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2017 年度报告 华英包装 NEEQ : 839272 郑州华英包装股份有限公司 Zhengzhou Huaying Packaging Co., Ltd 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 1 公司年度大事记 致投资者的信 全资子公司陕西保利华英包装有限公 司基本建设全面完成，于 10 月 16 日点火试 车一次成功，初期已招聘员工 260 余人，顺 利进入生产经营期。 2017 年 5 月 15 日,公司召开第六次临 时股东大会审议通过《关于向全资子公司陕 西保利华英包装有限公司增资 4,000 万元 的议案》，并于 2017 年 9 月 25 日完成实际 缴资 4000 万元，经中兴财光华会计师事务 所（特殊普通合伙）验资。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 本报告期内，为了符合国家对环保的 要求，公司能源使用从生物质燃料改用液化 天然气；设备改造己全部完毕，并于 2017 年 5 月 10 日试车点火成功，标志着公司在 环保方面全面达标。 各位股东： 2017 年对于华英包装是一个抓住机遇、稳步发展的一年，原纸市场持续动荡波动，国家环 保持续升级与供给侧改革的继续深入。作为区域龙头纸包装企业，清醒认识到企业既要承担发展 壮大的责任，同时也要承担社会责任，“金山银山不如绿水青山”不仅仅是口号更是国家持续发 展之根本。 2017 年公司植根市场，以质量赢市场，坚决不打价格战，贴心为客户提供交期与品质保障 产品，赢得客户信任；坚持“常将有日作无日，莫待无时思有时”。大力推行信息化建设，CRM 上线推动销售前端管理，实现每日客户精准管理；OA 上线推动移动办公，优化流程，实现便捷 管理；通过整个管理团队与全体员工共同努力，实现经营业绩高速增长，销售额增长 48.52%， 净利润增长 121.84%。 公司继续投入大量资金打造研发团队，增强研发实力，当年获国家知识产权局授予的实用新 型专利 18 项，其中：母公司 10 项，子公司 8 项； 发明专利 1 项。 通过 16 个月的规划建设与管理准备，陕西保利华英工厂在 2017 年 10 月 16 日投产试运行， 初步建立完整的组织团队和标准流程，截至到 2017 年底实现生产 1200 万元，为 2018 年正式投 产打下坚实基础。 各位股东，2017 年是华英包装最为不平凡的一年，实现了年初承诺。实现经营业绩本质上 飞跃；为全年画上完美音符，在此感谢各位股东鼎立支持与持续关注。请全体股东相信，华英包 装经营团队有能力把握市场，提供持续的盈利能力，能够抓住市场机遇，稳定发展，满怀信心地 迎接春天的到来！ 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 2 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................. 9 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 18 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 26 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 29 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 29 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 38 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 3 释义 释义项目 释义 云瑞公司 指 郑州市云瑞企业管理咨询中心（有限合伙） 公司章程 指 《郑州华英包装股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 公司、本公司、华英包装 指 郑州华英包装股份有限公司 管理层 指 公司董事、监事及其高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 民族证券、主办券商 指 中国民族证券有限责任公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会、董事会、监事会 指 郑州华英包装股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 保利华英、子公司 指 陕西保利华英包装有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人宋保民、主管会计工作负责人宋小红及会计机构负责人（会计主管人员）章小泉保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场波动与竞争因素风险 公司生产产品原材料主要是箱板纸、瓦楞纸、白板纸，占 产品材料成本 80%以上。2017 年均价较 2016 年涨幅达 26%，若 未来原纸价大幅波动，将对公司经营业绩和现金流量产生不利 影响。 核心技术人员流失风险 作为高新技术企业，高素质的人才队伍对公司的发展壮大 至关重要，随着行业竞争格局的不断演化，对人才的争夺必将 日趋激烈，如果公司不能持续提供具有竞争力的薪酬、福利、 工作环境，可能会造成核心技术人员的流失和核心团队的不稳 定，对研发及技术创新产生不利影响。 管理风险 随着公司的不断发展壮大，企业日常经营管理工作的难度 在不断增加，尤其是子公司全面进入生产经营阶段，如不能有 效进行管理和优化，将对未来的经营业绩提升造成一定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 子公司经营风险：子公司保利华英 2017 年 10 月份投产生产运营，基础建设和设备安装基本完成， 截止报告期末项目已累计投资 17,835 万元。随着市场环境的变化，客户开发能力及企业管理能力及财 务效益能否达到预期效果，存在一定不确定性。 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 郑州华英包装股份有限公司 英文名称及缩写 Zhengzhou Huaying Packaging Co., Ltd 证券简称 华英包装 证券代码 839272 法定代表人 宋保民 办公地址 郑州市中牟县官渡镇（中牟产业园区雨舟路 9 号） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 章小泉 职务 董事会秘书 电话 0371-56925710 传真 0371-56925731 电子邮箱 Zhangxq0619@ 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市中牟县官渡镇（中牟产业园区雨舟路 9 号） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 9 月 13 日 挂牌时间 2016 年 10 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-造纸和纸制品业-纸制品制造-纸和纸板容器制造（c2231） 主要产品与服务项目 包装纸箱的制造和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 79,850,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 宋保民、宋小红 实际控制人 宋保民、宋小红 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 6 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914101227241076471 否 注册地址 郑州市中牟县官渡镇（中牟产业园 区雨舟路 9 号） 否 注册资本 79,850,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 民族证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张磊、李晓斐 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于发布《全国中小企业股份转让系统股票转让细 则》的公告，公司自2018 年1 月15 日起，股票转让方式由协议转让自行变更为集合竞价转让。 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 594,854,705.75 400,519,935.84 48.52% 毛利率% 22.75% 19.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 44,027,259.31 19,846,796.44 121.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 40,349,645.54 19,186,791.44 110.30% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 34.90% 21.39% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 32.40% 20.68% - 基本每股收益 0.55 0.25 120.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 501,598,904.99 315,297,883.88 59.09% 负债总计 353,421,451.80 211,147,690.00 67.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 148,177,453.19 104,150,193.88 42.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.86 1.30 43.08% 资产负债率%（母公司） 65.71% 66.70% - 资产负债率%（合并） 70.46% 66.97% - 流动比率 57.95% 82.98% - 利息保障倍数 3.87 3.79 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 36,102,118.87 24,693,415.35 46.20% 应收账款周转率 11.42 6.17 - 存货周转率 6.50 7.35 - 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 8 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 59.09% 13.08% - 营业收入增长率% 48.52% 12.87% - 净利润增长率% 121.84% 67.10% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 79,850,000.00 79,850,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -406,039.86 计入当期损益的政府补助 3,960,870.82 其它营业外收入和支出 122,782.81 非经常性损益合计 3,677,613.77 所得税影响数 522,383.21 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,155,230.56 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外支出 998,355.73 223,858.65 2,210,365.29 2,210,365.29 合计 998,355.73 223,858.65 2,210,365.29 2,210,365.29 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 9 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 一、公司的主要业务和产品、服务 公司所处行业为造纸及纸制品业，主要从事高中档瓦楞纸箱研发设计、生产、销售及服务，公司所 生产瓦楞纸箱以其优越的使用性能和良好的加工性能，逐渐取代了传统木箱等运输包装容器，成为现代包 装运输的主要载具。公司产品依靠其卓越的质量水平及先进的工业设计理念，不仅实现保护商品、便于 仓储、装卸运输等功能，还起到美化商品、宣传商品之作用，同时能够减少损耗及包装空间，属于绿色 环保产品。 二、公司的主要经营模式 1、采购模式 公司采取“统一管理、集中下单，分批到货”采购模式，母公司， 负责大宗原料和设备采购的定价和 管理，对供应商选择，母公司每月25日前归集业务人员所报次月销售计划，按客户分析所用主要原料， 做好采购任务单，确定几家核心供应商，由母公司集中谈判；一是增强谈判议价能力，做到最低价格采 购； 二是可以引进优秀供应商，做到三家四比，材料质量得以充分保证；三是有利于争取其它商业利 益，比如账期，运输、保险等。每月15日做一次计划调整，不致于市场变化带来材料库存的风险。 2、生产模式 公司采取“信息化+标准化”生产模式，公司生产现场实现全部信息化，每个机台都接入生管系统， 随时可感知订单、生产、发运、库存的即时信息，有效提高现场处置和管理能力； 同时已建立一整套标 准化生产流程，包括厂房、生产线、机器设备、地面物流系统、仓库的设计和布局，及员工生产技能培训 设计议案，使公司可以在最短的时间内实现布点、建设、投产和生产。除有利于快速复制外，也有利于 人员培训、有利于对工厂管理指导。通过标准化管理，各项生产和管理指标在横向及纵向上进行对比， 不断提升标准化水平。公司不断向自动化、信息化、规模化方向发展，以期降低运营成本，提升企业的 竞争力。 3、销售模式 公司采取以销定产的直销模式，根据订单安排生产，能为客户及时提供满意的个性产品和包装纸箱 的解决议案。公司以“交货及时、品质保障、服务周到”为基本准则，持续研究客户包装需求，提供有附 加值的包装物流设计服务，使得公司与客户结为相互依赖新型伙伴关系。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 10 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营总体较好，加强内部管理和提质降耗取得良好效果，客户涉及行业更加均匀， 产品结构更加合理，不会因客户季节性需求影响公司业绩。2017 年实现公司实现营业收入 594,854,705.75 元，较上年同期增长 48.52%；营业成本 459,504,715.24 元，较上年同期增长 29.57%；毛利率 22.75%， 较上年提高 3.5 个百分点，实现净利润 44,027,259.31 元，较上年同期增长 121.84%。 公司在提高销售量的前提下，不断优化营销考核模式，由原来只考核销量向量价并重转变；科学设 置考核指标，加强内部管理，通过公司全体员工的不懈努力，保证公司健康稳定发展，超额完成 2017 年预算的各项指标。 公司加强研发力度，投入研发经费 22,896,299.38 元，占营业收入 3.85%，比上年增长 0.4 个百分点， 企业的竞争归根到底是人才的竞争，做到厚积薄发。 全资子公司保利华英建设取得重要进展，累计完成建筑面积 72,952.63 ㎡，设备安装 60 余台套,完成 投资额 17,835.87 万元，于 2017 年 10 月 16 日锅炉点火试生产; 市场布局更趋合理，为集团客户提供全 域性服务，为扩大市场份额打下坚实基础。 努力加强与投资者的关系，在合法合规的前提下，公司邀请投资者来公司实地考察、调研，充分与 投资者沟通交流，使投资者可以对公司经营、管理、成长前景方面有充分了解，还认真听取投资者提出 的对公司发展有利的建议和意见。 在环保设施上继续加大投入。报告期内，为了符合国家对环保的要求，公司能源使用从生物质燃料 改用液化天然气；设备改造全部完毕，并于 2017 年 5 月 10 日试车点火成功，标志着公司在环保方面全 面达标。公司顺利通过“环境管理体系认证”、“职业健康安全管理体系认证”等一批企业担当社会责任 认证，为建立和谐的人与自然环境做出贡献。 报告期内，公司主营业务未发生重大变化，核心团队保待稳定状态；主要客户和供应商、销售渠道、 成本结构、销售模式均未发生重大变化。 (二) 行业情况 包装工业作为服务型制造业，是国民经济与社会发展的重要支撑。在商业流通中，包装行业为产品提 供安全美观的包装和容器，以达到方便仓储、运输、销售以及宣传展示的作用，几乎应用到所有的商品流 通环节。随着我国制造业规模的不断扩大和创新体系的日益完善，包装工业在服务国家战略、适应民生需 求、建设制造强国、推动经济发展等方面，将发挥越来越重要的作用和影响。 国家“十二五”规划将包装列入了“重点产业”，明确了“加快发展先进包装装备、包装新材料和高端 包装制品”的产业发展重点；“十三五”规划明确了“重点发展绿色包装、安全包装、智能包装”的产业发展目 标。 工业和信息化部、商务部发布的《关于加快我国包装产业转型发展的指导意见》明确提出包装行业要 加快发展先进包装装备、包装新材料和高端包装制品，将在未来持续推动包装行业的发展；到2020年，包 装产业目标达到年主营业务收入2.5万亿元，形成15家以上年产值超过50亿元的企业或集团。 报告期内，瓦楞包装纸箱行业受政策的影响，景气度上升，业绩普遍好于上年。下游客户需求旺盛， 增长明显；业内竞争进一步加剧，大中型企业投资固定资产升温，为未来行业整合提前布局，小微企业 步履维艰。行业集约化、集团化发展趋势明显加快。 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 11 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 32,496,222.42 6.48% 40,507,295.89 12.85% -19.78% 应收账款 56,970,470.14 11.36% 58,996,566.57 18.71% -3.43% 存货 86,053,887.39 17.16% 56,328,478.78 17.87% 52.77% 长期股权投资 - 固定资产 243,870,410.87 48.62% 99,162,126.61 31.45% 145.93% 在建工程 19,503,365.75 3.89% 13,647,267.38 4.33% 42.91% 短期借款 140,099,624.46 27.93% 107,613,718.60 34.13% 30.19% 长期借款 应付账款 112,417,764.76 22.41% 32,836,588.16 10.41% 242.36% 预收款项 11,679,694.64 2.33% 3,087,051.56 0.98% 278.34% 其他应付款 33,950,422.23 6.77% 10,032,846.58 3.18% 238.39% 资产总计 501,598,904.99 - 315,297,883.88 - 59.09% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额比上年年末余额减少 8,011,073.47 元，降幅 19.78%； 主要是专用银行承兑 保证金存款减少。 2、存货期末余额比上年末余额增加 29,725,408.61 元，增幅 52.77%，主要有以下几个方面因素： 一是子公司存货增加 14,784,502.30 元，上年年年末仅有 561.92 元；因子公司于 2017 年 10 月份开始 生产，增加原材料库存及产品成库存。二是母公司产成品单位价格上升，库存价值增加。 3、固定资产期末余额比上年年末余额增加 144,725,408.61 元，增幅 145.93%，主要由子公司当年 按会计准则要求将在建工程转增固定资产 138,194,281.24 元所致。 4、在建工程期末余额比上年年末余额增加 5,856,098.37 元，增幅 42.91%，主要是子公司办公楼部 分在建工程尚未达到可预定使用状态，未予转为固定资产。母公司期末没有尚未完工的在建工程 5、短期借款期末余额比上年年末余额增加 32,485,905.86 元，均为子公司资产占用资金所致。期 末子公司欠母公司往来款 9447.04 万元，超出母公司自身经营活动产生现金净流入金额。 6、应付账款期末余额比上年末余额增加79,581,176.60元，增幅242.36%，主要有以下几个方面因 素：一是子公司设备已到，款未支付，暂估入账25,966,282.12元，二是土木工程建设达到可使用状态， 尚未工程决算，根据合同价格暂估入账，并同时结转固定资产36,150,966.08元；三是子公司2017年投 产生产采购原材料未付的货款17,463,928.40元。 7、预收账款期末余额比上年年末余额增加 8,592,643.08 元；主要是收取客户河南全惠食品有限公 司货款。 8、其他应付款期末余额比上年年末余额增加 23,917,575.65 元； 主要是来自控股股东宋保民 1,200 万元和宋小红 1,210 万元的财务资助。 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 12 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 594,854,705.75 - 400,519,935.84 - 48.52% 营业成本 459,504,715.24 77.25% 323,607,011.37 80.80% 41.99% 毛利率% 22.75% - 19.20% - - 管理费用 36,847,408.86 6.19% 23,940,032.14 5.98% 53.92% 销售费用 29,024,231.45 4.88% 20,501,391.56 5.12% 41.57% 财务费用 17,927,074.09 3.01% 7,861,629.09 1.96% 128.03% 营业利润 47,441,037.36 7.98% 21,978,872.99 5.68% 108.50% 营业外收入 4,613,785.19 0.78% 1,816,507.42 0.45% 153.99% 营业外支出 530,131.56 0.09% 223,858.65 0.25% 136.82% 净利润 44,027,259.31 7.40% 19,846,796.44 4.96% 121.84% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比增加 194,664,769.91 元，增幅 48.52%；一是因产品平均单价上涨了 44.95%，二 是优化产品结构，五层纸箱增加 590 万平米，增加销售额 1,750 万元。 2、营业成本同比增加 135,900,703.87 元，增幅 41.57%，主要是上游原材料价格的上涨，平均上涨 45.27%. 3、管理费用同比增加 12,907,376.72 元，增幅 53.92%，一是研发支出增加 9,125,135.07 元，增幅 66.26%，二是人工工资和五险一金支出增加 4,749,882.01 元，增幅 121.67%，职工月平均工资增长 8.57%， 4、销售费用同比增加 8,522,839.89 元，增幅 41.57%，主要有以下几点：一是随着销量的增加，运 费增加 2,693,327.37 元；二是销售额增加，业务人员工资增长较快，比上年增加 3,773,612.1 元；三 是因销量的增加，客户处卸车费比上年增加 1,104,610.32 元。 5、财务费用同比增加 10,065,445.00 元，增幅 128.24%；主要是子公司建设投资，当年新增贷款 92942492.84 元产生的利息。 6、营业利润比上年增加 24,687,667.29 元,增幅 108.50%。销售收入增长率高于销售成本增长率。 7、营业外收入的增加 2,797,277.77 元，主要来自于政府补贴收入。本年共获得 4 项费用补贴，1 项技改造升级后补助，累计金额 3,903,797.19 元（含资产性补贴后续递延确认），上年获得 8 项均为费 用性补贴 1,021,800.00 元。 8、营业外支出同比增加 306,272.91 元，增幅 136.82%；主要是债务重组损失。 9、净利润比上年同期增加 24,180,462.87 元,增幅 121.84%,主要得益于销售额的大幅增长高于成本 增长速度,以及政府大力支持实体经济,给予的补贴增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 588,877,291.32 396,483,945.67 48.52% 其他业务收入 5,977,414.43 4,035,990.17 48.10% 主营业务成本 453,987,979.48 323,382,977.77 40.39% 其他业务成本 5,516,735.76 224,033.60 2,362.46% 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 13 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电器箱 222,107,205.00 37.34% 97,212,097.15 24.27% 快递箱 15,791,815.93 2.65% 10,913,150.80 2.72% 冷冻箱 145,435,769.11 24.45% 98,370,244.93 24.56% 其它工业用箱 149,543,843.53 25.14% 145,005,711.39 36.21% 饮料箱 61,976,072.18 10.42% 49,018,731.57 12.24% 合计 594,854,705.75 100.00% 400,519,935.84 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华中地区 402,875,517.97 67.73% 298,793,211.19 74.60% 华北地区 121,196,926.93 20.37% 62,555,146.75 15.62% 华东地区 37,834,181.60 6.36% 6,520,297.17 1.63% 华南地区 4,109,624.35 0.69% 4,971,078.76 1.24% 西北地区 28,838,454.90 4.85% 27,680,201.97 6.91% 合计 594,854,705.75 100.00% 400,519,935.84 100.00% 收入构成变动的原因： 一、按产品类别分析如下： 1、电器箱销售收入增加 124,895,107.85 元，比上年增长 128.48%。 主要是 2017 年公司在稳定销 量的前提下，调整客户和产品结构，提升经济效益。 2、快递箱销售收入增加 4,878,665.13 元，比上年增长 44.70%。完全契合新业态发展速度。 3、冷冻箱销售收入增加 47,065,524.18 元，比上年增长 47.85%。主要是随着公司信誉、整体实的 提升，现有客户销量有大幅提升。 二、按区域分类分析如下 1、华中地区收入增加 104,082,306.78 元，销售收入占比较上年降低 6.87 个百分点；优化客户及 产品结构，淘汰一部分低价值产品和服务，饮料箱、面箱逐渐减少。 2、华北地区收入增加 58,641,780.18 元，销售收入占比较上年增加 4.76 个百分点；主要是增加一 些集团性优质客户，为提升公司效益做出了贡献。 3、华东地区收入增加 31,313,884.43 元，销售收入占比较上年增加 4.73 个百分点；主要是增加一 些集团性优质客户，为提升公司效益做出了贡献。 其他区域因地理位置及交货里程的影响，稳定原有客户，销售收入基本保持上年水平，增幅不大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 14 1 珠海格力电器股份有限公司 124,813,341.47 20.98% 否 2 三全食品股份有限公司 57,754,362.77 9.71% 否 3 邯郸美的制冷设备有限公司 53,920,312.90 9.06% 否 4 今麦郎投资有限公司 50,993,167.02 8.57% 否 5 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公 司 48,088,746.99 8.08% 否 合计 335,569,931.15 56.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 河南银鸽实业投资股份有限公司 70,099,581.08 9.27% 否 2 陕西基兴建设工程有限公司 58,492,047.46 7.74% 否 3 山西省外贸平遥包装印刷（集团）造 纸有限公司 49,176,399.22 6.50% 否 4 山鹰纸业销售有限公司 39,928,372.54 5.28% 否 5 江西理文造纸有限公司 34,444,146.44 4.56% 否 合计 252,140,546.74 33.35% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 36,102,118.87 24,693,415.35 46.20% 投资活动产生的现金流量净额 -69,347,155.37 -28,318,951.39 -144.88% 筹资活动产生的现金流量净额 37,885,732.51 10,946,948.95 246.08% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本年度为 36,102,118.87 元，比上年增长 46.20%，主要得益于企 业效益明显好于去年，净利润增加，应收账款余额于上年持平，货款回收管理效果明显。 2、投资活动产生的现金流量净额本年度为-69,347,155.37 元，比上年增加净流出 41,028,203.98 元，增幅 144.88%，主要是子公司项目建设和设备采购及安装支出。 3、筹资活动产生的现金流量净额本年度为 37,885,732.51 元，增长 246.08%，主要是从银行借款用 于子公司项目建设和设备采购及安装支出。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司现拥有全资子公司 1 家，为陕西保利华英包装有限公司，无参股公司，具体情况如下： 陕西保利华英包装有限公司，注册资本 5000 万元，成立于 2015 年 10 月 29 日，为郑州华英包装股 份有限公司全资子公司，期末资产总额 219,454,563.60 元，期末净资产 47,440,984.59 元，本期营业 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 15 收入 9,433,051.51 元，净利润-2,559,015.41 元。经营范围是瓦楞纸箱的生产、销售。纳入合并报表范 围。 报告期内，2017 年 4 月 28 日，第一届董事会第十次会议决议通过《关于向全资子公司陕西保利华 英包装有限公司增资 4000 万元》，提请股东大会审议并予以公告，其公告编号为 2017-030；2017 年 5 月 15 日，第六次临时股东大会表决通过《关于向全资子公司陕西保利华英包装有限公司增资 4000 万元》， 并予以公告，公告编号为 2017-037。 陕西保利华英包装有限公司全年实现销售收入 9,433,051.51 元，净利润-2,559,015.41 元，对公司 净利润影响不足 10%。 报告期内，无处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年4 月28 日，财政部发布了《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自2017 年5 月28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年5 月10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会〔2017〕15 号），自 2017 年6 月12 日起施行，对2017 年1 月1 日存在的政府补助采用未来适用 法处理，对2017 年1 月1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年12 月25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 ②其他会计政策变更 本公司2017 年度无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司 2017 年度无重要会计估计变更。 （3）重大会计差错更正 本公司 2017 年度无重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 一、依法用工、保护权益。 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 16 严格遵守《劳动合同法》等相关法律法规，坚持合法雇佣员工，保障员工各项合法权益。并在 2017 年被中牟县政府评为“十佳农民工企业”。 二、保障一线、激励先进 公司在薪酬方面实行市场化的管理机制，按时足额支付员工劳动报酬，逐步提升一线员工收入，2017 年员工工资平均涨幅 8.57%，职工人年均达到工资 54979 元，高于当地企业平均 30%左右。 三、强化劳保，确保员工健康安全。 公司十分重视基层员工劳动过程中的防护与管理，定期开展作业场所职业健康有害因素评估，持续 推行 ISO9000 质量管理体系、ISO14000 环境管理体系和 OHSAS18000 职业健康安全管理体系、安全标准 化企业。 四、聚焦环境、创造绿色华英 公司高度重视推进环境保护、节能降耗、安全生产、公共卫生等工作，制定了《环境因素识别与评 价程序》、《危险源辩识与风险评价控制程序》、《环境/职业健康安全目标和管理议案》、《应急控制程序》 等管理制度。 五、利国利民、不忘初心 以服务社会为宗旨，为国家的发展和提高员工的生活水平为目标，实现当代企业的社会价值。 三、 持续经营评价 报告期内，公司持续经营能力再上新台阶，销售收入和净利润创历史新高，子公司顺利投产为今后 几年经营业绩增长打下良好的基础。 公司在市场中地位和竞争力大幅提高，主要表现为： 1、产能扩大，区域布局雏形业已形成，能为集团客户提供全域性服务； 2、产品结构呈现多元化。公司通过技术改造和购进个性化设备，为满足大型客户个性化产品提供 服务，预印包装纸箱的产量保持较快增长，是未来除新工厂外又一个增长点。 3、持续技术研发投入是公司打开新客户，稳定老客户的一把金钥匙，报告期内，公司盈利能力大 幅提高；也为以后稳健发展提供有力保障。 4、在财务管理方面，主要在理顺流程、健全规章制度、重监督、控风险上得到更高层次的跨跃式 提升。 报告期内，公司未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）市场波动与竞争因素风险 风险：公司生产产品原材料主要是箱板纸、瓦楞纸、白板纸，占产品材料成本 80%以上。2017 年均 价较 2016 年涨幅达 26%，若未来原纸价大幅波动，将对公司经营业绩和现金流量产生不利影响。 应对措施：加强内部管理，做大企业规模，降低单位成本，提高边际贡献率。开发更多的客户，分 散因某个客户的风险造成业绩的波动；通过不断的技术创新和设备的更新改造，提高公司产品的技术含 量及服务。 （2）核心技术人员流失风险 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 17 风险：作为高新技术企业，高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要，随着行业竞争格局的不 断演化，对人才的争夺必将日趋激烈，如果公司不能持续提供具有竞争力的薪酬、福利、工作环境，可 能会造成核心技术人员的流失和核心团队的不稳定，对研发及技术创新产生不利影响。 应对措施：公司将继续完善人才培养机制，建立健全全体员工职业发展规划，公司未来将持续引进 高素质、专业性的优秀人才，继续优化人力资源配置，充分发挥人力资源的作用，在管理机制上，公司 将持续规范完善各部门岗位职责，做到人尽其才，量职录用，用其所长。 （3）管理风险 风险：随着公司的不断发展壮大，企业日常经营管理工作的难度在不断增加，尤其是组建全资子公 司如不能有效进行管理和优化，将对未来的经营造成一定的风险。 应对措施：公司管理层不断学习吸收外界先进、优秀的管理方法和经验，每周三晚上全体管理层定 期进行培训与学习。牢固树立风险意识，切实采取防范措施，最大限度地防止经营风险，明确受托责任， 完善公司治理；从公司组织结构上控制企业经营风险。建立有效的内部控制制度，采取集中采购和集中 支付，资金集中使用等方法防范经营的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内子公司经营风险 风险：子公司保利华英 2017 年 10 月份投产生产运营，基础建设和设备安装基本完成，截止报告期 末项目已累计投资 17,835 万元。随着市场环境的变化，客户开发能力及企业管理能力及财务效益能否 达到预期效果，存在一定不确定性。 应对措施：1、应地制宜地向农产品箱、水果箱开拓新领域，依托当地是猕猴桃、苹果等全国果蔬 基地的地理区位，凭借公司超强的技术优势，在当地纸箱包装行业处于领先地位；2、拓展集团客户， 目前在河南有相关供应的关联公司，以郑州华英包装股份有限公司良好的业内口碑，打开新的局面，谋 求新合作。3、保利华英是目前西北最大的单体瓦楞纸箱生产基地，凭借强大的供货能力和科研能力， 加强宣传力度，在陕、甘、宁、渝、川寻找新的合作客户。 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.（一） 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 （一）对外担保事项 公司发生的对外担保事项： 1、因经营需要，公司于 2017 年 4 月 10 日与郑州银行金海大道支行签订银行承兑合同，借款 1000 万元，借款期限为 2017 年 4 月 10 日到 2018 年 2 月 28 日。此项借款由河南省二七担保有限公开司提供 连带责任保证担保。以上担保由公司向河南省二七担保有限公司提供设备抵押反担保，抵押价值 13,123,056.87 元。本次对外担保会增加公司的流动资金，有利于公司的经营资金周转。 本次对外担保不存在损害公司及其他股东利益的情形，不会对公司的财务状况和经营成果产生影响 2、因经营需要，公司向中国银行股份有限公司中牟支行申请 500 万银行借款，此项借款由河南省 二七担保有限公司为公司提供连带责任保证担保。以上担保由公司向河南省二七担保有限公司提供净值 为 10,348,753.52 元的设备抵押反担保。本次对外担保会增加公司的流动资金，有利于公司的经营资金 周转。 本次对外担保不存在损害公司及其他股东利益的情形，不会对公司的财务状况和经营成果产生影响。 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上。 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行 必要决策 程序 是否关联 担保 河南省二七担 保有限公司 10,000,000.00 2017年4月 10 日到 2018年2月 28 日 抵押 连带 是 否 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 19 河南省二七担 保有限公司 5,000,000 2017年8月 31 日到 2018年8月 31 日 抵押 连带 是 否 总计 15,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 15,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿和违规担保情况： 2017 年涉及的两笔对外担保事宜均为河南省二七担保有限公司为公司贷款提供担保，公司以抵押资 产方式向河南省二七担保有限公司提供反担保，不会出现公司不能到期偿还贷款而承担担保责任的情 况。 郑州银行金海大道支行签订银行承兑合同，借款 1000 万元敞口，截止 2017 年 12 月 31 日，仍有 1000 万元银行承兑敞口未到期，到期日为 2018 年 5 月 23 日。中国银行股份有限公司中牟支行 500 万元银行 借款尚未到期，到期日为 2018 年 8 月 31 日。 截止报告批准报出日未有迹象表明到期需承担担保责任。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 宋小红 为公司向郑 州市市郊农 村信用合作 联社庙李信 用社借款 1000 万元，提 供 2000 万元 股股权质押 担保 10,000,000.00 是 2017-1-6 2017-005 宋保民、宋小红 为公司向郑 州银行申请 票据承兑敞 口 1000 万元 的担保人河 南二七担保 有限公司提 10,000,000.00 是 2017-7-4 2017-043 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 20 供连带责任 反担保 宋保民 公司与湖北 荣成再生科 技有限公司 签订最高债 务限额为 553 万元的原纸 买卖合同，宋 保民为公司 提供连带责 任保证担保 5,530,000.00 是 2017-7-4 2017-044 宋保民、宋小红 为公司向美 的商业保理 有限公司办 理最高额度 为 1300 万融 资业务提供 连带责任保 证担保 13,000,000.00 是 2017-7-31 2017-048 宋保民、宋小红 为公司向国 开银行借款 500 万元的担 保人河南二 七担保有限 公司提供连 带责任反担 保 5,000,000.00 是 2017-8-2 2017-051 宋保民、宋小红 为公司向中 国银行借款 500 万元的担 保人河南二 七担保有限 公司提供连 带责任反担 保 5,000,000.00 是 2017-8-2 2017-051 宋小红 对公司资助 14,020,000.00 是 2017-8-21 2017-059 章小泉 对公司资助 100,000.00 是 2017-8-21 2017-060 宋小红 对公司资助 10,000,000.00 是 2017-11-30 2017-068 宋小红 对公司资助 1,000,000.00 否 2018-4-23 2018-015 宋小红 对公司资助 1,500,000.00 否 2018-4-23 2018-015 宋保民 对公司资助 10,000,000.00 是 2017-11-30 2017-068 宋保民 对公司资助 2,000,000.00 否 2018-4-23 2018-016 宋保民、宋小红 为公司向深 50,000,000.00 否 2018-4-23 2018-013 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 21 圳泽赋农业 产业投资基 金有限合伙 企业（有限合 伙）借款 1500 万元，提供连 带责任担保。 总计 - 137,150,000.00 - - - 注：1、2017 年 11 月 15 日，公司与深圳泽赋农业产业投资基金有限合伙企业（有限合伙）签订最 高额借款保证合同，最高额度为 5,000.00 万元，公司实际控制人宋保民、宋小红为此合同项下借款提 供保证担保，截止 2017 年 12 月 31 日，此合同项下借款余额为 1,500.00 万元。由于华英包装疏忽对上 述资助和连带责任担保未履行相应决策程序和进行信息披露，公司 2018 年 4 月 23 日召开的第一届董事 会第十八次会议和计划于 2018 年 5 月 14 日召开的 2017 年年度股东大会对该关联交易事项进行追认， 并履行信息披露程序。 2、宋小红分别于 2017 年 12 月 4 日资助公司 100 万元，2017 年 12 月 26 日资助公司 150 万元。宋 保民于 2017 年 12 月 11 日资助公司 200 万元。由于华英包装疏忽未履行相应决策程序和进行信息披露， 公司 2018 年 4 月 23 日召开的第一届董事会第十八次会议和计划于 2018 年 5 月 14 日召开的 2017 年年 度股东大会对该关联交易事项进行追认，并履行信息披露程序。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响 一、公司实际控制人宋保民、宋小红在 2017 年共同为本公司提供五笔信用担保，宋保民个人为本公 司提供一笔个人信用担保；宋小红个人为本公司提供一笔向金融机构借款质押担保，对充实流动资金起 到了积极的作用。 二、宋小红对公司进行持续财务资助，2017 年全年发生四笔，累计资助资金 26,520,000.00 元 ； 2017 年宋保民对公司进行财务资助，全年发生两笔，资助资金 12,000,000.00 元 ；公司董事会秘书章小泉 对公司资助一笔，资助金额 100,000.00 元。 上述资助对公司的正常经营和发展有积极影响，有利于公司资金周转，有效防范财务风险。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2017 年 4 月 28 日召开第一届第十次董事会会议审议通过《关于向全资子公司陕西保利华英 包装有限公司增资 4,000 万》，于 2017 年 5 月 15 日第六次临时股东大会审议通过董事会提请审议的《关 于向全资子公司陕西保利华英包装有限公司增资 4,000 万》，并在全国股份转让系统及时进行披露； 本次增资，有力提高子公司的经济实力，也有利于其抗风险能力，提升其公司信誉，降低经营风险。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 货币资金 质押 19,807,298 3.95% 银行承兑票据保证金 固定资产 抵押 33,663,985.08 6.71% 为银行借款提供抵押 无形资产 抵押 15,167,166.46 3.02% 为银行借款提供抵押 应收账款 质押 21,129,513.10 4.21% 为借款提供质押 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 22 总计 - 89,767,962.64 17.89% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比 例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 2,850,000.00 3.57% 23,150,000.00 26,000,000.00 32.56% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0.00% 16,875,000.00 16,875,000.00 21.13% 董事、监事、高 管 0 0.00% 17,950,000.00 17,950,000.00 22.48% 核心员工 0 0.00% 0.00 0.00 0.00% 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 77,000,000.00 96.43% -23,150,000.00 53,850,000.00 67.44% 其中：控股股东、实际 控制人 67,500,000.00 84.53% -16,875,000.00 50,625,000.00 63.40% 董事、监事、高 管 71,800,000.00 89.92% -17,950,000.00 538,500,000.00 67.44% 核心员工 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 总股本 79,850,000.00 - 0.00 79,850,000.00 - 普通股股东人数 21 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 宋保民 47,250,000 - 47,250,000 59.17% 35,437,500 11,812,500 2 宋小红 20,250,000 - 20,250,000 25.36% 15,187,500 5,062,500 3 郑州市 云瑞企 业管理 咨询中 心（有限合伙） 4,400,000 - 4,400,000 5.51% 0 4,400,000 4 宋新民 1,500,000 - 1,500,000 1.88% 1, 125,000 375,000 5 史剑锋 1,000,000 - 1,000,000 1.25% 750,000 250,000 合计 74,400,000 0 74,400,000 93.17% 52,500,000 21,900,000 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 23 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东宋保民与公司股东宋小红系夫妻 关系，公司股东宋新民系宋保民之兄长。除此之外，股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 宋保民先生，汉族，1966 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1990 年 4 月至 1993 年 6 月，担任郑州市金水塑料包装厂厂长；1993 年 6 月至 2000 年 9 月，担任郑州华英纸箱厂厂长；2000 年 9 月至 2016 年 1 月，担任郑州华英包装有限公司执行董事、经理；2016 年 1 月 28 日至今，担任郑州 华英包装股份有限公司董事长。 宋小红女士，汉族，1968 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1992 年 6 月至 1993 年 6 月，担任郑州市金水塑料包装厂出纳；1993 年 6 月至 2000 年 9 月，担任郑州华英纸箱厂出纳；2000 年至 2016 年 1 月，担任郑州华英包装有限公司监事；2016 年 1 月 28 日至今，担任郑州华英包装股份有 限公司董事、副总经理。 报告期内，控股股东及持有股份数、持股比例没有变化。 (二) 实际控制人情况 宋保民先生，汉族，1966 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1990 年 4 月至 1993 年 6 月，担任郑州市金水塑料包装厂厂长；1993 年 6 月至 2000 年 9 月，担任郑州华英纸箱厂厂长；2000 年 9 月至 2016 年 1 月，担任郑州华英包装有限公司执行董事、经理；2016 年 1 月 28 日至今，担任郑州 华英包装股份有限公司董事长。 宋小红女士，汉族，1968 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1992 年 6 月至 1993 年 6 月，担任郑州市金水塑料包装厂出纳；1993 年 6 月至 2000 年 9 月，担任郑州华英纸箱厂出纳；2000 年至 2016 年 1 月，担任郑州华英包装有限公司监事；2016 年 1 月 28 日至今，担任郑州华英包装股份有 限公司董事、副总经理。 报告期内，公司的实际控制人未发生变更。 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用借款 郑州利宝龙磨具工 贸有限公司 40,000,000.00 0.00% 2017-03-02 日 到 2017-03-31 日 否 抵押借款 河南中牟农村商业 银行股份有限公司 城关支行 100,000,000.00 8.64% 2017 年 3 月 21 日到 2020 年 3 月 21 日 否 抵押借款 国家开发银行 5,000,000.00 5.22% 2017 年 9 月 1 日 到 2018 年 8 月 31 日 否 质押借款 中国银行中牟县支 行 5,000,000.00 5% 2017-年 8 月 31 日到 2018 年 8 月 31 日 否 质押借款 美的商业保理有限 公司 3,000,000.00 12% 2017 年 7 月 31 日到 2018 年 1 月 30 日 否 质押借款 中行郑州农业中路 支行 12,000,000.00 6.95% 2017 年 12 月 18 日到 2018 年 5 月 25 日 否 保证借款 深圳泽赋农业产业 投资基金有限合伙 企业（有限合伙） 15,000,000.00 15% 2017 年 11 月 16 日到 2018 年 5 月 14 日 否 质押借款 工行呼市石羊桥支 99,624.46 4.73% 2017 年 10 月 19 否 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 25 行 日到 2018 年 3 月 6 日 合计 - 180,099,624.46 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 5 0 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 宋保民 董事长 男 52 高中 2016 年 1 月 28 日-2019 年 1 月 27 日 是 宋小红 董事兼副总 经理 女 50 高中 2016 年 1 月 28 日-2019 年 1 月 27 日 是 缪见 董事兼总经 理 男 43 硕士 2016 年 1 月 28 日-2019 年 1 月 27 日 是 史剑锋 董事 男 38 大专 2016 年 1 月 28 日-2019 年 1 月 27 日 是 饶飞 董事 男 38 大专 2016 年 1 月 28 日-2019 年 1 月 27 日 是 宋新民 监事 男 55 高中 2016 年 1 月 28 日-2019 年 1 月 27 日 是 刘玉柱 监事 男 43 大专 2016 年 1 月 28 日-2019 年 1 月 27 日 是 王明星 监事会主席 男 43 本科 2016 年 1 月 28 日-2019 年 1 月 27 日 是 章小泉 财务总监、董 事会秘书 男 54 大专 2016 年 1 月 28 日-2019 年 1 月 27 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至 2017 年年末，宋保民、宋小红二人分别直接持有公司股份 59.17%、25.36%，鉴于二人系夫妻 关系，且自公司设立以来，二人共同经营、共同管理，对公司的各项重大决定和经营管理均保持了一致 意见，构成一致行动关系，合计持有公司 84.53%的股份。 宋保民、宋小红合计持有公司 84.53%的股份， 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 27 对公司具有绝对的控股权；且自有限公司成立，宋保民即担任有限公司法定代表人、执行董事兼总经理； 股份公司成立之后，宋保民担任公司法定代表人、董事长，宋小红担任公司董事、副总经理；二人能够 对公司的重大决策和经营管理产生实质性重大影响。 综上，认定宋保民和宋小红为公司实际控制人。 宋新民系宋保民之兄长。除此之外，董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 宋保民 董事长 47,250,000 0 47,250,000 59.17% 0 宋小红 董事兼副总经 理 20,250,000 0 20,250,000 25.36% 0 缪见 董事兼总经理 1,000,000 0 1,000,000 1.25% 0 王明星 监事会主席 800,000 0 800,000 1.00% 0 史剑锋 董事 1,000,000 0 1,000,000 1.25% 0 宋新民 监事 1,500,000 0 1,500,000 1.88% 0 合计 - 71,800,000 0 71,800,000 89.91% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 103 156 销售人员 38 53 技术人员 46 95 财务人员 9 15 生产人员 391 540 员工总计 587 859 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 28 本科 31 53 专科 151 193 专科以下 402 610 员工总计 587 859 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策 为体现公司“任人唯贤、德才兼备；位以授能、爵以酬功；能者上、平者让、庸者下的纳贤机制及 “事业留人、待遇留人、感情留人、环境留人、信用留人”的留人机制，切实建立起一套激发起各级员 工勤奋工作和学习创新的热情的人力资源管理体系；并按照《劳动法》和国家及地方有关法律法规的规 定，依据《郑州华英包装股份有限公司薪酬管理制度》与员工签订劳动合同，全员实行岗位工资+绩效 工资/计件工资+福利津贴的薪酬福利政策。并根据年度经营目标的制定和分解建立 KPI 考核体系，制定 各部门 KPI 指标，其中 KPI 工资根据经济指标、管理指标、优化指 标、内控等相关指标确定。其它奖 励根据经营效益及各部门指标完成情况确定。同时公司员工的薪 酬、福利水平也会根据公司的经营效 益状况和地区生活水平、物价指数的变化进行适当调整。 培训计划 公司一直十分重视员工的培训与发展工作，将创新学习打造成公司长期战略的一部分，结合公司现 状、年度计划、岗位性质与职责、以及员工能力的差异化和发展需求，多层次、多渠道、多领域、多形 式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者 提升培训等，不断提高公司现有员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 通过重点开展干部培训规划及实施、新员工培训、校企合作、在线培训信息建设等工作，通过员工 能力提升支持工作目标达成。同时，公司联合郑州大学、清大教育集团等机构，开办进修教育班为骨干 员工长远发展提供平台。职业教育方面，与中国职工教育和职业培训协会合作，选派骨干人员参加 30 余场职业培训，为此公司获得“郑州市工程研发中心”、“中牟县年度优秀创新企业”等荣誉称号。 报告期末没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 29 肖振华 生产部经理 0 程银帅 生产部主管 0 乔绍纬 设备主管 0 王路军 网络工程师 0 王园 包装设计工程师 0 核心人员的变动情况： 核心技术人员何超，因个人原因，于 2017 年 9 月份正常辞职。 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 报告期内，瓦楞纸箱包装行业受下游行业强劲增长影响，景气度抬升，规模以上企业效益普遍好于 上年。目前我国行业集中度较低，小而散企业较多，业内竞争更加激烈，大中型企业竞相投资自动化设 备，纷纷扩大产能，为客户提供长链条、多业态、高品质服务，增强未来竞争力；资源持续向优势企业 聚集，小型瓦楞纸箱厂相继倒闭，行业整合初显端倪。2017 年受国家加强废旧物资进口的管制，上游原 材料价格一直保持高位运行，抬高包装纸箱价位，对整个行业有一定影响，特别对议价能力弱小企业影 响较大，预计今后一段时期原材料价格仍会保持高位运行态势。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 30 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。制定了一系列内部管理制 度：比如《预算管理办法》等一系列规章制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进 行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。同时，公司利用网络平台建设公 司网站和服务平台，不定期更新发布公司重要活动、新闻事项，为股东了解公司发展动态提供便捷。 公司股东大会的召集、召开、表决程序均严格依照《公司法》、《公司章程》等法律法规执行，确保 股东充分行使表决权，特别是中小股东的话语权。公司制定的《关联交易管理制度》、《对外担保管理办 法》等规定，在制度层面保障股东特别是中小股东权益。 因此，公司现有的治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，并严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信息披露。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，没有对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 13 （一）、公告编号：2017-003。2017 年 1 月 3 日，第一届董事会第四次会议，会议审议通过 以下议案: 1、《关于聘请中兴财光华会计事务所（（特 殊普通合伙））为公司 2016 年度审计机构的议 案》。 2、《关于 2017 年第一次临时股东大会的议 案》。 （二）、公告编号：2017-004。2017 年 1 月 16 日，第一届董事会第五次会议，会议审议通 过以下议案: 1、《关于公司向郑州市市郊农村信用合作联 社庙李信用社申请 1000 万元贷款的议案》。 2、《关于控股股东为公司向郑州市市郊农村 信用合作联社庙李信用社申请贷款提供股权质 押担保的议案》。 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 31 3、《关于 2017 年第二次临时股东大会的议 案》。 （三）、公告编号：2017-011。2017 年 3 月 2 日，第一届董事会第六次会议，会议审议通过 以下议案: 1、《关于向非关联方郑州利宝龙磨具工贸有 限公司借款的议案》。 2、《关于 2017 年第三次临时股东大会的议 案》。 （四）、公告编号：2017-015。2017 年 3 月 22 日，第一届董事会第七次会议，会议审议通 过以下议案: 1、《关于补充确认股东为公司提供财务资助 的议案》。 2、《关于 2017 年第四次临时股东大会的议 案》。 （五）、公告编号：2017-018。2017 年 4 月 6 日，第一届董事会第八次会议，会议审议通过 以下议案: 1、《关于向河南中牟农村商业银行股份有限 公司城关支行申请 10000 万借款的议案》。 2、《关于郑州华英包装股份有限公司 2017 年第五次临时股东大会的议案》。 （六）、公告编号：2017-022。2017 年 4 月 12 日，第一届董事会第九次会议，会议审议通 过以下议案： 1、《公司 2016 年度董事会工作报告的议案》。 2、《公司 2016 年度总经理工作报告的议案》。 3、《公司 2016 年度报告及年报摘要的议案》。 4《2016 年度财务决算报告的议案》。 5、《2017 年财务预算议案的议案》。 6、《2016 年度利润分配预案的议案》。 7、《关于〈续聘中兴财光华会计事务所（特殊 普通合伙）为公司 2017 年审计机构〉的议案》。 8、《关于郑州华英包装股份有限公司控股股 东、实际控制人及其关联方占用资金的专项说 明》。 9、《关于提议公司 2016 年度年度股东大会的 议案》。 （七）公告编号：2017-030。2017 年 4 月 28 日，第一届董事会第十次会议，会议审议通过 以下议案: 1、《关于向全资子公司陕西保利华英包装有 限公司增资 4000 万的议案》。 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 32 2、《关于郑州华英包装股份有限公司 2017 年 第六次临时股东大会的议案》。 （八）公告编号：2017-035。2017 年 5 月 48 日，第一届董事会第十一次会议，会议审议通 过以下议案； 1、《关于公司与国盛证券有限责任公司解除持 续督导协议的议案》。 2、《关于公司与承接主办券商中国民民族证券 有限责任公司签署持续督导的议案》。 3、《关于郑州华英包装股份有限公司 2017 年 第七次临时股东大会的议案》。 （九）、公告编号：2017-041。2017 年 7 月 4 日第一届董事会第十二次会议,会议审议通过 以下议案： 1、《 关于追认公司向郑州银行金海大道支行 申请 1000 万银行承兑借款暨关联担保的议 案》。 2、《关于追认公司及实际控制人为公司向河南 省二七担保有限公司提供反担保的议案》。 3、《关于追认公司向供应商湖北荣成再生科技 有限公司提供设备抵押担保的议案》。 4、《关于追认控股股东为公司提供关联担保的 议案》。 5、、《关于郑州华英包装股份有限公司 2017 年 第八次临时股东大会的议案》。 （十）、公告编号：2017-047。2017 年 7 月 31 日，第一届董事会第十三次会议，会议审议 通过以下议案: 1、《关于公司向美的商业保理有限公司办理商 业保理业务事宜的议案》。 2、《关于实际控制人为公司向美的商业保理有 限公司提供连带责任担保的议案》。 3、 《关于郑州华英包装股份有限公司 2017 年第 九次临时股东大会的议案》。 （十一）、公告编号：2017-050。2017 年 8 月 2 日，第一届董事会第十四次会议，会议审 议通过以下议案: 1、《关于公司向中国银行股份有限公司中牟支 行申请 500 万银行借款暨关联担保的议案》 2、《关于公司及其实际控制人向河南省二七担 保有限公司提供反担保的议案》。 3、《关于向国家开发银行股份有限公司申请不 超过过 500 万银行借款暨关联担保的议案》 4、《关于实际控制人为公司向河南省二七担保 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 33 有关限公司提供反担保的议案》。 5、《关于郑州市华英包装股份有限公司 2017 年第十一次临时股东大会的议案》。 （十二）公告编号：2017-057。2017 年 8 月 21 日，第一届董事会第十五次会议，会议审议 通过以下议案: 1、《关于公司 2017 年半年度报告的议案》。 2、《关于追认实际控制人为公司提供财务资助 暨关联方交易的议案》。 3、《关于追认高级管理人员为公司提供财务资 助暨关联交易的议案》。 4、 《关于郑州华英包装股份有限公司 2018 年第 十一次临时股东大会的议案》。 （十三）、公告编号：2017-067。2017 年 11 月 30 日，第一届董事会第十六次会议，会议 审议通过以下议案: 1、《关于实际控制人为公司提供财务资助暨关 联交易的议案》。 2、《关于郑州市华英包装股份有限公司 2017 年第十二次临时股东大会的议案》。 监事会 2 （一）公告编号：2017-024。2017 年 4 月 12 日，第一届监事会第二次会议，,会议审议通过 以下议案: 1、《公司 2016 年度监事会工作报告的议案》。 2、《公司 2016 年度报告及年报摘要的议案》。 3、《2016 年度财务决算报告的议案》。 4、《2017 年财务预算议案的议案》。 5、《2016 年度利润分配预案的议案》。 6、《关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2017 年审计机构的议案》。 7、《关于郑州华英包装股份有限公司控股股 东、实际控制人及其关联方占用资金的专项说 明的议案》。 （二）公告编号：2017-058。2017 年 8 月 21 日，第一届监事会第三次会议，会议审议通过 以下议案: 1、《关于公司 2017 年半年度报告的议案》 股东大会 13 （一）公告编号：2017-008。2017 年 1 月 19 日， 2017 年第一次临时股东大会，会议审议 通过以下议案： 1、《关于聘请中兴财光华会计师事务所为公司 2016 年度审计机构的议案》。 （二）公告编号：2017-008。2017 年 1 月 19 日， 2017 年第二次临时股东大会，会议审议 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 34 通过以下议案： 1、《关于公司向郑州市市郊农村信用合作联社 庙李信用社申请 1000 万元贷款的议案》。 2、《关于控股股东为公司向郑州市市郊农村信 用合作联社庙李信用社申请贷款提供股权质押 担保的议案》。 （三）公告编号：2017-014。2017 年 3 月 21 日， 2017 年第三次临时股东大会，会议审议 通过以下议案： 1、《关于向非关联方郑州利宝龙磨具工贸有限 公司借款的议案》。 （四）、公告编号：2017-021。2017 年 4 月 7 日，2017 年第四次临时股东大会，会议审议通 过以下议案： 1、《关于补充确认股东为公司提供财务资助的 议案》。 （五）、公告编号：2017-028。2017 年 4 月 25 日，2017 年第五次临时股东大会，会议审 议通过以下议案： 1、《关于向河南中牟农村商业银行股份有限公 司城关支行申请 10000 万借款的议案》。 （六）公告编号：2017-033。2017 年 5 月 3 日，2016 年年度股东大会，会议审议通过以下 议案： 1、《公司 2016 年度董事会工作报告的议案》。 2、《公司 2016 年度监事会工作报告的议案》。 3、《公司 2016 年度报告及年报摘要的议案》。 4,《2016 年度财务决算报告的议案》。 5、《2017 年财务预算议案的议案》。 6、《2016 年度利润分配预案的议案》。 7、《关于〈续聘中兴财光华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2017 年审计机构〉的议 案》。 8、《关于郑州华英包装股份有限公司控股股 东、实际控制人及其关联方占用资金的专项说 明的议案》。 （七）公告编号：2017-037。2017 年 5 月 5 日，2017 年第六次临时股东大会，会议审议通 过以下议案： 1、《关于向全资子公司陕西保利华英包装有限 公司增资 4000 万的议案》。 （八）公告编号：2017-038。2017 年 5 月 19 日，2017 年第七次临时股东大会，会议审议通 过以下议案： 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 35 1、《关于公司与国盛证券有限责任公司解除持 续督导协议的议案》。 2、《关于公司与承接主办券商中国民族证券有 限责任公司签署持续督导的议案》。 （九）公告编号：2017-045。2017 年 7 月 20 日，2017 年第八次临时股东大会，会议审议通 过以下议案： 1、《关于追认公司向郑州银行金海大道支行申 请 1000 万银行承兑借款暨关联担保的议案》。 2、《关于追认公司及实际控制人为公司向河南 省二七担保有限公司提供反担保的议案》。 3、《关于追认公司向供应商湖北荣成再生科技 有限公司提供设备抵押担保的议案》。 4、《关于追认控股股东为公司中提供关联担保 的议案》。 （十）公告编号：2017-054。2017 年 8 月 16 日，2017 年第九次临时股东大会，会议审议通 过以下议案： 1、《关于追认公司向郑州银行金海大道支行申 请 1000 万银行承兑借款暨关联担保的议案》 2、《关于追认公司及实际控制人为公司向河南 省二七担保有限公司提供反担保的议案》 3、《关于追认公司向供应商湖北荣成再生科技 有限公司提供设备抵押担保的议案》。 （十一）公告编号：2017-055。2017 年 8 月 16 日，2017 年第十次临时股东大会，会议审 议通过以下议案： 1、《关于公司向中国银行股份有限公司中牟支 行申请 500 万银行借款暨关联担保的议案》。 2、《关于公司及其实际控制人向河南省二七担 保有限公司提供反担保的议案》。 3、《关于向国家开发银行股份有限公司申请不 超过过 500 万银行借款暨关联担保的议案》。 4、《关于实际控制人为公司向河南省二七担保 有关限公司提供反担保的议案》。 （十二）公告编号：2017-062。2017 年 9 月 11 日，2017 年第十一次临时股东大会，会议 审议通过以下议案： 1、《关于追认实际控制人为公司提供财务资助 暨关联方交易的议案》。 2、《关于追认高级管理人员为公司提供财务资 助暨关联交易的议案》。 （十三）公告编号：2017-070。2017 年 12 月 18 日，2017 年第十二次临时股东大会，会 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 36 议审议通过以下议案： 1、《关于实际控制人为公司提供财务资助助 暨关联交易的议案》。 2、 三会的召集、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》等要求，决议 内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等 法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照公司董事会制度以及相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构。公司 董事会、监事会和内部机构能够独立运作，各司其职，确保公司各项工作规范运行。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，按照相关法律法规的规定，公司通过全国股转系统、公司网页、公司微平台进行信息披 露和公司活动内容发布，并主动与中小股东交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，多次与潜在 投资者洽谈，增进投资者对公司的解和认同，提升公司治理水平，实现股东利益最大化。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，能够面向市场独立经营，独立核算和决策。 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险。 人员独立：公司董事、监事以及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》合法产生，高级管理 人员未在控股股东及其控制的其他企业中双重任职；公司员工的劳动、人事关系、工资报酬以及相应的 社会保障体系完全独立管理。 资产完整独立：公司合法拥有与目前业务相关的办公设备、车辆等实物资产的所有权、使用权。 机构独立：公司依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘用总经理、财务负责人、总监 等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权。 财务独立：公司设立独立财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立 独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司结合自身的经营特点和风险因素，逐步建立法人治理结构内部控制制度以及企业经营风险控制 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 37 环节相关的内部管理制度。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定和公司相关内控制度，进行独立核算， 保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕相关风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内年报披露及时、准确，不存在信息披露重大差错，信息披露义务人和执行人能很好地履行 职责。 公司于 2018 年 4 月 23 日召开第一届董事会第十八次会议审议通过《郑州华英包装股份有限公司信 息披露重大差错责任追究制度》，并在全国中小企业股份转让系统指定平台进行了信息披露，公告编号： 2018-017。 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 212065 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 张磊、李晓斐 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 一、审计意见 我们审计郑州华英包装股份有限公司（以下简称华英包装）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映华 英包装 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业 道德守则，我们独立于华英包装，并履行职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供基础。 三、其他信息 华英包装管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括华英包装 2017 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 39 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 华英包装管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华英包装的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华英包装、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督华英包装的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 40 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对华英包装持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华英包装 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就华英包装中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：张磊 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李晓斐 中国•北京 二○一八年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 32,496,222.42 40,507,295.89 结算备付金 拆出资金 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 41 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 5,564,983.35 1,250,430.44 应收账款 五、3 56,970,470.14 58,996,566.57 预付款项 五、4 1,986,223.15 7,697,267.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 4,402,973.53 4,372,119.54 买入返售金融资产 存货 五、6 86,053,887.39 56,328,478.78 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 11,809,483.20 969,274.88 流动资产合计 199,284,243.18 170,121,433.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 243,870,410.87 99,162,126.61 在建工程 五、9 19,503,365.75 13,647,267.38 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 28,709,555.96 29,181,848.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 1,189,734.14 433,826.64 其他非流动资产 五、12 9,041,595.09 2,751,381.22 非流动资产合计 302,314,661.81 145,176,450.01 资产总计 501,598,904.99 315,297,883.88 流动负债： 短期借款 五、13 140,099,624.46 107,613,718.60 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 42 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、14 29,807,297.65 42,459,067.44 应付账款 五、15 112,417,764.76 32,836,588.16 预收款项 五、16 11,679,694.64 3,087,051.56 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、17 6,729,750.37 2,736,343.13 应交税费 五、18 6,922,231.22 3,914,162.28 应付利息 应付股利 其他应付款 五、19 33,950,422.23 10,032,846.58 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、20 2,308,349.68 2,340,135.64 其他流动负债 流动负债合计 343,915,135.01 205,019,913.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、21 1,889,097.07 3,390,597.09 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、22 7,617,219.72 2,737,179.52 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,506,316.79 6,127,776.61 负债合计 353,421,451.80 211,147,690.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、23 79,850,000.00 79,850,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、24 4,456,706.30 4,456,706.30 减：库存股 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 43 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、25 6,642,976.23 2,014,137.48 一般风险准备 未分配利润 五、26 57,227,770.66 17,829,350.10 归属于母公司所有者权益合计 148,177,453.19 104,150,193.88 少数股东权益 所有者权益合计 148,177,453.19 104,150,193.88 负债和所有者权益总计 501,598,904.99 315,297,883.88 法定代表人：宋保民 主管会计工作负责人：宋小红 会计机构负责人：章小泉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 32,186,662.70 40,504,240.32 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 4,364,983.35 1,250,430.44 应收账款 五、3 60,322,737.31 58,996,566.57 预付款项 五、4 1,594,052.16 7,675,695.09 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 98,653,447.71 18,736,518.59 存货 五、6 71,269,385.09 56,327,916.86 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 268,391,268.32 183,491,367.87 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 50,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 固定资产 五、8 105,676,129.63 99,068,811.60 在建工程 五、9 2,883,262.76 工程物资 固定资产清理 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 44 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 15,167,179.95 15,518,529.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 345,616.30 340,500.12 其他非流动资产 五、12 14,300.00 2,309,797.46 非流动资产合计 171,203,225.88 130,120,901.33 资产总计 439,594,494.20 313,612,269.2 流动负债： 短期借款 五、13 140,099,624.46 107,613,718.6 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、14 29,807,297.65 42,459,067.44 应付账款 五、15 51,785,061.72 32,832,588.16 预收款项 五、16 11,318,996.76 3,087,051.56 应付职工薪酬 五、17 5,920,595.37 2,736,343.13 应交税费 五、18 6,853,537.29 3,912,707.58 应付利息 应付股利 其他应付款 五、19 33,718,422.23 10,032,846.58 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、20 2,257,537.10 2,300,107.72 其他流动负债 流动负债合计 281,761,072.58 204,974,430.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、21 1,889,097.07 3,390,597.09 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、22 5,207,855.95 799,160.26 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,096,953.02 4,189,757.35 负债合计 288,858,025.60 209,164,188.12 所有者权益： 股本 五、23 79,850,000.00 79,850,000.00 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 45 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、24 4,456,706.30 4,456,706.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、25 6,642,976.23 2,014,137.48 一般风险准备 未分配利润 五、26 59,786,786.07 18,127,237.3 所有者权益合计 150,736,468.60 104,448,081.08 负债和所有者权益合计 439,594,494.20 313,612,269.2 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、27 594,854,705.75 400,519,935.84 其中：营业收入 五、27 594,854,705.75 400,519,935.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 547,007,628.53 377,766,565.77 其中：营业成本 五、27 459,504,715.24 323,607,011.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、28 3,636,663.26 1,786,107.24 销售费用 五、29 29,024,231.45 20,501,391.56 管理费用 五、30 36,847,408.86 23,940,032.14 财务费用 五、31 17,927,074.09 7,861,629.09 资产减值损失 五、32 67,535.63 70,394.37 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 46 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、33 -406,039.86 -774,497.08 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,441,037.36 21,978,872.99 加：营业外收入 五、34 4,613,785.19 1,816,507.42 减：营业外支出 五、35 530,131.56 223,858.65 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,524,690.99 23,571,521.76 减：所得税费用 五、36 7,497,431.68 3,724,725.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,027,259.31 19,846,796.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -2,261,128.21 -294,578.34 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 44,027,259.31 19,846,796.44 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 44,027,259.31 19,846,796.44 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 44,027,259.31 19,846,796.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 44,027,259.31 19,846,796.44 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.55 0.25 （二）稀释每股收益 0.55 0.25 法定代表人：宋保民 主管会计工作负责人：宋小红 会计机构负责人：章小泉 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 47 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、27 598,970,157.82 400,519,935.84 减：营业成本 五、27 463,665,577.71 323,607,011.37 税金及附加 五、28 3,489,284.06 1,786,107.24 销售费用 五、29 28,696,314.35 20,501,391.56 管理费用 五、30 34,245,486.53 23,532,872.45 财务费用 五、31 17,923,406.51 7,861,806.36 资产减值损失 五、32 34,107.88 66,070.54 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、33 -406,039.86 -774,497.08 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,509,940.92 22,390,179.24 加：营业外收入 五、34 4,556,535.44 1,793,106.03 减：营业外支出 五、35 529,865.84 223,858.65 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 54,536,610.52 23,959,426.62 减：所得税费用 五、36 8,248,223.00 3,818,051.84 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,288,387.52 20,141,374.78 （一）持续经营净利润 46,288,387.52 20,141,374.78 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 46,288,387.52 20,141,374.78 七、每股收益： 0.58 0.25 （一）基本每股收益 0.58 0.25 （二）稀释每股收益 0.58 0.25 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 48 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 705,529,857.79 483,599,104.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 10,164,157.15 5,906,354.51 经营活动现金流入小计 715,694,014.94 489,505,458.65 购买商品、接受劳务支付的现金 514,733,810.17 384,377,338.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 42,262,611.14 34,076,968.11 支付的各项税费 28,874,021.88 17,279,151.89 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 93,721,452.88 29,078,584.95 经营活动现金流出小计 679,591,896.07 464,812,043.3 经营活动产生的现金流量净额 36,102,118.87 24,693,415.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 141,500.00 101,190.96 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、37 539,232.80 2,001,396.8 投资活动现金流入小计 680,732.80 2,102,587.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 70,027,888.17 30,421,539.15 投资支付的现金 质押贷款净增加额 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 49 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 70,027,888.17 30,421,539.15 投资活动产生的现金流量净额 -69,347,155.37 -28,318,951.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,700,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 401,820,242.21 165,769,485.26 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、37 68,920,585.00 62,609,500.00 筹资活动现金流入小计 470,740,827.21 234,078,985.26 偿还债务支付的现金 369,334,336.35 151,299,766.66 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,196,383.35 8,385,265.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 47,324,375.00 63,447,004.37 筹资活动现金流出小计 432,855,094.70 223,132,036.31 筹资活动产生的现金流量净额 37,885,732.51 10,946,948.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -22,338.43 五、现金及现金等价物净增加额 4,640,696.01 7,299,074.48 加：期初现金及现金等价物余额 8,048,228.41 749,153.93 六、期末现金及现金等价物余额 12,688,924.42 8,048,228.41 法定代表人：宋保民 主管会计工作负责人：宋小红 会计机构负责人：章小泉 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 703,302,183.23 483,599,104.14 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 9,929,492.09 5,905,806.47 经营活动现金流入小计 713,231,675.32 489,504,910.61 购买商品、接受劳务支付的现金 498,805,885.16 384,788,360.19 支付给职工以及为职工支付的现金 39,547,501.91 33,945,517.25 支付的各项税费 28,790,061.47 17,277,748.69 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 92,717,696.31 28,827,472.16 经营活动现金流出小计 659,861,144.85 464,839,098.29 经营活动产生的现金流量净额 53,370,530.47 24,665,812.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 50 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 141,500.00 101,190.96 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、37 87,555,398.10 13,815,518.2 投资活动现金流入小计 87,696,898.10 13,916,709.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 16,107,606.88 11,136,485.4 投资支付的现金 40,000,000.00 2,806,307.2 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、37 118,511,362.34 28,268,320.25 投资活动现金流出小计 174,618,969.22 42,211,112.85 投资活动产生的现金流量净额 -86,922,071.12 -28,294,403.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,700,000 取得借款收到的现金 401,820,242.21 165,769,485.26 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、37 68,920,585.00 62,609,500 筹资活动现金流入小计 470,740,827.21 234,078,985.26 偿还债务支付的现金 369,334,336.35 151,299,766.66 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,196,383.35 8,385,265.28 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 47,324,375.00 63,447,004.37 筹资活动现金流出小计 432,855,094.70 223,132,036.31 筹资活动产生的现金流量净额 37,885,732.51 10,946,948.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -22,338.43 五、现金及现金等价物净增加额 4,334,191.86 7,296,019.15 加：期初现金及现金等价物余额 8,045,172.84 749,153.69 六、期末现金及现金等价物余额 12,379,364.70 8,045,172.84 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 79,850,000.00 4,456,706.30 2,014,137.48 17,829,350.10 104,150,193.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 79,850,000.00 4,456,706.30 2,014,137.48 17,829,350.10 104,150,193.88 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,628,838.75 39,398,420.56 44,027,259.31 （一）综合收益总额 44,027,259.31 44,027,259.31 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 52 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,628,838.75 -4,628,838.75 1．提取盈余公积 4,628,838.75 -4,628,838.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 79,850,000.00 4,456,706.30 6,642,976.23 57,227,770.66 148,177,453.19 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 77,000,000.00 160,670.63 1,442,726.81 78,603,397.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 77,000,000.00 160,670.63 1,442,726.81 78,603,397.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,850,000.00 4,456,706.30 1,853,466.85 16,386,623.29 25,546,796.44 （一）综合收益总额 19,846,796.44 19,846,796.44 （二）所有者投入和减少资 本 2,850,000.00 2,850,000 5,700,000.00 1．股东投入的普通股 2,850,000.00 2,850,000 5,700,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 54 （三）利润分配 2,014,137.48 -2,014,137.48 1．提取盈余公积 2,014,137.48 -2,014,137.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,606,706.30 -160,670.63 -1,446,035.67 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,606,706.30 -160,670.63 -1,446,035.67 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 79,850,000.00 4,456,706.30 2,014,137.48 17,829,350.10 104,150,193.88 法定代表人：宋保民 主管会计工作负责人：宋小红 会计机构负责人：章小泉 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 55 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 79,850,000.00 4,456,706.30 2,014,137.48 18,127,237.30 104,448,081.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 79,850,000.00 4,456,706.30 2,014,137.48 18,127,237.30 104,448,081.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,628,838.75 41,659,548.77 46,288,387.52 （一）综合收益总额 46,288,387.52 46,288,387.52 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,628,838.75 -4,628,838.75 1．提取盈余公积 4,628,838.75 -4,628,838.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 56 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 79,850,000.00 4,456,706.30 6,642,976.23 59,786,786.07 150,736,468.60 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 77,000,000 160,670.63 1,446,035.67 78,606,706.30 加：会计政策变更 前期差错更正 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 57 其他 二、本年期初余额 77,000,000 160,670.63 1,446,035.67 78,606,706.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,850,000 4,456,706.3 1,853,466.85 16,681,201.63 25,841,374.78 （一）综合收益总额 20,141,374.78 20,141,374.78 （二）所有者投入和减少 资本 2,850,000 2,850,000 5,700,000 1．股东投入的普通股 2,850,000 2,850,000 5,700,000 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,014,137.48 -2,014,137.48 1．提取盈余公积 2,014,137.48 -2,014,137.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1,606,706.30 -160,670.63 -1,446,035.67 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 58 4．其他 1,606,706.3 -160,670.63 -1,446,035.67 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 79,850,000 4,456,706.30 2,014,137.48 18,127,237.30 104,448,081.08 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 59 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、 基本情况 郑州华英包装股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为郑州华英 包装有限公司，系由郑州市工商行政管理局批准设立，由自然人宋保民和宋小红 共同出资组建，于 2000 年 9 月 13 日设立的有限责任公司。截止目前公司的统一 社会信用代码是 914101227241076471，注册资本为 7,985.00 万元,股本为 7,985.00 万元，公司住所为郑州市中牟县官渡镇（中牟产业园区雨舟路 9 号），法定代表 人为宋保民 。 2、 行业性质 造纸和纸制品业。 3、 经营范围 加工、销售：瓦楞纸箱；销售：彩色纸制品、化工产品（危险化学品除外）、 电子产品、通讯器材、家用电器;纸张包装装潢、其他印刷品（凭许可经营）；从 事进出口业务。 4、 业务性质、主要经营活动 本公司提供的主要产品为瓦楞纸箱及彩色纸制品。 5、 母公司或最终控制方 本公司的实际控制人为宋保民、宋小红。 6、 营业期限 2000 年 9 月 13 日至长期。 7、 财务报表的批准 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 23 日批准报出。 8、 合并财务报表范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注六“在其他主体 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 60 中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 修订）的披露规定编 制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 本公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等 价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流 动性划分标准。 4、 记账本位币 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 61 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 62 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易 是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除按照 权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导 致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 63 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生变化，本 公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过少数股东在该子公 司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失对原有子公司的控制权时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 64 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除在该原有子公司重新计量设定 受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结 果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不 经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的 每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 65 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 66 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境 外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期 损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 10、 金融工具 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 67 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表在公平交易中实际发生 的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公 允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生 工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 68 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外 的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 69 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减 值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 70 月，持续下跌期间的确定依据为各月月末的公允价值持续下跌月份数。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 71 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否 对该资产保留控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 72 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 73 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行 减值测试，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 计提坏账准备说明 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与 之相同或相似的、具有应收款项账龄段划分的类似信用风险特征 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以上坏账准备计提 比例。 b. 组合中，按余额计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款中的付给担保公司和融资租赁公司的保证金坏账风险低，按余额 的 3%计提坏账。 c. 公司设置无风险组合，该组合为应收集团内部公司款项，不计提坏账准备。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明某项应收款项的可收回情况，单 项计提坏账准备。 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 74 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明某项应收款项的可收回情况，单 项计提坏账准备。 坏账准备计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减 值，根据其未来现金流量的现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣 除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、 存货 （1） 存货的分类 本公司存货主要为原材料、库存商品、发出商品、在产品等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。 原材料和产成品发出时采用加权平均法核算。产成品成本包括原材料、直接 人工及按适当百分比分摊的所有间接生产费用。 （3） 存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4） 存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、 持有待售资产 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 75 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资 产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关 权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额 计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 76 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 14、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方 股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽 子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 77 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融 资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 78 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外股东/所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被 投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不 构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以 抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业 投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投 出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出 业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公 司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 79 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他股东/所有者权益变动而确认的股东权益，按 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动按比 例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 80 确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采 用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对 被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他股东/所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结 转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他股东/所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他股东权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影 响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在终止采用权益法 时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 15、 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 81 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固 定 资 产 的 年 折 旧 率 ： 类别 折旧方法 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85 机器设备 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40 运输设备 年限平均法 6-10 3.00 19.40-24.25 电子设备 年限平均法 3-10 3.00 19.40-32.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残 值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 82 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 18、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况。 类 别 预计使用寿命（年） 土地使用权 50.00 19、 研究开发支出 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 83 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 20、 长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 84 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本 公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 85 23、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 24、 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 25、 收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得收款的凭据，且与销售该商 品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在期末按完工百分比法确 认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 86 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （4）本公司收入确认方法 本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准：采取客户 自提商品销售方式的，自客户从公司仓库提货验收确认后确认收入；采取本公司 送货销售方式的， 具体确认方法如下：A、采取直接收货验收的，按照验收后确 认收入；B、采取按照实际领用情况确认收入的，按照领用数量确认收入。 26、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；或 者冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价 值。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相 关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲 减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 87 27、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入股东权益的交易或者事项相关的递延所得税计入股东权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 88 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 28、 租赁 本公司将实质上转移与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融 资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 29、 其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、 在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立 的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一 个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为再出售而取得的 子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 30、 重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 1. 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施 行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未 来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布《企业会计准则第 16 号--政府补助（2017 年修订）》（财会[2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起实施。对 2017 年 1 月 1 日 存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之 间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布《关于修订印发一般企业财务报表格式的 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 89 通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序 号 会计政策变更的依 据 受影响的报表项目名称 影响 2016 年度金额 增加+/减少- 1 财会〔2017〕30 号 营业外支出 -774,497.08 资产处置收益 -774,497.08 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1、 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17.00% 城市维护建设税 应纳流转税额 5.00% 教育费附加 应纳流转税额 3.00% 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得税 15.00% 房产税 按房产原值的 70%为纳税 基准 1.2% 不同纳税主体所得税税率说明 纳税主体名称 企业所得税税率 陕西保利华英包装有限公司 25.00% 2、 税收优惠文件 根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》的相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收 企业所得税。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的 通知》（国税函[2009]203 号），认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审） 批准的有效期当年开始，可申请享受企业所得税优惠。企业取得省、自治区、直 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 90 辖市、计划单列市高新技术企业认定管理机构颁发的高新技术企业证书后，可持 “高新技术企业证书”及其复印件和有关资料，向主管税务机关申请办理减免税 手续。手续办理完毕后，高新技术企业可按 15%的税率进行所得税预缴申报或享 受过渡性税收优惠。本公司 2015 年 11 月 16 日取得由河南省科学技术厅、河南省 财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合批准核发的高新技术企业证 书。 五、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 69,073.95 2,524.28 银行存款 12,619,850.47 8,045,704.13 其他货币资金 19,807,298.00 32,459,067.48 合计 32,496,222.42 40,507,295.89 2017 年 12 月 31 日其他货币资金余额 19,807,298.00 元，为银行承兑汇票保证 金，为受限资金，除以上受限资金，公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回 风险的款项。 2、 应收票据 （1） 应收票据分类列示： 种类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 5,564,983.35 1,250,430.44 合计 5,564,983.35 1,250,430.44 （2） 2017 年 12 月 31 日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的 应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 147,607,702.25 合计 147,607,702.25 3、 应收账款 （1） 应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 91 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 58,895,992.53 100.00 1,925,522.39 3.27 56,970,470.14 其中：账龄组合 58,895,992.53 100.00 1,925,522.39 3.27 56,970,470.14 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 58,895,992.53 100.00 1,925,522.39 3.27 56,970,470.14 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 （%） 金额 计 提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 60,879,474.38 100.00 1,882,907.81 3.09 58,996,566.57 其中：账龄组合 60,879,474.38 100.00 1,882,907.81 3.09 58,996,566.57 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 60,879,474.38 100.00 1,882,907.81 3.09 58,996,566.57 （续） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比 例% 坏账准备 计 提比 例% 金额 比 例% 坏账准备 计 提比 例% 1 年以 内 56,629,669.50 96.15 1,698,890.09 3.00 60,071,994.71 98.67 1,802,159.84 3.00 1 至 2 年 2,266,323.03 3.85 226,632.30 10.00 807,479.67 1.33 80,747.97 10.00 合 计 58,895,992.53 100.00 1,925,522.39 —— 60,879,474.38 100.00 1,882,907.81 —— （2） 坏账准备 项目 2017.01.01 本期增 加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 1,882,907.81 42,614.58 1,925,522.39 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 92 单位名称 金额 账 龄 占应 收账款 总额的 比例（%） 坏账准 备期末余额 与 公司 关系 郑州思念食品有限公司 8,365,511.89 1 年以 内 14.20 250,965.36 非关 联方 邯郸美的制冷设备有限公司 6,229,019.69 1 年以 内 10.58 186,870.59 非关 联方 苏州美盈森环保科技有限公 司 3,286,889.60 1 年以 内 5.58 98,606.69 非关 联方 蒙牛乳业（焦作）有限公司 2,613,869.11 1 年以 内 4.44 78,416.07 非关 联方 驻马店市平平食品有限公司 2,517,421.59 1 年以 内 4.27 75,522.65 非关 联方 合计 23,012,711.88 39.07 690,381.36 4、 预付款项 （1） 账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,944,013.26 97.87 7,142,507.67 92.79 1 至 2 年 42,209.89 2.13 554,760.10 7.21 合计 1,986,223.15 100.00 7,697,267.77 100.00 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本 公司关系 金额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原因 国网河南中牟县供电公司 非关联方 407,502.02 20.52 1 年以内 尚未供电 上海意纳自动化科技有限公 司 非关联方 258,000.00 12.99 1 年以内 尚未供货 眉县电力局城区供电所 非关联方 163,386.46 8.23 1 年以内 尚未供电 东明中油燃料石化有限公司 非关联方 158,100.00 7.96 1 年以内 尚未供货 山东福宽生物工程有限公司 非关联方 110,406.78 5.56 1 年以内 尚未供货 合计 1,097,395.26 55.25 （3） 预付账款根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。2017 年度未计提坏账准备。 5、 其他应收款 （1） 其他应收款按风险分类 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 93 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 4,805,004.59 100.00 402,031.06 8.37 4,402,973.53 其中：账龄组合 2,755,004.59 57.34 340,531.06 12.36 2,414,473.53 其他组合 2,050,000.00 42.66 61,500.00 3.00 1,988,500.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 4,805,004.59 100.00 402,031.06 8.37 4,402,973.53 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 4,759,065.65 100.00 386,946.11 8.13 4,372,119.54 其中：账龄组合 2,189,065.65 46.00 309,846.11 14.15 1,879,219.54 其他组合 2,570,000.00 54.00 77,100.00 3.00 2,492,900.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 4,759,065.65 100.00 386,946.11 8.13 4,372,119.54 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准 备 计提比 例% 金额 比 例% 坏账准备 计 提 比 例% 1 年以 内 1,769,239.05 64.22 53,077.17 3.00 873,731.93 39.91 26,211.96 3.00 1 至 2 年 375,000.00 13.61 37,500.00 10.00 1,004,325.91 45.88 100,432.59 10.00 2 至 3 年 399,757.73 14.51 79,951.55 20.00 158,007.81 7.22 31,601.56 20.00 3 至 4 年 58,007.81 2.11 17,402.34 30.00 2,000.00 0.09 600.00 30.00 4 至 5 年 2,000.00 0.07 1,600.00 80.00 80.00 5 年以 151,000.00 5.48 151,000.0 100.00 151,000.00 6.90 151,000.0 100.00 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 94 上 0 0 合计 2,755,004.59 100.00 340,531.06 —— 2,189,065.65 100.00 309,846.11 — — 其他组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 内容 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 保证金 2,050,000.00 100.00 61,500.00 3.00 2,570,000.00 100.00 77,100.00 3.00 合 计 2,050,000.00 100.00 61,500.00 —— 2,570,000.00 100.00 77,100.00 — — 确定该组合依据的说明：鉴于融资租赁保证金、担保贷款保证金等应收款项 账龄较长，但发生坏账的可能性较低，按余额百分比法计提减值准备，计提比例 为 3%。 2017 年度坏账准备变动情况 项目 2017.01. 01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款 坏账准备 386,946.11 15,084.95 402,031.06 （2） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 保证金 3,996,444.87 4,173,000.00 备用金 338,959.84 91,096.44 代垫款 393,599.88 159,019.21 押金 76,000.00 335,950.00 合计 4,805,004.59 4,759,065.65 （3） 其他应收款各期余额前五名单位情况 单位名称 款项 性质 金额 账龄 占其他 应收款总额 的比例（%） 坏账准备 年末余额 与公司关系 河南省二七担保 有限公司 保证金 1,150,000.00 1 年以内 42.66 34,500.00 非关联方 900,000.00 1 至 2 年 90,000.00 内蒙古蒙牛乳业 （集团）有限公司 保证金 600,000.00 1 年以内 12.49 18,000.00 非关联方 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 95 单位名称 款项 性质 金额 账龄 占其他 应收款总额 的比例（%） 坏账准备 年末余额 与公司关系 河南省青年企业 家协会 保证金 200,000.00 2 至 3 年 4.16 4,000.00 非关联方 宋盛 备用金 105,000.00 1 年以内 2.19 3,150.00 非关联方 杭州娃哈哈保健 食品有限公司第 二分公司 保证金 100,000.00 1 至 2 年 2.08 10,000.00 非关联方 合计 3,055,000.00 63.58 159,650.00 6、 存货 （1） 存货分类 项目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 37,137,709.19 37,137,709.19 发出商品 39,149,585.79 39,149,585.79 库存商品 8,402,816.38 13,524.04 8,389,292.34 在产品 1,377,300.07 1,377,300.07 合计 86,067,411.43 13,524.04 86,053,887.39 （续） 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 30,921,855.98 30,921,855.98 发出商品 15,042,188.81 15,042,188.81 库存商品 9,928,718.65 3,687.94 9,925,030.71 在产品 439,403.28 439,403.28 合计 56,332,166.72 3,687.94 56,328,478.78 （2） 存货跌价准备 项 目 2017.01.0 1 本年增加金额 本年减少金额 2017.12. 31 计提 其他 转回或转 销 其他 库存商品 3,687.94 9,836.10 13,524.04 合 计 3,687.94 9,836.10 13,524.04 （3） 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 96 项 目 计提存货跌价准 备的具体依据 本年转回存货跌价 准备的原因 本年转销存货跌价准 备的原因 库存商品 因公司产品不具 有通用性，对超订单 生产且与客户沟通后 客户表示不再购买的 库存商品计提跌价准 备。 7、 其他流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 待抵扣进项税 10,021,980.43 969,274.88 待认证进项税 1,787,502.77 合计 11,809,483.20 969,274.88 8、 固定资产及累计折旧 （1） 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其 他设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 45,741,865.00 88,112,616.20 7,012,904.07 4,031,363.12 144,898,748.39 2、本期增加金 额 77,876,360.52 73,102,765.64 2,892,207.94 4,060,719.11 157,932,053.21 （1）购置 - 11,642,187.07 2,233,828.62 4,060,719.11 17,936,734.80 （2）在建工程 转入 77,876,360.52 61,460,578.57 658,379.32 - 139,995,318.41 （3）企业合并 增加 - - - - - 3、本期减少金 额 - 1,058,365.57 472,993.16 270,379.61 1,801,738.34 （1）处置或报 废 - 1,058,365.57 472,993.16 270,379.61 1,801,738.34 4、期末余额 123,618,225.52 160,157,016.27 9,432,118.85 7,821,702.62 301,029,063.26 二、累计折旧 1、期初余额 7,335,778.35 29,819,878.23 4,903,528.15 3,677,437.05 45,736,621.78 2、本期增加金 额 2,083,776.45 8,958,584.08 771,743.38 865,890.14 12,679,994.05 （1）计提 2,083,776.45 8,958,584.08 771,743.38 865,890.14 12,679,994.05 3、本期减少金 额 - 546,574.53 458,803.36 252,585.55 1,257,963.44 （1）处置或报 - 546,574.53 458,803.36 252,585.55 1,257,963.44 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 97 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其 他设备 合计 废 4、期末余额 9,419,554.80 38,231,887.78 5,216,468.17 4,290,741.64 57,158,652.39 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金 额 （1）计提 3、本期减少金 额 （1）处置或报 废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价 值 114,198,670.72 121,925,128.49 4,215,650.68 3,530,960.98 243,870,410.87 2、期初账面价 值 38,406,086.65 58,292,737.97 2,109,375.92 353,926.07 99,162,126.61 （2） 通过售后回租租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 5,725,751.88 1,019,419.70 4,706,332.18 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 生产车间 22,909,931.70 2017 年 12 月 31 日转固定资产，正在办理 辅助车间 4,958,261.83 2017 年 12 月 31 日转固定资产，正在办理 男宿舍 4,199,239.91 2017 年 12 月 31 日转固定资产，正在办理 办公楼 5,886,491.26 2017 年 12 月 31 日转固定资产，正在办理 女宿舍 4,177,535.42 2017 年 12 月 31 日转固定资产，正在办理 9、 在建工程 （1） 在建工程情况 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 19,503,365.75 19,503,365.75 13,647,267.38 13,647,267.38 （2） 重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预 算的比例% 工程进度% 办公楼 6,500,000.00 自有资金 218.87 100.00 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 98 生产车间 21,000,000.00 自有资金 109.66 100.00 附属车间 4,000,000.00 自有资金 113.76 100.00 办公楼 3,200,000.00 自有资金 77.73 100.00 男职工宿舍楼 4,200,000.00 自有资金 99.83 100.00 女职工宿舍楼 4,200,000.00 自有资金 99.83 100.00 综合楼 3,600,000.00 自有资金 182.21 100.00 原纸库 3,000,000.00 自有资金 3.06 100.00 配电中心 2,800,000.00 自有资金 87.28 100.00 雨污水管网 2,300,000.00 自有资金 87.50 100.00 原纸库以东耐磨地坪及室外道 路施工-15 轴-33 轴耐磨地面 1,500,000.00 自有资金 91.89 100.00 车间外道路和北道路地坪施工 14,000,000.00 自有资金 92.41 100.00 平板线 24,000,000.00 自有资金 97.58 100.00 消防系统 6,000,000.00 自有资金 95.68 95.68 机器设备 36,522,050.00 自有资金 97.86 97.86 续 工程名称 2017.01.0 1 本期增加 本期减少 2017.12.31 金额 其 中：利 息资本 化金额 转入固定 资产 其他 减少 余 额 其 中：利 息资本 化金额 办公楼 2,883,262.76 11,343,534.33 14,226,797.09 - 生产车间 9,096,265.13 13,931,320.70 23,027,585.83 - 附属车间 59,224.51 4,491,134.38 4,550,358.89 - 办公楼 2,487,365.76 2,487,365.76 - 男职工宿舍楼 4,192,870.24 4,192,870.24 - 女职工宿舍楼 4,192,870.24 4,192,870.24 - 综合楼 6,559,564.03 2,957,879.10 3,601,684.93 原纸库 91,911.78 91,911.78 - 配电中心 2,443,917.76 2,443,917.76 - 雨污水管网 2,012,612.57 2,012,612.57 - 原纸库以东 耐磨地坪及室外 道路施工-15 轴 -33 轴耐磨地面 1,378,378.38 1,378,378.38 - 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 99 车间外道路和北 道路地坪施工 12,936,801.99 12,936,801.99 - 平板线 23,418,537.33 23,418,537.33 - 消防系统 5,740,509.71 131,497.61 5,609,012.10 机器设备 - 35,739,328.73 - 27,580,297.53 - 8,159,031.20 合 计 12,038,752.40 130,960,657.94 - 125,629,682.11 - 17,369,728.23 10、 无形资产 （1） 无形资产情况 项目 土地使用权 非专利技术 合计 一、账面原值 1、期初余额 31,392,752.32 4,853.33 31,397,605.65 2、本期增加金 额 - 156,641.03 156,641.03 （1）购置 - 156,641.03 156,641.03 （2）内部研发 （3）企业合并 增加 3、本期减少金 额 （1）处置 4、期末余额 31,392,752.32 161,494.36 31,554,246.68 二、累计摊销 1、期初余额 2,210,904.16 4,853.33 2,215,757.49 2、本期增加金 额 627,841.56 1,091.67 628,933.23 （1）计提 627,841.56 1,091.67 628,933.23 3、本期减少金 额 （1）处置 4、期末余额 2,838,745.72 5,945.00 2,844,690.72 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金 额 （1）计提 3、本期减少金 额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 100 项目 土地使用权 非专利技术 合计 1、期末账面价 值 28,554,006.60 155,549.36 28,709,555.96 2、期初账面价 值 29,181,848.16 - 29,181,848.16 （2）2017 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的土地使用权。 11、 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 346,501.57 2,341,077.49 341,502.80 2,274,324.61 可抵扣亏损 843,232.57 3,339,502.51 92,323.84 369,295.37 合计 1,189,734.14 5,680,580.00 433,826.64 2,643,619.98 12、 其他非流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 预付工程款 9,027,295.09 1,687,333.08 预付购买设备款 14,300.00 622,464.38 预付购买软件款 30,000.00 预付土地款 411,583.76 合 计 9,041,595.09 2,751,381.22 13、 短期借款 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 抵押借款 105,000,000.00 64,505,718.60 质押借款 15,099,624.46 34,108,000.00 保证借款 20,000,000.00 9,000,000.00 合 计 140,099,624.46 107,613,718.60 注 1：2017 年 8 月 24 日，中国银行股份有限公司中牟支行与公司签订编号为 “2017 年 KFQ7131 字 037 号”的流动资金借款合同，合同金额为 500.00 万元，并 与河南省二七担保有限公司、宋保民、宋小红签订编号分别为“2017 年 KFQ7131 高保字 037-1 号”、“2017 年 KFQ7131 高保字 037-2 号”、“2017 年 KFQ7131 高保字 037-3 号”的最高额保证合同提供担保，2017 年 8 月 24 日，公司与河南省二七担 保有限公司签订编号为“豫二七担保抵字（2017）第 03003 号”的设备抵押担保 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 101 合同，以其机器设备提供抵押担保。截止至 2017 年 12 月 31 日，借款余额为 500.00 万元。 注 2：2017 年 3 月 21 日，公司与河南中牟农村商业银行股份有限公司城关支 行签订编号为 20170321001 的最高额流动资金借款合同，最高额为 10,000.00 万元， 期限为 36 个月，与银行签订抵押担保合同，以其自有房屋提供抵押抵押担保。 截止至 2017 年 12 月 31 日，借款余额为 10,000.00 万元。 注 3：2014 年 9 月 9 日，中国工商银行股份有限公司内蒙古自治区分行营业 部与本公司及内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司签订电子供应链保理业务三 方协议，经三方协商一致，本公司以交易过程中的应收账款为基础申请保理业务。 截止至 2017 年 12 月 31 日，该项保理业务借款余额为 99,624.46 元。 注 4：2017 年 7 月 28 日，公司与美的商业保理有限公司签订编号为 BLGY-DK17070982 的国内商业保理合同，以其一定期间的应收账款提供质押担保， 截止 2017 年 12 月 31 日，该项保理业务借款余额为 300.00 万元。 注 5：2017 年 11 月 28 日，公司与中国银行股份有限公司郑州文化支行签订 编号为 2017 年文 RYD 合字 025 号的融易达业务合同，以其郑州思念食品有限公 司的应收账款提供质押担保，截止 2017 年 12 月 31 日，此合同项下的借款余额 为 500.00 万元。 注 6：2017 年 12 月 15 日，公司与中国银行股份有限公司郑州文化支行签订 编号为 2017 年文 RYD 合字 033 号的融易达业务合同，以其郑州思念食品有限公 司的应收账款提供质押担保，截止 2017 年 12 月 31 日，此合同项下的借款余额 为 700.00 万元。 注7：2017年8月31日，公司与国家开发银行签订编号为4110201701200080079-6 的借款合同，本合同项下借款金额为 500.00 万元，河南省二七担保有限公司、宋 保民、宋小红提供保证担保，宋保民、宋小红、华英包装与河南省二七担保有限 公司签订反担保合同提供反担保。 注 8：2017 年 11 月 15 日，公司与深圳泽赋农业产业投资基金有限合伙企业 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 102 （有限合伙）签订最高额借款保证合同，最高额度为 5,000.00 万元，宋保民、宋 小红为此合同项下借款提供保证担保，截止 2017 年 12 月 31 日，此合同项下借 款余额为 1,500.00 万元。 14、 应付票据 种 类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 29,807,297.65 42,459,067.44 合 计 29,807,297.65 42,459,067.44 注：截止 2017 年 12 月 31 日，公司无已到期未支付的应付票据。 15、 应付账款 （1） 应付账款按账龄列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 112,223,844.36 29,930,031.37 1 至 2 年 116,808.11 2,809,402.74 2 至 3 年 14,975.78 36,247.54 3 年以上 62,136.51 60,906.51 合计 112,417,764.76 32,836,588.16 （2） 2017 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 账龄 未偿还或 结转的原因 款项性质 河南中业重工机械有限公司 28,240.00 1 至 2 年 暂无需支付 设备款 河南圣垦能源科技有限公司 17,076.50 1 至 2 年 暂无需支付 货款 上海中浩激光制版有限公司 10,573.50 1 至 2 年 暂无需支付 材料款 上海弘迈机械有限公司 10,538.46 1 至 2 年 暂无需支付 材料款 天津市进取鑫商贸有限公司 10,449.83 1 至 2 年 暂无需支付 材料款 合计 76,878.29 16、 预收账款 （1） 预收账款按账龄列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 11,679,244.97 3,054,321.53 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 103 1 至 2 年 449.67 32,730.03 合计 11,679,694.64 3,087,051.56 （2） 2017 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的重要预收账款。 项目 期末余额 账龄 未偿还或结转 的原因 款项性质 郑州汇泉饮品有限公司 367.20 1 至 2 年 暂无需支付 货款 平顶山市银融工贸有限公司 82.47 1 至 2 年 暂无需支付 货款 合计 449.67 17、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 2,736,343.13 47,173,802.87 43,180,395.63 6,729,750.37 二、离职后福利-设定提存计 划 - 1,003,931.54 1,003,931.54 - 合计 2,736,343.13 48,177,734.41 44,184,327.17 6,729,750.37 （2） 短期薪酬列示 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,736,343.13 45,033,973.20 41,040,565.96 6,729,750.37 2、职工福利费 1,651,562.04 1,651,562.04 3、社会保险费 480,331.63 480,331.63 其中：医疗保险费 480,331.63 480,331.63 工伤保险费 55,103.49 55,103.49 生育保险费 47,098.31 47,098.31 4、住房公积金 7,936.00 7,936.00 5、工会经费 6、职工教育经费 合计 2,736,343.13 47,173,802.87 43,180,395.63 6,729,750.37 （3） 设定提存计划列示 项目 2017.01.01 本年增加 本年减少 2017.12.31 1、基本养老保险 960,953.24 960,953.24 2、失业保险费 42,978.30 42,978.30 合计 1,003,931.54 1,003,931.54 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 104 18、 应交税费 税项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 2,669,037.57 2,490,795.10 个人所得税 86,633.14 23,602.18 城市维护建设税 134,630.31 125,591.80 教育费附加 80,778.19 75,355.08 地方教育费附加 53,852.12 50,236.72 企业所得税 3,580,687.73 935,171.54 房产税 73,193.46 33,409.95 土地使用税 237,521.16 179,999.91 印花税 5,897.54 0.00 合计 6,922,231.22 3,914,162.28 19、 其他应付款 （1） 其他应付款按账龄列示如下： 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 33,688,619.84 10,029,792.29 1 至 2 年 249,393.06 3,054.29 2 至 3 年 12,409.33 合计 33,950,422.23 10,032,846.58 （2） 其他应付款按款项性质列示如下： 项目 2017.12.31 2016.12.31 资金拆借款 33,595,210.00 9,946,000.00 代收款 5,608.59 5,608.59 保证金 348,193.80 56,193.80 代垫款 1,409.84 25,044.19 合 计 33,950,422.23 10,032,846.58 （3） 2017 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余 额 账龄 未偿还或 结转的原因 款项性质 周丽娜 200,000.00 1 至 2 年 暂无需支付 资金拆借 新郑市凯莱陶瓷有限公司 31,500.00 1 至 2 年 暂无需支付 保证金 博爱县宇轩金属制品有限 公司 10,000.00 1 至 2 年 暂无需支付 保证金 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 105 合计 241,500.00 20、 一年内到期的非流动负债 项 目 2017.12.31 2016.12.31 一年内到期的长期应付款 1,650,000.00 2,102,592.06 一年内到期的递延收益 658,349.68 237,543.58 合 计 2,308,349.68 2,340,135.64 21、 长期应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 应付融资租赁款余额 3,971,000.00 6,424,000.00 减：未确认融资费用 431,902.93 930,810.85 应付融资租赁款 3,539,097.07 5,493,189.15 减：一年内到期部分 1,650,000.00 2,102,592.06 合计 1,889,097.07 3,390,597.09 资产负债表日后连续二个会计年度每年将支付的最低租赁付款额情况如下： 年 度 最低租赁付款额 2018 年度 1,760,000.00 2019 年度 1,650,000.00 合 计 3,410,000.00 22、 递延收益 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12. 31 形成原 因 政府补助 1,978,047.17 6,349,232.80 850,870.82 7,476,409.15 土地补偿、预 印项目 未实现售后租回 损益 996,675.93 26,537.04 224,052.72 799,160.25 售后租回 减：一年内到期的 递延收益 237,543.58 658,349.68 237,543.58 658,349.68 合 计 2,737,179.52 5,717,420.16 837,379.96 7,617,219.72 其中，涉及政府补助的项目： 项目 期初余 额 本期新 增补助金 额 本期计入 营业外收入金 额 其他变 动 期末余 额 与资产相关 /与收益相关 土地补偿 1,978,047.17 539,232.80 57,103.63 2,460,176.34 与资产相关 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 106 预印项目补助 5,810,000.00 793,767.19 5,016,232.81 与资产相关 合 计 1,978,047.17 6,349,232.80 850,870.82 - 7,476,409.15 23、 股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.3 1 发行新股 送股 公积 金 转股 其他 小计 股份总数 79,850,000.00 - - - - - 79,850,000.00 24、 资本公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 4,456,706.30 - - 4,456,706.30 合 计 4,456,706.30 - - 4,456,706.30 25、 盈余公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 2,014,137.48 4,628,838.75 - 6,642,976.23 合 计 2,014,137.48 4,628,838.75 - 6,642,976.23 26、 未分配利润 项目 2017 年度 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 17,829,350.10 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 调整后期初未分配利润 17,829,350.10 加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,027,259.31 减：提取法定盈余公积 4,628,838.75 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 其他 期末未分配利润 57,227,770.66 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 107 27、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入、营业成本明细如下： 项目 2017 年度 2016 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主 营 业 务 收入 588,877,291.32 453,987,979.48 396,483,945.67 323,382,977.77 其 他 业 务 收入 5,977,414.43 5,516,735.76 4,035,990.17 224,033.60 合计 594,854,705.75 459,504,715.24 400,519,935.84 323,607,011.37 （2） 主营业务按行业类别列示如下： 行业类 别 2017 年度 2016 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 包装业 588,877,291.32 453,987,979.48 396,483,945.67 323,382,977.77 合 计 588,877,291.32 453,987,979.48 396,483,945.67 323,382,977.77 （3） 主营业务按产品类别列示如下： 产品类 别 2017 年度 2016 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纸箱 588,877,291.32 453,987,979.48 396,483,945.67 323,382,977.77 合 计 588,877,291.32 453,987,979.48 396,483,945.67 323,382,977.77 （4） 主营业务按区域类别列示如下： 区域 2017 年度 2016 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华中地区 396,898,103.54 304,457,134.48 294,757,221.02 235,947,098.30 华北地区 121,196,926.93 92,486,447.11 62,555,146.75 52,049,041.72 华东地区 37,834,181.60 30,800,322.66 6,520,297.17 6,049,680.50 华南地区 4,109,624.35 2,251,886.95 4,971,078.76 3,880,398.76 西北地区 28,838,454.90 23,992,188.28 27,680,201.97 25,456,758.49 合计 588,877,291.32 453,987,979.48 396,483,945.67 323,382,977.77 （5） 公司前五名客户营业收入情况： 客户名称 2017 年度 金额 比例（%） 珠海格力电器股份有限公司 124,813,341.47 20.98 三全食品股份有限公司 57,754,362.77 9.71 邯郸美的制冷设备有限公司 53,920,312.90 9.06 今麦郎投资有限公司 50,993,167.02 8.57 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 108 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 48,088,746.99 8.08 合计 335,569,931.15 56.41 28、 税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城建税 996,579.26 637,785.76 教育费附加 597,947.54 382,671.48 地方教育费附加 398,631.70 255,114.29 印花税 172,285.44 74,776.02 房产税 655,022.72 89,093.20 土地使用税 815,866.60 346,666.49 车船税 330.00 合计 3,636,663.26 1,786,107.24 29、 销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 运费 15,599,080.30 14,715,226.48 职工薪酬 7,983,093.04 3,972,600.25 业务招待费 869,111.21 635,482.70 差旅费 611,385.08 500,493.39 其他费用 3,750,906.00 193,176.90 折旧费 18,356.84 70,705.97 办公费 192,298.98 167,786.40 仓储费 245,919.47 合计 29,024,231.45 20,501,391.56 30、 管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 研发费 22,896,299.38 13,771,164.31 职工薪酬 8,594,147.47 3,903,706.25 折旧费 652,239.44 599,317.32 车辆费用 805,749.39 631,100.08 办公费 850,912.53 691,265.39 业务招待费 64,884.98 105,153.56 差旅费 228,652.25 178,104.15 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 109 无形资产摊销 628,933.23 573,328.77 税金 261,671.69 中介机构费用 1,021,082.88 2,384,230.49 其他 1,104,507.31 840,990.13 合 计 36,847,408.86 23,940,032.14 31、 财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 17,928,349.65 8,433,894.43 减：利息收入 359,242.78 483,364.11 手续费 553,779.12 477,762.81 汇兑损失 - 22,338.43 现金折扣 -195,811.90 -589,002.47 合计 17,927,074.09 7,861,629.09 32、 资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 57,699.53 70,394.37 存货跌价损失 9,836.10 合 计 67,535.63 70,394.37 33、 资产处置收益 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合 计 -406,039.86 -774,497.08 -406,039.86 其中：固定资产处置利得 -406,039.86 -774,497.08 -406,039.86 合 计 -406,039.86 -774,497.08 -406,039.86 34、 营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常 性损益 政府补助 3,960,870.82 1,051,449.62 3,960,870.82 其他 333,459.91 765,057.80 333,459.91 罚款收入 319,454.46 319,454.46 合 计 4,613,785.19 1,816,507.42 4,613,785.19 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 110 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017年度 与资产相关 土地补偿 57,103.63 预印项目 793,767.19 与收益相关 2017 第三批省企业技术创新引导专项项目经费 600,000.00 中牟县财政局 2017 年度县技术研究与开发（奖 补）经费补助款 500,000.00 中牟县财政局创新驱动发展奖补款 200,000.00 郑州市 2017 年科技型企业研发费用后补助专项 资金 1,810,000.00 合计 3,960,870.82 35、 营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经 常性损益 罚款及滞纳金 86,228.93 220,558.65 86,228.93 其他 6,797.03 3,300.00 6,797.03 捐赠支出 10,000.00 10,000.00 债务重组损失 427,105.60 427,105.60 合 计 530,131.56 223,858.65 530,131.56 36、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税 8,253,339.18 3,782,662.42 递延所得税 -755,907.50 -57,937.10 合计 7,497,431.68 3,724,725.32 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2017年度 利润总额 51,524,690.99 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,728,703.65 子公司适用不同税率的影响 -301,191.96 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 111 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 69,919.99 税法规定的可额外扣除费用 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 7,497,431.68 37、 现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 罚款收入 319,454.46 765,006.03 利息收入 359,242.78 483,364.11 往来款 232,000.00 3,629,832.60 政府补助 8,920,000.00 1,028,100.00 保证金 468,555.13 其他 333,459.91 51.77 合计 10,632,712.28 5,906,354.51 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 付现费用 43,746,183.83 28,736,690.37 往来款 878,128.42 118,035.93 罚款及滞纳金 86,228.93 220,558.65 捐赠支出 10,000.00 其他 6,797.03 3,300.00 合 计 44,727,338.21 29,078,584.95 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 政府补助 - 2,001,396.80 资金拆借 539,232.80 合 计 539,232.80 2,001,396.80 （4） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 112 收到拆借款 67,370,585.00 54,076,000.00 融资租赁款 - 5,500,000.00 融资保证金 1,550,000.00 3,033,500.00 合 计 68,920,585.00 62,609,500.00 （5） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 支付拆借款 43,721,375.00 59,150,592.14 融资租赁款 2,453,000.00 2,746,412.23 融资保证金 1,150,000.00 1,550,000.00 合 计 47,324,375.00 63,447,004.37 38、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 44,027,259.31 19,846,796.44 加：资产减值准备 67,535.63 70,394.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 12,679,994.05 11,857,358.72 无形资产摊销 628,933.23 573,328.77 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 406,039.86 774,497.08 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 债务重组损失 -427,105.60 财务费用（收益以“－”号填列） 16,695,291.27 8,456,232.86 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -755,907.50 -57,937.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -29,932,760.41 -24,774,004.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -59,081,260.05 7,277,978.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 51,851,202.71 692,120.53 其他 -57,103.63 -23,349.62 经营活动产生的现金流量净额 36,102,118.87 24,693,415.35 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 113 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,688,924.42 8,048,228.41 减：现金的期初余额 8,048,228.41 749,153.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,640,696.01 7,299,074.48 （2） 现金和现金等价物的构成 项 目 2017.12.31 2016.12.31 一、现金 12,688,924.42 8,048,228.41 其中：库存现金 69,073.95 2,524.28 可随时用于支付的银行存款 12,619,850.47 8,045,704.13 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 12,688,924.42 8,048,228.41 39、 所有权或使用权受到限制的资产 截止 2017 年 12 月 31 日，所有权或使用权受到限制的资产列示如下： 项 目 账面价值 受限原因 货币资金 19,807,298.00 银行承兑汇票保证金 应收账款 21,129,513.10 为银行借款提供质押 固定资产 33,663,985.08 为银行借款提供抵押 无形资产 15,167,166.46 为银行借款提供抵押 合 计 89,767,962.64 40、 政府补助 （1） 2017 年度确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际 收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收 益 其他 收益 营业外收入 冲减成 本费用 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 114 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际 收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收 益 其他 收益 营业外收入 冲减成 本费用 土地补偿 57,103.63 57,103.63 是 预印项目 793,767.19 793,767.19 是 2017 第三批省企 业技术创新引导 专项项目经费 600,000.00 600,000.00 是 中 牟 县 财 政 局 2017 年度县技术 研究与开发（奖 补）经费补助款 500,000.00 500,000.00 是 中牟县财政局创 新驱动发展奖补 款 200,000.00 200,000.00 是 郑州市 2017 年科 技型企业研发费 用后补助专项资 金 1,810,000.00 1,810,000.00 是 合计 3,960,870.82 850,870.82 3,110,000.00 —— （2） 2017 年度计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 土地补偿 与资产相关 57,103.63 预印项目 与资产相关 793,767.19 2017 第三批省企业技术创新 引导专项项目经费 与收益相关 600,000.00 中牟县财政局 2017 年度县技 术研究与开发（奖补）经费补 助款 与收益相关 500,000.00 中牟县财政局创新驱动发展 奖补款 与收益相关 200,000.00 郑州市 2017 年科技型企业研 发费用后补助专项资金 与收益相关 1,810,000.00 合计 3,960,870.82 （3） 报告期内无退回政府补助的情况。 六、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 持股比例（%） 取得方式 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 115 性质 直接 间接 陕西保利华英 包装有限公司 陕西眉县 陕西眉县 制造业 100.00 出资设立 七、 关联方及其交易 1、 本公司的实际控制人 本公司实际控制人为宋保民、宋小红。其中宋保民持有公司 59.17%的股份， 宋小红持有公司 25.36%的股份，合计持股 84.53%。宋保民担任公司董事长，宋小 红担任公司副总经理。 2、 本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注六、1“在子公司中的权益”。 3、 本公司的其他关联方情况： 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司的其他关联方情况如下： 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 郑州市云瑞企业管理咨询中心（有限合伙） 持股 5%以上股东 缪见 公司董事、总经理 饶飞 公司董事 史剑锋 公司董事 王明星 公司监事会主席 宋新民 公司股东代表监事 刘玉柱 公司职工代表监事 章小泉 公司财务负责人兼董事会秘书 4、 关联方交易 （1） 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始 日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 宋小红 10,000,000.00 2017/1/19 2017/6/19 是 宋保民 5,530,000.00 2017/5/10 2020/5/10 是 宋保民、宋小红 10,000,000.00 2017/11/23 2018/5/23 否 宋保民、宋小红 13,000,000.00 2017/7/5 2018/1/5 否 宋保民、宋小红 5,000,000.00 2017/8/31 2018/8/31 否 宋保民、宋小红 5,000,000.00 2017/9/1 2018/8/31 否 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 116 担保方 担保金额 担保起始 日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 宋保民、宋小红 50,000,000.00 2017/11/16 2018/5/14 否 注：宋保民为公司向湖北荣成再生科技有限公司签订原纸买卖合同最高债务 限额 553 万元，提供连带责任保证担保；因市场因素变化，2017 年末应付该供应 商账款无余额。于 2018 年 1 月 11 日依法解除原纸买卖合同，附之于该合同上的 担保及连带责任保证也同时消灭。 （2） 关键管理人员报酬 项目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 1,193,221.12 893,976.48 （3） 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 宋保民 10,000,000.00 2017/11/29 2018/5/26 宋保民 2,000,000.00 2017/12/11 宋小红 10,000,000.00 2017/11/29 2018/3/26 宋小红 900,000.00 2017/12/26 2017/12/31 宋小红 600,000.00 2017/12/26 宋小红 60,000.00 2017/1/13 2017/12/31 宋小红 700,000.00 2017/1/19 2017/12/31 宋小红 1,000,000.00 2017/3/2 2017/12/31 宋小红 4,090,000.00 2017/3/2 2017/12/31 宋小红 150,000.00 2017/3/3 2017/12/31 宋小红 1,300,000.00 2017/3/7 2017/12/31 宋小红 6,520,000.00 2017/3/27 2017/12/31 宋小红 200,000.00 2017/4/6 2017/12/31 宋小红 1,000,000.00 2017/12/4 2017/12/31 章小泉 50,000.00 2017/3/24 章小泉 50,000.00 2017/3/25 5、 关联方应收应付款项 （1） 应付款项 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 117 项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31 其他应付款 宋保民 12,000,000.00 其他应付款 宋小红 12,100,000.00 9,746,000.00 其他应付款 章小泉 100,000.00 合计 24,200,000.00 9,746,000.00 八、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的承诺事项。 2、 或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的承诺及或有事项 九、 资产负债表日后事项 截止财务报表批准报出日，本公司无其他应披露未披露的资产负债表日后事 项。 十、 其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 62,218,093.39 100.00 1,895,356.08 3.05 60,322,737.31 其中：账龄组合 57,890,448.87 93.04 1,895,356.08 3.27 55,995,092.79 无风险组合 4,327,644.52 6.96 - - 4,327,644.52 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 62,218,093.39 100.00 1,895,356.08 3.05 60,322,737.31 （续） 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 118 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 60,879,474.38 100.00 1,882,907.81 3.09 58,996,566.57 其中：账龄组合 60,879,474.38 100.00 1,882,907.81 3.09 58,996,566.57 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 60,879,474.38 100.00 1,882,907.81 3.09 58,996,566.57 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比 例% 坏账准 备 计 提比 例% 金 额 比 例% 坏账准 备 计 提比 例% 1 年以内 55,624,125.84 96.09 1,668,723.78 3.00 60,071,994.71 98.67 1,802,159.84 3.00 1 至 2 年 2,266,323.03 3.91 226,632.30 10.00 807,479.67 1.33 80,747.97 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 57,890,448.87 100.00 1,895,356.08 —— 60,879,474.38 100.00 1,882,907.81 —— B、应收集团内部公司款项，不计提坏账准备 （2） 坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增 加 本期减 少 2017.12.31 转回 转销 应 收 账 款 坏 账准备 1,882,907.81 12,448.27 1,895,356.08 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 前五名应收账款汇总金额 24,822,934.81 元，占应收账款期末余额合计数的比 例 39.90%，计提的坏账准备期末余额汇总金额 614,858.71 元。 单位名称 金 额 账 龄 坏账准 备 占应收 账款总额的 比例（%） 郑州思念食品有限公司 8,365,511.89 1 年以内 250,965.36 13.45 邯郸美的制冷设备有限公司 6,229,019.69 1 年以内 186,870.59 10.01 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 119 陕西保利华英包装有限公司 4,327,644.52 1 年以内 - 6.96 苏州美盈森环保科技有限公 司 3,286,889.60 1 年以内 98,606.69 5.28 蒙牛乳业（焦作）有限公司 2,613,869.11 1 年以内 78,416.07 4.20 合 计 24,822,934.81 614,858.71 39.90 2、 其他应收款 （1） 其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 99,048,676.25 100.00 395,228.54 0.40 98,653,447.71 其中：账龄组合 2,528,253.91 2.55 333,728.54 13.20 2,194,525.37 余额计提 2,050,000.00 2.07 61,500.00 3.00 1,988,500.00 无风险组合 94,470,422.34 95.38 - - 94,470,422.34 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 99,048,676.25 100.00 395,228.54 0.40 98,653,447.71 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 19,119,923.62 100.00 383,405.03 2.01 18,736,518.59 其中：账龄组合 2,071,029.72 10.83 306,305.03 14.79 1,764,724.69 余额计提 2,570,000.00 13.44 77,100.00 3.00 2,492,900.00 无风险组合 14,478,893.90 75.73 14,478,893.90 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 19,119,923.62 100.00 383,405.03 2.01 18,736,518.59 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计 提 比例% 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 120 1 年以内 1,542,488.37 61.01 46,274.65 3.00 755,696.00 36.49 22,670.88 3.00 1 至 2 年 375,000.00 14.83 37,500.00 10.00 1,004,325.91 48.49 100,432.59 10.00 2 至 3 年 399,757.73 15.81 79,951.55 20.00 158,007.81 7.63 31,601.56 20.00 3 至 4 年 58,007.81 2.29 17,402.34 30.00 2,000.00 0.10 600.00 30.00 4 至 5 年 2,000.00 0.08 1,600.00 80.00 80.00 5 年以上 151,000.00 5.97 151,000.00 100.00 151,000.00 7.29 151,000.00 100.00 合 计 2,528,253.91 100.00 333,728.54 —— 2,071,029.72 100.00 306,305.03 —— B、组合中，采用余额百分比方法计提坏账准备的其他应收款： 项 目 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 保 证金 2,050,000.00 100.00 61,500.00 3.00 2,570,000.00 100.00 77,100.00 3.00 合 计 2,050,000.00 100.00 61,500.00 —— 2,570,000.00 100.00 77,100.00 —— 确定该组合依据的说明：鉴于融资租赁保证金、担保贷款保证金等应收款项 账龄较长，但发生坏账的可能性较低，按余额百分比法计提减值准备，计提比例 为 3%。 C、组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款： 该组合中的应收账款为应收集团内部公司的款项，不计提坏账准备。 （2） 坏账准备 项 目 2017.01.0 1 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准 备 383,405.03 11,823.51 395,228.54 （3） 其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是 否为 关联 方 款项 性质 金 额 账 龄 占 其他应 收款总 额的比 例（%） 坏账 准备 陕西保利华英包装有限 公司 是 资金拆借 94,470,422.34 1 年以内 95.38 - 河南省二七担保有限公 否 保证金 1,150,000.00 1 年以内 2.07 34,500.00 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 121 司 900,000.00 1 至 2 年 90,000.00 内蒙古蒙牛乳业（集团） 有限公司 否 保证金 600,000.00 1 年以内 0.61 18,000.00 河南省青年企业家协会 否 保证金 200,000.00 2 至 3 年 0.20 40,000.00 杭州娃哈哈保健食品有 限公司第二分公司 否 保证金 100,000.00 1 至 2 年 0.10 10,000.00 合 计 97,420,422.34 98.36 192,500.00 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余 额 减值 准备 账面价 值 账面余 额 减 值准备 账面价 值 对子公司投 资 50,000,000.00 50,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 陕西保利华英包装有限公司 10,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 10,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00 2017 年 12 月 31 日长期股权投资无减值。 4、 营业收入及成本 （1） 营业收入及成本列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 589,420,635.07 454,564,223.69 396,483,945.67 323,382,977.77 其他业务 9,549,522.75 9,101,354.02 4,035,990.17 224,033.60 合 计 598,970,157.82 463,665,577.71 400,519,935.84 323,607,011.37 （2） 主营业务收入及成本按行业类别列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 包装业 589,420,635.07 454,564,223.69 396,483,945.67 323,382,977.77 合 计 589,420,635.07 454,564,223.69 396,483,945.67 323,382,977.77 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 122 （3） 主营业务收入及成本按产品类别列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 纸箱 589,420,635.07 454,564,223.69 396,483,945.67 323,382,977.77 合 计 589,420,635.07 454,564,223.69 396,483,945.67 323,382,977.77 （4） 主营业务收入及成本按地区类别列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 华中地区 397,205,796.49 304,793,771.04 294,757,221.02 235,947,098.30 华北地区 121,196,926.93 92,486,447.11 62,555,146.75 52,049,041.72 华东地区 37,834,181.60 30,800,322.66 6,520,297.17 6,049,680.50 华南地区 4,521,260.59 2,663,523.19 4,971,078.76 3,880,398.76 西北地区 28,662,469.46 23,820,159.69 27,680,201.97 25,456,758.49 合 计 589,420,635.07 454,564,223.69 396,483,945.67 323,382,977.77 十二、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -406,039.86 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外 3,960,870.82 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 -427,105.60 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 123 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 549,888.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 3,677,613.77 减：非经常性损益的所得税影响数 522,383..21 非经常性损益净额 3,155,230.56 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,155,230.56 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 34.90 0.55 0.55 扣除非经常损益后归 属于普通股股东的净利润 32.40 0.51 0.51 郑州华英包装股份有限公司 2018 年 4 月 23 日 郑州华英包装股份有限公司 2017 年度报告 公告编号 2018-010 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室