839281_2017_嘉合智能_2017年年度报告_2018-04-23.txt

1 2017 嘉合智能 NEEQ:839281 河南嘉合智能发展股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 2017年1月13日上午，由河南省房地产业商会 举办的“2017河南地产行业优秀供应商颁奖盛 典”在郑州圆满落幕。我公司凭借业内多年的良好 口碑荣获“最佳合作伙伴奖”。 2017 年 3 月 15 日上午，河南省工程建设协会第三届 四次年会暨表彰会在郑州市新世纪大厦隆重召开，公 司荣获“2016 年度河南省优秀施工企业”殊荣。 2017 年 6 月 7 日上午，河南省公安消防总队总队长 李彦军、郑州市公安消防支队支队长侯少清一行莅临 公司的智能消防物联网控制中心，调研嘉合智能开发 的“智能消防物联网社会化创新系统”。 控股子公司河南思诺智慧科技有限公司的“思诺云 AGS”系统凭借完善的技术方案及良好的运维服务体 系成功中标“郑州市公安消防支队城市智慧消防物联 网系统建设项目”，并于 2017 年 10 月 30 日正式签 署合同。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 30 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 39 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、嘉合智能 指 河南嘉合智能发展股份有限公司 主办券商/方正证券 指 方正证券股份有限公司 律师事务所/河南明商律师事务所 指 河南明商律师事务所 股东大会 指 河南嘉合智能发展股份有限公司股东大会 董事会 指 河南嘉合智能发展股份有限公司董事会 监事会 指 河南嘉合智能发展股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次经公司股东大会批准的章程 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师/中审华会计所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国、我国、国内 指 中华人民共和国 恒信智能消防 指 河南恒信智能消防有限公司，嘉合智能的子公司 思诺智慧科技 指 河南思诺智慧科技有限公司，嘉合智能的子公司 光山物联网 指 光山嘉合消防物联网科技有限公司，嘉合智能的子公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李维嘉、主管会计工作负责人刘强及会计机构负责人（会计主管人员）刘强保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 工程安全质量风险 公司主营业务为消防工程的施工，在安全生产、施工管理、施 工材料质量和施工技术方面均需严格控制。质量与安全是施工 企业的生命，也是工程项目重要的管理内容，一旦发生质量与 安全事故，会对项目经营造成重大不利影响，同时可能给企业 带来处罚，直接关系企业的生存和发展。 人才流失的风险 根据《建筑业企业资质管理规定》和《建筑业企业资质标准》 建市[2014]159 号规定，消防设施工程专业承包壹级资质对机电 工程专业注册建造师、中级以上职称专业人员、施工现场管理 人员、中级工等有一定的要求。公司虽然已经拥有较完善的人 才储备与技术团队，但一旦专业人才出现流失，将面临竞争力 下降的风险以及可能会暂时不满足消防设施工程专业承包壹级 资质对人员的要求的风险。 公司治理机制不能有效发挥作用的风 险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和 高级管理人员组成的公司治理结构，制定了较为完善的规章制 度。但各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期 的实践检验。随着公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌、 成为非上市公众公司，公司治理机制需要相应地在更大的范围 发挥更有效的作用。同时，上述情况也对公司的信息披露工作 提出了更高的要求。如果公司不能使其治理机制迅速实现科学 化、高效化和制度化，或不能做到信息披露的客观、及时，将 会在一定程度上影响公司的生产运营和投资者的利益。 应收账款余额较大风险 报告期期末，应收账款余额较大。2017 年末应收账款余额为 6 5769.68 万元，占各期末资产总额的比例分别为 29.69%。报告 期期末应收账款金额较大，且报告期内应收账款周转率偏低。 虽然公司已经按照既定的坏账准备计提政策对应收账款计提了 坏账准备，但是后续如若公司对应收账款催收不力或出现客户 违约无法支付的情况，应收账款可能存在无法收回的风险 受房地产调控影响的风险 公司下游房地产行业是典型的周期性行业，在经济运行过程中 易受经济周期和国家宏观调控的影响，表现为房地产市场起伏 波动。公司近年来的持续发展伴随着房地产宏观调控的大背景， 体现了公司已具备一定的持续盈利能力及抗风险能力。但是， 若宏观经济波动，持续的房地产调控政策致使房地产行业出现 过度低迷，房地产开发投资增速放缓，进而对公司的经营业绩 可能产生不利影响。 业务拓展渠道过于集中风险 报告期内，公司业务主要由控股股东及实际控制人李维嘉、周 黄河二人拓展获取。李维嘉、周黄河二人利用其丰富的业务拓 展经验及业务渠道资源使得公司的业务得到了快速的发展。作 为公司的控股股东及实际控制人，李维嘉、周黄河亦能够勤勉 尽责，为公司及股东创造价值。但是，公司的业务拓展过度依 赖于该二人，如公司未能及时培养出足够的业务拓展人才，可 能对公司后续的业务发展及业绩产生不良影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南嘉合智能发展股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Jiahe Intellectual Development Co.,Ltd. 证券简称 嘉合智能 证券代码 839281 法定代表人 李维嘉 办公地址 郑州高新技术产业开发区翠竹街 1 号 28 幢 1 单元 3 层 03 号 二、 联系方式 董事会秘书 刘强 是否通过董秘资格考试 是 电话 037153382276 传真 037167970186 转 8014 电子邮箱 jiahexf118@ 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州高新技术产业开发区翠竹街 1 号 28 幢 1 单元 3 层 03 号 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001-08-20 挂牌时间 2016-09-23 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E-49-499-4990 其他建筑安装业 主要产品与服务项目 建筑智能化工程及消防设施工程的施工；计算机信息系统集成。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 64,900,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李维嘉、周黄河 实际控制人 李维嘉、周黄河 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410103731308228N 否 注册地址 郑州高新技术产业开发区翠竹街 1 号 28 幢 1 单元 3 层 03 号 否 注册资本 64,900,000.00 是 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 200 号华侨国际大厦 22-24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈俊岭、王文新 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变动指引》及其过渡期有关事项的问答，公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变更为 集合竞价转让。 于 2018 年 02 月 02 日成立了上海深醒科技有限公司，统一社会信用代码：91310115MA1K41044R， 注册资本： 500.00 万元人民币，其中子公司河南思诺智慧科技有限公司出资 255.00 万元，持股比例为 51%，法定代表人： 潘培鲸，经营范围：从事计算机科技、互联网科技、物联网科技、电子信息科技领 域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，数据处理服务，计算机系统集成，网络工程，网页 设计制作，计算机、软件及辅助设备、电子产品、数码产品的销售，市场营销策划，商务信息咨询。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 140,202,855.83 104,232,997.34 34.51% 毛利率% 19.47% 17.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,839,980.59 6,052,144.15 46.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,794,826.54 6,110,709.52 27.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.98% 9.38% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.92% 9.48% - 基本每股收益 0.15 0.13 15.38% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 194,344,636.65 98,753,639.74 96.80% 负债总计 77,564,461.36 29,326,810.19 164.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 115,969,544.95 67,518,336.87 71.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.79 1.50 19.33% 资产负债率%（母公司） 40.42% 33.51% - 资产负债率%（合并） 39.91% 29.70% - 流动比率 2.46 327.00% - 利息保障倍数 27.65 9.61 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -28,218,620.57 -18,109,811.47 -55.82% 应收账款周转率 2.83 3.44 - 存货周转率 16.81 17.67 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 96.80% -2.85% - 营业收入增长率% 34.51% 45.52% - 净利润增长率% 34.60% 45.15% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 64,900,000 45,000,000 44.22% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,400,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,795.25 非经常性损益合计 1,395,204.75 所得税影响数 350,050.70 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,045,154.05 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外支出 10,604.17 0 资产处置收益 0 -10,604.17 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用□不适用 项目 快报数据 年报数据 变动比例 11 营业总收入 140,202,855.83 140,202,855.83 0.00% 营业利润 10,594,113.07 11,578,758.49 9.29% 利润总额 11,989,317.82 11,573,963.24 -3.46% 归属于挂牌公司股东的 净利润 9,313,865.75 8,839,980.59 -5.09% 归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 8,267,462.19 7,794,826.54 -5.72% 基本每股收益 0.16 0.15 -6.25% 加权平均净资产收益率 9.44% 8.98% -4.87% 总 资 产 194,946,519.77 194,344,636.65 -0.31% 归属于挂牌公司股东的 所有者权益 116,617,958.41 115,969,544.95 -0.56% 股 本 64,900,000 64,900,000.00 0.00% 归属于挂牌公司股东的 每股净资产 1.8 1.79 -0.56% 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司自成立以来一直从事消防工程业务，经多年的行业经验积累，目前已具备雄厚的承包管理实力 与良好的资信履约能力，工程项目经验丰富，在行业内拥有一定的影响力。公司已获得消防设施工程专 业承包一级资质、安全生产许可资质。公司建立了现代化企业管理制度，通过了 ISO9001：2008 质量管 理体系认证、ISO14001：2004 环境管理体系认证以及 GB/T28001-2011 职业健康安全管理体系认证等。 公司依靠上述关键要素向客户提供消防工程及相关设备的施工、安装与维护服务获取利润。主要服务对 象为建筑物所有权人、房地产公司和施工总承包单位等， 郑州美景置业有限责任公司、河南锦恩置业 有限公司、中国建筑第八工程局有限公司、恒大地产集团等均为服务的对象。 公司正在积极致力于智慧城市的业务拓展。2016 年 4 月份成立了子公司思诺智慧科技和恒信智能消 防。思诺智慧科技拟从事成立消防信息化服务系统研发中心，为用户搭建业内领先的消防信息化管理支 撑与维护平台，升级消防传统产业，提供消防物联网管理系统解决方案。恒信智能消防拟以工程设备的 维保工作为切入点为客户提供专业的维修保养解决方案，并会在维保检测、信息咨询、消防产品选择等 相关领域凸显其专业性。以消防物联网管理系统平台为基础，整合公司工程资源，与消防设备的维护保 养相结合，确保消防物联网管理系统的有效、持续运行，使公司业务多元化发展，力争成为科技型企业。 公司子公司思诺智慧科技 2017 年度中标郑州市公安消防支队城市智慧消防物联网系统建设项目， 截止目前已经完成联网并已投入运营，思诺智慧科技取得七项计算机软件著作权登记证书，大大提升了 公司核心技术的竞争力，对后期公司战略转型智慧城市、消防物联网业务具有里程碑意义。 （一）采购模式 公司的采购业务由材料部负责。公司按照工程合同需求进行工程原材料的采购。在签订工程合同后， 项目部按照合同图纸和合同内容拟定采购清单根据实际施工情况由项目经理报给材料部，材料部负责采 购。对于消防工程常用的原材料，公司采购部会与一家或多家供应商建立长期合作关系。 （二）工程施工模式 公司针对工程项目成立项目部。公司工程施工采取项目经理责任制，由项目经理全权负责项目的现 场管理。项目经理对项目进度、质量、安全负责。项目经理由具备建造师资格的专业人员担任，是在投 标过程中由公司任命并在合同中予以确定的项目负责人，对项目终身负责。在施工过程中，公司将简单 的施工劳务安装作业，通过劳务分包的形式交给其他具备相关资质的公司进行。劳务人员在施工现场必 须服从公司现场项目经理的调遣。劳务分包的模式能够使公司专注于项目管理。 （三）业务承接模式 公司通过媒体、网络、与同行业相关人员进行接洽等渠道搜索市场信息、项目信息，通过对潜在客 户进行拜访、业务推介等方式向客户介绍公司的服务产品，进行承揽工程项目的业务开发。公司综合办 公室对可承接的项目及建设单位、招标单位等进行全面了解、跟踪，进行综合分析和可行性研究，根据 客户招标需求制作投标文件，并负责项目的投标工作。项目中标后，公司与客户签订消防工程合同。 公司主要通过招投标及商务谈判等方式开展经营活动。目前公司承接的建筑消防设施工程主要为居 民住宅、写字楼、商场酒店等商业设施，民营房地产企业客户居多，特别以省内的房地产项目居多，根 据《中华人民共和国招标投标法》、《工程建设项目招标范围和规模标准规定》等相关法律法规的规定， 大多项目都不是必须采用招投标方式。总体来说，公司通过招投标模式获得的订单数量较少，通过商务 谈判模式获得的订单数量较多。公司在日常经营的过程中树立了良好的市场形象，同时公司具备承揽业 务所必须的资质，可以直接参与项目发包方的竞标；公司注重维护与合作伙伴特别是河南省内房地产开 发企业的业务关系，并通过此类途径获取客户及项目资源。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化 。 13 报告期后至本报告披露之日，公司商业模式未发生重大变化。 核心竞争力分析： 1、行业经验优势 由于消防工程行业特有的安全防护功能，业主在选择工程施工企业时更看重企业的过往业绩经验， 具备在这一领域中成功的安装、管理、运作经验的企业，将继续扩大在该领域的市场占有地位。经过十 多年的行业经验积累，公司拥有专业的施工保障队伍和丰富的工程项目经验，在行业内树立了良好的用 户口碑与企业形象。 2、公司资质 目前公司是消防设施工程专业承包壹级资质企业，从项目施工高度、面积、合同金额与承揽范围方 面有一定的优势，在大型施工项目投标竞争中处于优势。 3、市场客户优势 公司从 2001 年设立以来，经过多年的发展和积累，凭借所在地区的人脉资源获得了多个知名企业 的合作关系，公司 2016 年在新三板挂牌、2017 年 4 月进入创新层、是河南省内 3 家消防工程挂牌企业 之一，公司主营业务不低于 1 亿元，高于另外两家挂牌公司，凭借过硬品质和技术、经验优势，积累了 众多的优质客户资源，包括省内建筑、地产行业龙头企业，以及其他特殊行业的优质客户，具体如：郑 州美景置业有限责任公司、河南锦恩置业有限公司、中国建筑第八工程局有限公司、恒大地产集团、建 业集团、万科集团、康桥集团等。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，公司按照年度经营计划，以市场需求为导向，认真研究建筑市场运行规律，围绕既定的 发展战略规划，较好地抓住了河南省建筑市场的发展机遇，保持了持续稳健的经营发展态势。在报告年 度，公司继续专注于主营业务发展并积极探索新的业务机会，积极拓展主营业务上、下游市场经营链条， 延伸企业业务范围，明确企业定位，致力于为客户提供专业、质优价廉的综合解决方案，提升技术服务 的深度和广度，进一步增强企业核心竞争力，取得了良好的经营成果。 1.经营实现情况：2017 年度，公司实现营业收入 14020.29 万元，同比增长 34.51%；净利润 802.32 万元，同比增长 34.60%；截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 19434.46 万元，同比增长 96.80% 净资产达到 11,596.95 万元，同比增长 71.76%。 2.对公司经营发生重大影响的事项：公司为了大力发展消防物联网业务，在信阳市光山县设立全 资子公司光山嘉合消防物联网科技有限公司，并且河南思诺智慧科技有限公司研发的消防物联网平台已 14 正式运行。 (二) 行业情况 在我国“十二五”规划纲要中明确提出“增强消防等防火防灾能力”，为消防产业的发展带来新的 机遇，预测未来几年内消防产业将继续呈现快速增长趋势，年增长率达到 15%-20%。 行业特征：强制性、小而分散、季节性。以《建筑设计防火规范》等一系列消防技术法规中规定一 些高层建筑、地下建筑和大体量的建筑中，强制设置自动消防设施和消防控制室。消防机构要通过消防 设计审核以及消防验收两道关卡对消防工程进行监管。小而分散的市场，消防单项工程项目金额较小、 工程分布广泛，以某项工程职业技术学校项目为例、学校占地 298 亩，消防工程合同仅为 1500 万元。 季节性因素明显，下半年为房产销售旺季，消防的施工安装受建筑季节性施工影响，发包方通常为了赶 工程进度争取在年底前竣工结算，每年下半年赶工程施工进度，此外第一季度又受到春节长假的影响， 工程进度较慢。 发展趋势：根据公安部《建筑工程消防监督管理规范》消防工程的设计与施工单位需要有相关资质， 且具有较高的专业性，作为消防产品最终用户的业主单位，一般将消防工程承包给消防设施工程专业承 包商，由其负责消防设计、消防产品的采购与安装及消防验收。随着业主单位消防意识增强，对消防产 品的需求不断加大，施工单位（工程商）在消防产品销售链中有重要地位。 从行业周期来看，消防行业正处于成长期，需求与市场规模快速增长，竞争者数量不断增多，“大 行业，小企业”是行业发展阶段所决定的。随着行业逐渐成熟，业内竞争将逐步加剧，行业集中度也得 到提升。 行业发展因素，主要是消防专业工程整体方案解决包含工程完整的产业链，即向用户提供消防设计、 采购、安装、维保、培训和服务于一体的“一站试”消防方案。 目前行业市场秩序不规范现象普遍存在，但随着行业标准和相关法规的不断完善、市场秩序必将越 来越规范。到目前为止，消防行业有近 300 项国家标准和行业标准，初步形成了涵盖消防法律、消防法 规。消防规章：其他消防行政规范性文件与消防标准规范五个层次的消防法制体系。为消防产品质量安 全和行业的可持续发展奠定了坚实的政策性基础。对公司经营起到了一定的规避性的作用。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 36,319,050.05 18.69% 36,453,966.55 36.91% -0.37% 应收账款 57,696,804.28 29.69% 41,265,302.84 41.79% 39.82% 其他应收款 70,468,338.00 36.26% 8,446,812.69 8.55% 734.26% 存货 7,853,381.69 4.04% 5,578,854.61 5.65% 40.77% 预付账款 10,292,245.44 5.30% 1,492,146.58 1.51% 589.76% 应收票据 8,045,540.25 4.14% 2,192,453.86 2.22% 266.97% 长期股权投资 - - 固定资产 755,162.29 0.39% 329,846.29 0.33% 128.94% 在建工程 - - 短期借款 - 10,000,000.00 10.13% -100.00% 15 长期借款 - - 预收账款 1,384,240.00 0.71% 3,844,018.68 3.89% -63.99% 应付票据 60,000,000.00 30.87% 资产总计 194,344,636.65 - 98,753,639.74 - 96.80% 资产负债项目重大变动原因： 1.本年度末应收账款较去年同期增加 39.82%，主要是因为新签合同较多，业绩增长，部分客户在收到工 程结算单和发票后，需要走付款流程，通常会集中在春节前付款，导致本年末与去年同期相比应收账款 增加。 2.本年度末其他应收款较去年同期增加 734.26%，主要是因为（1）随着本年公司承接项目的增加，导致 缴纳的保证金和项目备用金增加；（2）为了筹集公司发展所需的流动资金，公司与郑州银行股份有限 公司商都支行签订《银行承兑担保协议书》，开具 6000 万元的银行承兑汇票。 3.本年度末存货较去年同期增加 40.77%，主要原因是为了不影响项目施工进度，仓库预备了施工项目部 分常用材料，并且采用集中采购模式，从而节约了部分材料采购成本。 4.本年度末预付账款较去年增加 589.76%，主要是因为报告期内新签订项目增多，公司支付给供应商的 货款相应增加所致。 5.应收票据较去年同期增加 266.97%，是因为部分客户改变了结算方式，由银行转账改为银行承兑汇票 和商业承兑汇票方式结算工程款。 6.固定资产较去年同期增加 128.94%，是因为子公司为了研发消防物联网项目，投入资金购买研发设备， 另外根据实际经营需要采购了电脑、打印机等办公设备。 7.短期借款较去年同期减少 100%，是因为偿还浦发银行贷款所致。 8.预收账款较去年同期减少 63.99%，是因为部分项目达到工程进度结点后冲抵预收账款转入营业收入。 综合上述重要资产项目的变动，本年末公司的资产总额较去年末增长 96.80%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额 变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 140,202,855.83 - 104,232,997.34 - 34.51% 营业成本 112,900,654.23 80.53% 85,921,900.53 82.43% 31.40% 毛利率% 19.47% - 17.57% - - 管理费用 12,410,673.33 8.85% 7,882,321.20 7.56% 57.45% 销售费用 452,578.73 0.32% - 0.00% 财务费用 487,507.27 0.35% 926,973.46 0.89% -47.41% 营业利润 11,578,758.49 8.26% 8,212,829.62 7.88% 40.98% 营业外收入 202.79 0.00% 0.20 0.00% 101295.00% 营业外支出 4,998.04 0.00% 50,612.44 0.05% -90.12% 净利润 8,023,207.04 5.72% 5,960,636.83 5.72% 34.60% 项目重大变动原因： 16 1.营业收入较去年同期增长 34.51%，主要是因为报告期内公司承接工程项目增加，根据完工进度确认的 收入增加。 2.营业成本较去年同期增长 31.40%，主要是因为报告期内公司承接工程项目增加，相应投入的材料费、 人工费等工程成本也增加，根据项目完工进度确认的成本增加。 3.管理费用较去年同期增长 57.45%，主要是因为公司业务规模进一步扩大，公司新招聘部分员工，相应 的工资、社保和福利费等费用增加；公司控股子公司河南思诺智慧科技有限公司投入研发费用研发消防 物联网平台导致研发投入增加；随着工程项目增加，日常经营费用中的业务招待费等增加。 4.财务费用较去年同期减少 47.41%，是因为银行借款减少，相应的利息支出减少。 5.营业利润较去年同期增加 40.98%，主要是上述收入、成本费用的综合变动引起的。 6.营业外支出较去年同期减少 90.12%，主要是因为今年按时扣缴税款，相应滞纳金减少。 7.净利润较去年同期增加 34.60%，是因为公司承接工程项目增加，营业收入增幅大于营业成本，营业利 润增加 40.98%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 140,202,855.83 104,232,997.34 34.51% 其他业务收入 主营业务成本 112,900,654.23 85,921,900.53 31.40% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 建筑消防设施施工 137,271,486.90 97.91% 104,232,997.34 100.00% 智慧消防物联网系 统建设 2,931,368.93 2.09% - 合计 140,202,855.83 100.00% 104,232,997.34 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华中区域 134,701,505.32 96.08% 103,346,818.39 99.15% 西北区域 5,501,350.51 3.92% 886,178.95 0.85% 合 计 140,202,855.83 100.00% 104,232,997.34 100.00% 收入构成变动的原因： 2017 年，控股子公司河南思诺智慧科技有限公司承接了郑州市公安消防支队城市智慧消防物联网系统建 设项并签署合同。思诺智慧科技智慧消防业务板块正式开展。 17 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 郑州美景置业有限责任公司 19,590,540.54 13.97% 否 2 郑州双湖置业有限公司 10,395,031.35 7.42% 否 3 郑州一川实业有限公司 9,567,919.63 6.83% 否 4 郑州华之尚房地产开发有限公司 7,446,601.96 5.31% 否 5 中国建筑第八工程局有限公司 5,501,350.51 3.92% 否 合计 52,501,443.99 37.45% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 开封莱斯琪消防工程有限公司 13,500,000.00 11.74% 否 2 通许县胜闯建材销售部 12,787,664.50 11.12% 否 3 河南威斯佳商贸有限公司 10,239,779.00 8.91% 否 4 河南康华钢铁有限公司 9,808,628.37 8.53% 否 5 海湾安全技术有限公司 4,759,444.16 4.14% 否 合计 51,095,516.03 44.44% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -28,218,620.57 -18,109,811.47 -55.82% 投资活动产生的现金流量净额 -1,424,890.89 -3,107,499.08 54.15% 筹资活动产生的现金流量净额 -491,405.04 30,574,189.94 -101.61% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额变动比例为-55.82%，主要原因是（1）公司报告期内承接工程项目增 加,为了匹配公司业务量的增加同时降低采购成本，公司采用规模采购模式储备了施工项目分常用材料， 导致公司购买商品支付的现金增多；（2）为了满足项目增多对工作人员的需求，公司新增基层工作人 员翻倍，导致公司支付人工费、发放员工工资以及缴纳税金等支付的现金增多。 2. 投资活动产生的现金流量净额变动比例为 54.15%，主要是因为固定资产投入减少。 3. 筹资活动产生的现金流量净额变动比例为-101.61%，主要是因为报告期内公司银行借款和使用往来 款筹资的金额减少所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共有 2 家控股子公司，2 家参股公司，1 家全资子公司： （1）控股子公司河南思诺智慧科技有限公司，成立于 2016 年 4 月 8 日，统一社会信用代码： 18 91410100MA3X8L8F79；法人代表：潘培鲸；注册资本 515.462 万元，由本公司出资 340.00 万元，持股 比例为 65.96%；张永出资 85.00 万元，持股比例为 16.49%；薄尤优出资 25.00 万元，持股比例为 4.85%； 巴勇出资 25.00 万元，持股比例为 4.85%；李伟出资 25.00 万元，持股比例为 4.85%：王歌出资 15.462.00 万元，持股比例为 3%。经营范围：计算机信息技术开发、转让、咨询、服务、推广；计算机系统集成； 销售自行研发后的电子产品、计算机、软件及辅助设备；通讯设备；消防设施的检测、维修、保养；消 防设施智能联网、远程智能化服务；通信工程施工；网络工程施工；计算机软件开发、销售、技术服务； 物联网设备及产品、电子产品、仪器仪表、智能设备、消防系统、消防设备、机电设备、配电箱、自动 化设备、配电柜、断路器、电气设备的技术开发、设计、销售。 截至报告期末，思诺智慧科技对公司净利润的影响未达到 10%。 （2）控股子公司河南恒信智能消防有限公司，成立于 2016 年 4 月 8 日，统一社会信用代码： 91410100MA3X8L8Y29；法人代表：潘培鲸；注册资本 500.00 万元，由本公司出资 275.00 万元，持股比 例为 55%；薄尤优出资 225.00 万元，持股比例为 45%；经营范围：消防设施的检测、维修、保养，消防 技术服务咨询和安全评估咨询；消防设施工程；建筑智能化工桯；计算机信息系统集成。 截至报告期末，恒信智能消防对公司净利润的影响未达到 10%。 （3）参股公司河南有恒科技有限公司，成立于 2017 年 5 月 8 日，统一社会信用代码：91410102MA40XUAW1W； 法人代表：薄尤优；注册资本 300.00 万元，由本公司出资人民币 45 万元，占注册资本的 15.00%；郑州 必益商业管理中心（有限合伙）出资人民币 189 万元，占注册资本的 63%；钱彦哲出资人民币 30 万元， 占注册资本的 10%；姚乔出资人民币 30 万元，占注册资本的 10%；薄尤优出资人民币 6 万元，占注册资 本的 2%；经营范围：计算机软硬件技术开发、技术转让、技术服务，计算机信息系统集成，动漫设计； 图文设计制作，电脑平面设计；云计算；智能家居产品的技术开发、技术咨询、技术转让；信息技术咨 询；计算机及通讯设备的租赁；通信工程（凭有效资质证经营）；企业营销策划，企业管理咨询；批发 零售：计算机及周边设备，电子产品，电子元器件；室内外装饰装修工程设计；从事货物和技术的进出 口业务。 截至报告期末，河南有恒科技有限公司对公司净利润的影响未达到 10%。 （4）参股公司郑州嘉合大数据科技有限公司，成立于 2017 年 7 月 21 日，统一社会信用代码： 91410102MA446E5P52；法人代表：潘培鲸；注册资本 1000.00 万元，由本公司出资人民币 100.00 万元， 占注册资本的 10.00%，郑州必益商业管理中心（有限合伙）出资人民币 500.00 万元，占注册资本的 50.00%；洪润出资人民币 400.00 万元，占注册资本的 40.00%；经营范围：网络技术开发；云计算技术 开发；自动化控制系统技术开发、技术服务；信息系统集成；计算机系统服务；数据处理与存储服务； 网络系统工程（凭有效资质证经营）。 截至报告期末，郑州嘉合大数据科技有限公司对公司净利润的影响未达到 10%。 （5）全资子公司光山嘉合消防物联网科技有限公司，成立于 2017 年 8 月 3 日，统一社会信用代码： 91411522MA4485RP1M；法人代表：潘培鲸；注册资本 1000.00 万元；经营范围：计算机信息技术开发、 转让、咨询、服务、推广；计算机系统集成；销售自行研发后的电子产品、计算机、软件及辅助设备； 通讯设备；消防设施的检测、维修、保养；消防物联网、消防设施智能联网、远程智能化服务。 截至报告期末，光山物联网对公司净利润的影响未达到 10%。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 19 研发支出金额 1,267,686.27 - 研发支出占营业收入的比例 0.90% 研发支出中资本化的比例 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 硕士 2 2 本科以下 9 研发人员总计 2 12 研发人员占员工总量的比例 3.33% 12.77% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 子公司河南思诺智慧科技有限公司致力于消防物联网平台的研发，思诺云 AGS”智能消防物联网系 统，于 2017 年成功中标“郑州市公安消防支队城市智慧消防物联网系统建设项目”，并且在过程中， 通过中国版权保护中心的审核，取得中华人民共和国国家版权局颁发的七项计算机软件著作权登记证 书，在对外宣传、业务推广和发展战略等方面都有着重要意义。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2017 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）应收账款的存在和坏账准备的计提 1.事项描述 如财务报表附注二、（十）及附注七、（三）所述，嘉合智能 2017 年 12 月 31 日应收账款余额 61,400,312.87 元，已计提坏账准备 3,703,508.59 元，净额 57,696,804.28 元，占资产负债表日资产总 额的 30%。由于应收账款余额重大且坏账准备的计提涉及复杂而重大的管理层判断，因此我们将其识别 为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对嘉合智能应收账款的存在和坏账准备的计提所实施的重要审计程序包括： （1）了解与应收账款存在及可回收性评估相关的关键内部控制，并对关键控制程序的运行有效性进 行测试； （2）选取样本，对应收账款余额及当年消防工程项目结算金额、截止年末项目进度实施函证程序， 20 并将函证结果与公司账面记录的金额进行核对； （3）分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判 断、单独计提坏账准备的判断等； （4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析， 评价管理层坏账准备计提的合理性； （5）对余额较大及账龄较长的应收账款，与管理层进行了沟通，了解账龄较长的原因以及管理层对 于其可回收性的评估； （6）抽查发生额以及余额较大的客户，检查交易和还款情况，以验证管理层判断的合理性； （7）我们对管理层所编制的应收账款的账龄准确性进行了测试； （8）对应收账款余额较大及账龄较长的客户，我们通过网络公开信息渠道查询与债务人有关的信息， 并从公司的法律顾问处取得不存在未决诉讼的法律意见书，以识别是否存在影响公司应收账款坏账准备 评估结果的情形； （9）结合期后回款情况检查，评价管理层对应收账款可回收性的评估。 （二）消防工程建造合同收入确认 1、事项描述 如财务报表附注二、（十九）及附注七、（二十六）所述，嘉合智能的主要收入为建筑消防设施施工 形成的消防工程建造合同收入，按照《企业会计准则第 15 号-建造合同》的规定，于资产负债表日按完 工百分比法确认合同收入和成本。建造合同完工百分比法的确定涉及管理层重要的判断和会计估计，包 含工程成本核算、合同预计总收入、合同预计总成本、剩余工程成本和合同风险，以及资产负债表日已 完工未结算的工程成本的可收回性。因此我们将消防工程建造合同收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对嘉合智能消防工程建造合同收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）了解与建造合同预算编制和收入确认相关的关键内部控制，并对其运行有效性进行测试； （2）获取建造合同台账，重新计算建造合同台账中的建造合同完工百分比，以验证其准确性； （3）选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料， 评估管理层所作重大判断和估计是否合理、依据是否充分； （4）选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试； （5）执行截止性测试程序，检查相关合同成本是否被记录在恰当的会计期间； （6）对预算总成本、预计总收入或毛利率水平发生异常波动的大额项目实施询问、分析性复核等相 关程序，检查在建工程项目是否存在合同总成本超过总收入情况； （7）复核重大建造合同的实际成本及预算总成本，复核建造工程变更，评估其调整金额； （8）选取建造合同样本，获取监理确认的工程进度确认书，与计算建造合同台账中的建造合同完工 百分比进行比较，以评估建造合同完工百分比的合理性； （9）选取建造合同样本，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论确认工程的完工程度， 并与账面记录进行比较； （10）获取并复核建造工程项目收入完工百分比计算表，评估建造合同收入确认的金额披露准确性。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 1、会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 （1）变更的内容及原因 21 财政部于 2017 年 5 月颁布了修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以下简称“准则 16 号 (2017)”)，并自 2017 年 6 月 12 日起施行。 采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二中列示。 财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017）”）和《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》 （以下简称“格式（2017）解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的 非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017）要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。格式（2017） 要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、 长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的 固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动 资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017）解读要 求，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表 列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017）进行调整。 本公司采用上述企业会计准则和格式（2017）的主要影响如下： (i) 政府补助 本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 12 月 31 日存在的政府补助进行了重新梳理，采 用未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016 年度对于政府补助的会计处理和披露要求仍沿用准则 16 号(2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影 响。 (ii) 利润表中新增“资产处置收益”行项目 本公司根据格式（2017）和格式（2017）讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划分为持有待 售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失， 以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损 失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。采用该格式后，本公司修改了财务报表的列 报，包括在合并利润表和母公司利润表中单独列示资产处置收益。采用该规定未对本公司利润总额产生 影响。 （2）变更对当年财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目、2017 年 12 月 31 日合并 资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响 项目的增减情况如下： (i)本年政府补助会计政策变更对 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目的影响分析如下： 22 项目名称 影响金额 增加+/减少- 合并 母公司 其他收益 1,400,000.00 1,400,000.00 营业外收入 -1,400,000.00 -1,400,000.00 利润总额 (ii)本年资产处置收益会计政策变更不影响 2017 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债 表以及 2017 年度合并利润表及母公司利润表。 （3）变更对比较期间财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2016 年度合并利润表及母公司利润表各项目，与采用变更前会计政策 编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下： 项目名称 影响金额 增加+/减少- 合并 母公司 资产处置收益 -10,604.17 -10,604.17 营业外收入 营业外支出 -10,604.17 -10,604.17 利润总额 2、会计估计变更 本公司在报告期无会计估计变更。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 与上年度财务报告相比，报告期内公司财务报表合并范围发生变化，增加新设立的全资子公司光山 嘉合消防物联网科技有限公司。 (九) 企业社会责任 消防工作在维护人民群众生命财产安全，维护社会稳定，推进经济和各项社会事业持续、快速、健 康发展方面具有不可替代的作用，责任重于泰山。公司作为消防基础设施建设安装施工企业，更是做到 在技术上精益求精、在服务上倾注细节，始终秉承消防人对社会及千家万户的高度责任感；在全面建设 小康社会的进程中，消防工作肩负着光荣而艰巨的使命。公司以十八大精神和“三个代表”重要思想为 指 针，与时俱进，改革创新，积极探索新形势下做好消防工作的新思路，努力形成社会化消防的新局 面， 为促进经济社会发展和保障人民群众生命财产安全作出新的、更大的贡献！ 23 三、 持续经营评价 （1）所处行业：公司具有国家一级消防专业施工资质、独立法人资格的大型建筑施工企业，具备专 业承包管理的雄厚实力，拥有强大的专业施工保障队伍，具备良好的资信履约能力，具有丰富的工程项 目施工经验，公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源。公司管理层以公司发展战略和 经营计划为指导，努力克服宏观经济的不利影响，参与更多的消防工程投标项目工作，开拓新市场,发 展新客户,增加消防工程施工范围，为公司创造更多的利润成长空间。同时不断完善内部管控制度，增 强公司长期可持续发展的能力。 （2）财务情况：：2017 年度，公司实现营业收入 14,020.29 万元，同比增长 34.51%；净利润 802.32 万元，同比增长 34.60%；截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 19,434.46 万元，同比增长 96.80%， 净资产达到 11,596.95 万元，同比增长 71.76%。公司连续三年盈利，业务量节节攀升，且营业收入、净 利润、净资产均逐年增长，公司财务情况良好，能创造较大的经济效益和社会效益。 （3）公司治理：报告期内，公司制定了《募集资金管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管 理制度》、《信息披露事务管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等制度，进一步完善了公 司内部管理制度。除设立参股公司和一例关联担保因疏忽未及时审议并披露外，其他重大决策事项均按 照法律法规及《公司章程》的规定及时审议并披露。 综上所述，公司所处的行业发展前景乐观，财务状况良好，公司治理较为规范。因此，公司不存在 影响持续经营的重大不利风险，具备较好的持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 2017 年 10 月 10 日，公安部消防局发布了《关于全面推进“智慧消防”建设的指导意见》。意见要 求，目前已建成城市物联网消防远程监控系统的城市，2017 年底 70%以上设有自动消防设施的高层住宅 接入系统、应用 APP 平台，2018 年底全部接入应用。新建系统的城市，2018 上半年 30%以上设有自动消 防设施的高层住宅接入系统、应用 APP 平台，2018 年底全部接入应用。2018 年上半年，50%以上的老旧 高层住宅加装简易消防设施，2018 年底 2.全部加装，已成为社会消防安全公共服务体系不可或缺的重 要组成部分，消防行业将利用在“大数据”、“物联网”、“云计算”、“智慧城市”的时代背景下， 打造消防物联网远程安全监控平台。 (二) 公司发展战略 公司目前的业务领域集中于传统消防工程的施工，为应对市场竞争及风险，公司传统消防工程目前 集中与省内排名靠前房地产公司合作，小型房地产公司陆续解除合作，致力与政府消防工程合作，降低 回款风险。 公司为迎合消防行业未来发展趋势 2016 年成立了两个子公司，河南恒信智能消防有限公司和河南 思诺智慧科技有限公司，河南恒信智能消防有限公司定位是以工程设备的维保工作为切入点为客户提供 专业的维修保养解决方案，并会在维保检测、信息咨询、消防产品选择等相关领域凸显其专业性；河南 思诺智慧科技有限公司的定位是做消防行业智能化科技化推动者，利用大数据、云计算、物联网、移动 互联、地理信息等现代化信息技术手段，搭建智能消防物联网管理系统平台，2017 年中标郑州市公安消 防支队城市智慧消防物联网系统建设项目，已实现联网并投入运营。2017 年 8 月份成立了光山嘉合消防 物联网科技有限公司，将有利于开拓本地及周边区域的业务，符合公司发展战略。 近几年，消防工程行业呈现出典型的“大行业、小企业”格局，城镇化率的提升、社会消防意识的 逐步提高和国家法律法规的进一步规范都将成为消防工程行业成长的动力，未来消防工程行业规模将进 24 一步扩张。公司会继续加强与大型开发商的合作，并关注政府项目，消防物联网项目的大力推广将会持 续提高公司在消防行业的竞争力，有助于增加公司业绩，提高公司盈利能力。 公司目前与小型房地产公司的合作已经至陆续收尾阶段，公司应对传统消防工程回款难选择与省内 知名房地产开发公司合作已逐步得到转型，2017 年度公司致力于消防物联网的项目的研发投入并已取得 初步成效，并取得郑州市消防支队的认可且实现营收 2,931,368.93 元，对后期河南各地市对消防物联 网项目具有重大意义，对公司由传统消防工程转型为消防物联网、消防维保业务的服务型企业具有重要 意义， 2018 年度，思诺智慧科技计划着力于河南地市（重点布局信阳，郑州，平顶山，周口等地区）重点 单位的消防联网工作，预计 2018 年度营收 1000 万元，传统消防工程营业收入不低于 1.8 亿元。 (三) 经营计划或目标 业务方面：除了合作良好的房地产开发商外，将致力于政府工程项目的承接，有选择性的参与工程 投标。 风险控制：合理规避经营风险和资金风险，增加工程利润率，降低工程回款风险。 业绩和收入目标：2018 年度计划签订消防工程施工合同 3 亿元，完成工程量 1.8 亿元；思诺智慧科 技计划着力于河南地市消防重点单位的联网工作，2018 年度计划信阳地区，郑州地区，平顶山地区，周 口地区等重点单位消防重点单位联网，计划 2018 年度营收 1000 万元。 (四) 不确定性因素 消防行业与房地产行业息息相关，国家对房地产行业的宏观调控对消防行业的影响难以预计。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、工程安全质量风险：公司主营业务为消防工程的施工，在安全生产、施工管理、施工材料质量 和施工技术方面均需严格控制。质量与安全是施工企业的生命，也是工程项目重要的管理内容，一旦发 生质量与安全事故，会对项目经营造成重大不利影响，同时可能给企业带来处罚，直接关系企业的生存 和发展。 应对措施：公司历来十分重视工程质量，在施工安全质量方面已经制定了一套完备的工程管理制度 并且严格执行，在工程施工过程中对施工质量及人员安全进行全面有效地控制。 2、专业人才流失的风险：根据《建筑业企业资质管理规定》和《建筑业企业资质标准》建市[2014]159 号规定，消防设施工程专业承包壹级资质对机电工程专业注册建造师、中级以上职称专业人员、施工现 场管理人员、中级工等有一定的要求。公司虽然已经拥有较完善的人才储备与技术团队，但一旦专业人 才出现流失，将面临竞争力下降的风险以及可能会暂时不满足消防设施工程专业承包壹级资质对人员的 要求的风险。 应对措施：公司建立了具有市场竞争力的薪酬体系和股权激励机制，形成良性循环；同时，不断拓 展新业务，根据员工能力、素质和愿景提供岗位选择，为员工搭建良好的发展平台。公司及实际控制人 出具承诺：将会保证公司的项目负责人、机电工程专业注册建造师、中级以上职称专业人员、施工现场 管理人员、中级工满足相关法律、法规及规范性文件对消防设施工程专业承包壹级资质企业人员的要求， 如出现人员短缺，将会在 2 个月之内补足相应人员的缺口。 25 3、公司治理机制不能有效发挥作用的风险：股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、 监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，制定了较为完善的规章制度。但各项管理、控制制度的执 行尚未经过一个完整经营周期的实践检验。随着公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌、成为非上 市公众公司，公司治理机制需要相应地在更大的范围发挥更有效的作用。同时，上述情况也对公司的信 息披露工作提出了更高的要求。如果公司不能使其治理机制迅速实现科学化、高效化和制度化，或不能 做到信息披露的客观、及时，将会在一定程度上影响公司的生产运营和投资者的利益。 应对措施：公司将加强管理层和员工在公司治理和内部控制方面的培训，提高董事、监事和高级管 理人员对《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等相关规定的认识，强化规范运作的意识， 严格履行职责，切实执行《公司法》、 《公司章程》及各项制度等的规定，使公司规范治理更趋完善。 4、应收账款余额较大风险：报告期期末，应收账款余额较大。2017 年末应收账款余额为 5769.68 万元，占各期末资产总额的比例分别为 29.69%。报告期期末应收账款金额较大，且报告期内应收账款周 转率偏低。虽然公司已经按照既定的坏账准备计提政策对应收账款计提了坏账准备，但是后续如若公司 对应收账款催收不力或出现客户违约无法支付的情况，应收账款可能存在无法收回的风险。 应对措施：企业已经开始加强应收账款的管理，尽量缩短回款周期，特别对欠款时间长，欠款金额 大的客户，指定专人跟踪负责应收账款的管理和催收，降低应收账款收账风险。 5、受房地产调控影响的风险：公司下游房地产行业是典型的周期性行业，在经济运行过程中易受 经济周期和国家宏观调控的影响，表现为房地产市场起伏波动。公司近年来的持续发展伴随着房地产宏 观调控的大背景，体现了公司已具备一定的持续盈利能力及抗风险能力。但是，若宏观经济波动，持续 的房地产调控政策致使房地产行业出现过度低迷，房地产开发投资增速放缓，进而对公司的经营业绩可 能产生不利影响。 应对措施：公司积极拓宽经营思路，在开发新建消防工程市场的同时，建立智慧消防系统。以消防 物联网管理系统平台为基础，整合公司工程资源，与消防设备的维护保养相结合，确保消防物联网管理 系统的有效、持续运行，进而提高公司的市场占有率和行业影响力。 6、业务拓展渠道过于集中风险：报告期内，公司业务主要由控股股东及实际控制人李维嘉、周黄 河二人拓展获取。李维嘉、周黄河二人利用其丰富的业务拓展经验及业务渠道资源使得公司的业务得到 了快速的发展。作为公司的控股股东及实际控制人，李维嘉、周黄河亦能够勤勉尽责，为公司及股东创 造价值。但是，公司的业务拓展过度依赖于该二人，如公司未能及时培养出足够的业务拓展人才，可能 对公司后续的业务发展及业绩产生不良影响。 应对措施：公司亦在逐步培养项目人员的业务拓展能力，以拓展和丰富公司的业务渠道，保证公司 后续业务的良好有序发展。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是□否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用□不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 886,257.00 886,257.00 0.76% 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 河南嘉合智能 发展股份有限 公司 北京合润泰房 地产开发有限 公司 建设工程施工合 同纠纷 886,257.00 被告应于本判决 生效之日起十日 内向原告支付工 程款 886,257.00 元及利息。 27 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 根据(2016)豫 0184 民初 4622 号判决书，河南省新郑市人民法院于 2017 年 3 月 1 日作出判决：被告北 京合润泰房地产开发有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告河南嘉合智能发展股份有限公司支 付工程 886,257 元及利息。截至报告期末，被告尚未向公司支付该工程款，公司将以判决书为依据，后 续加大催收力度，切实维护公司的正当合法利益。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 5,000,000.00 640,000.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 5,000,000.00 640,000.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时公告披 露时间 临时公告编号 薄尤优 设立参股公司 450,000.00 是 2017-5-11 2017-037 周黄河及其配偶董鑫、 李维嘉及其配偶李锦 锦提供连带责任保证， 控股股东及实际控制 人李维嘉以其持有的 7,000,000 股公司股 份提供质押担保 关联担保，关 联方股权质押 60,000,000.00 否 2017-10-27 2017-074 总计 - 60,450,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、设立参股公司的关联交易真实目的是为促进公司智慧城市、智慧生活、智慧消防等相关技术的 研发。是基于公司业务发展的需要，有利于优化公司战略布局，扩大市场份额，寻找新的利润增长点， 提高公司盈利能力，巩固并提升公司的综合竞争力。 2、关联担保系关联方为公司融资提供无偿的连带责任保证和股权质押担保，旨在解决公司资金需 求，不会对公司产生不利影响，且不会对其他股东利益产生任何损害。本次关联交易有利于改善公司财 务状况，促进公司日常业务的开展，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 总计 - - 886,257.00 - - 28 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司目前的业务领域集中于传统消防工程的施工，为应对市场竞争，公司计划从提供传统消防业务 的公司逐渐转型为一个综合性的智能消防服务公司。为实现该目标，公司在 2017 年参与设立了参股公 司河南有恒科技有限公司、郑州嘉合大数据科技有限公司，及全资子公司光山嘉合消防物联网科技有限 公司，基本信息如下： （1）参股公司河南有恒科技有限公司，成立于 2017 年 5 月 8 日，统一社会信用代码： 91410102MA40XUAW1W；法人代表：薄尤优；注册资本 300.00 万元，由本公司出资人民币 45 万元，占注 册资本的 15.00%；郑州必益商业管理中心（有限合伙）出资人民币 189 万元，占注册资本的 63%；钱彦 哲出资人民币 30 万元，占注册资本的 10%；姚乔出资人民币 30 万元，占注册资本的 10%；薄尤优出资 人民币 6 万元，占注册资本的 2%；经营范围：计算机软硬件技术开发、技术转让、技术服务，计算机信 息系统集成，动漫设计；图文设计制作，电脑平面设计；云计算；智能家居产品的技术开发、技术咨询、 技术转让；信息技术咨询；计算机及通讯设备的租赁；通信工程（凭有效资质证经营）；企业营销策划， 企业管理咨询；批发零售：计算机及周边设备，电子产品，电子元器件；室内外装饰装修工程设计；从 事货物和技术的进出口业务。（2017 年 5 月 29 日，2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于补充 审议对外投资设立参股子公司的议案》，详见 2017-049 号公告）。 （2）全资子公司光山嘉合消防物联网科技有限公司，成立于 2017 年 8 月 3 日，统一社会信用代码： 91411522MA4485RP1M；法人代表：潘培鲸；注册资本 1000.00 万元；经营范围：计算机信息技术开发、 转让、咨询、服务、推广；计算机系统集成；销售自行研发后的电子产品、计算机、软件及辅助设备； 通讯设备；消防设施的检测、维修、保养；消防物联网、消防设施智能联网、远程智能化服务。（2017 年 7 月 31 日，第一届董事会第七次会议审议通过了《关于设立全资子公司光山嘉合消防物联网科技有 限公司的议案》，详见 2017-054 号公告）。 (五) 承诺事项的履行情况 1、为防止将项目现场施工劳务分包给不具有相应资质的主体，公司出具承诺，从 2015 年 9 月起， 将严格按照相关法律、法规及规范性文件的规定进行劳务分包，不再将劳务分包给不具备相应资格的主 体，严格对工程施工进行管理，以保证合法合规地开展劳务分包业务。公司控股股东、实际控制人李维 嘉先生、周黄河先生出具承诺，承诺如公司因不合规劳务分包而造成的任何经济损失，将由其全部承担。 报告期内，承诺人均严格履行承诺。 2、为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、 监事、高级管理人员向公司出具了《避免同业竞争承诺函》。截至本报告披露日，相关人员遵守承诺， 并未与公司产生同业竞争； 3、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，保障公司、其他 股东及公司债权人的权益，公司出具了《关于减少与规范关联资金往来、关联交易的承诺函》。截至本 报告披露日，公司遵守了承诺，并未发生资金、资产及其他资源被占用或转移的情况； 4、由于公司在报告期内未为员工缴纳住房公积金，公司控股股东及实际控制人李维嘉、周黄河出 具承诺：如公司因社保和住房公积金缴纳事宜而受到任何罚款或其他损失，本人愿意在无需公司支付任 何对价的情况下承担所有相关金钱赔付义务和责任。截至本报告披露日，公司尚未因员工缴纳社保事项 受到相关部门的处罚。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 29 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 30,000,000.00 15.44% 银行承兑汇票保证金 总计 - 30,000,000.00 15.44% - 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 32,307,925 32,307,925 49.78% 其中：控股股东、实际控制人 0 8,997,500 8,997,500 13.86% 董事、监事、高管 0 10,864,025 10,864,025 16.74% 核心员工 0 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 45,000,000 100.00% -12,407,925 32,592,075 50.22% 其中：控股股东、实际控制人 24,690,000 54.87% 2,302,500 26,992,500 41.59% 董事、监事、高管 35,356,100 78.57% -2,764,025 32,592,075 50.22% 核心员工 总股本 45,000,000 - 19,900,000 64,900,000 - 普通股股东人数 69 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李维嘉 12,345,000 5,650,000 17,995,000 27.73% 13,496,250 4,498,750 2 周黄河 12,345,000 5,650,000 17,995,000 27.73% 13,496,250 4,498,750 3 焦志强 3,000,000 2,500,000 5,500,000 8.47% 5,500,000 4 韩志蛟 5,000,000 0 5,000,000 7.70% 3,750,000 1,250,000 5 乔恩铎 3,200,000 -101,000 3,099,000 4.78% 3,099,000 6 董黎光 0 2,500,000 2,500,000 3.85% 2,500,000 7 徐冰 2,466,100 0 2,466,100 3.80% 1,849,575 616,525 8 和璞（北京）资本 管理有限公司 1,750,000 1,750,000 2.70% 1,750,000 9 李小利 1,000,000 500,000 1,500,000 2.31% 1,500,000 10 薄原昕 400,000 700,000 1,100,000 1.69% 1,100,000 合计 39,756,100 19,149,000 58,905,100 90.76% 32,592,075 26,313,025 前十名股东间相互关系说明：公司现有股东李维嘉、周黄河签署了《一致行动人协议》，且李维嘉、周 黄河、徐冰担任公司的董事，除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 31 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的控股股东及实际控制人为李维嘉、周黄河 截至报告期末，李维嘉、周黄河各持有公司 27.73%的股权，并列为公司第一大股东。且李维嘉为公 司董事长、总经理，周黄河为公司董事，均实际参与公司经营管理。 李维嘉、周黄河于 2016 年 6 月 3 日签署了《一致行动人协议》，对《一致行动人协议》签署之后共同控制公司有关事项作出明确的规定。 根据《一致人行动协议》，李维嘉、周黄河在双方担任嘉合智能董事、股东期间，在行使公司的董事权 利和或股东权利时继续保持高度一致，作出相同的意思表示，一致行动的事项范围包括：（1）行使董 事会、股东大会的表决权；（2）向董事会、股东大会行使提案权；（3）行使董事、监事候选人提名权； （4）保证所推荐的董事人选在董事会行使表决权时，采取相同的意思表示；（5）行使公司经营决策权。 综上，并结合二人在有限公司时期历次股东会决议表决情况，认定：公司控股股东、实际控制人为李维 嘉、周黄河。 公司控股股东、实际控制人基本情况如下： 李维嘉，男，出生于 1979 年 9 月，中国籍，无境外永久居留权，毕业于北京理工大学计算机科学 与技术专业，本科学历，中级经济师。2004 年 7 月至 2006 年 5 月，在郑州市自来水总公司担任科员； 2006 年 6 月至 2009 年 6 月，在河南利达消防设备有限公司担任副总经理；2009 年 6 月至 2016 年 4 月， 在嘉合有限担任执行董事及经理；现任公司董事长、总经理，任期三年，自 2016 年 5 月 9 日至 2019 年 5 月 8 日。 周黄河，男，出生于 1978 年 11 月，中国籍，无境外永久居留权，毕业于北京师范大学国际经济法专业， 博士研究生学历，中级经济师。2004 年 9 月至 2005 年 6 月，在交通银行股份有限公司郑州分行担任柜 员；2013 年 2 月至 2016 年 2 月，任河南众嘉医疗设备有限公司监事；2005 年 9 月至今，在华北水利水 电大学担任教师；2009 年 6 月至 2016 年 4 月，担任嘉合有限监事。现任公司董事，任期三年，自 2016 年 5 月 9 日至 2019 年 5 月 8 日。 (二) 实际控制人情况 公司的控股股东和实际控制人为相同自然人,详见第六节、三(一)控股股东情况。 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-03-24 2017-05-02 2 19,900,000 39,800,000.00 2 0 1 1 0 否 募集资金使用情况： （1）根据公司已披露的股票发行方案及股票发行情况报告书，公司 2017 年第 1 次股票发行募集资金将 全部用于补充流动资金。 （2）2017 年度，公司 2017 年第 1 次股票发行可使用募集资金情况如下： 项 目 金 额 （元） 一、本次发行募集资金总额 39,800,000.00 加：2017 年度利息收入 44,049.33 加：2017 年度现金管理收益 - 减：2017 年度专户手续费等费用 1,034.20 减：2017 年度现金管理本金 - 加：2017 年度赎回的现金管理本金 - 二、2017 年度可使用募集资金金额 39,843,015.13 注：2017 年股票发行实际募集资金 3,980.00 万元，但截至本次发行认购公告披露的缴款截止日 2017 年 2 月 20 日，本次募集资金专户实际收到认购款 4,000.00 万元，产生 20.00 万元差异金额的原因为发行 对象王予因未通过本人账户向募集资金专户缴纳认购款导致其认购为无效认购，截至 2017 年 12 月 31 日， 33 公司尚未退回该无效认购款。2018 年 3 月 21 日，公司已将无效认购款 20.00 万元（不计利息）原路径退 回。 （3）2017 年度，公司 2017 年第 1 次股票发行可使用募集资金实际使用情况如下： 一、2017 年度可使用募集资金金额 （元） 39,843,015.13 二、募集资金使用项目 承诺使用金额 （元） 截至 2016 年 12 月 31 日已使用金 额（元） 2017 年度实际使 用金额（元） 补充流动资金 39,800,000.00 - 39,551,851.01 合计 39,800,000.00 - 39,551,851.01 三、截至 2017 年 12 月 31 日尚未使用 的募集资金余额（元） 291,164.12 注 1：截至 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金专户的余额为 491,164.12 元，与“截至 2017 年 12 月 31 日尚未使用的募集资金余额”产生 20.00 万元差异金额的原因为公司尚未将 20.00 万元无效认购款退回。 2018 年 3 月 21 日，公司已将无效认购款 20.00 万元（不计利息）原路径退回。 注 2：2017 年 5 月 24 日，公司从募集资金专户转出 2,071,503.83 元至公司中国工商银行账户（账号 为 1702021509200179620），并于当日由该账户支出用于缴纳税款。 注 3：公司员工工资系从公司华夏银行账户（账号为 15552000000264217）支出。2017 年 7 月 24 日， 公司从募集资金专户转出 373,216.38 元至公司华夏银行账户（账号为 15552000000264217），并于当日用 于支付员工工资。 注:4：2017 年 10 月 24 日，公司从募集资金专户转出 100.00 万元用于支付承兑保证金。具体情况为： 因业务需要，公司需开具银行承兑汇票用于款项支付，但由于公司在募集资金专户无银行承兑汇票授信 额度，故将其中 100.00 万元从募集资金专户通过华夏银行一般户（账号 15552000000264217）转入承兑汇 票开具银行（郑州银行商都支行，账号 99501880106694854）作为承兑保证金开具银行承兑汇票。此笔款 项为开具银行承兑汇票先行支付的保证金，相关承兑汇票于 2018 年 10 月 24 日到期，承兑到期日，银行 承兑汇票保证金将直接用于银行承兑汇票到期解付。开具的银行承兑汇票的用途为支付材料费用，未改 变募集资金用途。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 34 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 □适用√不适用 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 根据未来生产经营安排、投资规划以及长期发展的需要，2017 年度公司决定不进行利润分配，也不 进行资本公积金转增股本和送股。 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 李维嘉 董事长、总经理 男 38 本科 2016年5月9日至2019 年 5 月 8 日 130,000.00 周黄河 董事 男 39 博士研究生 2016年5月9日至2019 年 5 月 8 日 0 徐冰 董事、副总经理 男 37 硕士研究生 2016年5月9日至2019 年 5 月 8 日 481,000.00 韩志蛟 董事 男 49 大专 2016年5月9日至2019 年 5 月 8 日 0 李学华 董事 男 39 硕士研究生 2016年5月9日至2019 年 5 月 8 日 0 潘伟 监事 男 38 大专 2016年5月9日至2019 年 5 月 8 日 0 薄尤优 监事 男 39 硕士研究生 2016年5月9日至2019 年 5 月 8 日 130,000.00 刘洋 监事 男 33 大专 2017 年 5 月 18 日至 2019 年 5 月 8 日 0 刘强 财务总监、董事 会秘书 男 28 本科 2016年5月9日至2019 年 5 月 8 日 150,800.00 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李维嘉、周黄河签署了《一致行动人协议》，除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控 股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李维嘉 董事长、总经理 12,345,000 5,650,000 17,995,000 27.73% 0 周黄河 董事 12,345,000 5,650,000 17,995,000 27.73% 0 徐冰 董事、副总经理 2,466,100 0 2,466,100 3.80% 0 韩志蛟 董事 5,000,000 0 5,000,000 7.70% 0 李学华 董事 - 0 - - 0 潘伟 监事 - 0 - - 0 36 薄尤优 监事 - 0 - - 0 刘洋 监事 - 0 - - 0 刘强 财务总监、 董事会秘书 - 0 - - 0 合计 - 32,156,100 11,300,000 43,456,100 66.96% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘洋 无 新任 监事 公司发展需要 乔恩铎 监事 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘洋，男，出生于 1985 年 7 月，中国籍，无境外永久居留权，毕业于解放军信息工程学院理学院法律 专业，大专学历。2012 年 06 月份至今任河南汇浦建设投资有限公司副总经理，2012 年 11 月份至今任 开封震骏中原农机贸易有限公司总经理，现任公司监事，任期至第一届董事会任期届满之日。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 8 生产人员 30 70 销售人员 5 2 技术人员 8 9 财务人员 6 5 员工总计 60 94 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 4 2 本科 11 24 专科 27 48 专科以下 17 19 员工总计 60 94 37 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司高层及核心技术人员保持稳定，没有变动。 2、人才引进 报告期内公司有针对性地招聘优秀专业人才，引进的人员经验丰富，同时公司为其提供与其自身价 值相适应的待遇和职位，以保障公司发展的需求。 3、人员培训 公司根据行业的特点，建立了完善的培训体系， 制定了系列的培训计划与人才培育项目，多层次、 多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作。公司组织的员工培训项目包括新员工入职培训、在职人 员业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等。通过相关培训项目的开展，提高公司员工 的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 4、薪酬政策 公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等。公司实行劳动合同制，公司与员工签订《劳 动合同》，按照国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生 育等社会保险、住房公积金，提供安家借款政策。 5、需公司承担费用的离退休职工人数情况 报告期内，公司不存在需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用□不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 李刚 项目经理 0 潘培鲸 项目经理 0 张战辉 项目经理 0 核心人员的变动情况： 无变化 38 第九节 行业信息 √适用□不适用 中国消防产业是从 60 年代开始起步，经过了前 20 年后 30 年两个阶段。60 年代开始起步，经过 20 年发展，到 80 年代初期，消防产品的生产企业已发展到 100 多家。后来又经过近 30 年的发展，目前消 防产品生产企业已经达到 3000 多家，产品发展到 19 大类、900 多个品种、上千种规格，年产值将近 300 多亿人民币，消防产业的从业人员有 150 万人之多。企业性质也从集体所有制发展成个体、集体、国有 等多种所有制形式。现代化管理模式逐步建立起来。军工、机械、航空、化工、核工业等一大批国家骨 干企业加入到消防产品生产的行列中，提高了消防产品的结构档次，促进了规模经济的初步形成，已成 为国民经济发展中日趋活跃的重要组成部分。 近年来，受到房地产开发调控的影响，经济发达地区的消防工程行业增势有所减缓。但随着我国在 高层建筑灭火、森林灭火、农村灭火以及专业化工灭火领域技术与消防产品的不断完善，消防投入占比 必将进一步提高，相应的消防设施安装等工程业务需求也将会随之上升。随着城镇化率的提升、社会消 防意识的逐步提高和国家法律法规的进一步规范都将成为消防工程行业成长的动力。 同时，消防工程行业呈现出典型的“大行业、小企业”格局。当前行业内企业竞争较为激烈，地域 化经营特点明显，跨区域龙头企业较少。随着相关资质条件的趋严，未来行业可能进一步整合，前期优 质企业会迎来机遇，未来消防工程行业规模将进一步扩张。 39 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司制定了《募集资金管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《信 息披露事务管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》。公司严格按照《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小企业股份转让系统于 2017 年 12 月 22 日新 发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等有关法律、法规的要求，不断完善公司 法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的 要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。公司建立了健全的 股东大会、董事会和监事会制度，并通过制定《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等文件，完善公司的各项决策制度，形成公平、合理、 有效的公司治理机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效的提高公司治理水平和决策质量、有效的识别和控制经营管理中的重 大风险，能够给所有股东提供合适的保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 力，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大的决策均依据《公司章程》及相关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层” 讨论、审议通过。2016 年 12 月 22 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签署《流动资金 借款合同》，公司控股股东及实际控制人李维嘉、周黄河为上述借款提供连带责任保证担保形成关联交 易，未经审议，在 2017 年 3 月 31 日召开第一届董事会第三次会议进行了补充审议，2017 年 4 月 20 日 召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过《关于对关联方为公司借款提供担保进行补充确认的议案》； 公司与公司监事薄尤优等共同出资设立河南有恒科技有限公形成关联交易，未经审议，在 2017 年 5 月 9 日召开第一届董事会第五次会议进行了补充审议，在 2017 年 5 月 29 日召开 2017 年第三次临时股东大 会，审议通过《关于补充审议对外投资设立参股子公司的议案》；2017 年 10 月 16 日，公司股东李维嘉 质押股权 7,000,000 股，未及时披露，已经于 2017 年 10 月 23 日在股转网站上补充披露；2017 年 10 月 9 日，公司与郑州银行股份有限公司商都支行签订了《银行承兑担保协议书》，由公司控股股东及实际 控制人周黄河及其配偶董鑫、李维嘉及其配偶李锦锦提供连带责任保证，控股股东及实际控制人李维嘉 40 以其持有的 7,000,000 股公司股份提供质押担保形成关联交易，未经审议，在 2017 年 10 月 26 日召开 第一届董事会第十次会议进行了补充审议，在 2017 年 11 月 13 日召开 2017 年第五次临时股东大会，审 议通过《关于补充审议关联方为公司向郑州银行申请银行承兑汇票提供关联担保的议案》。除此之外， 在公司重要人事变动、经济事项、关联交易等事项上，均规范操作，无违规现象发生。公司股东大会、 董事会、监事会规范运行，截至报告期末，公司重大决策运作良好，能够促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对章程修订 1 次，具体如下：2017 年第一次临时股东大会审议通过：《关于修改 ＜河南嘉合智能发展股份有限公司章程＞的议案》，①因公司本次发行股票后，注册资本及股份总数均 发生变化，届时将根据本次股票发行的情况，修改《公司章程》；②《公司章程》第三章第二十条原条 款规定，“公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会作出决议，可以采用下列 方式增加资本： （一）公开发行股份； （二）非公开发行股份（包括实施股权激励而实施的定向增发）； （三）向现有股东派送红股； （四）以公积金转增股本； （五）法律、行政法规规定以及国家有权机构批准的其他方式。” 修改为“公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会作出决议，可以采用下 列方式增加资本： （一）公开发行股份； （二）非公开发行股份（包括实施股权激励而实施的定向增发）； （三）向现有股东派送红股； （四）以公积金转增股本； （五）法律、行政法规规定以及国家有权机构批准的其他方式。 公司发行股票时，在册股东不享有股份优先认购权。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 10 次董事会主要决议如下： 1. 关于<河南嘉合智能发展股份有限公司股票 发行方案>的议案；关于设立公司募集资金专用 账户并拟签署<募集资金三方监管协>的议案； 关于签订附生效条件的<河南嘉合智能发展股 份有限公司股份认购协议>的议案；关于修改＜ 河南嘉合智能发展股份有限公司章程＞ 的议 案；关于提请股东大会授权董事会办理公司本 次股票发行相关事宜的议案；关于制订＜募集 资金管理制度＞的议案；关于制订＜利润分配 管理制度＞的议案；关于制订＜承诺管理制度 ＞的议案；关于续聘中审华会计师事务所（特 殊普通合伙）担任公司 2016 年年报审计机构 的议案；关于提请召开公司 2017 年第一次临 41 时股东大会的议案 2. 关于预计 2017 年日常性关联交易的议案 ；关于补充确认关联方为公司 2016 年银行借款 提供信用担保的议案；关于召开 2017 年度第二 次临时股东大会的议案 3. 关于 2016 年度报告及年报摘要的议案；关 于公司 2016 年度董事会工作报告的议案；关 于公司 2016 年度总经理工作报告的议案；关 于公司 2016 年度财务决算报告的议案；关于 公司 2017 年度财务预算方案的议案；关于公 司 2016 年度利润分配方案的议案；关于信息 披露事务管理制度的议案；关于年度报告重大 差错责任追究制度的议案；关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案 4. 关于补充审议对外投资设立参股子公司的 议案；关于提请召开公司 2017 年第三次临时股 东大会的议案 5. 关于对外投资设立参股子公司的议案 6. 关于对外投资设立参股子公司的议案 7. 关于《2017 年半年度报告》2017 年半年度 报告的议案；关于《2017 年上半年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告》的议案 8. 关于公司拟向郑州银行申请银行贷款的议 案；关于关联方为公司向银行贷款提供关联担 保的议案；关于提请召开公司 2017 年第四次临 时股东大会的议案 9. 关于补充审议公司向郑州银行申请银行承 兑汇票的议案；关于补充审议关联方为公司向 郑州银行申请银行承兑汇票提供关联担保的议 案；关于设立河南嘉合智能发展股份有限公司 新疆分公司的议案；关于提请召开公司 2017 年第五次临时股东大会的议案 10. 关于控股子公司对外投资设立控股子公司 的议案 监事会 2 1. 关于 2016 年度报告及年报摘要的议案；关 于公司 2016 年度监事会工作报告的议案；关于 公司 2017 年度财务预算方案的议案；关于公司 2016 年度利润分配方案的议案关于提名刘洋 为第一届监事会监事的议案 2. 关于公司 2017 年半年度报告的议案；关于 公司 2017 年半年度募集资金存放与实际使用 情况的专项报告的议案 股东大会 6 1. 关于＜河南嘉合智能发展股份有限公司股 票发行方案＞的议案；关于签订附生效条件的< 42 河南嘉合智能发展股份有限公司股份认购协 议>的议案；关于修改＜河南嘉合智能发展股份 有限公司章程＞的议案；关于提请股东大会授 权董事会办理公司本次股票发行相关事宜的议 案；关于制订＜募集资金管理制度＞的议案； 关于制订＜利润分配管理制度＞的议案；关于 制订＜承诺管理制度＞的议案；关于续聘中审 华会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2016 年年报审计机构的议案 2. 关于预计 2017 年日常性关联交易的议案； 关于对关联方为公司借款提供担保进行补充确 认的议案 3. 关于补充审议对外投资设立参股子公司的 议案 4. 关于公司拟向郑州银行申请银行贷款的议 案；关于关联方为公司向银行贷款提供关联担 保的议案 5. 关于补充审议公司向郑州银行申请银行承 兑汇票的议案；关于补充审议关联方为公司向 郑州银行申请银行承兑汇票提供关联担保的议 案 6. 关于 2016 年度报告及年报摘要的议案；关 于 2016 年度董事会工作报告的议案；关于 2016 年度监事会工作报告的议案；关于公司 2016 年度财务决算报告的议案；关于公司 2017 年度 财务预算方案的议案；关于公司 2016 年度利润 分配方案的议案；关于信息披露事务管理制度 的议案；关于年度报告重大差错责任追究制度 的议案；关于提名刘洋为第一届监事会监事的 议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案、通知时间、召开程序、表决和决议 严格按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定执行，会议的召集、召开及表决符合法律、 行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象，能够切履行应尽的职责和义务，公司治理和实际状 况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的 要求不存在差异。 43 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定 的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制并披露各期 定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司信箱、邮箱、 电话、传真、网站均保持畅通，给予投资者以耐心的解答，以确保公司与股权投资者及潜在投资者之间 形成畅通有效的沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，根据国家相关法律、法规和公司章程的规定，公司建立较为完善的内部控制制度，决策 程序符合相关规定；公司董事、高级管理人员在履行职责时，不存在重大违法违规情况或损害公司及股 东利益的行为。 监事会对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构、业务方面相互独立，具有完整的 业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了一套较为健 全、完善的内部控制管理制度，内容涵盖了研发、销售、综合（人力资源、行政办公）、会计核算、财 务管理和风险控制等各业务及管理环节，并能够得到有效执行。从公司经营过程和成果看，公司的内部 控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的，内部控制制度能够满足公司当前发 展需要；同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司年报信息披露未出现重大差错、重大遗漏等情况。 报告期内，公司 2017 年第一届董事会第四次会议和 2016 年年度股东大会审议通过了公司《年报 信息披露重大差错责任追究制度》，以保证年报披露工作顺利有效进行。并于 2017 年 4 月 18 日在股 转官方信息披露平台公开披露该制度，公告编号为 2017-025。 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 证审字[2018]0280 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 陈俊岭、王文新 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 220,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC证审字[2018]0280号 河南嘉合智能发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南嘉合智能发展股份有限公司（以下简称嘉合智能）财务报表，包括2017 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了嘉合智能2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于嘉合智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2017 年度财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单 45 独发表意见。 （一）应收账款的存在和坏账准备的计提 1.事项描述 如财务报表附注二、（十）及附注七、（三）所述，嘉合智能 2017 年 12 月 31 日 应收账款余额 61,400,312.87元，已计提坏账准备3,703,508.59元，净额57,696,804.28 元，占资产负债表日资产总额的30.00%。由于应收账款余额重大且坏账准备的计提涉及复 杂而重大的管理层判断，因此我们将其识别为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对嘉合智能应收账款的存在和坏账准备的计提所实施的重要审计程序包括： （1）了解与应收账款存在及可回收性评估相关的关键内部控制，并对关键控制程序的 运行有效性进行测试； （2）选取样本，对应收账款余额及当年消防工程项目结算金额、截止年末项目进度实 施函证程序，并将函证结果与公司账面记录的金额进行核对； （3）分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、 金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等； （4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征 及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性； （5）对余额较大及账龄较长的应收账款，与管理层进行了沟通，了解账龄较长的原因 以及管理层对于其可回收性的评估； （6）抽查发生额以及余额较大的客户，检查交易和还款情况，以验证管理层判断的合 理性； （7）我们对管理层所编制的应收账款的账龄准确性进行了测试； （8）对应收账款余额较大及账龄较长的客户，我们通过网络公开信息渠道查询与债务 人有关的信息，并从公司的法律顾问处取得不存在未决诉讼的法律意见书，以识别是否存 在影响公司应收账款坏账准备评估结果的情形； （9）结合期后回款情况检查，评价管理层对应收账款可回收性的评估。 （二）消防工程建造合同收入确认 1、事项描述 如财务报表附注二、（十九）及附注七、（二十六）所述，嘉合智能的主要收入为建 46 筑消防设施施工形成的消防工程建造合同收入，按照《企业会计准则第15 号-建造合同》 的规定，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和成本。建造合同完工百分比法的 确定涉及管理层重要的判断和会计估计，包含工程成本核算、合同预计总收入、合同预计 总成本、剩余工程成本和合同风险，以及资产负债表日已完工未结算的工程成本的可收回 性。因此我们将消防工程建造合同收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对嘉合智能消防工程建造合同收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）了解与建造合同预算编制和收入确认相关的关键内部控制，并对其运行有效性进 行测试； （2）获取建造合同台账，重新计算建造合同台账中的建造合同完工百分比，以验证其 准确性； （3）选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成 本预算资料，评估管理层所作重大判断和估计是否合理、依据是否充分； （4）选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试； （5）执行截止性测试程序，检查相关合同成本是否被记录在恰当的会计期间； （6）对预算总成本、预计总收入或毛利率水平发生异常波动的大额项目实施询问、分 析性复核等相关程序，检查在建工程项目是否存在合同总成本超过总收入情况； （7）复核重大建造合同的实际成本及预算总成本，复核建造工程变更，评估其调整金 额； （8）选取建造合同样本，获取监理确认的工程进度确认书，与计算建造合同台账中的 建造合同完工百分比进行比较，以评估建造合同完工百分比的合理性； （9）选取建造合同样本，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论确认工 程的完工程度，并与账面记录进行比较； （10）获取并复核建造工程项目收入完工百分比计算表，评估建造合同收入确认的金 额披露准确性。 四、其他信息 嘉合智能管理层对其他信息负责。其他信息包括嘉合智能2017年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 47 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 嘉合智能管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估嘉合智能的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督嘉合智能的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 48 可能导致对嘉合智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉合智能 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就嘉合智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这 些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过 在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈俊岭 （项目合伙人） 中国注册会计师：王文新 中国·天津 2018年4月20日 49 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、（一） 36,319,050.05 36,453,966.55 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 七、（二） 8,045,540.25 2,192,453.86 应收账款 七、（三） 57,696,804.28 41,265,302.84 预付款项 七、（四） 10,292,245.44 1,492,146.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、（五） 70,468,338.00 8,446,812.69 买入返售金融资产 存货 七、（六） 7,853,381.69 5,578,854.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、（七） 397,059.66 流动资产合计 190,675,359.71 95,826,596.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、（十） 投资性房地产 固定资产 七、（八） 755,162.29 329,846.29 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、（九） 72,270.82 56,070.24 50 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,508,333.33 2,008,333.33 递延所得税资产 七、（十一） 1,333,510.50 532,793.09 其他非流动资产 非流动资产合计 3,669,276.94 2,927,042.95 资产总计 194,344,636.65 98,753,639.74 流动负债： 短期借款 七、（十三） 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 七、（十四） 60,000,000.00 应付账款 七、（十五） 9,599,708.49 12,249,914.76 预收款项 七、（十六） 1,384,240.00 3,844,018.68 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、（十七） 548,610.20 665,603.29 应交税费 七、（十八） 5,466,638.55 2,250,967.25 应付利息 应付股利 其他应付款 七、（十九） 565,264.12 224,262.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 七、（二十） 39,339.65 其他流动负债 流动负债合计 77,564,461.36 29,274,105.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 七、（二十一） 52,704.29 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 51 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 52,704.29 负债合计 77,564,461.36 29,326,810.19 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、（二十二） 64,900,000.00 45,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、（二十三） 36,354,812.93 16,643,585.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七、（二十四） 1,618,121.80 616,398.64 一般风险准备 未分配利润 七、（二十五） 13,096,610.22 5,258,352.79 归属于母公司所有者权益合计 115,969,544.95 67,518,336.87 少数股东权益 810,630.34 1,908,492.68 所有者权益合计 116,780,175.29 69,426,829.55 负债和所有者权益总计 194,344,636.65 98,753,639.74 法定代表人：李维嘉 主管会计工作负责人：刘强 会计机构负责人：刘强 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 35,199,003.99 35,351,603.22 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 8,045,540.25 2,192,453.86 应收账款 十五、（一） 55,839,912.36 41,265,302.84 预付款项 10,275,295.44 992,146.58 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、（二） 70,922,575.91 8,446,812.69 存货 7,853,381.69 5,578,854.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 - 397,059.66 52 流动资产合计 188,135,709.64 94,224,233.46 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、（三） 6,195,333.00 5,500,000.00 投资性房地产 固定资产 325,008.32 329,846.29 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 72,270.82 56,070.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 775,000.00 1,075,000.00 递延所得税资产 1,328,693.19 532,793.09 其他非流动资产 非流动资产合计 8,696,305.33 7,493,709.62 资产总计 196,832,014.97 101,717,943.08 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 60,000,000.00 应付账款 9,588,257.24 12,249,914.76 预收款项 1,384,240.00 3,844,018.68 应付职工薪酬 548,610.20 665,603.29 应交税费 5,384,697.48 2,250,967.25 应付利息 应付股利 其他应付款 2,653,327.57 4,985,216.02 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 39,339.65 其他流动负债 流动负债合计 79,559,132.49 34,035,059.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 53 长期应付款 52,704.29 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 - 非流动负债合计 52,704.29 负债合计 79,559,132.49 34,087,763.94 所有者权益： 股本 64,900,000.00 45,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 36,369,057.14 16,643,585.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,618,121.80 616,398.64 一般风险准备 未分配利润 14,385,703.54 5,370,195.06 所有者权益合计 117,272,882.48 67,630,179.14 负债和所有者权益合计 196,832,014.97 101,717,943.08 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 140,202,855.83 104,232,997.34 其中：营业收入 七、（二十六） 140,202,855.83 104,232,997.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 130,024,097.34 96,009,563.55 其中：营业成本 七、（二十六） 112,900,654.23 85,921,900.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 54 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、（二十七） 569,814.15 853,294.93 销售费用 七、（二十八） 452,578.73 管理费用 七、（二十九） 12,410,673.33 7,882,321.20 财务费用 七、（三十） 487,507.27 926,973.46 资产减值损失 七、（三十一） 3,202,869.63 425,073.43 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 七、（三十二） -10,604.17 其他收益 七、（三十三） 1,400,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,578,758.49 8,212,829.62 加：营业外收入 七、（三十四） 202.79 0.20 减：营业外支出 七、（三十五） 4,998.04 50,612.44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,573,963.24 8,162,217.38 减：所得税费用 七、（三十六） 3,550,756.20 2,201,580.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,023,207.04 5,960,636.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 8,023,207.04 5,960,636.83 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -816,773.55 -91,507.32 2.归属于母公司所有者的净利润 8,839,980.59 6,052,144.15 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 55 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,023,207.04 5,960,636.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,839,980.59 6,052,144.15 归属于少数股东的综合收益总额 -816,773.55 -91,507.32 八、每股收益： - （一）基本每股收益 0.15 0.13 （二）稀释每股收益 0.15 0.13 法定代表人：李维嘉 主管会计工作负责人：刘强 会计机构负责人：刘强 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、 （四） 137,271,486.90 104,232,997.34 减：营业成本 十五、(四) 110,995,268.35 85,921,900.53 税金及附加 569,094.15 853,294.93 销售费用 303,377.13 管理费用 9,555,617.96 7,675,471.28 财务费用 486,928.51 930,473.79 资产减值损失 3,183,600.40 425,073.43 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -10,604.17 其他收益 1,400,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,577,600.40 8,416,179.21 加：营业外收入 202.79 0.20 减：营业外支出 4,998.04 50,612.44 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,572,805.15 8,365,566.97 减：所得税费用 3,555,573.51 2,201,580.55 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,017,231.64 6,163,986.42 （一）持续经营净利润 10,017,231.64 6,163,986.42 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 56 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 10,017,231.64 6,163,986.42 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 108,850,836.39 79,611,181.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、（三十七） 14,246,287.31 5,185,933.56 经营活动现金流入小计 123,097,123.70 84,797,115.04 购买商品、接受劳务支付的现金 119,109,493.91 84,090,706.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,639,055.41 3,815,705.36 支付的各项税费 5,255,037.39 3,608,183.79 57 支付其他与经营活动有关的现金 七、（三十七） 20,312,157.56 11,392,330.48 经营活动现金流出小计 151,315,744.27 102,906,926.51 经营活动产生的现金流量净额 -28,218,620.57 -18,109,811.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 65,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 65,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 729,557.89 3,172,499.08 投资支付的现金 695,333.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,424,890.89 3,172,499.08 投资活动产生的现金流量净额 -1,424,890.89 -3,107,499.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 40,200,000.00 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 400,000.00 取得借款收到的现金 21,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 七、（三十七） 41,519,716.33 筹资活动现金流入小计 40,200,000.00 64,519,716.33 偿还债务支付的现金 10,092,043.94 28,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 434,361.10 956,558.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七、（三十七） 30,165,000.00 4,988,968.00 筹资活动现金流出小计 40,691,405.04 33,945,526.39 筹资活动产生的现金流量净额 -491,405.04 30,574,189.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -30,134,916.50 9,356,879.39 加：期初现金及现金等价物余额 36,453,966.55 27,097,087.16 六、期末现金及现金等价物余额 6,319,050.05 36,453,966.55 法定代表人：李维嘉 主管会计工作负责人：刘强 会计机构负责人：刘强 (六) 母公司现金流量表 单位：元 58 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 107,707,174.79 79,611,181.48 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 14,245,094.07 5,181,348.23 经营活动现金流入小计 121,952,268.86 84,792,529.71 购买商品、接受劳务支付的现金 117,187,158.03 84,090,706.88 支付给职工以及为职工支付的现金 6,043,019.55 3,815,705.36 支付的各项税费 5,248,317.39 3,608,183.79 支付其他与经营活动有关的现金 18,898,695.07 11,380,108.48 经营活动现金流出小计 147,377,190.04 102,894,704.51 经营活动产生的现金流量净额 -25,424,921.18 -18,102,174.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 65,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0 65,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 140,940.01 1,672,499.08 投资支付的现金 695,333.00 5,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 836,273.01 7,172,499.08 投资活动产生的现金流量净额 -836,273.01 -7,107,499.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 39,800,000.00 取得借款收到的现金 21,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 46,409,716.33 筹资活动现金流入小计 39,800,000.00 67,409,716.33 偿还债务支付的现金 10,092,043.94 28,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 434,361.10 956,558.39 支付其他与筹资活动有关的现金 33,165,000.00 4,988,968.00 筹资活动现金流出小计 43,691,405.04 33,945,526.39 筹资活动产生的现金流量净额 -3,891,405.04 33,464,189.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -30,152,599.23 8,254,516.06 加：期初现金及现金等价物余额 35,351,603.22 27,097,087.16 六、期末现金及现金等价物余额 5,199,003.99 35,351,603.22 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,000,000.00 - - - 16,643,585.44 - - - 616,398.64 - 5,258,352.79 1,908,492.68 69,426,829.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 - - - 16,643,585.44 - - - 616,398.64 - 5,258,352.79 1,908,492.68 69,426,829.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 19,900,000.00 - - - 19,711,227.49 - - - 1,001,723.16 - 7,838,257.43 -1,097,862.34 47,353,345.74 （一）综合收益总额 - 8,839,980.59 -816,773.55 8,023,207.04 （二）所有者投入和减少资本 19,900,000.00 - - - 19,711,227.49 - -281,088.79 39,330,138.70 1．股东投入的普通股 19,900,000.00 19,725,471.70 122,651.58 39,748,123.28 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 - 60 的金额 4．其他 -14,244.21 -403,740.37 -417,984.58 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,001,723.16 - -1,001,723.16 1．提取盈余公积 1,001,723.16 -1,001,723.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 - （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 64,900,000.00 - - - 36,354,812.93 - - - 1,618,121.80 - 13,096,610.22 810,630.34 116,780,175.29 61 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,000,000.00 9,500,100.00 696,609.27 6,269,483.45 61,466,192.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 - - - 9,500,100.00 - - - 696,609.27 - 6,269,483.45 - 61,466,192.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - 7,143,485.44 - - - -80,210.63 - -1,011,130.66 1,908,492.68 7,960,636.83 （一）综合收益总额 - 6,052,144.15 -91,507.32 5,960,636.83 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - 2,000,000.00 2,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 2,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 616,398.64 - -616,398.64 1．提取盈余公积 616,398.64 -616,398.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 62 配 4．其他 - - - - （四）所有者权益内部结转 7,143,485.44 - - - -696,609.27 - -6,446,876.17 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 7,143,485.44 -696,609.27 -6,446,876.17 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 - - - 16,643,585.44 - - - 616,398.64 - 5,258,352.79 1,908,492.68 69,426,829.55 法定代表人：李维嘉 主管会计工作负责人：刘强 会计机构负责人：刘强 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,000,000.00 - - - 16,643,585.44 - - - 616,398.64 5,370,195.06 67,630,179.14 63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 - - - 16,643,585.44 - - - 616,398.64 5,370,195.06 67,630,179.14 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 19,900,000.00 - - - 19,725,471.70 - - - 1,001,723.16 - 9,015,508.48 49,642,703.34 （一）综合收益总额 - 10,017,231.64 10,017,231.64 （二）所有者投入和减少资本 19,900,000.00 - - - 19,725,471.70 - - - - - 39,625,471.70 1．股东投入的普通股 19,900,000.00 19,725,471.70 39,625,471.70 2．其他权益工具持有者投入资 本 - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,001,723.16 - -1,001,723.16 - 1．提取盈余公积 1,001,723.16 -1,001,723.16 - 2. 提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - - （五）专项储备 - 64 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 64,900,000.00 - - - 36,369,057.14 - - - 1,618,121.80 - 14,385,703.54 117,272,882.48 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,000,000.00 9,500,100.00 696,609.27 6,269,483.45 61,466,192.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 - - - 9,500,100.00 - - - 696,609.27 6,269,483.45 61,466,192.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - 7,143,485.44 - - - -80,210.63 -899,288.39 6,163,986.42 （一）综合收益总额 - 6,163,986.42 6,163,986.42 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - 65 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 616,398.64 -616,398.64 - 1．提取盈余公积 616,398.64 -616,398.64 - 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 7,143,485.44 - - - -696,609.27 -6,446,876.17 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 7,143,485.44 -696,609.27 -6,446,876.17 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 - - - 16,643,585.44 - - - 616,398.64 5,370,195.06 67,630,179.14 66 河南嘉合智能发展股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：河南嘉合智能发展股份有限公司 注册地址：郑州高新技术产业开发区翠竹街1号28幢1单元3层03号 统一社会信用代码：91410103731308228N 营业期限：长期 注册资本：人民币6490.00万元 法定代表人：李维嘉 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：建筑安装业 公司经营范围：建筑智能化工程及消防设施工程的施工；计算机信息系统集成。 （三）公司历史沿革 嘉合消防原名为河南翔达消防工程有限公司,于2001年8月20日成立，成立时注册资金为 300.00万元，其中由赵天祥出资180.00万元，占注册资本比例60%，王丽出资120.00万元，占 注册资本比例40%，出资业经河南新夏会计师事务所（有限责任公司）审验，并于2001年8 月9日出具河新审验[2001]第036号验资报告。 2009年6月28日，经股东会决议，全体股东一致同意，将公司名称变更为河南嘉合消防 工程有限公司；公司地址变更为郑州市二七区淮河路13号院1号楼3单元20号；变更公司法定 代表人为李维嘉；原股东赵天翔将持有公司60%的股权180.00万元，分别转让给李维嘉75.00 万元、周黄河75.00万元、许峰30.00万元；原股东王丽将所持有公司40%的股权120.00万元， 全部分别转让给许峰45.00万元，郏宏伟75.00万元。此次变更后，公司注册资本仍为300.00万 元，其中李维嘉出资75.00万元，占注册资本比例25%；周黄河出资75.00万元，占注册资本比 例25%；许峰出资75.00万元，占注册资本比例25%，郏宏伟出资75.00万元，占注册资本比例 25%。 2010年7月5日，经股东会决议，全体股东一致同意，公司增加注册资本200.00万元，分 别由李维嘉出资56.00万元，郏宏伟出资56.00万元，周黄河出资56.00万元，许峰出资32.00万 元。此次增资后公司注册资本共500.00万元，其中李维嘉共出资131.00万元，占注册资本比例 67 26.2%；周黄河共出资131.00万元，占注册资本比例26.2%；郏宏伟共出资131.00万元，占注册 资本比例26.2%；许峰共出资107.00万元，占注册资本比例21.4%。本次增资已经河南大象会 计师事务所（有限责任公司）审验，并于2010年7月20日出具豫大象验字[2010]第07-01号验资 报告。 2011年12月20日，经股东会决议，全体股东一致同意，公司增加注册资本600.00万元， 分别由李维嘉出资300.00万元，周黄河出资300.00万元，此次增资后公司注册资本共1100.00 万元，其中李维嘉出资431.00万元，占注册资本比例39.18%；周黄河出资431.00万元，占注册 资本比例39.18%；郏宏伟出资131.00万元，占注册资本比例11.91%；许峰出资107.00万元，占 注册资本比例9.73%。本次增资已经河南大象会计师事务所（有限责任公司）出具豫大象验 字[2011]第1201号验资报告。 2013年3月1日，经股东会决议，全体股东一致同意，原股东李维嘉将所持公司39.18% 的股权共计431.00万元中的39.5万元转让给韩志蛟，原股东周黄河将所持公司39.18%的股权共 计431.00万元中的39.50万元转让给韩志蛟，原股东许峰将所持公司9.73%的股权共计107万元 中的52万元转让给韩志蛟。本次股权变更后公司注册资本共1100.00万元，其中股东李维嘉出 资391.50万元，占注册资本比例35.59%，股东周黄河出资391.50万元，占注册资本比例35.59%； 股东郏宏伟出资131万元，占注册资本比例11.91%；股东韩志蛟出资131.00万元，占出资比例 11.91%；股东许峰出资55.00万，占注册资本比例5%。 2014年3月7日，经股东会决议，全体股东一致同意，原股东郏宏伟、许峰分别将所持公 司11.91%的股份131.00万元和所持公司5%的55.00万元全部转让给新股东周昇。本次股权变更 后，公司注册资本1,100.00万元，其中股东李维嘉出资391.50万元，占注册资本比例35.59%； 股东周黄河出资391.50万元，占注册资本比例35.59%；股东周昇出资186.00万元，占注册资本 比例16.91%；股东韩志蛟出资131.00万元，占注册资本比例11.91%。 2015年12月4日，经股东会决议，全体股东一致同意，原股东周昇将所持公司16.91%的股 份186万元，分别转让给股东周黄河93.00万元、李维嘉93.00万元；另外，公司增加注册资本 1,500.00万元，分别由股东周黄河出资750.00万元、李维嘉出资750.00万元。本次股权转让和 增资后公司注册资本2,600.00万元，其中股东周黄河出资1,234.50万元，占注册资本比例47.48%； 李维嘉出资1,234.5万元，占注册资本比例47.48%；韩志蛟出资131.00万元，占注册资本比例 5.04%。本次增资已经河南路诚联合会计师事务所（普通合伙）审验，并于2015年12月28日出 具豫诚验字[2015]第007号验资报告。 2015年12月25日，根据股东会决议和修改后的章程规定，薄原昕、季蕊、李小利、焦志 强、刘阳、周利民、郑州天昊投资管理有限公司、徐冰、王莉娟、郭玲、乔恩铎、王鹏飞、 68 张荔涵、河南朗智企业管理中心（有限合伙）、胡琛、王予作为新股东与原股东韩志蛟以货 币形式增资入股，增加注册资本1,900.00万元，资本公积950.01万元，增资后注册资本为4,500.00 万元，资本公积950.01万元。本次增资已经河南路诚联合会计师事务所（普通合伙）审验， 并于2015年12月31日出具豫诚验字[2015]第008号验资报告。. 2016年5月9日经公司股东会决议公司整体改制为河南嘉合智能发展股份有限公司，发起 人的出资方式为嘉合消防各股东以其在嘉合消防的持股比例计算的应享有的截止2016年2月 29日经审计后的净资产，全体发起人出资的净资产已经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普 通合伙）审计，并出具了CHW证审字[2016]0274号审计报告，经审计的净资产人民币 61,643,585.44元，其中45,000,000.00元折为公司股本，剩余净资产16,643,585.44元计入资本公积， 本次出资业经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具CHW证验字[2016]0031 号验资报告，郑州市工商行政管理局核准了此次变更，并颁发了统一社会信用代码为 “91410103731308228N”的企业法人营业执照。本次股改前后公司股权结构变化情况如下： 股东名称 变更前出资 额（万元） 变更前股权 比例 变更后出资 额（万元） 变更后股权 比例 周黄河 1,234.50 27.4333% 1,234.50 27.4333% 李维嘉 1,234.50 27.4333% 1,234.50 27.4333% 韩志蛟 500.00 11.1111% 500.00 11.1111% 薄原昕 40.00 0.8890% 40.00 0.8890% 季蕊 30.00 0.6667% 30.00 0.6667% 李小利 100.00 2.2222% 100.00 2.2222% 焦志强 300.00 6.6667% 300.00 6.6667% 刘阳 100.00 2.2222% 100.00 2.2222% 周利民 50.00 1.1111% 50.00 1.1111% 郑州天昊投资管理有限公司 50.00 1.1111% 50.00 1.1111% 徐冰 246.61 5.4802% 246.61 5.4802% 王莉娟 60.00 1.3333% 60.00 1.3333% 郭玲 60.00 1.3333% 60.00 1.3333% 乔恩铎 320.00 7.1111% 320.00 7.1111% 王鹏飞 70.00 1.5557% 70.00 1.5557% 张荔涵 20.00 0.4444% 20.00 0.4444% 河南朗智企业管理中心（有限合伙） 64.39 1.4309% 64.39 1.4309% 胡琛 10.00 0.2222% 10.00 0.2222% 王予 10.00 0.2222% 10.00 0.2222% 合 计 4,500.00 100.00% 4,500.00 100.00% 2017年2月9日，河南嘉合智能发展股份有限公司2017年度第一次临时股东大会审议通过 《关于<河南嘉合智能发展股份有限公司股票发行方案>的议案》，本次增发股票1990万股， 发行价2元/股，股本溢价的金额计入资本公积，本次增发的发行费用174,528.30元，冲减本次 增发的股本溢价。截至2017年2月20日止，李维嘉、周黄河等8名在册股东及2名外部合格投 69 资者已缴足新增投资款合计人民币39,800,000.00元，2017年3月30日，中审华会计师事务所（特 殊普通合伙）出具了报告号为CAC证验字[2017]0021号的验资报告；2017 年 4 月 20 日，全 国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了股转系统函[2017]2210 号《关于河南嘉合智能 发展股份有限公司股票发行股份登记的函》，确认公司本次股票发行总数为 19,900,000 股， 其中限售条件股份 8,475,000 股，无限售条件股份 11,425,000 股。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会2018年4月20日批准报出。 二、公司主要会计政策 （一）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在 此基础上编制财务报表。 本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期 间内持续经营。本公司继续以持续经营为基础编制报告期内财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 70 的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政 策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的 资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值 计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益 流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或 有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （七）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体 （包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务 报表的合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有 的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 71 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持 有表决权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股 权证等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动 有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价 其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下， 本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥 有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决 权持有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在 关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力 时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企 业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参 与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报 的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份 行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为 行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明 同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简 称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主 体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部 72 分以外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该 部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。 如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的 会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司 编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长 期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延 所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项 及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少 数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分 担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减 少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 73 子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司 以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的， 对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （八）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持 有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （九）金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 74 产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额 计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 75 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 76 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事 件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期 未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 ① 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ② 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值 损失一经确认，不得通过损益转回。 （十）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为： 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务 人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准 备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批 准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准 本公司将金额为人民币 200 万元以上（含 200 万元）的应收账款和金 额为人民币 200 万元以上（含 200 万元）的其他应收款确认为单项金 额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发 生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具 有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：应收合并范围内关联方及股东往来款 不计提坏账准备 77 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 1 1 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了 减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备 （十一）存货核算方法 1、存货的分类： 本公司存货分为：原材料、工程施工成本、低值易耗品等种类； 2、存货的计价方法： 存货取得时按实际成本核算；原材料发出时采用月末一次加权平均法，低值易耗品采用 一次摊销法； 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 调整存货跌价准备。 对于工程施工成本，对预计工程总成本超过预计总收入的工程项目，按照预计工程总成 本超过预计总收入的部分，计提存货跌价准备。 计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十二）长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量 ① 企业合并中形成的长期股权投资 78 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资 本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分 配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初 始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次 交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考 虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易 的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足 冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 79 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并 方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收 益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 ② 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关 的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣 除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换 出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和 应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股 权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本， 重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值 准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 80 2、后续计量及损益确认 ① 后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调 整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除 非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别 财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应 当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规 定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入 当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失 共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的 81 差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理： 对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情 况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时 增加或减少资本公积（其他资本公积）。 ②损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有 关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负 有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础 上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政 策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净 利润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 82 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与 方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考 虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决 权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 ①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股 权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回 金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权 投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过 程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金 额加以确定。 ②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十三）固定资产 1、 固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产的计价方法： a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税 金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； 83 d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创 利能力，确定是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按 该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接 受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经 济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 运输工具 4 19 办公设备 3 31.67 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四）在建工程 1、在建工程核算原则： 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 84 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值 转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法： 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： ①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值 的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值 减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的 可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： （1）、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支 付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）、借款费用已经发生； （3）、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 85 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法： 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇 兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十六）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价 值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的 86 成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计： 项目 预计使用寿命(年) 依据 软件 10 最佳估计 3、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去 处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计 净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十七）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法： 87 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各 项费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法： 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产 尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一 次计入开始生产经营当月的损益。 3、摊销年限： 项目 预计使用寿命(年) 依据 办公场所装修 5 租赁合同 （十八）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给 职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导 致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵ 因利润分享计划所产生的应付职工薪 酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财 务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中 包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应 付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 88 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并 计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认 为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受 益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划 条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度 报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告 期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存 计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新 计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或 相关资产成本。 （十九）收入确认原则 1、销售商品收入确认和计量原则： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控 制； ③与交易相关的经济利益能够流入本公司； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果 能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交 易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 89 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 4、建造合同收入 （1）当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负 债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合 同费用的方法。合同完工程度按照已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ⑤与合同相关的经济利益很可能流入企业； ⑥实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励 会在与客户达成协议时记入合同收入。 （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用。 ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债 90 的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得 税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十一）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相 一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或 少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。 不考虑因其大量持 有相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当 前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （二十二）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得 的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取 得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或营业外收入。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入其他收益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补 91 偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间，计入当期损益或冲减相关成本；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：本公司将收到的用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为 与收益相关的政府补助。 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：本公司确认的递延收 益，在相关固定资产达到预定可使用状态时，按使用年限进行分摊。 政府补助的确认时点：本公司因政府及相关部门拨付资金文件下发时间不确定，于实际 收到政府及相关部门拨付资金当期确认。 （二十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不 存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。 三、主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 92 （1）变更的内容及原因 财政部于 2017 年 5 月颁布了修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以下简称“准 则 16 号(2017)”)，并自 2017 年 6 月 12 日起施行。 采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二中列示。 财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017）”）和《关于一般企业财务报表格 式有关问题的解读》（以下简称“格式（2017）解读”），对一般企业财务报表格式进行了修 订，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017）要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。格式（2017）要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反 映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外） 或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生 产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利 得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017）解读要求， 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报 表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017）进行调整。 本公司采用上述企业会计准则和格式（2017）的主要影响如下： (i) 政府补助 本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 12 月 31 日存在的政府补助进行了重新 梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016 年度对于政府补助的会计处理和 披露要求仍沿用准则 16 号(2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则未对本公司 财务状况和经营成果产生重大影响。 (ii) 利润表中新增“资产处置收益”行项目 本公司根据格式（2017）和格式（2017）讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划 分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确 认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产 及无形资产而产生的处置利得或损失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。 采用该格式后，本公司修改了财务报表的列报，包括在合并利润表和母公司利润表中单独列 示资产处置收益。采用该规定未对本公司利润总额产生影响。 （2）变更对当年财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目、2017 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些 93 报表项目相比，受影响项目的增减情况如下： (i)本年政府补助会计政策变更对 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目的影响分 析如下： 项目名称 影响金额 增加+/减少- 合并 母公司 其他收益 1,400,000.00 1,400,000.00 营业外收入 -1,400,000.00 -1,400,000.00 利润总额 (ii)本年资产处置收益会计政策变更不影响 2017 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资 产负债表以及 2017 年度合并利润表及母公司利润表。 （3）变更对比较期间财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2016 年度合并利润表及母公司利润表各项目，与采用变更 前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下： 项目名称 影响金额 增加+/减少- 合并 母公司 资产处置收益 -10,604.17 -10,604.17 营业外收入 营业外支出 -10,604.17 -10,604.17 利润总额 2、会计估计变更 本公司在报告期无会计估计变更。 四、前期会计差错更正 本公司在报告期内无前期会计差错更正。 五、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损； B、按 10%提取法定盈余公积金； C、可以提取任意盈余公积； D、支付股利； 94 六、税项 1、主要税种及税率： 税 种 计税依据 税率 营业税 消防施工、安装收入 3% 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 3%、11% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计算缴纳 7%、5%、1% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计算缴纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25% 本公司从事消防工程施工、安装业务的收入，原先按 3%税率计缴营业税。根据《财政 部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）等相关规 定，本公司从事消防施工、安装业务的收入，自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增值税，税率 为 3％（简易征收）、11%（一般计税方法）。 2、本公司 2017 年纳入合并范围下属子公司所得税纳税主体情况： 纳税主体名称 所得税税率 河南思诺智慧科技有限公司 25% 河南恒信智能消防有限公司 25% 光山嘉合消防物联网科技有限公司 25% 3、税收优惠及批文：无 4、其他说明：无 七、合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 14,671.22 15,014.67 银行存款 6,304,378.83 36,438,951.88 其他货币资金 30,000,000.00 其中: 银行承兑汇票保证金 30,000,000.00 合 计 36,319,050.05 36,453,966.55 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收票据 1、应收票据分类： 95 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,560,000.00 990,000.00 商业承兑汇票 6,485,540.25 1,202,453.86 合 计 8,045,540.25 2,192,453.86 2、本期应收票据中无已经质押的应收票据。 3、本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 4、期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据情况： 类别 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,500,000.00 商业承兑汇票 1,216,988.53 1,473,526.39 5、期末公司无已经贴现但尚未到期的应收票据。 6、应收票据净额年末数比年初数增加 5,853,086.39 元，增长比例为 266.97%，主要系以票据 结算的客户增加所致。 （三）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 61,400,312.87 100.00 3,703,508.59 6.03 57,696,804.28 其中：组合 1 61,400,312.87 100.00 3,703,508.59 6.03 57,696,804.28 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 61,400,312.87 100.00 3,703,508.59 6.03 57,696,804.28 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 42,843,383.05 100.00 1,578,080.21 3.68 41,265,302.84 96 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 坏账准备的应收账款 其中：组合 1 42,843,383.05 100.00 1,578,080.21 3.68 41,265,302.84 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 42,843,383.05 100.00 1,578,080.21 3.68 41,265,302.84 注：（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 （2）期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 2、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 3、应收账款金额前五名单位情况： 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总 额的比例％ 郑州美景置业有限责任公司 应收工程款 5,760,251.88 1 年以内 9.38 河南亚星置业集团有限公司 应收工程款 4,829,530.84 1 至 2 年 7.87 河南省郑州新区建设投资有限公司 应收工程款 690,544.83 1 年以内 6.84 3,513,020.88 1 至 2 年 河南鑫泰建筑工程有限公司 应收工程款 3,235,000.00 1 年以内 5.27 新郑市森华房地产开发有限责任公 司 应收工程款 3,070,000.00 1 年以内 5.00 合 计 21,098,348.43 34.36 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 42,160,323.51 68.66 421,603.23 37,149,117.80 86.71 371,491.18 1 至 2 年 14,002,241.63 22.81 1,400,224.16 1,744,569.47 4.07 174,456.95 2 至 3 年 1,682,240.00 2.74 336,448.00 1,527,766.53 3.57 305,553.31 3 至 4 年 1,162,603.35 1.89 348,781.01 2,421,929.25 5.65 726,578.77 4 至 5 年 2,392,904.38 3.90 1,196,452.19 5 年以上 合 计 61,400,312.87 100.00 3,703,508.59 42,843,383.05 100.00 1,578,080.21 97 项 目 本期数 上期数 计提坏账准备 2,125,428.38 600,045.11 转回坏账准备 5、应收账款期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情 况。 6、本期实际核销的应收账款情况：无。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示： 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 10,292,245.44 100.00 1,492,146.58 100.00 合 计 10,292,245.44 100.00 1,492,146.58 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况： 单位名称 金额 账龄 江苏扬消空调工程有限公司 2,991,000.00 1 年以内 北京万年保人力资源有限公司郑州分公司 1,000,000.00 1 年以内 河南康华钢铁有限公司 900,000.01 1 年以内 河南双富机电制造有限公司 644,664.00 1 年以内 郑州惠海钢管有限公司 514,312.82 1 年以内 合 计 6,049,976.83 3、本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 72,098,871.40 100.00 1,630,533.40 2.26 70,468,338.00 其中：组合 1 72,098,871.40 100.00 1,630,533.40 2.26 70,468,338.00 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 72,098,871.40 100.00 1,630,533.40 2.26 70,468,338.00 98 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 8,999,904.84 100.00 553,092.15 6.15 8,446,812.69 其中：组合 1 8,999,904.84 100.00 553,092.15 6.15 8,446,812.69 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 8,999,904.84 100.00 553,092.15 6.15 8,446,812.69 2、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 67,080,358.87 93.04 670,803.59 5,868,159.31 65.20 58,681.59 1 至 2 年 2,383,267.00 3.30 238,326.70 1,760,565.53 19.56 176,056.56 2 至 3 年 1,374,065.53 1.91 274,813.11 930,000.00 10.33 186,000.00 3 至 4 年 920,000.00 1.28 276,000.00 441,180.00 4.91 132,354.00 4 至 5 年 341,180.00 0.47 170,590.00 5 年以上 合 计 72,098,871.40 100.00 1,630,533.40 8,999,904.84 100.00 553,092.15 3、其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 10,435,836.49 8,692,332.53 押金 141,180.00 141,180.00 项目备用金 1,521,854.91 166,392.31 借款 60,000,000.00 合 计 72,098,871.40 8,999,904.84 4、其他应收款金额前五名单位情况： 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例％ 河南骐隆进出口贸易有 限公司 借款 60,000,000.00 1 年以内 83.22 河南鑫融置业有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 1.39 郑州地产集团有限公司 保证金 877,103.96 1 年以内 1.22 99 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例％ 郑州航空港区航程天地 置业有限公司 保证金 616,213.00 1-2 年 0.85 河南运昌置业有限公司 保证金 612,000.00 2-3 年 0.85 合 计 63,105,316.96 87.53 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 项 目 本期数 上期数 计提坏账准备 1,077,441.25 转回坏账准备 174,971.68 6、其他应收款期末余额无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款。 （六）存货 1、存货明细列示如下： 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,451,953.35 2,451,953.35 3,396,189.61 3,396,189.61 工程施工 5,401,428.34 5,401,428.34 2,182,665.00 2,182,665.00 合 计 7,853,381.69 7,853,381.69 5,578,854.61 5,578,854.61 2、期末存货跌价准备情况：无。 3、本账户期末余额中无借款费用资本化金额。 4、建造合同形成的已完工未结算资产明细列示如下： 项目 期末数 期初数 累计已发生成本 178,320,354.35 93,234,953.78 累计已确认毛利 42,382,051.81 19,691,958.21 预计损失 已办理结算 -215,300,977.82 -110,744,246.99 合 计 5,401,428.34 2,182,665.00 （七）其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待认证进项税 32,980.42 待抵扣进项税 364,079.24 合 计 397,059.66 （八）固定资产 1、固定资产情况： 100 项 目 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 278,210.34 174,723.36 452,933.70 2.本期增加金额 2,600.00 681,992.37 684,592.37 （1）购置 2,600.00 681,992.37 684,592.37 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 280,810.34 856,715.73 1,137,526.07 二、累计折旧 1.期初余额 36,675.44 86,411.97 123,087.41 2.本期增加金额 66,229.35 193,047.02 259,276.37 （1）计提 66,229.35 193,047.02 259,276.37 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 102,904.79 279,458.99 382,363.78 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 177,905.55 577,256.74 755,162.29 2.期初账面价值 241,534.90 88,311.39 329,846.29 注：固定资产原值由期初 452,933.70 元增加到 1,137,526.07 元，增加了 151.15%，主要为 本期子公司购置办公设备所致。 2、报告期末暂时闲置的固定资产情况：无。 3、报告期末通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 4、报告期末通过经营租赁租出的固定资产：无。 5、报告期末固定资产抵押情况：无。 6、报告期末未办妥产权证书的固定资产情况：无。 101 （九）无形资产 1、无形资产情况： 项 目 土地使用权 专利权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 59,480.34 59,480.34 2.本期增加金额 22,015.52 22,015.52 （1）购置 22,015.52 22,015.52 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 81,495.86 81,495.86 二、累计摊销 1.期初余额 3,410.10 3,410.10 2.本期增加金额 5,814.94 5,814.94 （1）计提 5,814.94 5,814.94 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 9,225.04 9,225.04 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 72,270.82 72,270.82 2.期初账面价值 56,070.24 56,070.24 2、本公司期末无用于抵押借款的无形资产。 3、本期公司无内部研发形成的无形资产。 （十）长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少的原因 装修 2,008,333.33 500,000.00 1,508,333.33 合 计 2,008,333.33 500,000.00 1,508,333.33 102 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 1、已确认的递延所得税资产： 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 1,333,510.50 532,793.09 可抵扣亏损 合 计 1,333,510.50 532,793.09 2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细： 项 目 期末数 期初数 可抵扣差异项目： 坏账准备 5,334,041.99 2,131,172.36 合 计 5,334,041.99 2,131,172.36 3、未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 1,920,611.85 97,253.34 合 计 1,920,611.85 97,253.34 注：该亏损为子公司亏损，其中：河南恒信智能消防有限公司可抵扣亏损 79,050.64， 河南思诺智慧科技有限公司可抵扣亏损 1,841,561.21 元。 4、未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度 到期年度 期末数 期初数 2018 年度 2019 年度 2020 年度 2021 年度 97,253.34 97,253.34 2022 年度 1,823,358.51 合 计 1,920,611.85 （十二）资产减值准备明细 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 2,131,172.36 3,202,869.63 5,334,041.99 合 计 2,131,172.36 3,202,869.63 5,334,041.99 （十三）短期借款 1、短期借款按类别列示 项 目 期末数 期初数 103 抵押+保证借款 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 （十四）应付票据 1、应付票据分类 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 60,000,000.00 合 计 60,000,000.00 2、本期末无已到期未支付的应付票据。 （十五）应付账款 1、应付账款按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,560,199.44 78.75 9,045,855.53 73.84 1 至 2 年 1,157,735.60 12.06 2,529,744.64 20.65 2 至 3 年 475,069.01 4.95 431,731.65 3.52 3 年以上 406,704.44 4.24 242,582.94 1.98 合 计 9,599,708.49 100.00 12,249,914.76 100.00 2、本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 3、本报告期末应付账款中无欠关联方款项。 4、本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 郑州市金水区豫安金属制造厂 118,941.00 1 至 2 年 材料款 郑州市金水区豫安金属制造厂 80,864.00 2 至 3 年 材料款 郑州市金水区豫安金属制造厂 25,557.00 3 至 4 年 材料款 郑州市经济技术开发区宏昌桥 架电器设备厂 65,585.00 1 至 2 年 材料款 郑州市经济技术开发区宏昌桥 架电器设备厂 64,423.00 2 至 3 年 材料款 郑州市经济技术开发区宏昌桥 架电器设备厂 36,003.50 3 至 4 年 材料款 河南海力特机电制造有限公司 163,075.86 4 至 5 年 材料款 合 计 554,449.36 （十六）预收款项 1、预收款项按账龄列示： 账龄 期末数 期初数 104 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,384,240.00 100.00 3,844,018.68 100.00 合计 1,384,240.00 100.00 3,844,018.68 100.00 2、本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联 方款项。 3、本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。 4、本报告期末预收账款中无预收关联方款项。 5、本账户期末无账龄超过 1 年的大额预收账款。 （十七）应付职工薪酬 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 一、短期薪酬 665,603.29 6,126,892.52 6,243,885.61 548,610.20 二、离职后福利-设定提存计划 395,169.80 395,169.80 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 665,603.29 6,522,062.32 6,639,055.41 548,610.20 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初应付 未付金额 本期应付 本期支付 期末应付未付 金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 665,603.29 5,702,933.75 5,819,926.84 548,610.20 二、职工福利费 208,109.87 208,109.87 三、社会保险费 196,720.97 196,720.97 其中：1．医疗保险费 157,030.48 157,030.48 2．工伤保险费 20,746.03 20,746.03 3．生育保险费 18,944.46 18,944.46 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 19,127.93 19,127.93 六、非货币性福利 七、短期带薪缺勤 八、短期利润分享计划 九、其他短期薪酬 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 665,603.29 6,126,892.52 6,243,885.61 548,610.20 2、离职后福利 （1）设定提存计划 本公司参与的设定提存计划情况如下： 105 设定提存计划 项目 性质 计算缴费金额 的公式或依据 期初应付 未付金额 本期应缴 本期缴付 期末应付 未付金额 一、基本养老保 险费 社会统筹 最低缴费标准 乘以 20% 378,680.85 378,680.85 二、失业保险费 社会统筹 最低缴费标准 乘以 2% 16,488.95 16,488.95 合 计 395,169.80 395,169.80 （十八）应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 4,441,973.14 2,227,961.42 增值税 852,508.54 城市维护建设税 89,565.01 1,555.55 教育费附加 41,006.80 2,144.44 地方教育附加 25,514.79 1,513.25 代扣代缴个人所得税 4,264.87 17,792.59 印花税 11,805.40 合 计 5,466,638.55 2,250,967.25 （十九）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款： 项 目 期末数 期初数 待退还投资款 200,000.00 房租款 302,795.00 186,096.25 文印费 3,204.50 15,216.00 办公用品款 22,950.00 代收代付款 59,264.62 其他 0.02 合 计 565,264.12 224,262.27 2、本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 3、本报告期末其他应付款中无欠关联方款项。 4、期末其他应付款大额明细如下： 单位名称 金额 账龄 经济内容 王予 200,000.00 1 年以内 待退还投资款 刘阳 108,795.00 1 年以内 房租款 张庆文 96,000.00 1 年以内 房租款 赵垚华 54,000.00 1 年以内 房租款 石书广 44,000.00 1 年以内 房租款 106 合 计 502,795.00 （二十）一年内到期的非流动负债 1、一年内到期的非流动负债明细 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付款 39,339.65 合 计 39,339.65 （二十一）长期应付款 项 目 期末数 期初数 汽车消费贷款 52,704.29 合 计 52,704.29 注：本期提前偿还了全部汽车消费贷款。 （二十二）股本 投资者 期初数 本期变动增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 45,000,000.00 19,900,000.00 64,900,000.00 合 计 45,000,000.00 19,900,000.00 64,900,000.00 注：股本的增减变动情况详见：本附注“一、公司基本情况”。 （二十三）资本公积 1、明细情况： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 19,725,471.70 19,725,471.70 （2）同一控制下企业合并的影响 （3）股改折股后净资产 16,643,585.44 16,643,585.44 （4）其他 201,182.47 215,426.68 -14,244.21 小 计 16,643,585.44 19,926,654.17 215,426.68 36,354,812.93 2、其他资本公积 （1）原制度资本公积转入 （2）政府因公共利益搬迁给予补 偿款的结余 小 计 合 计 16,643,585.44 19,926,654.17 215,426.68 36,354,812.93 2、资本公积本期变动原因： 107 （1）本公司根据 2017 年度第一次临时股东大会审议通过的《关于<河南嘉合智能发展 股份有限公司股票发行方案>的议案》增发股票 1990 万股，发行价 2 元/股，股本溢价的金额 计入资本公积，本次增发的发行费用 174,528.30 元，冲减本次增发的股本溢价，该事项增加 资本公积-股本溢价 19,725,471.70 元。 （2）本公司于 2017 年 6 月以 533,333.00 元收购航天正通汇智（北京）科技股份有限公 司持有的河南思诺智慧科技有限公司 10%的股权，2017 年 12 月以 162,000.00 元收购航天正通 汇智（北京）科技股份有限公司持有的河南思诺智慧科技有限公司 3%的股权。河南思诺智 慧科技有限公司是本公司合并范围内的子公司，故上述股权转让价款与购买日河南思诺智慧 科技有限公司账面净资产对应份额的差额应计入资本公积-股本溢价，上述事项减少资本公 积-股本溢价 215,426.68 元。 （3）2017 年 12 月自然人王歌出资 400,000.00 元入股河南思诺智慧科技有限公司，占股 3.00%，由此本公司持有河南思诺智慧科技有限公司的股权比例由 68%下降至 65.96%，该事 项增加河南思诺智慧科技有限公司账面净资产中本公司享有的份额增加资本公积-股本溢价 201,182.47 元。 （二十四）盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 616,398.64 1,001,723.16 1,618,121.80 合 计 616,398.64 1,001,723.16 1,618,121.80 注：本公司本期法定盈余公积按税后利润的 10%提取而增加。 （二十五）未分配利润 项 目 金 额 调整前 上年末未分配利润 5,258,352.79 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 5,258,352.79 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,839,980.59 减：提取法定盈余公积 1,001,723.16 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 13,096,610.22 108 （二十六）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项 目 本期数 上期数 一、营业收入 1、主营业务收入 140,202,855.83 104,232,997.34 2、其他业务收入 合 计 140,202,855.83 104,232,997.34 二、营业成本 1、主营业务成本 112,900,654.23 85,921,900.53 2、其他业务成本 合 计 112,900,654.23 85,921,900.53 营业毛利 27,302,201.60 18,311,096.81 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示： （1）按品种分类： 主要产品大类 2017 年度 收入 成本 毛利率(%) 建筑消防设施施工 137,271,486.90 110,995,268.35 19.14 智慧消防物联网系统建设 2,931,368.93 1,905,385.88 35.00 合 计 140,202,855.83 112,900,654.23 19.47 主要产品大类 2016 年度 收入 成本 毛利率(%) 建筑消防设施施工 104,232,997.34 85,921,900.53 17.57 合 计 104,232,997.34 85,921,900.53 17.57 （2）按区域分类： 主要产品大类 2017 年度 收入 成本 毛利率(%) 华中区域 134,701,505.32 85,235,820.79 19.35 西北区域 5,501,350.51 4,259,145.56 22.58 合 计 140,202,855.83 112,900,654.23 19.47 主要产品大类 2016 年度 收入 成本 毛利率(%) 华中区域 103,346,818.39 85,235,820.79 17.52 西北区域 886,178.95 686,079.74 22.58 109 合 计 104,232,997.34 85,921,900.53 17.57 3、本公司本期前五名客户收入： 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例% 郑州美景置业有限责任公司 19,590,540.54 13.97 郑州双湖置业有限公司 10,395,031.35 7.42 郑州一川实业有限公司 9,567,919.63 6.83 郑州华之尚房地产开发有限公司 7,446,601.96 5.31 中国建筑第八工程局有限公司 5,501,350.51 3.92 合 计 52,501,443.99 37.45 4、营业收入本年较上年增加 35,969,858.49 元，增加比例 34.51%，系报告期内公司承接 工程项目数量增加、规模增大所致。 （二十七）税金及附加 项 目 本期数 上期数 营 业 税 559,130.32 城市维护建设税 267,353.44 160,765.14 教育费附加 119,391.30 74,601.97 地方教育费附加 79,595.08 49,734.65 印花税 68,466.20 9,062.85 残疾人就业保障金 30,475.02 水利建设基金 4,533.11 合 计 569,814.15 853,294.93 （二十八）销售费用 项 目 本期数 上期数 差旅费 33,800.00 展会费 228,635.57 广告费 20,783.01 文印费 169,360.15 合 计 452,578.73 注：本期产生销售费用主要系参加展会所致。 （二十九）管理费用 项 目 本期数 上期数 职工薪酬 6,592,733.93 4,373,519.86 固定资产折旧 259,276.37 96,414.80 110 项 目 本期数 上期数 无形资产摊销 5,814.94 2,803.43 长期待摊费用 500,000.00 366,666.67 差旅费 379,929.43 191,686.38 业务招待费 1,397,922.34 698,309.61 办公费 460,156.87 337,246.16 汽车费 312,861.23 187,680.60 税费 11,943.12 培训费 310,773.99 中介机构服务费 560,398.82 1,360,605.66 房租 298,223.57 202,096.25 水电费 7,192.08 36,582.98 研发费用 1,267,686.27 其他 57,703.49 16,765.68 合 计 12,410,673.33 7,882,321.20 注: 管理费用由上年的 7,882,321.20 元增加到 12,410,673.33 元，增加了 57.45%%，主要系 本年度职工薪酬及研发投入增大所致。 （三十）财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 434,361.10 948,041.25 减：利息收入 50,287.31 55,446.06 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 103,433.48 34,378.27 合 计 487,507.27 926,973.46 （三十一）资产减值损失 项 目 本期数 上期数 坏账损失 3,202,869.63 425,073.43 合 计 3,202,869.63 425,073.43 （三十二）资产处置收益 项目 本期数 上期数 非流动资产处置利得： 处置固定资产利得 小计 111 项目 本期数 上期数 非流动资产处置损失： 处置固定资产损失 10,604.17 小计 10,604.17 合 计 -10,604.17 （三十三）政府补助 1、其他收益： 项目 本期数 与收益相关的政府补助 1,400,000.00 合 计 1,400,000.00 2、与收益相关的政府补助： 补助项目 递延收益 期初余额 本期新增补 助金额 计入其他收 益金额 计入营业外 收入金额 其他变动 递延收 益期末 余额 郑州市高新区上市及新 三板挂牌奖励 1,300,000.00 1,300,000.00 创新创业大赛奖金 100,000.00 100,000.00 合 计 1,400,000.00 1,400,000.00 注：（1）根据郑州高新技术产业开发区管理委员会 2017 年 1 月 17 日下发《郑州高新 技术产业开发区管委会关于表彰上市及新三板挂牌企业的决定》（郑开管[2017] 4 号），本 公司将 2017 年收到与收益相关的政府补助“郑州市高新区上市及新三板挂牌奖励”1,300,000.00 元，于 2017 年度确认其他收益 1,300,000.00 元。 （2）本公司“智能化消防安全服务平台”项目获得 2016 中国郑州创新创业大赛成长组优 秀项目奖，奖金 100,000.00 元。2017 年 5 月 27 日本公司收到上述补助款，于 2017 年度确认 其他收益 100,000.00 元。 （三十四）营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 项 目 本期数 计入当期非经常 性损益的金额 上期数 计入当期非经常性 损益的金额 其他 202.79 202.79 0.20 0.20 合 计 202.79 202.79 0.20 0.20 （三十五）营业外支出 项 目 本期数 计入当期非经常 性损益的金额 上期数 计入当期非经常 性损益的金额 违约金、滞纳金 及罚款支出 4,998.04 4,998.04 50,612.44 50,612.44 112 项 目 本期数 计入当期非经常 性损益的金额 上期数 计入当期非经常 性损益的金额 合 计 4,998.04 4,998.04 50,612.44 50,612.44 （三十六）所得税费用 1、所得税费用表： 项目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当 期所得税 4,351,473.61 2,307,848.91 递延所得税调整 -800,717.41 - 106,268.36 合 计 3,550,756.20 2,201,580.55 2、会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 本期数 利润总额 11,573,963.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,893,490.81 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 201,425.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 455,839.63 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研究开发费加计扣除的影响 所得税费用 3,550,756.20 （三十七）合并现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期数 上期数 利息收入 50,287.31 55,446.06 其他 200,000.00 政府补助 保证金 13,996,000.00 5,130,487.50 合 计 14,246,287.31 5,185,933.56 2、支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期数 上期数 汽车费 312,861.23 193,519.87 业务招待费 1,397,922.34 698,309.61 113 项目 本期数 上期数 办公及文印费 629,517.02 330,112.04 通信费 5,250.00 差旅费 413,729.43 195,801.65 水电费 7,192.08 36,582.98 中介机构服务费 280,310.89 1,564,187.00 协会会费 5,000.00 5,000.00 房租 202,096.25 64,000.00 保证金 14,326,503.96 8,068,208.28 手续费 103,433.48 34,378.27 项目备用金 1,183,745.91 146,368.34 滞纳金 4,998.04 50,612.44 研发支出 767,686.27 代收代付款 59,264.60 广告费 20,783.01 展会费 228,635.57 培训费 310,773.99 其他 57,703.49 合 计 20,312,157.56 11,392,330.48 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 收到往来筹资款 40,019,716.33 应付票据到期保证金返还 1,500,000.00 合 计 41,519,716.33 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 支付往来筹资款 4,988,968.00 应付票据保证金 30,000,000.00 支付股票发行费用 165,000.00 合 计 30,165,000.00 4,988,968.00 （三十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料： 补充资料 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,023,207.04 5,960,636.83 114 补充资料 本期数 上期数 加：资产减值准备 3,202,869.63 425,073.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 259,276.37 96,414.80 无形资产摊销 5,814.94 3,095.10 长期待摊费用摊销 500,000.00 366,666.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 10,604.17 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 434,361.10 948,041.25 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -800,717.41 -106,268.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,274,527.08 -1,431,488.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,530,838.30 -27,091,562.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,038,066.86 2,708,975.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 -28,218,620.57 -18,109,811.47 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,319,050.05 36,453,966.55 减：现金的期初余额 36,453,966.55 27,097,087.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -30,134,916.50 9,356,879.39 2、现金和现金等价物的构成： 项 目 期 末 数 期 初 数 一、现金 6,319,050.05 36,453,966.55 其中：库存现金 14,671.22 15,014.67 可随时用于支付的银行存款 6,304,378.83 36,438,951.88 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 6,319,050.05 36,453,966.55 115 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：其他货币资金中银行承兑汇票保证金 30,000,000.00 元不作为现金和现金等价物列示。 八、企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元） （一）子公司情况 1、企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 注册 资本 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例（%） 取得方式 直接 间接 河南思诺智慧 科技有限公司 郑州 郑州 515.462 万元 专业技术 服务业 65.96 65.96 设立 河南恒信智能 消防有限公司 郑州 郑州 500 万 元 专业技术 服务业 55.00 55.00 设立 光山嘉合消防 物联网科技有 限公司 光山 光山 1000万 元 软件和信 息技术服 务业 100.00 100.00 设立 （二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无 （三）合并范围发生变更的说明 本报告期公司投资设立的光山嘉合消防物联网科技有限公司，成立于 2017 年 8 月 3 日， 统一社会信用代码：91411522MA4485RP1M；法人代表：潘培鲸；注册资本 1,000.00 万元，全 部由本公司出资。经营范围：计算机信息技术开发、转让、咨询、服务、推广；计算机系统 集成；销售自行研发后的电子产品、计算机、软件及辅助设备；通讯设备；消防设施的检测、 维修、保养；消防物联网、消防设施智能联网、远程智能化服务。本报告期将该公司纳入合 并范围。 （四）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体： 名称 期末净资产 本期净利润 光山嘉合消防物联网科技有限公司 0.00 0.00 2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体：无。 116 （五）重要的非全资子公司的相关信息 子公司名称 少数股东持 股比例（%） 少数股东表 决权比例（%） 当期归属于 少数股东的 损益 当期向少数 股东宣告分 派的股利 期末累计少 数股东权益 河南思诺智慧科 技有限公司 34.04 34.04 -740,670.63 931,879.20 河南恒信智能消 防有限公司 45.00 45.00 -76,102.92 -121,248.85 1、重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 河南思诺智慧 科技有限公司 2,988,700.71 948,304.61 3,937,005.32 714,937.62 714,937.62 河南恒信智能 消防有限公司 2,369,353.11 220,000.00 2,589,353.11 108,795.00 108,795.00 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 河南思诺智慧 科技有限公司 4,041,091.38 653,333.33 4,694,424.71 47,450.00 47,450.00 河南恒信智能 消防有限公司 2,451,271.95 280,000.00 2,731,271.95 81,596.25 81,596.25 子公司名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 河南思诺智慧科技有限公司 2,931,368.93 -1,824,907.01 -1,824,907.01 -2,793,376.80 河南恒信智能消防有限公司 -169,117.59 -169,117.59 -322.59 （续） 子公司名称 上期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 河南思诺智慧科技有限公司 -103,025.29 -103,025.29 -8,908.62 河南恒信智能消防有限公司 -100,324.30 -100,324.30 1,271.95 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本公司控股股东情况 公司的控股股东和实际控制人为自然人周黄河、李维嘉。 2、本公司的子公司情况 117 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 河南思诺智慧科技有限公司 控股子公司 其他有限责任公司 郑州 潘培鲸 河南恒信智能消防有限公司 控股子公司 其他有限责任公司 郑州 潘培鲸 光山嘉合消防物联网科技有限 公司 全资子公司 其他有限责任公司 光山 潘培鲸 （续上表） 统一社会信用代码 注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%） 期初金额 期末金额 91410100MA3X8L8F79 5,000,000.00 5,154,625.00 65.96 65.96 91410100MA3X8L8Y29 5,000,000.00 5,000,000.00 55.00 55.00 91411522MA4485RP1M 10,000,000.00 100.00 100.00 3、本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 河南众嘉医疗设备有限公司 董事周黄河持股 35%，担任监事职务 郑州麒麟企业策划有限公司 董事韩志蛟持股 40%，并担任执行董事 郑州天昊投资管理有限公司 董事李学华持股 90%，担任执行董事 郑州嘉合大数据科技有限公司 本公司投资的企业，持股 10%，未实缴出资 河南有恒科技有限公司 本公司投资的企业，持股 15%，未实缴出资 航天正通汇智(北京)科技股份有限 公司 子公司河南思诺智慧科技有限公司原股东 薄尤优 公司监事、子公司河南恒信智能消防有限公司股东（持股 45%） 李学华 董事 韩志蛟 公司股东（持股 7.7042%）、董事 焦志强 公司股东（持股 8.4746%） 徐冰 公司股东（持股 3.7998%）、董事、副总经理 潘伟 监事 刘强 财务总监、董事会秘书 周娟英 实际控制人周黄河的岳母 周文芝 实际控制人周黄河的母亲 董鑫 实际控制人周黄河的妻子 李锦锦 实际控制人李维嘉的妻子 刘洋 监事 （二）关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易： 关联方名称 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交易 定价方式 本期数 上期数 金额 占同类交 金额 占同类交 118 及决策程 序 易金额的 比例（%） 易金额的 比例（%） 航天正通汇智(北 京)科技股份有限 公司 接受劳 务 研发支 出 协议价 640,000.00 56.14 2、关联托管情况：无。 3、关联承包情况：无。 4、关联租赁情况：无。 5、关联方担保情况： 担保方 被担保 方 担保金额 担保起始 日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 备注 李维嘉 本公司 10,000,000.00 2016/12/26 2017/12/25 是 自然人赵丽萍同时以 房产提供抵押担保 周黄河 2016/12/26 2017/12/25 是 李维嘉 本公司 60,000,000.00 2017/10/9 2018/8/22 否 李维嘉提供 700 万元 股权质押担保；本公 司提供保证金 3000 万元；河南红河置业 有限公司及自然人张 建国、张庆文同时提 供连带责任担保。 周黄河 2017/10/9 2018/8/22 否 董鑫 2017/10/9 2018/8/22 否 李锦锦 2017/10/9 2018/8/22 否 6、关联方资金拆借：无 7、其他关联交易： 股权受让人名 称 股权出让人名称 交易内容 转让价款 标的公司 股权转 让比例 交易时间 河南嘉合智能 发展股份有限 公司 航天正通汇智(北 京)科技股份有限 公司 股权转让 533,333.00 河南思诺 智慧科技 有限公司 10.00% 2017/6 河南嘉合智能 发展股份有限 公司 航天正通汇智(北 京)科技股份有限 公司 股权转让 162,000.00 河南思诺 智慧科技 有限公司 3.00% 2017/12 合 计 695,333.00 （三）关联方应收应付款项 公司应收关联方款项： 项目名称 关 联 方 期 末 期 初 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 预付款项 航天正通汇智(北京)科技股份有限公司 500,000.00 合 计 500,000.00 公司应付关联方款项： 项目名称 关联方 期末数 期初数 119 其他应付款 李维嘉 32,938.92 合 计 32,938.92 十、承诺及或有事项 无 十一、资产负债表日后事项 无 十二、终止经营主要财务情况 无 十三、资本管理相关信息 无 十四、其他重大事项 无 十五、母公司财务报表主要项目附注 （一）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 59,524,664.47 100.00 3,684,752.11 6.19 55,839,912.36 其中：组合 1 59,524,664.47 100.00 3,684,752.11 6.19 55,839,912.36 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 59,524,664.47 100.00 3,684,752.1 1 6.19 55,839,912.36 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 120 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 42,843,383.05 100.00 1,578,080.21 3.68 41,265,302.84 其中：组合 1 42,843,383.05 100.00 1,578,080.21 3.68 41,265,302.84 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 42,843,383.05 100.00 1,578,080.21 3.68 41,265,302.84 注：（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 （2）期末无单项金额重大但单独计提坏账准备的应收账款。 2、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 40,284,675.11 67.68 402,846.75 37,149,117.80 86.71 371,491.18 1 至 2 年 14,002,241.63 23.52 1,400,224.16 1,744,569.47 4.07 174,456.95 2 至 3 年 1,682,240.00 2.83 336,448.00 1,527,766.53 3.57 305,553.31 3 至 4 年 1,162,603.35 1.95 348,781.01 2,421,929.25 5.65 726,578.78 4 至 5 年 2,392,904.38 4.02 1,196,452.19 合 计 59,524,664.47 100.00 3,684,752.11 42,843,383.05 100.00 1,578,080.21 3、应收账款金额前五名单位情况： 债务人名称 金额 账龄 占应收账款总 额的比例％ 坏账准备 郑州美景置业有限责任公司. 5,760,251.88 1 年以内 9.68 57,602.52 河南亚星置业集团有限公司. 4,829,530.84 1 至 2 年 8.11 482,953.08 河南省郑州新区建设投资有限公司 690,544.83 1 年以内 7.06 6,905.45 3,513,020.88 1 至 2 年 420,356.57 河南鑫泰建筑工程有限公司 3,235,000.00 1 年以内 5.43 32,350.00 新郑市森华房地产开发有限责任公 司 3,070,000.00 1 年以内 5.16 30,700.00 合 计 21,098,348.43 35.44 1,030,867.62 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 项 目 本期数 上期数 计提坏账准备 2,106,671.90 600,045.11 转回坏账准备 5、应收账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 121 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 72,552,596.56 100.00 1,630,020.65 2.25 71,522,575.91 其中：组合 1 72,047,596.56 99.30 1,630,020.65 2.26 71,017,575.91 组合 2 505,000.00 0.70 505,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 72,552,596.56 100.00 1,630,020.65 2.25 71,522,575.91 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 8,999,904.84 100.00 553,092.15 6.15 8,446,812.69 其中：组合 1 8,999,904.84 100.00 553,092.15 6.15 8,446,812.69 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 8,999,904.84 100.00 553,092.15 6.15 8,446,812.69 注：组合2期末余额505,000.00元为本公司暂借子公司河南思诺智慧科技有限公司款项。 2、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 67,029,084.03 93.03 670,290.84 5,868,159.31 65.20 58,681.59 1 至 2 年 2,383,267.00 3.31 238,326.70 1,760,565.53 19.56 176,056.55 2 至 3 年 1,374,065.53 1.91 274,813.11 930,000.00 10.33 186,000.00 3 至 4 年 920,000.00 1.28 276,000.00 441,180.00 4.90 132,354.00 4 至 5 年 341,180.00 0.47 170,590.00 合计 72,047,596.56 100.00 1,630,020.65 8,999,904.84 100.00 553,092.15 3、本期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类： 122 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 10,435,836.49 8,692,332.53 押金 141,180.00 141,180.00 项目备用金 1,470,580.07 166,392.31 借款 60,505,000.00 合 计 72,552,596.56 8,999,904.84 5、其他应收款金额前五名单位情况： 债务人名称 款项性 质 金额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 河南骐隆进出口贸易有限公司 借款 60,000,000.00 1 年以内 82.70 河南鑫融置业有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 1.38 郑州地产集团有限公司 保证金 877,103.96 1 年以内 1.21 郑州航空港区航程天地置业有限公司 保证金 616,213.00 1 至 2 年 0.85 河南运昌置业有限公司 保证金 612,000.00 2 至 3 年 0.84 合 计 63,705,316.96 86.98 6、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 项 目 本期数 上期数 计提坏账准备 1,076,928.5 转回坏账准备 174,971.68 （三）长期股权投资 被投资单位 核算 方法 本期增减变动 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 河南思诺智慧 科技有限公司 成本法 3,445,333.00 2,750,000.00 695,333.00 3,445,333.00 河南恒信智能 消防有限公司 成本法 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 光山嘉合消防 物联网科技有 限公司 成本法 合 计 6,195,333.00 5,500,000.00 695,333.00 6,195,333.00 （续） 被投资单位 本期增减变动 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位 表决权比例(%) 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红 利 河南思诺智慧科 技有限公司 65.96 65.96 河南恒信智能消 防有限公司 55.00 55.00 光山嘉合消防物 100.00 100.00 123 被投资单位 本期增减变动 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位 表决权比例(%) 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红 利 联网科技有限公 司 合 计 （四）营业收入、营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项 目 本期数 上期数 一、营业收入 1、主营业务收入 137,271,486.90 104,232,997.34 2、其他业务收入 合 计 137,271,486.90 104,232,997.34 二、营业成本 1、主营业务成本 110,995,268.35 85,921,900.53 2、其他业务成本 合 计 110,995,268.35 85,921,900.53 营业毛利 26,276,218.55 18,311,096.81 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示 （1）按品种分类： 主要产品大类 2017 年度 收入 成本 毛利率(%) 建筑消防设施施工 137,271,486.90 110,995,268.35 19.14 合 计 137,271,486.90 110,995,268.35 19.14 主要产品大类 2016 年度 收入 成本 毛利率(%) 建筑消防设施施工 104,232,997.34 85,921,900.53 17.57 合 计 104,232,997.34 85,921,900.53 17.57 （2）按区域分类： 主要产品大类 2017 年度 收入 成本 毛利率(%) 华中区域 131,770,136.39 106,736,122.79 19.00 西北区域 5,501,350.51 4,259,145.56 22.58 合 计 137,271,486.90 110,995,268.35 19.14 124 主要产品大类 2016 年度 收入 成本 毛利率(%) 华中区域 103,346,818.39 85,235,820.79 17.52 西北区域 886,178.95 686,079.74 22.58 合 计 104,232,997.34 85,921,900.53 17.57 3、本公司本期前五名客户收入： 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例% 郑州美景置业有限责任公司 19,590,540.54 14.27 郑州双湖置业有限公司 10,395,031.35 7.57 郑州一川实业有限公司 9,567,919.63 6.97 郑州华之尚房地产开发有限公司 7,446,601.96 5.43 中国建筑第八工程局有限公司 5,501,350.51 4.01 合 计 52,501,443.99 38.25 （五）母公司现金流量表的补充资料 项 目 本期数 上期数 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 10,017,231.64 6,163,986.42 加：资产减值准备 3,183,600.40 425,073.43 固定资产折旧 123,762.46 96,414.80 无形资产摊销 5,814.94 3,095.10 长期待摊费用摊销 300,000.00 300,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 10,604.17 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 434,361.10 948,041.25 投资损失（收益以“-”填列） 递所得税资产的减少 (增加以“-”填列） -795,900.10 -106,268.36 递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） 存货的减少(增加以“-”填列) -2,274,527.08 -1,431,488.93 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -26,086,965.06 -27,091,562.06 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） -10,332,299.48 2,579,929.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 -25,424,921.18 -18,102,174.80 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 125 项 目 本期数 上期数 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,199,003.99 35,351,603.22 减:现金的期初余额 35,351,603.22 27,097,087.16 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 -30,152,599.23 8,254,516.06 十六、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表： 项目 金额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 1,400,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 126 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,795.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额（税后） 所得税影响额 -350,050.70 合计 1,045,154.05 （二）净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.98 0.1517 0.1517 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.92 0.1338 0.1338 （三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 8,839,980.59 非经常性损益 B 1,045,154.05 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润 C=A-B 7,794,826.54 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 67,518,336.87 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产 E2 39,625,471.70 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 8.00 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的 净资产增减变动 I 215,426.68 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累 计月数 J 6.00 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/ K 98,463,021.64 加权平均净资产收益率 M=A/L 8.98% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 7.92% 期初股份总数 N 45,000,000.00 127 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 19,900,000.00 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 8.00 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计 月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S×T/K 58,266,666.67 基本每股收益 X=A/W 0.1517 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.1338 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.1517 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) 0.1338 河南嘉合智能发展股份有限公司 2018 年 04 月 20 日 128 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 河南嘉合智能发展股份有限公司 董事会 2018 年 04 月 24 日