839305_2018_尼普顿_2018年年度报告_2019-04-28.txt

1 浙江尼普顿科技股份有限公司 Zhejiang Neptune Technology Co., Ltd. 年度报告 2018 尼 普 顿 NEEQ:839305 2 公 司 年 度 大 事 记 一、2018 年 3 月，成功与齐鲁工业大学签订 学生公寓空调租赁项目合同，齐鲁工业大学 （山东省科学院）是山东省重点建设的应用 研究型大学、山东省综合性自然科学研究机 构，是国务院学位委员会批准的硕士学位授 权单位和全国首批学士学位授权单位，为首 批山东特色名校工程学校和“山东省 2011 协同创新中心”牵头单位。 三、2018 年 4 月，成功与杭州师范大学仓前 校区签订了学校二期 B 区学生公寓空调租赁 项目合作协议，杭州师范大学仓前校区位于 浙江省杭州市余杭区仓前街道，主要有教育 学科与商学科、外语学科、艺术学科和人文 学科教学点。杭州师范大学是杭州市重点综 合性大学，为浙江省和杭州市重点建设的百 年老校，第二批省重点建设高校，联合国教 科文组织中国创业教育联盟理事单位，与丽 水学院建立对口帮扶关系，联合培养研究生。 二、2018 年 4 月，成功与天津体育学院签订空调 租赁服务项目合作协议，天津体育学院是一所以 教育学为主，管理学、文学、艺术学、理学协调 发展的、由天津市教育委员会主管的公立普通本 科院校。学校成立于 1958 年 8 月，1979 年开始招 收硕士研究生，1986 年获得硕士学位授予权，2003 年学校被教育部正式批准为“开展联合培养博士 学位研究生工作单位”，2013 年 7 月，学校成为“博 士学位授予单位”。 四、2018 年 5 月，成功与郑州大学签订空调租赁 服务项目合作协议，郑州大学是中华人民共和国教 育部与河南省人民政府共建全国重点大学，首批国 家“双一流”世界一流大学、“211 工程”、中西部 “一省一校”重点建设高校、“海外高层次人才引 进计划”、“中西部高校综合实力提升工程”，“卓越 工程师教育培养计划”、 “卓越法律人才教育培养计 划”、“卓越医生教育培养计划”、“国家建设高水平 大学公派研究生项目”、 “国家大学生创新性实验计 划”入选高校，拥有国家大学科技园，具有自主招 生资格。 五、2018 年 6 月，成功与长沙学院签订空调 租赁服务项目合作协议，长沙学院于 2004 年 5 月经教育部批准成为省属本科高校。学校 位于浏阳河畔，广电中心附近。校园湖光山 色，风景秀美，为”湖南省园林式单位“。 2017 年 11 月，长沙学院新增为湖南省硕士 学位授予单位立项建设单位（第二批）。 六、2018 年 6 月，成功与山东师范大学签订空调 租赁服务项目合作协议，山东师范大学是中华人民 共和国教育部与山东省人民政府共建高校（省部共 建大学）；“教育部人文社科重点研究基地”、“国家 建设高水平大学公派研究生项目”、 “教育部国培计 划”、“卓越教师培养计划”入选院校；山东省省属 重点大学。 七、2018 年 6 月，成功与江苏大学京江学院 签订空调租赁服务项目合作协议，江苏大学 京江学院坐落在风景秀丽的国家历史文化名 城——江苏省镇江市，是 1999 年成立的公有 民办二级学院，2005 年经中华人民共和国教 育部批准为由江苏大学和江苏大学教育发展 基金会共同举办的独立学院,学院办学规模 定为 10000 人,全部为四年制本科层次。 八、2018 年 10 月，成功与浙江树人大学杨汛桥校 区签订空气源热泵热水系统项目合作协议，浙江树 人大学绍兴杨汛桥校区二期工程于 2017 年 8 月开 工，规划设计建筑面积 160000 平方米。目前，绍 兴杨汛桥校区下设校区管委会、基础学院和马克思 主义学院 3 个部门。绍兴杨汛桥校区与杭州拱宸桥 校区“一脉相承、一河相通、一线相连”，浓郁的 地域文化、一流的办学设施、优美的校园环境将助 力树大学子成长成才。 公告编号：2019-014 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 25 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 29 第九节 行业信息 .......................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 34 第十一节 财务报告 ........................................................ 39 公告编号：2019-014 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、尼普顿 指 浙江尼普顿科技股份有限公司 三鑫空调 指 杭州三鑫空调工程有限公司 弼恒贸易 指 杭州弼恒贸易有限公司 格式科技 指 杭州格式科技有限公司 先贝电子 指 浙江先贝电子科技有限公司 学沃网络 指 杭州学沃网络科技有限公司 南宁学沃 指 广西南宁学沃节能科技有限公司 湖南尼普顿 指 湖南尼普顿科技有限公司 昭晟投资 指 杭州昭晟投资管理合伙企业(有限合伙) 鑫尼投资 指 杭州鑫尼投资管理合伙企业(有限合伙) 舞九信息 指 上海舞九信息科技有限公司 置澜投资 指 杭州置澜投资合伙企业(有限合伙) 欢校信息 指 上海欢校信息科技有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 立信中联 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 公告编号：2019-014 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人贾立民、主管会计工作负责人丁欣柱及会计机构负责人（会计主管人员）王丹保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、资金运营不足风险 由于公司初始投资大且项目本身回收周期较长，因此前期需要 投入大量的资金，资金依赖度高。由于公司投入主要为动产设 备，从银行等一些大型金融机构获得融资难度较大。目前公司 对外融资渠道主要包括：通过融资租赁公司售后回租、银行借 款，但通过融资租赁公司整体融资成本较银行等机构高。公司 目前需要不断的扩大规模，通过规模化经营提高效益，因此短 期内对资金的需求旺盛,对资金的依赖程度较高。 二、市场竞争风险 公司所处的行业是一个资源抢占型的行业，谁占得先机，谁就 能 优先占领市场，这对于公司发展而言，既是优势，也是挑战。 由于校园空调租赁行业的项目合作协议一般签订的履约期限为 8 至 15 年，这意味着目标市场被其他竞争对手占领后，其他竞 争对手则一般只能在 8 至 15 年之后再参与该项目后续的投标竞 争。目前，部分公司为抢占市场、尽可能快速取得项目，在参 与项目招标过程中盲目压低中标价格和缩短合作年限，导致市 场出现部分区域招标价格下滑、合作年限缩短的情形。此状况 增大了公司取得项目的难度，并且在部分项目招标中被动调低 价格、缩短年限，导致项目的投资回报比下降。 三、融资租赁增加资金成本的风险 现阶段公司采用融资租赁方式租入固定资产，使得报告期内财 务费用增幅较大。高成本的利息费用支出会吞噬公司的利润， 对 公司经营业绩产生不利影响。如果公司未来继续采用高成本 公告编号：2019-014 6 的 融资租赁租入固定资产，会使得公司在租赁年限内的盈利能 力 下降。 四、公司资产负债率较高的风险 公司大部分采用融资租赁来投放设备,使固定资产投入的同时对 应融资增加。这个结构随着项目的增多，对应的融资也会增多， 会让公司的资产负债率始终会保持较高的位置，对公司偿还债 务能力产生一定风险。 五、合同期限较长,未来收款波动风险 公司项目合同期一般为 8 至 15 年,初始投入较大,后续回款周期 较长。公司校园空调租赁业务的主要消费群体为高校在校生， 可能存在高校招生人数减少、设备利用率过低的情形，若学生 实 际租用空调数量达不到公司预估标准,致使回收期延长，将对 项 目收益产生不利影响。 六、主要高管和核心市场人员流失风险 市场资源是公司的核心资源，公司目前市场开拓主要依靠高管 和核心市场人员的开发，核心人员的稳定性对于公司的发展至 关重要，面对愈加激烈的市场竞争和人才竞争环境，核心人员 如 若流失至竞争对手方将对公司市场开发与未来的持续发展 造成 较大不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-014 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江尼普顿科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Neptune Technology Co.,Ltd. 证券简称 尼普顿 证券代码 839305 法定代表人 贾立民 办公地址 杭州市拱墅区祥园路 108 号 4 幢 501 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 贾立民 职务 总经理 电话 400-0007723 传真 0571-88369725 电子邮箱 Jialm@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市拱墅区祥园路 108 号 D 座 5 楼 310000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 7 月 1 日 挂牌时间 2016 年 10 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁商务服务业-租赁业-机械设备租赁-其他机械与设备租赁 主要产品与服务项目 空调租赁、热水服务、空调销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 40,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 贾立民、胡顺利 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330105557906301N 否 注册地址 杭州市拱墅区祥园路 108 号 4 幢 501 否 注册资本 40,000,000.00 否 - 公告编号：2019-014 8 五、中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 董顶立、俞德昌 会计师事务所办公地址 天津自贸试验区（东疆保税港区）亚洲路 6975 号金融贸易中心 南区 1 栋 1 门 5017 室-11 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-014 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 144,609,448.35 95,308,199.22 51.73% 毛利率% 31.49 38.11 - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,965,196.89 4,523,916.42 120.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 9,847,379.79 4,417,957.71 122.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 18.38 9.35 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 18.27 9.13 - 基本每股收益 0.25 0.11 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 340,854,421.94 307,634,073.30 10.80 负债总计 283,188,984.89 256,998,839.82 10.19 归属于挂牌公司股东的净资产 57,688,177.27 50,653,380.38 13.89 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.27 13.89 资产负债率%（母公司） 74.14 75.19 - 资产负债率%（合并） 83.08 83.54 - 流动比率 39.36% 41.43% - 利息保障倍数 2.78 1.35 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 24,356,368.20 29,369,404.53 -17.07% 应收账款周转率 18.95 13.90 - 存货周转率 3.65 2.26 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.80 16.94 - 营业收入增长率% 51.73 30.24 - 净利润增长率% 120.28 10.01 - 公告编号：2019-014 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 53,264.47 委托他人投资或管理资产的损益 77,313.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,272.81 非经常性损益合计 145,850.36 所得税影响数 27,540.50 少数股东权益影响额（税后） 492.76 非经常性损益净额 117,817.10 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 7,068,393.20 应 收 票 据 及 应收账款 7,068,393.20 应付票据 17,204,600.00 应付账款 5,465,511.19 应 付 票 据 及 应付账款 22,670,111.19 固定资产 194,736,590.97 195,011,795.56 固 定 资 产 清 理 275,204.59 管理费用 15,968,829.24 13,272,310.64 研发费用 2,696,518.60 公告编号：2019-014 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: （一）研发模式公司的子公司格式科技、学沃网络主要承担研发职能，皆设置了独立的研发部门、 配置资深研发人员，公司先后研发了中央热水远程管理系统、空调租赁网络管理系统、公寓管理系统、 报修管理系统等。学沃网络主要负责高校后勤服务类软件的开发，对现有产品线进行升级延伸。格式科 技负责研发“后勤宝”等高校后勤服务软件体系，主要解决传统高校后勤服务过程中的信息化滞后难题， 研发新的产品线，利用“互联网＋”的概念，打破原有软硬件之间的隔阂，打造完美的校园后勤服务生 态圈。格式科技采用强矩阵式项目研发组织模式，2016 年开始，职能组织结构变化明显，打破原部门 设置，建立企业管理平台，技术平台，运作支持平台三大类部门；实行全面的项目管理，建立跨部门矩 阵组织；建立起企业知识库，企业资源有规划引入；建立起基本企业标准；建立企业基本标准过程，可 以定制过程，打造更加合理的流程体系。在产品开发上主要有产品规划团队和研发团队，产品规划团队 负责公司产品市场调研分析和具体产品需求分析以及决策。研发团队负责产品开发的整个过程，包括： 从立项，到产品开发、将产品推向市场，再到量产的项目管理。格式科技研发项目管理组织模式的特征 要素：①为适应市场竞争的变化，不断优化完善产品研发项目管理组织体系，达到不断提升研发竞争力 的效果；②通过加强产品规划团队的建设，保证产品开发的市场导向；③通过跨部门决策团队和产品开 发团队的建立，加强了公司内研发资源的协同和合作；④建立完善的有效沟通机制，提高跨部门团队开 发效率。 （二）采购模式 为了规范公司采购业务流程，及时监控公司采购订单付款及确认入库状态，公司制定了采购管理制 度，严格规范采购流程和行为。公司各部门按照公司办公、项目实际需求，向采购专员提交书面采购申 请；采购专员负责供应商主数据维护及采购订单处理及后续跟踪工作；财务部负责采购支出申请的审核、 材料支出预算的监控、采购订单核销的监控。采购专员收集所有供应商盖章版的报价单明细，包含品名 及单价，同时提供财务留存备案，根据公司需要向供应商申请品牌样品；在新增供应商时，填制《供应 商维护申请表》，同时附报价单，经总经理审批后，进行供应商主数据的维护。财务部根据采购专员维 护的供应商主数据管理供应商。工程项目实施前业务部门编制项目预算表，列清项目施工使用物品、单 价及供应商，采购专员在月初将采购预算提交至财务部，每周进行更新，以确保每笔采购支出均有预算。 财务部建立《材料采购预算超支报警台账》。对于超支 10%以上的预算，项目负责人出具预算变更说明 并经总经理签字确认。各部门根据采购需求向采购专员提出采购申请，采购专员生成系统采购订单，同 时由采购需求部门的主管签字确认。其他零星采购是指淘宝零星材料采购和工程部临时零星材料采购， 不在系统中生成采购订单，填报《无发票采购申报表》，同时发送电子版至财务部。采购专员在收取货 物后，将收货单、发票交由财务，核销采购订单台账的状态。对于未及时提交收货单和发票的部门和个 人，财务部在超出相应的期限后进行通知或通报。由各项目负责人不定期清理库存，对于多余并且不再 使用的材料提出《退货申请清单》。核对后的清单一式两份，同时提交采购专员，采购专员核对退货单 价及金额，签字后一联交于财务部，同时按排将材料退至供应商。 （三）销售模式 由区域销售合作人员与产品销售对象长期保持沟通和联系，了解产品销售对象招标的时间及内容需 求，设计投标方案，参与投标。公司的空调租赁业务、中央热水业务凭借自身实力直接向学校投标。中 标之后，空调租赁业务通过和学校签订合作协议，开展学校一定范围内的空调运营业务，向学生提供优 惠的空调租赁合约，在校方的支持和统一安排下，通过校园宣传、官方推荐、微信推广等方式，宣传公 司空调租赁业务，由学生自主选择是否进行租赁，再与学生个人签订租赁合同。 公司在浙江省外其他地区采用地方性的销售团队与当地代理商进行结合的模式，充分发挥代理商的 区域优势，挖掘市场潜力，达到尽快占领市场的目的。 公告编号：2019-014 12 （四）盈利模式 公司的空调租赁业务在与学生签订租赁合同后，会采取按照租赁年限一次性收取学生全部年限租赁 费用（一般为四年）并收取一定押金的方式提前收回投资成本，公司承担租赁期间的空调维护费用。公 司这种预收租赁款的方式，保证了公司资金的快速回流，提前收回投资成本。在租赁合同期限届满后， 公司专业人员根据空调性能及学生需求情况，将达到租赁合同约定服务期限的空调进行固定资产处置， 获得收入。此外，公司在大批量采购空调时，供应商会给予一定的价格优惠，公司依托批量采购的价格 优势，往往会采购多余项目实际需求的空调数量，以作为销售或备用空调使用，且在实际项目运行过程 中，可能存在高校招生人数减少、学生宿舍实际居住率过低等情形.如此，则可能存在一定数量富余的空 调，公司会根据实际情况予以销售。热水服务：经过前期热水业务施工方案设计、设备安装、运行之后， 公司以销售热水充值卡的形式收取服务费，学生用热水需先付款后消费。可采用现场充值和网上充值的 方式向学生热水充值卡中充值。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 2018 年，面对国内高校租赁、热水服务市场相对竞争加剧的形势，公司上下一心，迎难而上，提高 服务质量，按区域按产品成立的组织架构实现高效运作，进一步提高公司核心竞争能力，不断拓宽公司 业务。2018 全年实现营业收入 14461 万，同比增长 51.73%，公司总体发展平稳迅速。 1．市场占有率高 2018 年公司在原有业务基础上，拓宽市场，新签项目，如郑州大学、天津体育学院、武汉交通职业 学院、齐鲁工业大学、湖南理工大学等。业务在北京、湖南、江苏、河南逐步开展并占有市场，在提高 市场占有率的同时增强企业知名度。 2．事业部体系区域市场运作成熟 2016 年，公司按区域按产品成立了空调事业部、热水事业一部、热水事业二部、互联网事业部。 2017 年四大事业部按产品按区域进行精细营销，开拓样板学校，快速提高了企业的核心竞争力。 公司区域性及产品事业部布局相对成熟，是企业未来快速发展的基石。 2018 年在区域营销上进一步精细化管理，相继在各区域签订重点院校，扩大各个区域的市场占有率。 3．组织机构、经营建制、治理机制全面构建 2018 年，随着公司经营规模扩大和改制上市，公司在 2017 年治理结构基础上继续优化，对相关部 门进行了调整和完善，对人员配置进行了优化组合，对职责分工和工作流程进行了梳理和明确，企业组 织机构、经营建制、治理机制进一步完善并。 （二） 行业情况 公告编号：2019-014 13 公司的空调租赁业务属于经营租赁模式。根据行业生命周期理论，行业的生命周期指行业从出现到 完全退出社会经济活动所经历的时间。行业的生命发展周期主要包括四个发展阶段：幼稚期，成长期， 成熟期，衰退期。其中行业发展处于成长期时，市场增长率很高，需求高速增长，技术渐趋定型，行业 特点、行业竞争状况及用户特点已比较明朗，企业进入壁垒提高，产品品种及竞争者数量增多。近年来， 租赁市场容量扩张，全球租赁行业近二十年来一直保持近 5%的复合增长率，我国目前租赁业务的市场渗 透率较低，市场容量仍处于快速膨胀阶段，2006-2014 年，国内租赁余额增长了近 400 倍，复合增速 95%。 2014 年末国内 2202 家租赁公司的租赁余额合计 3.2 万亿，目前国内租赁市场容量正在迅速扩张，租 赁行业竞争环境仍相对宽松(数据来源华泰证券研究院)。目前，在欧美发达国家一般其租赁渗透率为 15-30%，日本、韩国租赁渗透率也在 8-9%左右，而我国的租赁渗透率水平，远低于发达国家水平。由 于我国总体市场容量较大，随着与租赁业发展相关的配套措施的完善，行业统筹规划、监管规范以及信 息平台不断发展，国内市场对租赁认知的深入，未来国内租赁渗透率有望稳步提升，我国租赁业市场空 间广阔。目前我国租赁行业市场规模与我国整体经济发展水平及发达国家租赁行业发展水平仍存在较大 差距，我国租赁市场容量仍处快速膨胀阶段，成长潜力巨大。 （三）财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 7,382,617.96 2.17% 24,223,993.79 7.87% -69.52% 应收票据与应 收账款 8,191,007.17 2.40% 7,068,393.20 2.30% 15.88% 存货 31,104,919.32 9.13% 23,203,444.91 7.54% 34.05% 投资性房地产 长期股权投资 1,128,903.40 0.33% 固定资产 226,449,800.17 66.44% 195,011,795.56 63.39% 16.12% 在建工程 824,937.19 0.24% 516,201.88 0.17% 59.81% 短期借款 4,990,000.00 1.46% 17,190,000.00 5.59% -70.97% 长期借款 预收账款 110,628,411.86 32.46% 96,481,665.16 31.36% 14.66% 其他流动资产 29,350,839.09 8.61% 9,560,817.47 3.11% 206.99% 其他应付款 73,738,920.05 21.63% 68,732,347.72 22.34% 7.28% 一年内到期的 非流动负债 47,332,923.13 13.89% 24,708,252.66 8.03% 91.57% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：上期货币资金余额 24,223,993.79 元，本期货币资金余额 7,382,617.96 元，较上期减 少 69.52%，主要原因为报告期内，公司为加强现金管理，提高资金利用效率，本期购买和持有的理财较 多，投资活动现金流量净流出较多导致。 2、应收票据与应收账款：上期应收余额 7,068,393.20 元，本期应收余额 8,191,007.17 元，较上期增 长 15.88%，主要是因为本报告期内新增长沙理工热水固定资产清理产生应收账款 334.4 万，导致应收较 上期增加。 公告编号：2019-014 14 3、存货：上期存货余额 23,203,444.91 元，本期存货余额 31,104,919.32 元，较上期增加 3 4.05%，主要是因为公司购买的空调在四年租赁到期后，通常会转为存货进行二手空调的销售。 2018 年此种情况较多，形成存货增幅较大。 4、固定资产：上期固定资产余额 195,011,795.56 元，本期固定资产余额 226,449,800.17 元， 较上期增长 16.12%。主要原因为报告期内公司新增项目较多，为满足项目需求，公司购买空调 较多。 5、短期借款：上期短期借款余额 17,190,000.00 元，本期短期借款余额 4,990,000.00 元，较上期减 少 70.97%，主要原因为报告期内偿还了前期短期借款，报告期内短期借款增加较少。 6、预收账款：上期预收账款余额 96,481,665.16 元，本期账款余额 110,628,411.86 元，较上期增长 14.66%，主要原因为报告期内公司经营业务扩张，新增项目，预收的空调租赁费金额较上期增加。 7、其他流动资产：本报告期内期末留存的理财产品 1,450 万元重分类至其他流动资产，上期公司不 存在理财产品，导致本期较上期波动较大，增长达 206.99%。 8、一年内到期的非流动负债：本报告期内融资租赁及长期借款在未来一年内将要到期的金额重分 类至一年内到期的非流动负债，总计金额 5,872 万，随着 2018 年度融资借款的增加，本报告期内一年内 到期的非流动负债较上年波动较大。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 144,609,448.35 100.00% 95,308,199.22 100% 51.73% 营业成本 99,067,228.82 68.51% 58,983,699.21 61.89% 67.96% 毛利率 31.49 38.11 - 管理费用 15,376,176.09 10.63% 15,968,829.24 16.75% -3.71% 研发费用 3,171,521.46 2.19% 2,696,518.60 2.83% 17.62% 销售费用 8,444,076.86 5.84% 7,378,933.62 7.74% 14.43% 财务费用 6,339,370.07 4.38% 5,049,649.54 5.30% 25.54% 资产减值损失 1,081,438.21 0.75% 1,147,405.26 1.20% -5.75% 其他收益 23,264.47 0.02% 100.00% 投资收益 324,245.42 0.22% 100.00% 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 11,334,535.30 7.84% 6,686,610.26 7.02% 69.51% 营业外收入 69,428.14 0.05% 352,795.42 0.37% -80.32% 营业外支出 24,155.33 0.02% 213,846.30 0.22% -88.70% 净利润 9,960,603.57 6.89% 4,516,376.03 4.74% 120.54% 项目重大变动原因： 公告编号：2019-014 15 1、营业收入：上期营业收入 95,308,199.22 元,本期营业收入 144,609,448.35 元，同比增长 51.73%。 主要因为 2018 年公司在原有业务基础上，拓宽市场，新签项目，如郑州大学、齐鲁工业大学、武汉交 通职业学院、天津体育学院、浙江财经大学等重点院校，且因本报告期内 4 年到期更换新空调的院校增 加，二手空调销售较上年有大幅度增加。综上，本报告期营业收入较上期有显著增加。 2、营业成本：上期营业成本 58,983,699.21 元，本期营业成本 99,067,228.82 元，同比增长 67.96%。 主要因为 2018 年新增项目，拓宽市场，固定资产采购成本上升，二手机空调销售，营业成本与营业收 入同比增长。 3、研发费用：上期研发费用 2,696,518.60 元，本期研发费用 3,171,521.46 元，较上期增加 17.62%， 主要因为本报告期内公司为提升核心竞争力，增加研发投入，新增基于校园网的空调联网集中控制系统、 基于物联网的热水监控管理系统、基于 B/S 与 C/S 协同架构空调系统能效实时远程检测和优化控制系统， 研发费用较上年增加。 4、销售费用：上期销售费用 7,378,933.62 元，本期销售费用 8,444,076.86 元，较上期增长 14.43%， 主要是因为本报告期内，为占领市场，扩大市场占有率，增加了营销费用的投入。 5、财务费用：上期财务费用 5,049,649.54 元，本期财务费用 6,339,370.07 元，较上期增加 25.54%， 主要是因为本报告期新签项目较多，固定资产采购金额较上期增加，公司融资成本增加，本期财务费用 较上期增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 144,609,448.35 95,308,199.22 51.73% 其他业务收入 主营业务成本 99,067,228.82 58,983,699.21 67.96% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 空调租赁收入 63,380,173.67 43.83% 54,145,004.03 56.81% 空调销售收入 45,609,166.72 31.54% 21,038,272.02 22.07% 热水服务收入 21,022,596.74 14.54% 16,620,105.14 17.44% 其他 14,597,511.22 10.09% 3,504,818.03 3.68% 小计 144,609,448.35 100.00% 95,308,199.22 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入稳步增加，各项收入均呈现不同程度的增长，因本报告期内租赁到期更换新空 调的院校增加，二手空调销售较上年有大幅度增加，其收入构成占比增幅较大。 报告期内，其他收入主要由安装收入、维修收入、充电桩收入及服务费收入构成。公司积极拓展业 务，加强创新思路，创新项目校园充电桩稳步发展，实现创新收入45万元，安装及维修收入总计实现615 万元，本期其他收入较上年增加。 公告编号：2019-014 16 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 中南大学 4,004,456.41 2.77% 否 2 浙江大学 2,971,760.70 2.06% 否 3 绍兴文理学院 2,843,147.00 1.97% 否 4 泰州市高教园区高教事业服务中心 2,778,527.68 1.92% 否 5 南京信息工程大学 2,144,817.64 1.48% 否 合计 14,742,709.43 10.20% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 浙江正元智慧科技股份有限公司 22,701,810.31 14.28% 否 2 浙江盛美卓越电器销售有限公司 17,363,344.81 10.92% 否 3 宁波奥克斯家电销售有限公司 13,525,433.80 8.51% 否 4 北京盛美卓越电器销售有限公司 5,459,413.79 3.43% 否 5 泰州美捷电器有限公司 4,996,581.00 3.14% 否 合计 64,046,583.71 40.28% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 24,356,368.20 29,369,404.53 -17.07% 投资活动产生的现金流量净额 -33,694,044.70 -23,242,972.27 -44.96% 筹资活动产生的现金流量净额 5,443,600.67 -807,867.48 773.82% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：经营活动产生的现金流量净额较上年减少 17.07%，主要是因为 2018 年成本提升，2018 年支付的劳务成本及管理咨询成本较上年明显增加，本年经营活动产生的现金流量净 额较上年有所减少。 投资活动产生的现金流量净额：投资活动产生的现金流量净额较上年减少 44.96%，主要是因为本报 告期内对集团闲置资金进行有效利用，合理匹配理财产品，到期未收回的理财产品较上年增加，导致本 年投资活动产生的现金流量净额较上年减少。 筹资活动产生的现金流量净额：筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 773.82%，主要是因为业 务扩张，公司固定资产采购规模扩大，对资金需求量增加，本期收到其他与筹资活动有关的现金较上期 增加，本期借款净增加 1344 万，所以筹资活动产生的现金流量净额较上期波动较大。 （四）投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 公告编号：2019-014 17 如下表所示 子公司名称 主要经营 地 注册地 主营业务 持股比 例（%） 营业收入 营业利润 杭州弼恒贸 易有限公司 浙江 浙江杭州 批发零售环保设 备；合 同能源管理服务； 家用 电器租赁 100.00 0.00 -30,250.82 杭州三鑫空 调工程有限 公司 浙江 浙江杭州 空调安装租赁；家 用电 器批发零售 100.00 71,542,954.52 2537,913.71 广西南宁学 沃节能科技 有限公司 广西 广西南宁 楼宇智能自动化设 备 的技术开发；机电 设备 租赁；家用电器的 销售 75.00 0.00 -18,373.27 湖南尼普顿 科技有限公 司 湖南 湖南长沙 水处理设备的研 发；环 保技术的推广服 务；家 用电器的租赁服 务；合 同能源管理；污水 处理 及再生利用 34.00 0.00 -88,282.17 浙江先贝电 子科技有限 公司 浙江 浙江杭州 家用电器的租赁服 务； 空调、暖通工程的 施 工、上门维修及保 养； 家用电器批发零售 100.00 3,953,707.93 -602,915.40 杭州学沃网 络科技有限 公司 浙江 浙江杭州 网络技术的开发； 家用 电器的租赁；家用 电器 的批发零售 100.00 14,200.92 -86,164.33 杭州格式科 技有限公司 浙江 浙江杭州 计算机软硬件；网 络技术；计算机网 络工程；平面设计； 网页设计 100.00 5,052,462.13 -101,101.36 浙江尼普顿科技股份有限公司持有湖南尼普顿科技有限公司 34%股份，湖南尼普顿科技有限公司为 公告编号：2019-014 18 其大股东。 2、 委托理财及衍生品投资情况 本年度无衍生品投资情况。 报告期内有委托理财情况： 1、2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日止，共购买杭州联合银行“七天通知存款”人民币理财产品 200 万元。产品类型：定期存款。2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日赎回 200 万元。 2、2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日止，共购买杭州银行“卓越灵动添益 7 天开放式”人民币理财 产品 60 万元。产品类型：定期存款。2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日赎回 60 万元。 3、2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日止，共申购中信银行“共赢稳健天天快 A”人民币理财产品 6500 万元。产品类型：一般收益类。产品评级：较低风险。2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日赎回 6100 万元。期末还持有中信银行“共赢稳健天天快 A”人民币理财产品 400 万元。 4、2018 年 1 月 1 日--2018 年 12 月 31 日,共申购杭州银行“卓越灵动添益（小企业专属）”系列人民币理 财产品 1580 万元,产品类型:非保本浮动收益型,产品评级:低风险产品。2018 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日赎回 1730 万元。期末还持有“卓越灵动添益（小企业专属）”系列人民币理财产品 150 万元. 5、2018 年 1 月 1 日--2018 年 12 月 31 日,共申购中信银行“共赢稳健天天快 A”系列人民币理财产品 900 万元,产品类型:非保本浮动收益型,产品评级:低风险产品。2018 年 1 月 1 日--2018 年 12 月 31 日赎回 300 万元。期末还持有“共赢稳健天天快 A”系列人民币理财产品 600 万元。 6、2018 年 1 月 1 日--2018 年 12 月 31 日,共申购台州银行“定期存款 （财运通）”系列人民币定期存款 1000 万元,产品类型:非保本浮动收益型,产品评级:低风险产品。2018 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日赎回 700 万元。期末还持有“定期存款 （财运通）”系列人民币定期存款 300 万元。 为提高资金的使用效率，在确保公司主营业务经营发展资金需求的前提下，使用部分闲置资金购买 低风险理财产品，可以提高公司闲置资金使用效率，增加公司现金管理收益。 此议案经第一届董事会第十七次会议决议审议通过，详见 2019-016 号公告。 （五）非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据” 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应 收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其 他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资 产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示； “专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较 数据相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收 票据及应收账款”，本期金额 9,191,007.17 元，上 期金额 7,068,393.20 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付 票据及应付账款”，本期金额 11,007,882.29 元， 上期金额 22,670,111.19 元；； “其他应收款”各期余额无需调整； 调增“其他应付款”期末余额 12,543.09 元，期 公告编号：2019-014 19 初余额无需调整； “固定资产”期末余额无需调整，调增“固定资 产”期初余额”275,204.59； “在建工程”各期余额无需调整； “长期应付款”各期余额无需调整。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管 理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单 独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 调整。 调减“管理费用”本期发生额 3,171,521.46 元， 上期发生额 2,696,518.60 元，重分类至“研发费 用”； （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变 动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 各期数据无需调整。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 （1）2018 年 4 月 2 日，浙江尼普顿科技股份有限公司（以下简称“尼普顿”）与吴怀、邹朝晖、 陈文兵、刘靖波签订了《股权转让协议》（以下简称转让协议），将尼普顿所持有的湖南尼普顿科技有限 公司（以下简称“湖南尼普顿”）66%的股权，分别转让给吴怀 23.33%股权，转让协议价 1 元；转让给邹 朝晖 20.15%股权，转让协议价 1 元；转让给陈文兵 9.54%股权，转让协议价 1 元；转让给刘靖波 12.98% 股权，转让协议价 1 元。 上述股权转让后，浙江尼普顿科技股份有限公司仍持有联营公司湖南尼普顿科技有限公司 34%股 权。 （2）注销江西学沃节能科技有限公司成立于 2017 年 11 月 13 日，因该公司无取得实际订单，无 经营业务发生，2018 年 9 月 18 日注销。 （八）企业社会责任 我司是“重合同、守信用”单位，我司在技术上较先进，致力于能源的节能科研，并致力于扶助贫 困学生、提供勤工俭学及招聘就业机会等。与校方共同创导建设技术先进的“平安校园、舒适校园、节 能校园、幸福校园”，通过现代服务，为学生及家长群体提供高校后勤服务保障。 三、持续经营评价 公司所在经营性租赁、热水服务行业，依旧保持相对稳定增长，而且公司近年来销售收入增长明显， 客户不断增加，公司也在不断的开发高校后勤服务新产品，服务能力日趋完善，公司整体经营状况良好， 连续盈利，分子公司除正在投入期的互联网事业部全部都连续盈利，经审计净利润 2018 年末 996 万元， 较上年增长 1.2 倍，企业发展较为迅速。 2018 年度经营性现金流净流入 2436 万元，公司董事、监事和高级管理人员等管理团队稳定，持续 经营能力良好。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-014 20 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、资金运营不足风险 由于公司初始投资大且项目本身回收周期较长，因此前期需要投入大量的资金，资金依赖度高。由 于公司投入主要为动产设备，从银行等一些大型金融机构获得融资难度较大。目前公司对外融资渠道主 要包括：通过融资租赁公司售后回租、银行借款， 但通过融资租赁公司整体融资成本较银行等机构高。 公司目前需要不断的扩大规模,通过规模化经营提高效益，因此短期内对资金的需求旺盛，对资金的依 赖程度较高。 应对措施：一方面，公司建立健全了相关的内部控制制度，以保证资金管理有章可循，有章必循。 具体体现为：公司建立健全财务管理制度，加强货币资金、应收账款、其他应收款管理；公司建立了融 资 管理相关制度，为保证公司取得足够的资金以支持正常经营提供了健全的制度依据。另一方面，充 分利用 多种渠道，解决公司发展中的资金问题，融资渠道拓展层面，主要采取的措施包括：第一， 加 大与银行 的合作力度；第二，在全国中小企业股份转让系统挂牌后，充分利用多种融资工具和方式， 包括引进战略 投资者、定向增发等。 二、市场竞争风险 公司所处的行业是一个资源抢占型的行业，谁占得先机，谁就能优先占领市场，这对于公司发展而 言，既是优势，也是挑战。由于校园空调租赁行业的项目合作协议一般签订的履约期限为 8 至 15 年， 这意味着目标市场被其他竞争对手占领后，其他竞争对手则一般只能在 8 至 15 年之后再参与该项目后 续的投标竞争。目前,部分公司为抢占市场、尽可能快速取得项目，在参与项目招标过程中盲目压低中 标价格和缩短合作年限，导致市场出现部分区域招标价格下滑、合作年限缩短的情形。此状况增大了公 司取得项目的难度，并且在部分项目招标中被动调低价格、缩短年限，导致项目的投资回报比下降。 应对措施：公司利用已有区域优势和规模优势，不断提升自身品牌价值，以优质的产品和后续运维 服务提升市场竞争力，在各业务省份的高校后勤协会年会或后勤产品的推介大会中加强推广和价格引 导。 考虑到校园空调租赁服务年限长，日常维护频次高，市场上目前部分高校在招投标中已限制价格 下行区间， 更注重全方位的服务质量。同时公司将积极开发并培育新的利润增长点，“后勤宝”平台（含 子业务）计 划在北京、广州、济南、天津、西安、武汉等全国 26 个重点城市、地区全面拓展，提高“后 勤宝”后勤 管理系统、公寓管理系统、手机端 app（安卓、iOS）用户量、水电缴费支付系统、微信平 台接入量。积 极提升管理能力和管理精细化程度以控制运行成本，提高利润率。目前公司市场扩张需 求强烈，通过规模 化的经营和线上平台的开发，公司可以达到降低成本和新增利润的目的。 三、融资租赁增加资金成本的风险 现阶段公司采用融资租赁方式租入固定资产，使得报告期内财务费用增幅较大。高成本的利息费用 支出会吞噬公司的利润，对公司经营业绩产生不利影响。如果公司未来继续采用高成本的 融资租赁租 入固定资产，会使得公司在租赁年限内的盈利能力下降。 应对措施：公司通过与多家融资租赁公司合作，减少对单一融资租赁公司的依赖性，增强融资租赁 费 用的话语权，另外，积极丰富公司的融资多样性，扩展融资渠道，如目前正在与部分商业银行沟通 中长期 项目贷款和供应链融资业务合作事宜，亦正在积极推进与 PE、VC 机构的合作来引入股权资金。 四、公司资产负债率较高的风险 公司大部分采用融资租赁来投放设备，使固定资产投入的同时对应融资增加。这个结构随着项目的 增多，对应的融资也会增多，会让公司的资产负债率始终会保持较高的位置。对公司偿还债务能力产生 一定风险。 应对措施：公司目前正在积极丰富融资的多样性，积极扩展融资渠道，如目前正在积极推进与 PE、 VC 机构的合作来引入股权资金，从而降低公司的财务杠杆。 五、合同期限较长,未来收款波动风险 公司项目合同期一般为 8 至 15 年，初始投入较大，后续回款周期较长。公司校园空调租赁业务的 公告编号：2019-014 21 主要消费群体为高校在校生，可能存在高校招生人数减少、设备利用率过低的情形，若学生实际租用空 调数量达不到公司预估标准，致使回收期延长，将对项目收益产生不利影响。 应对措施：公司在锁定参与投标的目标院校招标项目前，充分利用积累多年的高校市场调研渠道及 分析技能，以区域性销售团队获取的目标院校信息为基础，加强对目标院校包括招生人数、基础设施建 设规划、学生宿舍数量及实际入住率、学生空调租赁意愿等基本维度的深入调查、研究，确定是否参与 投标及投标方案；同时在中标之后，与校方保持充分的信息沟通，根据实际情况及时调整空调安装数量 等，最大程度降低高校招生人数减少、设备利用率过低等外界因素的不利影响。此外，公司积极联合校 方进行校园空调租赁宣传，通过多种促销方式，提升学生消费意愿，加快投资回报。 六、主要高管和核心市场人员流失风险 市场资源是公司的核心资源，公司目前市场开拓主要依靠高管和核心市场人员的开发，核心人员的 稳定性对于公司的发展至关重要，面对愈加激烈的市场竞争和人才竞争环境，核心人员如若流失至竞争 对手方将对公司市场开发与未来的持续发展造成较大不利影响。 应对措施：公司在业务开展过程中，重点突出尼普顿品牌，提升客户对公司整体服务依赖。同时， 公司已经建立并将继续完善科学有效的激励机制，为员工发展提供平台，建立良好的企业氛围，通过成 立持股平台实现对核心管理层及市场人员的激励，以保障公司人员的稳定性，实现员工和公司共成长。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-014 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 一、（一） 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 一、（二） 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 二、（三） 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 二、（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 √是 □否 二、（五） 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 二、（六） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 二、（七） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 （一） 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 2,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 2,000,000.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 鉴于与杭州豪诚制设备工程有限公司的长期合作，且对方同时为子公司提供了银行担保，本着互利 的原则，浙江尼普顿科技股份有限公司的子公司杭州三鑫空调工程有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 1 月 9 日为杭州豪诚制冷设备工程有限公司向杭州联合银行股份有限公司九堡支行申请最高借款人民 币 2,000,000.00 元额度提供连带担保责任，借款期为 2017 年 1 月 8 日至 2018 年 1 月 8 日；公司董事 会已于 2016 年 12 月 21 日召开的第一届董事会第三次会议和 2017 年 1 月 6 日召开的 2017 年第一次临 时股东大会进行审议并披露（公告编号 2016-001 和公告编号 2017-001）； 在上述担保合同到期前，子公司杭州三鑫空调工程有限公司（以下简称“三鑫空调”）于 2017 年 12 月 14 日与杭州联合银行股份有限公司提前续签《最高额保证合同》，继续为浙江豪诚制冷设备工程有限 公司（杭州豪诚制冷设备工程有限公司于 2017 年 8 月 15 日办理更名）向杭州联合银行股份有限公司九 堡支行申请最高借款人民币 2,000,000.00 元额度提供连带担保责任，借款期为2017 年 12 月 14 日至2020 年 12 月 13 日。 （二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2019-014 23 单位：元 占用者 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 占用 形式 期初 余额 本期新增 本期减少 期末 余额 是否履行审议程序 贾立民 是 资金 0 1,000,000.00 1,000,000.00 0 已事后补充履行 总计 - - 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 - 占用原因、归还及整改情况： 本次资金拆借主要因公司在拓展业务过程中，与第三方共同出资合作项目，股东临时拆借用于项目前期 周转，现已归还，并提交第一届董事会第十七会议进行审议，并提交 2018 年年度股东大会进行补充确 认。 （三） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 40,000,000.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 150,000,000.00 73,886,600.00 本关联关易的相关审议程序详见公告编号 2018-002。日常性关联交易为公司股东为公司借款提供担 保以及提供临时财务资助。 （四） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 湖南尼普顿科 技有限公司 热水设备销售 4,607,138.11 已事前及时履行 2018 年 5 月 2 日 2018-018 贾立民 资金拆借 1,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 29 日 2019-018 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本关联关易热水设备的销售的相关审议程序详见公告编号 2018-018。偶发性关联交易为公司热水资 产的转让，交易金额较低，对公司生产无重大影响。 本次关联交易的资金拆借相关审议程序详见公告编号 2019-011，偶发性关联交易为公司在拓展业务 过程中，拟与第三人共同出资合作项目，股东临时拆借用于项目前期周转，交易金额较低，现已归还。 （五） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2018 年 5 月，浙江尼普顿科技股份有限公司将长沙理工热水项目，拟以 535 万元价格出售给湖 南尼普顿科技有限公司。 浙江尼普顿科技股份有限公司，开具资产出售发票（具体为热水项目价值） 公告编号：2019-014 24 给湖南尼普顿科技有限公司，浙江尼普顿科技股份有限公司开出资产出售发票后 15 个工作日内，湖南 尼普顿科技有限公司以转账方式支付应付账款。 浙江尼普顿科技股份有限公司与湖南尼普顿科技有限 公司在款项支付日应及时进行资产交割，经双方清点及核查：“目标资产”数量、现状，并书面确认“目 标资产”全部交付后，双方共同签订交付确认书，视为浙江尼普顿科技股份有限公司“目标资产”交付 履行完毕。 本次交易的定价依据为：具有资产评估资质的杭州立信资产评估有限公司对公司拟处置的热水项目 市场价值进行评估，并出具杭立评报字[2018]第 068 号《资产评估报告》：拟处置热水项目截至评估基 准日 2018 年 4 月 30 日，评估市场价值为 5,344,280.00 元。该价格定价公允，不存在向关联方输送利 益的情形，不存在损害中小股东和公司的行为。 上述关联交易中所涉及的项目所在地为湖南，为更好，更迅速、更有利的服务当地市场客户，缩短 反应时间，应市场要求，为利于公司更好的发展，公司特决定出售该资产。 根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》中的重大资产重组标准，截止至 2018 年 4 月 30 日， 本 次 出售 的资 产 总额为 5,344,280.00 元，占 公司 2017 年经 审 计的 财 务报 表期 末 资产 总额 194,321,431.49 的 2.75%，未达到重大资产重组标准。本次关联交易未构成公司重大资产重组。 （六） 承诺事项的履行情况 1、 关于规范关联交易的承诺函，承诺如下：“本人及本公司承诺不利用作为尼普顿关联方的身份，影响 尼普顿的独立性。本公司、本公司投资或控制的企业尽可能的与尼普顿避免或减少关联交易；对于 无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协 议，履行合法程序，按照有关法律法规、规则以及公司章程等有关规定履行信息披露义务和办理有 关报批手续，保证不通过关联交易损害尼普顿及其股东的合法权益。” 2、 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级 管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，内容如下： “本人/本公司（或合伙企业）目前未从事或参与任何与公司存在同业竞争的行为，并承诺不直 接或间接投资并控股与公司相同、相近或类似的公司，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他 行为；不为自己或他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；保证不利 用股东、董事、监事或高级管理人员的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地 位谋取正常的额外利益；保证关系密切的家庭成员也能遵守以上承诺，如本人、本人关系密切的家 庭成员或者本人实际控制的企业违法上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济 损失。” （七） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 货币资金 抵押 3,100,000.00 0.91% 票据保证金 固定资产 抵押、质押 103,454,223.84 30.35% 融资 总计 - 106,554,223.84 31.26% - 公告编号：2019-014 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 12,824,000 32.06% 0 12,824,000 32.06% 其中：控股股东、实际控制人 3,512,000 8.78% 0 3,512,000 8.78% 董事、监事、高管 7,896,000 19.74% 0 7,896,000 19.74% 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 27,176,000 67.94% 0 27,176,000 67.94% 其中：控股股东、实际控制人 10,536,000 26.34% 0 10,536,000 26.34% 董事、监事、高管 23,688,000 67.94% 0 23,688,000 67.94% 核心员工 总股本 40,000,000 - 0 40,000,000 - 普通股股东人数 8 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 贾立民 14,048,000 - 14,048,000 35.12% 10,536,000 3,512,000 2 胡顺利 14,048,000 - 14,048,000 35.12% 10,536,000 3,512,000 3 杭州昭晟投 资管理合伙 企 业 ( 有 限 合伙) 5,232,000 - 5,232,000 13.08% 3,488,000 1,744,000 4 茹杭利 3,488,000 - 3,488,000 8.72% 2,616,000 872,000 5 杭州鑫尼投 资管理合伙 企 业 ( 有 限 合伙) 2,260,000 - 2,260,000 5.65% - 2,260,000 合计 39,076,000 0 39,076,000 97.69% 27,176,000 11,900,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、 公司实际控制人贾立民为股东杭州昭晟投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人； 2、 公司股东胡顺利和股东杭州鑫尼投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人潘黎丽为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-014 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 根据《公司法》第二百一十六条第二款之规定：“控股股东，是指出资额展有限责任公司资本 总额百分之五十以上或者其持有的股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有 股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、 股东大会的决议产生重大影响的股东。” 截至本公开转让说明书签署之日，公司股东贾立民、胡顺利均直接持有公司 35.12%股份，两人 均为公司董事，公司无任何一股东持有相对多数股份，也无任一股东控制董事会，无代持或其他代 行使表决权协议，因此公司无控股股东。 （二） 实际控制人情况 贾立民为公司实际控制人。认定其为公司实际控制人的理由如下：贾立民直接持有尼普顿股份 35.12%，在持股平台昭晟投资出资占比为 25.65%（昭晟投资持股尼普顿 13.08%）且为昭晟投资执行事务 合伙人。自公司成立以来，一直对公司的经营管理具有实质决策权。2016 年 3 月 1 日，贾立民、胡顺利 签署一致行动协议，协议约定内容如下：“在召开董事会或股东大会时，就重大投资、重大重组、融资、 增资减资、引入战略投资者、对外担保、项目合作、股权结构调整以及其他公司重大事项进行表决，胡 顺利承诺与贾立民的意思表示（同意、反对、弃权）保持一致。”根据协议约定，胡顺利承诺在进行前 述重大事项决策时，与贾立民的决策结果保持一致。因此，贾立民对公司重大事项具有实质决策权。同 时，贾立民系尼普顿总经理并担任公司法定代表人，负责尼普顿日常经营管理。 综上所述，基于贾立民持股比例、担任职务及负责事务，并结合一致行动协议，贾立民可对公司股 东大会决议、董事会决议及公司经营管理产生重大影响，是尼普顿的实际控制人。 贾立民，男，1980 年 9 月生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1994 年至 1997 年就读于松 山区蒙古族中学；1997 年至 2002 年就读于赤峰卫校；2005 年至 2008 年就读于杭州师范大学（函授）； 2002 年 2 月至 2003 年 2 月任赤峰市松山区中医院医生；2006 年 3 月至 2008 年 2 月就职于广东省佛山 市碧涞节能设备有限公司，任浙江办事处主任；2008 年 2 月至 2015 年 3 月，任杭州碧蓝科技有限公司 总经理；2010 年 7 月至 2016 年 4 月，任有限公司总经理；2016 年 5 月 12 日起，任股份公司董事、总 经理。 公告编号：2019-014 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 杭州联合银行 3,690,000.00 7.14% 2018/5/11-2019/5/10 否 银行借款 杭州联合银行 1,300,000.00 6.50% 2018/4/17-2019/4/16 否 融资租赁 杭州照海金融信 息服务有限公司 2,000,000.00 9.50% 2018/6/4-2018/9/14 否 融资租赁 东海融资租赁有 限公司 6,768,000.00 11.21% 2018/4/5-2020/3/5 否 融资租赁 海尔融资租赁股 份有限公司 7,600,000.00 6.80% 2018/4/27-2021/3/27 否 融资租赁 东海融资租赁有 限公司 4,972,600.00 11.04% 2018/5/25-2020/4/25 否 融资租赁 海尔融资租赁股 份有限公司 9,500,000.00 7.00% 2018/7/26-2020/6/26 否 融资租赁 东海融资租赁有 限公司 7,952,400.00 8.92% 2018/11/5-2020/12/4 否 融资租赁 上海鼎策融资租 赁有限公司 8,280,000.00 9.12% 2018/12/25-2021/3-24 否 融资租赁 海尔融资租赁股 份有限公司 13,500,000.00 6.86% 2018/12/5-2020/12/5 否 融资租赁 杭州照海金融信 息服务有限公司 2,000,000.00 9.50% 2017/12/1-2018/6/30 否 融资租赁 东海融资租赁有 限公司 12,176,450.00 6.94% 2017/7/8-2018/11/18 否 融资租赁 上海鼎策融资租 赁有限公司 2,408,000.00 8.70% 2016/8/9-2018/11/1 否 融资租赁 海尔融资租赁股 份有限公司 16,081,789.42 6.45% 2015/6/9-2018/10/12 否 融资租赁 天津滨海新区弘 3,292,692.00 10.03% 2017/6/25-2020/6/25 否 公告编号：2019-014 28 信博格融资租赁 有限公司 融资租赁 厦门弘信博格融 资租赁有限公司 1,941,866.41 9.38% 2017/8/25-2020/7/25 否 银行借款 泰隆银行 1,200,000.00 7.98% 2017/1/20-2018/1/19 否 银行借款 邮储银行 2,000,000.00 6.09% 2017/5/27-2018/5/26 否 银行借款 杭州银行科技支 行 3,000,000.00 6.52% 2017/8/11-2018/8/10 否 银行借款 华夏银行 1,000,000.00 8.20% 2017/8/8-2018/8/8 否 银行借款 杭州联合银行 3,690,000.00 6.36% 2017/5/16-2018/5/15 否 银行借款 杭州联合银行 1,300,000.00 6.36% 2017/4/19-2018/4/18 否 银行借款 中国银行 1,000,000.00 5.22% 2017/2/13-2018/12/31 否 银行借款 杭州联合银行 5,000,000.00 6.36% 2017/12/14-2018/12/13 否 合计 - 121,653,797.83 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 7 月 5 日 0.7326 合计 0.7326 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-014 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 胡顺利 董事长 男 1974 年 10 月 高中 2016 年 5 月 12 日 —2019 年 5 月 11 日 是 贾立民 董事、总经理 男 1980 年 9 月 专科 2016 年 5 月 12 日 —2019 年 5 月 11 日 是 茹杭利 董事、副总经 理 女 1973 年 12 月 专科 2016 年 5 月 12 日 —2019 年 5 月 11 日 是 郑鹏飞 董事、副总经 理、互联网事 业部总经理 男 1982 年 9 月 本科 2016 年 5 月 12 日 —2019 年 5 月 11 日 是 张金利 董事、空调事 业部总经理 男 1983 年 1 月 专科 2016 年 5 月 12 日 —2019 年 5 月 11 日 是 张宏耀 监事、南京区 域经理 男 1979 年 8 月 中专 2016 年 5 月 12 日 —2019 年 5 月 11 日 是 丁欣柱 财务总监 男 1976 年 5 月 本科 2018 年 3 月 20 日 —2019 年 5 月 11 日 是 许挺 董事会秘书、 热水事业部总 经理 男 1985 年 1 月 本科 2018 年 12 月 24日-2019年5 月 11 日 是 吴建辉 监事、热水事 业部副经理 男 1981 年 9 月 专科 2018 年 12 月 24日-2019年5 月 11 日 是 李良举 监事、智能硬 件部总经理 男 1981 年 7 月 本科 2018 年 12 月 24日-2019年5 月 11 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事贾立民与董事胡顺利为一致行动人，除此之外董事、监事及高级管理人员无关联关系。 （二） 持股情况 公告编号：2019-014 30 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股票 期权数量 贾立民 总经理 14,048,000 14,048,000 35.12% - 胡顺利 董事长 14,048,000 14,048,000 35.12% - 茹杭利 董事、副总经 理 3,488,000 3,488,000 8.72% - 合计 - 31,584,000 0 31,584,000 78.96% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 华必文 热水事业 1 部总 经理 离任 无 因个人原因离职 张如明 热水事业 2 部总 经理 离任 无 因个人原因离职 徐冬 互联网事业部副 总经理、B 端事 业部总经理 离任 无 因个人原因离职 吴彬 监事、互联网事 业部运营总监 离任 无 因个人原因离职 郭强 监事会主席 离任 无 因个人原因离职 许挺 热水事业部总经 理 新任 董事会秘书、热水事 业部总经理 董事会任命 吴建辉 热水事业部副经 理 新任 监事、热水事业部副 经理 监事会任命 李良举 智能硬件部总经 理 新任 监事、智能硬件部总 经理 监事会任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 许挺简历：许挺，男，1985 年 1 月，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 7 月，毕 业于浙江工业大学，ISO9001:2008 内审员。2007 年 7 月-2012 年 3 月，在浙江传化物流基地有限公 司担任办公室综合管理主管、办公室主任；2012 年 4 月-2014 年 2 月，在浙江联大汽车网络股份有 限公司合规部担任部门总监；2014 年 3 月-2016 年 12 月，在浙江尼普顿科技有限公司担任企管部总 监兼监事会主席；2017 年 1 月-2018 年 7 月，在浙江美弘贸易有限公司担任江浙皖区域总经理助理； 2018 年 8 月-至今，在浙江尼普顿科技股份有限公司担任热水事业部总经理、总经理助理。 公告编号：2019-014 31 吴建辉简历：吴建辉，男，1981 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月毕业于衢 州职业技术学校。2000 年 9 月-2002 年 7 月在浙江龙翔建设有限公司担任成本水电班组长的职位；2002 年 7 月 2008 年 11 月在昆山朋德酒店担任出品部主管的职位；2008 年 11 月-至今在浙江尼普顿科技股 份有限公司担任工程部的职位。 李良举简历：李良举，男，1981 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于陕 西科技大学材料科学与工程学院，2005 年 7 月-2012 年 3 月美的集团担任任车间主任、运营管理专员、 战略投资主任专员的职位；2012 年 3 月-2013 年 7 月广州中大咨询担任战略咨询顾问的职位；2013 年 7 月-至今在浙江尼普顿科技股份有限公司担任智能硬件部经理的职位。 二、 员工情况 （一） 在职员工基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 30 37 销售人员 46 28 技术人员 32 33 财务人员 11 11 运营人员 19 23 售后人员 41 44 员工总计 179 176 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 34 29 专科 47 42 专科以下 98 105 员工总计 179 176 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进截至报告期末，公司在职员工 179 人，较报告期初减少 48 人，其中行政管理人 员增加 7 人，销售人员减少 18 人，技术人员增加 1 人，财务人员不变，运营人员增加 4 人，售后人员 增加 3 人。公司按照现代企业经营管理要求，创新人力资源管理机制，持续优化企业组织架构、职位管 理、培训开发、绩效管理和薪酬激励机制，夯实人力资源管理基础，实现人力资源管理各项工作的标准 化、流程化、信息化。 2、员工培训公司根据在经营管理中反应的员工培训需求，建立完善的人才储备及培养机制，通过制定 年度培训计划和人才培养发展规划，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作。包括：新 员工培训、骨干员工培养、专业资格技能培养与取得、企业文化培训等。 3、员工薪酬政策公司实行全员劳动合同制，根据不同的岗位，依据岗位职责要求与考核标准，制定了 不同的薪酬结构，执行不同的考核机制。建立了员工与企业共享发展成果的利益分配机制，不断优化以 绩效为导向薪酬分配制度和核心员工持股激励机制，充分调动员工的积极性与智慧才能，促进企业和员 工的共同发展。同时，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》；并按照国家和地方有关社 会保险政策，为员工办理“五险”；此外，还通过企业培训、文化活动、评比先进等方式为员工提供物 质与精神奖励。 公告编号：2019-014 32 4、报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-014 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-014 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司能够根据《公司法》、《公司章程》等规定召开股东大会、董事会、监事会；“三会”决议文件 基本完整、文件内容要件基本齐备、文件均能正常签署、决议均能得到有效执行。公司“三会”相关人 员均符合当时有效的《公司法》的任职资格，并能够依照法律法规等要求履行义务、行使权利。自股份 公司成立以来，公司管理层注重“三会”规范运作，并加强公司内部管理制度的建设、健全和有效执行， 期间未给股东、债权人及其他第三方合法权益造成损害。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司 法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知 情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司 法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2018 年 1 月 12 日，公司召开了第一届董 事会第九次会议，审议通过了《关于预计 2018 年日常性关联交易的议案》、审议通过《关于 召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》； 2、2018 年 4 月 2 日，公司召开了第一届董事 公告编号：2019-014 35 会第十次会议，审议通过《关于任命丁欣柱 为浙江尼普顿科技股份有限公司财务总监》 议案；3、2018 年 4 月 4 日 2018 年第一次临 时董事会，审议通过《关于出让全资子公司 湖南尼普顿科技有限公司股权》议案；4、2018 年 4 月 23 日，公司召开了第一届董事会第十 一次会议，1、审议通过《关于 2017 年年度 报告及年报摘要》议案、审议通过《关于 2017 年年度董事会工作报告》议案、审议通过《关 于 2017 年年度总经理工作报告》议案、审议 通过《关于 2017 年年度财务决算报告》议案、 审议通过《关于 2018 年年度财务预算方案》 议案、审议通过《关于 2017 年年度利润分配 方案》议案、审议通过《关于提议召开 2017 年年度股东大会》议案 5、2018 年 5 月 2 日， 公司召开了 2018 年第二次临时董事会，审议 通过《关于出售长沙理工热水项目》的议案、 审议通过2017年年度股东大会增加临时提案 的议案；6、2018 年 8 月 8 日，公司召开了第 一届董事会第十二次会议，审议通过《关于 公司 2019 年半年度报告》议案；7、2018 年 12 月 25 日，公司召开了第一届董事会第十三 次会议，审议通过《关于任命许挺为董事会 秘书》议案、审议通过《关于召开 2019 年第 一次临时股东大会》议案；8、2018 年 12 月 28 日，公司召开了第一届董事会第十四次会 议，审议通过《关于不续聘江苏公证天业会 计师事务所（特殊普通合伙）为浙江尼普顿 科技股份有限公司2018年年报审计会计师事 务所》议案、审议通过《关于浙江尼普顿科 技股份公司聘用大信会计师事务（特殊普通 合伙）所为 2018 年年报审计事务所》议案、 审议通过《关于预计 2019 年日常性关联交易 公告》议案、审议通过《关于 2019 年第一次 临时股东大会增加提案》议案。 监事会 3 1、2018 年 4 月 23 日，公司召开了第一届监 事会第五次会议，审议通过《关于 2017 年年 度报告及年报摘要》议案、审议通过《关于 2017 年年度财务决算报告》议案、审议通过 《关于 2018 年年度财务预算方案》议案、审 议通过《关于 2017 年年度利润分配方案》议 案、审议通过《关于 2017 年年度监事会作报 告》议案；2、2018 年 8 月 8 日，公司召开了 第一届监事会第六次会议，审议通过《关于 公告编号：2019-014 36 公司 2018 年半年度报告》议案；3、2018 年 12 月 25 日，公司召开了第一届监事会第七次 会议，审议通过《关于提名吴建辉、李良举 为公司非职工代表监事》议案。 股东大会 2 1、2018 年 1 月 31 日，公司召开了 2018 年 第一次临时股东大会，审议通过《关于预计 2018 年日常性关联交易的议案》；2、2018 年 5 月 22 日，公司召开了 2017 年年度股东 大会，审议通过《关于公司 2017 年年度报告 及年报摘要》议案、审议通过《关于公司 2017 年年度董事会工作报告》议案、审议通过《关 于公司 2017 年年度财务决算报告》议案、审 议通过《关于公司 2018 年度财务预算方案》 议案、审议通过《关于公司 2017 年度利润分 配方案》议案、审议通过《关于公司 2017 年 年度监事会工作报告》议案、审议通过《关 于出售长沙理工热水项目》议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。� （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、股转系统有关法律法规等的要求，履行各自的权利和 义务。 截至 2018 年末，公司三会和高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应 尽的职责和义务，符合相关规定。今后，公司仍将进一步改进、修订和完善内部控制制度，切实维护所 有股东权益，为公司健康稳定发展奠定基础。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等的要求， 真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，借助电话、网 络平台多渠道与投资者进行沟通，包括发布公告、召开股东大会、公司网站、参与融资推介会等方式， 并积极安排在册股东、潜在投资者到公司所在地进行参观。报告期内，公司在投资者关系管理方面做了 如下工作： 1.根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定，所应披露的信息第一时间在 指定信息披露平台（）公告。 2.根据法律法规要求认真做好每一次股东大会的组织工作，并在指定媒体上刊登公告，努力为 全体股东尤其是中小股东参加股东大会创造条件。 3.确保公司对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投 资者的来访和咨询，在保证符合信息披露的前提下，认真耐心解答投资者的询问，增进投资者对公司的 了解和认同。 4.积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。 公告编号：2019-014 37 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面不存在不能保持独立性、不能保持自主经 营能力 的情况。 1、业务独立：公司主营的业务拥有独立完整的研发，生产，销售体系，能够面向市场独立经营， 独立核算 和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东 及其控制的其他企业 之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 生；公司 的总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其它职务， 未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等 资产，不 存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、 财务负 责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、 实际控制人及其 控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在 混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立 了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制 度。公司在银行 独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控 股股东、实际控制人及其控 制的其它企业共用银行账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度严格依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 公告编号：2019-014 38 风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 为提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露 的质量 和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况， 公司制定了《信息披露管理制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。报告期内，公司已建立年度报 告重大差错责任追究制度。 公告编号：2019-014 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2019]D-0364 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国天津 审计报告日期 2018 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 董顶立、俞德昌 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 立信中联审字[2019]D-0364 号 浙江尼普顿科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江尼普顿科技股份有限公司（以下简称浙江尼普顿公司）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江尼普顿 公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及公母司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于浙江尼普顿公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 浙江尼普顿公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估浙江尼普顿公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算浙江尼普顿公司、终止运营或别无其他现实的选择。 浙江尼普顿公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江尼普顿公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 公告编号：2019-014 40 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 浙江尼普顿公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致浙江尼普顿公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就浙江尼普顿公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：俞德昌 （项目合伙人） 中国注册会计师：董顶立 中国天津市 二〇一九年四月二十八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 7,382,617.96 24,223,993.79 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 8,191,007.17 7,068,393.20 其中：应收票据 公告编号：2019-014 41 应收账款 8,191,007.17 7,068,393.20 预付款项 五、（三） 9,150,337.49 18,949,668.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 11,630,527.42 10,357,356.22 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 31,104,919.32 23,203,444.91 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、（六） 2,000,000.00 3,440,000.00 其他流动资产 五、（七） 29,350,839.09 9,560,817.47 流动资产合计 98,810,248.45 96,803,673.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 五、（八） 5,348,000.00 4,425,000.00 长期股权投资 五、（九） 1,128,903.40 投资性房地产 固定资产 五、（十） 226,449,800.17 195,011,795.56 在建工程 五、（十一） 824,937.19 516,201.88 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十二） 5,473,179.74 3,712,519.22 开发支出 五、（十三） 860,464.51 1,389,660.01 商誉 五、（十四） 212,329.16 212,329.16 长期待摊费用 五、（十五） 204,099.42 409,333.42 递延所得税资产 五、（十六） 1,542,459.90 1,425,806.16 其他非流动资产 五、（十七） 3,727,754.00 非流动资产合计 242044173.49 210,830,399.41 资产总计 340,854,421.94 307,634,073.30 流动负债： 短期借款 五、（十八） 4,990,000.00 17,190,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十九） 11,007,882.29 22,670,111.19 公告编号：2019-014 42 其中：应付票据 6,200,000.00 17,204,600.00 应付账款 4,807,882.29 5,465,511.19 预收款项 五、（二十） 110,628,411.86 96,481,665.16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（二十一） 2,104,483.79 1,990,287.47 应交税费 五、（二十二） 117,805.31 1,882,784.28 其他应付款 五、（二十三） 73,738,920.05 68,732,347.72 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十四） 47,332,923.13 24,708,252.66 其他流动负债 1,125,209.46 流动负债合计 251,045,635.89 233,655,448.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、（二十五） 32,143,349.00 23,343,391.34 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 32,143,349.00 23,343,391.34 负债合计 283,188,984.89 256,998,839.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十六） 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十七） 3,718,199.54 3,718,199.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十八） 1,343,892.62 471,030.25 一般风险准备 公告编号：2019-014 43 未分配利润 五、（二十九） 12,626,085.11 6,464,150.59 归属于母公司所有者权益合计 57,688,177.27 50,653,380.38 少数股东权益 -22,740.22 -18,146.90 所有者权益合计 57,665,437.05 50,635,233.48 负债和所有者权益总计 340,854,421.94 307,634,073.30 法定代表人：贾立民 主管会计工作负责人：丁欣柱 会计机构负责人：王丹 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,577,406.79 8,460,231.67 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、（一） 7,809,606.27 6,179,104.92 其中：应收票据 应收账款 7,809,606.27 6,179,104.92 预付款项 1,822,127.50 8,349,070.01 其他应收款 十三、（二） 10,511,634.47 8,246,200.34 其中：应收利息 应收股利 存货 13,032,273.66 12,403,463.18 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 2,000,000.00 5,399,671.40 其他流动资产 14,379,518.67 9,215,037.04 流动资产合计 53,132,567.36 58,252,778.56 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 8,450,812.87 7,527,812.87 长期股权投资 十三、（三） 29,941,703.40 29,106,398.89 投资性房地产 固定资产 112,675,279.02 93,981,982.07 在建工程 824,937.19 516,201.88 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,691,226.69 1,401,491.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 12,978.50 90,849.74 递延所得税资产 315,841.53 384,817.33 其他非流动资产 1,808,522.18 3,059,098.34 公告编号：2019-014 44 非流动资产合计 155,721,301.38 136,068,652.93 资产总计 208,853,868.74 194,321,431.49 流动负债： 短期借款 12,200,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 4,730,977.29 10,582,523.62 其中：应付票据 5,550,000.00 应付账款 4,730,977.29 5,032,523.62 预收款项 48,172,426.92 41,341,635.99 应付职工薪酬 638,247.44 567,332.99 应交税费 9,133.44 1,173,926.91 其他应付款 61,213,382.44 48,640,156.97 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 21,115,606.27 15,365,892.81 其他流动负债 流动负债合计 135,879,773.80 129,871,469.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 18,958,518.75 16,232,609.76 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,958,518.75 16,232,609.76 负债合计 154,838,292.55 146,104,079.05 所有者权益： 股本 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,718,199.54 3,718,199.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,343,892.62 471,030.25 公告编号：2019-014 45 一般风险准备 未分配利润 8,953,484.03 4,028,122.65 所有者权益合计 54,015,576.19 48,217,352.44 负债和所有者权益合计 208,853,868.74 194,321,431.49 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 144,609,448.35 95,308,199.22 其中：营业收入 五、（三十） 144,609,448.35 95,308,199.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 133,622,422.94 88,621,588.96 其中：营业成本 五、（三十） 99,067,228.82 58,983,699.21 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十一） 142,611.43 93,072.09 销售费用 五、（三十二） 8,444,076.86 7,378,933.62 管理费用 五、（三十三） 15,376,176.09 15,968,829.24 研发费用 五、（三十四） 3,171,521.46 2,696,518.60 财务费用 五、（三十五） 6,339,370.07 5,049,649.54 其中：利息费用 6,388,241.08 4,794,548.76 利息收入 192,141.65 186,728.75 资产减值损失 五、（三十六） 1,081,438.21 1,147,405.26 加：其他收益 五、（三十七） 23,264.47 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十八） 324,245.42 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,334,535.30 6,686,610.26 加：营业外收入 五、（三十九） 69,428.14 352,795.42 减：营业外支出 五、（四十） 24,155.33 213,846.30 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 11,379,808.11 6,825,559.38 公告编号：2019-014 46 列） 减：所得税费用 五、（四十一） 1,419,204.54 2,309,183.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,960,603.57 4,516,376.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 9,960,603.57 4,516,376.03 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 -4593.32 -7,540.39 2.归属于母公司所有者的净利润 9,965,196.89 4,523,916.42 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收 益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损 益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 9,960,603.57 4,516,376.03 归属于母公司所有者的综合收益总额 9,965,196.89 4,523,916.42 归属于少数股东的综合收益总额 -4,593.32 -7,540.39 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.25 0.11 （二）稀释每股收益 0.25 0.11 法定代表人：贾立民 主管会计工作负责人：丁欣柱 会计机构负责人：王丹 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2019-014 47 一、营业收入 十三、（四） 74,951,348.36 53,931,757.58 减：营业成本 十三、（四） 51,042,796.78 32,474,257.83 税金及附加 11,246.12 7,983.13 销售费用 558,184.40 467,847.91 管理费用 5,879,916.84 7,468,343.86 研发费用 4,508,238.30 4,706,478.49 财务费用 2,731,035.00 3,500,949.36 其中：利息费用 2,698,334.62 3,163,849.35 利息收入 99,668.13 39,447.45 资产减值损失 566,340.89 675,831.79 加： 其他收益 14,569.03 投资收益（损失以“－”号填列） -179,998.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,488,160.54 4,630,065.21 加：营业外收入 37,444.48 254,113.39 减：营业外支出 5,704.29 211,579.50 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,519,900.73 4,672,599.10 减：所得税费用 791,276.98 1,416,525.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,728,623.75 3,256,073.67 （一）持续经营净利润 8,728,623.75 3,256,073.67 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 8,728,623.75 3,256,073.67 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 公告编号：2019-014 48 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 171,664,322.13 144,156,649.93 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十二）、1 13,429,380.41 39,159,434.61 经营活动现金流入小计 185,093,702.54 183,316,084.54 购买商品、接受劳务支付的现金 119,623,121.69 68,718,054.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,620,668.95 15,477,258.78 支付的各项税费 4,768,405.38 2,215,769.57 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十二）、2 14,725,138.32 67,535,596.78 经营活动现金流出小计 160,737,334.34 153,946,680.01 经营活动产生的现金流量净额 24,356,368.20 29,369,404.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 91,977,313.08 投资活动现金流入小计 91,977,313.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 19,251,926.97 23,242,972.27 投资支付的现金 1,015,303.03 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 105,404,127.78 投资活动现金流出小计 125,671,357.78 23,242,972.27 公告编号：2019-014 49 投资活动产生的现金流量净额 -33,694,044.70 -23,242,972.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 102,270.52 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,990,000.00 23,950,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 60,573,000.00 28,270,750.00 筹资活动现金流入小计 65,665,270.52 52,220,750.00 偿还债务支付的现金 18,190,000.00 20,870,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,019,593.40 1,060,190.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 38,012,076.45 31,098,427.26 筹资活动现金流出小计 60,221,669.85 53,028,617.48 筹资活动产生的现金流量净额 5,443,600.67 -807,867.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,894,075.83 5,318,564.78 加：期初现金及现金等价物余额 8,176,693.79 2,858,129.01 六、期末现金及现金等价物余额 4,282,617.76 8,176,693.79 法定代表人：贾立民 主管会计工作负责人：丁欣柱 会计机构负责人：王丹 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,135,667.66 66,927,968.40 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,147,757.26 59,619,364.59 经营活动现金流入小计 106,283,424.92 126,547,332.99 购买商品、接受劳务支付的现金 58,406,901.56 15,253,965.07 支付给职工以及为职工支付的现金 7,291,729.22 4,710,655.22 支付的各项税费 2,528,178.65 730,499.56 支付其他与经营活动有关的现金 7,375,701.86 77,826,497.54 经营活动现金流出小计 75,602,511.29 98,521,617.39 经营活动产生的现金流量净额 30,680,913.63 28,025,715.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 64,642,911.72 投资活动现金流入小计 64,642,911.72 公告编号：2019-014 50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 14,629,543.30 23,157,954.60 投资支付的现金 1,015,303.03 223,998.89 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 67,600,000.00 投资活动现金流出小计 83,244,846.33 23,381,953.49 投资活动产生的现金流量净额 -18,601,934.61 -23,381,953.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 21,452,400.00 17,830,979.75 筹资活动现金流入小计 21,452,400.00 35,030,979.75 偿还债务支付的现金 13,200,000.00 13,050,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,533,318.71 548,859.00 支付其他与筹资活动有关的现金 16,130,885.19 25,343,800.86 筹资活动现金流出小计 32,864,203.90 38,942,659.86 筹资活动产生的现金流量净额 -11,411,803.90 -3,911,680.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 667,175.12 732,082.00 加：期初现金及现金等价物余额 2,910,231.67 2,178,149.67 六、期末现金及现金等价物余额 3,577,406.79 2,910,231.67 公告编号：2019-014 51 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 3,718,199.54 471,030.25 6,464,150.59 -18,146.90 50,635,233.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 3,718,199.54 471,030.25 6,464,150.59 -18,146.90 50,635,233.48 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 872,862.37 6,161,934.52 -4,593.32 7,030,203.57 （一）综合收益总额 9,965,196.89 -4,593.32 9,960,603.57 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 872,862.37 -3,803,262.37 -2,930,400.00 1．提取盈余公积 872,862.37 -872,862.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,930,400.00 -2,930,400.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-014 52 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 3,718,199.54 1,343,892.62 12,626,085.11 -22,740.22 57,665,437.05 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 3,718,199.54 146,236.78 2,265,027.64 -10,606.51 46,118,857.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 3,718,199.54 146,236.78 2,265,027.64 -10,606.51 46,118,857.45 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 324,793.47 4,199,122.95 -7,540.39 4,516,376.03 （一）综合收益总额 4,523,916.42 -7,540.39 4,516,376.03 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2019-014 53 4．其他 （三）利润分配 324,793.47 -324,793.47 1．提取盈余公积 324,793.47 -324,793.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 3,718,199.54 471,030.25 6,464,150.59 -18,146.90 50,635,233.48 法定代表人：贾立民 主管会计工作负责人：丁欣柱 会计机构负责人：王丹 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 3,718,199.54 471,030.25 4,028,122.65 48,217,352.44 加：会计政策变更 公告编号：2019-014 54 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 3,718,199.54 471,030.25 4,028,122.65 48,217,352.44 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 872,862.37 4,925,361.38 5,798,223.75 （一）综合收益总额 8,728,623.75 8,728,623.75 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 872,862.37 -3,803,262.37 -2,930,400.00 1．提取盈余公积 872,862.37 -872,862.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,930,400.00 -2,930,400.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 3,718,199.54 1,343,892.62 8,953,484.03 54,015,576.19 公告编号：2019-014 55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 3,718,199.54 145,422.88 4,030,897.11 47,894,519.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 3,718,199.54 145,422.88 4,030,897.11 47,894,519.53 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 325,607.37 -2,774.46 322,832.91 （一）综合收益总额 3,256,073.67 3,256,073.67 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 325,607.37 -325,607.37 1．提取盈余公积 325,607.37 -325,607.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -2,933,240.76 -2,933,240.76 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号：2019-014 56 5.其他 -2,933,240.76 -2,933,240.76 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 3,718,199.54 471,030.25 4,028,122.65 48,217,352.44 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 57 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司概况 浙江尼普顿科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2010 年 7 月经 浙江省人民政府批准，由王翠华、贾立军共同发起设立的股份有限公司。公司的企业统 一社会信用代码：91330105557906301N。2016 年 10 月在全国中小企业股份转让系统挂 牌上市。所属行业为租赁服务业类。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 4,000.00 万股，注册资本为 4,000.00 万元，注册地：浙江杭州，总部地址：杭州市拱墅区祥园路 108 号 4 幢 501 室。本公司主要经营活动为：空调租赁服务、热水服务、二手空调销售。本公司的实际 控制人贾立民。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 28 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 杭州学沃网络科技有限公司 广西南宁学沃节能科技有限公司 杭州三鑫空调工程有限公司 浙江先贝电子科技有限公司 杭州弼恒贸易有限公司 杭州格式科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 58 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务 报表。 （二）持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 因此，继续以持续经营为基础编制本公司截至 2018 年 12 月 31 日止的 2018 年度财务报 表。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面 价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的， 其差额计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 59 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营 成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本 公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合 并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最 终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的 期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 60 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动 的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由 于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他 所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理； 在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 61 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值 变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）金融工具 1、 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 2、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融 资产；其他金融负债等。 3、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面 利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间 或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 62 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 4、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 63 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 7、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依 据或金额标准 金额为人民币 100 万元以上（含）且占应收账款账面余额 10%以上的应收款 项确认为单项金额重大的应收款项。 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 64 单项金额重大并单独计 提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融 资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项 测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收 款项组合中进行减值测试。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据：具有类似信用风险特征。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 组 合 依 据 坏账计提方法 关联方组合 根据特定性质及特定对象确定：关联方款项等（有证据表 明存在减值风险的除外）。 不计提坏账准备 账龄组合 应收款项各项组合根据资产负债表日应收款项的可收回 性。 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的 理由 应收款项的未来现金流量现值与特定性质及特定对象款项和以账龄为信用 风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 65 值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十一）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实 施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被 投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能 够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲 减的，冲减留存收益。 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 66 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关 税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长 期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的 现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后 确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、 其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 67 交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出 或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一 控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的 相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的， 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施 共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融 工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 68 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 通用设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 专用设备 年限平均法 3-15 0、5 0.67-33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的 融资费。 （十三）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 69 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认 损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 软件 5/10 年 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 （十四）在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价 值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。本公司长期待摊费用包括管理费、装修费。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 类 别 摊销年限（年） 管理费 4 装修费 3 （十六）长期资产减值 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 70 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是 能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者 资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公 允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资 产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 （十七）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定 相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 71 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职 工薪酬负债，并计入当期损益。 （十八）收入 1、销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认 商品销售收入实现。 2、提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和 将 发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发 生的 成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在 资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发 生的劳务成 本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳 务成本预计不能 够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、公司收入确认的具体方法 公司主要提供空调租赁服务、热水服务及商品销售。空调租赁服务收入确认具体方法： 公司已根据合同约定将空调安装交付给承租方，且租赁收入金额已确定，与空调租赁服 务 相关的成本能够可靠地计量，在租赁期内各个期间按照直线法确认租赁收入。热水 服务收 入在满足以下条件时确认收入：公司已根据合同约定将相关热水设施建造完毕 并达到预定 可使用状态，且服务收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且 相关的经济利益 很可能流入，热水服务相关的成本能够可靠地计量,在收益期内按每月 实际用水量确认收入。 商品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将商 品交付购买方，且商品销售 收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关 的经济利益很可能流入，商品相关的成本能够可靠地计量。 （十九）政府补助 1、 类型 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 72 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他 方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府 补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据为： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需 在每个资产 负债表日进行复核，必要时进行变更;（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指 明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2、确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用 或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公 司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲 减相关成本费用或损失。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延 所得税资产。 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 73 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易 或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不 同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内， 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时， 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十一）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁会计处理 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租 赁 期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （二十二）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 74 1、关于会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据” 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应 收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其 他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资 产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示； “专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较 数据相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收 票据及应收账款”，本期金额 9,191,007.17 元，上 期金额 7,068,393.20 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付 票据及应付账款”，本期金额 11,007,882.29 元， 上期金额 22,670,111.19 元； “其他应收款”各期余额无需调整； 调增“其他应付款”期末余额 12,543.09 元，期 初余额无需调整； “固定资产”期末余额无需调整，调增“固定资 产”期初余额”275,204.59； “在建工程”各期余额无需调整； “长期应付款”各期余额无需调整。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管 理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单 独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 调整。 调减“管理费用”本期发生额 3,171,521.46 元， 上期发生额 2,696,518.60 元，重分类至“研发费 用”； （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变 动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 各期数据无需调整。 2、关于会计估计变更 报告期公司无会计估计变更事项。 3、关于重要前期差错更正 报告期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 1、公司主要税种和税率 税 种 具体税率情况 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 17%、16%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 75 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 浙江尼普顿科技股份有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠及批文 根据浙江省省科学技术厅《关于公示浙江省 2018 年拟认定高新技术企业名单的通知》， 本公司通过高新技术企业认定，期限为 2018 年至 2020 年，根据高新技术企业所得税优 惠政策，公司 2018 年度企业所得税减按 15%的税率计缴。 五、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 24,649.62 银行存款 4,282,617.96 5,152,044.17 其他货币资金 3,100,000.00 19,047,300.00 合 计 7,382,617.96 24,223,993.79 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资 金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 3,100,000.00 16,047,300.00 小 计 3,100,000.00 16,047,300.00 （二）应收票据及应收账款 种 类 期末余额 期初余额 应收账款 8,191,007.17 7,679,923.34 合 计 8,191,007.17 7,679,923.34 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 76 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 3,344,280.00 39.32 3,344,280.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 5,161,988.80 60.68 315,261.63 3.71 4,846,727.17 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 小 计 8,506,268.80 100.00 315,261.63 3.71 8,191,007.17 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,679,923.34 100.00 611,530.14 7.96 7,068,393.20 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 小 计 7,679,923.34 100.00 611,530.14 7.96 7,068,393.20 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 应收账款 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 湖南尼普顿科技有限公司 3,344,280.00 无回收风险 小 计 3,344,280.00 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内（含，下同） 4,334,490.64 3 130,034.72 1－2 年 583,084.70 10 58,308.47 2－3 年 150,141.46 30 45,042.44 3－4 年 21,872.00 50 10,936.00 4- 5 年 7,300.00 80 5,840.00 5 年以上 65,100.00 100 65,100.00 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 77 账 龄 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 小 计 5,161,988.80 315,261.63 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-46,659.01 元。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 249,609.50 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否因关 联交易产生 杭州诚奥空调工程有限公司 货款 126,790.00 无法收回 否 小 计 126,790.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备 湖南尼普顿科技有限公司 3,344,280.00 39.32 宁波美美家园电器服务有限公司 62,320.00 0.73 1,869.60 浙江福发纺织有限公司 58,176.96 0.68 1,745.31 杭州通达集团有限公司 48,972.10 0.58 1,469.16 浙江丙昌教育科技有限公司 36,878.62 0.43 3,687.86 小 计 3,550,627.68 41.74 8,771.93 （5）期末应收账款余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 款项。 （6）期末应收账款余额中应收其他关联方款项详见本附注九、（六）。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含，下同） 4,065,598.76 44.43 17,785,285.70 93.85 1 至 2 年 4,274,469.53 46.71 671,937.58 3.55 2 至 3 年 379,996.89 4.15 476,889.02 2.52 3 年以上 430,272.31 4.70 15,556.00 0.08 合 计 9,150,337.49 100.00 18,949,668.30 100.00 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 78 账龄超过一年且金额重大的预付款项为 5,084,738.73 元，主要为预付浙江豪诚制冷设 备工程有限公司和杭州铭旭机电工程有限公司货款，因为价格原因，该款项尚未结算。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 金额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 杭州诺悦商贸有限公司 2,000,000.00 21.86 浙江豪诚制冷设备工程有限公司 2,000,000.00 21.86 杭州铭旭机电工程有限公司 1,000,000.00 10.93 宁波奥克斯家电销售有限公司 916,951.15 10.02 杭州天宁物资有限公司 721,451.00 7.88 小 计 6,638,402.15 72.55 3、期末预付款项余额中无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或其他 关联方款项。 （四）其他应收款 种 类 期末余额 期初余额 其他应收款 11,630,527.42 12,216,310.92 合 计 11,630,527.42 12,216,310.92 1、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 14,558,759.21 100.00 2,928,231.79 20.11 11,630,527.42 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 小 计 14,558,759.21 100.00 2,928,231.79 20.11 11,630,527.42 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 79 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 12,216,310.92 100.00 1,858,954.70 15.22 10,357,356.22 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 小 计 12,216,310.92 100.00 1,858,954.70 15.22 10,357,356.22 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内（含，下同） 6,214,348.30 3 186,430.46 1－2 年 2,961,898.16 10 296,189.82 2－3 年 2,956,974.31 30 887,092.29 3－4 年 1,682,038.44 50 841,019.22 4－5 年 130,000.00 80 104,000.00 5 年以上 613,500.00 100 613,500.00 小 计 14,558,759.21 2,928,231.79 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,127,776.89 元。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 58,499.80 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 10,235,200.08 10,657,335.52 个人往来 1,587,113.34 1,558,975.40 单位往来 2,736,445.79 小 计 14,558,759.21 12,216,310.92 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 杭州碧蓝科技有限公司 往来款 2,320,000.00 1 年以内 15.94 69,600.00 海尔融资租赁（中国） 有限公司 保证金 900,000.00 1 年以内 12.24 191,567.00 500,000.00 1-2 年 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 80 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 381,890.00 2-3 年 东海融资租赁有限公司 保证金 624,500.00 1 年以内 9.94 155,885.00 548,750.00 1-2 年 274,250.00 2-3 年 冯学军 空调退款 200,000.00 1-2 年 7.09 269,459.98 831,533.28 2-3 年 上海鼎策融资租赁有限 公司 保证金 920,000.00 1 年以内 6.32 27,600.00 小 计 7,500,923.28 714,111.98 （6）期末其他应收款余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或 他关联方款项。 （五）存货 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面净值 账面余额 跌价 准备 账面净值 库存商品 31,104,919.32 31,104,919.32 23,203,444.91 23,203,444.91 合 计 31,104,919.32 31,104,919.32 23,203,444.91 23,203,444.91 （六）一年内到期的非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 2,000,000.00 3,440,000.00 合 计 2,000,000.00 3,440,000.00 1、一年内到期的长期应收款 项 目 期末余额 期初余额 折现 率区 间 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 长沙理工大学 2,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 融资租赁款保 证金 440,000.00 440,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 3,440,000.00 3,440,000.00 （七）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 14,124,646.61 9,557,000.18 理财产品 14,500,000.00 预缴税费 726,192.48 3,817.29 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 81 项 目 期末余额 期初余额 合 计 29,350,839.09 9,560,817.47 （八）长期应收款 项 目 期末余额 期初余额 折现 率区 间 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 融资租赁 款保证金 3,348,000.00 3,348,000.00 1,425,000.00 1,425,000.00 长沙理工 大学借款 2,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 5,348,000.00 5,348,000.00 4,425,000.00 4,425,000.00 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 82 （九）长期股权投资 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 宣告发放现金 股利或利润 其他 联营企业 湖南尼普顿科 技有限公司 1,000,303.03 111,291.23 -291,289.75 308,598.89 1,128,903.40 合 计 1,000,303.03 111,291.23 -291,289.75 308,598.89 1,128,903.40 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 83 （十）固定资产 1、固定资产及固定资产清理 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 226,449,800.17 194,736,590.97 固定资产清理 275,204.59 合 计 226,449,800.17 195,011,795.56 2、固定资产情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 238,983,265.43 175,977,927.08 146,120,312.85 268,840,879.66 其中：通用设备 653,406.17 10,829.06 664,235.23 专用设备 237,860,351.74 175,964,418.02 146,120,312.85 267,704,456.91 运输设备 469,507.52 2,680.00 472,187.52 二、累计折旧合计 44,246,674.46 30,508,565.45 32,364,160.42 42,391,079.49 其中：通用设备 450,613.19 116,183.87 566,797.06 专用设备 43,557,197.29 30,303,745.14 32,364,160.42 41,496,782.01 运输设备 238,863.98 88,636.44 327,500.42 三、固定资产账面价值合计 194,736,590.97 226,449,800.17 其中：通用设备 202,792.98 97,438.17 专用设备 194,303,154.45 226,207,674.90 运输设备 230,643.54 144,687.10 注：本期计提固定资产折旧额 30,508,565.45 元。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 期末账面原值 累计折旧 减值准备 期末账面价值 专用设备 118,222,286.19 14,768,062.35 103,454,223.84 合 计 118,222,286.19 14,768,062.35 103,454,223.84 4、通过经营租赁租出的固定资产情况 项 目 期末账面价值 专用设备 128,623,864.77 合 计 128,623,864.77 5、固定资产清理 项 目 期末余额 期初余额 固定资产清理 275,204.59 合 计 275,204.59 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 84 （十一）在建工程 1、在建工程及工程物资 项 目 期末余额 期初余额 在建工程 824,937.19 516,201.88 合 计 824,937.19 516,201.88 2、在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 热水安装工程 824,937.19 824,937.19 516,201.88 516,201.88 小 计 824,937.19 824,937.19 516,201.88 516,201.88 3、在建工程项目变动情况 项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 热水安装工程 516,201.88 308,735.31 824,937.19 小 计 516,201.88 308,735.31 824,937.19 4、期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 （十二）无形资产 1、无形资产情况 项 目 软 件 合 计 账面原值 期初余额 4,546,599.97 4,546,599.97 本期增加金额 2,415,047.37 2,415,047.37 1) 购置 1,025,387.36 1,025,387.36 2）内部研发 1,389,660.01 1,389,660.01 本期减少金额 3,321.17 3,321.17 1) 处置 3,321.17 3,321.17 期末余额 6,958,326.17 6,958,326.17 累计摊销 期初余额 834,080.75 834,080.75 本期增加金额 654,386.85 654,386.85 1) 计提 654,386.85 654,386.85 本期减少金额 3,321.17 3,321.17 1) 处置 3,321.17 3,321.17 期末余额 1,485,146.43 1,485,146.43 减值准备 期初余额 本期增加金额 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 85 项 目 软 件 合 计 1) 计提 本期减少金额 1) 处置或报废 期末余额 账面价值 期末余额账面价值 5,473,179.74 5,473,179.74 期初余额账面价值 3,712,519.22 3,712,519.22 期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产为 2,664,247.12 元，占无形资产余额的 比例 46.80%。 （十三）开发支出 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 服 务 大 厅 + 官网 1,389,660.01 1,389,660.01 后勤宝 2.0 860,464.51 860,464.51 合 计 1,389,660.01 860,464.51 1,389,660.01 860,464.51 其他说明： 后勤宝 2.0：2018 年 1 月软件测试完成，进入开发阶段，开始资本化，截止期末软件基 本开发完成，2019 年 1 月开发完成，转入无形资产。 （十四）商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称 期初余额 本期企业合并形成 本期减少 期末余额 处置 杭州格式科技有限公司 212,329.16 212,329.16 合 计 212,329.16 212,329.16 2、其他说明 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法商誉的可收回金额按照预计 未来 现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的年期现金流量预测为基础，现 金 流量预测使用的折现率根据当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险确定，预测期 以后的现金流量增长率根据行业总体长期平均增长率确定。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费 用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当 前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 86 商誉并未出现减值损失。 （十五）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 管理费 135,152.92 100,320.00 94,346.68 141,126.24 装修费 274,180.50 211,207.32 62,973.18 合 计 409,333.42 100,320.00 305,554.00 204,099.42 （十六）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,243,493.42 600,312.35 2,470,484.84 617,621.21 可弥补亏损 3,768,590.20 942,147.55 3,232,739.80 808,184.95 合 计 7,012,083.62 1,542,459.90 5,703,224.64 1,425,806.16 2、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,856,067.05 2,064,877.15 小 计 1,856,067.05 2,064,877.15 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 2020年 390,604.18 390,687.38 2021年 859,816.98 996,154.20 2022年 474,166.74 678,035.57 2023年 131,479.15 合 计 1,856,067.05 2,064,877.15 （十七）其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 未实现售后租回损益 3,727,754.00 合 计 3,727,754.00 （十八）短期借款 1、明细情况 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 3,690,000.00 17,190,000.00 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 87 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 1,300,000.00 合 计 4,990,000.00 17,190,000.00 2、抵押情况详见本附注十一、（一）。 （十九）应付票据及应付账款 种 类 期末余额 期初余额 应付票据 6,200,000.00 17,204,600.00 应付账款 4,807,882.29 5,465,511.19 合 计 11,007,882.29 22,670,111.19 1、应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,200,000.00 17,204,600.00 小 计 6,200,000.00 17,204,600.00 期末无已到期未支付的应付票据。 2、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 货款 842,680.62 2,640,239.79 水电管理费 3,911,853.67 2,464,951.65 房租 41,200.00 310,319.75 其他 12,148.00 50,000.00 小 计 4,807,882.29 5,465,511.19 （2）期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。 （3）期末应付账款余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或其 他关联方款项。 （二十）预收款项 1、预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收租金 106,422,308.98 87,818,383.17 预收热水服务费 3,807,765.87 4,113,401.84 预收货款 262,778.67 4,541,230.14 充电桩 135,558.34 8,650.01 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 88 合 计 110,628,411.86 96,481,665.16 2、期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。 3、期末本公司无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款 项。 （二十一）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,908,797.43 20,038,737.48 19,935,544.06 2,011,990.85 离职后福利-设定提存计划 81,490.04 1,696,156.94 1,685,154.04 92,492.94 合 计 1,990,287.47 21,734,894.42 21,620,698.10 2,104,483.79 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,838,729.92 17,923,554.75 17,826,201.83 1,936,082.84 （2）职工福利费 445,613.82 445,613.82 （3）社会保险费 71,137.51 1,412,337.91 1,407,567.41 75,908.01 其中：医疗保险费 64,415.86 1,247,905.92 1,245,344.13 66,977.65 工伤保险费 5,601.38 136,334.57 134,281.36 7,654.59 生育保险费 1,120.27 28,097.42 27,941.92 1,275.77 （4）住房公积金 -1,070.00 257,231.00 256,161.00 合 计 1,908,797.43 20,038,737.48 19,935,544.06 2,011,990.85 3、设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 78,689.35 1,637,518.03 1,626,903.85 89,303.53 失业保险费 2,800.69 58,638.91 58,250.19 3,189.41 合 计 81,490.04 1,696,156.94 1,685,154.04 92,492.94 （二十二）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 28,644.27 368,597.21 城建税 1,810.37 25,678.02 教育费附加 615.88 18,341.45 代扣代缴个人所得税 12,020.96 24,689.19 印花税 4,989.20 6,435.98 企业所得税 58,910.81 1,457,936.56 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 89 税费项目 期末余额 期初余额 地方水利基金 1,463.20 残保金 10,813.82 合 计 117,805.31 1,882,784.28 （二十三）其他应付款 种 类 期末余额 期初余额 应付利息 12,543.09 其他应付款 73,726,376.96 68,732,347.72 合 计 73,738,920.05 68,732,347.72 1、应付利息 项 目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 1,436.88 短期借款应付利息 11,106.21 小 计 12,543.09 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 账 龄 期末余额 期初余额 往来款 2,794,204.37 8,067,713.98 保证金押金 70,548,010.71 60,664,633.74 其他应付职工款 384,161.88 小 计 73,726,376.96 68,732,347.72 （2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款。 （3）期末其他应付款余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或 其他关联方款项。 （二十四）一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 46,432,923.13 24,708,252.66 一年内到期的长期借款 900,000.00 合 计 47,332,923.13 24,708,252.66 1、一年内到期的长期借款明细情况 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 900,000.00 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 90 小 计 900,000.00 （二十五）长期应付款 项 目 期末余额 年初余额 长期应付款 32,143,349.00 23,343,391.34 合 计 32,143,349.00 23,343,391.34 1、长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 33,948,656.56 27,038,072.88 减：未确认融资费用 1,805,307.56 3,694,681.54 小 计 32,143,349.00 23,343,391.34 （二十六）股本 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股份总额 40,000,000.00 40,000,000.00 （二十七）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 3,718,199.54 3,718,199.54 合 计 3,718,199.54 3,718,199.54 （二十八）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 471,030.25 872,862.37 1,343,892.62 合 计 471,030.25 872,862.37 1,343,892.62 注：盈余公积本期增加系按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。 （二十九）未分配利润 项 目 本 期 上 期 期初未分配利润 6,464,150.59 2,265,027.64 加：本期净利润 9,960,603.57 4,523,916.42 减：提取法定盈余公积 872,862.37 324,793.47 应付普通股股利 2,930,400.00 期末未分配利润 12,626,085.11 6,464,150.59 （三十）营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 91 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 144,609,448.35 95,308,199.22 营业成本 99,067,228.82 58,983,699.21 2、明细 项 目 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 空调租赁收入 63,380,173.67 37,925,463.20 54,145,004.03 29,919,943.48 空调销售收入 45,609,166.72 40,723,642.18 21,038,272.02 19,116,720.53 热水服务收入 21,022,596.74 11,358,479.75 16,620,105.14 9,435,870.39 其他 14,597,511.22 9,059,643.69 3,504,818.03 511,164.81 小 计 144,609,448.35 99,067,228.82 95,308,199.22 58,983,699.21 （三十一）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 50,027.98 27,178.19 教育费附加 35,057.02 19,413.00 印花税 57,526.43 46,480.90 合 计 142,611.43 93,072.09 （三十二）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 6,309,229.01 5,041,583.02 运费 171,264.99 528,914.90 车辆费用 362,294.14 336,040.59 差旅费 474,661.20 507,337.62 业务招待费 328,380.56 140,113.62 办公费 136,840.52 178,427.43 租赁费 524,937.14 397,186.28 其他 136,469.30 249,330.16 合 计 8,444,076.86 7,378,933.62 （三十三）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,846,634.94 7,953,912.48 折旧摊销 559,727.36 391,408.96 办公通讯费 677,676.62 708,016.79 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 92 项 目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 122,131.80 136,715.47 劳务费 3,336,173.28 1,831,079.03 技术服务费 183,378.02 224,450.66 咨询费 887,832.44 161,839.62 租赁费 941,919.01 886,753.44 残保金 200,014.56 108,533.25 其他 624,505.35 869,600.94 合 计 15,379,993.38 13,272,310.64 （三十四）研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,304,278.20 1,717,160.73 材料费 541,283.90 510,500.83 折旧摊销 253,607.03 293,001.34 其他 72,352.33 175,855.70 合 计 3,171,521.46 2,696,518.60 （三十五）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,213,015.11 978,576.16 减：利息收入 192,141.65 186,728.75 银行手续费 143,270.64 441,829.53 未确认融资费用摊销 5,175,225.97 3,815,972.60 合 计 6,339,370.07 5,049,649.54 （三十六）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 1,081,438.21 1,147,405.26 合 计 1,081,438.21 1,147,405.26 （三十七）其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 失业补助金 23,264.47 与收益相关 合 计 23,264.47 （三十八）投资收益 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 93 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 111,291.23 处置长期股权投资产生的投资收益 135,641.11 理财产品、结构性存款投资收益 77,313.08 合 计 324,245.42 （三十九）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款收入 440.00 440.00 政府补助 30,000.00 250,000.00 30,000.00 无法支付的款项 10,109.27 10,109.27 其他 28,878.87 102,795.42 28,878.87 合 计 69,428.14 352,795.42 69,428.14 记入当期损益的政府补助明细 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 杭州市财政局企业利用资 本市场扶持资金 30,000.00 250,000.00 与收益相关 合 计 30,000.00 250,000.00 （四十）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 5,000.00 134,000.00 5,000.00 其他 19,155.33 79,846.30 19,155.33 合 计 24,155.33 213,846.30 24,155.33 （四十一）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,535,938.36 2,374,587.70 递延所得税费用 -116,733.82 -65,404.35 合 计 1,419,204.54 2,309,183.35 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 11,232,541.88 按适用税率计算的所得税费用 1,684,881.28 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 94 子公司适用不同税率的影响 171,264.10 调整以前期间所得税的影响 -363,400.12 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 318,910.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 39,402.92 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 32,869.80 研发费用加计扣除的影响 -464,723.98 所得税费用 1,419,204.54 （四十二）现金流量表项目注释 1、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 192,141.65 186,728.75 政府补助 23,264.47 营业外收入 62,731.29 250,000.00 押金保证金 8,765,974.95 9,118,253.79 收到其他经营性款项 4,385,268.05 29,604,452.07 合 计 13,429,380.41 39,159,434.61 2、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付期间费用 7,907,491.15 9,715,063.77 营业外支出 10,705.33 银行手续费 143,270.64 441,829.53 押金保证金 4,335,948.55 37,309,851.43 支付其他经营性款项 2,327,722.65 20,068,832.05 合 计 14,725,138.32 67,535,576.78 （四十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 9,960,603.57 4,516,376.03 加：资产减值准备 1,081,438.21 1,147,405.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,508,565.45 26,545,725.11 无形资产摊销 654,386.85 374,528.42 长期待摊费用摊销 305,554.00 237,861.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 95 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,388,241.08 978,576.16 投资损失（收益以“－”号填列） -324,245.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -116,653.74 -65,404.35 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -58,618,424.96 5,838,000.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,517,597.42 -17,616,264.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,999,305.74 7,412,601.03 其 他 经营活动产生的现金流量净额 24,356,368.20 29,369,404.53 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,282,617.96 8,176,693.79 减：现金的期初余额 8,176,693.79 2,858,129.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,894,075.83 5,318,564.78 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 4,282,617.96 8,176,693.79 其中：库存现金 24,649.62 可随时用于支付的银行存款 4,282,617.96 5,152,044.17 可随时用于支付的其他货币资金 3,000,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 4,282,617.96 8,176,693.79 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 期末货币资金余额为 7,382,617.96 元,现金及现金等价物余额为 4,282,617.96 元，差 异 3,100,000.00 元,系不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金 3,100,000.00 元。 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 96 （四十四）所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,100,000.00 银行承兑汇票保证金 固定资产 103,454,223.84 售后回租抵押 合 计 106,554,223.84 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并。 （二）同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并。 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 97 （三）处置子公司 1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处 置价款 股权 处置 比例 （%） 股权 处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制 权时点的 确定依据 处置价款与 处置投资对 应的合并财 务报表层面 享有该子公 司净资产份 额的差额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控制权之 日剩余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制 权之日剩 余股权公 允价值的 确定方法 及主要假 设 与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额 湖南尼普顿科技有限 公司 66.00 转让 2018.4.10 工商变更 登记手续 办妥之日 -10,560.89 34.00 134,595.60 净资产为 负 （四）其他原因的合并范围变动 单位名称 变更原因 子公司类型 注册地 业务类型 注册资本（万元） 主要经营范围 江西学沃节能科技有限公司 注销 子公司 鹰潭市 物联网开发 200.00 物联网技术开发；物联网控制系统开发；智能充电技 术开发与服务；计算机系统集成；家用电器租赁；合 同能源管理；广告设计、制作、发布、代理；计算机 软硬件及网络技术的开发 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 98 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直 接 间 接 杭州学沃网络科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 浙江杭州 100 设立 广西南宁学沃节能科技有限 公司 广西南宁 广西南宁 广西南宁 75 设立 杭州三鑫空调工程有限公司 浙江杭州 浙江杭州 浙江杭州 100 非同一控制下合并 浙江先贝电子科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 浙江杭州 100 非同一控制下合并 杭州弼恒贸易有限公司 浙江杭州 浙江杭州 浙江杭州 100 非同一控制下合并 杭州格式科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 浙江杭州 100 非同一控制下合并 （二）在合营安排或联营企业中的权益 合营企业或联营企业 名称 主要经营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 湖南尼普顿科技有限 公司 湖南长沙 湖南长沙 商业 34.00 权益法 1、重要联营企业的主要财务信息 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 湖南尼普顿科技有限公司 流动资产 2,124,105.92 非流动资产 4,376,240.89 资产合计 6,500,346.81 流动负债 3,971,048.60 非流动负债 负债合计 3,971,048.60 少数股东权益 859,961.39 归属于母公司股东权益 1,669,336.82 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面价值 1,013,762.85 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 99 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 湖南尼普顿科技有限公司 存在公开报价的联营企业权益投资的公允 价值 营业收入 1,152,150.94 净利润 239,044.98 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 239,044.98 本期收到的来自联营企业的股利 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事 会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是 董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的 程序。董事会通财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标 和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发 现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进 行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公 司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对 其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准 的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险和利率风险。 （1）利率风险 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 100 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 报告期内公司银行借款均为固定利率，因此利率变动对本公司利润总额和股东权益不产 生影响。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远 期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署 任何远期外汇合约或货币互换合约。 （三）流动风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公 司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未 来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿 还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 期末余额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计 短期借款 5,114,588.17 5,114,588.17 应付票据及应付账款 11,007,882.29 11,007,882.29 其他应付款 6,107,383.90 67,631,536.15 73,738,920.05 一年内到期的非流动负债 47,333,184.38 47,333,184.38 长期应付款 32,143,349.00 32,143,349.00 合 计 69,563,038.74 99,774,885.15 169,337,923.89 项 目 期初余额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计 短期借款 17,859,843.13 17,859,843.13 应付票据及应付账款 22,670,111.19 22,670,111.19 其他应付款 32,000,972.90 36,731,374.82 68,732,347.72 一年内到期的非流动负债 24,761,736.34 24,761,736.34 长期应付款 23,343,391.34 23,343,391.34 合 计 97,292,663.56 60,074,766.16 157,367,429.72 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 101 九、关联方关系及其交易 （一）本公司实际控制人 本公司的实际控制人为自然人贾立民。 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 （三）本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 胡顺利 公司股东 茹杭利 公司股东 徐立辉 公司股东 姚向花、贾立军、贾文山、姚年法、姚顺娣 实际控制人贾立民关系密切的家庭成员 潘黎丽、胡颂利、潘利明、张小宝、张进武、凌志华 股东胡顺利关系密切的家庭成员 吴建民 股东茹杭利关系密切的家庭成员 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 湖南尼普顿科技有限公司 热水设备销售 4,607,138.11 2、关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 被担保方 金融机构 担保金额 （万元） 债务到期 日 备注 杭州三鑫空调工程有限公司、 贾立民、姚向花、胡顺利、潘 黎丽、茹杭利 浙江尼普顿科技有 限公司 东海融资租赁有 限公司 846.00 2020/12/5 融资租赁 胡顺利、杭州三鑫空调工程有 限公司、姚向花 浙江尼普顿科技有 限公司 海尔融资租赁（中 国）有限公司 1,500.00 2020/12/1 融资租赁 浙江尼普顿科技股份有限公 司、贾立民、姚向花、胡顺利、 潘黎丽 杭州三鑫空调工程 有限公司 东海融资租赁有 限公司 826.96 2020/3/5 融资租赁 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 102 浙江尼普顿科技股份有限公 司、贾立民、姚向花、胡顺利、 潘黎丽 杭州三鑫空调工程 有限公司 东海融资租赁有 限公司 599.21 2020/4/25 融资租赁 贾立民、姚向花、胡顺利、潘 黎丽 杭州三鑫空调工程 有限公司 上海鼎策融资租 赁有限公司 1,015.00 2021/3/24 融资租赁 浙江尼普顿科技股份有限公 司、浙江先贝电子科技有限公 司、茹杭利、贾立民、姚向花、 胡顺利、潘黎丽 杭州三鑫空调工程 有限公司 海尔融资租赁（中 国）有限公司 224.98 2019/5/13 融资租赁 浙江尼普顿科技股份有限公 司、浙江先贝电子科技有限公 司、茹杭利、贾立民、姚向花、 胡顺利、潘黎丽 杭州三鑫空调工程 有限公司 海尔融资租赁（中 国）有限公司 193.67 2019/5/13 融资租赁 胡顺利、贾立民、姚向花、茹 杭利、潘黎丽、贾立民 杭州三鑫空调工程 有限公司 海尔融资租赁（中 国）有限公司 1,108.29 2020/9/15 融资租赁 贾立民、茹杭利、胡顺利、姚 向花、潘黎丽、浙江先贝电子 科技有限公司、浙江尼普顿科 技股份有限公司 杭州三鑫空调工程 有限公司 海尔融资租赁（中 国）有限公司 1,074.55 2020/6/26 融资租赁 3、关联方资金拆借 报告期内公司与控股股东及其控制的其他企业之间存在资金拆借业务，相互之间未约 定利息。 拆入方 拆出方 期初金额 本期拆出 本期收回 期末金额 贾立民 浙江尼普顿科技股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 （六）关联方应收应付款项 4、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 湖南尼普顿科技有限公司 3,344,280.00 十、政府补助 与收益相关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 杭州市就业管理服务局失业金 23,264.47 与收益相关 杭州市财政局企业利用资本市场扶持资金 30,000.00 250,000.00 与收益相关 合 计 53,264.47 250,000.00 十一、承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 103 截至 2018 年 12 月 31 日止公司抵押资产明细如下： （1）杭拱工商抵登字[2017]第 16 号、期限 2017 年 6 月 25 日 至 2020 年 7 月 25 日、抵押权人天津滨海新区弘信博格融资租赁有限公司、金额 850.00 万元、抵押物为 空调设备。 （2）东海租赁（18）抵字第 2018090118 号、东海租赁（18）质字第 2018090118 号、 期限 2018 年 11 月 5 日至 2020 年 12 月 4 日、抵押权人东海融资租赁有限公司、金额 999.25 万元、抵押物为空调设备、质押物为应收账款。 （3）杭联银（九堡）最抵字第 8011320160002586 号、期限 2018 年 5 月 11 日至 2019 年 5 月 10 日、抵押权人中国银行股份有限公司杭州市高新技术开发区支行、金额 369.00 万元，抵押物为房地产杭西改国用 2002 字第 2961 号；杭房权证西改字第 0215070 号。 （4）杭联银（九堡）最抵字第 8011320170014470 号、期限 2018 年 4 月 17 日至 2019 年 4 月 16 日、抵押权人杭州联合农村商业银行股份有限公司九堡支行、金额 740 万、 抵押物为房产杭房权证江移字第 10883382、10888831 号。 （5）应收账款质押协议 HF-JKXF-201508-028-M02、期限 2015 年 12 月 5 日至 2020 年 6 月 5 日、质押权人为海尔融资租赁（中国）有限公司、金额 1,100.00 万元、质押物为 浙江尼普顿科技有限公司应收账款。 （6）应收账款质押协议 HF-ZHJJ-201606-059_MO2、期限 2016 年 5 月 27 日至 2020 年 5 月 27 日、质押权人为海尔融资租赁（中国）有限公司、金额为 205.00 万元、质押物为 杭州三鑫空调工程有限公司应收账款。 （7）动产抵押合同 HF-ZHJJ-201606-059-M01、期限 2016 年 5 月 27 日至 2020 年 5 月 27 日、质押权人为海尔融资租赁（中国）有限公司、金额为 205.00 万元、抵押物为空 调设备。 （8）动产抵押合同 HF-ZHJJ-201606-087-M01、应收账款质押协议 HF-ZHJJ-201606-087-M02、期限 2016 年 4 月 25 日至 2022 年 11 月 30 日、抵押权人为 海尔融资租赁（中国）有限公司、金额为 176.89 万元、抵押物为空调设备、质押物为 杭州三鑫空调工程有限公司应收账款。 （9）应收账款质押协议 ZNZZ-201806-234-001-HZ-M01、期限 2016 年 8 月 1 日至 2020 年 7 月 30 日、质押权人为海尔融资租赁（中国）有限公司、金额为 1,000.00 万元、质 押物为杭州三鑫空调工程有限公司应收账款。 （10）应收账款质押协议 HF-ZNZZ-201803-047-M01、期限 2018 年 9 月 1 日至 2026 年 8 月 31 日、质押权人为海尔融资租赁（中国）有限公司、金额为 800.00 万元、质押物为 杭州三鑫空调工程有限公司应收账款。 （11）应收账款质押协议 HF-ZNZZ-201712-035-M01、期限 2014 年 3 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日、质押权人为海尔融资租赁（中国）有限公司、1,000.00 万元、质押物为杭州 三鑫空调工程有限公司应收账款。 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 104 （12）动产抵押合同 HA20181107DY、期限 2018 年 12 月 25 日至 2021 年 3 月 24 日、抵 押权人为上海鼎策融资租赁有限公司、金额为 1,015.00 万元、抵押物为杭州三鑫空调 工程有限公司空调设备。 （13）东海租赁（18）抵字第 2018030030 号、东海租赁（18）质字第 2018030030 号、 期限 2018 年 3 月 6 日至 2020 年 3 月 6 日、抵押权人为东海融资租赁有限公司、金额为 7,200,000.00 元、抵押物为杭州三鑫空调工程有限公司空调设备、质押物为杭州三鑫 空调工程有限公司应收账款。 （14）东海租赁（18）抵字第 2018040048 号、东海租赁（18）质字第 2018040048 号、 期限 2018 年 4 月 23 日至 2020 年 4 月 25 日、抵押权人为东海融资租赁有限公司、金额 529.00 万元、抵押物为杭州三鑫空调工程有限公司空调设备、质押物为杭州三鑫空调 工程有限公司应收账款。 （二）或有事项 担保方 被担保方 金融机构 担保金额 （万元） 债务到期日 杭州三鑫空调工程有限公司 浙江豪诚制冷设备 工程有限公司 杭州联合农村商 业银行股份有限 公司九堡支行 200.00 2020/12/13 十二、其他重要事项 （一）资产负债表日后利润分配情况说明 2019 年 4 月 28 日公司第一届董事会第十七次会议审议通过 2018 年度利润分配预案， 以报告期末总股本 40,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.125 元(含 税)，共计 8,500,000.00 元。并将在股东大会通过之日起 2 个月内实施完成。 （二）其他事项 担保方 被担保方 金融机构 担保金额 （万元） 债务到期 日 备注 浙江豪诚制冷设备工程有限公 司 杭州三鑫空调工程 有限公司 杭州联合农村商 业银行股份有限 公司九堡支行 369.00 2019/5/10 短期借款 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收账款 7,809,606.27 6,179,104.92 合 计 7,809,606.27 6,179,104.92 1、应收账款 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 105 （1）应收账款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 3,344,280.00 41.27 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 4,759,121.09 58.73 293,794.82 6.17 其中：账龄组合 4,759,121.09 58.73 293,794.82 6.17 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 小 计 8,103,401.09 100.00 293,794.82 3.63 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 6,563,729.94 100.00 384,625.02 5.86 其中：账龄组合 6,530,729.94 99.50 384,625.02 5.89 关联方组合 33,000.00 0.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 小 计 6,563,729.94 100.00 384,625.02 5.86 （2）各类应收账款的坏账准备 ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 湖南尼普顿科技有限公司 3,344,280.00 无回收风险 小 计 3,344,280.00 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 1年以内（含，下同） 3,982,662.65 3 119,479.88 1－2年 547,844.98 10 54,784.50 2-3 年 147,581.46 30 44,274.44 3-4 年 8,632.00 50 4,316.00 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 106 4- 5 年 7,300.00 80 5,840.00 5 年以上 65,100.00 100 65,100.00 小 计 4,759,121.09 293,794.82 （3）本报告期实际核销的应收账款情况：无。 （4）期末应收账款余额中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 (%) 坏账准备余额 湖南尼普顿科技有 限公司 联营企业 3,344,280.00 1 年以内 41.27 杭州大昌制冷设备 有限公司 非关联方 35,240.00 1-2 年 0.43 3,524.00 杭州爱家物业服务 有限公司 非关联方 11,255.70 1 年以内 0.14 337.67 中铁房地产集团杭 州京发置业有限公 司 非关联方 7,300.00 4-5 年 0.09 5,840.00 杭州中豪建设工程 有限公司 非关联方 4,662.00 1-2 年 0.06 466.20 小 计 3,402,737.70 41.99 10,167.87 （二）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 10,511,634.47 8,246,200.34 合 计 10,511,634.47 8,246,200.34 1、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例 （%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应 收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应 收款 12,323,449.85 100.00 1,811,815.38 14.70 其中：账龄组合 8,525,977.64 69.18 1,811,815.38 21.25 关联方组合 3,797,472.21 30.82 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他 应收款 小 计 12,323,449.85 100.00 1,811,815.38 14.70 续： 种 类 期初余额 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 107 账面余额 坏账准备 金 额 比例 （%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应 收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应 收款 9,400,844.63 100.00 1,154,644.29 12.28 其中：账龄组合 6,184,598.42 65.79 1,154,644.29 18.67 关联方组合 3,216,246.21 34.21 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他 应收款 小 计 9,400,844.63 100.00 1,154,644.29 12.28 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内（含，下同） 3,347,408.89 3.00 100,422.27 1－2 年 2,233,176.00 10.00 223,317.60 2－3 年 1,651,854.31 30.00 495,556.29 3－4 年 550,038.44 50.00 275,019.22 4－5 年 130,000.00 80.00 104,000.00 5 年以上 613,500.00 100.00 613,500.00 小 计 8,525,977.64 1,811,815.38 组合中，按关联方组合不计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 期末余额 账 龄 理 由 杭州学沃网络科技有限公司 973,078.84 2-3 年 收回无风险 杭州格式科技有限公司 2,824,393.37 1 年以内 收回无风险 小 计 3,797,472.21 （2）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来款 3,797,472.21 3,216,246.21 非关联方往来款 3,766,639.07 内部职工借款 265,044.17 1,342,364.99 押金保证金 4,494,294.40 4,842,233.43 小 计 12,323,449.85 9,400,844.63 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况：无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 108 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账 龄 占 其 他 应 收 款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额 杭州格式科技有限公司 子公司 2,824,393.37 1 年以内 22.92 杭州碧蓝科技有限公司 非关联方 2,320,000.00 1 年以内 18.83 69,600.00 冯学军 非关联方 200,000.00 1-2 年 1.62 20,000.00 831,533.28 2-3 年 6.75 249,459.98 杭州学沃网络科技有限 公司 子公司 973,078.84 2-3 年 7.90 东海融资租赁有限公司 非关联方 548,750.00 1-2 年 4.45 54,875.00 274,250.00 2-3 年 2.23 82,275.00 小 计 7,972,005.49 64.69 562,558.98 （三）长期股权投资 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 28,812,800.00 28,812,800.00 对联营企业投资 1,128,903.40 1,128,903.40 合 计 29,941,703.40 29,941,703.40 续: 项 目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 29,106,398.89 29,106,398.89 对联营企业投资 合 计 29,106,398.89 29,106,398.89 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 109 1、 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 转让股权减少 转为联营企业列支 期末余额 杭州学沃网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 广西南宁学沃节能科技有限公司 77,000.00 15,000.00 92,000.00 湖南尼普顿科技有限公司 308,598.89 1,000,303.03 261,273.81 1,047,628.11 杭州弼恒贸易有限公司 435,000.00 435,000.00 杭州三鑫空调工程有限公司 19,071,100.00 19,071,100.00 浙江先贝电子科技有限公司 5,533,900.00 5,533,900.00 杭州格式科技有限公司 2,680,800.00 2,680,800.00 小 计 29,106,398.89 1,015,303.03 261,273.81 1,047,628.11 28,812,800.00 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 110 2、对联营、合营企业投资 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末余额 本期计 提减值 准备 减值 准备 期末 余额 追加投资 减少投资 成本法转权益 法追溯调整的 投资收益 权益法下确 认的投资收 益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 其他 联营企业 湖南尼普顿科技 有限公司 1,000,303.03 261,273.81 30,015.94 111,291.23 308,598.89 1,128,903.40 小 计 1,000,303.03 261,273.81 30,015.94 111,291.23 308,598.89 1,128,903.40 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 111 （四）营业收入与营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 74,951,348.36 51,042,796.78 53,931,757.58 32,474,257.83 合 计 74,951,348.36 51,042,796.78 53,931,757.58 32,474,257.83 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 53,264.47 250,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 77,313.08 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,272.81 -111,050.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 当期非经常性损益合计 145,850.36 138,949.12 所得税影响额 -27,540.50 32,990.41 少数股东权益影响额（税后） -492.76 合 计 117,817.10 105,958.71 2、净资产收益率及每股收益 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 112 2018 年 12 月 31 日 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.38 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 18.27 0.25 0.25 2017 年 12 月 31 日 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.35 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 9.13 0.11 0.11 浙江尼普顿科技股份有限公司 2019 年 4 月 29 日 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 办公室