839286_2018_中合股份_2018年年度报告_2019-04-10.txt

武汉中合元创建筑设计股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 1 中 合 股 份 NEEQ : 839286 武汉中合元创建筑设计股份有限公司 Wuhan Jointhorp Architectural Design Co.,Ltd. 年度报告 2018 武汉中合元创建筑设计股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 2 公 司 年 度 大 事 记 时间 大事件 2018 年 1 月 公司全资子公司江苏迪斯博莱展示工程有限公司为购买位于南京市栖霞区元化路 8 号 26 幢房产，向江苏银行申请购房按揭贷款，贷款金额为人民币 1,188.00 万 元，期限为八年六个月，于 2018 年 1 月 17 日放款。 2018 年 1 月 公司与武汉华夏理工学院签订了《武汉华夏理工学院梧桐湖校区设计合同》，合同 金额 2500 万元，承接武汉华夏理工学院鄂州分院项目的整体设计工作。 2018 年 1 月 公司获得万达地产集团有限公司区域公司颁发的“优秀合作伙伴”称号。 2018 年 3 月 公司设立西安办事处，并完成办公场所租赁及装修。 2018 年 5 月 公司组织员工赴西班牙、葡萄牙进行为期十五天的“走进高迪建筑”学习之旅。 2018 年 6 月 公司变更股票转让方式为集合竞价转让方式。 2018 年 9 月 公司完成的《中合绿建节能创新基地（一期）项目》在 2018 年度武汉优秀勘察设 计项目评选活动中，荣获工程设计综合及专项项目一等奖； 公司完成的《正堂·IBO 时点项目》、《南京仙林仙鹤片区北部社区服务中心》在 2018 年度武汉优秀勘察设计项目评选活动中，荣获工程设计综合及专项项目二等 奖； 公司完成的《名士华府项目》在 2018 年度武汉优秀勘察设计项目评选活动中，荣 获工程设计综合及专项项目二等奖； 2018 年 10 月 公司董事长侯进当选为武汉市村镇建设协会副理事长。 2018 年 11 月 公司申请的三项实用新型专利已由国家知识产权局受理。 2019 年 2 月 公司设立宜昌分公司。 公告编号：2019-002 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 22 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 25 第九节 行业信息 .......................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 29 第十一节 财务报告 ........................................................ 33 公告编号：2019-002 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、中合股份 指 武汉中合元创建筑设计股份有限公司 有限公司、中合有限 指 武汉中合元创建筑设计有限公司 迪斯博莱 指 江苏迪斯博莱展示工程有限公司 前海悟空 指 前海悟空(深圳)设计有限公司 中合绿建 指 江苏中合绿建科技开发有限公司 正君合投资公司 指 武汉正君合投资有限公司 当代君合 指 当代君合(深圳)投资有限公司 天正合 指 武汉天正合企业管理中心(有限合伙) 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 本期、本年、报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末、期末 指 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2019-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人侯进、主管会计工作负责人黄华及会计机构负责人（会计主管人员）黄华保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 公司控股股东及实际控制人侯进直接持有公司 77%的股份,足 以控制和支配公司股东会(股东大会)的决策。侯进同时还担任 股份公司董事长职务,能够通过股东大会、董事会控制公司的 经营管理决策及管理人员的选任。侯进可能利用其控制地位对 本公司的管理层人员选任、生产经营决策、股利分配政策和兼 并收购活动等造成重大影响,可能会对公司的整体利益造成不 利影响。 行业政策调控风险 公司主要业务为建筑行业建筑工程设计,就整个建筑行业而言, 其发展状况与国民经济运行状况及全社会固定资产投资规模 相关,特别是受基础设施投资规模、城镇化进程以及房地产市 场发展等因素影响明显。全社会固定资产投资增速、未来国家 房地产调控政策、宏观经济景气度情况都将影响公共建筑及其 他民用建筑的投资规模,从而影响建筑设计业务市场的需求增 速,进而影响公司的业务规模及经营业绩。因此,公司存在目标 市场行业政策调控风险。 市场竞争加剧风险 目前建筑设计行业市场化时间较短,市场集中度较低,企业数量 众多、竞争激烈。随着行业发展,聚集效应导致强者愈强,弱者 愈弱,相对垄断的企业会逐渐显现出来,未来的市场份额将会越 来越集中,少数资质等级高、人员规模大、过往业绩良好、经验 丰富的大型设计公司将占据领先地位,这将对中小型设计企业 公告编号：2019-002 6 的生存发展构成挑战。同时,我国建筑设计行业发展呈现一定 的区域性特征,企业拓展核心区域外的市场面临着服务半径和 历史文化差异等限制,行业壁垒、地方保护等现象不同程度存 在。如果公司在人才储备、技术创新、市场开拓等方面不能适 应市场变化,公司面临的市场竞争风险将会加大,进而导致企业 成长性放缓或经营业绩下滑的风险。 专业人才流失风险 公司从事的设计咨询业务属于智力与技术密集型服务,专业功 底深厚、设计经验丰富、文化背景多元的设计人才往往是承揽 业务、培养团队以及成就设计精品的关键要素,专业人才数量 和素质以及专业团队的稳定性是公司业务可持续性发展的关 键。公司在发展过程中也积累了丰富的经验和技术,其中部分 经验和技术由相关部门的管理人员及核心技术人员掌握。随着 企业间竞争的日益激烈,本行业对于人才尤其是高端人才的依 赖远远高于其他行业。虽然经过多年的发展,公司建立了良好 的人才稳定机制,仍有可能出现核心技术人员和优秀管理人才 流失的情况,这将给公司的经营发展带来不利影响。 设计责任风险 根据《建设工程质量管理条例》(国务院令第 279 号),建设单位、 勘察单位、设计单位、施工单位、工程监理单位依法对建设工 程质量负责。建筑工程设计项目涉及建筑、结构、机电等众多 专业技术和专业人员,在设计过程中需要充分协调和沟通。如 果公司在进度控制、总体质量控制过程中因失误而导致设计产 品质量问题,将对公司的市场信誉或市场地位产生负面影响;另 外,因质量问题而引致的纠纷、索赔或诉讼,将增加公司的额外 成本。因此,公司存在因质量控制失误导致承担设计责任的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-002 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 武汉中合元创建筑设计股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan Jointhorp Architectural Design Co.,Ltd. 证券简称 中合股份 证券代码 839286 法定代表人 侯进 办公地址 湖北省武汉市江岸区建设大道 971 号新光大厦 1 栋 16 层 8 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄华 职务 财务总监及董事会秘书 电话 027-82602926 传真 027-82602926-808 电子邮箱 IR@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市江岸区建设大道 971 号新光大厦 1 栋 16 层 8 室,430000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 武汉市江岸区建设大道 971 号新光大厦 1 栋 16 层 8 室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 8 月 20 日 挂牌时间 2016 年 9 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业-专业技术服务业-工程技术-工程勘察 设计 主要产品与服务项目 从事建筑设计、城市规划设计、风景园林设计(景观设计)、室内 设计业务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 3,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 侯进 实际控制人及其一致行动人 侯进 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9142010275182027X9 否 注册地址 湖北省武汉市江岸区建设大道 971 号新光大厦 1 栋 16 层 8 室 否 公告编号：2019-002 8 注册资本 3,000,000.00 否 公司注册资本与总股本一致。 五、中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈翔、刘姗姗 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-002 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 70,260,975.43 50,051,900.79 40.38% 毛利率% 44.77% 45.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,918,146.18 6,324,531.57 41.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 9,106,685.98 6,006,665.93 51.61% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 40.73% 44.30% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 41.59% 42.07% - 基本每股收益 2.97 2.11 40.76% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 63,668,833.92 56,550,267.45 12.59% 负债总计 37,312,120.90 39,111,700.61 -4.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,356,713.02 17,438,566.84 51.14% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 8.79 5.81 51.29% 资产负债率%（母公司） 56.56% 71.19% - 资产负债率%（合并） 58.60% 69.16% - 流动比率 131.71% 68.99% - 利息保障倍数 13.33 23.71 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,284,444.01 10,013,879.20 -17.27% 应收账款周转率 385.21% 324.63% - 存货周转率 1,690.07% 785.63% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.59% 9.27% - 营业收入增长率% 40.38% 32.07% - 净利润增长率% 41.01% 47.01% - 五、 股本情况 公告编号：2019-002 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 3,000,000 3,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -11,386.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -240,000.00 非经常性损益合计 -251,386.40 所得税影响数 -62,846.60 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -188,539.80 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 14,568,442.32 应收票据及应收账款 14,568,442.32 应付账款 13,994,886.40 应付票据及应付账款 13,994,886.40 根据财政部颁布的财会〔2018〕15 号文《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》，公司对财务报表项目进行了相应调整。 公告编号：2019-002 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司所属行业为勘察设计行业，作为拥有建筑行业（建筑工程）甲级、城乡规划编制乙级、风景 园林设计乙级、市政行业乙级等资质的设计服务提供商，公司充分利用建筑设计技术与设计团队的业 务经验为客户提供优质的建筑设计、风景园林设计、规划设计、室内设计等咨询服务，公司设计人员 根据客户要求，完成相关设计成果（如咨询报告、设计方案、设计文件、设计图纸等），将其交付给客 户并配合客户完成工程报批报建、现场配合及施工验收，从而获得收入、利润和现金流。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。在营销模式上，公司进一步延续 2017 年度 的大客户战略，拓展可持续的为公司提供业务来源的大客户，并取得了较好的成效。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 7,026.10 万元，同比上升 40.38%，实现归属于母公司所有者的净 利润 891.81 万元，同比上升 41.01%。 总体来看，公司营业收入及净利润的增长主要得益于公司业务规模的不断壮大和迅速发展；但落 实到具体原因，却离不开公司治理的显著规范、市场开拓力度的持续加强、设计能力的不断提升以及 中高级管理人员的绩效考核优化，这些条件使得公司业务规模及盈利能力得到了明显的提升。 2018 年度公司收入规模取得了较大增长，超额完成了 2018 年制定的收入规模增长 30%的任务目 标；考虑到目前国家对房地产市场的政策调控，建筑设计行业竞争不断加剧，公司审慎制定了 2019 年 度的经营工作计划，以确保 2019 年度收入较 2018 年度增长 30%（该经营增长计划并不构成对投资者 的业绩承诺，请投资者保持足够的风险意识，理解经营计划与业绩承诺之间的差异）。 公告编号：2019-002 12 （二） 行业情况 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为：专业技术服 务业（M74）；根据《国民经济行业分类（GB/T4754-2011）》，公司所属行业为：工程勘察设计（指建 筑工程施工前的工程测量、工程地质勘察和工程设计等活动）（M7482）。 2017 年 5 月 2 日，住建部下发《工程勘察设计行业发展“十三五”规划》，文件称到 2020 年末， 工程勘察设计行业需努力实现优化产业结构、深层次融合发展格局，实现营业收入年均增长 7%；同时 提到了优化市场环境，完善全国建筑市场监管公共服务平台；深化企业体制改革；建立自主创新体系； 提高建筑设计水平；提升综合服务能力；推进行业与信息化、“互联网+”深度融合等 9 项要求，显示 国家住建部对于工程勘察设计行业的长远规划，这为建筑设计单位的发展营造了良好的政策环境。 近年来我国建筑设计等工程技术服务业仍保持快速发展态势，社会固定资产投资增长直接拉动行 业市场容量的提升，但由于建筑设计等工程技术服务业具有典型的技术密集型、智力密集型特征，所 以行业内企业数量较多、产业集中度相对较低。 目前勘察设计行业从业企业呈现多样化特征，形成了以少数大型国有企业、民营设计企业、知名 外资设计企业为主，大量中小设计企业为辅的竞争格局，其中民营建筑设计单位近年来取得快速发展， 外资设计企业多以合资、股权收购的形式进入国内市场，带来了国际先进的管理机制和设计理念，人 才资源及客户资源都呈现向更大规模更具备服务能力的优势设计企业集中的趋势，未来行业集中度将 不断增强。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 12,050,252.13 18.93% 8,576,540.90 15.17% 40.50% 应收票据与应 收账款 19,022,397.19 29.88% 14,568,442.32 25.76% 30.57% 存货 1,904,162.74 2.99% 2,687,686.97 4.75% -29.15% 投资性房地产 24,817,498.56 38.98% 25,859,977.72 45.73% -4.03% 长期股权投资 100,000.00 0.16% 100,000.00 0.18% 0.00% 固定资产 1,844,875.86 2.90% 1,545,148.08 2.73% 19.40% 在建工程 短期借款 5,000,000.00 7.85% 5,000,000.00 8.84% 0.00% 长期借款 10,638,270.50 16.71% 100.00% 应付职工薪酬 10,970,521.40 17.23% 7,245,718.60 12.81% 51.41% 公告编号：2019-002 13 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 公司 2018 年末货币资金较上年期末增长 40.80%，主要系公司业务规模扩大，营业收入大幅增加， 在强化公司应收账款回款管理的情况下，期末营运资金增加。 2、应收票据及应收账款 公司 2018 年末应收票据及应收账款较上年期末增长 30.57%，主要系公司业务规模扩大，2018 年 度营业收入较 2017 年度增长 40.38%，导致应收账款大幅增加。 3、长期借款 公司 2018 年末新增长期借款系子公司迪斯博莱前期购置房产办理按揭贷款所致。 4、应付职工薪酬 公司2018年末应付职工薪酬较上年末增长55.53%，系公司业务规模及人员规模扩张，且年度内生 产产能饱和，使年末计提的工资及年终奖金较上一年度有较大增长。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 70,260,975.43 - 50,051,900.79 - 40.38% 营业成本 38,802,801.38 55.23% 27,492,922.49 54.93% 41.14% 毛利率 44.77% - 45.07% - - 管理费用 11,371,535.86 16.18% 11,582,087.06 23.14% -1.82% 研发费用 1,701,323.89 2.42% 销售费用 4,363,974.66 6.21% 2,078,636.48 4.15% 109.94% 财务费用 901,408.89 1.28% 341,522.63 0.68% 163.94% 资产减值损失 759,964.33 1.08% 298,183.44 0.60% 154.86% 其他收益 投资收益 公允价值变动 收益 资产处置收益 -11,386.40 -0.02% 汇兑收益 营业利润 11,822,636.12 16.83% 7,798,303.90 15.58% 51.61% 营业外收入 0.00 0.00% 1,002,330.10 2.00% -100.00% 营业外支出 240,000.00 0.34% 578,509.24 1.16% -58.51% 净利润 8,918,146.18 12.69% 6,324,531.57 12.64% 41.01% 项目重大变动原因： 1、营业收入 公司 2018 年度营业收入同比增长 40.38%，主要系公司坚定执行大客户的发展战略，不断加强销 售团队的建设，大力开拓市场营销所致。 公告编号：2019-002 14 2、营业成本 公司 2018 年度营业成本同比增长 41.14%，主要系营业收入大幅增长所致，营业成本增长率略高 于营业收入增长率，主要系公司人力成本上浮、外协采购价格上升所致。 3、营业利润、净利润 公司2018年度营业利润同比增长51.75%，净利润同比增长41.01%，主要系报告期内业务规模扩张， 营业收入大幅增加，规模效应显现，期间费用增长率相对营业收入增长率不明显所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 69,752,898.83 49,543,824.19 40.79% 其他业务收入 508,076.60 508,076.60 0.00% 主营业务成本 38,554,746.50 27,244,867.61 41.51% 其他业务成本 248,054.88 248,054.88 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 设计行业 69,752,898.83 99.28% 49,543,824.19 98.98% 房屋租赁 508,076.60 0.72% 508,076.60 1.02% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东地区 13,855,773.31 19.86% 10,139,069.05 20.26% 华南地区 3,256,776.89 4.67% 769,998.61 1.54% 华中地区 48,793,332.58 69.95% 37,552,909.41 75.03% 西北地区 3,512,264.16 5.04% 1,410,678.44 2.82% 华北地区 171,698.12 0.25% 132,075.47 0.26% 西南地区 163,053.77 0.23% 47,169.81 0.09% 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成中产品类别保持不变；区域构成中，华中地区仍然是公司的主要业务来源， 华东地区收入结构保持稳定，华南地区和西北地区收入有一定比例增长，主要系公司分支机构加大了 业务开拓力度所致。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 碧桂园控股有限公司 7,751,132.09 11.11% 否 2 武汉福瑞德成房地产开发有限公司 5,916,981.15 8.48% 否 公告编号：2019-002 15 3 南京江宁经济技术开发总公司 5,207,547.18 7.47% 否 4 武汉奥山圣达置业有限公司 2,966,264.16 4.25% 否 5 武汉东方鑫地置业有限公司 2,543,867.94 3.65% 否 合计 24,385,792.52 34.96% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 江苏加美建筑设计有限公司 3,183,962.26 16.71% 否 2 南京天固建筑科技有限公司 1,141,509.43 5.99% 否 3 武汉勘院环通建筑设计有限公司 1,103,773.59 5.79% 否 4 武汉尚腾远达建筑工程设计有限公司 998,431.13 5.24% 否 5 江苏怀田建筑设计有限公司 849,056.61 4.46% 否 合计 7,276,733.02 38.19% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,284,444.01 10,013,879.20 -17.27% 投资活动产生的现金流量净额 -2,971,445.97 -981,624.20 -202.71% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,839,286.81 -4,062,077.09 54.72% 现金流量分析： 1、公司 2018 年度投资活动产生的现金流量净额同比增加 202.71%，一是公司 2018 年度新增办 公场所装修改造支出产生，二是子公司迪斯博莱前期购置房产办理产权证支付的契税及按揭贷款支 付的分期款所致。 2、公司 2018 年度筹资活动产生的现金流量净额同比减少，主要系上期短期借款减少 200 万所致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 公告编号：2019-002 16 报告期内主要子公司情况： 1、江苏迪斯博莱展示工程有限公司注册资本 1,000.00 万元,为公司的全资子公司。经营范围:展 览展示服务;电子信息技术开发、技术转让和技术咨询;计算机软硬件的技术开发、技术转让、销售;系 统集成、会务服务、电脑图文设计制作;建筑材料销售;建筑工程设计、建筑装饰工程设计、室内外装 饰工程设计、平面设计、图文设计;装潢材料销售及研发;动漫设计、制作;通讯产品、电子产品的开 发、销售;网络工程的安装、调试、维护。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活 动)。 截至 2018 年 12 月 31 日,江苏迪斯博莱展示工程有限公司资产总计 26,963,564.43 元,2018 年度 实现营业收入 8,257,619.24 元、净利润 1,365,099.05 元。 2、前海悟空(深圳)设计有限公司注册资本 500.00 万元,为公司的全资子公司。经营范围:平面设 计;产品设计;环境艺术设计;企业形象策划;包装设计;图文设计;企业管理咨询;商务信息咨询。(以上 法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营);室内设计,建筑设 计,建筑规划设计,景观设计;室内装饰设计;从事广告业务。 截至 2018 年 12 月 31 日,前海悟空(深圳)设计有限公司资产总计 7,092,845.52 元,2018 年度实 现营业收入 2,424,527.78 元、净利润 295,155.39 元。 报告期内公司无取得和处置子公司的情况。 2、 委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无委托理财及衍生品投资情况。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部颁布的财会〔2018〕15 号文《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》， 公司对财务报表项目进行了相应调整。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司坚持以人为本，注重人才培养，不断提供就业岗位，实现公司的社会价值。公司积极履行企 业应尽的义务，服务于地区工程建设，积极承担社会责任。公司在不断为股东创造的价值的同时，也 积极承担对员工、客户、社会等的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 三、持续经营评价 公告编号：2019-002 17 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主营设计业务突出，主要 财务等各项指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司不存在违法、违规行为。 因此，公司具备持续经营能力。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 截至本年度报告出具之日，公司控股股东及实际控制人侯进直接持有公司 77%的股份,足以控制和 支配公司股东会(股东大会)的决策。侯进同时还担任股份公司董事长职务,能够通过股东大会、董事会 控制公司的经营管理决策及管理人员的选任。侯进可能利用其控制地位对本公司的管理层人员选任、 生产经营决策、股利分配政策和兼并收购活动等造成重大影响,可能会对公司的整体利益造成不利影 响。 应对措施：股份公司成立以后，根据《公司法》等法律法规的要求，逐步制定了《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理 制度》等制度，明确了纠纷解决机制、累积投票制以及关联股东和董事的表决权回避制度。同时，公 司还建立与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。以上制度的建立能有效防范因实际控制人不当 控制给公司或股东利益造成损害的风险。 2、行业政策调控风险 公司主要业务为建筑行业建筑工程设计，就整个建筑行业而言，其发展状况与国民经济运行状况 及全社会固定资产投资规模相关，特别是基础设施投资规模、城镇化进程以及房地产市场发展等因素 影响明显。全社会固定资产投资增速、未来国家房地产调控政策、宏观经济景气度情况都将影响公共 建筑及其他民用建筑的投资规模，从而影响建筑设计业务市场的需求增速，进而影响公司的业务规模 及经营业绩。因此，公司存在目标市场行业政策调控风险。 应对措施：为适应行业结构调整，公司计划通过行业并购整合、拓展业务范围提升全产业链能力。 随着城镇化发展和城市建设的推进，市政工程建设仍将保持高速增长，公司未来将加大在市政工程、 景观设计、城市规划上的投入力度，完善业务结构，保持公司业务规模稳定增长。 3、市场竞争加剧风险 目前建筑设计行业市场化时间较短，市场集中度较低，企业数量众多、竞争激烈。随着行业发展， 公告编号：2019-002 18 聚集效应导致强者愈强，弱者愈弱，相对垄断的企业会逐渐显现出来，未来的市场份额将会越来越集 中，少数资质等级高、人员规模大、过往业绩良好、经验丰富的大型设计公司将占据领先地位，这将 对中小型设计企业的生存发展构成挑战。同时，我国建筑设计行业发展呈现一定的区域性特征，企业 拓展核心区域外的市场面临着服务半径和历史文化差异等限制，行业壁垒、地方保护等现象不同程度 存在。如果公司在人才储备、技术创新、市场开拓等方面不能适应市场变化，公司面临的市场竞争风 险将会加大，进而导致企业成长性放缓或经营业绩下滑的风险。 应对措施：目前公司业务已覆盖华中、华东、华南等多个区域，政府机构、房地产开发企业等客 户基础较好，多个设计作品也获得了客户与业界的肯定。公司大力引进高素质设计人才，在绿色建筑 技术、BIM 技术等新兴建筑技术上积累一定经验，并拓展市政、园林业务，以应对行业发展趋势与客 户需求。 4、专业人才流失风险 公司从事的设计咨询业务属于智力与技术密集型服务，专业功底深厚、设计经验丰富、文化背景 多元的设计人才往往是承揽业务、培养团队以及成就设计精品的关键要素，专业人才数量和素质以及 专业团队的稳定性是公司业务可持续性发展的关键。公司在发展过程中也积累了丰富的经验和技术， 其中部分经验和技术由相关部门的管理人员及核心技术人员掌握。随着企业间竞争的日益激烈，本行 业对于人才尤其是高端人才的依赖远远高于其他行业。虽然经过多年的发展，公司建立了良好的人才 稳定机制，仍有可能出现核心技术人员和优秀管理人才流失的情况，这将给公司的经营发展带来不利 影响。 应对措施：经过多年的发展，公司已拥有一支具有高素质、富有创新力的人才队伍，并为员工提 供了多元化的发展平台，努力实现企业和员工的共同成长，通过一系列人才激励机制吸引、留住核心 技术人员和管理人才。 5、设计责任风险 根据《建设工程质量管理条例》(国务院令第 279 号),建设单位、勘察单位、设计单位、施工单 位、工程监理单位依法对建设工程质量负责。建筑工程设计项目涉及建筑、结构、机电等众多专业技 术和专业人员,在设计过程中需要充分协调和沟通。如果公司在进度控制、总体质量控制过程中因失误 而导致设计产品质量问题,将对公司的市场信誉或市场地位产生负面影响;另外,因质量问题而引致的 纠纷、索赔或诉讼,将增加公司的额外成本。因此,公司存在因质量控制失误导致承担设计责任的风险。 应对措施：公司自成立以来，已承接并成功完成多项建筑工程的设计，并对设计成果的质量进行 严格把关。公司通过优化的团队配置、完善的业务流程、严密的审核节点、充分的客户交流与配套服 公告编号：2019-002 19 务把控设计质量，控制设计风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 公告编号：2019-002 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 470,000.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 23,000,000.00 2,712,985.75 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 16,280,000.00 1,258,280.04 报告期内，公司预计提供劳务的关联交易含税收入为 2,300.00 万元，实际发生含税收入为 271.30 万 元；其他项中，公司预计作为出租方的租赁含税收入为 55.00 万元，作为承租方的租赁含税成本为 73.00 万元，实际发生含税租赁收入为 53.34 万元，含税租赁成本为 72.48 万元。 （二） 承诺事项的履行情况 序号 承诺内容 承诺人 1 关于符合任职资格的声明 全体董事、监事、高级管理人员 2 关于避免同业竞争的相关承诺 控股股东、实际控制人 3 关于股票锁定期的声明 全体股东 4 关于避免关联交易的相关承诺 全体董事、监事、高级管理人员 报告期内，所有股东、董事、监事、高级管理人员及其他信息披露义务人均依据以上内容履行承 公告编号：2019-002 21 诺。 公告编号：2019-002 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 750,000 25.00% 0 750,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制人 577,500 19.25% 0 577,500 19.25% 董事、监事、高管 172,500 5.75% 0 172,500 5.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 2,250,000 75.00% 0 2,250,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制人 1,732,500 57.75% 0 1,732,500 57.75% 董事、监事、高管 517,500 17.25% 0 517,500 17.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 3,000,000 - 0 3,000,000 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 侯进 2,310,000 0 2,310,000 77.00% 1,732,500 577,500 2 晏晓波 390,000 0 390,000 13.00% 292,500 97,500 3 王祥 300,000 0 300,000 10.00% 225,000 75,000 合计 3,000,000 0 3,000,000 100.00% 2,250,000 750,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东之间无其他通过投资、协议或其他安排形成的关联关系，亦无任何直系或三代内旁系血 亲、姻亲关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 （一） 控股股东情况 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化，控股股东、实际控制人为侯进。 侯进，男，中国国籍，无境外永久居留权，1968年11月出生，本科学历，高级建筑师。1988年8月 公告编号：2019-002 23 至1993年8月，在武汉市建筑设计院担任创作中心设计师。1993年9月至1995年8月，在武汉大学城市设 计学院学习。1995年8月至2004年2月，在武汉市建筑设计院历任方案组组长、设计四所副所长、所长。 2004年2月至2007年4月，在有限公司担任总规划师。2007年5月至2016年4月，在有限公司担任执行董 事。2016年5月至今，在股份公司担任董事长，任期三年。 侯进目前直接持有公司2,310,000股股份，持股比例为77％，是公司的第一大股东。侯进是公司董 事长，参与公司治理，能够对公司经营决策产生实质性影响，因此认定公司的控股股东、实际控制人 为自然人侯进。 （二） 实际控制人情况 同控股股东情况。 公告编号：2019-002 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 交通银行 5,000,000.00 5.10% 一年 否 银行借款 交通银行 11,880,000.00 6.37% 八年六个月 否 合计 - 16,880,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-002 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 侯进 董事长 男 1968 年 11 月 本科 2016.5-2019.5 是 晏晓波 董事 男 1973 年 12 月 本科 2016.5-2019.5 是 王祥 董事、总经理 男 1973 年 11 月 本科 2016.5-2019.5 是 赵军 董事 男 1967 年 1 月 本科 2016.5-2019.5 是 刘锋 董事 男 1979 年 7 月 本科 2016.5-2018.6 否 陈斯佳 董事 男 1982 年 10 月 本科 2018.7-2019.5 是 魏慎 监事会主席 男 1977 年 9 月 本科 2016.5-2019.5 否 黄华 财务总监、董 事会秘书 男 1989 年 10 月 本科 2017.11-2019.5 是 杨帆 监事 男 1982 年 8 月 本科 2016.5-2019.5 是 张玲 监事 女 1982 年 9 月 本科 2016.5-2019.5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无其他通过投资、协议或其他安 排形成的关联关系，亦无任何直系或三代内旁系血亲、姻亲关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 侯进 董事长 2,310,000 0 2,310,000 77.00% 0 晏晓波 董事 390,000 0 390,000 13.00% 0 王祥 董事、总经理 300,000 0 300,000 10.00% 0 合计 - 3,000,000 0 3,000,000 100.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 公告编号：2019-002 26 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘锋 董事 离任 无 个人原因 陈斯佳 研究院副院长 新任 董事 鉴于原董事刘锋的离职，导 致公司董事会成员人数不足 法定最低人数，按照《公司 法》和公司章程等法律法规 的要求，选举陈斯佳为公司 新董事。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 陈斯佳先生：1982年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级建筑师，毕业于武汉大学城 市设计学院城市规划专业。2006年9月至2017年2月，就职于武汉中合元创建筑设计有限公司，历任建 筑设计师、高级建筑设计师、所长、设计中心副总经理、品创中心总经理； 2017年3月至2018年6月在 股份公司研究院任副院长，同时任股份公司下属子公司前海悟空（深圳）设计有限公司执行董事兼总 经理。 陈斯佳先生不存在被列入失信被执行人名单及被执行联合惩戒的情况，亦不存在公司法规定的不 得担任公司董事的情形。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 127 138 商务人员 10 11 行政管理人员 18 18 财务人员 6 6 员工总计 161 173 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 0 硕士 9 12 本科 147 159 专科 3 2 专科以下 员工总计 161 173 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公告编号：2019-002 27 无。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-002 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-002 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》及相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立有效的内 部控制体系，确保公司规范运作。股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公 司章程》规定的职权及各自的议事规则独立有效地运作，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部 管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 需股东大会审议的重大事项均履行了程序，并经股东表决通过，给予了公司所有股东充分的话语权。 董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司三会讨论、审议通过。 在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、 违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程修改系经营范围变更： 变更前，公司的经营范围为：建筑环境设计、建筑景观设计、建筑装饰设计、建筑方案设计、建 筑工程设计、城市空间设计、工程项目代理、工程设计咨询；建筑环境、建筑景观、建筑工程的前期 策划。 变更后，公司的经营范围为：建筑环境设计、建筑景观设计、建筑装饰设计、建筑方案设计、建 筑工程设计、城市空间设计、工程项目代理、工程设计咨询；城乡规划设计咨询；市政工程设计；景 观工程；建筑环境、建筑景观、建筑工程的前期策划。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2019-002 30 董事会 3 1、2018 年 3 月 28 日，召开了第一届董事会 第十次会议，审议通过了信息披露管理制 度、2017 年年度总经理工作报告、2017 年 度董事会工作报告、2017 年度财务决算及 2018 年度财务预算报告、2017 年年度报告 及摘要、关于公司续聘 2018 年度审计机构 的议案、关于预计 2018 年度日常性关联交 易的议案、关于提请召开 2017 年年度股东 大会的议案； 2、2018 年 6 月 28 日，召开了第一届董事会 第十一次会议，审议通过了关于补选陈斯佳 为公司董事的议案、关于提请召开 2018 年 第一次临时股东大会的议案； 3、2018 年 8 月 22 日，召开了第一届董事会 第十二次会议，审议通过了 2018 年半年度 报告。 监事会 2 1、2018 年 3 月 28 日，召开了第一届监事会 第四次会议，审议通过了 2017 年度监事会 工作报告、2017 年度财务决算及 2018 年度 财务预算报告、2017 年年度报告及摘要、关 于公司续聘 2018 年度审计机构的议案； 2、2018 年 8 月 22 日，召开了第一届监事会 第五次会议，审议通过了 2018 年半年度报 告。 股东大会 2 1、2018 年 4 月 19 日，召开了 2017 年年度 股东大会，审议通过了 2017 年度董事会工 作报告、2017 年度监事会工作报告、2017 年 度财务决算及 2018 年度财务预算报告、 2017 年年度报告及摘要、关于公司续聘 2018 年度审计机构的议案、关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案、关于增加公司 经营范围的议案、关于修改公司章程的议 案； 2、2018 年 7 月 16 日，召开了 2018 年第一 次临时股东大会，审议通过了关于补选陈斯 佳为公司董事的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，合法、合规、真实、有 效，符合有关非上市公众公司治理的规范性文件要求。 （三） 公司治理改进情况 公司根据《公司法》、《证券法》及全国股份转让系统公司制定的相关法律法规的要求，不断完善 公告编号：2019-002 31 公司的治理结构，建议行之有效的内控体系。公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照相 关法律法规要求履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求，能充 分满足公司管理的要求和公司发展需求。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则》等规范性文件的要 求，自觉履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露各项定期报告和临时股东大会决议、董 事会决议、监事会决议、其他重大事项，确保公司股东、潜在投资者准确及时地掌握公司经营、财务 和内控等信息，加强投资者对公司的了解和认同。公司将持续规范资本市场运作、强化信息披露，进 一步畅通与投资者的信息沟通，保护投资者利益，尤其是中小股东利益、实现股东价值最大化。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 不适用。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事 项，监事会认为：报告期内，公司根据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部 控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违 反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核 程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司 章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司控股股东为自然人，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面 完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1.业务独立情况。公司独立从事生产经营，对控股股东和其他关联企业不存在依赖关系。公司拥 有独立的研发、采购、生产、销售系统，不依赖控股股东和其他关联企业。 2.人员分开情况。公司设有人力资源部门，人员、薪酬管理完全独立，并制定了各级人员的考核 制度。本公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定经选举产生和聘 任，未在控股股东及其下属企业担任任何职务。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人均 在公司专职工作并领取薪酬。 公告编号：2019-002 32 3.资产完整情况。本公司合法拥有与经营有关的资产，拥有独立完整的研发、生产、辅助系统设 备及配套设施，本公司资产产权不存在法律纠纷，不存在被控股股东及其关联方控制和占用情况。 4.机构独立情况。公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，与控股股东之间不存在隶属关系； 公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所完全分开，不存在混合经营，合署办公情况。 5.财务独立情况。公司设立有专门财务部门，具有独立的会计核算和财务管理制度，独立进行财 务决策。公司配备了专门财务人员，不存在在控股股东及其控制的其他企业兼职情况。公司独立开立 银行帐户，独立财务收支和独立纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等 法律、法规和规范性文件的要求，结合公司实际情况，建立了一套完善的内部控制制度。公司内部控 制制度具有较强的针对性、合理性和有效性，并且得到了较好的贯彻和执行，在采购、生产、销售等 各个关键环节、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够 对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证。截止报告期期内，未发现公司存在内部控制设计和执 行的重大缺陷，在公司未来经营发展中，公司将结合自身发展实际需要，进一步完善内部控制制度， 增强内部控制的执行力，使之适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年度信息披露重大差错责任追究制度》，以提高年报信息披露的质量和透明度，增强 信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。公司根据该制度要求，严格按照实事求是、客观公正、 有错必究等原则对年度报告中相关人员未履行或未正确履行职责，对公司造成重大经济损失或不良社 会影响行为进行追究与处理。报告期内，公司未出现年度报告重大差错。 公告编号：2019-002 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字[2019]0627 号 审计机构名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2019 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 陈翔、刘姗姗 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字[2019]第 0627 号 武汉中合元创建筑设计股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的武汉中合元创建筑设计股份有限公司（以下简称“中合元创公司”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中合元创 公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于中合元创公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2019-002 34 三、 其他信息 中合元创公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中合元创公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中合元创公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督中合元创公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 公告编号：2019-002 35 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中 合元创公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致中合元创公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就中合元创公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈翔 中国 北京 中国注册会计师：刘姗姗 二〇一九年四月十日 公告编号：2019-002 36 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 12,050,252.13 8,576,540.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 19,022,397.19 14,568,442.32 其中：应收票据 1,069,892.82 应收账款 17,952,504.37 14,568,442.32 预付款项 五、3 197,361.45 287,203.78 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 637,292.33 429,412.70 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 1,904,162.74 2,687,686.97 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 408,720.90 0.00 流动资产合计 34,220,186.74 26,549,286.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、7 100,000.00 100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、8 24,817,498.56 25,859,977.72 固定资产 五、9 1,844,875.86 1,545,148.08 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 679,141.72 692,446.81 开发支出 公告编号：2019-002 37 商誉 五、11 579,341.44 579,341.44 长期待摊费用 五、12 710,587.71 166,503.42 递延所得税资产 五、13 717,201.89 1,057,563.31 其他非流动资产 非流动资产合计 29,448,647.18 30,000,980.78 资产总计 63,668,833.92 56,550,267.45 流动负债： 短期借款 五、14 5,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、15 1,838,589.00 13,994,886.40 其中：应付票据 应付账款 1,838,589.00 13,994,886.40 预收款项 五、16 5,643,898.91 6,196,105.00 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、17 10,970,521.40 7,245,718.60 应交税费 五、18 1,766,647.23 2,423,825.10 其他应付款 五、19 761,496.73 3,625,048.46 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 25,981,153.27 38,485,583.56 非流动负债： 长期借款 五、20 10,638,270.50 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 公告编号：2019-002 38 递延所得税负债 五、13 692,697.13 626,117.05 其他非流动负债 非流动负债合计 11,330,967.63 626,117.05 负债合计 37,312,120.90 39,111,700.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 3,000,000.00 3,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 4,204,776.36 4,204,776.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 1,737,752.82 594,227.77 一般风险准备 未分配利润 五、24 17,414,183.84 9,639,562.71 归属于母公司所有者权益合计 26,356,713.02 17,438,566.84 少数股东权益 所有者权益合计 26,356,713.02 17,438,566.84 负债和所有者权益总计 63,668,833.92 56,550,267.45 法定代表人：侯进 主管会计工作负责人：黄华 会计机构负责人：黄华 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,955,073.83 8,245,214.42 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、1 18,515,590.81 14,568,442.32 其中：应收票据 1,069,892.82 应收账款 17,445,697.99 14,568,442.32 预付款项 197,361.45 287,203.78 其他应收款 十四、2 11,188,480.39 6,949,681.69 其中：应收利息 应收股利 存货 2,394,728.76 4,008,441.37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 公告编号：2019-002 39 流动资产合计 44,251,235.24 34,058,983.58 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 8,544,406.57 8,544,406.57 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,815,229.79 1,445,600.29 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 679,141.72 692,446.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 710,587.71 166,503.42 递延所得税资产 594,560.38 727,374.71 其他非流动资产 非流动资产合计 12,343,926.17 11,576,331.80 资产总计 56,595,161.41 45,635,315.38 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 9,438,907.02 8,768,273.00 其中：应付票据 应付账款 9,438,907.02 8,768,273.00 预收款项 5,643,898.91 6,196,105.00 合同负债 应付职工薪酬 9,531,759.13 6,685,447.20 应交税费 1,637,035.07 2,216,588.22 其他应付款 761,256.73 3,621,847.86 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,012,856.86 32,488,261.28 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2019-002 40 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 32,012,856.86 32,488,261.28 所有者权益： 股本 3,000,000.00 3,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,204,776.36 4,204,776.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,737,752.82 594,227.77 一般风险准备 未分配利润 15,639,775.37 5,348,049.97 所有者权益合计 24,582,304.55 13,147,054.10 负债和所有者权益合计 56,595,161.41 45,635,315.38 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、25 70,260,975.43 50,051,900.79 其中：营业收入 五、25 70,260,975.43 50,051,900.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、25 58,426,952.91 42,253,596.89 其中：营业成本 五、25 38,802,801.38 27,492,922.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 公告编号：2019-002 41 税金及附加 五、26 525,943.90 460,244.79 销售费用 五、27 4,363,974.66 2,078,636.48 管理费用 五、28 11,371,535.86 11,582,087.06 研发费用 五、29 1,701,323.89 财务费用 五、30 901,408.89 341,522.63 其中：利息费用 939,286.81 362,077.09 利息收入 -64,969.25 -27,421.36 资产减值损失 五、31 759,964.33 298,183.44 信用减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、32 -11,386.40 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,822,636.12 7,798,303.90 加：营业外收入 五、33 0.00 1,002,330.10 减：营业外支出 五、34 240,000.00 578,509.24 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,582,636.12 8,222,124.76 减：所得税费用 五、35 2,664,489.94 1,897,593.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,918,146.18 6,324,531.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 8,918,146.18 6,324,531.57 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,918,146.18 6,324,531.57 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 8,918,146.18 6,324,531.57 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 8,918,146.18 6,324,531.57 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 公告编号：2019-002 42 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 8,918,146.18 6,324,531.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,918,146.18 6,324,531.57 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 2.97 2.11 （二）稀释每股收益 2.97 2.11 法定代表人：侯进 主管会计工作负责人：黄华 会计机构负责人：黄华 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、3 69,752,898.83 49,543,825.58 减：营业成本 十三、3 41,968,215.42 32,505,616.72 税金及附加 361,849.87 268,594.40 销售费用 4,363,974.66 2,056,334.03 管理费用 11,132,652.64 11,320,058.73 研发费用 1,701,323.89 财务费用 214,593.63 339,337.83 其中：利息费用 273,022.91 362,077.09 利息收入 -63,422.08 -27,013.96 资产减值损失 733,289.10 298,182.54 信用减值损失 加： 其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 4,800,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -11,386.40 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,065,613.22 2,755,701.33 加：营业外收入 0.00 1,002,330.10 减：营业外支出 240,000.00 570,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,825,613.22 3,188,031.43 减：所得税费用 2,390,362.77 1,039,143.63 公告编号：2019-002 43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,435,250.45 2,148,887.80 （一）持续经营净利润 11,435,250.45 2,148,887.80 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 11,435,250.45 2,148,887.80 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 79,927,787.33 52,954,023.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 406,543.35 2,023,230.93 经营活动现金流入小计 80,334,330.68 54,977,254.30 购买商品、接受劳务支付的现金 33,065,409.32 16,038,948.20 公告编号：2019-002 44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,139,270.22 15,570,370.46 支付的各项税费 5,381,113.49 5,881,419.62 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 10,464,093.64 7,472,636.82 经营活动现金流出小计 72,049,886.67 44,963,375.10 经营活动产生的现金流量净额 五、37 8,284,444.01 10,013,879.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,971,445.97 981,624.20 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,971,445.97 981,624.20 投资活动产生的现金流量净额 -2,971,445.97 -981,624.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 939,286.81 362,077.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、36 900,000.00 1,700,000.00 筹资活动现金流出小计 6,839,286.81 9,062,077.09 筹资活动产生的现金流量净额 -1,839,286.81 -4,062,077.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、37 3,473,711.23 4,970,177.91 加：期初现金及现金等价物余额 五、37 8,576,540.90 3,606,362.99 六、期末现金及现金等价物余额 五、37 12,050,252.13 8,576,540.90 公告编号：2019-002 45 法定代表人：侯进 主管会计工作负责人：黄华 会计机构负责人：黄华 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 69,592,575.31 52,420,542.97 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 95,191.60 1,857,611.96 经营活动现金流入小计 69,687,766.91 54,278,154.93 购买商品、接受劳务支付的现金 27,594,287.81 17,980,904.72 支付给职工以及为职工支付的现金 20,919,606.70 14,741,891.74 支付的各项税费 5,045,258.49 4,315,786.21 支付其他与经营活动有关的现金 10,184,217.02 7,218,503.89 经营活动现金流出小计 63,743,370.02 44,257,086.56 经营活动产生的现金流量净额 5,944,396.89 10,021,068.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,729,716.47 949,925.18 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,729,716.47 949,925.18 投资活动产生的现金流量净额 -1,729,716.47 -949,925.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,380,914.00 200,000.00 筹资活动现金流入小计 13,380,914.00 5,200,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 273,022.91 362,077.09 支付其他与筹资活动有关的现金 8,612,712.10 1,960,000.00 筹资活动现金流出小计 13,885,735.01 9,322,077.09 筹资活动产生的现金流量净额 -504,821.01 -4,122,077.09 公告编号：2019-002 46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,709,859.41 4,949,066.10 加：期初现金及现金等价物余额 8,245,214.42 3,296,148.32 六、期末现金及现金等价物余额 11,955,073.83 8,245,214.42 公告编号：2019-002 47 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数 股东 权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 4,204,776.36 594,227.77 9,639,562.71 17,438,566.84 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 其他 0.00 二、本年期初余额 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 4,204,776.36 0.00 0.00 0.00 594,227.77 9,639,562.71 0.00 17,438,566.84 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,143,525.05 7,774,621.13 0.00 8,918,146.18 （一）综合收益总额 8,918,146.18 8,918,146.18 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,143,525.05 -1,143,525.05 0.00 0.00 1．提取盈余公积 1,143,525.05 -1,143,525.05 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 公告编号：2019-002 48 3.盈余公积弥补亏损 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 4,204,776.36 0.00 0.00 0.00 1,737,752.82 17,414,183.84 0.00 26,356,713.02 项目 上期 少数 股东 权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 4,204,776.36 379,338.99 3,529,919.92 11,114,035.27 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 其他 0.00 二、本年期初余额 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 4,204,776.36 0.00 0.00 0.00 379,338.99 3,529,919.92 0.00 11,114,035.27 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 214,888.78 6,109,642.79 0.00 6,324,531.57 （一）综合收益总额 6,324,531.57 0.00 6,324,531.57 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2019-002 49 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 214,888.78 -214,888.78 0.00 0.00 1．提取盈余公积 214,888.78 -214,888.78 0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 4,204,776.36 0.00 0.00 0.00 594,227.77 9,639,562.71 0.00 17,438,566.84 法定代表人：侯进 主管会计工作负责人：黄华 会计机构负责人：黄华 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 公告编号：2019-002 50 一、上年期末余额 3,000,000.00 4,204,776.36 594,227.77 5,348,049.97 13,147,054.10 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 4,204,776.36 0.00 0.00 0.00 594,227.77 5,348,049.97 13,147,054.10 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,143,525.05 10,291,725.40 11,435,250.45 （一）综合收益总额 11,435,250.45 11,435,250.45 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,143,525.05 -1,143,525.05 0.00 1．提取盈余公积 1,143,525.05 -1,143,525.05 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2019-002 51 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 4,204,776.36 0.00 0.00 0.00 1,737,752.82 15,639,775.37 24,582,304.55 项目 上期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 4,204,776.36 379,338.99 3,414,050.95 10,998,166.30 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 4,204,776.36 0.00 0.00 0.00 379,338.99 3,414,050.95 10,998,166.30 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 214,888.78 1,933,999.02 2,148,887.80 （一）综合收益总额 2,148,887.80 2,148,887.80 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 214,888.78 -214,888.78 0.00 1．提取盈余公积 214,888.78 -214,888.78 0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2019-002 52 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 4,204,776.36 0.00 0.00 0.00 594,227.77 5,348,049.97 13,147,054.10 公告编号：2019-002 53 财务报表附注 一、公司基本情况 武汉中合元创建筑设计股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系原武汉中合元 创建筑设计有限公司（以下简称“中合有限”）整体改制而成。根据中合有限 2016 年 4 月 15 日的股东会决议以及 2016 年 4 月 30 日通过的发起人协议，同意由中合有限全体出资 人以其拥有的该企业 2016 年 3 月 31 日不高于审计值且不高于评估值的净资产折股，共 折合 3,000,000.00 股，每股面值 1 元，共计 3,000,000.00 元，剩余净资产 4,204,776.36 元计 入资本公积。该次出资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为中兴 财光华审验字（2016）第 323009 号验资报告验证。公司于 2016 年 5 月 16 日取得武汉市 工商行政管理局江岸分局核准换发的 9142010275182027X9 企业法人营业执照。 2016 年 9 月 6 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]6782 号同意本公司办理挂牌手续，公司股票于 2016 年 9 月 29 日起在全国股转系统挂牌公开 转让。证券简称：中合股份，证券代码：839286。 本公司地址位于武汉市江岸区建设大道 976 号新光大厦 16 楼，法定代表人为侯进。 本公司经营范围为建筑环境设计、建筑景观设计、建筑装饰设计、建筑方案设计、 建筑工程设计、城市空间设计、工程项目代理、工程设计咨询；城乡规划设计咨询；市 政工程设计；景观工程；建筑环境、建筑景观、建筑工程的前期策划。 本公司实际控制人为侯进。 本财务报告于 2019 年 4 月 10 日经公司董事会批准报出。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的 权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。持有待售的 非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价 值，取两者孰低计价。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 公告编号：2019-002 54 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、 13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 公告编号：2019-002 55 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当 期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号 ——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进 行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 公告编号：2019-002 56 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置 部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行 会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处 置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益； 处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按 折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目 合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差 额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 公告编号：2019-002 57 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益， 不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营 相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。 公告编号：2019-002 58 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资 的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 公告编号：2019-002 59 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临 的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定 的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊 公告编号：2019-002 60 销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 10、应收款项 应收款项包括应收票据及应收账款、其他应收款等。本公司对外提供劳务形成的应 收账款，按从客户方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采 用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额 标准 余额大于 100 万元的应收账款、余额大于 50 万元其 他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测 试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 除应收关联方款项之外的应收款项 组合 2 应收关联方款项 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1 账龄分析法计提 组合 2 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。 公告编号：2019-002 61 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提。 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销 其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项， 如果有减值迹象时，计提坏账准备。根据其未来现金流现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货为项目设计成本。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司发生的项目设计成本在“存货-项目设计成本”归集，并在确认收入时结转相应 成本，未达到收入确认条件时，已发生的项目成本在“存货-项目设计成本”中列示。 （3）存货可变现净值的确认方法及存货跌价准备计提方法 存货可变现净值是按存货的估计可回收金额减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的间接费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存 货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存 货跌价准备；资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待 售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一 年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划 分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置 组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值 减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组 中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵 减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的， 公告编号：2019-002 62 以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售 的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准 则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确 认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及 适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续 划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计 量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入 当期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用 权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非 同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期 股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 公告编号：2019-002 63 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额 计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成 业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交 易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 公告编号：2019-002 64 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投 资性房地产为已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续 支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性 房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该 公告编号：2019-002 65 固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得 时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时的次月开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备 的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年 折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 40~ 50 5 1.90~2.38 运输设备 4 ~ 10 5 9.50 ~ 23.75 办公设备 3 ~ 5 5 19.00 ~ 31.67 电子设备 3 ~ 5 5 19.00 ~ 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理期间，照提折旧。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的 预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采 用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 公告编号：2019-002 66 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存 在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售 协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用 包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置 时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基 本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当 期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、收入的确认原则 本公司主要为客户提供设计服务获取业务收入。各项业务的收入确认具体标准如下： 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。本公司按照完成设计业务合同各节点来确认收入实现。 （1）签订合同阶段 签订设计合同之后，公司向委托方收取合同首付款，此时不确认收入，收到款项作 为项目预收款。 （2）初步设计（实施方案）阶段 公告编号：2019-002 67 该阶段系公司与委托方签定设计合同后，对方案进行初步设计，当公司向委托方提 交阶段设计成果并经委托方签收后，一起确认合同签订预收款及此阶段合同节点对应的 设计费收入。 （3）施工图设计阶段 该阶段系公司根据合同要求进行总体方案设计，当公司向委托方提交阶段设计成果， 并经委托方签收后，确认该阶段合同节点对应的设计费收入。 （4）设计服务阶段 该阶段系施工图提交后，公司配合委托方解决施工过程中临时工程障碍，项目竣工 验收后，确认该阶段合同节点对应的设计费收入。 上述设计业务各阶段收入的确认均建立在合同对应阶段的工作要求已完成和该阶 段款项收到或确定能收到的基础上。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投 资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义 金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的， 将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回 的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或冲减相关资产的账面价值， 已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。 与收益相关的政府补助，用于补偿 企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 公告编号：2019-002 68 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 25、重要会计政策和会计估计变更 公告编号：2019-002 69 （1）会计政策变更 根据财政部颁布的财会〔2018〕15 号文《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》，本公司据此进行报表格式调整。 （2）会计估计变更 本公司本会计期间内无会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 销项税额扣除可以抵扣的进项税额 6.00、3.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00、1.50 企业所得税 应纳税所得额 25.00、20.00、15.00 2、优惠税负及批文 根据财政部和国家税务总局颁布的《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前 海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税[2014] 26 号）， 本公司纳入合并范围的控股子公司前海悟空（深圳）设计有限公司从事的室内设计、景 观设计业务属于所得税优惠目录中的文化创意产业，其收入减按 15％的税率征收企业 所得税。 本公司之分公司武汉中合元创建筑设计股份有限公司广州分公司符合小微企业普 惠性税收减免政策，纳税所得额减按 50％计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业 所得税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 603.90 35,927.06 银行存款 12,049,648.23 3,540,613.84 其他货币资金 5,000,000.00 合 计 12,050,252.13 8,576,540.90 说明：报告期末公司无因抵押、质押或冻结等使用受限制资金。 2、应收票据及应收账款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 1,069,892.82 应收账款 20,288,161.14 16,190,809.25 减：坏账准备 2,335,656.77 1,622,366.93 合 计 19,022,397.19 14,568,442.32 （1）应收票据 类 别 2018.12.31 2017.12.31 商业承兑汇票 1,069,892.82 合 计 1,069,892.82 （2）应收账款分类 公告编号：2019-002 70 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 20,288,161.14 100.00 2,335,656.77 11.51 17,952,504.37 其中：账龄组合 20,288,161.14 100.00 2,335,656.77 11.51 17,952,504.37 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 20,288,161.14 100.00 2,335,656.77 11.51 17,952,504.37 （续） 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 16,190,809.25 100.00 1,622,366.93 10.02 14,568,442.32 其中：账龄组合 16,190,809.25 100.00 1,622,366.93 10.02 14,568,442.32 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 16,190,809.25 100.00 1,622,366.93 10.02 14,568,442.32 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 1 年以 内 16,743,327.16 82.53 837,166.36 5.00 11,767,487.50 72.68 588,374.38 5.00 1 至 2 年 1,147,255.28 5.65 229,451.06 20.00 4,186,877.75 25.86 837,375.55 20.00 2 至 3 年 2,257,078.70 11.13 1,128,539.35 50.00 79,654.00 0.49 39,827.00 50.00 3 年以 上 140,500.00 0.69 140,500.00 100.00 156,790.00 0.97 156,790.00 100.00 合 计 20,288,161.14 100.00 2,335,656.77 11.51 16,190,809.25 100.00 1,622,366.93 10.02 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无。 （2）坏账准备 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 1,622,366.93 713,289.84 2,335,656.77 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 2018 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 8,005,338.70 元，占应收账款期末余额合计数的比例 39.45%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,111,820.75 元。 公告编号：2019-002 71 单位名称 2018.12.31 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 武汉盛凯纳房地产开发有限公 司 2,476,000.00 1 年以内 12.20 123,800.00 陕西锦世达置业有限公司 1,711,230.70 1 年以内 130,000.00 元，2-3 年 1,581,230.70 元 8.43 797,115.35 武汉金冠置业有限公司 1,426,108.00 1 年以内 7.03 71,305.40 武汉东方鑫地置业有限公司 1,311,000.00 1 年以内 6.46 65,550.00 南京佳运城房地产开发有限公 司 1,081,000.00 1 年以内 5.33 54,050.00 合计 8,005,338.70 39.45 1,111,820.75 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 197,361.45 100.00 287,203.78 100.00 合计 197,361.45 100.00 287,203.78 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 武汉市长江公路桥拆还建开发 公司 非关联方 148,361.45 75.17 1 年以内 预付房租 中国石化销售有限公司湖北武 汉石油分公司 非关联方 49,000.00 24.83 1 年以内 未到结算期 合 计 197,361.45 100.00 4、其他应收款 类 别 2018.12.31 2017.12.31 其他应收款项 706,567.49 452,013.37 减：坏账准备 69,275.16 22,600.67 合计 637,292.33 429,412.70 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 706,567.49 100.00 69,275.16 9.80 637,292.33 其中：账龄组合 706,567.49 100.00 69,275.16 9.80 637,292.33 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 706,567.49 100.00 69,275.16 9.80 637,292.33 （续） 公告编号：2019-002 72 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 452,013.37 100.00 22,600.67 5.00 429,412.70 其中：账龄组合 452,013.37 100.00 22,600.67 5.00 429,412.70 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 452,013.37 100.00 22,600.67 5.00 429,412.70 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例 （%） 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 1 年 以 内 480,255.61 67.97 24,012.78 5.00 452,013.37 100.00 22,600.67 5.00 1 至 2 年 226,311.88 32.03 45,262.38 20.00 合 计 706,567.49 100.00 69,275.16 9.80 452,013.37 100.00 22,600.67 5.00 C、期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款： 无。 （2）坏账准备 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款 坏账准备 22,600.67 46,674.49 69,275.16 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 保证金 519,002.20 363,311.88 备用金 125,572.46 34,382.00 代垫款 61,992.83 54,319.49 合计 706,567.49 452,013.37 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 鹤峰县城镇建设投 资开发有限公司 否 保证金 321,000.00 1 年以内 45.43 16,050.00 武汉市长江公路桥 拆迁还建开发公司 否 押金 70,000.00 1 年以内 9.91 3,500.00 陕西瀚博实业有限 公司 否 保证金 55,321.91 1-2 年 7.83 10,262.38 武汉盈合鑫置业有 限公司 否 保证金 50,000.00 1 年以内 7.08 2,500.00 周荃 否 备用金 30,000.00 1 年以内 4.25 1,500.00 合计 526,321.91 74.50 33,812.38 公告编号：2019-002 73 5、存货 （1）存货分类 存货类别 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 设计成本 1,904,162.74 1,904,162.74 2,687,686.97 2,687,686.97 合 计 1,904,162.74 1,904,162.74 2,687,686.97 2,687,686.97 6、其他流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 待抵扣进项税 346,844.64 预交企业所得税 61,876.26 合 计 408,720.90 7、长期股权投资 被投资单位 2017.12.31 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 武汉设计之都促进中心 100,000.00 合 计 100,000.00 （续） 被投资单位 本期增减变动 2018.12.31 减值准备 期末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 武汉设计之都促进中心 100,000.00 合 计 100,000.00 8、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 26,804,775.00 26,804,775.00 2、本年增加金额 3、本年减少金额 502,595.00 502,595.00 4、年末余额 26,302,180.00 26,302,180.00 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 944,797.28 944,797.28 2、本年增加金额 539,884.16 539,884.16 （1）计提或摊销 539,884.16 539,884.16 3、本年减少金额 4、年末余额 1,484,681.44 1,484,681.44 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 公告编号：2019-002 74 项 目 房屋建筑物 合 计 1、年末账面价值 24,817,498.56 24,817,498.56 2、年初账面价值 25,859,977.72 25,859,977.72 注：受限情况详见“五、38、所有权或使用权受到限制的资产”。 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、2017.12.31余额 1,013,290.00 620,427.77 1,759,895.00 650,904.91 4,044,517.68 2、本年增加金额 10,004.76 215,160.86 414,048.98 639,214.60 （1）购置 215,160.86 414,048.98 629,209.84 （2）其他 10,004.76 10,004.76 3、本年减少金额 227,732.00 227,732.00 （1）处置或报废 227,732.00 227,732.00 4、2018.12.31余额 1,023,294.76 835,588.63 1,532,163.00 1,064,953.89 4,456,000.28 二、累计折旧 1、2017.12.31余额 34,092.99 363,754.27 1,687,332.46 414,189.88 2,499,369.60 2、本年增加金额 24,190.14 157,236.69 146,673.59 328,100.42 （1）计提 24,190.14 157,236.69 146,673.59 328,100.42 3、本年减少金额 216,345.60 216,345.60 （1）处置或报废 216,345.60 216,345.60 4、2018.12.31余额 58,283.13 520,990.96 1,470,986.86 560,863.47 2,611,124.42 三、减值准备 1、2017.12.31余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、2018.12.31余额 四、账面价值 1、2018.12.31账面价值 965,011.63 314,597.67 61,176.14 504,090.42 1,844,875.86 2、2017.12.31账面价值 979,197.01 256,673.50 72,562.54 236,715.03 1,545,148.08 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 十堰万达公寓 928,913.17 正在办理中 合 计 928,913.17 10、无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1、2017.12.31余额 1,528,111.20 1,528,111.20 2、本年增加金额 385,109.06 385,109.06 （1）购置 385,109.06 385,109.06 3、本年减少金额 4、2018.12.31余额 1,913,220.26 1,913,220.26 二、累计摊销 1、2017.12.31余额 835,664.39 835,664.39 2、本年增加金额 398,414.15 398,414.15 （1）摊销 398,414.15 398,414.15 3、本年减少金额 4、2018.12.31余额 1,234,078.54 1,234,078.54 三、减值准备 公告编号：2019-002 75 项目 软件 合计 1、2017.12.31余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、2018.12.31余额 四、账面价值 1、2018.12.31账面价值 679,141.72 679,141.72 2、2017.12.31账面价值 692,446.81 692,446.81 11、商誉 被投资单位名称 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 江苏迪斯博莱展示工程有限公司 579,341.44 579,341.44 合计 579,341.44 579,341.44 12、长期待摊费用 项目 2017.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2018.12.31 其他减少的 原因 房屋装修 166,503.42 705,392.81 161,308.52 710,587.71 合计 166,503.42 705,392.81 161,308.52 710,587.71 13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 594,560.38 2,378,241.50 342,213.36 1,368,853.40 可抵扣亏损 41,458.51 165,834.04 内部交易未实现利润 122,641.51 490,566.04 673,891.44 2,695,565.74 合 计 717,201.89 2,868,807.54 1,057,563.31 4,230,253.18 （2）递延所得税负债 项目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税 负债 应纳税 暂时性差异 递延所得税 负债 应纳税 暂时性差异 非同一控制下企业合 并资产评估增值 692,697.13 2,770,788.52 626,117.05 2,504,468.20 合计 692,697.13 2,770,788.52 626,117.05 2,504,468.20 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 2018.12.31 2017.12.31 可抵扣暂时性差异 26,690.43 276,114.20 可抵扣亏损 2,852,145.23 5,534,927.39 合 计 2,878,835.66 5,811,041.59 注：子公司迪斯博莱累计亏损额较大，未确认递延所得税资产。 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2018.12.31 2017.12.31 2018 44,763.45 2019 257,164.83 2020 2,045,051.45 2,934,776.31 2021 521,499.44 1,815,061.91 公告编号：2019-002 76 年 份 2018.12.31 2017.12.31 2022 285,594.34 483,160.89 合 计 2,852,145.23 5,534,927.39 14、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 注：本公司于 2019 年 9 月 21 日与交通银行股份有限公司江岸分（支）行签订了编 号为 A101D18046 的借款合同，取得 500.00 万元的借款，借款期限为一年，到期还款日 为 2019 年 9 月 18 日，借款方式为保证借款，由公司股东侯进、胡秀宣、王祥、晏晓波 分别以其名下房产为本公司短期借款提供担保。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 报告期内，公司无已逾期未偿还的短期借款。 15、应付账款及应付票据 类 别 2018.12.31余额 2017.12.31余额 应付票据 应付账款 1,838,589.00 13,994,886.40 合计 1,838,589.00 13,994,886.40 （1）应付账款列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 1 年 以 内 1,806,949.00 1,421,621.40 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 10,000.00 3 年以上 31,640.00 12,563,265.00 合 计 1,838,589.00 13,994,886.40 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 16、预收款项 项目 2018.12.31 2017.12.31 1 年 以 内 4,614,898.91 4,211,500.00 1-2 年 563,000.00 1,984,605.00 2-3 年 466,000.00 合计 5,643,898.91 6,196,105.00 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 一、短期薪酬 7,245,718.60 24,748,812.51 21,024,009.71 10,970,521.40 二、离职后福利-设定提存计划 1,176,409.70 1,176,409.70 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 7,245,718.60 25,925,222.21 22,200,419.41 10,970,521.40 （2）短期薪酬列示 公告编号：2019-002 77 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 7,243,570.60 22,349,725.69 18,634,242.93 10,959,053.36 2、职工福利费 1,323,732.52 1,323,732.52 3、社会保险费 552,452.94 552,452.94 其中：医疗保险费 487,507.96 487,507.96 工伤保险费 22,332.73 22,332.73 生育保险费 42,612.25 42,612.25 4、住房公积金 2,148.00 510,064.40 500,744.36 11,468.04 5、工会经费和职工教育经费 12,836.96 12,836.96 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他 合计 7,245,718.60 24,748,812.51 21,024,009.71 10,970,521.40 （3）设定提存计划列示 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 1、基本养老保险 1,135,493.22 1,135,493.22 2、失业保险费 40,916.48 40,916.48 合计 1,176,409.70 1,176,409.70 18、应交税费 税 项 2018.12.31 2017.12.31 企业所得税 1,230,072.12 888,055.75 增值税 383,439.60 463,177.01 房产税 33,174.41 33,174.41 城市维护建设税 29,435.20 26,502.89 教育附加 20,691.11 18,116.26 个人所得税 24,360.29 961,485.50 其他 45,474.50 33,313.28 合 计 1,766,647.23 2,423,825.10 19、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内 423,496.73 941,441.89 1-2 年 324,000.00 2,477,606.57 2-3 年 206,000.00 3 年以上 14,000.00 合 计 761,496.73 3,625,048.46 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付股权转让款 594,800.00 2,494,406.57 应付租金 76,500.00 周转资金 900,000.00 代垫款 166,696.73 154,141.89 合 计 761,496.73 3,625,048.46 20、长期借款 公告编号：2019-002 78 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 抵押+保证借款 10,638,270.50 合 计 10,638,270.50 注：公司之子公司江苏迪斯博莱展示工程有限公司于 2017 年 8 月 8 日与江苏银行股 份有限公司南京城西支行签订了编号为 JK01061700253 的《法人按揭借款合同》，取得 1188.00 万元的借款，借款期限为 8 年 6 个月。2018 年 1 月合同正式履行，分 92 期等额 还款。借款方式为抵押+保证借款，抵押物为苏（2018）宁栖不动产权第 0000515 号房产， 由本公司、江苏中合绿建科技开发有限公司、公司股东侯进、胡秀宣、王祥、晏晓波提 供担保。 21、股本 项目 2017.12.31 本期增减 2018.12.31 本期新增 本期减少 侯进 2,310,000.00 2,310,000.00 晏晓波 390,000.00 390,000.00 王祥 300,000.00 300,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 22、资本公积 项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 股本溢价 4,204,776.36 4,204,776.36 合 计 4,204,776.36 4,204,776.36 23、盈余公积 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 594,227.77 1,143,525.05 1,737,752.82 合计 594,227.77 1,143,525.05 1,737,752.82 24、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 9,639,562.71 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 9,639,562.71 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,918,146.18 减：提取法定盈余公积 1,143,525.05 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 17,414,183.84 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 公告编号：2019-002 79 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 69,752,898.83 38,554,746.50 49,543,824.19 27,244,867.61 其他业务 508,076.60 248,054.88 508,076.60 248,054.88 合 计 70,260,975.43 38,802,801.38 50,051,900.79 27,492,922.49 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 设计行业 69,752,898.83 38,554,746.50 49,543,824.19 27,244,867.61 合 计 69,752,898.83 38,554,746.50 49,543,824.19 27,244,867.61 26、税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 205,733.17 176,364.75 教育附加 134,472.07 116,846.32 房产税 132,697.64 132,697.64 其他 53,041.02 34,336.08 合 计 525,943.90 460,244.79 27、销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 1,696,802.94 750,564.08 业务招待费 1,927,554.35 942,407.11 差旅、办公及通信费 570,895.03 267,238.03 其他 168,722.34 118,427.26 合 计 4,363,974.66 2,078,636.48 28、管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 5,900,766.51 5,718,290.34 折旧及摊销 1,162,833.47 1,116,323.05 差旅、办公及通信费 881,639.20 1,569,102.47 租赁费 1,792,427.65 898,800.00 中介服务费 816,401.13 379,062.10 汽车费用 379,038.04 339,436.34 业务招待费 271,154.65 1,259,098.33 其他 167,275.21 301,974.43 合 计 11,371,535.86 11,582,087.06 29、研发费用 项目 2018年度 2017年度 职工薪酬 1,643,497.23 差旅、办公及通信费 41,907.66 其他 15,919.00 公告编号：2019-002 80 项目 2018年度 2017年度 合计 1,701,323.89 30、财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息支出 939,286.81 362,077.09 减：利息收入 64,969.25 27,421.36 手续费 27,091.33 6,866.90 合 计 901,408.89 341,522.63 31、资产减值损失 项 目 2018年度 2017年度 坏账损失 759,964.33 298,183.44 合 计 759,964.33 298,183.44 32、资产处置收益 项 目 2018年度 2017年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置利得合计 -11,386.40 -11,386.40 其中：固定资产处置利得 -11,386.40 -11,386.40 合 计 -11,386.40 -11,386.40 33、营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置利得 政府补助 1,000,000.00 其他 2,330.10 合 计 1,002,330.10 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2018年度 2017年度 与收益相关 新三板挂牌补助 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 34、营业外支出 项 目 2018年度 2017年度 计入当期非经常性损益 对外捐赠支出 240,000.00 570,000.00 240,000.00 其他 8,509.24 合 计 240,000.00 578,509.24 240,000.00 35、所得税费用 （1）所得税费用表 公告编号：2019-002 81 项目 2018年度 2017年度 当期所得税费用 2,257,548.44 2,215,746.24 递延所得税费用 406,941.50 -318,153.05 合 计 2,664,489.94 1,897,593.19 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2018年度 利润总额 11,582,636.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,895,659.03 子公司适用不同税率的影响 -134,210.12 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 607,352.56 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -704,311.53 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 2,664,489.94 36、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 银行利息收入 64,969.25 27,421.36 经营往来 341,574.10 995,809.57 营业外收入 1,000,000.00 合 计 406,543.35 2,023,230.93 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 付现销售费用 2,629,238.17 1,244,038.73 付现管理费用 5,035,125.31 4,534,266.43 银行手续费 27,091.33 6,866.90 经营往来 2,532,638.83 1,117,464.76 营业外支出 240,000.00 570,000.00 合 计 10,464,093.64 7,472,636.82 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 关联方往来款 900,000.00 1,700,000.00 合 计 900,000.00 1,700,000.00 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018年度 2017年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,918,146.18 6,324,531.57 加：资产减值准备 759,964.33 298,183.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 867,984.58 1,005,134.17 公告编号：2019-002 82 补充资料 2018年度 2017年度 无形资产摊销 398,414.15 244,441.80 长期待摊费用摊销 161,308.52 114,801.96 资产处置损失（收益以“－”号填列） 11,386.40 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 939,286.81 362,077.09 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 340,361.42 -396,541.17 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 66,580.08 78,388.12 存货的减少（增加以“－”号填列） 783,524.23 1,623,603.18 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,450,791.63 -1,786,972.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,488,278.94 2,146,231.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,284,444.01 10,013,879.20 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,050,252.13 8,576,540.90 减：现金的期初余额 8,576,540.90 3,606,362.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,473,711.23 4,970,177.91 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2018年度 2017年度 一、现金 12,050,252.13 8,576,540.90 其中：库存现金 603.90 35,927.06 可随时用于支付的银行存款 12,049,648.23 8,540,613.84 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 12,050,252.13 8,576,540.90 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 38、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 投资性房地产 24,817,498.56 购房按揭贷款 合计 24,817,498.56 六、合并范围的变更 本报告期合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 公告编号：2019-002 83 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 江苏迪斯博莱展示工 程有限公司 南京市 南京市 展览展示 服务等 100.00 非同一控制下企业合并 取得 前海悟空（深圳）设 计有限公司 深圳市 深圳市 建筑设计 等 100.00 新设投资 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在 于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如 应收账款、应付账款、应收票据等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1、信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有 要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持 续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币 结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交 易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 2、流动风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到 期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是主要运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平 衡。本公司的政策是，根据财务报表中反映的借款的账面价值，财务部门通过检测现金 余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保本公司在所有合理预测的情况下拥 有足够的资金偿还债务。 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险。市场风险主要包括利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司的银行借款均系以固定利率计息，利率发生的 合理变动将不对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 九、公允价值的披露 本公司期末无以公允价值计量的资产和负债。 十、关联方及其交易 1、本公司的最终控制人的情况 本公司的最终控制方为侯进，持有本公司注册资本的 77.00%。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 公告编号：2019-002 84 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 胡秀宣 实际控制人母亲 王祥 总经理、持股 5%以上的股东 晏晓波 持股 5%以上的股东 赵军 董事 刘锋 董事 陈斯佳 董事 黄华 财务总监及董事会秘书 魏慎 监事会主席 杨帆 监事 张玲 职工代表监事 陈平 核心技术人员 刘文龙 核心技术人员 熊炳宁 核心技术人员 邵林林 核心技术人员 江苏中合绿建科技开发有限公司 股东关联 武汉正君合投资有限公司 股东关联 武汉天正合企业管理中心（有限合伙） 董事刘锋、监事会主席魏慎持股 当代君合（深圳）投资有限公司 股东关联 武汉当代君合房地产咨询有限公司 股东关联 武汉美合美佳建筑工程有限公司 股东关联 襄阳君联房地产开发有限公司 股东关联 4、关联方交易情况 （1）提供劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 关联关系 2018年度 2017年度 江苏中合绿建科技开发 有限公司 提供劳务 股东关联 2,075,471.71 襄阳君联房地产开发有 限公司 提供劳务 股东关联 2,559,420.52 合计 2,559,420.52 2,075,471.71 （2）接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 关联关系 2018年度 2017年度 武汉美合美佳建筑工程 有限公司 接受劳务 股东关联 436,540.16 合计 436,540.16 （3）关联租赁情况 ①本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产 种类 租赁费定价依据 2018 年度 确认的租赁费 2017 年度 确认的租赁费 晏晓波、王祥、侯进 房屋 协议价格 724,800.00 724,800.00 注：公司向股东晏晓波、王祥、侯进租赁的办公楼协议价格与周边写字楼租赁价格 相当，定价公允。 ②本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产 种类 租赁费定价依据 2018 年度 确认的租赁费 2017 年度 确认的租赁费 江苏中合绿建科技开发 房屋 协议价格 508,076.60 508,076.57 公告编号：2019-002 85 有限公司 注：公司之子公司江苏迪斯博莱展示工程有限公司向江苏中合绿建科技开发有限公 司出租的办公场所协议价格与周边园区租赁价格相当，定价公允。 （4）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 胡秀宣、晏晓 波侯进、王祥 武汉中合元创建筑 设计股份有限公司 5,000,000.00 2017-09-22 2018-09-21 是 胡秀宣、晏晓 波侯进、王祥 武汉中合元创建筑 设计股份有限公司 5,000,000.00 2018-09-21 2019-09-18 否 江苏中合绿建 科技开发有限 公司 江苏迪斯博莱展示 工程有限该公司 11.880,000.00 2017-08-08 2025-07-23 否 晏晓波、侯 进、王祥 江苏迪斯博莱展示 工程有限该公司 11.880,000.00 2017-08-08 2025-07-23 否 武汉中合元创 建筑设计股份 有限公司 江苏迪斯博莱展示 工程有限该公司 11.880,000.00 2017-08-08 2025-07-23 否 （5）关键管理人员报酬 项目 2018年度 2017年度 关键管理人员报酬 2,813,668.00 2,591,003.68 （6）关联方资金拆借 关联方 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 备注 拆入： 侯进 900,000.00 900,000.00 免息 5、 关联方应收应付款项 项目名称 关联方名称 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 账面余额 其他应 付 款 侯进 2,176,647.35 其他应 付 款 晏晓波 332,800.00 718,877.91 其他应 付 款 王祥 262,000.00 498,881.31 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 无。 十三、其他重要事项 无。 公告编号：2019-002 86 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 类 别 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 1,069,892.82 应收账款 19,754,680.74 16,190,809.25 减：坏账准备 2,308,982.75 1,622,366.93 合 计 18,515,590.81 14,568,442.32 （1）应收账款按风险分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 19,754,680.74 100.00 2,308,982.75 11.69 17,445,697.99 其中：账龄组合 19,754,680.74 100.00 2,308,982.75 11.69 17,445,697.99 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 19,754,680.74 100.00 2,308,982.75 11.69 17,445,697.99 （续） 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 16,190,809.25 100.00 1,622,366.93 10.02 14,568,442.32 其中：账龄组合 16,190,809.25 100.00 1,622,366.93 10.02 14,568,442.32 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 16,190,809.25 100.00 1,622,366.93 10.02 14,568,442.32 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 1 年以 内 16,209,846.76 82.06 810,492.34 5.00 11,767,487.50 72.68 588,374.38 5.00 1 至 2 年 1,147,255.28 5.81 229,451.06 20.00 4,186,877.75 25.86 837,375.55 20.00 2 至 3 年 2,257,078.70 11.42 1,128,539.35 50.00 79,654.00 0.49 39,827.00 50.00 3 年以 上 140,500.00 0.71 140,500.00 100.00 156,790.00 0.97 156,790.00 合 计 19,754,680.74 100.00 2,308,982.75 11.51 16,190,809.25 100.00 1,622,366.93 10.02 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无。 （2）坏账准备 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 公告编号：2019-002 87 转回 转销 应收账款坏账准备 1,622,366.93 686,615.82 2,308,982.75 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 2018 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 8,005,338.70 元，占应收账款期末余额合计数的比例 40.52%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,111,820.75 元。 单位名称 2018.12.31 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 武汉盛凯纳房地产开发有限公 司 2,476,000.00 1 年以内 12.53 123,800.00 陕西锦世达置业有限公司 1,711,230.70 1 年以内 130,000.00 元，2-3 年 1,581,230.70 元 8.66 797,115.35 武汉金冠置业有限公司 1,426,108.00 1 年以内 7.22 71,305.40 武汉东方鑫地置业有限公司 1,311,000.00 1 年以内 6.64 65,550.00 南京佳运城房地产开发有限公 司 1,081,000.00 1 年以内 5.47 54,050.00 合计 8,005,338.70 40.52 1,111,820.75 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 6,457,739.14 100.00 69,258.75 1.07 6,388,480.39 其中：账龄组合 706,239.34 10.94 69,258.75 9.81 636,980.59 关联方组合 5,751,499.80 89.06 5,751,499.80 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 6,457,739.14 100.00 69,258.75 1.07 6,388,480.39 （续） 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 6,972,267.16 100.00 22,585.47 0.32 6,949,681.69 其中：账龄组合 451,709.37 6.48 22,585.47 5.00 429,123.90 关联方组合 6,520,557.79 93.52 6,520,557.79 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 6,972,267.16 100.00 22,585.47 0.32 6,949,681.69 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 公告编号：2019-002 88 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例 （%） 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 1 年 以 内 479,927.46 67.96 23,996.37 5.00 451,709.37 100.00 22,585.47 5.00 1 至 2 年 226,311.88 32.04 45,262.38 20.00 合 计 706,239.34 100.00 69,258.75 9.81 451,709.37 100.00 22,585.47 5.00 C、组合中，关联方组合明细： 单位名称 与本公司关系 2018.12.31 金 额 比例% 账龄 江苏迪斯博莱展示工程 有限公司 全资子公司 2,542,625.68 89.06 1 年以内 260,000.00 1-2 年 2,948,874.12 2-3 年 合计 5,751,499.80 89.06 （续） 单位名称 与本公司关系 2017.12.31 金 额 比例% 账龄 江苏迪斯博莱展示工程 有限公司 全资子公司 260,000.00 90.78 1 年以内 3,537,226.12 1-2 年 723,900.00 2-3 年 1,808,000.00 3 年以上 前海悟空（深圳）设计 有限公司 全资子公司 166,973.52 2.74 1 年以内 24,458.15 1-2 年 合计 6,520,557.79 93.52 D、期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款： 无。 （2）坏账准备 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 江苏迪斯博莱展示 工程有限公司 是 周转资 金 5,751,499.80 1 年以内 2,542,625.68 元，1-2 年 260,000.00 元，2-3 年 2,948,874.12 元。 89.06 鹤峰县城镇建设投 资开发有限公司 否 保证金 321,000.00 1 年以内 4.97 16,050.00 武汉市长江公路桥 拆迁还建开发公司 否 押金 70,000.00 1 年以内 1.08 3,500.00 陕西瀚博实业有限 公司 否 保证金 55,321.91 1-2 年 0.86 10,262.38 武汉盈合鑫置业有 限公司 否 保证金 50,000.00 1 年以内 0.77 2,500.00 合计 6,247,821.71 96.74 32,312.38 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 22,585.47 46,673.28 69,258.75 公告编号：2019-002 89 项目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,444,406.57 8,444,406.57 8,444,406.57 8,444,406.57 对其他企业投资 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合计 8,544,406.57 8,544,406.57 8,544,406.57 8,544,406.57 （2）对子公司投资 被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 江苏迪斯博莱展示工程有限公司 8,444,406.57 8,444,406.57 减：长期投资减值准备 前海悟空（深圳）设计有限公司 减：长期投资减值准备 合计 8,444,406.57 8,444,406.57 注：根据公司之控股子公司前海悟空（深圳）设计有限公司章程，公司承诺于 2035 年 12 月 5 日前将认缴的 500.00 万元注册资本实际缴付到位。 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 69,752,898.83 41,968,215.42 49,543,825.58 32,505,616.72 其他业务 合计 69,752,898.83 41,968,215.42 49,543,825.58 32,505,616.72 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 设计行业 69,752,898.83 41,968,215.42 49,543,825.58 32,505,616.72 合计 69,752,898.83 41,968,215.42 49,543,825.58 32,505,616.72 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2018 年度 非流动性资产处置损益 -11,386.40 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 公告编号：2019-002 90 项目 2018 年度 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -240,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -251,386.40 减：非经常性损益的所得税影响数 -62,846.60 非经常性损益净额 -188,539.80 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -188,539.80 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 40.73 2.97 2.97 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 41.59 3.04 3.04 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 武汉市江岸区建设大道 971 号新光大厦 1 栋 16 层 8 室，公司董事会办公室。 武汉中合元创建筑设计股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 11 日