839306_2018_八达股份_2018年年度报告_2019-03-28.txt

1 2018 八达股份 NEEQ:839306 浙江八达隧道工程股份有限公司 ZHEJIANG BADA TUNNEL ENGINEERING CO,.LTD 年度报告 2 公司年度大事记 2018 年 5 月 25 日，全国中小企业股份 转让系统正式发布 2018 年挂牌公司创新层 名单，八达股份连续两年入选创新层。 交通运输部 4 月份公示了 2018 年公路 工程建设领域守信典型企业目录，公司榜上 有名。 公司取得市政公用工程施工总承包三 级资质证书，进一步拓宽了公司的业务范 围，可提高公司盈利能力及市场竞争力，为 公司业绩持续增长提供有力支持。 公司承建的 46 省道衢州樟潭至廿里公 路工程、104 国道黄岩长塘交叉口整治工程 两个项目获得“2017 年度全省公路水运工 程‘平安工地’省级示范施工合同段”称号。 公司获得中华人民共和国国家知识产 权局颁发的 9 项《实用新型专利证书》，体 现了公司持续不断的自主创新及研发能力。 为回馈股东，公司进行挂牌以来的首次 股益分派，每 10 股派发现金红利 1 元。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、八达股份 指 浙江八达隧道工程股份有限公司 八达有限 指 浙江八达隧道工程有限公司 股东会 指 浙江八达隧道工程有限公司股东会 股东大会 指 浙江八达隧道工程股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江八达隧道工程股份有限公司董事会 监事会 指 浙江八达隧道工程股份有限公司监事会 公司章程 指 《浙江八达隧道工程股份有限公司章程》 “三会”议事规则 指 浙江八达隧道工程股份有限公司《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 工作指引 指 《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作 指引（试行）》 主办券商、第一创业 指 第一创业证券股份有限公司 审计机构、会计师、大信所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、六和所 指 浙江六和律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 PPP 项目 指 政府与私人组织之间，为了提供某种公共物品和 服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴 式的合作关系，PPP 是 Public—Private—Partnership 的字母缩写 一带一路 指 “一带一路”是“丝绸之路经济带”和“21 世纪海上 丝绸之路”的简称。它将充分依靠中国与有关国家既 有的双多边机制，借助既有的、行之有效的区域合作 平台。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈绍业、主管会计工作负责人徐大云及会计机构负责人（会计主管人员）郭保瑞保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策风险 公路施工行业的繁荣程度与国家的产业政策息息相关，国 家对经济结构的调整将对基础建设的投资与调控产生影响，导 致公路施工行业面临风险。 公司未来规划投入 PPP 业务的开发与拓展，而 PPP 项目与 国家相关政策直接挂钩，发改委审批的项目数量与金额直接决 定了该项业务的市场规模。公司未来 PPP 业务的增长，同时也 决定了对应风险的加大。 PPP 项目将是公司未来业务的发展重点，此类项目属于新兴 业务，发展时间较短，因此存在诸多潜在风险。PPP 业务风险具 体包括项目审批延误、决策失误、融资失败、市场需求与收益 变化等外部风险。公司目前尚未开展 PPP 业务，缺乏项目运营 经验，因此也存在实际操作上的内部风险。 2、市场风险 公司的业务拓展依赖于国民经济的运行状况和固定资产投 资规模，经济周期的变化对基础设施建设的投资规模有较大的 影响，从而直接影响公司的业务。其次，公司主要通过项目中 标来承接业务，若不能积极拓展市场，同时提升自身的项目中 标能力与业务实力，将会导致项目缺失甚至无项目可做的结果。 最后，公路施工行业已处于发展成熟期，竞争充分，利润率稳 定，公司需要积极创新，开辟新市场及新业务模式，才能快速 扩展公司利润，获得较好的收益。 6 3、施工安全、环保风险 公司所处行业属于高危行业，存在多种事故安全隐患，包 括高处作业风险、地质因素、环境因素、设备因素、材料因素、 人员因素等。安全事故的发生可能由于多种因素的重叠造成， 不仅会造成设备与财产的损失，也会造成人员的伤亡，同时影 响工期。公司的主要业务是隧道施工，也是事故集中的业务， 主要风险包括爆破、隧道坍塌、高空作业以及用电安全事故。 行业常见的安全事故中，隧道施工相关的占据了多数。 此 外，国家有关管理部门对公路施工行业除了在工程安全方面提 出了要求，还在环保方面制定了污染物排放、噪声排放等管理 条例和排放标准。如果公司在施工过程中环保控制没有做到位， 亦会对项目的交付、公司的声誉造成负面影响，同时带来法律 和经济损失的风险。 4、营运资金风险 施工企业的资金链较为脆弱，工程项目建设存在诸多不确 定因素和风险。通货膨胀、上游建材价格、劳动力价格的波动 都有可能导致施工企业营运资金的不足。此外，行业中存在招 投标压价导致中标价格过低、施工企业被迫进行工程垫资、业 主或甲方拖欠工程款等现象。由于工程回款周期长，在整个工 程周期中回款速度不同，施工企业的营运资金压力较大。 5、应收账款风险 公司报告期末、期初的应收账款扣除坏账准备后的净额分 别为 103,329,171.74 元、128,247,845.18 元，占总资产比例分 别为 31.23%和 35.69%。 公司应收账款主要工程结算款和质量 保证金，其中长账龄应收账款主要是质量保证金。若应收账款 到期不能及时回收，则可能会对公司的经营造成一定影响。 6、实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人为陈绍业、朱梓双。陈绍业持有公司 48.79%股份，自 2009 年 7 月至 2015 年 11 月 20 日八达有限整 体变更为八达股份前，陈绍业一直担任八达有限的执行董事， 且自 2009 年 7 月以来陈绍业一直担任八达股份及其前身八达有 限的法定代表人；朱梓双持有公司 46.82%股份，系公司董事长。 陈绍业、朱梓双二人签署《一致行动协议》共同控制公司，对 公司的股东大会、董事会表决、董事及高管的任免以及公司的 经营管理、组织运作及公司发展战略均具有实质性影响，因此 存在实际控制人利用控股权和决策者地位影响公司重大决策， 从而损害未来投资者利益的潜在风险。 7、施工工期风险 影响公路施工工程工期的主要因素包括：（1）工程规划缺 陷导致工期预计错误；（2）征地工作未能落实到位；（3）施 工条件变化未能及时调整设计；（4）资金、设备、原材料供给 不到位；（5）恶劣气候的影响。 8、人才缺失风险 施工行业对企业承接工程项目有明确的人员资质要求，具 有资质的人才流失将对企业的业务承接与工程开展造成巨大的 7 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江八达隧道工程股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG BADA TUNNEL ENGINEERING CO,.LTD 证券简称 八达股份 证券代码 839306 法定代表人 陈绍业 办公地址 浙江省温州市平阳县水头镇径川中路 524 号 二、 联系方式 董事会秘书 徐大云 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0577-63861616 传真 0577-63861687 电子邮箱 zjbdsd@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省温州市平阳县水头镇径川中路 524 号 325405 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 4 月 15 日 挂牌时间 2016 年 9 月 28 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E48 土木工程建筑业 主要产品与服务项目 矿山、井巷、铁路、公路、隧道、土石方爆破工程施工（凭资质 证书经营）；公路养护、市政工程、园林绿化工程的施工；自有 设备出租。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和 许可经营的项目。） 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 160,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈绍业 实际控制人及其一致行动人 陈绍业、朱梓双 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913303007043645664 否 注册地址 浙江省温州市平阳县水头镇径川 中路 524 号 否 注册资本（元） 160,800,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 第一创业 主办券商办公地址 深圳市福田区福华一路 115 号投行大厦 20 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杜建、胡明禹 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用√不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 238,700,217.45 273,444,752.60 -12.71% 毛利率% 11.32% 11.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,050,884.75 14,457,316.48 -23.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,140,806.57 12,553,641.93 -19.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.41% 6.08% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.05% 5.28% - 基本每股收益 0.07 0.09 -22.22% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 330,841,292.70 359,369,617.22 -7.94% 负债总计 91,045,981.78 114,545,191.05 -20.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 239,795,310.92 244,824,426.17 -2.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.49 1.52 -1.97% 资产负债率%（母公司） 27.52% 31.87% - 资产负债率%（合并） 27.52% 31.87% - 流动比率 3.10 2.64 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -23,530,760.52 -20,118,170.17 -16.96% 应收账款周转率 2.06 1.91 - 存货周转率 1.62 2.08 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -7.94% -9.23% - 11 营业收入增长率% -12.71% -34.15% - 净利润增长率% -23.56% -38.63% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 160,800,000 160,800,000 0% 计入权益的优先股数量 - - 0% 计入负债的优先股数量 - - 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,410,500.00 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -66,686.42 3．其他符合非经常性损益定义的损益项目 -130,376.01 非经常性损益合计 1,213,437.57 所得税影响数 303,359.39 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 910,078.18 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 10,566,523.39 3,374,216.98 - - 研发费用 - 7,192,306.41 - -- 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以 后期间的财务报表。 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用 √不适用 12 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 本公司所处行业是公路工程建筑业，是一家集公路路基、路面、桥梁、公路隧道、公路养护、市政 工程、园林绿化工程等施工业务为一体的专业施工企业。公司以施工为主，科研为辅，除施工外，公司 还从事施工技术研发、工法创新和工艺技术改良等，已成为集施工及科研为一体的综合性建筑施工企业。 公司主要通过投标模式进行工程承接，充分利用公司积累的专业施工技术优势、项目管理优势以及品牌 优势，采购原材料、雇佣劳务，对所承接的项目进行工程施工，通过与工程发包方的工程结算获得收入 和利润。 报告期内，以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式在组织投标、项目实施、项目竣工、采购 模式、质量及安全控制模式等方面均未发生较大的变化。 核心竞争力分析： （1）品牌优势 公司通过在隧道工程施工领域的精耕细作，已经在浙江省乃至全国市场树立了品牌，在隧道市场的 拓展中，处于行业领先地位。同时，多年来的“诚信做事，诚恳做人"体系建设，使得公司在交通部的信 誉评价，浙江省信誉评价（连续多年 AA），安全生产标准化一级达标（全省前 5 位且高分通过），业主信 誉评价（所建工程多获省市级“平安工程，标化工地”）都名列前茅，这些优势，在公司的招投标过程 和业务谈判过程，会极大的提升公司的中标概率。 （2）决策优势 相比国企和同行业其他企业，公司的股权明晰，结构简单，决策流程快捷高效，在复杂的环境中， 能迅速作出反应且执行到位。 （3）项目管理优势 目前整个建筑市场存在着挂靠和分包等现象，直接导致项目的成本、安全、质量等不可控。公司这 十几年来一直坚持所承揽项目完全自营的模式，锻炼了一批素质过硬，认真负责的管理队伍和施工队伍， 虽然管理程度相对复杂细致一些，但也有如下好处：1、安全、质量可控；2、队伍稳定，执行力强；3、 利润空间点相对合理且可控。 （4）业务优势 公司十几年在隧道领域的全力拼搏，使得公司隧道施工能力和经验非常突出，相对同业，成本更低， 安全质量更好，且隧道的整体平均利润，高于路基、桥梁和路面，作为公路工程公司，具备了较强的业 务竞争优势。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 14 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司取得营业收入 238,700,217.45 元，与去年同期相比减少 12.71%%，归属于挂牌公司 股东的净利润 11,050,884.75 元，同比下降 23.56%，经营活动产生的现金流量净额-23,530,760.52 元，同 比下降 16.96%。截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产 330,841,292.70 元，较年初下降 7.94%，总负 债 91,045,981.78 元，比年初下降 20.52%，归属于挂牌公司的净资产为 239,795,310.92 元，较年初减少 2.05%。，资产负债率 27.52%，流动比率 3.10，流动性风险较小。 报告期内，公司不仅夯实省内公路工程项目招投标市场，也不断加强省外，尤其是中西部省份的公 路建设市场的开发力度，已成立云南分公司；同时也致力从单一传统的工程施工模式向运营端、策划设 计端延伸的复合项目管理（如 PPP）模式发展的新型工程施工模式的转变，从而公司经营规模得到长足、 稳健的发展。 报告期内，公司切实落实 2018 年经营计划与目标，在努力促进工程业务量提高的同时，着重以成 本管控为着眼点，加强公司在工程项目方面的综合能力，提质增效，严控成本，杜绝事故风险，完善供 应链管理，加强对下游劳务团队管理和对材料供应商的合作，形成标准化、信息化的招标采购平台，使 招标采购更加高效、科学，全面提升项目管理水平与盈利能力。公司努力增强自主研发及创新能力，在 技术和工艺研发方面不断加大投入，有十个研发项目立项开展，并已着手高新技术企业认定的准备工作。 在团队建设上，实行“精效”管理， 积极引进外部高素质人才；实施 HRBP 管理制度，提升引进人才 与各业务部门、项目经理部的融合度与匹配度。同时，优化人才培养机制，加强了人才上升通道的制度 化建设，促进优秀人才在公司发挥其最大的作用。 (二) 行业情况 根据 2018 年全国交通运输工作会议公布的主要目标：2019 年我国将完成公路水路投资 1.8 万亿元 左右。新改建农村公路 20 万公里，实现具备条件的乡镇、建制村通硬化路。新增内河高等级航道达标 里程 400 公里。新增直接通邮建制村 5000 个。确保运输结构调整取得阶段性进展，实现铁路货运量增 加 3.5 亿吨，集装箱铁水联运量增长 15%以上。实施乡道及以上公路安全生命防护工程 24 万公里，改造 危桥 4700 座，完成干线公路地质灾害处理 500 公里。全国公路建设投资额继续保持了稳定增长的速度， 且近年来增长速度有所加快。投资额度较大的区域集中在全国的西部与东部，国家的西部大开发战略， 为公路基础建设行业带来了广阔的市场空间。从业者的稳定增加，建设投资与总产值的快速增长，标志 着未来可预见的一段时间内，将迎来土木工程建筑行业的茁壮成长期。 我国经济即将或者正在面临着一场巨大的变革，宏观经济增速的放缓已经是一个不争的事实。全球 经济发展虽有较大不确定性，但总体增长趋势没有改变。从国内看，我国正进入转型的新常态，交通基 建行业在可以遇见的未来，仍然是国家大力发展的板块，甚至其重要性相比以前，在国家的战略中，比 重还将加大加强，国家的投资项目将比以前更大也更快。从国际上看，习主席提出的“一带一路”将是 我国未来相当长时间的外交关系基石。“一带一路”的核心模式就是通过对一带一路沿线国家基础设施 的投资和建设，来带动相关国家的经济发展，以达到共同繁荣的目的。因此，一带一路的最直接效果， 将是大大开拓出一片新的建筑施工市场，且中国施工企业在该市场领域内，具有极强的竞争力。综合国 内和国际形势，未来十年乃至二十年内，仍然是交通基建行业的黄金发展时期，公司牢牢抓住此历史机 遇，通过深入分析公司外部市场环境和内部资源条件，正确评估企业优势和劣势，分析选择企业未来的 战略态势，并在此基础上确定企业未来的战略目标和策略及保证措施，确保企业不断获得新的竞争优势， 使八达股份在激烈的市场竞争中不断壮大。 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 12,592,656.97 3.81% 30,114,291.95 8.28% -58.18% 应收票据及应 收账款 103,329,171.74 31.23% 128,247,845.18 35.69% -19.43% 存货 140,415,494.55 42.44% 120,243,485.03 33.06% 16.78% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 44,225,158.05 13.37% 52,314,303.17 14.39% -15.46% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 330,841,292.70 - 359,369,617.22 - -7.94% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金相比去年期末变动减少 58.18%，主要是进行了公司挂牌以后首次股利分红 1608 万元; 2、应收账款相比去年期末变动减少 19.43%，主要是公司加大应收账款的清欠力度，本年回笼应收 工程款。 3、存货公司相比去年期末变动增加 16.78%，主要是公司 104 平阳项目中间结算要履行工程审计， 已完成工程量计价结算延后所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 238,700,217.45 - 273,444,752.60 - -12.71% 营业成本 211,687,650.56 88.68% 241,240,017.48 88.22% -12.25% 毛利率% 11.32% - 11.78% - - 管理费用 3,253,760.45 1.36% 3,374,216.98 1.23% -3.57% 研发费用 7,534,992.86 3.16% 7,192,306.41 2.63% 4.76% 销售费用 - - - - - 财务费用 -36,160.48 -0.02% -46,741.14 -0.02% -22.64% 资产减值损失 4,215,577.98 1.77% 4,477,847.94 1.64% -5.86% 其他收益 1,410,500.00 0.59% 2,403,500.00 0.88% -41.31% 投资收益 58,561.64 0.02% 40,925.30 0.01% 43.09% 16 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -188,937.65 -0.08% -10,648.06 0.00% 1,674.39% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 13,044,699.84 5.46% 18,077,508.62 6.61% -27.84% 营业外收入 4,000.00 0.00% 135,730.26 0.05% -97.05% 营业外支出 70,686.42 0.03% 31,274.77 0.01% 126.02% 净利润 11,050,884.75 4.63% 14,457,316.48 5.28% -23.56% 项目重大变动原因： 1、营业收入较去年同期相比减少 12.71%，主要是公司去年新中标项目还没有正常施工期，工程收 入同比有所下降； 2、其他收益中当地政府税收返回较去年同期减少 41.31%，是由于公司 2017 年开始加大研发投入力 度，所增加的研发费用加计扣除，所得税实缴入库大幅减少所致； 3、资产处置收益相比去年同期增加，是因为公司进行固定资产清理，对一批陈旧设备及时进行变 卖处理所产生的清理损失 4、营业利润和净利润较去年同期下降 27.84%、23.56%，主要是营业收入减少和管理费用中研发费 用的激增，坏账准备计提增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 238,700,217.45 273,444,752.60 -12.71% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 211,687,650.56 241,240,017.48 -12.25% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工程服务收入 238,700,217.45 100% 273,444,752.60 100% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 浙江 162,737,568.57 68.17% 273,444,752.60 100% 云南 55,032,810.00 23.06% - - 安徽 20,929,838.88 8.77% - - 收入构成变动的原因： 从收入构成来年，公司主业突出，以工程施工为主。 从地区分类来看，公司主营业务仍集中在本省，但省外业务有了可喜的进展，新增云南、安徽两省 17 项目销售额占比 31.83%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 云南交投集团云岭建设有限公司 55,032,810.00 23.06% 否 2 浙江宝业交通建设工程有限公司 54,403,382.53 22.79% 否 3 平阳县西部红色旅游道路交通工程建 设指挥部 45,992,612.60 19.27% 否 4 35 省道仙居桐桥至官路改造工程指挥 部 27,508,495.88 11.52% 否 5 庐江县交通运输局 20,929,838.88 8.77% 否 合计 203,867,139.89 85.41% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州鸿晟建筑公司营销公司 70,582,185.37 33.34% 否 2 杭州耀邦建筑劳务有限公司 11,000,000.00 5.20% 否 3 安徽省庐江县海兴建设工程有限公司 9,253,903.00 4.37% 否 4 浙江天一交通建设有限公司 8,458,532.00 4.00% 否 5 霞浦安建钢材贸易有限公司 6,429,430.29 3.04% 否 合计 105,724,050.66 49.95% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -23,530,760.52 -20,118,170.17 -16.96% 投资活动产生的现金流量净额 5,717,600.49 -10,613,060.13 153.87% 筹资活动产生的现金流量净额 290,360.00 -152,540.00 290.35% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比下降 3,412,590.35 元，主要原因是公司 104 平阳项目中间 结算要履行工程审计，工程计价款回款较慢；而同期支付供应商积欠货款也较多，资产负债率进一步降 低。 2、投资活动产生的现金净流量为 5,717,600.49 元，主要系保本理财产品到期赎回所致。 3、报告期内公司因付供应商积欠货款而进行临时的拆借款，期后已作归还；同时也进行了公司挂 牌以后首次股利分红 1608 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 18 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，为提高公司资金的使用效率，增加投资收益，经公司第一届董事会第八次会议审议通过 《关于使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的议案》后，2017 年 8 月份购买了保本型银行理财产品： “本利丰步步高”开放式人民币理财产品，总额 500 万元。报告期内，该理财产品已到期赎回，实现理 财收入 62,075.34 元。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 7,534,992.86 7,192,306.41 研发支出占营业收入的比例 3.16% 2.63% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 37 35 研发人员总计 38 36 研发人员占员工总量的比例 25.50% 25.17% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 14 5 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 按相关规定和公司的内控制度，单独归集了报告期内公司实际发生的研发投入金额。报告期内，公 司实际投入的研发金额为 753.49 万元，占营业收入比例为 3.16%。 产品技术的不断创新是公司不断前行的基础，公司拥有高级工程师 12 人，工程师 19 人，助理工程 师 21 人。通过自身独特的关键资源要素，沉淀了专业的技术队伍，在技术和工艺研发方面不断加大投 入，本期主要立项研发项目有： 1、一种基层加劲侧模联动系统及其施工方法； 2、公路软岩隧道双层拱架支护施工系统及其施工方法； 3、特长隧道巷道式通风系统及通风方法； 4、山体抗坡治水防滑系统； 5、泥炭质土深层搅拌桩结构； 6、混凝土浇灌上升高度自动测量装置； 7、泥浆拌制自动控制操作装置； 8、一种圆形断面同步旋喷注浆装置； 9、隧道分层测量土体位移装置； 通过上述技术和工艺的研发，更加广泛的服务于交通公路建设中路基路面、桥梁、隧道施工的先进 19 服务技术中。公司以研发投入为公司发展的主要推动力，促进公司降低施工成本，同时也为公司规划施 行的高新技术企业的申报打下坚实的基础，努力使公司将来能够享受国家政策带来的优惠条件，为公司 发展提供了良好的外部环境基础。 报告期内，公司取得了 9 项实用新型专利证书、2 项计算机软件著作权登记证书；7 项发明专利、9 项实用新型专利已获得国家知识产权局下发的申请受理通知书。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.工程服务收入的确认 1.1 关键审计事项 如“财务报表附注三、(十九)、1、建造合同收入”所示，八达隧道的收入 100%来源于工程服务收 入，对于所提供的工程服务，在建造合同的结果能够可靠估计时，按照完工百分比法确认收入。完工百 分比涉及管理层的重大判断及估计，需要对合同总收入、合同总成本、完成的进度以及合同风险等做出 合理估计，因此我们将建造合同收入确认认定为关键审计事项。 1.2 审计中的应对 我们针对建造合同收入确认执行的审计程序主要包括： (1) 了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性； (2) 根据上年度及本年度财务报表中建造合同收入和成本的变化，评价公司收入确认政策，分析合 同，与同行业对比分析等，以识别和了解差异产生的原因，判断会计估计中是否存在管理层偏颇的迹象； (3) 取得在建项目合同清单和预算总成本资料，检查相应的建造合同、结算收款等具体合同执行情 况； (4）结合对存货的审计程序，对年末未完工合 同抽取重要工程现场观察实际完工情况； (5) 取得并核对三方确认的工程进度表，向发包方函证确认合同造价、工程结算、付款进度等信息； （6）我们根据《企业会计准则第 15 号-建造合同》会计政策，执行了实质性测试程序，复核公司是 否根据完工百分比会计政策确认建造合同的收入。 2.应收账款的可收回性 2.1 关键审计事项 应收账款于 2018 年 12 月 31 日的账面价值为人民币 1.03 亿元，占财务报表资产总额的 31.23%。若 应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们确定应收账款的坏账 准备为关键审计事项。 2.2 审计中的应对 我们针对应收账款的可收回性执行的审计程序主要包括： (1) 了解并测试管理层日常对应收账款可收回性评估相关客观证据及内部控制流程； (2) 复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已 发生减值的项目； (3) 对于单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的 现金流量做出评估的依据； (4) 对应收账款期末余额 100%函证，复核其真实性及准确性； 20 (5) 抽样检查期后回款情况。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 1、会计政策的变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以 后期间的财务报表。 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 10,566,523.39 3,374,216.98 - - 研发费用 - 7,192,306.41 - -- 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 3、重大会计差错更正 本报告期未发生重大会计差错更正。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 公司作为公众公司，诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业和保障员工的合法权益，高效安全生产， 安全生产标准化一级达标。在追求经济效益和股东利益最大化的同时，积极承担社会责任，报告期内， 公司向平阳县慈善总会捐赠款 7 万元。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心人员队伍稳定；不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，不存在无法获得 主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的问题。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风 险。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 根据 2018 年全国交通运输工作会议公布的主要目标：2019 年我国将完成公路水路投资 1.8 万亿元 左右。新改建农村公路 20 万公里，实现具备条件的乡镇、建制村通硬化路。新增内河高等级航道达标 里程 400 公里。新增直接通邮建制村 5000 个。确保运输结构调整取得阶段性进展，实现铁路货运量增 加 3.5 亿吨，集装箱铁水联运量增长 15%以上。实施乡道及以上公路安全生命防护工程 24 万公里，改造 21 危桥 4700 座，完成干线公路地质灾害处理 500 公里。全国公路建设投资额继续保持了稳定增长的速度， 且近年来增长速度有所加快。投资额度较大的区域集中在全国的西部与东部，国家的西部大开发战略， 为公路基础建设行业带来了广阔的市场空间。从业者的稳定增加，建设投资与总产值的快速增长，标志 着未来可预见的一段时间内，将迎来土木工程建筑行业的茁壮成长期。 我国经济即将或者正在面临着一场巨大的变革，宏观经济增速的放缓已经是一个不争的事实。全球 经济发展虽有较大不确定性，但总体增长趋势没有改变。从国内看，我国正进入转型的新常态，交通基 建行业在可以遇见的未来，仍然是国家大力发展的板块，甚至其重要性相比以前，在国家的战略中，比 重还将加大加强，国家的投资项目将比以前更大也更快。从国际上看，习主席提出的“一带一路”将是 我国未来相当长时间的外交关系基石。“一带一路”的核心模式就是通过对一带一路沿线国家基础设施 的投资和建设，来带动相关国家的经济发展，以达到共同繁荣的目的。因此，一带一路的最直接效果， 将是大大开拓出一片新的建筑施工市场，且中国施工企业在该市场领域内，具有极强的竞争力。综合国 内和国际形势，未来十年乃至二十年内，仍然是交通基建行业的黄金发展时期。 (二) 公司发展战略 公司五年发展目标是：把八达股份建设成为中国交通建设的一流骨干企业，成为浙江省建筑业最具 综合竞争力的一流承包商，成为中国隧道专业施工的龙头企业之一。重点主抓隧道专业施工，公路工程 综合公开竞标项目，PPP 项目三大业务板块，形成三大利润来源。 以传统市场为突破口，着眼增强企业核心能力，培育在超长隧道，超大隧道领域的市场竞争优势， 巩固八达股份在隧道细分市场的领先地位和市场品牌，提升在细分市场的占有率，确保传统的利润来源。 要以路基、路面等综合承包业务为突破口，全方位拓展基础设施施工领域，继续扩大在高速公路和总承 包项目上的市场份额，努力在大跨度桥梁等专业施工方面取得突破，形成综合竞争优势，培育稳定的利 润来源。 公司将拓展业务至全国范围，完成从产业链的中下游向中上游转型，打造有八达股份鲜明特色的精 品项目，力争综合实力跻身浙江省交通企业前三名，使“八达股份”成为浙江省交通建筑行业一流品牌 坚持走含隧道 PPP 的中高端路线，提高在隧道工程等大体量工程上的市场占有率，同时能充分发挥自身 特长，进一步提升利润率，形成公司重要的利润来源。 (三) 经营计划或目标 2019 年经营计划为新增合同金额 4-6 亿元，为此公司不仅要在总承包项目招投标和专业分包领域 的齐头并进，同时也要寻求在 PPP 工程项目的率先突破。随着公司市政工程资质证书的取得，在城市公 用工程建设中也要谋求新的发展机遇。健全公司管理运营机制，加大研发投入、有针对性地开展关键性 技术难题的攻关，直接为产品创新，工艺创新，过程创新和服务创新提供技术支持。 上述内容所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性陈述，并不构成公司对投资者的业绩承诺，提示投 资者对此保持足够的风险意识。 (四) 不确定性因素 暂时没有对公司产生重大影响的不确定因素。 22 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策风险 公路施工行业的繁荣程度与国家的产业政策息息相关，国家对经济结构的调整将对基础建设的投资 与调控产生影响，导致公路施工行业面临风险。 公司未来规划投入 PPP 业务的开发与拓展，而 PPP 项目与国家相关政策直接挂钩，发改委审批的项 目数量与金额直接决定了该项业务的市场规模。公司未来 PPP 业务的增长，同时也决定了对应风险的加 大。 PPP 项目将是公司未来业务的发展重点，此类项目属于新兴业务，发展时间较短，因此存在诸多潜 在风险。PPP 业务风险具体包括项目审批延误、决策失误、融资失败、市场需求与收益变化等外部风险。 公司目前尚未开展 PPP 业务，缺乏项目运营经验，因此也存在实际操作上的内部风险。 针对政策风险，公司将一方面将加强对政策的研究，紧跟政策风向，另一方面加强公司内部的培训， 确保公司开展 PPP 业务之后可以顺利进行项目运营。 2、市场风险 公司的业务拓展依赖于国民经济的运行状况和固定资产投资规模，经济周期的变化对基础设施建设 的投资规模有较大的影响，从而直接影响公司的业务。其次，公司主要通过项目中标来承接业务，若不 能积极拓展市场，同时提升自身的项目中标能力与业务实力，将会导致项目缺失甚至无项目可做的结果。 最后，公路施工行业已处于发展成熟期，竞争充分，利润率稳定，公司需要积极创新，开辟新市场及新 业务模式，才能快速扩展公司利润，获得较好的收益。 面对市场风险，公司未来将重点主抓 PPP 项目、公路工程综合公开竞标项目、隧道专业施工三大业 务板块，形成三大利润来源。公司以传统市场为突破口，着眼增强企业核心能力，培育在超长隧道，超 大隧道领域的市场竞争优势，巩固八达股份在隧道细分市场的领先地位和市场品牌，提升在细分市场的 占有率；以路基、路面等综合承包业务为突破口，全方位拓展基础设施施工领域，继续扩大在高速公路 和总承包项目上的市场份额，努力在大跨度桥梁，等专业施工方面取得突破，形成综合竞争优势；要全 国各地开花，完成从产业链的中下游向中上游转型，打造有八达股份鲜明特色的精品项目。 3、施工安全、环保风险 公司所处行业属于高危行业，存在多种事故安全隐患，包括高处作业风险、地质因素、环境因素、 设备因素、材料因素、人员因素等。安全事故的发生可能由于多种因素的重叠造成，不仅会造成设备与 财产的损失，也会造成人员的伤亡，同时影响工期。公司的主要业务是隧道施工，也是事故集中的业务， 主要风险包括爆破、隧道坍塌、高空作业以及用电安全事故。行业常见的安全事故中，隧道施工相关的 占据了多数。 此外，国家有关管理部门对公路施工行业除了在工程安全方面提出了要求，还在环保方面制定了污 染物排放、噪声排放等管理条例和排放标准。如果公司在施工过程中环保控制没有做到位，亦会对项目 的交付、公司的声誉造成负面影响，同时带来法律和经济损失的风险。 针对公路施工以及公司主要业务的事故特点和国家环保要求，公司加强安全管理和环保制度建设， 努力提高管理及施工人员的安全意识、环保意识，持续推进相关工作人员的专业技术水平，严格把控员 工的资格审查，严防安全事故和环保事故的发生。 4、营运资金风险 施工企业的资金链较为脆弱，工程项目建设存在诸多不确定因素和风险。通货膨胀、上游建材价 格、劳动力价格的波动都有可能导致施工企业营运资金的不足。此外，行业中存在招投标压价导致中标 价格过低、施工企业被迫进行工程垫资、业主或甲方拖欠工程款等现象。由于工程回款周期长，在整个 工程周期中回款速度不同，施工企业的营运资金压力较大。 为避免资金链断裂，公司加强资金预算管理制度并监督制度的遵循，对资金进行集中使用，提高使 23 用效率，强化财务监督与资金预警机制。同时筛选投标项目，控制合理投标价格，努力与业主或甲方沟 通，保证工程预付款的到位与定期结算的完成。提高供应商管理能力，保证建材价格与质量。 5、应收账款风险 公司报告期末、期初的应收账款扣除坏账准备后的净额分别为 103,329,171.74 元、128,247,845.18 元，占总资产比例分别为 31.23%和 35.69%。公司应收账款主要工程结算款和质量保证金，其中长账龄 应收账款主要是质量保证金。若应收账款到期不能及时回收，则可能会对公司的经营造成一定影响。 由于公司所承建的工程业主或甲方主要是政府部门或国有企业，其信誉和还款能力能够得到一定的 保障，加之公司与业主或甲方的合作关系稳定，发生坏账的可能性较小。公司将继续加强坏账计提准备， 并加强应收账款的管理与及时催收。 6、实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人为陈绍业、朱梓双。陈绍业持有公司 48.79%股份，自 2009 年 7 月至 2015 年 11 月 20 日八达有限整体变更为八达股份前，陈绍业一直担任八达有限的执行董事，且自 2009 年 7 月以来 陈绍业一直担任八达股份及其前身八达有限的法定代表人；朱梓双持有公司 46.82%股份，系公司董事长。 陈绍业、朱梓双系甥舅关系，并通过《一致行动协议》共同控制公司，对公司的股东大会、董事会表决、 董事及高管的任免以及公司的经营管理、组织运作及公司发展战略均具有实质性影响，因此存在实际控 制人利用控股权和决策者地位影响公司重大决策，从而损害未来投资者利益的潜在风险。 公司已根据《公司法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等法律法规，制定了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理 办法》、《对外投资管理制度》等内部规范性文件且有效执行。上述措施从制度安排上有效地避免了控股 股东操纵公司或损害公司利益情况的发生 7、施工工期风险 影响公路施工工程工期的主要因素包括：（1）工程规划缺陷导致工期预计错误；（2）征地工作未能 落实到位；（3）施工条件变化未能及时调整设计；（4）资金、设备、原材料供给不到位；（5）恶劣气候 的影响。 公司将与工程业主或甲方加强沟通，积极获取工程支持，提升项目管理质量。对于合同条款中工期 相关条款反复斟酌并制定免责条款来降低工期延误的风险。对于气候影响，公司倚靠多年来的施工经验 与数据，结合当地气候变化，合理安排工期余量，并建立工地间资源调配方案，最大化降低气候对工期 的影响程度。 8、人才缺失风险 施工行业对企业承接工程项目有明确的人员资质要求，具有资质的人才流失将对企业的业务承接与 工程开展造成巨大的影响。 针对人才缺失风险，公司采取了建设企业文化、提升社会信用、强化员工培训与新老传带、疏通人 员反馈渠道以及员工报酬激励等手段来加以控制。公司设立至今将近 20 年来在社会上建立的良好声誉 与所提供的具有竞争力的薪资水平，都起到了保留人才的作用。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 一、控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争的承诺 为了避免今后出现的同业竞争现象，公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员出具 了《避免同业竞争承诺函》，承诺： 1、非为公司利益之目的，本人将不直接从事与公司相同或类似的产品生产或业务经营； 2、本人将不会投资于任何与公司的产品生产或业务经营构成竞争或可能构成竞争的企业； 3、本人保证将促使本人直接或间接控制的企业（以下并称“关联企业”）不直接或不间接从事、不 参与或不进行与公司的产品生产或业务经营相竞争的任何活动； 4、本人所参股的企业，如从事与公司构成竞争的产品生产或业务经营，本人将避免成为该等企业 的第一大股东或获得该等企业的实际控制权； 5、如公司此后进一步扩展产品或业务范围，本人或关联企业将不与公司扩展后的产品或业务相竞 争，如本人或关联企业与公司扩展后的产品或业务构成或可能构成竞争，则本人将亲自或促成关联企业 采取措施，以按照最大限度符合公司利益的方式退出该等竞争，包括但不限于： （1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品； （2）停止经营构成或可能构成竞争的业务； （3）将相竞争的业务转让给无关联的第三方； （4）将相竞争的业务纳入到公司来经营。 报告期内，上述承诺人均遵守上述承诺，不存在违反上述承诺的情况。 二、股份限售安排及自愿锁定承诺 公司控股股东、实际控制人承诺：为保证公司股权结构的稳定和公司的健康平稳运营，自愿将其持 25 有的股份参照《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》中对公司控股股东及实际控制人所持有 的股份的相关规定进行有效期锁定，分三批进入全国中小企业股份转让系统转让，每批进入的数量均为 其所持股份的三分之一。进入的时间分别为股份公司成立满一年、挂牌期满一年和两年。 公司董事、监事和高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间 每年转让的股份不超过本人所持有股份总数的百分之二十五；在本人离职后半年内，不转让所持有的股 份公司股份。 2017 年 1 月 17 日公司挂牌后首次发行股票 1000 万股，本次发行的股票自在中国证券登记结算有限 责任公司办理完成股票登记之日起即行限售，限售期 12 个月。 报告期内，上述承诺人均遵守上述承诺，不存在违反上述承诺的情况。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 37,700,000 23.45% 3,872500 41,572,500 25.85% 其中：控股股东、实际控制 人 37,700,000 23.45% 737,500 38,437,500 23.90% 董事、监事、高管 0 0% 1,305,000 1,305,000 0.81% 核心员工 0 0% 1,581,000 1,581,000 0.98% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 123,100,000 76.55% -3,872,500 119,227,500 74.15% 其中：控股股东、实际控制 人 116,050,000 72.17% -737,500 115,312,500 71.71% 董事、监事、高管 5,220,000 3.24% -1,305,000 3,915,000 2.43% 核心员工 1,830,000 1.14% -1,830,000 0 0% 总股本 160,800,000 - 0 160,800,000 - 普通股股东人数 69 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈绍业 78,458,000 78,458,000 48.79% 58,843,500 19,614,500 2 朱梓双 75,292,000 75,292,000 46.82% 56,469,000 18,823,000 3 朱奇 3,070,000 3,070,000 1.91% 2,302,500 767,500 4 姜山 1,000,000 1,000,000 0.62% 750,000 250,000 5 徐大云 700,000 700,000 0.44% 525,000 175,000 6 朱梓贵 385,000 -128,000 257,000 0.16% 0 257,000 7 莫艳辉 150,000 150,000 0.09% 112,500 37,500 8 李杰 150,000 150,000 0.09% 112,500 37,500 9 李然 150,000 150,000 0.09% 112,500 37,500 10 徐明波 135,000 135,000 0.08% 0 135,000 合计 159,490,000 -128,000 159,362,000 99.09% 119,227,500 40,134,500 前十名股东间相互关系说明： 陈绍业与朱梓双为甥舅关系，朱梓双与朱奇为父子关系，其余股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 27 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 陈绍业持有公司 48.79%的股份，为公司控股股东，并担任总经理、法定代表人；朱梓双持有公司 46.82%的股份，担任董事长。陈绍业、朱梓双对公司的股东大会、董事会表决，董事及高级管理人员的 任免以及公司的经营管理、组织运作及发展战略均具有实质性影响。 2016 年 4 月 29 日，陈绍业、朱梓双签订的《一致行动协议》，约定双方在八达股份日常经营及其他 重大事宜决策方面保持一致行动，在不能形成一致意见时朱梓双按照陈绍业的意见行使权力。 陈绍业、朱梓双为公司的共同实际控制人。 陈绍业先生，总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年 10 月出生，高级工程师，大专学历。 工作经历：1989 年 1 月至 1998 年 3 月，任职温州第二井巷工程公司，技术负责人；1998 年 4 月至 2005 年 9 月，任职浙江八达隧道工程有限公司，常务副总经理（其间，1993 年 3 月至 1999 年 1 月，就读于 石家庄铁道学院隧道工程专业，取得函授大专学历）；2005 年 10 月至 2015 年 11 月，任职浙江八达隧道 工程有限公司，总经理兼董事；2015 年 11 月至今，任职浙江八达隧道工程股份有限公司，总经理兼董 事。 朱梓双先生，董事长，中国国籍，无境外永久居留权，1953 年 11 月出生，大专学历。工作经历： 1974 年 12 月至 1979 年 12 月，铁道兵 5820 部队服役；1980 年 2 月至 1984 年 12 月，任职平阳县二井 公司，队长；1984 年 12 月至 1988 年 11 月，任职平阳县水头镇武装部，副部长；1989 年 1 月至 1998 年 4 月，任职平阳县二井公司，队长；1998 年 4 月至 2015 年 11 月，任职浙江八达隧道工程有限公司， 董事长（其间，1994 年 9 月至 1998 年 10 月，就读于石家庄铁道学院隧道工程专业，取得函授大专学历）； 2015 年 11 月至今，任职浙江八达隧道工程股份有限公司，董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 11 月 7 日 2017 年 1 月 17 日 1.50 10,000,000 15,000,000 21 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司挂牌及挂牌后共募集资金 15,000,000.00 元，2018 年年初募集资金余额为 7,670,006.64 元， 本年度共产生利息收入 3,781.51 元，理财收入 62,075.34 元，使用 7,735,863.49 元。 截至 2018 年 12 月 31 日，本次股票发行所募集资金已按规定的用途全部使用完毕，公司完成了募 集资金专项账户的注销手续。 公司不存在变更募集资金使用用途的情况。公司已披露的募集资金使用相关信息不存在未及时、真 实、准确、完整披露的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 □适用√不适用 违约情况： □适用√不适用 29 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 11 月 7 日 1 0 0 合计 1 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分配预案 √适用□不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1 0 0 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪 酬 朱梓双 董事长 男 1963 年 11 月 专科 2018 年 12 月 6 日-2021 年 12 月 5 日 0 陈绍业 董事、总经理 男 1965 年 10 月 专科 2018 年 12 月 6 日-2021 年 12 月 5 日 78,000 姜山 董事、总工程 师、副总经理 男 1976 年 7 月 硕士 2018 年 12 月 6 日-2021 年 12 月 5 日 72,000 朱奇 董事 男 1980 年 2 月 硕士 2018 年 12 月 6 日-2021 年 12 月 5 日 0 徐大云 董 事 、 财 务 总 监、董事会秘书 男 1970 年 5 月 专科 2018 年 12 月 6 日-2021 年 12 月 5 日 72,000 李杰 监事会主席 男 1972 年 9 月 专科 2018 年 12 月 6 日-2021 年 12 月 5 日 0 李然 监事 1980 年 10 月 本科 2018 年 12 月 6 日-2021 年 12 月 5 日 0 莫艳辉 职工监事 1980 年 5 月 本科 2018 年 12 月 6 日-2021 年 12 月 5 日 66,000 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 共同实际控制人陈绍业与朱梓双为甥舅关系，共同实际控制人朱梓双与董事朱奇为父子关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈绍业 董事、总经理 78,458,000 0 78,458,000 48.79% 0 朱梓双 董事长 75,292,000 0 75,292,000 46.82% 0 姜山 董 事 、 总 工 程 师、副总经理 1,000,000 0 1,000,000 0.62% 0 朱奇 董事 3,070,000 0 3,070,000 1.91% 0 徐大云 董 事 、 财 务 总 监、董事会秘书 700,000 0 700,000 0.44% 0 31 李杰 监事会主席 150,000 0 150,000 0.09% 0 李然 监事 150,000 0 150,000 0.09% 0 莫艳辉 职工监事 150,000 0 150,000 0.09% 0 合计 - 158,970,000 0 158,970,000 98.85% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 期末董秘是 否发生变动 原董秘离职 时间 现任董秘任职时 间 现任董秘姓名 是否具备全国股 转系统董事会秘 书任职资格 临时公告查询 索引 否 不适用 2016 年 3 月 9 日 徐大云 是 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 14 施工人员 68 67 技术人员 59 58 财务人员 8 7 员工总计 149 146 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 57 58 专科 39 37 专科以下 51 49 员工总计 149 146 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 32 报告期内，公司员工保持相对稳定，没有发生重大变化。 2、人才引进、招聘 人才引进、招聘渠道多元化，除通过现场和互联网招聘相结合的方式为企业吸收专业性、高学历人 才外，还通过校企联合，招聘人才储备。 3、员工培训 公司重视员工的培训和个人专业技能的提升，制定了一系列的培训计划，包括新员工岗前培训、强 化新老传带、在职专业技术人员技能培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等，不断提高公 司员工的整体素质，提升公司整体工作效率，为公司发展提供有利的保障。 4、薪酬政策 公司初步建成符合公司情况的薪酬考核体系，充分调动员工的积极性，基本实现了基本工资、岗位 工资和年终考核工资相结合的薪酬考核工资。公司依据《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规及规 范性文件，与全体员工签订了《劳动合同》，依据国家有关法律法规及地方相关社保政策，为员工办理 养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 5、报告期内，公司没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 13 12 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内，核心员工刘继军先生因个人原因离职，公司已完成对刘继军先生所负责工作的平稳对接， 其辞职后对公司的日常经营活动不会产生任何重大不利影响。相关事项已于 2018 年 3 月 19 日在全国 中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露，公告编号 2018-006。 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 十九大报告首次明确提出要建设“交通强国”的发展战略。目前从中央到地方相关路线图已陆续浮 出水面。2018 年是交通强国建设的起步之年，据不完全统计，有 20 多个省市公布了交通投资计划，额 度累计超过了 2 万亿。 分两步走实现交通强国目标 近年来，我国铁路、公路、水运、航空、邮政、物流等基础设施网络建设加速推进，“五纵五横” 综合运输大通道基本贯通，各种运输方式一体化衔接日趋顺畅。一系列走在世界前列的数据表明，中国 已经成为名副其实的交通大国。 据了解，我国将分两步走实现交通强国战略目标： 从 2020 年到 2035 年，奋斗 15 年，基本建成交通强国，进入世界交通强国行列； 从 2035 年到本世纪中叶，奋斗 15 年，全面建成交通强国，进入世界交通强国前列。 与此同时，地方相关的建设路线图也浮现。浙江分三步走全面建成交通强国示范区，到 2020 年， 要围绕高水平全面小康，加快构建现代综合交通运输体系，为交通强国示范区建设打好坚实基础；到 2025 年，要基本建成交通强国示范区，在基础设施、运营管理、交通产业、综合效应和对经济社会发展贡献 等方面达到世界先进水平；到 2035 年，要全面建成交通强国示范区，交通综合实力和竞争力达到世界 一流水平，为全国贡献浙江方案、浙江样板。 24 省区市公布 2019 年交通投资计划：总额累计超 2 万亿 从地方来看，交通基建投资累计规模也将超过 2 万亿。据《经济参考报》记者不完全统计，2019 年 地方交通基建投资计划累计规模超过了 2 万亿元。浙江、江苏、广东、广西、四川、贵州、云南属于千 亿投资方阵，湖北、河北提出 900 亿元的目标，北京、安徽、福建、江西、山东、湖南、重庆、陕西、 甘肃、新疆、西藏的投资计划则均超过 500 亿元。 浙江计划完成综合交通建设投资 2600 亿元以上，力争突破 3000 亿元，同比增长超 10%。“我们初步 测算，未来十年综合交通投资总规模将高达 3 万亿元。”浙江省交通运输厅厅长陈利幸称，今后五到十 年，依托一批标志性重大项目的全面建成，浙江综合交通大的网络、格局将构建完成并趋于稳定。 值得注意的是，精准“滴灌”补短板、增后劲，成为今年交通投资的关键词。北京市提出 2019 年 围绕加强首都经济社会发展关键领域薄弱环节，谋划实施“三个一百”工程，其中 100 项基础设施项目 计划建安投资 537 亿元，主要包括北京大兴国际机场项目、铁路项目、公路项目、轨道交通、城市道路 等。湖南明确将完成交通固定资产投资 500 亿元左右，精准“滴灌”重点项目，加快构建高质量的现代 化交通网络体系。山东交通基础设施建设计划完成投资 566 亿元，同比增长 20%，重点实施三大工程， 让路“网起来、连起来、串起来”，让国省道断头路“通起来”。江西将加大综合交通基础设施补短板力 度，确保全年完成交通基础设施建设投资 560 亿元。四川公路水路交通建设连续 8 年完成投资超千亿元， 今年将再次达到 1500 亿元，重点推进项目重在强化通道建设和区域间联系。 34 交通部《公路水路交通运输“十三五”发展规划》中，提出“十三五”期间是交通运输业加快转 变 发展方式、推进现代交通运输业发展的重要时期。在报告中明确提出“促进交通运输发展由主要依靠 基 础设施投资建设拉动向建设、养护、管理和运输服务协调拉动转变，由主要依靠增加物质资源消耗向 科 技进步、行业创新、从业人员素质提高和资源节约环境友好转变，由主要依靠单一运输方式的发展向 综 合运输体系发展转变，建设安全、畅通、高效、绿色的公路水路交通运输体系。一些新的需求开始形成， 企业忽视这些需求就可能被淘汰。 “十三五”期间，加快推进普通国道改造，实现通车里程约 26 万公里，其中二级及以上公路比重 达到 70%以上；有序推进对加强省际、区域和城际联系具有重要作用的国家高速公路建设，提高主要 公 路通道的通行能力，国家高速公路通车里程达 9.5 万公里。基本建成普通国道网和国家高速公路网， 大约需要 20 年。 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代 企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设立以来，逐步建立并健全了公司治理机制，完善了公司内部控制体系，公司现有的治理机制 能够给全体股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时， 公司内部控制制度的建立基本能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提 高公司经营效率、实现经营目标。公司通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《投资者关系管理制度》 等相关规定，并在实际过程中严格按照规定执行，确保全体股东享有合法权利及平等地位。 公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合相关 法律法规的规定，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审 批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、 融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未发生需要修改公司章程的事项，公司章程未发生变化。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2018 年 3 月 30 日公司第一届董事会第 十一次会议审议通过《2017 年度总经理工作报 36 告》、《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年年 度报告及其摘要》、《2017 年度财务决算报告》、 《2017 年度利润分配方案》、 《2018 年度财务预 算报告》、《关于续聘大信会计师事务所（特殊 普通合伙）的议案》、《2017 年度募集资金存放 与实际使用情况的专项报告》、《关于提议召开 公司 2017 年年度股东大会的议案》。 2、2018 年 4 月 25 日公司第一届董事会第 十二次会议审议通过《公司 2018 年第一季度报 告》。 3、2018 年 8 月 20 日公司第一届董事会第 十三次会议审议通过《2018 年半年度报告》、 《关于 2018 年上半年度募集资金存放与实际 使用情况的专项报告 》、《2018 年半年度利润 分配方案》。 4、2018 年 10 月 29 日公司第一届董事会 第十四次会议审议通过《2018 年第三季度报 告》。 5、2018 年 11 月 21 日公司第一届董事会 第十五次会议审议通过《关于提名公司第二届 董事会董事》议案、《关于提议召开公司 2018 年第二次临时股东大会》议案。 6、2018 年 12 月 7 日公司第二届董事会第 一次会议审议通过《关于推选朱梓双先生为公 司董事长的议案》、《关于聘任公司高级管理人 员的议案》。 监事会 6 1、2018 年 3 月 30 日公司第一届监事会第 七次会议决议审议通过了《2017 年度监事会工 作报告》、《2017 年年度报告及其摘要》、《2017 年度财务决算报告》、《2017 年度利润分配方 案》、《2018 年度财务预算报告》。 2、2018 年 4 月 25 日公司第一届监事会第 八次会议决议公告审议通过《公司 2018 年第一 季度报告》。 3、2018 年 8 月 20 日公司审议通过《2018 年半年度报告》、 《关于 2018 年上半年度募集资 金存放与实际使用情况的专项报告 》、《2018 年半年度利润分配方案》。 4、2018 年 10 月 29 日公司第一届监事会 第十次会议审议通过《2018 年第三季度报告》。 5、2018 年 11 月 21 日公司第一届监事会 第十一次会议审议通过《关于提名公司第二届 监事会非职工代表监事》议案。 6、2018 年 12 月 7 日公司第二届监事会第 37 一次会议审议通过《关于推选李杰担任监事会 主席》议案。 股东大会 3 1、2018 年 5 月 2 日公司 2017 年年度股东 大会审议通过《2017 年度董事会工作报告》、 《2017 年度监事会工作报告》、 《2017 年年度报 告及其摘要》、《2017 年度财务决算报告》、 《2017 年度利润分配方案》、 《2018 年度财务预 算报告》、《关于续聘大信会计师事务所（特殊 普通合伙）的议案》、《2017 年度募集资金存放 与实际使用情况的专项报告》。 2、2018 年 9 月 6 日公司 2018 年第一次临 时股东大会审议通过《2018 年半年度利润分配 方案》议案。 3、2018 年 12 月 7 日公司 2018 年第二次 临时股东大会审议通过《关于选举公司第二届 董事会董事》议案、《关于选举公司第二届监事 会非职工代表监事》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公 司监督管理办法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司今后将进一步改进、完善内部控制制度，为公司健康稳 定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司建立了《投资者关系管理制度》，对公司和投资者、潜在投资者沟通的具体方式方 法做出了规定。公司建立了《信息披露事务管理制度》，公司严格按照全国中小企业股份转让系统发布 的相关规则制度做好信息披露工作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资 者及时获知与公司经营相关的重大信息。 报告期内，公司与股东或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好，增进投资者对公司的 了解和认同。同时公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台，按照相关法律、法规的要求，真 实、充分、及时地进行信息披露，切实有效地保护投资者权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 38 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互分开。 1、业务独立情况 公司主要承接公路路基、路面、桥涵及隧道的施工以及其它土石方爆破工程，负责以上项目的施工及保 修维护等。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的部门，具备独立运营其业务和直 接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失 公允的关联交易，不存在因与关联方之间存在关联关系而使本公司的独立性受到不利影响的情况。业务 方面已明显分开。 2、资产独立情况 公司是由有限公司整体变更设立，完全继承了原有限公司的资产与业务体系，包括与经营性业务相 关的固定资产、流动资产、无形资产等资产。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司具 有开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与生产经营有关的商标。这些资产的权属完全由 公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资 金被股东占用而损害公司利益的情况。公司在资产方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之 间已明显分开。 3、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、 副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 担任除董事、监事以外的职务；未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的劳动、人 事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财务 人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。公司在人员方面与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业之间已明显分开。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，财务人员均专职在公司工作，不存在兼职情 形；建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，不受控股股东干预。公司独立开 设银行账户，独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公 司在财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显分开。 5、机构分开情况 公司依照《公司法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等有关法律、法规和规 范性文件的相关规定，按照法定程序制订了《公司章程》并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会 为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构的法人治理结构，建立了符合自身经营特点、 独立完整的组织结构，各机构、部门依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司的生产经营场 所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开，不存在混合经营、合署办公的情况，公司的 39 机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 依照相关法律法规，结合公司实际情况，公司制定了一系列内控管理制度，董事会严格按照内部管 理制度进行公司内部管理及运营。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家有关会计核算的法律法规的要求，根据公司具体情况制定公司会计核 算管理制度，进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理 报告期内，公司严格贯彻执行国家及公司财务管理制度，在国家政策和制度的指导下，规范财务管 理，有序开展财务管理工作。 3、风险控制 报告期内，公司生产经营活动严格执行内部风险控制相关规定，有效评审市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等前提下，针对潜在风险采取预防性措施，做到事前预防、事中控制防范风险措施， 报告期内未发生风险事项。 董事会认为：报告期内公司在所有重大方面内部管理制度的设计是完整和合理的，并已得到有效执 行，能够合理的保证内部控制目标的实现。同时认识到内部管理制度应当与公司经营规模、业务范围、 竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。公司将继续完善内部管理制度，规范 内部管理制度的执行，强化监督机构的职能，促进公司健康、可持续发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，为提高公司规范运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年 报信息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，同时确保公 司董事、监事、高级管理人员及相关工作人员在年度报告信息披露中全面、认真履行职责，贯彻落实公 司业已制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2019]第 17-00023 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2018 年 3 月 29 日 注册会计师姓名 杜建、胡明禹 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 会计师事务所审计报酬 150,000 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2019]第 17-00023 号 浙江八达隧道工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江八达隧道工程股份有限公司（以下简称“贵公司”或“八达隧道”）的财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 41 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.工程服务收入的确认 1.1 关键审计事项 如“财务报表附注三、(十九)、1、建造合同收入”所示，八达隧道的收入 100%来源于工程服务收 入，对于所提供的工程服务，在建造合同的结果能够可靠估计时，按照完工百分比法确认收入。完工百 分比涉及管理层的重大判断及估计，需要对合同总收入、合同总成本、完成的进度以及合同风险等做出 合理估计，因此我们将建造合同收入确认认定为关键审计事项。 1.2 审计中的应对 我们针对建造合同收入确认执行的审计程序主要包括： (1) 了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性； (2) 根据上年度及本年度财务报表中建造合同收入和成本的变化，评价公司收入确认政策，分析合 同，与同行业对比分析等，以识别和了解差异产生的原因，判断会计估计中是否存在管理层偏颇的迹象； (3) 取得在建项目合同清单和预算总成本资料，检查相应的建造合同、结算收款等具体合同执行情 况； (4）结合对存货的审计程序，对年末未完工合 同抽取重要工程现场观察实际完工情况； (5) 取得并核对三方确认的工程进度表，向发包方函证确认合同造价、工程结算、付款进度等信息； （6）我们根据《企业会计准则第 15 号-建造合同》会计政策，执行了实质性测试程序，复核公司 是否根据完工百分比会计政策确认建造合同的收入。 2.应收账款的可收回性 2.1 关键审计事项 应收账款于 2018 年 12 月 31 日的账面价值为人民币 1.03 亿元，占财务报表资产总额的 31.23%。 若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们确定应收账款的坏 账准备为关键审计事项。 2.2 审计中的应对 我们针对应收账款的可收回性执行的审计程序主要包括： (1) 了解并测试管理层日常对应收账款可收回性评估相关客观证据及内部控制流程； 42 (2) 复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已 发生减值的项目； (3) 对于单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的 现金流量做出评估的依据； (4) 对应收账款期末余额 100%函证，复核其真实性及准确性； (5) 抽样检查期后回款情况。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 43 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杜建 （项目合伙人） 中 国 · 北 京 中国注册会计师：胡明禹 二○一九年三月二十九日 44 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 12,592,656.97 30,114,291.95 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 103,329,171.74 128,247,845.18 预付款项 五（三） 5,948,266.95 4,789,529.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 18,286,374.36 13,903,603.32 买入返售金融资产 存货 五（五） 140,415,494.55 120,243,485.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 1,797,374.46 5,202,908.50 流动资产合计 282,369,339.03 302,501,663.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（七） 44,225,158.05 52,314,303.17 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（八） 4,246,795.62 3,253,650.54 其他非流动资产 1,300,000.00 非流动资产合计 48,471,953.67 56,867,953.71 资产总计 330,841,292.70 359,369,617.22 45 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（九） 69,047,976.30 97,315,103.88 预收款项 五（十） 469,361.42 7,669,139.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十一） 399,316.64 1,925,666.37 应交税费 五（十二） 1,553,043.41 3,495,066.08 其他应付款 五（十三） 19,576,284.01 4,140,214.92 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 91,045,981.78 114,545,191.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 91,045,981.78 114,545,191.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十四） 160,800,000.00 160,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十五） 34,384,526.91 34,384,526.91 减：库存股 46 其他综合收益 专项储备 五（十六） 盈余公积 五（十七） 6,845,364.88 5,740,276.40 一般风险准备 未分配利润 五（十八） 37,765,419.13 43,899,622.86 归属于母公司所有者权益合计 239,795,310.92 244,824,426.17 少数股东权益 所有者权益合计 239,795,310.92 244,824,426.17 负债和所有者权益总计 330,841,292.70 359,369,617.22 法定代表人：陈绍业 主管会计工作负责人：徐大云 会计机构负责人：郭保瑞 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 238,700,217.45 273,444,752.60 其中：营业收入 五（十九） 238,700,217.45 273,444,752.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 226,935,641.60 257,801,021.22 其中：营业成本 五（十九） 211,687,650.56 241,240,017.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十） 279,820.23 1,563,373.55 销售费用 管理费用 五（二十一） 3,253,760.45 3,374,216.98 研发费用 五（二十二） 7,534,992.86 7,192,306.41 财务费用 五（二十三） -36,160.48 -46,741.14 其中：利息费用 1,357.73 利息收入 42,293.99 50,749.01 资产减值损失 五（二十四） 4,215,577.98 4,477,847.94 加：其他收益 五（二十五） 1,410,500.00 2,403,500.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五（二十六） 58,561.64 40,925.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 47 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（二十七） -188,937.65 -10,648.06 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,044,699.84 18,077,508.62 加：营业外收入 五（二十八） 4,000.00 135,730.26 减：营业外支出 五（二十九） 70,686.42 31,274.77 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,978,013.42 18,181,964.11 减：所得税费用 五（三十） 1,927,128.67 3,724,647.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,050,884.75 14,457,316.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,050,884.75 14,457,316.48 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 11,050,884.75 14,457,316.48 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 11,050,884.75 14,457,316.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,050,884.75 14,457,316.48 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 0.09 （二）稀释每股收益 0.07 0.09 法定代表人：陈绍业 主管会计工作负责人：徐大云 会计机构负责人：郭保瑞 (三) 现金流量表 单位：元 48 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 265,075,344.66 311,519,357.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十一） 1,456,793.99 3,137,764.97 经营活动现金流入小计 266,532,138.65 314,657,122.33 购买商品、接受劳务支付的现金 260,168,816.77 304,778,268.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,022,130.04 12,449,896.18 支付的各项税费 7,715,420.82 8,441,455.53 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十一） 9,156,531.54 9,105,672.44 经营活动现金流出小计 290,062,899.17 334,775,292.50 经营活动产生的现金流量净额 -23,530,760.52 -20,118,170.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 58,561.64 51,369.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,519,902.91 246,601.94 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,578,464.55 10,297,971.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 860,864.06 5,911,031.93 投资支付的现金 15,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 860,864.06 20,911,031.93 49 投资活动产生的现金流量净额 5,717,600.49 -10,613,060.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十一） 16,370,360.00 筹资活动现金流入小计 16,370,360.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,080,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十一） 152,540.00 筹资活动现金流出小计 16,080,000.00 152,540.00 筹资活动产生的现金流量净额 290,360.00 -152,540.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -17,522,800.03 -30,883,770.30 加：期初现金及现金等价物余额 29,613,432.10 60,497,202.40 六、期末现金及现金等价物余额 12,090,632.07 29,613,432.10 法定代表人：陈绍业 主管会计工作负责人：徐大云 会计机构负责人：郭保瑞 50 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 160,800,000.00 34,384,526.91 5,740,276.40 43,899,622.86 244,824,426.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 160,800,000.00 34,384,526.91 5,740,276.40 43,899,622.86 244,824,426.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,105,088.48 -6,134,203.73 -5,029,115.25 （一）综合收益总额 11,050,884.75 11,050,884.75 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 51 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,105,088.48 -17,185,088.48 -16,080,000.00 1．提取盈余公积 1,105,088.48 -1,105,088.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -16,080,000.00 -16,080,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 4,101,671.28 4,101,671.28 2．本期使用 -4,101,671.28 -4,101,671.28 （六）其他 四、本年期末余额 160,800,000.00 34,384,526.91 6,845,364.88 37,765,419.13 239,795,310.92 项目 上期 52 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 150,800,000.00 34,459,998.61 4,294,544.75 30,888,038.03 220,442,581.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 150,800,000.00 34,459,998.61 4,294,544.75 30,888,038.03 220,442,581.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 -75,471.70 1,445,731.65 13,011,584.83 24,381,844.78 （一）综合收益总额 14,457,316.48 14,457,316.48 （二）所有者投入和减少资 本 10,000,000.00 -75,471.70 9,924,528.30 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 -75,471.70 -75,471.70 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,445,731.65 -1,445,731.65 53 1．提取盈余公积 1,445,731.65 -1,445,731.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 5,829,444.60 5,829,444.60 2．本期使用 -5,829,444.60 -5,829,444.60 （六）其他 四、本年期末余额 160,800,000.00 34,384,526.91 5,740,276.40 43,899,622.86 244,824,426.17 法定代表人：陈绍业 主管会计工作负责人：徐大云 会计机构负责人：郭保瑞 54 浙江八达隧道工程股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 浙江八达隧道工程股份有限公司（以下简称“公司”）成立于 1998 年 4 月 15 日，是经 平阳县市场监督管理局批准，由朱梓双、曾杰和朱梓贵共同出资成立的股份有限公司（设立 时公司名称：温州八达隧道工程有限公司）。公司成立后经多次股权变更，现有股东朱梓双 和陈绍业等 21 人，股本 16,080 万元。2016 年 9 月 28 日，本公司在全国中小企业股份转让 系统成功挂牌，股票代码 839306，股份简称：八达股份。2017 年 6 月 5 日，公司取得温州 市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 913303007043645664 的《营业执照》。注册 地址：平阳县水头镇径川中路 524 号，公司法定代表：陈绍业。 本公司经营范围：一般经营项目：矿山、井巷、铁路、公路、隧道、土石方爆破工程施 工（凭资质证书经营）；公路养护、市政工程、园林绿化工程的施工；自有设备出租。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司的财务报告已经本公司董事会于 2019 年 3 月 29 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司自本报告期至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经 营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 55 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 56 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值与账面价值差额计提减值 准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 (七) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 57 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 1,000 万元以上的应收款项认 定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合 1 对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额 重大的应收款项根据相同账龄组合 组合 2 关联方组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1 1 至 2 年 3 3 2 至 3 年 5 5 3 至 4 年 8 8 4 至 5 年 10 10 5 年以上 50 50 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的 理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金 流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (八) 存货 1、存货的分类 存货主要包括原材料和建造合同-已完工未结算款等。 2、发出存货的计价方法 存货取得时，按实际成本计价；存货发出时， 采取加权平均法确定其发出的实际成本。 建造合同按实际成本计量。包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的 直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的 价款在资产负债表中以抵消后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利 （亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生 的成本与累计已确认的毛利（亏损)之和的部分作为预收款项列示。 为订立合同而发生的差旅费、投标等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的， 58 在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 本公司根据实际情况估计单项建造合同总成本，若单项建造合同预计总成本将超过其预 计总收入，则提取预计合同损失准备。计入当期损益。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (九) 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该 非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将 在一年内完成。 (十) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 59 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十一) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.5 电子设备 5 5 19 运输设备 5 5 19 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 60 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值，其差额作为未确认的融资费；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相 一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十二) 在建工程 本公司在建工程为出包方式建造。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固 定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安 装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产 能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计 或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十三) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十四) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 61 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹 象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十六) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 62 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十八) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (十九) 收入 本公司的营业收入主要包括建造合同收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下： 63 建造合同收入 建造合同收入，根据《企业会计准则第 15 号-建造合同》的规定确认建造合同收入。 （1）工程项目在一个会计年度内开始并完工的，在工程已完工，经竣工验收合格，收 到价款或取得收取款项的证据时，确认合同收入。 （2）工程项目的开始和完工分属不同的会计年度：固定造价合同在合同总收入能够可 靠计量、与合同相关的经济利益能够流入企业、在资产负债日合同完工进度和为完成合同尚 需发生的成本能够可靠地确定、为完成合同己经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量时，按完工百分比法在资产负债表日确认工程收入；成本加成合同在与合同相关的经济利 益能够流入企业、实际发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量时，按完工百分 比法在资产负债表日确认工程收入。 合同完工进度按公司累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。在合同竣 工决算后，公司根据竣工决算金额与原累计确认的收入金额之间的差额进行调整，计入当期 损益。 （3）如果工程合同的结果不能可靠地估计: 合同成本能够收回的，工程合同收入根据 能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为工程合同费用；合同成 本不可能收回的，不能收回的金额在发生时立即作为工程合同费用，不确认收入。 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 （1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据 达到合同约定的条件 公司让渡资产使用权主要为设备经营租赁业务。按照合同约定的条件，公司提供出租设 备并达到合同约定的使用时间即确认相关收入。 (二十) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 64 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 65 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十二) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法： (1)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租 方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如 金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计 入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 （二十三） 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知 要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表项目 名称 本期受影响的报 表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项 目及金额 1.管理费用列报调整 管理费用 3,253,760.45 3,374,216.98 管理费 用： 10,566,523.39 2.研发费用单独列示 研发费用 7,534,992.86 7,192,306.41 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售额 11%、10%、3% 城市维护建设税 应纳增值税额 7%、5% 66 教育费附加 应纳增值税额 3% 地方教育费附加 应纳增值税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 重要税收优惠及批文 财税〔2018〕99 号：为进一步激励企业加大研发投入，支持科技创新，企业开展研发活 动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上， 在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除； 形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。 五、 财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 3,098.29 . 银行存款 12,087,533.78 29,613,432.10 其他货币资金 502,024.90 500,859.85 合 计 12,592,656.97 30,114,291.95 注：其他货币资金系 330 永康项目农民工保证金，存在企业临时户，资金状态冻结。 (二) 应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收账款 119,843,037.32 140,750,018.22 减：坏账准备 16,513,865.58 12,502,173.04 合 计 103,329,171.74 128,247,845.18 1. 应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 37,171,501.00 31.02 8,628,607.64 23.21 按组合计提坏账准备的应收账款 73,939,786.74 61.70 3,519,383.15 4.76 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备 8,731,749.58 7.28 4,365,874.79 50.00 合 计 119,843,037.32 100.00 16,513,865.58 13.78 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 67 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 62,602,204.58 44.48 8,672,062.28 13.85 按组合计提坏账准备的应收账款 78,147,813.64 55.52 3,830,110.76 4.90 合 计 140,750,018.22 100.00 12,502,173.04 8.88 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 中铁十二局集 团第二工程有 限公司 37,171,501.00 8,628,607.64 5 年以上 23.21 超过一个以上 会计期间收回 按未来现金流 量现值与账面 值差额计提 合 计 37,171,501.00 8,628,607.64 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 24,995,439.33 1.00 249,954.39 18,571,872.41 1.00 185,718.72 1 至 2 年 12,898,491.00 3.00 386,954.73 55,187,656.56 3.00 1,655,629.70 2 至 3 年 33,645,453.74 5.00 1,682,272.69 456,400.00 5.00 22,820.00 5 年以上 2,400,402.67 50.00 1,200,201.34 3,931,884.67 50.00 1,965,942.34 合 计 73,939,786.74 3,519,383.15 78,147,813.64 3,830,110.76 （3）期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 中铁十四局集 团有限公司 8,731,749.58 4,365,874.79 5 年以上 50.00 超过一个以上 会计期间收回 按未来现金流 量现值与账面 值差额计提 合 计 8,731,749.58 4,365,874.79 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 4,254,690.18 元。 （5）本报告期实际核销的应收账款为 242,997.64 元。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 中铁十二局集团第二工程有限公司 37,171,501.00 31.02 8,628,607.64 40 省道改建工程指挥部 20,358,247.00 16.99 1,017,912.35 104 国道整治工程指挥部 12,898,491.00 10.76 386,954.73 云南交投集团云岭建设有限公司 12,085,823.92 10.08 120,858.24 68 中铁十四局集团有限公司 8,731,749.58 7.29 4,365,874.79 合 计 91,245,812.50 76.14 14,520,207.75 (三) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,948,266.95 100.00 4,787,029.53 99.95 1 至 2 年 2,500.00 0.05 合 计 5,948,266.95 100.00 4,789,529.53 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 杭州众旺建筑劳务有限公司 2,252,467.27 37.87 平阳黑土道路建设有限公司 700,000.00 11.77 福建诚誉机械制造有限公司 600,000.00 10.09 浙江丽水海洋建设工程有限公司 600,000.00 10.09 国网浙江平阳县供电有限责任公司 387,259.93 6.51 合 计 4,539,727.20 76.33 (四) 其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 18,759,691.27 14,416,032.43 减：坏账准备 473,316.91 512,429.11 合 计 18,286,374.36 13,903,603.32 1.其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款项 18,759,691.27 100.00 473,316.91 2.52 合 计 18,759,691.27 100.00 473,316.91 2.52 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 69 按组合计提坏账准备的其他应收款项 14,416,032.43 100 512,429.11 3.55 合 计 14,416,032.43 100 512,429.11 3.55 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款项 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 12,373,691.27 1.00 123,736.91 6,238,330.05 1.00 62,383.30 1 至 2 年 2,686,000.00 3.00 80,580.00 941,965.38 3.00 28,258.96 2 至 3 年 900,000.00 5.00 45,000.00 6,035,737.00 5.00 301,786.85 3 至 4 年 2,800,000.00 8.00 224,000.00 4 至 5 年 1,200,000.00 10.00 120,000.00 合 计 18,759,691.27 473,316.91 14,416,032.43 512,429.11 （2）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 单位及个人往来款 1,342,243.28 152,795.43 保证金、押金等 16,964,051.30 14,263,237.00 代收代付款 453,396.69 合 计 18,759,691.27 14,416,032.43 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额为 39,112.20 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 石柱土家族自治县交 辉公路工程有限公司 保证金 7,678,051.30 1 年以内 40.93 76,780.51 代收代付 393,309.00 1 年以内 2.10 3,933.09 浙江宝业交通建设工 程有限公司 保证金 2,680,000.00 1-2 年 14.29 80,400.00 浙江省招标投标协会 保证金 1,600,000.00 3-4 年 8.53 128,000.00 35 省道仙居桐桥工程 建设指挥部 保证金 1,200,000.00 3-4 年 6.40 96,000.00 温州市交通运输局农 民工工资保证金专户 保证金 1,200,000.00 1 年以内 6.40 12,000.00 合 计 14,751,360.30 78.63 397,113.60 (五) 存货 1.存货的分类 70 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 98,733.00 98,733.00 建造合同-已 完工未结算 140,415,494.55 140,415,494.55 120,144,752.03 120,144,752.03 合 计 140,415,494.55 140,415,494.55 120,243,485.03 120,243,485.03 2. 期末建造合同形成的已完工未结算资产 项目 金额 累计已发生成本 1,191,595,459.15 累计已确认毛利 138,360,785.19 减：预计损失 已办理结算的金额 1,189,540,749.79 建造合同形成的已完工未结算资产 140,415,494.55 1、 2018 年已完工未结算施工项目 工程项目 工程施工余额 工程结算 已完工未结 算 工程施工 毛利 合计 S218（40）省道东阳市 上新屋至里坞段改建 工程 182,638,988.82 20,743,269.41 203,382,258.23 203,382,258.23 46 省道衢州樟潭至廿 里公路工程 98,198,206.04 14,896,478.67 113,094,684.71 97,458,559.15 15,636,125.56 杭州绕城高速公路东 线下沙南互通工程第 一施工标段 214,362,656.22 19,079,219.88 233,441,876.10 213,636,923.00 19,804,953.10 104 国道黄岩长塘交叉 口整治工程 150,464,742.10 16,650,422.85 167,115,164.95 167,115,164.95 35 省道（s322）仙居桐 桥至官路段改建工程 第 1 施工标段 101,835,797.46 8,326,206.18 110,162,003.64 110,066,849.00 95,154.64 330 国道永康段改建工 程（一期）土建施工第 2 标段 270,942,701.86 35,689,666.00 306,632,367.86 261,007,617.45 45,624,750.41 庐江县汤池连接线改 建工程施工 1 标段工程 18,774,065.77 2,155,773.11 20,929,838.88 11,827,272.72 9,102,566.16 平阳县水头镇中元村 至凤卧镇防洪通道农 村道路改造提升工程 第一合同段 47,663,102.53 6,812,830.89 54,475,933.42 50,624,376.43 3,851,556.99 104 国道瑞安仙降至平 阳萧江段改建工程（平 阳段）第 2 合同段 55,877,774.29 8,118,407.20 63,996,181.49 36,365,457.11 27,630,724.38 保泸高速公路土建 S4 标瓦房 1#隧道及老营 隧道出口 ZK10+000~ZK9+000 段土 建工程 615,562.97 615,562.97 615,562.97 腾陇高速公路 2-1 合同 段一工区户撒隧道工 49,144,299.00 5,888,511.00 55,032,810.00 38,056,271.75 16,976,538.25 71 程出口段 石柱县国道 G351 金铃 至湖北界段改建工程 1,077,562.09 1,077,562.09 1,077,562.09 合 计 1,191,595,459.15 138,360,785.19 1,329,956,244.34 1,189,540,749.79 140,415,494.55 (六) 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 个人所得税 202,908.50 待抵扣进项税额 1,797,374.46 理财产品 5,000,000.00 合 计 1,797,374.46 5,202,908.50 (七) 固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 44,225,158.05 52,314,303.17 合 计 44,225,158.05 52,314,303.17 1.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,159,448.17 72,159,998.95 9,258,522.93 612,744.00 91,190,714.05 2.本期增加金额 1,822,515.27 338,348.79 2,160,864.06 （1）购置 1,822,515.27 338,348.79 2,160,864.06 3.本期减少金额 13,920,560.00 109,800.00 17,550.00 14,047,910.00 （1）处置或报废 13,920,560.00 109,800.00 17,550.00 14,047,910.00 4.期末余额 9,159,448.17 60,061,954.22 9,487,071.72 595,194.00 79,303,668.11 二、累计折旧 1.期初余额 978,916.03 31,822,167.94 5,531,648.98 543,677.93 38,876,410.88 2.本期增加金额 435,073.80 6,930,976.40 1,116,250.90 58,867.52 8,541,168.62 （1）计提 435,073.80 6,930,976.40 1,116,250.90 58,867.52 8,541,168.62 3.本期减少金额 12,244,164.44 78,232.50 16,672.50 12,339,069.44 （1）处置或报废 12,244,164.44 78,232.50 16,672.50 12,339,069.44 4.期末余额 1,413,989.83 26,508,979.90 6,569,667.38 585,872.95 35,078,510.06 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 72 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,745,458.34 33,552,974.32 2,917,404.34 9,321.05 44,225,158.05 2.期初账面价值 8,180,532.14 40,337,831.01 3,726,873.95 69,066.07 52,314,303.17 (八) 递延所得税资产 1.递延所得税资产不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣差异 递延所得税 资产债 可抵扣差异 递延所得税资产： 资产减值准备 4,246,795.62 16,987,182.49 3,253,650.54 13,014,602.15 小 计 4,246,795.62 16,987,182.49 3,253,650.54 13,014,602.15 (九) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付账款 69,047,976.30 97,315,103.88 合 计 69,047,976.30 97,315,103.88 1.应付账款 （1）应付账款分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 50,245,194.58 75,681,199.25 1 年以上 18,802,781.72 20,709,213.15 合 计 69,047,976.30 97,315,103.88 （2）账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 杭州鸿晟建筑工程有限公司 20,414,911.14 未办理结算 安徽省庐江县海兴建设工程有限公司 5,894,403.00 未办理结算 东阳市拓展机械设备有限公司 4,554,320.00 未办理结算 平阳县水头镇宏图沙石经营部 3,600,000.00 未办理结算 金华知行物资有限公司 2,856,151.08 未办理结算 合 计 37,319,785.22 (十) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 73 预收动员款 1,000,788.00 建造合同-已结算未完工 469,361.42 6,668,351.80 合 计 469,361.42 7,669,139.80 建造合同形成的已结算未完工项目情况 项目 金额 累计已发生成本 333,103,730.92 累计已确认毛利 37,393,692.26 减：预计损失 已办理结算的金额 370,966,784.60 建造合同形成的已结算未完工项目 469,361.42 (十一) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 1,817,845.14 10,615,414.80 12,141,764.80 291,495.14 离职后福利-设定提存计划 107,821.23 713,156.83 713,156.56 107,821.50 合 计 1,925,666.37 11,328,571.63 12,854,921.36 399,316.64 2.短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,743,210.00 9,474,925.19 11,001,275.19 216,860.00 职工福利费 551,650.12 551,650.12 社会保险费 74,635.14 556,839.49 556,839.49 74,635.14 其中： 医疗保险费 66,405.07 479,379.08 479,379.08 66,405.07 工伤保险费 2,510.80 27,911.94 27,911.94 2,510.80 生育保险费 5,719.27 49,548.47 49,548.47 5,719.27 工会经费和职工教育经费 32,000.00 32,000.00 合 计 1,817,845.14 10,615,414.80 12,141,764.80 291,495.14 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 104,890.88 702,336.89 702,336.89 104,890.88 失业保险费 2,930.35 10,819.94 10,819.67 2,930.62 合 计 107,821.23 713,156.83 713,156.56 107,821.50 (十二) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 1,057,912.07 1,525,228.49 74 企业所得税 314,595.57 1,737,309.45 城市维护建设税 68,013.91 75,653.09 教育费附加 41,918.95 45,932.98 地方教育费附加 27,945.96 30,621.95 土地使用税 442.00 442.00 印花税 564.12 45,564.12 个人所得税 7,336.83 房产税 34,314.00 34,314.00 合 计 1,553,043.41 3,495,066.08 (十三) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 其他应付款项 19,576,284.01 4,140,214.92 合 计 19,576,284.01 4,140,214.92 1.其他应付款项 （1）其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 1,125,445.25 1,149,395.49 保证金 50,000.00 借款 16,370,360.00 备用金 1,991,353.85 2,990,819.43 其他 39,124.91 合 计 19,576,284.01 4,140,214.92 (十四) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 流通股 160,800,000.00 160,800,000.00 (十五) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 34,384,526.91 34,384,526.91 合 计 34,384,526.91 34,384,526.91 (十六) 专项储备 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因 安全生产费 4,101,671.28 4,101,671.28 合 计 4,101,671.28 4,101,671.28 (十七) 盈余公积 75 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 5,740,276.40 1,105,088.48 6,845,364.88 合 计 5,740,276.40 1,105,088.48 6,845,364.88 (十八) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 43,899,622.86 调整后期初未分配利润 43,899,622.86 加：本期归属于母公司股东的净利润 11,050,884.75 减：提取法定盈余公积 1,105,088.48 10% 应付普通股股利 16,080,000.00 期末未分配利润 37,765,419.13 (十九) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 工程服务收入 238,700,217.45 211,687,650.56 273,444,752.60 241,240,017.48 合 计 238,700,217.45 211,687,650.56 273,444,752.60 241,240,017.48 (二十) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 901,246.81 城市维护建设税 93,979.95 287,277.44 教育费附加 54,718.52 137,802.91 水利建设基金 5,020.11 25,154.48 地方教育费附加 36,479.05 91,868.61 房产税 68,628.00 68,628.00 车船使用税 19,710.60 11,712.20 印花税 38,199.10 土地使用税 1,284.00 1,484.00 合 计 279,820.23 1,563,373.55 (二十一) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 折旧 976,704.84 938,087.43 职工薪酬 874,993.13 1,161,777.04 咨询费 526,588.43 527,257.11 办公费用 299,501.34 326,687.64 车辆费用 195,922.60 158,468.55 差旅费 85,805.80 56,519.10 培训费 108,805.90 21,001.81 残保金 105,000.01 99,999.99 业务招待费 15,399.00 10,329.83 保险费 1,886.79 1,886.79 其他 63,152.61 72,201.69 合 计 3,253,760.45 3,374,216.98 76 (二十二) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,385,861.59 3,586,255.87 直接投入 2,541,100.33 2,959,590.87 折旧费 584,774.18 537,117.96 其他 23,256.76 109,341.71 合计 7,534,992.86 7,192,306.41 (二十三) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,357.73 减：利息收入 42,293.99 50,749.01 手续费支出 6,133.51 2,650.14 合 计 -36,160.48 -46,741.14 (二十四) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 4,215,577.98 4,477,847.94 合 计 4,215,577.98 4,477,847.94 (二十五) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 1,410,500.00 2,403,500.00 与收益相关 合 计 1,410,500.00 2,403,500.00 注：根据平阳县人民政府金融工作办公室及平阳县财政局关于《下达企业上市专项奖励资金的通知（第 二批）》(平金融办〔2018〕38 号)所得税地方留存奖励金额 141.05 万。 (二十六) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 理财产品 58,561.64 40,925.30 合 计 58,561.64 40,925.30 (二十七) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置 -188,937.65 -10,648.06 合 计 -188,937.65 -10,648.06 77 (二十八) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 4,000.00 135,135.00 4,000.00 其他 595.26 合 计 4,000.00 135,730.26 4,000.00 (二十九) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 70,000.00 30,000.00 70,000.00 滞纳金 686.42 1,274.77 686.42 合 计 70,686.42 31,274.77 70,686.42 (三十) 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,920,273.75 4,844,109.62 递延所得税费用 -993,145.08 -1,119,461.99 合 计 1,927,128.67 3,724,647.63 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 12,978,013.42 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,244,503.36 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 73,917.02 研究开发费加计扣除的纳税影响 -1,391,291.71 所得税费用 1,927,128.67 (三十一) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 1,456,793.99 3,137,764.97 其中：银行利息收入 42,293.99 50,749.01 企业之间往来 547,824.53 78 所得税地方留存奖励金 1,410,500.00 2,403,500.00 其他政府补助 135,135.00 其他 4,000.00 556.43 支付其他与经营活动有关的现金 9,156,531.54 9,105,672.44 其中：企业之间往来 5,277,225.42 4,847,008.40 研发费用 2,564,357.09 3,068,932.58 业务招待费 15,399.00 10,329.83 车辆费用 195,922.60 158,468.55 服务费 635,394.33 527,257.11 差旅费 85,805.80 56,519.10 办公费 299,501.34 326,687.64 保险费 6,792.45 1,886.79 公益性捐赠支出 70,000.00 其他 6,133.51 108,582.44 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 16,370,360.00 其中：收到借款 16,370,360.00 (三十二) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,050,884.75 14,457,316.48 加：资产减值准备 4,215,577.98 4,477,847.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,541,168.62 8,535,431.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 188,937.65 10,648.06 财务费用（收益以“－”号填列） 1,357.73 投资损失（收益以“－”号填列） -58,561.64 -51,369.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -993,145.08 -1,119,461.99 79 存货的减少（增加以“－”号填列） -20,172,009.52 -8,874,423.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,565,955.99 12,620,813.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -39,869,569.27 -50,100,858.84 其他 -75,471.70 经营活动产生的现金流量净额 -23,530,760.52 -20,118,170.17 2.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 12,090,632.07 29,613,432.10 减：现金的期初余额 29,613,432.10 60,497,202.40 现金及现金等价物净增加额 -17,522,800.03 -30,883,770.30 2.现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 12,090,632.07 29,613,432.10 其中：库存现金 3,098.29 可随时用于支付的银行存款 12,087,533.78 29,613,432.10 三、期末现金及现金等价物余额 12,090,632.07 29,613,432.10 六、 与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险，管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下： 1、信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：资产负债表中已确认的金 融资产的账面金额。 本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项 计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 2、流动风险 80 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 本公司无对外贸易业务，且基本无银行借款，因此本公司受市场风险较小。 七、 关联方关系及其交易 （一）实际控制人 陈绍业持有公司 48.79%的股份，为公司控股股东，并担任总经理、法定代表人；朱梓 双持有公司 46.82%股份，担任董事长。朱梓双、陈绍业系舅甥关系。 2016 年 4 月 29 日，陈绍业、朱梓双签订的《一致行动协议》，约定双方在八达股份日 常经营及其他重大事宜决策方面保持一致行动，在不能形成一致意见时，朱梓双按照陈绍业 的意思行使权利。经查，协议内容合法、有效，一致行动安排权利义务清晰、责任明确，在 可预期期限内是稳定、有效存在的。 （二）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 朱奇 本公司之董事 姜山 本公司之董事 徐大云 本公司之董事 莫艳辉 本公司之职工监事 李杰 本公司之监事 李然 本公司之监事 朱梓贵 对本公司有重大影响的股东 徐明波 对本公司有重大影响的股东 胡波 对本公司有重大影响的股东 丰传东 对本公司有重大影响的股东 李罗西 对本公司有重大影响的股东 弋小锋 对本公司有重大影响的股东 万心辉 对本公司有重大影响的股东 陈海 对本公司有重大影响的股东 毕智渊 对本公司有重大影响的股东 张奎 对本公司有重大影响的股东 李欣 对本公司有重大影响的股东 李寒 对本公司有重大影响的股东 81 （三）关联交易情况 1.关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 288,000.00 288,000.00 八、 承诺及或有事项 无。 九、 资产负债表日后事项 无。 十、 其他重要事项 分部报告 本公司主要从事工程施工服务行业，公司注册地在平阳，办公地址在杭州，为经营方便 需要，注册杭州分公司，实际杭州分公司没有实质性业务。注册云南分公司是为了开拓业务 需要，截止到 2018 年 12 月 31 日无实质性业务发生，故无分部报告。 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 1,410,500.00 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -66,686.42 3．其他符合非经常性损益定义的损益项目 -130,376.01 4．所得税影响额 303,359.39 合 计 910,078.18 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 4.41 6.08 0.0687 0.0899 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.05 5.28 0.0631 0.0781 浙江八达隧道工程股份有限公司 二○一九年三月二十九日 82 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室