839279_2020_和君恒成_2020年年度报告_2021-04-21.txt

北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 1 证券代码：839279 证券简称：和君恒成 主办券商：长江证券 2020 年度报告 和君恒成 NEEQ : 839279 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 Beijing Hejun Hengcheng Business Management Consultant Co., Ltd. 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 2 公司年度大事记 1、2020 年 4 月，公司收购北京和雄咨询有限公司（以下简称“北京和雄”）49%的股权，收购完成后， 北京和雄将成为公司全资子公司。 2、2020 年 5 月，公司完成 2019 年年度权益分派，并于 7 月完成工商变更，注册资本增至 1020 万元。 3、2020 年 9 月，公司定向发行股票 1025.6 万股，募集资金 1230.72 万元，新增股票于 2021 年 1 月完 成登记。本次股票登记完成后，公司注册资本增至 2045.6 万元。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 38 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 45 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 106 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蔡萌、主管会计工作负责人孙文纺及会计机构负责人（会计主管人员）孙文纺保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争不规范风险 管理咨询行业进入门槛较低且无直接的行政监管部门，随 着越来越多的机构进入该领域，管理咨询行业竞争日趋激烈且 存在竞争不规范现象，如一些咨询机构通过较低价格获取客 户， 但服务质量不能满足客户要求，使得客户对咨询行业的 整体印 象变差等。若市场竞争不规范的现象不能得到改善， 会对咨询 行业造成负面影响，继而使公司等大型咨询公司受 到不利影响。 核心业务人员流失风险 管理咨询属于高端智力服务行业，对人才的依赖性较高。 公司核心业务人员均具有丰富的实战经验且在报告期内保持 稳 定，从而支撑了公司业务的快速发展。随着公司业务的快 速扩 张，若公司不能继续做好人力资源管理工作、保持核心 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 5 业务人 员的稳定，公司业务的拓展可能会受到不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 6 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、和君恒成 指 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 和远投资 指 崇义和远投资中心（有限合伙） 赣州金畅 指 赣州金畅信息科技中心（有限合伙） 和畅投资 指 崇义和畅投资中心（有限合伙） 和智投资 指 崇义和智投资中心（有限合伙） 股东大会 指 北京和君恒成企业顾问股份有限公司股东大会 董事会 指 北京和君恒成企业顾问股份有限公司董事会 监事会 指 北京和君恒成企业顾问股份有限公司监事会 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《北京和君恒成企业顾问股份有限公司章程》 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Hejun Hengcheng Business Management Consultant Corp., LTD. 证券简称 和君恒成 证券代码 839279 法定代表人 蔡萌 二、 联系方式 董事会秘书 张海滨 联系地址 北京市朝阳区来广营西路 5 号院诚盈中心 3 号楼 3 层 3D 电话 4006255588 传真 010-60845389 电子邮箱 zhanghaibin@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区来广营西路 5 号院诚盈中心 3 号楼 3 层 3D 邮政编码 100012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 7 月 10 日 挂牌时间 2016 年 9 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-723 咨询与调查-7233 社会 经济咨询 主要业务 企业管理咨询服务；教育咨询；财务咨询；经济贸易咨询；企 业策划；市场调查。 主要产品与服务项目 为企事业单位、政府机构提供管理咨询、财务顾问、政府咨询 等管理咨询及“咨询+”服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 蔡萌 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（蔡萌），一致行动人为（赣州金畅信息科技中 心（有限合伙）、崇义和远投资中心（有限合伙）） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110105740444811B 否 注册地址 北京市朝阳区来广营西路 5 号院诚盈中心 3 号 楼 4 层 403 单元 否 注册资本 10,200,000 元 是 2020 年 9 月，公司定向发行股票 10,256,000 股，募集资金 12,307,200.00 元，新增股票于 2021 年 1 月完成登记。本次股票登记完成后，公司注册资本增至 20,456,000.00 元。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市江汉区新华路特 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 许峰 朱红伟 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 9 月，公司定向发行股票 10,256,000 股，募集资金 12,307,200.00 元，新增股票于 2021 年 1 月完成登记。本次股票登记完成后，公司注册资本和普通股股本均增至 20,456,000。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 41,768,148.91 50,359,951.56 -17.06% 毛利率% 25.13% 28.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,593,408.86 2,312,356.97 55.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,750,967.04 2,308,912.94 -24.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 46.30% 20.60% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 22.56% 20.57% - 基本每股收益 0.35 0.27 29.63% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 64,155,559.84 66,451,898.71 -3.46% 负债总计 42,449,393.24 60,742,568.79 -30.12% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,865,074.81 5,964,465.95 266.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.07 1.46 -26.71% 资产负债率%（母公司） 59.50% 54.56% - 资产负债率%（合并） 66.17% 56.67% - 流动比率 1.5 1.74 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,607,178.26 -3,346,493.18 - 应收账款周转率 142.28 55.89 - 存货周转率 0.99 - - 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -3.46% -11.04% - 营业收入增长率% -17.06% 8.63% - 净利润增长率% 62.56% -32.02% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,200,000 8,500,000.00 20.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 50,853.84 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 111,718.76 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取 得的投资收益 2,299,889.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,192.63 非经常性损益合计 2458269.39 所得税影响数 -614567.35 少数股东权益影响额（税后） -1260.22 非经常性损益净额 1842441.82 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 存货 35,561,689.82 其他流动资产 391104.53 2,930,913.73 递延所得税资产 187,168.82 527,102.55 预收账款 9,721,908.57 合同负债 51,501,765.30 其他流动负债 3,090,105.91 盈余公积 510,317.72 未分配利润 1,819,167.95 -4087488.34 少数股东权益 -243,580.15 -255,136.03 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1.会计政策变更及依据 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收入准则”）。 本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行调整。 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的 判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引， 在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策 参见附注三、（十六）。 本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整咨询业务 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务 报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数 进行调整。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总 如下： 单位（元） 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 12 合并资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12 月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年 1 月 1 日余额 资产： 存货 35,561,689.82 35,561,689.82 其他流动资产 391,104.53 2,539,809.20 2,930,913.73 递延所得税资产 187,168.82 339,933.73 527,102.55 负债： 预收账款 9,721,908.57 -9,721,908.57 合同负债 51,501,765.30 51,501,765.30 其他流动负债 3,090,105.91 3,090,105.91 权益： 盈余公积 510,317.72 -510,317.72 未分配利润 1,819,167.95 -5,906,656.29 -4,087,488.34 少数股东权益 -243,580.15 -11,555.88 -255,136.03 母公司资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12 月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年 1 月 1 日余额 资产： 存货 27,770,370.15 27,770,370.15 其他流动资产 2,034,976.86 2,034,976.86 递延所得税资产 187,139.90 339,933.73 527,073.63 负债： 预收账款 8,019,303.17 -8,019,303.17 合同负债 41,481,661.43 41,481,661.43 其他流动负债 2,488,899.68 2,488,899.68 权益： 盈余公积 510,317.72 -510,317.72 未分配利润 397,811.49 -5,295,659.48 -4,897,847.99 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 （一） 本期出售子公司股权情况 1.存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 13 子公司 名称 股权 处置 价款 股权 处置 比例 （%） 股 权 处 置 方 式 丧失控制 权的时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价款与 处置投资对 应的合并财 务报表层面 享有该子公 司净资产份 额的差额 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 账面 价值 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 公允 价值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子公 司股权投 资相关的 其他综合 收益转入 投资益的 金额 上海原知 管理咨询 有限公司 0.00 51.00 股 权 转 让 2020/11/25 股权转 让协议 已经签 署并生 效 江西恒成 方舟企业 顾问股份 有限公司 0.00 51.00 股 权 转 让 2020/10/29 股权转 让协议 已经签 署并生 效 注：相关情况详见五（二十四）所述。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主要面向企事业单位、政府及其他社会机构提供管理咨询及“咨询+”服务。其中，管理咨询 服务主要包括：战略规划咨询、组织与流程咨询、人力资源咨询、企业文化咨询、公司治理与股权激 励咨询、投融资咨询、收购兼并重组咨询、IT 管理咨询、精益生产咨询、品牌与营销咨询、财务管理 咨询、区域规划咨询、产业规划咨询等。基于管理咨询的衍生专业能力，公司在提供咨询服务的客户 中进行挑选，结合客户的需求和意愿，在风险可控的前提下向其提供“咨询+”服务，具体包括投融资 执行、资源撮合、经营托管、股权投资等，深度参与到客户生产经营、资本运营等价值创造的过程之 中，并分享增值收益。公司管理咨询服务具有较强的专业性和较高的技术含量，咨询服务成果针对性 实操性较强，公司在服务中总结了丰富的实战经验并形成了完善的服务流程。公司拥有在此领域经营 所必须的企业品牌、案例经验、技术方法、专业团队与质量管理能力，可向目标客户提供定制化的解 决方案，从而帮助企业解决管理问题，提升管理水平，提高经济效益。 1、 采购模式 公司在咨询服务过程中会根据项目需要借助外部力量和资源帮助客户解决问题，因此需要采购， 主要如下：①行业研究报告、标杆研究成果、薪酬调查报告、政策法规等；②邀请外部专家顾问参与 项目执行、研讨、培训等；③与合作伙伴共同完成咨询服务；④将项目部分任务外包给其他服务机构 完成；⑤其他采购外包等合作。公司采购基本按照市场价格以合作协议的方式明确各自职责权利，外 包服务基本根据外包内容双方协商确定价格并以合同的方式明确。 2、 销售模式 不同于其他行业，管理咨询行业的客户开发过程，首先是客户自身有对于管理提升的迫切需求， 或者有管理问题亟待改善。在此前提下，客户会根据平时所掌握的咨询公司的信息，寻找咨询机构前 来交流，由咨询机构提交方案，企事业单位需求方通过竞标或议标，确定最终的咨询服务合作商。因 此，对于咨询机构来说，营销工作主要包括目标群体曝光、信息开发与获得、面洽客户与方案制作等。 公司当前主要通过以下途径获取客户：①通过品牌宣传获取客户；②通过服务口碑客户介绍客户；③ 通过合作渠道获取客户；④通过论坛演讲获取客户；⑤通过与政府及行业协会合作获取客户；⑥通过 参与公开招标获取客户；⑦通过熟人介绍获取客户；⑧通过媒体发表文章接受采访等其他方式获取客 户。 3、 研发模式 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 15 公司研发模式主要有：①通过咨询项目进行行业和标杆企业研究积累研发成果；②通过服务客户 咨询项目积累咨询成果；③通过市场需求研发服务产品；④通过政府和组织委托研发服务项目；⑤通 过撰写文章和总结咨询案例开发课程或开展研究；⑥针对重大管理问题的解决研发等。 4、 服务模式 公司根据客户丰富的、特性化的需求特征，提供灵活多样的服务模式，主要包括：项目式服务、 辅导式服务、帮办式服务、托管式服务、撮合式服务、常年顾问式、培训式服务等。 报告期内公司的商业模式无重大变化。报告截止日至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变 化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 34,846,856.65 54.32% 13,012,665.43 19.58% 167.79% 应收票据 0 - 0 - - 应收账款 135,188.68 0.21% 420,382.58 0.63% -67.84% 存货 24,482,950.77 38.16% 35,561,689.82 53.52% -31.15% 投资性房地产 0 - 0 - - 长期股权投资 0 - 0 - - 固定资产 157,694.65 0.25% 159,041.09 0.24% -0.85% 在建工程 0 - 0 - - 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 16 无形资产 0 - 0 - - 商誉 0 - 0 - - 短期借款 0 - 0 - - 长期借款 0 - 0 - - 交易性金融资产 679,000.00 1.06% 12,470,596.88 18.77% -94.56% 预付款项 373,803.24 0.58% 649,836.29 0.98% -42.48% 其他应收款 913,992.33 1.42% 719,670.34 1.08% 27.00% 其他流动资产 2,114,243.19 3.30% 2,930,913.73 4.41% -27.86% 递延所得税资产 451,830.33 0.70% 527,102.55 0.79% -14.28% 应付账款 128,800.00 0.20% 1,611,244.00 2.43% -92.01% 合同负债 36,383,234.82 56.71% 51,501,765.30 77.50% -29.36% 应付职工薪酬 2,494,040.54 3.89% 3,312,233.26 4.98% -24.70% 应交税费 398,346.43 0.62% 420,182.50 0.63% -5.20% 其他应付款 861,977.40 1.34% 807,037.82 1.21% 6.81% 其他流动负债 2,182,994.05 3.40% 3,090,105.91 4.65% -29.36% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金较上年期末增加 167.79%，主要原因系公司报告期期末交易性金融资产转让形成 货币资金及报告期公司定向增发收到股东投资款。 2、报告期末应收账款较上年期末减少 67.84%系公司报告期客户回款良好。 3、报告期末存货较上期减少 31.15%，主要原因系公司加强项目管理，库存未结项目减少所致。 4、报告期末交易性金融资产较上年期末减少 94.56%，主要原因系公司报告期内卖出同辉股票。 5、报告期末预付款项较上年期末减少 42.48%，主要原因系公司年末需预付的采购项目减少。 6、报告期末应付账款较上年期末减少 92.01%，主要原因系公司应付项目减少，公司按照结算周期及 时结算供应商货款。 7、报告期末合同负债较上年期末减少 29.36%，主要原因一方面系报告期内公司提高了项目交付能力， 未结项目减少所致；另一方面系受疫情影响，报告期内公司收到客户的预付款减少。 8、报告期末应付职工薪酬较上年期末减少 24.70%，主要原因系公司报告期计提的员工年终奖金减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比 重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 41,768,148.91 - 50,359,951.56 - -17.06% 营业成本 31,273,367.36 74.87% 36,083,860.55 71.65% -13.33% 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 17 毛利率 25.13% - 28.35% - - 销售费用 1,857,650.06 4.45% 45,326.60 0.09% 3,998.37% 管理费用 7,048,678.92 16.88% 11,712,522.92 23.26% -39.82% 研发费用 0 - 0 - - 财务费用 -128,787.00 -0.31% -52,361.44 -0.10% - 信用减值损失 -19,094.35 -0.05% 9,589.65 0.02% -299.11% 资产减值损失 -308,800.04 -0.74% 0 - - 其他收益 111,718.76 0.27% 94,576.89 0.19% 18.13% 投资收益 2,350,743.26 5.63% - - - 公允价值变动收 益 0 - 0 - - 资产处置收益 0 - 0 - - 汇兑收益 0 - 0 - - 营业利润 3,700,489.69 8.86% 2,372,569.64 4.71% 55.97% 营业外收入 892.11 - 3.39 - 26,215.93% 营业外支出 5,084.74 0.01% - - - 净利润 3,540,777.14 8.48% 2,178,128.92 4.33% 62.56% 税金及附加 151,317.51 0.36% 302,199.83 0.60% -49.93% 所得税费用 155,519.92 0.37% 194,444.11 0.39% -20.02% 项目重大变动原因： 1、 营业收入同比上期下降 17.06%，主要系受疫情影响，咨询及培训项目订单量减少所致。 2、 营业成本同比上期下降 13.33%，主要系受疫情影响，咨询及培训项目订单量下降，采购成本及人员 成本降低所致。 3、 销售费用同比上期增长 3,998.37%，主要系报告期内公司增加市场销售部门人员，加大了市场推广力 度及市场投放所致。 4、 管理费用同比上期下降 39.82%，主要系报告期内公司加强了费用控制力度，管理费用有所减少。 5、 财务费用同比上期下降 76,425.56 元，主要系报告期内公司资金存款产生利息收入所致。 6、 信用减值损失同比上期下降 299.11%，主要系报告期计提的应收账款及其他应收账款减少，按照会 计政策减值损失计提同比减少所致。 7、 营业利润及净利润同比上期分别增长 55.97%、62.56%，主要系报告期内卖出同辉股票，投资收益增 加所致。 8、 税金及附加同比上期下降 49.93%，主要系报告期内业务订单减少，同时享受政府的减税降费政策所 致。 9、 所得税费用同比上期降低 20.02%，主要系报告期内应纳税所得额减少，使当期所得税费用降低。 (2) 收入构成 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 18 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 41,768,148.91 50,359,951.56 -17.06% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 31,273,367.36 36,083,860.55 -13.33% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 咨询业务 38,024,600.48 28,137,184.35 22.00% -16.35% -16.35% -0.13% 培训业务 3,743,548.43 3,136,183.01 16.22% -23.67% 28.91% -67.81% 合计 41,768,148.91 31,273,367.36 25.13% -17.06% -13.33% -11.37% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 东北 5,115,873.74 876,405.73 82.87% 106.81% -50.53% 192.0% 华北 8,643,333.39 6,262,654.76 27.54% -34.18% -33.45% -2.80% 华东 10,429,949.18 8,759,493.03 16.02% -51.79% -43.49% -43.49% 华南 1,400,525.77 5,190,916.66 -270.64% 37.56% 612.16% -1,052.68% 华中 2,758,960.35 565,183.17 79.52% 42.43% -59.21% 179.29% 西北 4,608,340.50 8,791,173.45 -90.77% -35.60% 71.45% -420.29% 西南 811,165.98 827,540.56 90.61% 192.60% -61.65% 219.67% 合计 41,768,148.91 31,273,367.36 25.13% -17.06% -13.33% -11.37% 收入构成变动的原因： 1、报告期内收入按照产品结构分类较上年同期增减变化情况：报告期内受新冠疫情影响，营业收入、营 业成本均降低，公司产品结构未发生重大变化。报告期内公司营业收入较上年同期减少 17.06%，其中： 咨询业务收入较上年同期减少 16.35%；培训业务收入较上年同期减少 23.67%。 2、报告期内收入按区域分类划分较上年同期增减变化情况：报告期内受新冠疫情及各地区管控政策影 响，导致华北、华东、西北区域占比分别减少 34.18%、51.79%、35.60%，东北、华南、华中、西南区域 收入占比较上年同期分别增长 106.81%、37.56%、42.43%、192.60%，公司区域销售结构发生了变化。 (3) 主要客户情况 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 19 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 新疆国际陆港（集团）有限责任公司 1,698,113.18 6.54% 否 2 中国电子系统工程第二建设有限公司 1,693,353.32 6.52% 否 3 福建恒安集团有限公司 882,437.43 3.40% 否 4 安徽省经济和信息化厅 881,179.77 3.39% 否 5 山东盛阳控股集团有限公司 820,324.85 3.16% 否 合计 5,975,408.55 23.01% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 上海和瓴企业管理咨询中心 1,086,163.36 28.45% 否 2 深圳智家盟品牌营销咨询有限公司 290,138.61 7.60% 否 3 宜兴环科园彩虹之约企业管理咨询服务 部 267,326.74 7.00% 否 4 山东酷木信息技术有限公司 198,113.2 5.19% 否 5 上海德又企业管理顾问有限公司 178,217.83 4.67% 否 合计 2,019,959.74 52.91% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,607,178.26 -3,346,493.18 - 投资活动产生的现金流量净额 14,034,169.48 -10,052,588.41 - 筹资活动产生的现金流量净额 12,407,200.00 - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-4,607,178.26 元， 比上年同期减少 1,260,685.08 元。主要原因为：受疫情影响，公司经营收入减少，市场推广投放加大， 使经营活动现金流入较上年同期减少了 36.68%，其中：销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期减少 了 41.93%，主要是订单量减少，收到的销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。经营活动现金流出较 上年同期减少了 32.30%，主要为员工工资减少及社保减免，使支付给职工以及为职工支付的现金比上年 同期减少了 34.52%，收入减少使支付的各项税款比上年同期减少了 43.30%所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为 14,034,169.48 元，比上年同期增加 24,086,757.89 元。主要是公司上年购买的银行定期理财产品于报告期内到期收回及 出售同辉股票产生投资收益所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 12,407,200.00 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 20 元，主要系公司股票定向增资所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 新疆和君 恒成企业 顾问有限 公司 控股子公司 咨询 7,138,733.14 5,404,762.91 789,005.76 - 72,809.17 北京恒成 海纳人才 管理咨询 有限公司 控股子公司 咨询 13,871.65 13,871.65 99,684.70 -589.06 新疆和君 兴霍企业 管理顾问 有限公司 参股公司 咨询 509.51 -295.94 - 500.26 泉州和君 恒成管理 咨询有限 公司 参股公司 咨询 45,154.31 -376,367.00 108,019.80 - 33,971.83 贵州和君 恒成企业 管理顾问 有限公司 参股公司 咨询 36,460.06 -76,655.38 22,806.90 -155.92 新疆和小 萌电子商 务有限公 司 参股公司 咨询 - - - - 安徽和君 恒成企业 顾问有限 责任公司 控股子公司 咨询 9,940.02 -59.98 - -59.98 山西和君 恒成管理 咨询有限 公司 控股子公司 咨询 401,923.49 27,811.82 696,282.19 30,505.20 山东省和 控股子公司 咨询 456,905.97 -36,528.98 370,819.84 - 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 21 君恒成管 理咨询有 限公司 36,528.98 和君恒成 （广州） 企业管理 顾问有限 公司 参股公司 咨询 577,880.35 554,030.35 - - 22,993.35 云南和君 恒成企业 管理咨询 有限公司 参股公司 咨询 94,997.48 34,056.94 309,703.10 - 65,943.06 主要控股参股公司情况说明 （1）全资子公司名称：新疆和君恒成企业顾问有限公司。公司于 2017 年 1 月 9 日召开第一届董 事会第三次会议审议通过此次投资设立全资子公司并提交 2017 年第一次临时股东大会审议，已披露相 关公告，公告编号为：2017-003。注册资本：500 万元。母公司持股比例 100.00%， 主要业务为：企业 管理咨询；经济贸易咨询；企业策划；市场调查；财务顾问；企业托管；园区招商。 （2）控股子公司名称：泉州和君恒成管理咨询有限公司。公司于 2017 年 5 月 16 日，由董事长 审批通过本次对外投资，此次对外投资属于公司董事会授权董事长决定的权限范围，无需提交董事会和 股东大会审批，公告编号为：2017-028。注册资本：100 万元。母公司持股比例 51.00%，主要业务为： 企业管理咨询服务、贸易咨询、市场调研服务、企业形象策划服务、人力资源信息咨询服务、企业营销 策划服务、展览服务、大型活动组织服务、投资咨询（不含证券、金融、期货投资咨询）。 （3）控股子公司名称：新疆和君兴霍企业管理顾问有限公司。公司于 2017 年 10 月 11 日召开第 一届董事会第九次会议审议通过此次投资设立控股子公司并提交 2017 年第四次临时股东大会审议，已 披露相关公告，公告编号为：2017-054。注册资本：500 万元。母公司持股比例 51.00%，主要业务为： 信息、会计、税务、鉴证（含审计服务）、法律、节能环保咨询与服务；企业管理咨询服务；企业商务 咨询服务；会计代理记账服务；代办证照；税务事物代理及咨询；财务咨询；法律咨询与服务；信息咨 询；工程咨询服务（包括规划编制与咨询、投资机会研究、可行性研究、评估咨询、工程勘察设计、招 标代理、工程和设备监理、工程项目管理）；广播影视制作、发行、交易、播映、出版、衍生品开发； 影视宣传服务；影视策划与咨询；经纪和代理服务；演艺、演员经纪；舞台灯光音响及摄影摄像设备租 赁；动漫与游戏的创作、制作、传播、出版、衍生产品开发、设计、推广、实体和网上交易；广告创意、 策划、设计、制作、代理、发布，电子和数字媒体广告及影视广告；组织文化艺术交流活动；会议及展 览服务；礼仪服务；庆典服务；企业形象策划；品牌管理；文化信息资源开发与服务；网络视听节目技 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 22 术研发与服务；技术推广服务；市场调查；就业和创业指导、网络招聘、人力资源管理咨询、并开展边 境小额贸易。 （4）全资子公司名称：安徽和君恒成企业顾问有限责任公司。公司于 2017 年 10 月 11 日召开第 一届董事会第九次会议审议通过此次投资设立控股子公司并提交 2017 年第四次临时股东大会审议，已 披露相关公告，公告编号为：2017-054。注册资本：500 万元。母公司持股比例 51.00%，主要业务为： 企业管理咨询；市场调查（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司于 2021 年 01 月 21 日召开了第二届董事会第十三次会议并提交 2021 年第一次临时股东大会，审议通过注销此 子公司，截至披露日正在办理注销工商手续。 （5）控股子公司名称：新疆和小萌电子商务有限公司。公司于 2017 年 11 月 8 日召开第一届董 事会第十次会议审议通过此次投资设立控股子公司并提交 2017 年第五次临时股东大会审议，已披露相 关公告，公告编号为：2017-058。注册资本：500 万元。母公司持股比例 51.00%，主要业务为：信息技 术咨询服务；软件开发；产品设计；计算机系统服务；信息、会计、税务、鉴证（含审计服务）、法律、 节能环保咨询与服务；企业管理咨询服务；企业商务咨询服务；会计代理记账服务；代办证照；税务事 物代理及咨询；财务咨询；法律咨询与服务；信息咨询；工程咨询服务（包括规划编制与咨询、投资机 会研究、可行性研究、评估咨询、工程勘察设计、招标代理、工程和设备监理、工程项目管理）； 广播 影视制作、发行、交易、播映、出版、衍生品开发；影视宣传服务；影视策划与咨询；经纪和代理服务； 演艺、演员经纪；舞台灯光音响及摄影摄像设备租赁；动漫与游戏的创作、制作、传播、出版、衍生产 品开发、设计、推广、实体和网上交易；广告创意、策划、设计、制作、代理、发布，电子和数字媒体 广告及影视广告；组织文化艺术交流活动；会议及展览服务；礼仪服务；庆典服务；企业形象策划；品 牌管理；文化信息资源开发与服务；网络视听节目技术研发与服务；技术推广服务；市场调查；货物与 技术的进出口业务；开展边境小额贸易；批发、零售：计算机软硬件及其配件、电子元器件、日用百货、 服装鞋帽。报告期内已设立完成，但本期尚未开始经营。 （6）全资子公司名称：北京恒成海纳人才管理咨询有限公司（原名：北京和雄咨询有限公司）。公 司于 2018 年 5 月 10 日召开第一届董事会第十四次会议审议通过此次投资设立控股子公司并提交 2018 年第二次临时股东大会审议，注册资本：1000 万元。母公司持股比例 51.00%，已披露相关公告，公告 编号为：2018-020。主要业务为：经济贸易咨询；文化咨询；体育咨询；技术开发、技术推广、技术转 让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上 的云计算数据中心除外）；基础软件服务、应用软件服务；软件开发；软件咨询；产品设计；模型设计； 包装装潢设计；教育咨询（中介服务除外）；公共关系服务；会议服务；工艺美术设计；电脑动画设计； 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 23 企业策划、设计；设计、制作、代理发布广告；市场调查；企业管理咨询；组织文化艺术交流活动（不 含营业性演出）；文艺创作；承办展览展示活动；影视策划；翻译服务；销售自行开发的产品。（企业 依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）2020 年 5 月 12 日，公司召开 2019 年 年度股东大会，审议通过了《关于收购控股子公司股权的议案》，公司收购自然人张海滨持有的北京和雄 咨询有限公司（以下简称“北京和雄”）49%的股权，股权转让价格为人民币 0 元。本次收购完成后，公 司将持有北京和雄 100%股权，北京和雄将成为公司全资子公司。收购资产公告编号：2020-009。 （7）控股子公司名称：贵州和君恒成企业管理顾问有限公司。公司于 2018 年 5 月 28 日下午 14:30 至 17:30，公司召开了第一届董事会第十五次会议审议通过此次投资设立控股子公司并提交 2018 年第 三次临时股东大会审议，本公司认缴出资 255 万元人民币，占股 51.00%，已披露相关公告，公告编号 为： 2018-028。主要业务为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定 规定 应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定 无需许 可（审批）的，市场主体自主选择经营。（企业管理咨询；经济贸易咨询；企业策划；市场调查。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动））。 （8）全资子公司名称：山西和君恒成管理咨询有限公司。公司于 2019 年 9 月 3 日，本公司召开 第三次临时股东大会，审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》，投资设立了山西和君恒成管理 咨询有限公司，本公司认缴出资 500 万元人民币，占股 100.00%，对外投资公告编号：2019-037。主要 业务为市场调查，企业管理，经济贸易咨询，企业策划，企业管理咨询，教育咨询（不含出国留学咨询 与中介服务），公共关系服务，软件咨询，技术咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。 （9）全资子公司名称：山东省和君恒成管理咨询有限公司。公司于 2019 年 10 月 11 日，本公司 召开第四次临时股东大会，审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》，投资设立了全资子公司山 东省和君恒成管理咨询有限公司，认缴出资 500 万元人民币，占股 100.00%，对外投资公告编号：2019- 044。 主要业务为企业管理咨询；经济贸易咨询；企业形象策划；市场调查；教育信息咨询（不含培训 及办学）； 财务信息咨询以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需经营许可的项目。（依 法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （10）控股子公司名称：和君恒成（广州）企业管理顾问有限公司。公司于 2019 年 11 月 29 日， 由董事长审批通过了《关于对外投资设立控股子公司》，本公司与郑言共同出资投资设立控股子公司和 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 24 君恒成（广州）企业管理顾问有限公司，本公司实缴出资 577,023.70 元人民币，占股 51.00%，对外投 资 公告编号：2019-057。主要业务为社会法律咨询；法律文书代理;贸易咨询服务;项目投资（不含许可 经营 项目，法律法规禁止经营的项目不得经营）;企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）;企业总部 管理; 人力资源服务外包;人力资源培训;市场调研服务;公共关系服务;策划创意服务;商品信息咨询服务; 投资咨询服务;企业财务咨询服务;人力资源管理咨询;营养健康咨询服务;教育咨询服务;企业形象策划服 务;大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益 演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）;会议及展览服务;商务咨询服务;文化艺术 咨询服务;市场营销策划服务;企业管理咨询服务;艺（美）术创作服务;美术展览经纪代理服务;群众参与的 文艺类演出、比赛等公益性文化活动的策划。 （11）控股子公司名称：云南和君恒成企业管理咨询有限公司。公司于 2019 年 12 月 24 日，由 董事长审批通过了《关于对外投资设立控股子公司》，本公司与云南水善投资有限公司共同出资设立控 股子公司云南和君恒成企业管理咨询有限公司，本公司认缴出资 51 万元人民币，占股 51.00%，对外投 资公告编号：2019-059。主要业务为企业管理信息咨询；商务信息咨询；会计、审计及税务服务；组织 文化艺术交流活动；承办会议及商品展览展示活动；企业营销策划；教育信息咨询（不得开展教育培训）； 市场调查（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司保持有良好的独立自主经营能力。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独 立； 法人治理结构健全、三会运作规范；公司主要经营指标健康；公司资金结存充裕，无非正常经营 负债，员工工资、供应商货款等生产经营所需资金能够得到保障；会计核算、财务管理、风险 控制等 各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层和核心人员队伍稳定；公司董事、监事及高级管理人员 均能正常履行职责；公司无违法违规行为发生。因此，公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事 项，具有良好的持续经营能力。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 25 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 26 资产或股权收购、出售 0.00 0.00 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 - - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 其他重大关联交易主要为收购公司董事张海滨持有的北京和雄咨询有限公司 49%的股权，股权转 让 价格为人民币 0 元。 本次交易可以更好拓展业务市场及公司业务全方位发展，有助于巩固并提升公司的综合竞争力， 不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情况。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收购资 产 2020 年 5 月 12 日 2020 年 4 月 22 日 张海滨 北京和雄 咨询有限 公司 49% 股权 现金 0 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2020 年 5 月 12 日，公司召开 2019 年年度股东大会，审议通过了《关于收购控股子公司股权的议 案》，公司收购自然人张海滨持有的北京和雄咨询有限公司（以下简称“北京和雄”）49%的股权，股权 转让价格为人民币 0 元。本次收购完成后，公司将持有北京和雄 100%股权，北京和雄将成为公司全 资子公司。收购资产公告编号：2020-009。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016年9月 5 日 - 挂牌 限售承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 1 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年9月 5 日 - 挂牌 同业竞争承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 2 正在履行中 董监高 2016年9月 5 日 - 挂牌 其他承诺（关 于与公司签订 见“承诺事项详 细情况”所述 3 正在履行中 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 27 的重要协议的 承诺） 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年9月 5 日 - 挂牌 资金占用承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 4 正在履行中 其他股东 2016年9月 5 日 - 挂牌 资金占用承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 4 正在履行中 董监高 2016年9月 5 日 - 挂牌 资金占用承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 4 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年9月 5 日 - 挂牌 其他承诺（社 保公积金） 见“承诺事项详 细情况”所述 5 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年9月 5 日 - 挂牌 其他承诺（关 联交易承诺） 见“承诺事项详 细情况”所述 6 正在履行中 董监高 2016年9月 5 日 - 挂牌 其他承诺（关 联交易承诺） 见“承诺事项详 细情况”所述 6 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司董监高的限售承诺： 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期 间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。上述人员离职后半年内，不得转让其所 持有的本公司股份。此承诺正常履行中，未有任何违背。 2、公司控股股东、实际控制人已就同业竞争问题作出如下承诺： （1）本人及近亲属及本人及近亲属控制的其他企业目前均未从事与公司相同或相近的业务，未 直接或间接从事、参与或进行与公司生产、经营相竞争的任何经营活动；本人及本人控制的其他企业 在将来的生产经营中也不从事与公司相同或相似的业务，避免可能出现的同业竞争； （2）本人及近亲属及本人及近亲属控制的其他企业将来不新设立或收购与公司有相同或相似业 务范围的附属企业、控股公司； （3）如本人及近亲属控制的其他企业与公司出现有相同、或相似、或相竞争业务的情况，则本人 及近亲属承诺将采取包括但不限于以下列示的方式消除与公司的同业竞争：a.由公司收购本人及近亲 属控制的相关公司拥有的相同、相似或相竞争业务；b.本人及近亲属或相关公司将拥有的该部分相同、 相似或相竞争业务转让给无关联关系的第三方。同时本人及近亲属承诺，在同业竞争消除前，本人及 近亲属或相关公司产生的利润归公司所有。 此承诺正常履行中，未有任何违背。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 28 3、公司董事、监事、高级管理人员与公司签订的重要协议做出的重要承诺： 公司的董事、高级管理人员及监事均与本公司签署了《劳动合同》，对双方的权利义务进行了约 定。目前所有合同及协议均正常履行，不存在违约情形。 4、公司 5%以上股东、董事、监事和高级管理人员作出的关于《公司资金被关联方占用和对外担 保》的承诺： （1）本人、本人近亲属及本人控制的除公司以外的其他企业将严格避免向公司拆借、占用资金 或采取由公司代垫款、代偿债务等方式侵占公司资金。本人保证不通过关联交易取得任何不正当的利 益或使公司及其子公司承担任何不正当的义务。 （2）本承诺为有效之承诺若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足 额的赔偿。 此承诺正常履行中，未有任何违背。 5、公司实际控制人关于出具《社会保险及住房公积金承诺函》的承诺： 公司实际控制人如因员工社会保险及住房公积金缴纳问题给公司造成任何损失，其将承担连带责 任。此承诺正常履行中，未有任何违背。 6、董监高关于关联交易的承诺： 为规范关联方与公司之间潜在的关联交易，公司的主要股东、董事、监事、高级管理人员已分别 出具了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺规范并避免其与公司之间可能发生的关联交易，此承诺 正常履行中，未有任何违背。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 29 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,068,094 59.62% 1,013,619 6,081,713 59.62% 其中：控股股东、实际控 制人 743,750 8.75% 148,750 892,500 8.75% 董事、监事、高管 0 0.00% 148,750 892,500 8.75% 核心员工 0 0.00% 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,431,906 40.38% 686,381 4,118,287 40.38% 其中：控股股东、实际控 制人 2,231,250 26.25% 446,250 2,677,500 26.25% 董事、监事、高管 0 0.00% 446,250 2,677,500 26.25% 核心员工 0 0% 0 0% 总股本 8,500,000 - 1,700,000 10,200,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： √适用 □不适用 报告期内，公司实施 2019 年年度权益分派后，股本由 850 万元变更为 1020 万元，上述权益分派 事项已经公司 2020 年 5 月 12 日召开的第二届董事会第九次会议和于 2020 年 5 月 28 日召开的 2020 年第一次临时股东大会审议通过，并已完成工商变更。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 30 序 号 股东名称 期初持 股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 蔡萌 2,975,000 595,000 3,570,000 35.00% 2,677,500 892,500 0 0 2 赣州金畅 信息科技 中心（有 限合伙） 2,550,000 510,000 3,060,000 30.00% 1,020,000 2,040,000 0 0 3 崇义和畅 投资中心 （有限合 伙） 1,267,350 253,470 1,520,820 14.91% 0 1,520,820 0 0 4 崇义和远 投资中心 （有限合 伙） 1,051,960 210,392 1,262,352 12.38% 420,787 841,565 0 0 5 崇义和智 投资中心 （有限合 伙） 655,690 131,138 786,828 7.71% 0 786,828 0 0 合计 8,500,000 1,700,000 10,200,000 100% 4,118,287 6,081,713 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 蔡萌系和远投资的执行事务合伙人，持有和远投资 9.08%的财产份额；蔡萌系赣州金畅的执 行事务合伙人，持有赣州金畅 0.55%的财产份额；蔡萌系和畅投资的有限合伙人，持有和畅投资 52.35%的财产份额; 蔡萌系和智投资的有限合伙人，持有和智投资 35.91%的财产份额。 除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 31 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 蔡萌先生，1967 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1990 年 7 月至 1994 年 5 月，历任北京航空航天大学助教、讲师；1994 年 5 月至 1996 年 4 月，任中国航空工业总公司人 事劳动司流动调配处主任科员；1996 年 5 月至 1998 年 4 月，任华夏证券有限公司人力资源部高级经 理；1998 年 4 月至 2002 年 6 月，历任华夏基金管理有限公司综合管理部、人力资源部副总经理；2002 年 7 月至 2002 年 10 月，任中国科技证券有限公司人事部总经理；2002 年 11 月至 2008 年 3 月，任北 京和众汇富咨询有限公司咨询业务合伙人；2008 年 3 月至 2014 年 3 月，历任北京和君商学在线科技 股份有限公司项目经理、总经理；2011 年 2 月至今，任沈阳鼓风机集团股份有限公司独立董事；2014 年 3 月至 2015 年 1 月，任北京和君咨询有限公司高级合伙人；2014 年 8 月至 2015 年 12 月，担任北 京和君商学在线科技股份有限公司监事会主席；2015 年 1 月至 2015 年 9 月，任北京和君企业管理顾 问有限公司高级合伙人；2015 年 9 月至 2016 年 2 月，任北京和君企业管理顾问有限公司执行董事、 总经理；2016 年 3 月至 2017 年 12 月，任公司董事长、总经理；2018 年 1 月至今任公司董事长；2016 年 1 月起，任崇义和远投资中心（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 1 月起，任赣州金畅信息科技 中心（有限合伙）执行事务合伙人。2016 年 6 月起，任亲亲食品集团(开曼)股份有限公司独立非执行 董事； 2017 年 2 月起，任新疆和君恒成企业顾问有限公司董事长；2017 年 7 月起，任新疆小中大股 权投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2017 年 7 月起，任新疆和恒股权投资管理合伙企 业（有限合伙）执行事务合伙人。2019 年 8 月起，任山西和君恒成管理咨询有限公司执行董事；2019 年 9 月起，任中国中小企业协会管理咨询专业委员会主任；2020 年 1 月起，任中国中小企业协会副会 长。 蔡萌先生直接持有公司 35%的股份，直接控制公司 35%的表决权；通过和远投资、赣州金畅分别 间接控制公司 12.38%、30.00%的表决权，合计直接及间接控制公司 77.38%的表决权，是公司的控股 股东、实际控制人。 报告期内，控股股东和实际控制人都未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 32 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行 对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请 列示具体 用途） 1 2020 年 9 月 28 日 2021 年 1 月 28 日 1.20 10,256,000 公 司 董事、 或 核 心 员 工 不适用 12,307,200.00 补 充 流 动 资金 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期 内使用 金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 1 2021 年 1 月 21 日 12,307,200.00 0 否 - - - 募集资金使用详细情况： 报告期内公司可使用募集资金为 12,307,200.00 元，全部为 2020 年度定向发行募集资金。截至 报告期末，募集资金暂未使用。报告期内，募集资金用途未发生变更。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 33 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 6 月 9 日 0 0.4 1.6 合计 0 0.4 1.6 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 34 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 蔡萌 董事长 男 1967 年 6 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 唐乐民 董事兼总经理 男 1981 年 9 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 谭文杰 董事兼副总经理 女 1975 年 4 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 刘海 董事兼副总经理 男 1979 年 11 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 张海滨 董事兼副总经 理、董事会秘书 男 1981 年 10 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 贾峻 监事会主席 男 1974 年 6 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 李寒冰 职工监事 男 1975 年 1 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 崔丽琴 监事 女 1985 年 6 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 孙文纺 财务总监 女 1966 年 2 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间不存在相互关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 蔡萌 董事长 2,975,000 595,000 3,570,000 35.00% 0 0 唐乐民 董事兼总经 0 0 0 0% 0 0 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 35 理 谭文杰 董事兼副总 经理 0 0 0 0% 0 0 刘海 董事兼副总 裁 0 0 0 0% 0 0 张海滨 董事兼副总 经理、董事 会秘书 0 0 0 0% 0 0 贾峻 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 李寒冰 职工监事 0 0 0 0% 0 0 崔丽琴 监事 0 0 0 0% 0 0 孙文纺 财务总监 0 0 0 0% 0 0 合计 - 2,975,000 - 3,570,000 35.00% 0 0 监事贾峻为崇义和畅投资中心（有限合伙）的执行事务合伙人，通过崇义和畅间接控制公司 14.91% 的表决权。 2020 年 9 月，公司定向发行股票 1,025.6 万股，股票发行于 12 月份完成认购，新增股票于 2021 年 1 月完成登记。本次股票登记完成后，董事唐乐民持有公司 147.56 万股，持股比例为 7.21%；董事谭文 杰持有公司 80.56 万股，持股比例为 3.94%；董事刘海持有公司 38.03 万股，持股比例为 1.86%、董事张 海滨持有公司 34.27 万股，持股比例为 1.68%。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 36 管理人员 16 0 0 16 行政管理人员 3 1 1 3 财务人员 3 0 0 3 其他人员 4 0 0 4 业务人员 83 18 39 62 员工总计 109 19 40 88 员工减少的原因：公司加强了产品化研发，对业务团队的要求更高，并严格财务合规管理，同时调 整了合伙人结构。部分团队考虑到产品定位方向以及与公司的业务协同关系，转为公司的外部合作顾问， 劳动关系脱离，这是大家对职业的重新选择，属于咨询行业升级转型导致人员流动的正常现象。 其次受今年疫情影响，公司新签项目减少，有部分项目不饱和人员选择离职。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 41 36 本科 55 44 专科 8 3 专科以下 3 3 员工总计 109 88 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 薪酬政策 公司以客观、公正、规范为原则，根据公司自身情况制定了完整完善的薪酬体系及绩效考核制度。 员工薪酬包括固定工资、绩效工资、项目奖金。同时，公司依据国家相关规定按照员工月薪的一定比 例 为其缴纳五险一金。 2、 培训计划 公司按照入职培训、线上培训相结合的要求，多方面、多形式地开展员工培训工作。 同时，公司 注重企业文化建设，营造和谐融洽阳光和充满亲情的文化氛围，充分尊重和包容员工的个性与职业选 择及定位，让员工有充分施展其才能的机会和舞台，且提倡决策科学民主，充分尊重员工的意见。这 样不断的提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新活力和集体凝聚力，以实现公司与员工的双 赢共进。 3、公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 37 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 王娜 新增 市场部经理 0 0 0 崔丽 新增 行政经理 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期内，公司新增 2 名核心员工，核心员工的认定是为增强员工归属感和主人翁意识，提高员 工工作积极性，实现公司整体利益和员工个人利益的紧密结合，肯定优秀员工的榜样作用，不会对公 司造成不利影响。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 9 月，公司定向发行股票 1,025.6 万股，新增股票于 2021 年 1 月完成登记。本次股票登记 完成后，董事唐乐民持有公司 147.56 万股，持股比例为 7.21%；董事谭文杰持有公司 80.56 万股，持 股比例为 3.94%；董事刘海持有公司 38.03 万股，持股比例为 1.86%；董事张海滨持有公司 34.27 万 股，持股比例为 1.68%；核心员工崔丽持有公司 70 万股，持股比例为 3.42%；核心员工王娜持有公司 66.6 万股，持股比例为 3.26%。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 38 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理、财务负责人、董事会秘 书等公司法人治理结构，并制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投 资管理制度》、《防范大股东及关联方占用资金管理制度》等一系列公司治理规章制度。 报告期内，公司新建了《关于制订信息披露管理制度》，并严格按照法律法规、《公司章程》及内 部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均切实履行义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司治理机制有效的规范了公司的运行，有效地提高了公司治理水平和决策质量、有 效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展需求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司三会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均依法履行 各自的权利和义务，公司重大事项均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，三会依法运作，未出现违法、违规现象，董事、监事及高级管理人员能够切实履行应 尽的职责和义务。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 39 4、 公司章程的修改情况 公司于 2020 年 4 月 20 日召开第二届董事会第八次会议和于 2020 年 5 月 12 日召开 2019 年年度 股东大会审议通过《关于修订公司章程》，对《公司章程》第五十三条、五十四条等 16 条进行了修 订。具体修订内容详见公司于 2020 年 4 月 22 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （)披露的《关于拟修订<公司章程>的公告》（公告编号：2020-005）。 公司于 2020 年 9 月 28 日召开第二届董事会第十一次会议和于 2020 年 10 月 20 日召开 2020 年第 二次临时股东大会审议通过《关于修订公司章程》，对《公司章程》第五条、第十八条、第十九条进 行了修订。具体修订内容详见公司于 2020 年 9 月 28 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （)披露的《关于拟修订<公司章程>的公告》（公告编号：2020-023）。 公司于 2020 年 10 月 21 日召开第二届董事会第十二次会议和于 2020 年 11 月 6 日召开 2020 年第 三次临时股东大会审议通过《关于修订公司章程》，对《公司章程》第八十二条进行了修订。具体修 订 内 容 详 见 公 司 于 2020 年 10 月 22 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （)披露的《关于拟修订<公司章程>的公告》（公告编号：2020-030）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第二届董事会第八次会议审议通过：1、 《关于 2019 年度总经理工作报告》的议案； 2、《关于 2019 年度董事会工作报告》的议案； 3、《2019 年度审计报告及财务报表》的议案； 4、 《2019 年年度报告及摘要》的议案；5、 《2019 年度财务决算报告》的议案；6、《2020 年度财 务预算报告》的议案；7、 《关于修订公司章程》 的议案；8、《关于收购控股子公司股权》的议 案；9、 《关于制订信息披露管理制度》的议案； 10、《关于提请召开公司 2019 年年度股东大 会》的议案。 第二届董事会第九次会议审议通过：1、 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 40 《2019 年年度权益分派方案》的议案；2、《关 于提请召开公司 2020 年第一次临时股东大 会》。 第二届董事会第十次会议审议通过：1、 《2020 年半年度报告》的议案。 第二届董事会第十一次会议审议通过： 1、 《关于北京和君恒成企业顾问股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行说明书》的议案； 2、《关于和发行对象签署附生效条件的》的议 案；3、《关于为募集资金设立专项资金账户并 签订募集资金三方监管协议》的议案；4、《关 于提请股东大会授权董事会全权办理本次股 票发行相关事宜》的议案；5、《关于提名公司 核心员工》的议案；6、《关于公司现有股东不 享有本次股票定向发行优先认购权》的议案； 7、 《修改公司章程》的议案；8、 《关于召开 2020 年第二次临时股东大会》的议案。 第二届董事会第十二次会议审议通过： 1、《修改公司章程》的议案；2、《关于北京和 君恒成企业顾问股份有限公司 2020 年第一次 股票定向发行说明书》的议案；3、《关于和发 行对象签署附生效条件的》的议案；4、《关于 公司现有股东不享有本次股票定向发行优先 认购权》的议案；5、《关于召开 2020 年第三 次临时股东大会》的议案。 监事会 5 第二届监事会第四次会议审议通过： 1、《关于 2019 年度监事会工作报告》的议 案；2、《2019 年度审计报告及财务报表》的 议案；3、《2019 年年度报告及摘要》的议 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 41 案；4、《2019 年度财务决算报告》的议案； 5、《2020 年度财务预算报告》的议案；6、 《关于修订公司章程》的议案。 第二届监事会第五次会议审议通过： 1、《2020 年半年度报告》的议案。 第二届监事会第六次会议审议通过： 1、《关于北京和君恒成企业顾问股份有限公 司 2020 年第一次股票定向发行说明书》的 议案；2、《关于为募集资金设立专项资金账 户并签订募集资金三方监管协议》的议案； 3、《关于和发行对象签署附生效条件的》的 议案；4、《关于公司现有股东不享有本次股 票定向发行优先认购权》的议案；5、《修改 公司章程》的议案。 第二届监事会第七次会议审议通过： 1、《关于提名公司核心员工》的议案。 第二届监事会第八次会议审议通过： 1、《关于北京和君恒成企业顾问股份有限公 司 2020 年第一次股票定向发行说明书》的 议案；2、《关于和发行对象签署附生效条件 的》的议案；3、《关于公司现有股东不享有 本次股票定向发行优先认购权》的议案。 股东大会 4 2019 年年度股东大会审议通过：1、《关 于 2019 年度董事会工作报告》的议案；2、 《关于 2019 年度监事会工作报告》的议案； 3、《2019 年度审计报告及财务报表》的议 案；4、《2019 年年度报告及摘要》的议案； 5、《2019 年度财务决算报告》的议案；6、 《2020 年度财务预算报告》的议案；7、《关 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 42 于修订公司章程》的议案；8、《关于收购控 股子公司股权》的议案；9、《关于制订信息 披露管理制度》的议案。 2020 年第一次临时股东大会审议通过： 1、《2019 年年度权益分派方案》的议案。 2020 年第二次临时股东大会审议通过： 1、《关于北京和君恒成企业顾问股份有限公 司 2020 年第一次股票定向发行说明书》的 议案；2、《关于和发行对象签署附生效条件 的》的议案；3、《关于提请股东大会授权董 事会全权办理本次股票发行相关事宜》的议 案；4、《关于提名公司核心员工》的议案； 5、《关于公司现有股东不享有本次股票定向 发行优先认购权》的议案；6、《修改公司章 程》的议案。 2020 年第三次临时股东大会审议通过： 1、《修改公司章程》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决以及决 议均符合法律法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 43 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、 资产、人员、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互分开且独立，具有 完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （一） 业务独立情况 公司主营业务为综合管理咨询服务。经过多年的快速发展，公司具有完整的业务流程、独立的 生产经营场所，以及独立的业务系统。不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行经 营活动的情况。 （二） 资产完整情况 公司资产独立完整、权属清晰。公司具备与经营有关的业务体系及相关资产。公司资产与股东 资产严格分开，不存在与股东共有的情况。 报告期内，公司不存在资金被关联方占用的情况，公司资 产独立，公司资产与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互分开。 （三） 人员独立情况 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，公司严格按照《劳动法》、 《劳动合同法》等法律法规与本公司员工签订劳动合同，员工工资发放、福利支出与股东及其关联人 严格分离。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。公 司财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职；公司完全独立执行劳动、人事制度。 公司人员与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互分开。 （四） 财务独立情况 公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门，配备专门的财务人员，独立开展财务工作 和进行财务决策，不受股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度， 并实施严格的财务监督管理。公司在银行独立开立账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，独 立对外签订合同。 （五） 机构独立情况 公司建立了适合自身经营需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营 管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、 关于会计核算体系 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 44 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照《年度信息披露重大差错责任追究制度》执行有关事项，未发生重大年 度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 45 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2021]第 1-10263 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 许峰 朱红伟 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 18.5 万元 审计报告 大信审字[2021]第 1-10263 号 北京和君恒成企业顾问股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京和君恒成企业顾问股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 46 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2020 年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 47 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：许峰 中 国 · 北 京 中国注册会计师：朱红伟 二○二一年四月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 34,846,856.65 13,012,665.43 结算备付金 - - 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 48 拆出资金 - - 交易性金融资产 五、（二） 679,000.00 12,470,596.88 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（三） 135,188.68 420,382.58 应收款项融资 预付款项 五、（四） 373,803.24 649,836.29 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 913,992.33 719,670.34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 24,482,950.77 35,561,689.82 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 2,114,243.19 2,930,913.73 流动资产合计 63,546,034.86 65,765,755.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（八） 157,694.65 159,041.09 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（九） 451,830.33 527,102.55 其他非流动资产 非流动资产合计 609,524.98 686,143.64 资产总计 64,155,559.84 66,451,898.71 流动负债： 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 49 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十） 128,800.00 1,611,244.00 预收款项 合同负债 五、（十一） 36,383,234.82 51,501,765.3 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十二） 2,494,040.54 3,312,233.26 应交税费 五、（十三） 398,346.43 420,182.50 其他应付款 五、（十四） 861,977.40 807,037.82 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（十五） 2,182,994.05 3,090,105.91 流动负债合计 42,449,393.24 60,742,568.79 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 42,449,393.24 60,742,568.79 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十六） 20,456,000.00 8,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 50 永续债 资本公积 五、（十七） 2,243,154.29 1,551,954.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、（十八） -834,079.48 -4,087,488.34 归属于母公司所有者权益合 计 21,865,074.81 5,964,465.95 少数股东权益 -158,908.21 -255,136.03 所有者权益合计 21,706,166.60 5,709,329.92 负债和所有者权益总计 64,155,559.84 66,451,898.71 法定代表人：蔡萌 主管会计工作负责人：孙文纺 会计机构负责人：孙文纺 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 27,318,034.80 9,056,809.81 交易性金融资产 6,791,596.88 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、（一） 15,000.00 1,599,803.38 应收款项融资 预付款项 367,973.24 630,277.69 其他应收款 十四、（二） 877,942.69 699,297.51 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 17,621,269.49 27,770,370.15 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,188,488.76 2,034,976.86 流动资产合计 47,388,708.98 48,583,132.28 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 51 长期股权投资 十四、（三） 5,577,023.70 5,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 157,082.56 154,302.25 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 451,804.57 527,073.63 其他非流动资产 非流动资产合计 6,185,910.83 5,681,375.88 资产总计 53,574,619.81 54,264,508.16 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 88,800.00 1,261,244.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,948,300.00 3,312,233.26 应交税费 302,051.23 324,483.77 其他应付款 410,265.75 241,879.72 其中：应付利息 应付股利 合同负债 27,478,950.32 41,481,661.43 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,648,737 2,488,899.68 流动负债合计 31,877,104.3 49,110,401.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 52 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 31,877,104.3 49,110,401.86 所有者权益： 股本 20,456,000.00 8,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,243,154.29 1,551,954.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -1,001,638.78 -4,897,847.99 所有者权益合计 21,697,515.51 5,154,106.3 负债和所有者权益合计 53,574,619.81 54,264,508.16 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 41,768,148.91 50,359,951.56 其中：营业收入 五、（十 九） 41,768,148.91 50,359,951.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 40,202,226.85 48,091,548.46 其中：营业成本 五、（十 九） 31,273,367.36 36,083,860.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 53 分保费用 税金及附加 151,317.51 302,199.83 销售费用 五、（二 十） 1,857,650.06 45,326.60 管理费用 五、（二十 一） 7,048,678.92 11,712,522.92 研发费用 财务费用 五、（二十 二） -128,787.00 -52,361.44 其中：利息费用 利息收入 141,176.46 65,076.74 加：其他收益 五、（二十 三） 111,718.76 94,576.89 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二十 四） 2,350,743.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十 五） -19,094.35 9,589.65 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十 六） -308,800.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,700,489.69 2,372,569.64 加：营业外收入 五、（二十 七） 892.11 3.39 减：营业外支出 五、（二十 八） 5,084.74 - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,696,297.06 2,372,573.03 减：所得税费用 五、（二十 九 155,519.92 194,444.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,540,777.14 2,178,128.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,540,777.14 2,178,128.92 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -52,631.72 -134,228.05 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 3,593,408.86 2,312,356.97 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 54 以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 3,540,777.14 2,178,128.92 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,593,408.86 2,312,356.97 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -52,631.72 -134,228.05 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.35 0.27 （二）稀释每股收益（元/股） 0.35 0.27 法定代表人：蔡萌 主管会计工作负责人：孙文纺 会计机构负责人：孙文纺 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、 （四） 37,721,296.25 42,755,316.68 减：营业成本 十四、 （四） 28,362,328.55 30,077,781.31 税金及附加 150,512.13 294,348.93 销售费用 1,847,467.30 34,575.36 管理费用 6,446,449.04 11,183,366.35 研发费用 财务费用 -65,835.88 -22,389.40 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 55 其中：利息费用 利息收入 70,197.93 26,828.60 加：其他收益 97,313.80 33,122.06 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、 （五） 3,499,889.42 3,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -15,857.61 9,652.06 资产减值损失（损失以“-”号填列） -166,569.59 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,395,151.13 4,230,408.25 加：营业外收入 1.02 0.19 减：营业外支出 5,057.47 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,390,094.68 4,230,408.44 减：所得税费用 153,885.47 65,805.33 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,236,209.21 4,164,603.11 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 4,236,209.21 4,164,603.11 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 4,236,209.21 4,164,603.11 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 56 （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 29,875,425.16 51,443,518.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 85,576.89 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十 八） 4,026,508.14 2,010,184.11 经营活动现金流入小计 33,901,933.30 53,539,279.96 购买商品、接受劳务支付的现金 9,935,469.99 16,412,166.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,041,890.79 30,608,942.69 支付的各项税费 1,568,399.87 2,766,217.99 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十 八） 6,963,350.91 7,098,445.82 经营活动现金流出小计 38,509,111.56 56,885,773.14 经营活动产生的现金流量净额 -4,607,178.26 -3,346,493.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 14,091,486.30 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 57 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,091,486.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 57,316.82 52,588.41 投资支付的现金 10,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 57,316.82 10,052,588.41 投资活动产生的现金流量净额 14,034,169.48 -10,052,588.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,407,200.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 100,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,407,200.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 12,407,200.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 21,834,191.22 -13,399,081.59 加：期初现金及现金等价物余额 13,012,665.43 26,411,747.02 六、期末现金及现金等价物余额 34,846,856.65 13,012,665.43 法定代表人：蔡萌 主管会计工作负责人：孙文纺 会计机构负责人：孙文纺 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,900,743.62 47,991,207.42 收到的税费返还 33,122.06 收到其他与经营活动有关的现金 3,657,205.12 1,700,321.52 经营活动现金流入小计 30,557,948.74 49,724,651.00 购买商品、接受劳务支付的现金 7,748,018.03 8,279,234.21 支付给职工以及为职工支付的现金 18,586,533.64 28,189,967.57 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 58 支付的各项税费 1,449,415.23 2,649,065.45 支付其他与经营活动有关的现金 6,477,102.63 6,023,243.04 经营活动现金流出小计 34,261,069.53 45,141,510.27 经营活动产生的现金流量净额 -3,703,120.79 4,583,140.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,091,486.30 取得投资收益收到的现金 1,200,000.00 3,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,291,486.30 3,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 57,316.82 52,588.41 投资支付的现金 577,023.70 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 634,340.52 5,052,588.41 投资活动产生的现金流量净额 9,657,145.78 -2,052,588.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,307,200.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,307,200.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 12,307,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,261,224.99 2,530,552.32 加：期初现金及现金等价物余额 9,056,809.81 6,526,257.49 六、期末现金及现金等价物余额 27,318,034.80 9,056,809.81 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,500,000.00 1,551,954.29 510,317.72 1,819,167.95 -243,580.15 12,137,859.81 加：会计政策变更 - 510,317.72 - 5,906,656.29 -11,555.88 -6,428,529.89 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,500,000.00 1,551,954.29 - 4,087,488.34 -255,136.03 5,709,329.92 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,956,000.00 691,200.00 3,253,408.86 96,227.82 15,996,836.68 （一）综合收益总额 3,593,408.86 -52,631.72 3,540,777.14 （二）所有者投入和减少资 本 10,256,000.00 2,051,200.00 148,859.54 12,456,059.54 1．股东投入的普通股 10,256,000.00 2,051,200.00 100,000.00 12,407,200.00 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 60 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 48,859.54 48,859.54 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,700,000.00 -1,360,000.00 -340,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 1,360,000.00 -1,360,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 340,000.00 -340,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 61 （六）其他 四、本年期末余额 20,456,000.00 2,243,154.29 -834,079.48 -158,908.21 21,706,166.60 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,551,954.29 93,857.41 3,423,271.29 -109,352.10 9,959,730.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,551,954.29 93,857.41 3,423,271.29 -109,352.10 9,959,730.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,500,000.00 416,460.31 -1,604,103.34 -134,228.05 2,178,128.92 （一）综合收益总额 2,312,356.97 -134,228.05 2,178,128.92 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 62 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 416,460.31 -416,460.31 1．提取盈余公积 416,460.31 -416,460.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,500,000.00 -3,500,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 3,500,000.00 -3,500,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,500,000.00 1,551,954.29 510,317.72 1,819,167.95 -243,580.15 12,137,859.81 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 63 法定代表人：蔡萌 主管会计工作负责人：孙文纺 会计机构负责人：孙文纺 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,500,000.00 1,551,954.29 510,317.72 397,811.49 10,960,083.50 加：会计政策变更 - 510,317.72 -5,295,659.48 -5,805,977.20 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,500,000.00 1,551,954.29 -4,897,847.99 5,154,106.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 11,956,000.00 691,200.00 3,896,209.21 16,543,409.21 （一）综合收益总额 4,236,209.21 4,236,209.21 （二）所有者投入和减少 资本 10,256,000.00 2,051,200.00 12,307,200.00 1．股东投入的普通股 10,256,000.00 2,051,200.00 12,307,200.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 64 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1,700,000.00 -1,360,000.00 -340,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 1,360,000.00 -1,360,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 340,000.00 -340,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 65 四、本年期末余额 20,456,000.00 2,243,154.29 -1,001,638.78 21,697,515.51 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,551,954.29 93,857.41 149,668.69 6,795,480.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,551,954.29 93,857.41 149,668.69 6,795,480.39 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,500,000.00 416,460.31 248,142.80 4,164,603.11 （一）综合收益总额 4,164,603.11 4,164,603.11 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 416,460.31 -416,460.31 1．提取盈余公积 416,460.31 -416,460.31 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021-015 2020 年年度报告 66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 3,500,000.00 - 3,500,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 3,500,000.00 - 3,500,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,500,000.00 1,551,954.29 510,317.72 397,811.49 10,960,083.50 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 67 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 北京和君恒成企业顾问股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）的前身为北京和 君创业企业管理顾问有限公司，于 2002 年 7 月 10 日经北京市工商行政管理局朝阳分局批准 成立；注册资本为人民币 850.00 万元；统一社会信用代码：91110105740444811B；法定代表 人：蔡萌；住所：北京市朝阳区来广营西路 5 号院诚盈中心 3 号楼 4 层办公 403。 公司 2016 年进行股改，并于 2016 年 9 月 22 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，目前 属于基础层。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 本公司属咨询行业，经营范围主要包括：企业管理咨询;经济贸易咨询;企业策划;市场调 查;教育咨询;财务咨询(不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨询、代理记账等需经专项 审批的业务,不得出具相应的审计报告、验资报告、查账报告、评估报告等文字材料)。(企业 依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内 容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表业经本公司董事会批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 11 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”， 本公司本期合并范围较上期减少 2 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 68 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业 合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值 计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现 为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 69 公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合 并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权 投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以 “减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 70 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从 发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重 大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 71 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金 融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计 入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认 后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除 外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性 金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允 价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的 自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该 金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本 计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 72 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的， 但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移 金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金 额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对 价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终 止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 73 (九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）进行减值会计处理并 确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该 金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自 初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用 损失计量损失准备；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个 存续期的预期信用损失计量损失准备。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并 且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金 流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交 易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用 损失计量损失准备。 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。 对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收 款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款 以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 74 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损 益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债 （贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资）。 (十) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低 值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、合同履约成本等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准 备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。 对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融 资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备； 转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 75 2. 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十二) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性 证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的 长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定； 非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币 性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险 投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体 是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产 的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被 投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之 一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位 的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； 与被投资单位之间发生重要交易。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 76 (十三) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：运输设备、电子设备、办公设备等；折旧方法采用年限平均法。 根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有 固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 5 5.00 19 电子设备 3 0.00 33.33 办公设备 5 0.00 20 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 (十四) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减 值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测 试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 77 结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资 产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时 根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值 计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的 福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提 存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 78 (十六) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规 定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司 于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 本公司与客户之间签订的咨询合同，履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所 以本公司通常在综合考虑了各种因素的基础上，在结项验收完成时点确认收入。 本公司与客户之间签订的培训合同，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履 约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收 入。 (十七) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助 为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 政政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相 关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为 递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.政府补助确认时点 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 79 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确 认。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公 司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子 公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (十九) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作 为长期应付款列示。 (二十) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》（以下简称“新收 入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进 行调整。 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号——收入》及《企业会 计准则第 15 号——建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 80 转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特 定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的 判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（十六）。 本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整咨询业务 2020 年 1 月 1 日的留存收 益及财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的 合同的累计影响数进行调整。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的 影响汇总如下： 单位：元 合并资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12 月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年 1 月 1 日余额 资产： 存货 35,561,689.82 35,561,689.82 其他流动资产 391,104.53 2,539,809.20 2,930,913.73 递延所得税资产 187,168.82 339,933.73 527,102.55 负债： 预收账款 9,721,908.57 -9,721,908.57 合同负债 51,501,765.30 51,501,765.30 其他流动负债 3,090,105.91 3,090,105.91 权益： 盈余公积 510,317.72 -510,317.72 未分配利润 1,819,167.95 -5,906,656.29 -4,087,488.34 少数股东权益 -243,580.15 -11,555.88 -255,136.03 母公司资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12 月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年 1 月 1 日余额 资产： 存货 27,770,370.15 27,770,370.15 其他流动资产 2,034,976.86 2,034,976.86 递延所得税资产 187,139.90 339,933.73 527,073.63 负债： 预收账款 8,019,303.17 -8,019,303.17 合同负债 41,481,661.43 41,481,661.43 其他流动负债 2,488,899.68 2,488,899.68 权益： 盈余公积 510,317.72 -510,317.72 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 81 母公司资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12 月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年 1 月 1 日余额 未分配利润 397,811.49 -5,295,659.48 -4,897,847.99 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳所得税额 详见下表 不同企业所得税税率： 纳税主体名称 所得税税率 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 20% 泉州和君恒成管理咨询有限公司 20% 新疆和君恒成企业顾问有限公司 15% 新疆和小萌电子商务有限公司 15% 北京恒成海纳人才管理咨询有限公司 20% 安徽和君恒成企业顾问有限责任公司 20% 贵州和君恒成企业管理顾问有限公司 15% 新疆和君兴霍企业管理顾问有限公司 15% 山西和君恒成管理咨询有限公司 20% 山东省和君恒成管理咨询有限公司 20% 和君恒成（广州）企业管理顾问有限公司 20% 云南和君恒成企业管理咨询有限公司 15% (二)重要税收优惠及批文 1.根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问 题的通知》（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地 区的鼓励类产业企业减按 15%税率征收企业所得税。本公司下属子公司新疆和君恒成企业顾问 有限公司、贵州和君恒成企业管理顾问有限公司、新疆和君兴霍企业管理顾问有限公司、云南 和君恒成企业管理咨询有限公司本期享受此优惠。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 82 2.根据《财政部 国家税务总局关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》（财 税[2011]53 号）的有关规定，子公司新疆和君恒成企业顾问有限公司享受企业所得税优惠政 策，即自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度（即 2017 年）起，第一年至第二年免征企业 所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。 3.根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）的规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部 分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 本公司及下属子公司均适用此税收优惠政策。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 3,545.56 1,123.90 银行存款 34,843,311.09 13,011,541.53 合计 34,846,856.65 13,012,665.43 注：本公司本期不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 (二)交易性金融资产 类 别 期末余额 期初余额 1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 679,000.00 12,470,596.88 其中：权益工具投资 679,000.00 2,470,596.88 银行理财产品 10,000,000.00 合计 679,000.00 12,470,596.88 权益工具投资明细如下： 项目 期末余额 期初余额 同辉佳视(北京)信息技术股份有限公司 1,791,596.88 江西华源新材料股份有限公司 679,000.00 679,000.00 合计 679,000.00 2,470,596.88 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 83 (三)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 152,641.51 100.00 17,452.83 11.43 其中：账龄组合 152,641.51 100.00 17,452.83 11.43 合计 152,641.51 100.00 17,452.83 11.43 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 434,472.02 100.00 14,089.44 3.24 其中：账龄组合 434,472.02 100.00 14,089.44 3.24 合计 434,472.02 100.00 14,089.44 3.24 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 122,641.51 2.00 2,452.83 404,472.02 2.00 8,089.44 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 30,000.00 20.00 6,000.00 4 至 5 年 30,000.00 50.00 15,000.00 5 年以上 合计 152,641.51 11.43 17,452.83 434,472.02 3.24 14,089.44 2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 福州科瑞特纸品有限公司 122,641.51 80.35 2,452.83 北京雷禾文化传媒有限公司 30,000.00 19.65 15,000.00 合 计 152,641.51 100.00 17,452.83 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 84 (四)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 58,196.87 15.57 649,836.29 100.00 1 至 2 年 315,606.37 84.43 合计 373,803.24 100.00 649,836.29 100.00 账龄超过 1 年的大额预付款项情况 单位名称 期末余额 账龄 未结算原因 北京嘉年木棉诚盈创业咨询服务有限公司 299,528.16 1 年以内 7,696.87 元 ； 1-2 年 291,831.29 元 未结算 北京市中友律师事务所 47,500.00 1 至 2 年 未结算 合计 347,028.16 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 北京嘉年木棉诚盈创业咨询服务有限公司 299,528.16 80.13 北京市中友律师事务所 47,500.00 12.71 北京易才人力资源顾问有限公司 20,945.00 5.60 济南人力资本产业开发有限公司 3,000.00 0.80 泉州市开源实业有限责任公司 2,830.00 0.76 合计 373,803.16 100.00 (五)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 1,662,309.05 1,452,256.10 减：坏账准备 748,316.72 732,585.76 合计 913,992.33 719,670.34 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 被诈骗款 715,000.00 715,000.00 保证金、押金 596,128.13 374,018.13 备用金 322,771.60 71,662.96 其他代扣代缴款 28,409.32 2,806.90 应收暂付款 288,768.11 减：坏账准备 748,316.72 732,585.76 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 85 款项性质 期末余额 期初余额 合计 913,992.33 719,670.34 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 573,290.92 34.49 642,568.10 44.25 1 至 2 年 311,018.13 18.71 809,688.00 55.75 2 至 3 年 778,000.00 46.80 合计 1,662,309.05 100.00 1,452,256.10 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 17,585.76 715,000.00 732,585.76 期初余额在本期重 新评估后 本期计提 15,730.96 15,730.96 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 33,316.72 715,000.00 748,316.72 注 1：第一阶段其他应收款主要包括保证金、押金、备用金、应收暂付款等零星款项。本公司参考历史信用损失经 验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，以账龄分析为基础，计算预期信用损失。 注 2：第三阶段为按单项计提其他应收款项已发生预期信用损失。 ①第一阶段按组合计提其他应收款项坏账准备的账面余额情况 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏帐准备 计提比例(%) 账面余额 坏帐准备 计提比例(%) 1 年以内 573,290.92 11,465.81 2.00 642,568.10 12,851.36 2.00 1-2 年 311,018.13 15,550.91 5.00 94,688.00 4,734.40 5.00 2-3 年 63,000.00 6,300.00 10.00 合计 947,309.05 33,316.72 —— 737,256.10 17,585.76 —— ②第三阶段按单项计提其他应收款项坏账准备的账面余额情况 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 陈剑文 715,000.00 715,000.00 100.00 为电信诈骗款截止期末尚无破案迹象 合计 715,000.00 715,000.00 —— —— 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 86 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 余额 陈剑文 被诈骗款 715,000.00 2-3 年 43.01 715,000.00 北京嘉年木棉诚盈创业咨询服 务有限公司 押金 299,528.13 1-2 年 18.02 14,976.41 北京城市排水集团有限责任公 司 履约保证金 200,000.00 1 年以内 12.03 4,000.00 南宁园博园管理中心 履约保证金 33,000.00 2-3 年 1.99 3,300.00 贵州贵安土地整治有限公司 履约保证金 30,000.00 2-3 年 1.80 3,000.00 合 计 —— 1,277,528.13 —— 76.85 740,276.41 (六)存货 1.存货的分类 存货 类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备/ 减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备/ 减值准备 账面价值 合同履 约成本 25,740,504.39 1,257,553.62 24,482,950.77 37,145,434.75 1,583,744.93 35,561,689.82 合计 25,740,504.39 1,257,553.62 24,482,950.77 37,145,434.75 1,583,744.93 35,561,689.82 (七)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴增值税 2,095,177.21 2,930,779.36 预缴所得税 18,931.61 预缴其他税费 134.37 134.37 合计 2,114,243.19 2,930,913.73 (八)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 157,694.65 159,041.09 减：减值准备 合计 157,694.65 159,041.09 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,605,203.93 298,833.58 3,671.79 1,907,709.30 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 87 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 2.本期增加金额 40,922.35 40,922.35 （1）购置 40,922.35 40,922.35 3.本期减少金额 4.期末余额 1,605,203.93 339,755.93 3,671.79 1,948,631.65 二、累计折旧 1.期初余额 1,534,659.60 212,172.79 1,835.82 1,748,668.21 2.本期增加金额 -9,715.87 50,760.78 1,223.88 42,268.79 （1）计提 -9,715.87 50,760.78 1,223.88 42,268.79 3.本期减少金额 4.期末余额 1,524,943.73 262,933.57 3,059.70 1,790,937.00 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 80,260.20 76,822.36 612.09 157,694.65 2.期初账面价值 70,544.33 86,660.79 1,835.97 159,041.09 (九)递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 451,830.33 1,807,321.37 527,102.55 2,106,184.17 合 计 451,830.33 1,807,321.37 527,102.55 2,106,184.17 (十)应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 118,000.00 1,611,244.00 1 年以上 10,800.00 合计 128,800.00 1,611,244.00 (十一) 合同负债 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 13,991,655.09 14,399,873.78 1 年以上 22,391,579.73 37,101,891.52 合计 36,383,234.82 51,501,765.30 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 88 2.账龄超过 1 年的大额合同负债 债权单位名称 期末余额 未结转原因 北京翠微集团 5,762,830.03 未结项 福建恒安集团有限公司 3,032,149.27 未结项 济南城市建设集团有限公司 2,137,950.42 未结项 江苏省广电有线信息网络股份有限公司 1,073,113.18 未结项 云南猫哆哩集团食品有限责任公司 848,395.01 未结项 合 计 12,854,437.91 —— (十二) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 3,312,233.26 19,044,938.28 19,863,131.00 2,494,040.54 离职后福利-设定提存计划 178,759.79 178,759.79 合计 3,312,233.26 19,223,698.07 20,041,890.79 2,494,040.54 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,312,233.26 16,793,088.83 17,611,281.55 2,494,040.54 职工福利费 77,221.82 77,221.82 社会保险费 965,233.53 965,233.53 其中：医疗保险费 929,328.01 929,328.01 工伤保险费 6,740.39 6,740.39 生育保险费 29,165.13 29,165.13 住房公积金 1,207,706.10 1,207,706.10 工会经费和职工教育经费 1,688.00 1,688.00 合计 3,312,233.26 19,044,938.28 19,863,131.00 2,494,040.54 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 261,059.27 261,059.27 失业保险费 -82,299.48 -82,299.48 合计 178,759.79 178,759.79 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 89 (十三) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 286,503.91 161,812.78 企业所得税 21,204.18 77,278.44 个人所得税 56,137.28 146,072.11 城市维护建设税 20,125.61 20,427.85 教育费附加 8,625.26 8,754.79 其他税费 5,750.19 5,836.53 合计 398,346.43 420,182.50 (十四) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 其他应付款项 861,977.40 807,037.82 合计 861,977.40 807,037.82 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 个人报销款、个人社保等 440,739.75 321,167.97 个人垫款 420,172.10 480,980.20 其他 1,065.55 4,889.65 合计 861,977.40 807,037.82 (十五) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 2,182,994.05 3,090,105.91 合计 2,182,994.05 3,090,105.91 (十六) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其 他 小计 蔡萌 2,975,000.00 5,885,800.00 119,000.00 476,000.00 6,480,800.00 9,455,800.00 崇义和远投资 中心(有限合伙) 1,051,960.00 42,078.40 168,313.60 210,392.00 1,262,352.00 崇义和畅投资 中心(有限合伙) 1,267,350.00 50,694.00 202,776.00 253,470.00 1,520,820.00 崇义和智投资 中心(有限合伙) 655,690.00 26,227.60 104,910.40 131,138.00 786,828.00 赣州金畅信息 科技中心（有 限合伙） 2,550,000.00 102,000.00 408,000.00 510,000.00 3,060,000.00 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 90 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其 他 小计 唐乐民 1,475,600.00 1,475,600.00 1,475,600.00 谭文杰 805,600.00 805,600.00 805,600.00 刘海 380,300.00 380,300.00 380,300.00 张海滨 342,700.00 342,700.00 342,700.00 崔丽 700,000.00 700,000.00 700,000.00 王娜 666,000.00 666,000.00 666,000.00 合计 8,500,000.00 10,256,000.00 340,000.00 1,360,000.00 11,956,000.00 20,456,000.00 注 1：根据公司 2020 年第一次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币 1,700,000.00 元，以 权益分派实施时股权登记日（2020 年 6 月 8 日）的总股本 8,500,000 为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 0.4 股，以资本公积向全体股东每 10 股转增 1.6 股。本次所送（转）股份已于 2020 年 6 月 9 日记入股东证券账户，变更 后注册资本为人民币 10,200,000.00 元，股本为人民币 10,200,000.00 元。 注 2: 根据公司 2020 年度第二次临时股东大会审议通过的《北京和君恒成企业顾问股份有限公司 2020 年第一次股票 定向发行说明书》，公司拟定向发行人民币普通股 10,256,000 股,每股面值 1.2 元，增加注册资本人民币 10,256,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 20,456,000.00 元。新增注册资本由蔡萌、唐乐民、谭文杰、刘海、张海滨、崔丽、王娜 认购，其中：蔡萌以货币资金认购 588.58 万股，唐乐民以货币资金认购 147.56 万股，谭文杰以货币资金认购 80.56 万 股，崔丽以货币资金认购 70 万股，王娜以货币资金认购 66.6 万股，刘海以货币资金认购 38.03 万股，张海滨以货币资金 认购 34.27 万股，本次增资款已于 2020 年 12 月 24 日止存入股东证券账户，实际募集资金净额人民币 12,307,200.00 元，其中增加股本 10,256,000.00 元，增加资本公积 2,051,200.00 元。变更后的注册资本为人民币 20,456,000.00 元、 股本为人民币 20,456,000.00 元。本次增资经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大信验字[2020]第 1- 00219 号验资报告。 (十七) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价（股本溢价） 1,551,954.29 2,051,200.00 1,360,000.00 2,243,154.29 合计 1,551,954.29 2,051,200.00 1,360,000.00 2,243,154.29 注：详见附注五、（十六）中所述。 (十八) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,819,167.95 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -5,906,656.29 调整后期初未分配利润 -4,087,488.34 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,593,408.86 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 91 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 340,000.00 期末未分配利润 -834,079.48 注 1：本次权益分派共计派送红股 340,000 股，详见附注五、（十六）； 注 2：根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表相关项目金额，调整期 初未分配利润-5,906,656.29 元。 (十九) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 咨询业务 37,905,193.95 28,100,582.34 45,455,437.60 33,651,070.07 培训业务 3,862,954.96 3,172,785.02 4,904,513.96 2,432,790.48 合计 41,768,148.91 31,273,367.36 50,359,951.56 36,083,860.55 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 咨询业务 培训业务 在某一时点确认 37,905,193.95 在某一时段内确认 3,862,954.96 合计 37,905,193.95 3,862,954.96 (二十) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 770,829.09 差旅费 747,413.33 9,160.04 办公费 243,775.49 58.20 业务招待费 49,530.66 宣传费 20,303.76 34,575.36 其他 25,797.73 1,533.00 合计 1,857,650.06 45,326.60 (二十一) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,690,102.64 6,475,189.98 租赁费 1,215,577.99 1,190,590.95 中介机构费 435,511.32 411,138.03 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 92 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 309,139.06 412,115.08 差旅费 144,629.01 1,439,862.40 服务费 92,292.29 761,694.16 折旧摊销费 42,268.79 129,376.50 业务招待费 18,585.32 292,485.15 会议培训费 12,194.72 489,692.58 其他 88,377.78 110,378.09 合计 7,048,678.92 11,712,522.92 (二十二) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 141,176.46 65,076.74 手续费支出 12,389.46 12,715.30 合计 -128,787.00 -52,361.44 (二十三) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 税费返还 111,218.76 85,576.89 与收益相关 其他 500.00 9,000.00 与收益相关 合计 111,718.76 94,576.89 (二十四) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产的投资收益 2,299,889.42 处置长期股权投资产生的投资收益 50,853.84 合计 2,350,743.26 注 1： 2017 年本公司购买新三板挂牌企业同辉佳视(北京)信息技术股份有限公司（股票代码 430090）股票，股数为 91.90 万股，持股比例为 1.07%，2019 年每 10 股送 5 股分派红股增加 459,500 股，合计持有 1,378,500 股。2020 年 4 月 13 日本公司卖出此股票，卖出价扣除成本、交易费用等计入处置收益。 注 2：根据股东会决议和股权转让协议,本期处置子公司上海原知管理咨询有限公司 51.00%股权和江西江南析道文化 传播有限公司 51.00%股权,合计产生投资收益 50,853.84 元。 (二十五) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -3,363.39 15,666.21 其他应收款信用减值损失 -15,730.96 -6,076.56 合计 -19,094.35 9,589.65 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 93 (二十六) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -308,800.04 合计 -308,800.04 (二十七) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 - - - 其他 892.11 3.39 892.11 合计 892.11 3.39 892.11 (二十八) 营业外支出 1.营业外支出分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产报废 - - - 其他 5,084.74 - 5,084.74 合计 5,084.74 - 5,084.74 (二十九) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 80,247.70 133,052.92 递延所得税费用 75,272.22 61,391.19 合计 155,519.92 194,444.11 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 3,696,297.06 按法定/适用税率计算的所得税费用 924,074.26 子公司适用不同税率的影响 -795,742.18 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 27,187.84 所得税费用 155,519.92 (三十) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 94 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 4,026,508.14 2,010,184.11 其中：往来款 2,421,286.09 46,437.30 保证金 1,046,452.79 1,500,601.75 政府补贴及其他拨款 187,640.27 9,000.00 利息收入 141,176.46 65,076.74 其他 229,952.53 389,068.32 支付其他与经营活动有关的现金 6,963,350.91 7,098,445.82 其中：往来款 2,300,033.18 1,874,743.75 租赁费 1,224,158.94 754,234.34 支付的质保金、保证金、押金 1,210,010.00 771,576.70 差旅费 892,042.34 1,450,222.94 中介机构费 434,311.32 411,138.03 日常报销款 401,103.28 420,798.41 办公费 158,978.32 233,278.70 车辆及交通费 84,219.16 143,591.55 业务招待费 23,815.00 292,485.15 手续费 12,389.46 10,633.50 会议费 12,194.72 489,692.58 其他付现费用等 210,095.19 246,050.17 (三十一) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,540,777.14 2,178,128.92 加：信用减值损失 19,094.35 -9,589.65 资产减值准备 308,800.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 42,268.79 129,376.50 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -2,350,743.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 75,272.22 61,391.19 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 95 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 11,404,930.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,372,357.75 4,060,888.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,275,220.15 -9,766,688.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,607,178.26 -3,346,493.18 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 34,846,856.65 13,012,665.43 减：现金的期初余额 13,012,665.43 26,411,747.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 21,834,191.22 -13,399,081.59 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 34,846,856.65 13,012,665.43 其中：库存现金 3,545.56 1,123.90 可随时用于支付的银行存款 34,843,311.09 13,011,541.53 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 34,846,856.65 13,012,665.43 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 96 六、 合并范围的变更 (一) 本期出售子公司股权情况 1.存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司 名称 股权处 置价款 股权处置 比例 （%） 股权 处置 方式 丧失控制权的 时点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额的差额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失 丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资益的金 额 上海原知管理咨 询有限公司 0.00 51.00 股权 转让 2020/11/25 股东会决议已 通过且工商变 更已完成 江西江南析道文 化传播有限公司 0.00 51.00 股权 转让 2020/10/29 股东会决议已 通过且工商已 变更已完成 注：相关情况详见五、（二十四）所述。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 97 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要 经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 新疆和君恒成企业顾问有限公司 新疆 新疆 咨询 100.00 投资设立 北京恒成海纳人才管理咨询有限公司 北京 北京 咨询 100.00 投资设立 新疆和君兴霍企业管理顾问有限公司 新疆 新疆 咨询 51.00 投资设立 泉州和君恒成管理咨询有限公司 泉州 泉州 咨询 51.00 投资设立 贵州和君恒成企业管理顾问有限公司 贵州 贵州 咨询 51.00 投资设立 新疆和小萌电子商务有限公司 新疆 新疆 咨询 51.00 投资设立 安徽和君恒成企业顾问有限责任公司 安徽 安徽 咨询 100.00 投资设立 山西和君恒成管理咨询有限公司 山西 山西 咨询 100.00 投资设立 山东省和君恒成管理咨询有限公司 山东 山东 咨询 100.00 投资设立 和君恒成（广州）企业管理顾问有限公 司 广州 广州 咨询 51.00 投资设立 云南和君恒成企业管理咨询有限公司 云南 云南 咨询 51.00 投资设立 八、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明 见本附注三，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策 如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范 围之内。 1.各类风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目 标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受 底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (1)市场风险 ①利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要是浮动利率的银行存款会承受一定的现金流量风 险，本公司的政策是管理层对利率合理变动做出合理评估，尽量减少利率浮动风险。 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 98 ②价格风险 本公司以市场价格提供咨询和培训服务等，因此受到此等价格波动的影响。 (2)信用风险 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保重大销售客户具有良好的信用记录，本公司无重大信用集 中风险。 (3)流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法 是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造 成损害。 2.敏感性分析 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可 能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的 情况下进行的。 (1)利率风险敏感性分析 利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或 费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用； 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公 允价值变化。在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当 期损益和权益无影响。 九、 公允价值 （一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析 项目 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 期末余额 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 1.分类为公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 679,000.00 679,000.00 （1）权益工具投资 679,000.00 679,000.00 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 99 项目 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 期末余额 持续以公允价值计量的资产总额 679,000.00 679,000.00 （二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 本公司持续第三层次公允价值计量项目的公允价值以相关资产或负债的不可观察输入值 作为作价依据。 （三）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换 时点的政策 本公司本期内未发生持续的公允价值计量项目各层级之间转换的情况。 （四）本期内发生的估值技术变更及变更原因 本公司本期内未发生估值技术变更情况。 （五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项等。 十、 关联方关系及其交易 (一) 存在控制关系的关联方 自然人蔡萌直接持有本公司 46.23 %的股份，通过赣州金畅信息科技中心（有限合伙）、 崇义和畅投资中心（有限合伙）、崇义和远投资中心（有限合伙）、崇义和智投资中心（有限 合伙）间接持有本公司 5.91%的股份，其直接、间接持有本公司 52.14%的股份，系本公司实际 控制人。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 崇义和远投资中心(有限合伙) 直接持股 5%以上股东 崇义和畅投资中心(有限合伙) 直接持股 5%以上股东 崇义和智投资中心(有限合伙) 实际控制人控制的企业 赣州金畅信息科技中心（有限合伙） 直接持股 5%以上股东 唐乐民 直接持股 5%以上股东 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 100 (四) 关联交易情况 1.关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 2,397,340.00 2,098,800.00 2.其他关联交易 根据股东会决议和股权转让协议,本期收购公司股东兼董事张海滨认缴出资持有的子公 司北京恒成海纳人才管理咨询有限公司 49.00%股权,股权转让价格为 0 元，本公司期末合计持 股 100.00%。 十一、 承诺及或有事项 无 十二、 资产负债表日后事项 无 十三、 其他重要事项 本公司主要业务系专业从事咨询、培训服务。从 2020 年年初开始，受到席卷全国的新型 冠状病毒感染的肺炎重大疫情的持续影响，本公司咨询、培训相关业务较之前有一定规模的下 滑,本公司股东、董事及全体人员积极采取措施以应对此影响，维持、维护公司持续经营。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 30,000.00 100.00 15,000.00 50.00 其中：组合 1：账龄组合 30,000.00 100.00 15,000.00 50.00 组合 2：关联方组合 合计 30,000.00 100.00 15,000.00 50.00 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 101 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,613,892.82 100.00 14,089.44 0.87 其中：组合 1：账龄组合 434,472.02 26.92 14,089.44 3.24 组合 2：关联方组合 1,179,420.80 73.08 合计 1,613,892.82 100.00 14,089.44 0.87 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 404,472.02 2.00 8,089.44 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 30,000.00 20.00 6,000.00 4 至 5 年 30,000.00 50.00 15,000.00 5 年以上 合计 30,000.00 50.00 15,000.00 434,472.02 3.24 14,089.44 ②组合 2：按关联方组合计提坏账准备的应收账款 单位名称 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 新疆和君恒成企业 顾问有限公司 合并范围内关联方往 来 1,179,420.80 合计 —— 1,179,420.80 2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 北京雷禾文化传媒有限公司 30,000.00 100.00 15,000.00 合计 30,000.00 —— 15,000.00 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 1,625,059.73 1,431,467.50 减：坏账准备 747,117.04 732,169.99 合计 877,942.69 699,297.51 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 102 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 被诈骗款 715,000.00 715,000.00 质保金、保证金、押金 577,288.13 365,528.13 备用金 332,771.60 71,662.96 应收暂付款 279,276.41 减：坏账准备 747,117.04 732,169.99 合计 877,942.69 699,297.51 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 544,531.60 33.50 621,779.50 43.44 1 至 2 年 302,528.13 18.62 809,688.00 56.56 2 至 3 年 778,000.00 47.88 合计 1,625,059.73 100.00 1,431,467.50 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 17,169.99 715,000.00 732,169.99 期初余额在本期重 新评估后 本期计提 14,947.05 14,947.05 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 32,117.04 715,000.00 747,117.04 ①第一阶段按组合计提其他应收款项坏账准备的账面余额情况 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏帐准备 计提比例(%) 账面余额 坏帐准备 计提比例(%) 1 年以内 534,531.60 10,690.63 2.00 621,779.50 12,435.59 2.00 1-2 年 302,528.13 15,126.41 5.00 94,688.00 4,734.40 5.00 2-3 年 63,000.00 6,300.00 10.00 合计 900,059.73 32,117.04 —— 716,467.50 17,169.99 —— 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 103 ②第三阶段按单项计提其他应收款项坏账准备的账面余额情况 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 陈剑文 715,000.00 715,000.00 100.00 为电信诈骗款，截止期末尚无破案迹象 合计 715,000.00 715,000.00 —— —— （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人 名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 余额 陈剑文 被诈骗款 715,000.00 2-3 年 44.00 715,000.00 北京嘉年木棉诚盈创业咨询 服务有限公司 押金 299,528.13 1-2 年 18.43 14,976.41 北京城市排水集团有限责任 公司 履约保证金 200,000.00 1 年以内 12.31 4,000.00 南宁园博园管理中心 履约保证金 33,000.00 2-3 年 2.03 3,300.00 贵州贵安土地整治有限公司 履约保证金 30,000.00 2-3 年 1.85 3,000.00 合 计 —— 1,214,528.13 —— 78.62 733,976.41 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 5,577,023.70 5,577,023.70 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,577,023.70 5,577,023.70 5,000,000.00 5,000,000.00 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 新疆和君恒成企业顾 问有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 和君恒成（广州）企业 管理顾问有限公司 577,023.70 577,023.70 合计 5,000,000.00 577,023.70 5,577,023.70 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021- 013 2020 年年度报告 104 (四)营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按主要类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务 咨询业务 34,070,705.78 25,400,236.73 37,853,715.34 27,644,990.83 培训业务 3,650,590.47 2,962,091.82 4,901,601.34 2,432,790.48 合计 37,721,296.25 28,362,328.55 42,755,316.68 30,077,781.31 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 咨询业务 培训业务 在某一时点确认 34,070,705.78 在某一时段内确认 3,650,590.47 合计 34,070,705.78 3,650,590.47 (五)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,200,000.00 3,000,000.00 处置交易性金融资产的投资收益 2,299,889.42 合计 3,499,889.42 3,000,000.00 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 50,853.84 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 111,718.76 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021- 013 2020 年年度报告 105 项目 金额 备注 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的 投资收益 2,299,889.42 15．单独进行减值测试的应收款项等减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,192.63 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．所得税影响额 -614,567.35 23．少数股东影响额 -1,260.22 合计 1,842,441.82 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年 度 归属于公司普通股股东的净利润 46.30 20.60 0.35 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 22.56 20.57 0.19 0.23 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 二○二一年四月二十日 北京和君恒成企业顾问股份有限公司 公告编号：2021- 013 2020 年年度报告 106 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室