839275_2016_众信科技_2016年年度报告_2017-03-26.txt

泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 证券代码：839275 证券简称：众信科技 主办券商：中泰证券 众信科技 NEEQ:839275 泉州众信超纤科技股份有限公司 Quanzhou Zhongxin Microfiber Science & Technology Co., Ltd. 年度报告 2016 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年年度报告 公 司 年 度 大 事 记 2、 经过研发人员长期的研发储备，公司于 2016 年 8 月、10 月分别提交 9 项实用新型专利，9 项发明型专利和 18 个外观专利的申请，并于 2016 年 3 月与中国皮革和制鞋工业研究院（晋江） 有限公司联合申请 2 个发明型专利，截至年报披露时，公司已收到实用新型专利授权书 7 项，预 计其他专利有希望在 2017 年-2018 年陆续获得授权。 1、2016 年 9 月 26 日公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................. 2 第二节 公司概况 .................................................... 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................... 5 第四节 管理层讨论与分析 ............................................ 7 第五节 重要事项 ................................................... 15 第六节 股本变动及股东情况 ......................................... 18 第七节 融资及分配情况 ............................................. 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................... 21 第九节 公司治理及内部控制 ......................................... 23 第十节 财务报告 ................................................... 26 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、众信科技 指 泉州众信超纤科技股份有限公司 主办券商 指 中泰证券股份有限公司 中坤投资 指 中坤（泉州）投资有限公司，公司股东，公司股东杨三飞控制 的企业 首创贸易 指 福建首创贸易有限公司，公司股东杨三飞控制的企业 皮革研究院晋江公司 指 中国皮革和制鞋工业研究院（晋江）有限公司 超纤合成革、超纤革 指 全称“超细纤维增强 PU 皮革”，属于合成革中一种新研制开发 的高档皮革，具有天然皮革最相似的性能，具有极其优异的耐 磨性能，优异的耐寒、透气、耐老化性能。 报告期、本期、本年 指 2016 年度 1 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争风险 我国超纤合成革行业是完全开放的行业，市场规模大，企业数量众多，行业集中度 低。大多数企业规模较小，技术力量相对薄弱，没有自己的品牌及技术研发部门， 企业间互相模仿导致产品趋向同质化，在超纤合成革市场形成了过度价格竞争，产 品平均利润率波动较大。尽管近些年来，随着部分行业企业关停或者逐步退出，价 格竞争状况有所改善，但公司仍然面临一定的行业竞争风险。公司加大产品研发， 紧跟市场需求不断创新，提升产品独创性和适应性以应对同质化风险，但如果公司 研发的新产品不适应市场需求，仍面临一定的竞争风险。 客户集中度较高风险 公司紧跟下游行业产品结构调整方向，积极调整销售策略，产品销售逐渐向生产规 模较大、产品转型升级较快的优质鞋服企业倾斜，导致公司 2016 年度和 2015 年度 前五大客户合计销售额占当期销售总额的比例分别为 56.58%和 64.27%，前五大客 户销售额占比较高。来自大客户的订单增加一方面保证了公司业绩的稳定性，但同 时如果大客户的经营业绩不佳或者大客户更换供应商，将会对公司销售带来不利影 响。另外，客户集中度过高对公司的议价能力也存在一定的不利影响，并进而影响 公司的盈利状况。 原材料价格波动风险 公司产品超纤革，主要原材料来源于原油，受国际原油市场价格波动的影响。原材 料市场价格出现较大幅度波动，将对本公司的盈利水平产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。 1、原说明书中披露的公司租赁仓库无房屋所有权证导致的搬迁风险已消除，公司 已租赁新的产权完整的仓库进行替换。 2、原说明书中披露的关联担保偿债风险已消除，关联方首创贸易在 2016 年 8 月还 2 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 清公司担保的款项，公司无担保风险余额，截至年报披露时公司已无担保余额。 3、原说明书中披露的非真实交易票据融资风险已消除，公司于承诺后没有再开具 非真实交易的承兑汇票。 4、原说明书中披露的应收账款发生坏账风险已消除，公司 2016 年度应收账款保持 在半年以内，存在坏账风险较小。 5、新增原材料价格波动风险。 3 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 泉州众信超纤科技股份有限公司 英文名称及缩写 Quanzhou Zhongxin Microfiber Science & Technology Co., Ltd. 证券简称 众信科技 证券代码 839275 法定代表人 徐林英 注册地址 晋江市陈埭镇中国鞋都 D66-67 号 办公地址 晋江市陈埭镇中国鞋都 D66-67 号 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市市中区经七路 86 号 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈建滨、陈竞芳 会计师事务所办公地址 西安高新区高新路 25 号希格玛大厦 二、联系方式 董事会秘书 余文娇 电话 0595-85091158 传真 0595-85191158 电子邮箱 zhongxinchaoxian@ 公司网址 联系地址及邮政编码 晋江市陈埭镇中国鞋都 D66-67 号；362211 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 26 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F51 批发业 主要产品与服务项目 超纤革产品的研发与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 - 控股股东 徐林英 实际控制人 徐林英 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350582553207941N 是 4 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 88,180,764.92 55,399,483.83 59.17 毛利率% 21.41 15.84 - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,177,900.74 3,952,604.43 56.30 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 6,178,889.04 3,938,644.11 56.88 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 23.29 36.90 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 23.29 36.77 - 基本每股收益 0.31 0.45 -31.11 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 52,762,687.95 55,939,451.61 -5.68 负债总计 23,148,028.29 32,502,692.69 -28.78 归属于挂牌公司股东的净资产 29,614,659.66 23,436,758.92 26.36 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.48 1.17 26.36 资产负债率% 43.87 58.10 - 流动比率 2.82 1.70 - 利息保障倍数 19.82 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,320,023.37 -9,803,749.60 - 应收账款周转率 4.12 4.62 - 存货周转率 5.29 3.67 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.68 97.97 - 营业收入增长率% 59.17 263.82 - 净利润增长率% 56.30 3,588.72 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000.00 20,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,250.00 5 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 其他损益 -67.74 非经常性损益合计 -1,317.74 所得税影响数 329.44 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -988.30 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无。 6 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司主要从事超纤革产品的研发与销售，属于超纤革产品的研发机构和销售商，拥有专门的研发团 队和经验丰富的销售团队。超纤革是近二三十年新研制出的可对真皮和传统人造革具有替代性的新型合成 革新材料，具有生产过程低污染，产品高物性的特点，具备广泛的实用性，可有效降低传统皮革行业高污 染的现状。公司不断创新推出引领市场流行趋势的独创型超纤革产品。公司为鞋企、沙发、箱包等生产企 业提供适应市场需求的低成本、环保超纤革产品，通过对超纤行业上下游优质资源的整合，提供替代真皮 和传统人造革的优质环保新型合成革材料。公司收入主要通过超纤革产品的销售取得。 报告期内，及报告后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾 报告期内，公司加强新产品的自主研发，利用技术创新加快产品的多样化，陆续申报了 36 个专利， 其中发明专利 9 个，实用新型专利 9 个，外观专利 18 个，截至年报披露时，公司已收到 7 项实用新型专 利的授权书；公司加强与皮革研究院晋江公司的联合研发，共同合作申报了 2 个发明专利。进一步开拓市 场，提高市场占有率，陆续开拓了江西、山东、江苏、上海、浙江等地鞋服客户，同时加强品牌建设工作， 加大公司产品的宣传，有效进行风险把控，为公司的快速发展作好有步骤、有规划的战略布局。 1、 公司财务状况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 52,762,687.95 元，比上年末减少了 5.68%，系公司用 9,000,000.00 元保证金归还到期应付票据，导致资产规模的缩小。公司负债总额为 23,148,028.29 元， 比上年末减少了 28.78%，主要原因系公司支付了到期的 18,000,000.00 元应付票据所致。净资产总额为 29,614,659.66 元，比上年末增长了 26.36%，系公司营业收入增长和毛利率提高使公司净利润增加所致， 公司整体财务状况比较稳定。 2、 公司经营成果 2016 年度，公司实现营业收入 88,180,764.92 元，较上年同期增长了 59.17%，主要因为：①2016 年 度公司研发的新产品大量推广市场，新产品全年销售收入为 63,280,269.56 元，占全年销售收入的 71.76%； ②扩展销售渠道，陆续开拓了江西、山东、江苏、上海、浙江等省外市场，新开拓省外市场本期销售收入 11,212,671.50 元，占全年销售收入的 12.72%。实现净利润 6,177,900.74 元，较上年增长 56.30%。本期 净利润的大幅增长，主要得益于公司加大研发设计，加快新品推出速度，报告期内新品销售占公司全年销 售的 70%以上，且毛利率提高，新品的推广带来了收入的增长和毛利率的提高。 3、 现金流情况 7 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 2016 年公司经营活动产生的现金流量净额为 2,320,023.37 元，与上年同期-9,803,749.60 元相比经 营现金流有较大改善，原因系本年营业收入增加 32,781,281.09 元的同时，控制了应收账款的增长，本期 销售商品收到的现金流量较上年大幅上升；同时本期毛利率较上年上升，使本期经营活动产生的现金流量 净额较上年大幅上升。投资活动现金流量净额为-307,134.03 元，与上年同期-269,821.90 元相比净流出 增加 37,312.13 元，系本年新购运输车辆和办公设备固定资产投资所致。筹资活动产生的现金流量净额为 1,306,775.56 元，与上年同期 19,588,300.46 元相比减少幅度较大，系 2015 年公司收到股东的投资款 15,000,000.00 元以及收到应付票据融资款 32,235,840.46 元，同时本年度新增借款 1100 万，偿付票据款 净额 900 万元所致。 4、 研发创新情况 2016 年公司大力加强新产品研发投入，研发费用为 4,983,809.00 元，较上年 1,274,342.54 元增长 291.09%，同时也取得了丰硕的研发成果，报告期内公司自主申报专利项目 36 个，其中发明专利 9 个，实 用新型专利 9 个，外观专利 18 个，截至年报披露时，公司已收到 7 项实用新型专利的授权书；公司加强 与皮革研究院晋江公司的合作研发，报告期内共同申报了 2 个发明专利。 报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例% 占营业收入 的比重% 金额 变动比 例% 占营业收入 的比重% 营业收入 88,180,764.92 59.17 - 55,399,483.83 263.82 - 营业成本 69,299,001.05 48.63 78.59 46,624,085.68 255.78 84.16 毛利率% 21.41 - - 15.84 - - 税金及附加 243,731.30 120.50 0.28 110,536.27 750.35 0.20 管理费用 8,368,938.81 278.89 9.49 2,208,832.00 22.10 3.99 销售费用 1,493,863.07 130.51 1.69 648,062.33 115.69 1.17 财务费用 184,709.17 - 0.21 -157,661.18 - -0.28 资产减值损失 298，305.67 -57.11 0.34 695,565.64 - 1.26 营业利润 8,292,215.85 57.35 9.40 5,270,063.09 3427.21 9.51 营业外收入 - - - 20,000.00 - 0.04 营业外支出 1,317.74 -4.94 - 1,386.24 13127.48 - 所得税费用 2,112,997.37 58.15 2.40 1,336,072.42 3062.49 2.41 净利润 6,177,900.74 56.30 7.01 3,952,604.43 3588.72 7.13 项目重大变动原因： 1、营业收入 2016 年为 88,180,764.92 元，较上年增加 32,781,281.09 元，增长 59.17%，主要原因 系①研发的新产品销售收入为 63,280,269.56 元，占全年销售收入的 71.76%。公司拥有一支专业的研发 队伍，在产品的实用新型和外观设计方面能及时捕捉市场前瞻信息并迅速研发出适应市场需求的新产品。 ②积极开拓国内市场，公司以前业务主要以晋江周边的鞋服企业为主，报告期内公司陆续开拓了江西、山 东、江苏、上海、浙江、湖南等省外市场，并且形成一定的销售规模,2016 年省外市场全年销售收入 11,212,671.50 元,占全年销售收入的 12.72%。 2、营业成本 2016 年为 69,299,001.05 元，较上期增长 48.63%，系营业收入较上期增长所致，属于 正常的业务增长。本期毛利率为 21.41%，2015 年毛利率为 15.84%，毛利率较上年增幅较大，主要原因为 本期销售新产品单价增幅高于成本增幅，毛利率较高，新产品平均毛利率为 23.33%，同时本期新产品销 售收入占全年销售收入的 71.76%，新产品销售占比大幅增长提升了全年平均毛利率。 8 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 3、2016 年全年税金及附加发生额为 243,731.30 元，较上期增加 112.36%，主要原因系①根据财政部 会计司印发的《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，自 2016 年 5 月 1 日以后发生的印花税、 房产税、土地使用税、车船税计入税金及附加科目，此项费用增加 12,451.25 元。②由于报告期内销售收 入增长，缴纳的增值税增加，导致增值税附加税相应增加，其中城市维护建设税较上年增加 60,371.89 元，教育费附加和地方教费附加较上年增加 60,371.89 元。 4、 管理费用 2016 年全年发生额为 8,368,938.81 元,较上期增加 278.89%,主要原因如下： ①研发费用较上期增加 3,709,466.46 元,增幅 291.09%,本期公司为适应市场需求加大研发投入，以 迅速开发新产品，公司新产品销售额迅速增加，公司销售收入较上年增长 59.17%；同时新产品毛利率较 高，公司加大研发投入获得了预期的市场效果及利润。 ②中介服务费较上期增加 2,026,119.34 元，增幅 1330.20%，主要系支付挂牌中介费用。 ③租赁费较上期增加 42,316.43 元，增幅 64.12%，系公司为了满足扩大经营需要，从 2016 年 8 月份 开始租赁新的仓储中心增加租赁费用所致。 ④税金较上期增加 7,829.77，增幅 45.47%，系业务增长导致印花税增加。 ⑤业务招待费较上期增加 81,522.50 元，增幅 559.83%；办公费较上期增加 44,090.59 元,增幅 403.00%；差旅交通费较上期增加 116,351.81 元，增幅 3173.57%，上述费用增加主要系报告期内因挂牌 业务发生的招待费、办公费和差旅费所致。 5、 销售费用 2016 年全年发生额为 1,493,863.07 元，较上期增加 130.51%，主要原因如下： ①工资薪酬较上期增加 647,738.44 元，增幅 386.30%，主要系人员增加和调薪增加所致。 ②折旧摊销较上期增加 39,920.69 元，增幅 79.96%，主要系增加运输车辆所产生的折旧摊销增加。 ③业务招待费较上期增加 74,378.85 元，增幅 77.76%，主要系业务增加导致正常业务招待增加所致。 ④租赁费较上期增加 21,000.00 元，增幅 116.67%，系公司销售扩张租赁仓库面积扩大所致。 ⑤本期新增广告宣传费 44,477.67 元，系公司新增加的费用支出，主要用于拍广告宣传片、赞助半程 马拉松等。 6、 财务费用 2016 年全年发生额为 184,709.17 元，与上年同期-157,661.18 元相比有较大增加，主 要原因为上年未发生短期借款，未产生利息支出；今年公司有向银行借款及融资租赁借款，产生 利息支出 440,585.43 元。 7、 资产减值损失同比下降 57.11%，主要系本期期末应收账款余额与上期应收账款余额相比增加额增 幅 25.99%，上期应收账款余额与上上期应收账款余额相比增加额增幅 393.87%，本期应收账款余 额净增加 5,179,706.18 元，故本期计提的资产减值损失较上期计提的资产减值损失下降。 8、所得税费用同比增长 58.15%，主要原因系本期营业收入规模扩大，本期营业利润同步增长。本期 营业收入较上年同期增长 59.17%，营业利润较上年同期增长 57.35%，营业利润增长导致所得税费用增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 88,180,764.92 69,299,001.05 55,399,483.83 46,624,085.68 其他业务收入 - - - - 合计 88,180,764.92 69,299,001.05 55,399,483.83 46,624,085.68 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 贴面超纤 85,002,828.68 96.39 50,047,621.87 90.34 绒面超纤 3,171,243.80 3.60 5,343,486.36 9.65 仿超纤 6,692.44 0.01 8,375.60 0.01 合计 88,180,764.92 100.00 55,399,483.83 100.00 收入构成变动的原因： 报告期内，公司销售的产品以贴面超纤为主，占全年销售收入的 96.39%，较上年同期增长 6.05%，主 9 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 要原因为公司在本期加大了贴面超纤的研发，研发的新产品 95%以上是贴面超纤系列的，同时在营销方面 也以销售研发的贴面超纤新产品为主，绒面超纤和仿超纤只占全年销售的 3.61%。公司销售的产品结构没 有发生大的变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,320,023.37 -9,803,749.60 投资活动产生的现金流量净额 -307,134.03 -269,821.90 筹资活动产生的现金流量净额 1,306,775.56 19,588,300.46 现金流量分析： 1、2016 年经营活动产生的现金流量净额为 2,320,023.37，与上年同期-9,803,749.60 相比，经营现 金流有较大的改善，主要原因系本期营业收入增加 32,781,281.09 元，同时应收账款期末余额控制较好； 本期毛利率较上年增加 5.57%，综合原因使本期的经营活动产生的现金流量增加。本期经营活动现金流量 净额与净利润增长存在差额 3,857,877.37 元，主要原因为经营性应收项目增加和和经营性应付项目减少 合计 4,405,832.03 元所致。 2、2016 年投资活动产生的现金流量净额为-307,134.03 元，与去年相比变动较小，本年和上年全部 为购买固定资产的支出。 3、2016 年筹资活动产生的现金流量净额为 1,306,775.56 元，较上年下降 93.33%，主要原因如下： ①2015 年公司增加实收资本 15,000,000.00 元，公司通过票据融资及其他方式融资 32,235,840.46 元， 2015 年度筹资活动现金流入合计 47,235,840.46 元；2016 年公司取得借款收入 11,000,000.00 元，通过 票据融资 9,000,000.00 元，2016 年度筹资活动现金流入合计 20,000,000.00 元，本期筹资活动现金流入 较上期下降 57.66%。②2015 年公司用于偿还债务及支付其他与筹资活动有关的现金流出合计 27,647,540.00 元，2016 年公司用于偿还债务及支付其他与筹资活动有关的现金流出合计 18,693,224.44 元，本期筹资活动现金流出较上期下降 32.39%。本期筹资活动现金流入与流出均较上期有较大幅度的下 降。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 大东亚（福建）体育用品有限公司 11,282,308.13 12.79 否 2 富士达（福建）鞋塑有限公司 11,227,357.97 12.73 否 3 福建晋江市华泰鞋塑有限公司 9,719,989.03 11.02 否 4 富贵鸟股份有限公司 8,961,466.63 10.16 否 5 江西华景鞋业有限公司 8,700,855.00 9.88 否 合计 49,891,976.76 56.58 - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 福建隆上超纤有限公司 22,790,103.02 32.75 否 2 福建兰峰制革有限公司 17,851,962.04 25.65 否 3 江苏科美新材料有限公司 7,747,264.88 11.13 否 4 衡阳县宏亚皮革有限公司 4,364,465.52 6.27 否 5 无锡双象超纤材料股份有限公司 3,891,938.35 5.59 否 合计 56,645,733.81 81.39 - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 10 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 研发投入金额 4,983,809.00 1,274,342.54 研发投入占营业收入的比例 5.65 2.30 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 2016 年度公司研发总投入 4,983,809.00 元，公司直接参与研发项目人员 7 人，另外与皮革研究院 晋江公司合作研发。截至 2016 年 12 月 31 日，有 38 个研发项目已经结题，其中公司自主研发项目 36 个，与皮革研究院晋江公司合作研发项目 2 个，公司还有 5 个在研项目。研发出的新产品陆续投入市场， 并很快被市场接受，在本期内新品投放市场产生的营业收入已占到公司全年营业收入的 71.76%。公司研 发的新品将会扩大公司的市场范围，增加业务收入，提高公司盈利水平。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减% 金额 变动 比例% 占总资产 的比重% 金额 变动 比例% 占总资产 的比重% 货币资金 13,059,450.22 -30.31 24.75 18,739,785.32 133.52 33.50 -8.75 应收票据 1,000,000.00 - 1.90 - - - 1.90 应收账款 23856104.49 25.99 45.21 18,935,383.62 406.99 33.85 11.36 预付款项 691,493.52 -84.96 1.31 4,598,394.35 74.56 8.22 -6.91 其他应收款 101,931.91 1680.17 0.19 5,725.98 -92.85 0.01 0.18 存货 13,238,021.30 2.27 25.09 12,944,467.29 3.74 23.14 1.95 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 477,040.39 9.62 0.90 435,195.25 48.61 0.78 0.12 在建工程 - - - - - - - 无形资产 24,750.01 -21.05 0.05 31,350.01 - 0.05 - 递延所得税资产 313,896.11 25.99 0.60 249,149.79 231.06 0.44 0.16 短期借款 6,000,000.00 - 11.37 - - - 11.37 长期借款 - - - - - - - 应付票据 - - - 18,000,000.00 7.14 32.17 -32.17 应付账款 10,755,374.47 -9.85 20.38 11,931,130.71 213.13 21.33 -0.95 预收款项 355,000.00 2077.91 0.67 16,300.00 -91.32 0.03 0.64 应付职工薪酬 162,908.93 0.67 0.31 161,829.00 15820.37 0.29 0.02 应交税费 1,127,383.90 -52.90 2.14 2,393,432.98 10965.88 4.28 -2.14 长期应付款 4,747,360.99 - 9.00 - - - 9.00 资产总计 52,762,687.95 - - 55,939,451.61 - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2016 年 12 月 31 日余额 13,059,450.22 元，同比下降 30.31%，主要原因系上期货币资 金余额中包含 9,000,000.00 元银行票据保证金，且于本期已全部清偿，期末货币资金余额无银行票据 保证金。 2、应收票据 2016 年 12 月 31 日余额 1,000,000.00 元，系 2016 年 12 月 31 日从应收账款客户大东 亚（福建）体育用品有限公司取得的银行承兑汇票。 3、应收账款 2016 年 12 月 31 日余额 23,856,104.49 元，同比增加 25.99%，系公司本期业务增加所 11 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 致。本期营业收入较上年同期增长 59.71%，而本期应收账款期末余额较上年同期增长为 25.99%，营业 收入增长大于应收账款增长其主要原因为本期公司加强货款收款力度，较好控制应收账款增长规模。 4、预付账款 2016 年 12 月 31 日余额 691,493.52 元，同比下降 84.96%，主要原因系本期公司提前 做好采购预算准备，改变与供应商的货款结算方式，大幅减少支付供应商预付款所致。 5、其他应收款 2016 年 12 月 31 日余额 101,931.91 元，同比增加 1680.17%，主要原因系 2016 年 9 月 26 日支付福建晋江鞋纺城新租 6 间店面押金 60,000.00 元和 12 月 14 日支付福建晋江鞋纺城新租店 面装修保证金 30,000.00 元所致。 6、短期借款 2016 年 12 月 31 日余额 6,000,000.00 元，系 2016 年 2 月 29 日新增加的银行借款。 7、应付票据 2016 年 12 月 31 日余额 0，系本期公司已全部清偿应付票据。 8、预收款项 2016 年 12 月 31 日余额 355,000.00 元，同比增加 2077.91%，系公司 12 月预收客户货 款所致。 9、应交税费 2016 年 12 月 31 日余额 1,127,383.90 元，同比下降 52.90%，主要原因如下：①2015 年度第四季度的营业收入占全年营业收入的 68%，相应的增值税及增值税附征和企业所得税应交余额占 全年应交比例较大；②2016 年度第四季度营业收入占全年营业收的 29%，相应的增值税及增值税附征和 企业所得税应交余额占全年应交比例较小所致。 10、长期应付款 2016 年 12 月 31 日余额 4,747,360.99 元，同比增加 100%，系公司 10 月份向融信 租赁股份有限公司贷款所致。 2016 年公司因归还应付票据使资产和负债规模都有所下降，负债规模较资产规模下降总额及幅度均 更大，企业资产负债率和流动比率均得到优化，资产质量进一步提高；2016 年公司经营性应付项目减少， 增加了企业现金支出，减少了经营活动产生的现金流量净额。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 超纤企业普遍规模较小，超纤革做为替代真皮和传统人造革的新产品，虽然在产品物性和环保生产 上优于传统制革行业，但是目前在消费者中认知度较低，容易与传统人造革相混淆。行业发展尚处于初 级阶段，超纤革目前在各个皮革应用领域都在逐步对真皮和传统人造革进行双向替代，未来市场空间很 大，预计未来超纤行业年复合增长率将维持 25%-30%的增长。 超纤革作为环保新材料，在国际社会上已得到广泛的应用，在欧洲超过 20%的替代率，在日本超纤 替代率达到 50%以上，目前我国超纤替代率仅 5%，未来发展前景广阔。 随着素食的提倡，肉食减少，畜牧养殖量的下降，真皮的供给在下降，市场对超纤革的需求量也在 增加。 在我国超纤革市场产品同质化竞争严重，产品品质尚待提升，目前高端超纤仍大量依靠进口，众信 科技专注于高端超纤革产品的研发，致力于提升国内超纤革的行业品质，以此来应对激烈的同质化竞争。 针对超纤革在国内市场认知度较低的情况，众信科技加强产品和行业宣传，提升超纤革在市场上的 认知度。 （四）竞争优势分析 1、品牌优势：目前国内超纤革企业普遍陷入与传统人造革竞争的局面，忽视了超纤革新材料的优 势和品牌价值的塑造，公司加强媒体宣传推广，加大在传统媒体和互联网新媒体上推广超纤革行业，塑 造众信超纤环保皮的品牌价值。 2、持续创新：公司加大自主研发投入，加快新品推向市场的速度，在众多产品中产生爆品，利用 爆品战略带动产品销售量，同时提升公司产品在行业的知名度。 12 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 3、品质保障：公司充分整合超纤行业优秀资源，紧密跟踪生产厂家的生产过程，严格把控产品质 量，塑造众信超纤环保皮的品牌价值。 （五）持续经营评价 本年度公司通过产品创新、品质把控、广告宣传，获得了较大的发展，销售规模和销售利润有较 大幅度的增长，品牌知名度大幅上升。公司全力打造健康环保超纤革，持续创新，不断拓展市场，企业 管理日益完善规范，具备持续经营能力。公司未出现关键管理人员离职、人力资源或重要原材料短缺， 公司所处行业未发生重大变化。公司挂牌全国中小企业股份转让系统后，遵循法律法规要求，公司治理 日益规范，同时打开与资本市场对接，为公司进一步发展奠定基础。 报告期内，不存在影响公司持续经营的重大不利因素。 （六）扶贫与社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践科技创新，研发超纤革新产品，用优异的服务努力履行着 作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中， 积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、行业竞争风险 我国超纤合成革行业是完全开放的行业，市场规模大，企业数量众多，行业集中度低。大多数企业规 模较小，技术力量相对薄弱，没有自己的品牌及技术研发部门，企业间互相模仿导致产品趋向同质化，在 超纤合成革市场形成了过度价格竞争。虽然超纤革作为一种代替性的新材料，但产品平均利润率较低且波 动较大。尽管近些年来，随着部分行业企业关停或者逐步退出，价格竞争状况有所改善，但公司仍然面临 一定的行业竞争风险。 应对措施：针对行业同质化竞争激烈，品牌意识薄弱的情况，公司坚持持续创新的理念，加大产品研 发力度，不断推出独创性的新产品。此外在 2016 年度公司加大了产品和公司品牌推广，树立众信超纤环 保皮的优质品牌。 2、客户集中度较高风险 公司紧跟下游行业产品结构调整方向，积极调整销售策略，产品销售逐渐向生产规模较大、产品转型 升级较快的优质鞋服企业倾斜，导致公司 2016 年度、2015 年度前五大客户合计销售额占当期销售总额的 比例分别为 56.58%、64.27%，前五大客户销售额占比较高。来自大客户的订单增加一方面保证了公司业 绩的稳定性，但同时如果大客户的经营业绩不佳或者大客户更换供应商，将会对公司销售带来不利影响。 另外，客户集中度过高对公司的议价能力也存在一定的不利影响，并进而影响公司的盈利状况。 应对措施：随着公司产品在市场上知名度、美誉度的不断提升和业务领域的不断开拓，公司大客户在 不断增加，前五大客户也在不断变动，后续公司将加大力度开拓新的超纤应用领域，拓展新的客户群体， 保证业绩的稳定性。 （二）报告期内新增的风险因素 原材料价格波动风险 公司产品超纤革，主要原材料来源于原油，受国际原油市场价格波动的影响。原材料市场价格出现较 大幅度波动，将对本公司的盈利水平产生一定影响。 应对措施：通过新产品、新技术的研发提升产品附加值，通过调整销售价格应对原材料价格波动风险。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - 13 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 （二）关键事项审计说明： 无 14 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节二（二） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生 的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行必 要决策程序 是否关联 担保 首创贸易 4,000,000 2016/1/27-2018/1/26 保证 连带 是 是 总计 4,000,000 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿情况： 2016 年 1 月 26 日，公司股东杨三飞控制的企业首创贸易与招商银行股份有限公司泉州分行签订《授 信协议》，期限为 2016 年 1 月 27 日至 2018 年 1 月 26 日，授信金额为 400 万元。公司、徐林英、杨三飞、 陈先梅为上述借款提供连带责任担保，担保期间 2016 年 1 月 27 日至 2018 年 1 月 26 日。首创贸易在 2016 年 8 月还清公司担保的款项，公司无担保风险余额，截至年报披露时公司已无担保余额。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用 形式 占用 性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂牌前已 清理事项 首创贸易 资金 借款 0 5,000,000.00 0 是 是 总计 - - 0 5,000,000.00 0 - - 占用原因、归还及整改情况： 2016 年 1 月 4 日，公司向首创贸易拆出资金 500 万，于 2016 年 2 月 26 日收回，未收取资金占用费。 15 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 有限公司阶段，公司未履行完善的内部决策程序，资金拆出行为存在瑕疵，后经 2016 年 1 月 21 日有限公 司临时股东会对该关联交易事项进行追认。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 首创贸易 关联担保 4,000,000 是 徐林英、杨三飞 关联担保 6,000,000 是 徐林英、杨三飞 关联担保 5,000,000 是 首创贸易 拆出资金 5,000,000 是 总计 - 20,000,000 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2016 年 1 月 26 日，公司股东杨三飞控制的企业首创贸易与招商银行股份有限公司泉州分行签订 《授信协议》，期限为 2016 年 1 月 27 日至 2018 年 1 月 26 日，授信金额为 400 万元。公司、徐林英、杨 三飞、陈先梅为上述借款提供连带责任担保，担保期间 2016 年 1 月 27 日至 2018 年 1 月 26 日。公司申请 股票期间，关联方首创贸易承诺在 2016 年 9 月份前还清以上贷款，首创贸易已依照承诺在 2016 年 8 月还 清公司担保的款项，公司无担保风险余额，截至年报披露时公司已无担保余额。该关联交易已经 2016 年 1 月 21 日有限公司临时股东会审议通过。 2、2016 年 2 月 29 日，公司与泉州银行股份有限公司台商投资区支行签订《流动资金借款合同》， 期限为 2016 年 2 月 29 日至 2017 年 2 月 28 日，借款金额为 600 万元。股东徐林英、杨三飞等为上述借款 提供最高额保证担保。该关联交易已经司 2016 年 1 月 21 日有限公司临时股东会审议通过。 3、2016 年 10 月 24 日，公司以自有固定资产抵押给融信租赁股份有限公司取得借款 500 万元，股东 徐林英、杨三飞为此借款提供连带责任保证担保。该关联交易已经 2016 年 11 月 9 日公司 2016 年第三次 临时股东大会审议通过。 4、2016 年 1 月 4 日，公司向首创贸易拆出资金 500 万，于 2016 年 2 月 26 日收回，未收取资金占用 费。有限公司阶段，公司未履行完善的内部决策程序，资金拆出行为存在瑕疵，后经 2016 年 1 月 21 日有 限公司临时股东会对该关联交易事项进行追认。目前公司已建立了较为完善且有效运作的公司治理机制和 较为完整的内部控制制度，能够确保今后的关联交易履行合法合规的决策程序，切实保护公司及股东利益。 公司为轻资产公司，单纯资产贷款额度较低，公司股东为公司提供关联担保提升了公司借款额度，有 助于公司的经营发展。 （四）承诺事项的履行情况 1、公司挂牌时承诺不再开具无真实交易背景的票据，自承诺后公司严格遵照承诺约定，没有开具非 真实交易背景的票据。 2、关联方首创贸易承诺在 2016 年 9 月份前还清公司为其提供担保的 400 万授信，首创贸易已于 2016 年 8 月 26 日、2016 年 8 月 29 日还清该笔款项，并由借款银行出具无担保余额证明，截至年报披露时公 司已无担保余额。 3、关联方杨三飞及首创贸易于挂牌时承诺不再从事超纤革等与公司存在潜在同业竞争的业务，自承 诺后首创贸易严格遵守承诺约定，并未从事超纤革等与公司存在潜在同业竞争的业务。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 车辆 抵押 248,742.77 0.47 融资租赁 16 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 其他固定资产 抵押 142,245.98 0.27 融资租赁 无形资产 抵押 24,750.01 0.05 融资租赁 总计 415,738.76 0.79 - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 17 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 20,000,000 100.00 -20,000,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 12,250,000 61.25 -12,250,000 - - 董事、监事、高管 13,100,000 65.50 -13,100,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 20,000,000 20,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 - - 11,750,000 11,750,000 58.75 董事、监事、高管 - - 13,500,000 13,500,000 67.50 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 100.00 0 20,000,000 100.00 普通股股东人数 9 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 徐林英 12,250,000 -500,000 11,750,000 58.75 11,750,000 - 2 杨三飞 3,200,000 - 3,200,000 16.00 3,200,000 - 3 中坤投资 2,000,000 - 2,000,000 10.00 2,000,000 - 4 吴祖雄 500,000 400,000 900,000 4.50 900,000 - 5 徐民保 800,000 - 800,000 4.00 800,000 - 6 黄凤兰 700,000 - 700,000 3.50 700,000 - 7 吴金镇 400,000 - 400,000 2.00 400,000 - 8 程水英 150,000 - 150,000 0.75 150,000 - 9 余文娇 - 100,000 100,000 0.50 100,000 - 10 - - - - - - - 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 徐林英与徐民保为兄妹关系，自然人股东杨三飞全资控制法人股东中坤投资，除此之外，其他股东相 互之间不存在亲属关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 18 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 （一）控股股东、实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人为徐林英女士，报告期内持有公司股份从1,225万股减少到1,175万股，持 有公司股权比例从61.25%降低到58.75%，仍为公司控股股东、实际控制人，报告期内公司控股股东、实际 控制人未发生变化。 徐林英女士简历： 徐林英，女，1980年6月出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历，1999年7月毕业于乐平市第二 中学。1999年8月至2000年4月，自由职业；2000年5月至2002年7月，就职于石狮市阿拉伯博实贸易有限公 司，担任品管主管；2002年8月至2005年3月，自由职业；2005年4月至2007年2月，就职于浙江永祥超纤材 料有限公司，历任业务员、市场部经理；2007年2月至2010年3月，自由职业；2010年3月至2011年7月，担 任有限公司监事；2011年7月至股份公司成立前，担任有限公司董事长兼总经理、法定代表人；股份公司 成立后至今，担任公司董事长兼总经理、法定代表人。 19 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2017. 01.25 - 3.00 3,800,000 11,400,000.00 8 - 2 - - 否 募集资金使用情况： 本次募集资金将全部用于补充流动资金，截止到报告批准报出日尚未使用。 二、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 授信借款 泉州银行股份有限公司 台商投资区支行 6,000,000.00 7.83 2016.02.29-2017.02.28 否 融资担保 融信租赁股份有限公司 5,000,000.00 3.50 2016.10.28-2019.10.28 否 合计 - 11,000,000.00 - - - 违约情况（如有）： 无 三、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 20 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 徐林英 董事长兼总经理 女 37 高中 2016.4.28-2019.4.27 是 黄凤兰 董事 女 46 大专 2016.4.28-2019.4.27 否 程水英 董事 女 46 高中 2016.4.28-2019.4.27 否 龚永明 董事、财务总监 男 49 大专 2016.4.28-2019.4.27 是 王雪雅 董事、财务经理 女 33 大专 2016.4.28-2019.4.27 是 付传冰 监事会主席 男 31 高中 2016.4.28-2019.4.27 是 方秋平 监事 男 30 高中 2016.4.28-2019.4.27 是 方美琼 监事 女 29 初中 2016.4.28-2019.4.27 是 余文娇 董事会秘书 女 32 硕士 2016.4.28-2019.4.27 是 徐民保 研发总监 男 40 大专 2016.4.28-2019.4.27 是 洪平 销售总监 男 43 高中 2016.4.28-2019.4.27 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理徐林英与研发总监徐民保为兄妹关系，公司销售总监洪平为公司董事兼总经理徐 林英与研发总监徐民保的姐夫。除此之外，董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 徐林英 董事长兼总经理 12,250,000 500,000 11,750,000 58.75 - 黄凤兰 董事 700,000 - 700,000 3.50 - 程水英 董事 150,000 - 150,000 0.75 - 徐民保 研发总监 800,000 - 800,000 4.00 - 余文娇 董事会秘书 - 100,000 100,000 0.5 - 龚永明 董事、财务总监 - - - - - 王雪雅 董事、财务经理 - - - - - 付传冰 监事 - - - - - 方秋平 监事 - - - - - 方美琼 监事 - - - - - 洪平 销售总监 - - - - - 合计 - 13,900,000 600,000 13,500,000 67.50 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 21 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公司 2016 年 4 月份进行了股改，截止到期末公司董监高未发生变化，其简历详见公司于 2016 年 9 月 14 日在股转公司网站披露的公开转让说明书。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 5 销售人员 8 8 研发人员 4 5 财务人员 5 6 综合人员 11 8 员工总计 32 32 注：综合人员包括人资行政、采购、品管、储运等公司运营所需的人员。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 2 本科 2 4 专科 8 6 专科以下 21 20 员工总计 32 32 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动情况：2016 年度公司加强企业文化和产品知识的培训，提升企业凝聚力和员工专业水平。公 司通过多种互联网方式进行网络招聘，为公司员工提供五险一金等福利保障。公司无离退休人员，无需公 司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 12,550,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截至 2016 年末，公司核心技术人员共计 4 人，核心技术人员没有发生变动。核心技术人员的基本情况 详见公司于 2016 年 9 月 14 日在股转公司网站披露的公开转让说明书。 截至 2016 年末，公司没有认定核心员工。经 2017 年 1 月 25 日公司第一届董事会第四次会议、2017 年 2 月 7 日公司第一届监事会第二次会议、职工大会及 2017 年 2 月 9 日公司 2017 年第一次临时股东大会 审议通过，公司认定了 11 名核心员工。 22 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理办法》、《对 外投资融资管理办法》、《关联交易管理办法》、《投资者关系管理办法》、《对外投资融资管理办法》 等行之有效的内控管理制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程 序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和 人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求， 在召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出 席，对各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管理、纠纷解决机 制、关联股东和董事的回避制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据《公司章程》及相关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论、审议通 过，在公司重要人事变动、关联交易等事项上，均规范操作。截至报告期期末，公司重大决策运作良好， 能够促进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 2016 年度公司股改时制定了股份公司公司章程，年度内无其他修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 关于公司为股东杨三飞关联公司提供担保及公司股东为公司担保的相关议案；关于公司申 请变更为股份有限公司，确定改制基准日，聘请中介机构进行审计和评估的议案；关于公 司申请变更为股份有限公司的议案；关于选举董事长，聘任总经理、董事会秘书、财务总 监、研发总监、销售总监的议案；关于公司未来两年发展战略与经营计划的议案；关于公 23 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 司开展融资租赁业务的议案，关于公司控股股东及实际控制人、第二大股东为公司与融信 租赁开展融资租赁业务提供连带责任保证担保的议案。 监事会 1 关于选举付传冰为公司监事会主席的议案。 股东大会 7 关于公司为股东杨三飞关联公司提供担保及公司股东为公司担保的相关议案；关于公司申 请变更为股份有限公司，确定改制基准日，聘请中介机构进行审计和评估的议案；关于公 司申请变更为股份有限公司的议案；关于公司章程及各规则制度的议案，关于选举第一届 董事会成员及股东代表监事的议案，关于公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂 牌的议案，关于公司未来两年战略和经营计划的议案；关于公司开展融资租赁业务的议案， 关于公司控股股东及实际控制人、第二大股东为公司与融信租赁开展融资租赁业务提供连 带责任保证担保的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会： 公司目前有 8 名自然人股东和 1 名法人股东，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的 规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等的权利、地 位。 2、董事会： 报告期内公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合《公司章程》、《董事会议事规则》要求，报告 期内公司依法召集、召开会议，形成决议。全体董事都能依法行使职权，勤勉履行职责。 3、监事会： 报告期内公司有 3 名监事，人数及结构符合法律法规要求，监事会能够依法召集、召开并形成有效决 议。 报告期内三会的召集、提案的审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关法律、 法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格履行各自的权利、义务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三）公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监 事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务， 使公司治理更加规范。 （四）投资者关系管理情况 《公司章程》、《投资者关系管理办法》和《信息披露管理办法》对投资者关系管理和信息披露进行 了专门规定。董事会秘书为公司投资者关系管理事务的负责人。公司证券部是投资者关系管理工作的职能 部门，由董事会秘书领导，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、 安排和组织各类投资者关系管理活动和日常事务，在遵循公开信息披露原则的前提下，及时向投资者披露 影响其决策的相关信息，同时保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 24 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 公司按照《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、财务、 机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的企业完全分开，拥有独立完整的资产结构和营运系统，具 有直接面向市场独立经营的能力以及独立承担责任与风险的能力。 1、业务独立 公司拥有独立的研发、采购和销售体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等 生产要素，能够以自己的名义对外签订有关合同，独立经营，自主开展业务；主要产品的采购和产品的销 售均不依赖于控股股东、实际控制人及其关联企业，与控股股东、实际控制人及其控制的除公司及其子公 司以外的其他企业目前未从事任何与公司或其子公司相同或近似的业务，未发生构成或可能构成直接或间 接竞争的情形；公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在严重影响公司独立性或者显失公 允的关联交易。 2、资产独立 公司资产独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业；公司拥有独立的生产经营场所；公司拥有与 生产经营有关的商标、专利以及相关业务资质；公司不存在控股股东、实际控制人占用公司资金、其他资 产及资源情况，不存在为控股股东、实际控制人提供担保的情况。公司与股东的资产完全分离，产权关系 清晰，公司的资产独立完整。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》及其他内部制度的规定产生，不 存在股东、其他任何部门或单位或人员超越公司股东大会和董事会作出人事任免的情形；公司的总经理、 财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的任何职务；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。 公司拥有独立于各股东和其他关联方的员工，具备独立的劳动人事管理机构和管理制度，公司遵守《劳 动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同或劳务合同；上述员工均专职在公司工 作并领取薪酬，不存在在股东或其他关联方工作或领取报酬的情形。公司的人事及工资管理与控股股东、 实际控制人控制的其他公司及关联公司严格分离。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系，配备了专职的财务人员，具有规范的 财务会计制度和财务管理制度。公司经核准开设独立的基本存款账户，独立运营资金，未与控股股东及其 控制的其他企业共用银行账户。公司作为独立的纳税人，独立纳税，不存在与控股股东或其控制的企业混 合纳税的情况。公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预 公司资金使用安排的情况，也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司资金的情形。 5、机构独立 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务总监、董事会秘书等 高级管理人员，组成完整的法人治理结构。同时，公司下设财务部、研发部、销售部、证券部等职能管理 部门，并制定了较为完备的内部管理制度。 公司各机构和各职能部门按公司章程及其他管理制度规定的职责独立运作，与公司股东、实际控制人 及其控制的其他企业不存在机构混同的情形，不存在控股股东影响公司生产经营管理独立性的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制订完善公司的 内部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部 管理制度进行管理和运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司于 2017 年 3 月 24 日召开董事 会审议通过《年度报告差错责任追究制度》。 25 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 希会审字(2017)0802 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 西安高新区高新路 25 号希格玛大厦 审计报告日期 2017 年 3 月 24 日 注册会计师姓名 陈建滨、陈竞芳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 希会审字(2017)0802 号 泉州众信超纤科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的泉州众信超纤科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 26 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国 西安市 中国注册会计师： 二○一七年三月二十四日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 第十节六（一） 13,059,450.22 18,739,785.32 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 第十节六（二） 1,000,000.00 - 应收账款 第十节六（三） 23,856,104.49 18,935,383.62 预付款项 第十节六（四） 691,493.52 4,598,394.35 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 第十节六（五） 101,931.91 5,725.98 买入返售金融资产 - - - 存货 第十节六（六） 13,238,021.30 12,944,467.29 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 51,947,001.44 55,223,756.56 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 27 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 第十节六（七） 477,040.39 435,195.25 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 第十节六（八） 24,750.01 31,350.01 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 第十节六（九） 313,896.11 249,149.79 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 815,686.51 715,695.05 资产总计 - 52,762,687.95 55,939,451.61 流动负债： - 短期借款 第十节六（十） 6,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 第十节六（十一） - 18,000,000.00 应付账款 第十节六（十二） 10,755,374.47 11,931,130.71 预收款项 第十节六（十三） 355,000.00 16,300.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 第十节六（十四） 162,908.93 161,829.00 应交税费 第十节六（十五） 1,127,383.90 2,393,432.98 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 28 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 流动负债合计 - 18,400,667.30 32,502,692.69 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 第十节六（十六） 4,747,360.99 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 4,747,360.99 - 负债合计 - 23,148,028.29 32,502,692.69 所有者权益（或股东权益）： - 股本 第十节六（十七） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 第十节六（十八） 6,052,532.07 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 第十节六（十九） 617,790.07 398,429.89 一般风险准备 - - - 未分配利润 第十节六（二十） 2,944,337.52 3,038,329.03 归属于母公司所有者权益合计 - 29,614,659.66 23,436,758.92 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 29,614,659.66 23,436,758.92 负债和所有者权益总计 - 52,762,687.95 55,939,451.61 法定代表人：徐林英主管会计工作负责人：龚永明会计机构负责人：王雪雅 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 第十节六（二十一） 88,180,764.92 55,399,483.83 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 29 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 第十节六（二十一） 69,299,001.05 46,624,085.68 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 第十节六（二十二） 243,731.30 110,536.27 销售费用 第十节六（二十三） 1,493,863.07 648,062.33 管理费用 第十节六（二十四） 8,368,938.81 2,208,832.00 财务费用 第十节六（二十五） 184,709.17 -157,661.18 资产减值损失 第十节六（二十六） 298,305.67 695,565.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 8,292,215.85 5,270,063.09 加：营业外收入 第十节六（二十七） - 20,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 第十节六（二十八） 1,317.74 1,386.24 其中：非流动资产处置损失 第十节六（二十八） 1,250.00 1,386.24 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 8,290,898.11 5,288,676.85 减：所得税费用 第十节六（二十九） 2,112,997.37 1,336,072.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,177,900.74 3,952,604.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 6,177,900.74 3,952,604.43 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 30 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,177,900.74 3,952,604.43 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.31 0.45 （二）稀释每股收益 - 0.31 0.45 法定代表人：徐林英；主管会计工作负责人：龚永明；会计机构负责人：王雪雅 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 81,389,498.46 48,749,760.63 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 第十节六（三十） 264,414.53 1,597,416.26 经营活动现金流入小计 - 81,653,912.99 50,347,176.89 购买商品、接受劳务支付的现金 - 65,726,340.74 54,801,142.77 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,027,343.76 698,944.03 支付的各项税费 - 6,047,233.01 474,168.90 支付其他与经营活动有关的现金 第十节六（三十） 5,532,972.11 4,176,670.79 经营活动现金流出小计 - 79,333,889.62 60,150,926.49 经营活动产生的现金流量净额 - 2,320,023.37 -9,803,749.60 31 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 307,134.03 269,821.90 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 307,134.03 269,821.90 投资活动产生的现金流量净额 - -307,134.03 -269,821.90 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 11,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 第十节六（三十） 9,000,000.00 32,235,840.46 筹资活动现金流入小计 - 20,000,000.00 47,235,840.46 偿还债务支付的现金 - 252,639.01 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 440,585.43 547,540.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 第十节六（三十） 18,000,000.00 27,100,000.00 筹资活动现金流出小计 - 18,693,224.44 27,647,540.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,306,775.56 19,588,300.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,319,664.90 9,514,728.96 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,739,785.32 225,056.36 六、期末现金及现金等价物余额 - 13,059,450.22 9,739,785.32 法定代表人：徐林英主管会计工作负责人：龚永明会计机构负责人：王雪雅 32 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 398,429.89 - 3,038,329.03 - 23,436,758.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 398,429.89 - 3,038,329.03 - 23,436,758.92 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 6,052,532.07 - - - 219,360.18 - -93,991.51 - 6,177,900.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,177,900.74 - 6,177,900.74 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 617,790.07 - -617,790.07 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 617,790.07 - -617,790.07 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 33 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 6,052,532.07 - - - -398,429.89 - -5,654,102.18 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 6,052,532.07 - - - -398,429.89 - -5,654,102.18 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,052,532.07 - - - 617,790.07 - 2,944,337.52 - 29,614,659.66 34 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 3,169.45 - 28,525.04 - 5,031,694.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 3,169.45 - 28,525.04 - 5,031,694.49 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,000,000.00 - - - - - - - 395,260.44 - 3,009,803.99 - 18,405,064.43 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,952,604.43 - 3,952,604.43 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 395,260.44 - -942,800.44 - -547,540.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 395,260.44 - -395,260.44 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -547,540.00 - -547,540.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 35 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 398,429.89 - 3,038,329.03 - 23,436,758.92 法定代表人：徐林英；主管会计工作负责人：龚永明；会计机构负责人：王雪雅 36 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 财务报表附注 一、企业基本情况 泉州众信超纤科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名晋江市众信皮革贸易有 限公司，成立于 2010 年 3 月 31 日，由徐林英、杨钦志发起设立。2016 年 5 月 10 日由晋江 市众信超纤科技有限公司整体改制为股份有限公司，现持有统一社会信用代码为 91350582553207941N 的营业执照。本公司股票于 2016 年 9 月 26 日起在全国中小企业股份 转让系统挂牌公开转让，证券简称：众信科技，证券代码：839275。 公司住所：晋江市陈埭镇中国鞋都 D66-67 号 企业法定代表人：徐林英 注册资本：人民币贰仟万元 实收资本：人民币贰仟万元 公司类型：股份有限公司 经营范围：对超纤人造革生产技术的研发；销售：超纤人造革、PU、PVC、合成革、纺 织布料、相关化工产品（不含化学危险品），鞋服箱包材料及辅料。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 二、财务报表的编制基础 （一） 编制基础 本公司财务报表以公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准 则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进行编 制。 （ 二 ） 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、公司主要会计政策、会计 估计和前期差错更正”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会 计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正 （一）会计期间 公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （二）记账本位币 公司采用人民币作为记账本位币。 （三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 37 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 （1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 38 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。 （四）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 39 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （五）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为 共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下 列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务； （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务； （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 40 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 赖于合营方的支持； 2.共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出 或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本 公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认 该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 41 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负 债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： ①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； ②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理； ③衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： ①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； ②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或 该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； ③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量 没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 42 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 ④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： ①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响； ②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金； ③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所 引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 43 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质 重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体 转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 44 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发 生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 5%（含 5%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减 值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 45 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损 失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金 融资产在转回日的摊余成本。 7.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （九）应收款项 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款标准为人民币 300 万元； 单项金额重大的其他应收款标准为人民币 100 万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独 测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏 账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 无风险组合 其他方法 （1）账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款坏账准备 计提比例（%） 其他应收款坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5 5 1—2 年 10 10 46 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 2—3 年 20 20 3—4 年 50 50 4—5 年 80 80 5 年以上 100 100 （2）采用其他方法计提坏账准备 本公司对于应收关联方的款项及公司员工暂借款（含备用金）和存放其他单位的押金、 保证金形成的应收款项作为无风险组合，不计提坏账准备。 3.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不超过 100 万元的其他应收款，单项金额 不超过 300 万元的应收账款，存在客观证据表明本公司 将无法按应收款项的原有条款收回款项 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提。 （十）存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2．发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品采用一次转销法摊销。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。 （十一）长期股权投资的确认和计量 1.投资成本的确定 47 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注“二、（五）”同一控 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金 股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 48 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资 单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 49 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 50 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资 单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技 术资料。 （十二）投资性房地产核算方法 1.投资性房地产分类 投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产能够 单独计量和出售，包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租 的建筑物。 2.投资性房地产计价 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 公司对投资性房地产成本减累计减值准备、预计残值后按直线法计提折旧或摊销。 51 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 投资性房地产处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。 出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.投资性房地产减值准备 公司期末按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的， 按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不提转回。 （十三）固定资产核算方法 1.固定资产确认条件 固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年 的有形资产。同时满足以下条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、办公设备、运输设备等；折旧方法采用年限平 均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 运输设备 5 5% 19.00% 办公设备 5 5% 19.00% 电子设备 5 5% 19.00% 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。 减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照 销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存 在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或 无法可靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现 金流量现值作为其可收回金额。 52 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 （十四）在建工程核算方法 1.在建工程的分类 本公司在建工程以立项项目进行分类。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调 整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （十五）借款费用核算方法 1.借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 2.借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 53 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率计算。 （十六）无形资产核算方法 1.无形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量。 2.无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （1）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 软件 5 年 （2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的 预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 3.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于 该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十七）资产减值准备核算方法 1.持有至到期投资减值准备 资产负债表日，对于持有到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确 54 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 2.可供出售金融资产减值准备 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅下降，且预期下降为非暂时性的， 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减 值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 出，计入“资产减值损失”。 3.存货跌价准备 年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分 别确定其可变现净值，并与其相应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备，由此计提的存 货跌价准备不得相互抵销。 4.长期股权投资减值准备 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回 金额低于账面价值时，将账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为长期股权投资减值 损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。 5.委托贷款减值准备 年末，对委托贷款本金进行检查，并按委托贷款可收回金额低于委托贷款本金的差额， 计提委托贷款减值准备。 6.固定资产减值准备 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金 额低于账面价值，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。 7.投资性房地产减值准备 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记 55 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 至可收回金额，减记的金额确认为投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 8.在建工程减值准备 资产负债表日，对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金 额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提在建工程减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 9.无形资产减值准备 资产负债表日，对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于 账面价值的差额计提无形资产减值准备，计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。 （十八）长期待摊费用核算方法 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 （十九）应付职工薪酬的确认和计量 1.短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属 支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师（根据企 业实际撰写）使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许 职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息 净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生 当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3.辞退福利的会计处理方法 56 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利， 在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福 利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十）股份支付的确认和计量 1.股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股 份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风 险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3.确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 57 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 5.对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 （二十一）预计负债的确认和计量 1.预计负债确认标准 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，应将其列为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务金额可以可靠地计量。 2.预计负债计量标准 （1）预计负债金额的确认方法：该金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如 果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果 所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 （2）如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的 账面价值。 （3）在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素，其中：对于预计负债的确认时点距离实际清偿有较长的时间跨度，货币时间价值 的影响重大的，在确定预计负债的金额时，应考虑采用现值计量，折现率一般按银行同期贷 款利率计算。 3.在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十二）收入确认原则 收入确认原则和计量方法： 1.商品销售收入 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 58 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 金额确认销售商品收入： （1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2.提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3.让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。 公司主要业务为销售超纤皮革，公司确认收入的具体标准如下： 公司根据与客户合同约定，在商品发出并经对方验收后确认收入。 （二十三）政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 对于取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；对于取得与收益相关 的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；对于用于补偿已发生的相关费用或损失的政府补助，直接计入当期 损益。已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益，不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。 本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清 59 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 1.递延所得税资产的确认依据 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2.递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同 时满足下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （二十五）经营租赁和融资租赁 1.经营租赁 （1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按 照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管 理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不 扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用 及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后 60 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 （2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租 金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司 按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 2.融资租赁 （1）本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进 行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价 值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期 间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租 赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够 取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 （2）本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额 与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时 记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差 额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收 入/业务业务收入。 （二十六）所得税的核算方法 采用资产负债表债务法核算。 资产负债表日，资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生 的递延所得税资产和递延所得税负债。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。资产负债 表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交 易或者事项产生的所得税外，将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损 益。 （二十七）重要会计政策和会计估计变更 1.重要会计政策变更 本公司报告期无会计政策变更事项。 61 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 2.重要会计估计变更 本公司报告期无会计估计变更事项。 五、税项 本公司主要的应纳税项列示如下: 税种 计税依据 税（费）率 备注 增值税 应税收入 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 六、财务报表项目注释 （以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指 2016 年 1 月 1 日， “期末”指 2016 年 12 月 31 日，“上期”指 2015 年度，“本期”指 2016 年度。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,377.05 17,508.56 银行存款 13,056,073.17 9,722,276.76 其他货币资金 9,000,000.00 合计 13,059,450.22 18,739,785.32 其中：存放在境外的款项总额 注:本公司期末货币资金不存在其他使用受限的情形，无潜在不可收回风险。 （二）应收票据 1.应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 2. 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 12,109,060.27 合计 12,109,060.27 （三）应收账款 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 62 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 25,111,688.94 100.00 1,255,584.45 5.00 23,856,104.49 其中：账龄分析法组合 25,111,688.94 100.00 1,255,584.45 5.00 23,856,104.49 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 25,111,688.94 100.00 1,255,584.45 5.00 23,856,104.49 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 19,931,982.76 100.00 996,599.14 5.00 18,935,383.62 其中：账龄分析法组合 19,931,982.76 100.00 996,599.14 5.00 18,935,383.62 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 19,931,982.76 100.00 996,599.14 5.00 18,935,383.62 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 25,111,688.94 1,255,584.45 5.00% 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 25,111,688.94 1,255,584.45 5.00% 3.本公司报告期内实际核销的应收账款： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 39,320.36 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关 联交易产生 富贵鸟股份有限公司 销售款 39,320.36 质量纠纷 总经理审批 否 63 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 合计 -- 39,320.36 -- -- -- 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位 期末余额 所占比例 账龄 款项内容 富士达（福建）鞋塑有限公司 5,080,000.00 20.23% 1 年以内 销售款 江西华景鞋业有限公司 4,180,000.00 16.65% 1 年以内 销售款 福建晋江市华泰鞋塑有限公司 3,790,000.00 15.09% 1 年以内 销售款 大东亚（福建）体育用品有限公司 3,106,664.43 12.37% 1 年以内 销售款 名志体育用品（中国）有限公司 2,581,000.00 10.28% 1 年以内 销售款 合计 18,737,664.43 74.62% 5.本公司报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6.本公司报告期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 （四）预付款项 1.预付款项账龄列式： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 691,493.52 100.00 4,598,394.35 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 691,493.52 100.00 4,598,394.35 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况： 单位 期末余额 所占比例 账龄 款项内容 福建晋江鞋纺城有限责任公司 538,716.14 77.91% 1 年以内 预付租金 泉州强源威尔体育用品有限公司 85,714.29 12.40% 1 年以内 预付租金 昌邑雅辉超纤材料有限公司 24,076.07 3.48% 1 年以内 预付货款 福州市惠友企业信息咨询有限公司 20,000.00 2.89% 1 年以内 预付服务费 泉州今典延装饰有限公司 10,000.00 1.45% 1 年以内 预付装修费 合计 678,506.50 98.12% （五）其他应收款 1.其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 64 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 金额 计提比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 101,931.91 100.00 101,931.91 其中:账龄分析法组合 无风险组合 101,931.91 100.00 101,931.91 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 101,931.91 100.00 101,931.91 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 5,725.98 100.00 5,725.98 其中:账龄分析法组合 无风险组合 5,725.98 100.00 5,725.98 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 5,725.98 100.00 5,725.98 2.组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 项 目 期末余额 期初余额 关联往来 内部员工 11,931.91 5,725.98 押金保证金 90,000.00 合计 101,931.91 5,725.98 3.本公司报告期内无实际核销的其他应收款。 4.其他应收款按款项性质分类情况： 项 目 期末账面余额 期初账面余额 押金 60,000.00 5,725.98 保证金 30,000.00 员工往来 11,931.91 关联往来 合计 101,931.91 5,725.98 5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 65 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 福建晋江鞋纺城有限责任公司 押金 60,000.00 1 年以内 58.86 晋江鞋纺城商业管理有限公司 保证金 30,000.00 1 年以内 29.43 养老保险 代扣代缴款 5,153.44 1 年以内 5.06 个税 代扣代缴款 2,673.14 1 年以内 2.62 住房公积金 代扣代缴款 2,108.00 1 年以内 2.07 合计 99,934.58 98.04 6.公司报告期内未有因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。 7.公司报告期内未有转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 （六）存货 1．存货分类： 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 库存商品 9,986,813.74 9,986,813.74 发出商品 3,251,207.56 3,251,207.56 合 计 13,238,021.30 13,238,021.30 续表 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 0.00 库存商品 6,665,816.84 6,665,816.84 发出商品 6,278,650.45 6,278,650.45 合 计 12,944,467.29 12,944,467.29 2．本公司报告期内未发生存货跌价的情形。 （七）固定资产 1．固定资产情况： 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 810,232.90 129,151.00 97,599.00 1,036,982.90 2.本期增加金额 41,179.49 6,601.56 179,827.98 227,609.03 （1）购置 41,179.49 6,601.56 179,827.98 227,609.03 （2）融资租赁增加 3.本期减少金额 25,000.00 25,000.00 66 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 处置或报废 25,000.00 25,000.00 4.期末余额 826,412.39 135,752.56 277,426.98 1,239,591.93 二、累计折旧 1.期初余额 455,273.38 61,926.48 84,587.79 601,787.65 2.本期增加金额 145,191.47 15,796.90 23,525.52 184,513.89 计提 145,191.47 15,796.90 23,525.52 184,513.89 3.本期减少金额 23,750.00 23,750.00 处置或报废 23,750.00 23,750.00 4.期末余额 576,714.85 77,723.38 108,113.31 762,551.54 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 249,697.54 58,029.18 169,313.67 477,040.39 2.期初账面价值 354,959.52 67,224.52 13,011.21 435,195.25 2.本公司期末无暂时闲置的固定资产。 3.本公司期末无通过融资租赁租入的固定资产；无通过经营租出的固定资产。 4.截止 2016 年 12 月 31 日本公司不存在未办妥产权证书的情况。 5.截止 2016 年 12 月 31 日本公司抵押固定资产的情况： 本公司于2016年 10月 24日以自有固定资产抵押给融信租赁股份有限公司取得借款 500 万元，截止至本期期末用于抵押的自有固定资产净值为 390,988.75 元。 （八）无形资产 项 目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 33,000.01 33,000.01 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 3.本期减少金额 67 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 (1)处置 4.期末余额 33,000.01 33,000.01 二、累计摊销 1.期初余额 1,650.00 1,650.00 2.本期增加金额 6,600.00 6,600.00 (1)计提 6,600.00 6,600.00 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 8,250.00 8,250.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 24,750.01 24,750.01 2.期初账面价值 31,350.01 31,350.01 注：1.本期末无通过公司内部研发形成的无形资产； 2.本公司于 2016 年 10 月 24 日以自有无形资产抵押给融信租赁股份有限公司取得借款 500 万元，截止至本期期末用于抵押的自有无形资产净值为 24,750.01 元。 （九）递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产： 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,255,584.45 313,896.11 996,599.14 249,149.79 合计 1,255,584.45 313,896.11 996,599.14 249,149.79 （十）短期借款 1.短期借款分类： 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 保证借款 6,000,000.00 68 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 合 计 6,000,000.00 2.保证借款明细： 贷款单位 借款余额 保证人 泉州银行股份有限公司台商投资区支行 6,000,000.00 福建伟尔踏鞋业有限公司、徐 林英、李志勇、杨三飞 合 计 6,000,000.00 3.本公司本期末不存在已逾期未偿还的短期借款情况 （十一）应付票据 1.应付票据明细： 项 目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 18,000,000.00 合 计 18,000,000.00 2.截止报告期末本公司期末不存在已到期未支付的应付票据。 （十二）应付账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 10,750,393.71 11,931,130.71 1-2 年 4,980.76 2-3 年 3 年以上 合 计 10,755,374.47 11,931,130.71 （十三）预收款项 1.预收款项列示： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 355,000.00 16,300.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 355,000.00 16,300.00 2.本公司期末不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。 （十四）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 一、短期薪酬 161,829.00 1,892,564.05 1,891,484.12 162,908.93 69 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 二、离职后福利-设定 提存计划 135,859.64 135,859.64 合计 161,829.00 2,028,423.69 2,027,343.76 162,908.93 2.短期薪酬列示： 项目 期初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 161,829.00 1,778,872.22 1,779,085.22 161,616.00 2、职工福利费 3、社会保险费 76,918.85 76,918.85 其中：医疗保险费 68,889.85 68,889.85 工伤保险费 3,513.70 3,513.70 生育保险费 4,515.30 4,515.30 4、住房公积金 22,542.00 22,542.00 5、工会经费和职工教育经费 14,230.98 12,938.05 1,292.93 6、辞退福利及内退补偿 7、其他 合计 161,829.00 1,892,564.05 1,891,484.12 162,908.93 3.设定提存计划列示： 项目 期初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 1.基本养老保险 127,173.60 127,173.60 2.失业保险费 8,686.04 8,686.04 合计 135,859.64 135,859.64 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 314,196.25 845,014.01 城建税 15,755.42 42,250.70 教育费附加 9,453.25 25,350.42 地方教育费附加 6,302.17 16,900.28 个人所得税 2,673.14 3,953.98 企业所得税 776,307.87 1,455,865.70 印花税 2,695.80 4,097.89 合计 1,127,383.90 2,393,432.98 （十六）长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 70 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 融信租赁股份有限公司 4,747,360.99 合 计 4,747,360.99 注：本公司于 2016 年 10 月 24 日与融信租赁股份有限公司签订售后回购协议，将企业自有 部分资产与其他第三方资产作价 500 万出售给融信租赁股份有限公司并向融信租赁股份有限公 司租回使用，同时按照约定履行租金及其他付款等支付业务。鉴于协议标的的资产主要为其他方 资产，本公司并未占有或使用，该业务实质为本公司以自有资产及其他方资产抵押给融信租赁股 份有限公司,借入款项 500 万元，同时控股股东徐林英、第二大股东杨三飞为此借款提供连带责 任保证担保，因此会计处理为长期应付款。 （十七）股本 投资者名称 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发 行 新 股 送 股 公积金 转股 其他 小计 徐林英 12,250,000.00 -500,000.00 -500,000.00 11,750,000.00 杨三飞 3,200,000.00 3,200,000.00 程水英 150,000.00 150,000.00 吴祖雄 500,000.00 400,000.00 400,000.00 900,000.00 中坤投资 2,000,000.00 2,000,000.00 徐民保 800,000.00 800,000.00 吴金镇 400,000.00 400,000.00 余文娇 100,000.00 100,000.00 100,000.00 黄凤兰 700,000.00 700,000.00 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 注：本期变动为 2016 年 1 月 25 日，根据股东会决议和股权转让协议，股东徐林英将其持 有公司 2%、出资额 40 万元的股权作价 42 万元转让给吴祖雄，将其持有公司 0.5%、出资额 10 万元的股权作价 10.5 万元转让给余文娇，转让价格均为 1.05 元/股。股权转让后，徐林英持有 公司 58.75%股权，吴祖雄持有公司 4.5%股权，余文娇持有公司 0.5%股权。 (十八)资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 6,052,532.07 6,052,532.07 合计 6,052,532.07 6,052,532.07 注：本期资本公积增加系公司整体改制为股份有限公司，改制基准日未分配利润及盈余公积 6,052,532.07 元计入资本公积。 （十九）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 398,429.89 617,790.07 398,429.89 617,790.07 任意盈余公积 合计 398,429.89 617,790.07 398,429.89 617,790.07 71 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 注：1.本期增加为本公司按照本期净利润 10%计提的法定盈余公积； 2.本期减少为公司整体改制为股份有限公司，改制基准日盈余公积 398,429.89 计 入资本公积。 （二十）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,038,329.03 28,525.04 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,038,329.03 28,525.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,177,900.74 3,952,604.43 减：提取法定盈余公积 617,790.07 395,260.44 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 547,540.00 转作股本的普通股股利 其他减少 5,654,102.18 期末未分配利润 2,944,337.52 3,038,329.03 注：本期其他减少系公司整体改制为股份有限公司，改制基准日未分配利润 5,654,102.18 计入资本公积。 （二十一）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 88,180,764.92 69,299,001.05 55,399,483.83 46,624,085.68 其他业务 合计 88,180,764.92 69,299,001.05 55,399,483.83 46,624,085.68 （二十二）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 印花税 12,451.25 城建税 115,640.02 55,268.13 教育费附加 69,384.02 33,160.88 地方教育费附加 46,256.01 22,107.26 价格调节基金 合 计 243,731.30 110,536.27 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 815,413.94 167,675.50 折旧摊销 89,844.55 49,923.86 业务招待 170,029.85 95,651.00 租赁费 39,000.00 18,000.00 办公费 18,628.41 19,517.88 72 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 车辆运输 285,588.08 255,627.59 广告宣传费 44,477.67 其他 30,880.57 41,666.50 合计 1,493,863.07 648,062.33 （二十四）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 4,983,809.00 1,274,342.54 工资薪酬 684,395.28 562,358.98 中介服务费 2,178,436.62 152,317.28 折旧摊销 101,269.34 101,429.75 租赁费 108,316.43 66,000.00 税金 25,050.08 17,220.31 业务招待费 96,084.50 14,562.00 办公费 55,031.26 10,940.67 差旅交通费 120,018.09 3,666.28 其他 16,528.21 5,994.19 合 计 8,368,938.81 2,208,832.00 （二十五）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 440,585.43 减：利息收入 264,414.53 177,416.26 汇兑净损益 手续费 8,538.27 19,755.08 其他 合 计 184,709.17 -157,661.18 （二十六）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 298,305.67 695,565.64 二、存货跌价损失 合 计 298,305.67 695,565.64 （二十七）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 73 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 政府补助 20,000.00 其他 合 计 20,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 服务业发展引导资金 20,000.00 与收益相关 合 计 20,000.00 （二十八）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 1,250.00 1,386.24 其中：固定资产处置损失 1,250.00 1,386.24 无形资产处置损失 其他 67.74 合 计 1,317.74 1,386.24 （二十九）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,177,743.69 1,509,963.94 递延所得税费用 -64,746.32 -173,891.52 合 计 2,112,997.37 1,336,072.42 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 8,290,898.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,072,724.53 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 2,703.64 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 37,569.20 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 所得税费用 2,112,997.37 （三十）现金流量表项目 1.收到的其他与经营活动相关的现金 74 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额 补贴收入 20,000.00 财务费用－利息收入 264,414.53 177,416.26 往来净额 保证金 1,400,000.00 合 计 264,414.53 1,597,416.26 2.支付的其他与经营活动相关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 财务费用－手续费 8,538.27 19,755.08 销售费用 587,920.82 430,462.97 管理费用 4,840,307.09 1,397,254.00 保证金 往来净额 96,205.93 2,329,198.74 其他 合计 5,532,972.11 4,176,670.79 3.收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的应付票据融资款 32,235,840.46 支付银行承兑汇票保证金 9,000,000.00 合计 9,000,000.00 32,235,840.46 4.支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 应付票据融资款 18,000,000.00 24,500,000.00 银行承兑汇票保证金 2,600,000.00 合 计 18,000,000.00 27,100,000.00 （三十一）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,177,900.74 3,952,604.43 加：资产减值准备 298,305.67 695,565.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 184,513.89 149,798.57 75 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 无形资产摊销 6,600.00 1,650.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 1,250.00 1,386.24 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 440,585.43 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -64,746.32 -173,891.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -293,554.01 -467,033.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,359,011.28 -18,985,759.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,071,820.75 5,021,929.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,320,023.37 -9,803,749.60 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 13,059,450.22 9,739,785.32 减：现金的期初余额 9,739,785.32 225,056.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,319,664.90 9,514,728.96 2.现金及现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 13,059,450.22 9,739,785.32 其中：库存现金 3,377.05 17,508.56 可随时用于支付的银行存款 13,056,073.17 9,722,276.76 可随时用于支付的其他货币资金 存放同业款项 拆放同业款项 76 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,059,450.22 9,739,785.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 （三十二）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 390,988.75 抵押担保 无形资产 24,750.01 抵押担保 合计 415,738.76 注：本公司于 2016 年 10 月 24 日以自有固定资产、无形资产及股东资产抵押给融信租 赁股份有限公司，借入款项 500 万元，同时控股股东徐林英、第二大股东杨三飞为此借款 提供连带责任保证担保。 七、关联方及关联交易 1.本企业的母公司情况 本公司实际控制人为自然人徐林英。 2.本企业的子公司情况 本企业无子公司。 3.本企业合营和联营企业情况 本企业无合营和联营企业。 4.持有公司 5%以上股份的股东 股东姓名 出资金额 出资比例 徐林英 11,750,000.00 58.75% 杨三飞 3,200,000.00 16.00% 中坤投资 2,000,000.00 10.00% 5.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 首创贸易 股东杨三飞控制的企业 福建省云尚投资发展有限公司 董事黄凤兰控制的企业 泉州火炬天使教育咨询有限公司 董事黄凤兰控制的企业 福建省感恩汇游艇有限公司 董事程水英担任其财务总监 徐林英 董事长兼总经理 黄凤兰 董事 程水英 董事 77 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 王雪雅 董事 付传冰 监事 方美琼 监事 方秋平 监事 龚永明 财务总监兼董事 徐民保 研发总监 洪平 销售总监 余文娇 董事会秘书 6.关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本公司报告期内未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司报告期内无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 （3）关联租赁情况 本公司报告期内未发生关联租赁情况。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方： 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 首创贸易 4,000,000.00 2016-1-27 2018-1-26 是 注：2016 年 8 月 29 日起至报告期末本公司在招商银行股份有限泉州分行对首创贸易的 担保无风险余额。 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 徐林英 6,000,000.00 2016-2-29 2017-2-28 否 杨三飞 6,000,000.00 2016-2-29 2017-2-28 否 徐林英 5,000,000.00 2016-10-28 2021-12-28 否 杨三飞 5,000,000.00 2016-10-28 2021-12-28 否 注：①控股股东徐林英、第二大股东杨三飞为本公司于 2016 年 2 月 29 日向泉州银行股 份有限公司台商投资区支行借入为期一年的短期借款 600 万元提供连带责任保证担保 。 ②本公司于 2016 年 10 月 24 日以自有固定资产、无形资产及股东资产抵押给融信 租赁股份有限公司，借入款项 500 万元，同时控股股东徐林英、第二大股东杨三飞为此借款 提供连带责任保证担保。 （5）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 利息 说明 拆出 首创贸易 5,000,000.00 2016-1-4 2016-2-26 已结清 注：①报告期内本公司与关联方签订资金拆借框架协议，无偿使用； 78 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 ②截止报告期末公司与关联方资金拆借已结清。 （6）关联方资产转让、债务重组情况 本公司报告期内未发生关联方资产转让、债务重组情况。 （7）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 734,626.18 387,281.35 合计 734,626.18 387,281.35 八、股份支付 本公司在报告期内未发生股份支付事项。 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司本期不存在需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 本公司本期不存在需要披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 本公司于 2017 年 2 月 9 日召开第一次临时股东大会，审议通过了《关于<泉州众信超纤 科技股份有限公司股票发行方案>的议案》，议案内容为公司拟向公司现有股东、董事、监 事、高级管理人员、核心员工及符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者和 其他经济组织以每股人民币 3.00 元的价格发行不超过 500.00 万股（含 500.00 万股），预 计募集资金总额不超过 1,500.00 万元（含 1,500.00 万元）。 本公司本次股票发行认购结果为：共有 11 名投资者认购了公司股份，每股发行价格为 3.00 元，募集资金总额 1,140.00 万元。上述事项已经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计，并出具希会验字（2017）0014 号验资报告。 十、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,250.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 79 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -67.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -329.44 少数股东权益影响额 合计 -988.30 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.29 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 23.29 0.31 0.31 泉州众信超纤科技股份有限公司 二〇一七年三月二十四日 80 泉州众信超纤科技股份有限公司 2016 年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 泉州众信超纤科技股份有限公司 董事会 2017 年 3 月 27 日 81