基础设施电工程承包服务多个方向；在信息技术服务 领域，华电网络提供信息技术外包、众包、业务流程外包（BPO）、系统集成等多项服务，覆 盖政府应、教育、医疗、交通、物流等多个重要行业，并积累了深厚、丰富的经验。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 27 日决议批准报出。 1.2 合并财务报表范围及其变化情况 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，本公司本期合并范围与上期相比未发 生变化。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允 价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2.2 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 57 3、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 4、重要会计政策和会计估计 本公司从事重 IT 产品销售、系统集成及相关服务。本公司根据实际生产经营特点，依 据相关企业会计准则的规定，对金融工具的交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估 计，详见本附注“4.7 金融工具、4.8 应收账款、4.9 其他应收款”各项描述。关于管理层 所作出的重要会计政策、会计估计变更，请参阅附注“4.20 重要会计政策、会计估计的变 更”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控 制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合 并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前， 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成 本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为 合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费 用，计入债务性工具的初始确认金额。 58 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.11 长期 股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 59 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况， 如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并 方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合 并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得 的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期 比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 60 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.11 长期股权投资”或本附注“4. 7 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注 4.11.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 4.7 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公 司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.7.1 金融资产的分类和计量 61 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.7.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金 融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算 的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入 当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 4.7.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.7.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外， 均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 4.7.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4.7.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 62 益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产情况 4.7.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以 预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做 出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之 间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下， 企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成 分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处 理方法，详见 4.8 应收账款。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险 自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于 63 该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转 回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失 或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理 方法，详见 4.9 其他应收款。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.7.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或多个 指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著 变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行 其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但 未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 4.7.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾 期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困 难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了 发生信用损失的事实。 当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本公司推定该金融工具已发生违约。 4.7.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资 产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的 64 风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止 确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成 本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相 关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价 值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该 权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 4.7.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负 债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债据实际情况描述指定的情况， 65 CAS37 准则要求，对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，企业应当 披露下列信息：1．指定的金融负债的性质；2．初始确认时对上述金融负债做出指定的标准； 3．企业如何满足运用指定的标准。对于以消除或显著减少会计错配为目的的指定，企业应 当披露该指定所针对的确认或计量不一致的描述性说明。对于以更好地反映组合的管理实质 为目的的指定，企业应当披露该指定符合企业正式书面文件载明的风险管理或投资策略的描 述性说明。对于整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的混合工具，企业应当披 露运用指定标准的描述性说明。 4.7.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.7.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 4.8 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经 营活动应收取的款项。 应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.8.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收账款[组合 1] 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 应收账款[组合 2] 应收关联方货款 4.8.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 66 4.9 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其 中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.9.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他 应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损 失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 组合名称 组合内容 其他应收款[组合 1] 往来款、押金、备用金 其他应收款[组合 2] 应收关联方往来款 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。 若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并 未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。 4.9.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险 显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期 损益。 4.10 存货 4.10.1 存货的分类 存货主要包括库存商品、发出商品等。 4.10.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 4.10.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 67 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.10.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.10.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 4.11 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。 4.11.1 投资成本的确定 对于企业合并取得的长期股权投资，除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投 资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支 付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非 货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价 值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 4.11.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 4.11.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.11.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 68 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.11.2.3 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5 合并财务报表 编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 69 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 4.12 固定资产 4.12.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.12.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50 运输设备 年限平均法 4 3.00-5.00 24.25-23.75 其他设备 年限平均法 3-4 5.00 31.67-23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.12.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.15 长期资产减值”。 4.12.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 70 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.12.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.13 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.14 无形资产 4.14.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 71 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 项 目 预计使用寿命 依 据 著作权 10 年 会计估计 财务软件 10 年 会计估计 4.14.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.14.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.15 长期资产减值”。 4.15 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 72 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.16 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 73 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.17 收入 4.17.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 本公司与客户签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分 和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品 处理。 4.17.2 工程收入 工程收入确认方法：公司与客户签订合同后，于约定的期限内完成合同内容，在取得甲 方签署的阶段性工程量确认资料或竣工决算后确认收入实现。 4.17.3 服务费收入 在相关服务完成，并获得合同对方验收或确认后，确认收入实现。 4.18 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有。相应本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规 定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； 74 （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4.19 递延所得税资产/递延所得税负债 4.19.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.19.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 75 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.19.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.19.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.20 重要会计政策、会计估计的变更 4.20.1 会计政策变更 （1）报表格式修订 财政部于 2019 年 4 月发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2019〕6 号），2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号），自 2019 年 1 月 1 日起施行，执行上述政策的主要影响 如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）“应收票据及应收账款”项 目分拆为“应收票据”及“应收 账款”两个项目 合并报表：应收账款：增加 54,032,244.68 应收票据及应收账款：减少 54,032,244.68 公司报表：应收账款：增加 54,441,643.02 应收票据及应收账款：减少 54,441,643.02 （2）“应付票据及应付账款”项 目分拆为“应付票据”及“应付 账款”两个项目 合并报表：应付票据：增加 695,000.00 应付账款：增加 44,331,077.07 应付票据及应付账款：减少 45,026,077.07 公司报表：应付票据：增加 695,000.00 应付账款：增加 44,269,970.86 应付票据及应付账款：减少 44,964,970.86 76 （2）非货币性资产交换准则、债务重组准则修订 财政部于 2019 年 5 月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第 7 号—非货币性资产交 换〉的通知》、《关于印发修订〈企业会计准则第 12 号—债务重组〉的通知》，以上准则修订 自 2019 年 1 月 1 日起适用，不要求追溯调整。 上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产 生重大影响。 4.20.2 会计估计变更 公司在附注中披露与会计估计变更有关的下列信息：①会计估计变更的审批程序、内容 和原因及适用时点。②会计估计变更对当期和未来期间受影响的报表项目名称和影响金额。 ③会计估计变更的影响数不能确定的，披露这一事实和原因。 4.20.3 首次执行新金融工具准则、新租赁准则 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准 则第 37 号——金融工具列报》。上述修订后的准则自 2019 年 1 月 1 日起施行。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：（1） 以摊余成本计量的金融资产；（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 及（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资 产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据 新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具 整体适用关于金融资产分类的相关规定。采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策 并无重大影响。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失” 模型，适用于以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产、租赁应收款，以及贷款承诺和财务担保合同，不适用于权益工具投资。 “预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公 司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 在新金融工具准则施行日，本公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计 量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金 融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准 则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。 上述修订的新金融工具准则未对本公司合并财务报表及本公司财务报表产生影响。 5、税项 77 5.1 主要税种及税率 税(费)种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘 以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后 的余额计算) 应税收入按3%、6%、9%、 10%、13%、16%的税率计 算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后 的差额计缴增值税。 教育费附加 缴纳的增值税税额 按应交增值税的5%计缴 城市维护建设税 缴纳的增值税税额 按应交增值税的7%计缴 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 （续） 纳税主体名称 所得税税率 黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司 15% 黑龙江华电网络信息产业股份有限公司呼伦贝尔分公司 25% 黑龙江华电网络信息产业股份有限公司长春分公司 25% 黑龙江华电网络信息产业股份有限公司沈阳分公司 25% 黑龙江新一代智慧城市建设运营有限公司 25% 黑龙江点点互联电子商务有限公司 25% 黑龙江华电智能科技有限公司 25% 齐齐哈尔多点电子商务有限公司 25% 5.2 税收优惠及批文 根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令 2007 第 63 号）第二十 八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，高新证书编号为 CR201823000282 减按 15%的税 率征收企业所得税”的规定，本公司 2018 年按照 15%税率征收企业所得税。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2018 年 12 月 31 日，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 113,940.63 144,067.30 银行存款 8,158,942.70 6,220,568.67 其他货币资金 695,000.00 合计 8,272,883.33 7,059,635.97 6.2 应收账款 6.2.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 43,734,719.40 41,807,254.90 1 至 2 年 14,387,524.65 9,005,378.80 78 2 至 3 年 5,527,816.80 7,763,139.51 3 至 4 年 2,947,523.01 小计 66,597,583.86 58,575,773.21 减：坏账准备 5,678,452.34 4,543,528.53 合计 60,919,131.52 54,032,244.68 6.2.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 66,597,583.86 100.00 5,678,452.34 8.53 60,919,131.52 其中：组合 1-按账龄计提 坏账准备的应收账款 66,597,583.86 100.00 5,678,452.34 8.53 60,919,131.52 合计 66,597,583.86 100.00 5,678,452.34 8.53 60,919,131.52 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 58,575,773.21 100.00 4,543,528.53 7.76 54,032,244.68 其中：组合 1-按账龄计提 坏账准备的应收账款 58,575,773.21 100.00 4,543,528.53 7.76 54,032,244.68 合计 58,575,773.21 100.00 4,543,528.53 7.76 54,032,244.68 6.2.2.1 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 43,734,719.40 2,188,404.97 5.00 1 至 2 年 14,387,524.65 1,482,541.97 10.00 2 至 3 年 5,527,816.80 1,105,563.36 20.00 3 至 4 年 2,947,523.01 901,942.04 30.60 合计 66,597,583.86 5,678,452.34 --- 按组合计提坏账的确认标准及说明：公司考虑账龄因素，对应收账款进行分组后，参照 历史信用损失经验，以此为基础确定预期信用损失并计提减值准备。 6.2.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 应收账款 4,543,528.53 1,134,923.81 5,678,452.34 合计 4,543,528.53 1,134,923.81 5,678,452.34 79 6.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例（%） 计提的坏账准备期 末余额 呼伦贝尔市海拉尔区住房和城乡 建设局 53,772,539.65 80.74 3,370,938.97 中华人民共和国哈尔滨海关 2,579,363.50 3.87 128,968.18 呼伦贝尔市鑫祥房地产开发有限 公司 2,087,629.00 3.13 638,814.47 深圳鼎创未来科技有限公司 1,812,426.73 2.72 410,729.33 哈尔滨吉云科技发展有限公司 1,400,596.19 2.10 280,119.24 合计 61,652,555.07 92.56 4,829,570.19 6.3 预付款项 6.3.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1 年以内 3,208,100.05 100.00 3,208,100.05 合 计 3,208,100.05 100.00 3,208,100.05 （续） 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1 年以内 2,091,628.64 89.91 2,091,628.64 1 至 2 年 204,755.76 8.80 20,475.57 10.00 184,280.19 2 至 3 年 29,988.00 1.29 5,997.60 20.00 23,990.40 合 计 2,326,372.40 100.00 26,473.17 --- 2,299,899.23 6.3.2 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额的比例（%） 海南大禹软件科技有限公司 2,423,000.00 75.53 满洲里市晨旭装饰设计工程有限公司 570,000.00 17.77 内蒙古奥龙网络科技有限公司 150,110.12 4.68 深圳智博通电子有限公司 25,988.00 0.81 北京金峰创商贸有限公司 12,309.74 0.38 合计 3,181,407.86 99.17 6.4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,966,489.02 3,969,885.09 合计 5,966,489.02 3,969,885.09 6.4.1 其他应收款 6.4.1.1 按账龄披露 80 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,043,847.05 3,327,808.96 1 至 2 年 2,850,328.85 561,933.53 2 至 3 年 458,670.32 378,408.00 3 至 4 年 367,728.00 小计 6,720,574.22 4,268,150.49 减：坏账准备 754,085.20 298,265.40 合计 5,966,489.02 3,969,885.09 6.4.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 5,351,485.22 1,908,151.61 保证金、备用金 1,369,089.00 2,359,998.88 合计 6,720,574.22 4,268,150.49 6.4.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日 余额 298,265.40 298,265.40 本期计提 455,819.80 455,819.80 2019 年 12 月 31 日余额 754,085.20 754,085.20 6.4.1.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 298,265.40 455,819.80 754,085.20 合计 298,265.40 455,819.80 754,085.20 6.4.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 黑龙江省应急管理厅 往来款 1,019,089.00 1 至 2 年 15.16 92,635.19 哈尔滨吉云科技发展 有限公司 往来款 1,019,038.75 1 至 2 年 15.16 92,630.62 哈尔滨赛迪智慧城市 规划咨询有限公司 往来款 590,000.00 1 至 2 年 8.78 53,631.00 深圳鼎创未来科技科 技有限公司 往来款 563,363.07 1 至 2 年 8.38 51,209.70 卢续磊 备用金 400,000.00 一年以内 5.95 36,360.00 合 计 — 3,591,490.82 — 53.43 326,466.51 6.5 存货 6.5.1 存货分类 81 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 12,937,170.31 12,937,170.31 7,116,938.90 7,116,938.90 发出商品 6,357,402.90 6,357,402.90 9,349,261.40 9,349,261.40 工程施工 2,974,925.89 2,974,925.89 1,408,661.12 1,408,661.12 合计 22,269,499.10 22,269,499.10 17,874,861.42 17,874,861.42 6.6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊房租 314,329.47 190,476.23 增值税留抵税额 42,845.12 106,363.81 合计 357,174.59 296,840.04 6.7 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,625,500.29 2,473,312.84 固定资产清理 合计 1,625,500.29 2,473,312.84 6.7.1 固定资产 6.7.1.1 固定资产情况 项 目 运输设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 5,252,871.54 360,632.74 5,613,504.28 2、本期增加金额 40,054.48 40,054.48 （1）购置 40,054.48 40,054.48 3、本期减少金额 4、期末余额 5,252,871.54 400,687.22 5,653,558.76 二、累计折旧 1、年初余额 2,840,966.27 299,225.17 3,140,191.44 2、本期增加金额 833,264.49 54,602.54 887,867.03 （1）计提 833,264.49 54,602.54 887,867.03 3、本期减少金额 4、期末余额 3,674,230.76 353,827.71 4,028,058.47 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,578,640.78 46,859.51 1,625,500.29 2、年初账面价值 2,411,905.27 61,407.57 2,473,312.84 82 注：期末公司不存在闲置、租赁的固定资产。 6.8 无形资产 6.8.1 无形资产情况 项 目 软件使用权 著作权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 59,709.40 6,900.00 66,609.40 2、本期增加金额 49,568.97 49,568.97 （1）购置 49,568.97 49,568.97 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 109,278.37 6,900.00 116,178.37 二、累计摊销 1、年初余额 13,224.20 1,528.21 14,752.41 2、本期增加金额 10,101.54 690.00 10,791.54 （1）计提 10,101.54 690.00 10,791.54 3、本期减少金额 4、期末余额 23,325.74 2,218.21 25,543.95 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 85,952.63 4,681.79 90,634.42 2、年初账面价值 46,485.20 5,371.79 51,856.99 6.9 递延所得税资产/递延所得税负债 6.9.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 资产减值准备 6,432,537.54 1,000,920.59 4,868,267.10 879,912.89 可抵扣亏损 489,688.17 122,422.04 合计 6,432,537.54 1,000,920.59 5,357,955.27 1,002,334.93 6.10 短期借款 6.10.1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 3,740,000.00 1,114,000.00 质押担保借款 7,000,000.00 合计 10,740,000.00 1,114,000.00 注：公司向呼伦贝尔农村商业银行股份有限公司向华支行申请人民币 700.00 万元的授 83 信业务，由呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司提供担保，并由公司控股股东、实际 控制人于新海，公司股东沈阳蓝迪赛克咨询有限公司、卢续磊、王鹏提供股权质押及连带责 任反担保。 6.11 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 695,000.00 合计 695,000.00 6.12 应付账款 6.12.1 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 37,501,133.55 44,331,077.07 合计 37,501,133.55 44,331,077.07 6.12.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 哈尔滨航天恒星数据系统科技有限公司 8,170,000.00 工程项目未结束 合计 8,170,000.00 6.13 预收款项 6.13.1 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,200,278.80 2,532,414.20 合计 2,200,278.80 2,532,414.20 6.13.2 账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 鸡西市公安局 1,188,473.20 工程项目未结束 合计 1,188,473.20 6.14 应付职工薪酬 6.14.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 792,457.24 5,565,542.24 5,399,449.88 958,549.60 二、离职后福利-设定提 存计划 762.17 563,682.56 540,117.60 24,327.13 三、辞退福利 四、一年内到期的其他 福利 合计 793,219.41 6,129,224.80 5,939,567.48 982,876.73 6.14.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴 和补贴 806,002.54 3,862,497.93 3,739,826.38 928,674.09 二、职工福利费 244,746.90 244,746.90 84 三、社会保险费 -15,072.10 308,147.50 284,063.53 9,011.87 其中：医疗保险费 -15,109.98 277,794.18 253,672.33 9,011.87 工伤保险费 12.63 19,698.13 19,710.76 生育保险费 25.25 10,655.19 10,680.44 四、住房公积金 135,124.40 135,124.40 五、工会经费和职工教 育经费 1,526.80 1,015,025.51 995,688.67 20,863.64 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 792,457.24 5,565,542.24 5,399,449.88 958,549.60 6.14.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 736.40 544,857.45 522,219.64 23,374.21 2、失业保险费 25.77 18,825.11 17,897.96 952.92 合计 762.17 563,682.56 540,117.60 24,327.13 6.15 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,966,905.71 2,200,046.79 企业所得税 2,513,568.47 1,551,035.75 城市维护建设税 135,396.87 119,591.26 个人所得税 7,784.82 5,349.89 教育费附加 96,712.08 85,422.35 印花税 17,579.61 17,873.05 水利建设 844.04 合计 5,738,791.60 3,979,319.09 6.16 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 23,100.27 7,512.04 应付股利 其他应付款 1,268,127.37 1,157,300.84 合计 1,291,227.64 1,164,812.88 6.16.1 应付利息 项 目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 22,653.62 5,663.48 长期应付款利息 446.65 1,848.56 合 计 23,100.27 7,512.04 6.16.2 其他应付款 6.16.2.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 866,874.48 1,122,755.20 代收代付款项 401,252.89 34,545.64 合计 1,268,127.37 1,157,300.84 85 6.16.2.2 无需要披露的账龄超过 1 年的重要其他应付款 6.17 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 1 年内到期的长期应付款 131,783.31 343,766.31 合 计 131,783.31 343,766.31 6.18 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 306,502.56 合计 306,502.56 6.19 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 23,345,300.00 23,345,300.00 6.20 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 419,558.47 419,558.47 合计 419,558.47 419,558.47 6.21 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,896,930.78 1,111,700.00 3,008,630.78 合计 1,896,930.78 1,111,700.00 3,008,630.78 6.22 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 8,651,129.00 1,343,105.26 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 8,651,129.00 1,343,105.26 加：本期归属于母公司股东的净利润 11,417,788.56 8,178,430.32 减：提取法定盈余公积 1,111,700.00 870,406.58 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 18,957,217.56 8,651,129.00 6.23 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 53,983,183.88 27,955,941.58 74,730,343.22 50,534,355.25 合计 53,983,183.88 27,955,941.58 74,730,343.22 50,534,355.25 6.23.1 主营业务按类别分项列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 86 收入 成本 收入 成本 商品销售 2,154,601.08 1,724,768.75 24,133,557.39 18,216,117.93 系统集成 51,350,427.45 26,231,172.83 46,390,992.04 29,464,499.02 服务 478,155.35 4,205,793.79 2,853,738.30 合 计 53,983,183.88 27,955,941.58 74,730,343.22 50,534,355.25 6.23.2 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 与本公司关 系 本年度营业收 入 占全部营业收 入比例(%) 呼伦贝尔市海拉尔区住房和城乡建设局 非关联方 37,649,564.25 69.74 中华人民共和国哈尔滨海关 非关联方 5,224,404.42 9.68 黑龙江省应急管理厅 非关联方 3,007,522.12 5.57 北京书生电子技术有限公司 非关联方 1,349,885.45 2.50 鸡西市机关事务管理局 非关联方 1,163,405.06 2.16 合 计 48,394,781.30 89.65 6.24 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 17,926.22 24,692.74 教育费附加 12,151.81 17,637.68 印花税 28,086.16 5,576.16 车船税 5,400.00 1,974.83 残保金 457.41 水利建设 844.04 合计 64,865.64 49,881.41 6.25 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 59,868.43 12,689.00 运输费 8,961.08 23,867.46 差旅费 139,756.20 60,574.00 办公费 6,272.50 招、投标费 123,404.56 346,662.54 广告费 33,730.89 111,402.00 技术服务费 其他 51,278.35 合计 371,993.66 606,473.35 6.26 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,162,711.34 3,425,866.06 折旧费 863,182.48 1,257,303.77 无形资产摊销 10,791.54 6,660.84 低值易耗品摊销 43,415.81 46,616.51 业务招待费 280,773.86 323,566.18 差旅费 368,433.22 201,534.87 聘请中介机构费 282,694.11 503,782.84 租赁、装修费及物业费 474,922.21 1,279,087.03 87 办公费 253,644.72 212,775.60 劳务费 46,942.38 352,722.90 车辆使用费 454,537.47 387,675.86 其他 29,107.50 41,973.00 合计 7,271,156.64 8,039,564.46 6.27 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,339,517.49 1,121,046.32 材料费用 348,113.22 425,552.25 其他费用 1,554,043.17 1,565,094.30 合计 3,241,673.88 3,111,692.87 6.28 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 431,248.38 503,806.36 减：利息收入 15,404.00 10,067.00 手续费 148,048.43 14,695.46 合计 563,892.81 508,434.82 6.29 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 200,000.00 100,000.00 增值税加计扣除抵减金额 15,116.49 合计 215,116.49 100,000.00 与日常活动相关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 大数据发展政府补助 100,000.00 与收益相关 收到 2017 年省科技型企业研发费 用补助 100,000.00 与收益相关 科技型企业研发费用 100,000.00 与收益相关 合计 200,000.00 100,000.00 6.30 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -1,134,923.81 预付款项坏账损失 26,473.17 其他应收款坏账损失 -455,819.80 合计 -1,564,270.44 6.31 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -2,110,883.01 合计 -2,110,883.01 6.32 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 88 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 盘盈利得 其他 14,937.96 66,826.00 14,937.96 合计 14,937.96 66,826.00 14,937.96 6.33 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 罚款 200.00 200.00 对外捐赠支出 100,000.00 其他 19,701.47 4,972.00 19,701.47 合计 19,901.47 104,972.00 19,901.47 6.34 所得税费用 6.34.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,834,646.26 1,703,126.77 递延所得税费用 1,414.34 -70,420.58 合计 1,836,060.60 1,632,706.19 6.34.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 13,159,542.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,973,931.33 子公司适用不同税率的影响 22,361.76 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,913.29 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 -173,145.78 所得税费用 1,836,060.60 6.35 现金流量表项目 6.35.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 200,000.00 100,000.00 利息收入 15,404.00 10,067.00 其他收入 30,054.45 66,826.00 往来款及保证金等 8,313,041.25 20,782,937.51 合计 8,558,499.70 20,959,830.51 6.35.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外支出 19,901.47 104,972.00 期间费用 4,552,931.04 7,108,729.94 89 往来款及保证金等 8,134,481.63 21,309,804.55 合计 12,707,314.14 28,523,506.49 6.35.3 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 按揭贷款 募集资金专户手续费支出 343,766.31 合计 343,766.31 6.36 现金流量表补充资料 6.36.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,323,481.61 8,198,204.86 加：资产减值准备 2,110,883.01 信用减值准备 1,564,270.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 887,867.03 1,257,303.77 无形资产摊销 10,791.54 6,660.84 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 415,660.15 503,806.36 投资损失 递延所得税资产减少 1,414.34 -70,420.58 递延所得税负债增加 存货的减少 -4,394,637.68 -2,648,780.55 经营性应收项目的减少 -9,791,691.59 -21,041,157.88 经营性应付项目的增加 -6,682,297.89 20,180,698.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,665,142.05 8,497,198.15 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,272,883.33 6,364,635.97 减：现金的期初余额 6,364,635.97 981,797.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,908,247.36 5,382,838.44 6.79.4 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,272,883.33 6,364,635.97 其中：库存现金 113,940.63 144,067.30 90 可随时用于支付的银行存款 8,158,942.70 6,220,568.67 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,272,883.33 6,364,635.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 7、在其他主体中的权益 7.1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 黑龙江点点互联 电子商务有限公 司 哈尔滨 哈尔滨 电信业务经营；知识产权服务。 计算机系统集成、网络工程；电 子设备的销售、租赁及技术开 发、技术咨询、技术转让、技术 服务；旅游信息咨询。 100.00 设立 齐齐哈尔多点电 子商务有限公司 齐齐哈尔 齐齐哈 尔 网上贸易代理，计算机科学技术 研究服务，电信业务，通信线路 和设备安装，信息系统集成服 务，电子设备技术开发、技术转 让、技术服务、旅游信息咨询， 电子设备、计算机、通讯设备租 赁，软件开发，计算机、软件及 辅助设备零售，仪器仪表、实验 室设备零售维护。 61.00 设立 黑龙江华电城市 建设投资有限公 司 哈尔滨 哈尔滨 利用自有资金对建设智慧城市 项目、房地产业、新媒体广告业、 大数据信息产业进行投资；科技 企业创业孵化服务、信息咨询、 技术开发、技术咨询。 100.00 设立 黑龙江新一代智 慧城市建设运营 有限公司 哈尔滨 哈尔滨 数字城市及相关系统研究、技术 咨询、技术服务。 100.00 设立 黑龙江华电智能 科技有限公司 哈尔滨 哈尔滨 计算机软硬件技术开发、电子产 品、系统集成、综合布线、网络 工程的技术开发、技术咨询、技 术转让、技术服务；工业自动化 控制设备安装服务；经销：计算 机软硬件及外围设备、电子产 品、办公设备、仪器仪表、办公 家具、实验室设备、教学设备及 售后服务；公共安全技术防范工 程设计、施工、维修；弱电工程 施工；机电设备安装服务（不含 特种设备、电力设施）；教学设 备、实验室设备、电子产品租赁。 100.00 设立 91 长春华信科技有 限公司 长春 长春 网络设备、计算机软件及辅助设 备、电子产品、安防系统及设备、 环保系统及设备、智能办公系 统、物联网软件系统及辅助设备 开发、销售，计算机网络工程设 计、施工，通信设备、智能监测 控制系统及耗材配件、电器、仪 器仪表开发、生产、销售，应用 软件开发，电路板技术开发，信 息传输设备、多媒体设备、微电 子设备技术开发、技术服务，办 公设备、五金销售，综合网络布 线，智能检测设备的研发、生产 与销售 100.00 设立 注：本公司子公司黑龙江点点互联电子商务有限公司持有齐齐哈尔多点电子 商务有限公司 61%股权。 7.1.2 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 (%) 本期归属于 少数股东的 损益 本期向少数股 东分派的股利 期末少数股 东权益余额 齐齐哈尔多点电子商务有限公司 39.00 -94,306.95 -606,465.53 7.1.3 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 齐齐哈尔多点电 子商务有限公司 4,630,466.77 4,222.87 4,634,689.64 89,729.44 0.00 89,729.44 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 齐齐哈尔多点电 子商务有限公司 4,860,428.08 3,318.23 4,863,746.31 76,973.43 0.00 76,973.43 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收 入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 齐齐哈尔多点电 子商务有限公司 485.44 -241,812. 68 -241,812. 68 638.40 113,592.3 2 50,703.9 6 50,703. 96 12,360.85 8、关联方及关联交易 8.1 本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 实际控制人对本公司的持股比例（%） 期末 期初 92 于新海、刘欣欣 86.35 86.35 8.2 本公司的子公司情况 详见附注“7.1 在子公司中的权益”。 8.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 哈尔滨多点互联电子商务有限公司 实际控制人于新海控股公司 哈尔滨前海教育科技有限公司 实际控制人于新海控股公司 海新基业实业投资管理（深圳）有限公司 实际控制人于新海控股公司 深圳顶创资本基金管理有限公司 实际控制人于新海控股公司 深圳顶创资本基金管理有限公司 实际控制人于新海控股公司 哈尔滨赛迪智慧城市规划咨询有限公司 实际控制人刘欣欣控股公司 哈尔滨市鼎天投资管理中心（有限合伙） 实际控制人于新海控股公司 哈尔滨珏辰科技有限公司 董事、总经理杨美华控股公司 深圳顶创资本基金管理有限公司 实际控制人于新海控股公司 黑龙江优友汽车美容服务有限公司 公司参股公司 兰迪赛克咨询有限公司 于新海控股公司，持股 5%以上股东 杨美华 持股 5.43%以上股东、副董事长、总经理 卢续磊 董事、副总经理 王鹏 董事 刘铁芳 监事会主席 刘艳辉 监事 刘宇辉 监事 岳欣 董事会秘书、副总经理、财务总监 8.4 关联方交易情况 8.4.1 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 于新海 795,200.00 2016 年 10 月 14 日 2021 年 10 月 14 日 否 于新海 542,290.00 2017 年 8 月 15 日 2020 年 8 月 15 日 否 于新海 7,000,000.00 2019 年 6 月 24 日 2020 年 2 月 29 日 否 8.5 关联方应收应付款项 8.5.1 应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 卢续磊 400,000.00 36,360.00 合计 400,000.00 36,360.00 注：关联方其他应收款为备用金。 8.5.2 应付项目 93 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 于新海 16,022.00 5,093.96 杨美华 1,451.00 8,856.40 王鹏 7,033.00 刘铁芳 1,815.88 合计 26,321.88 13,950.36 9、承诺及或有事项 9.1 重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 9.2 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 10、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 11、公司财务报表重要项目注释 11.1 应收账款 11.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 43,196,289.40 42,212,618.24 1 至 2 年 13,934,509.65 9,005,378.80 2 至 3 年 5,965,711.80 7,763,139.51 3 至 4 年 2,947,523.01 小计 66,044,033.86 58,981,136.55 减：坏账准备 5,648,349.84 4,539,493.53 合计 60,395,684.02 54,441,643.02 11.1.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 66,044,033.86 100.00 5,648,349.84 8.55 60,395,684.02 其中：组合 1-按账龄计提 坏账准备的应收账款 66,044,033.86 100.00 5,648,349.84 8.55 60,395,684.02 合计 66,044,033.86 100.00 5,648,349.84 8.55 60,395,684.02 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 94 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 58,981,136.55 100.00 4,539,493.53 7.70 54,441,643.02 其中：组合 1-按账龄计提 坏账准备的应收账款 58,981,136.55 100.00 4,539,493.53 7.70 54,441,643.02 合计 58,981,136.55 100.00 4,539,493.53 7.70 54,441,643.02 11.1.2.1 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 43,196,289.40 2,159,814.47 5.00 1 至 2 年 13,934,509.65 1,393,450.97 10.00 2 至 3 年 5,965,711.80 1,193,142.36 20.00 3 至 4 年 2,947,523.01 901,942.04 30.60 合计 66,044,033.86 5,648,349.84 --- 按组合计提坏账的确认标准及说明：公司考虑账龄因素，对应收账款进行分组后，参照 历史信用损失经验，以此为基础确定预期信用损失并计提减值准备。 11.1.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 应收账款 4,539,493.53 1,108,856.31 5,648,349.84 合计 4,539,493.53 1,108,856.31 5,648,349.84 11.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例（%） 计提的坏账准备期 末余额 呼伦贝尔市海拉尔区住房和城乡 建设局 53,772,539.65 81.42 3,370,938.97 中华人民共和国哈尔滨海关 2,579,363.50 3.91 128,968.18 呼伦贝尔市鑫祥房地产开发有限 公司 2,087,629.00 3.16 638,814.47 深圳鼎创未来科技有限公司 1,812,426.73 2.74 410,729.33 哈尔滨吉云科技发展有限公司 1,400,596.19 2.12 280,119.24 合计 61,652,555.07 93.35 4,829,570.19 11.2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,907,802.13 3,908,797.36 合计 5,907,802.13 3,908,797.36 11.2.1 其他应收款 11.2.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 95 1 年以内 2,999,666.75 3,272,161.25 1 至 2 年 2,799,286.62 554,333.53 2 至 3 年 451,070.32 376,680.00 3 至 4 年 366,000.00 小计 6,616,023.69 4,203,174.78 减：坏账准备 708,221.56 294,377.42 合计 5,907,802.13 3,908,797.36 11.2.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 5,246,934.69 1,843,175.90 保证金 1,369,089.00 2,359,998.88 合计 6,616,023.69 4,203,174.78 11.2.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日 余额 294,377.42 294,377.42 本期计提 413,844.14 413,844.14 2019 年 12 月 31 日余额 708,221.56 708,221.56 11.2.1.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 294,377.42 413,844.14 708,221.56 合计 294,377.42 413,844.14 708,221.56 11.2.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 黑龙江省应急管理厅 往来款 1,019,089.00 1 至 2 年 15.40 92,635.19 哈尔滨吉云科技发展 有限公司 往来款 1,019,038.75 1 至 2 年 15.40 92,630.62 哈尔滨赛迪智慧城市 规划咨询有限公司 往来款 590,000.00 1 至 2 年 8.92 53,631.00 深圳鼎创未来科技科 技有限公司 往来款 563,363.07 1 至 2 年 8.52 51,209.70 哈尔滨七音符教育科 技有限公司 保证金 350,000.00 一年以内 5.29 31,815.00 合 计 — 3,541,490.82 — 53.53 321,921.51 11.3 长期股权投资 11.3.1 长期股权投资分类 96 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 10,362,500.00 10,362,500.00 10,362,500.00 10,362,500.00 对联营、合营 企业投资 合 计 10,362,500.00 10,362,500.00 10,362,500.00 10,362,500.00 11.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末余额 黑龙江点点互联电 子商务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 黑龙江华电智能 科技有限公司 127,500.00 127,500.00 黑龙江新一代智 慧城市建设运营 有限公司 235,000.00 235,000.00 合 计 10,362,500.00 10,362,500.00 11.4 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,885,444.31 28,516,063.81 73,214,577.16 49,316,539.81 合计 52,885,444.31 28,516,063.81 73,214,577.16 49,316,539.81 11.4.1 主营业务按类别分项列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 商品销售 1,596,419.70 1,277,155.16 24,133,557.39 18,216,117.93 系统集成 51,289,024.61 27,238,908.65 46,390,992.04 29,464,499.02 服务 2,690,027.73 1,635,922.86 合 计 52,885,444.31 28,516,063.81 73,214,577.16 49,316,539.81 11.4.2 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 与本公司关 系 本年度营业收 入 占全部营业收 入比例(%) 呼伦贝尔市海拉尔区住房和城乡建设局 非关联方 37,649,564.25 71.19 中华人民共和国哈尔滨海关 非关联方 5,224,404.42 9.88 黑龙江省应急管理厅 非关联方 3,007,522.12 5.69 鸡西市机关事务管理局 非关联方 1,163,405.06 2.20 北京书生电子技术有限公司 非关联方 819,734.51 1.55 合 计 47,864,630.36 90.52 12、补充资料 12.1 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 97 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 15,116.49 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 200,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,963.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 210,152.98 所得税影响额 33,749.11 少数股东权益影响额（税后） -58.50 合计 176,462.37 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 12.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 28.53 0.49 0.49 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 28.09 0.48 0.48 黑龙江华电网络信息产业集团股份有限公司 98 2020 年 4 月 27 日 第 16 页至第 58 页的财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室