839267_2017_泊林商业_深圳市泊林商业经营管理股份有限公司2017年公司年度报告_2018-04-23.txt

1 2017 年度报告 泊林商业 NEEQ : 839267 深圳市泊林商业经营管理股份有限公司 Shenzhen Bolin Business Management Co.,Ltd 2 公司年度大事记 公司获得深圳市市场监督管理局颁发的 “广东省守合同重信用企业”称号 公司获得深圳市公安局翠竹派出所颁发的 “2017 年度治安防范工作先进单位”称号 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 泊林商业、股份公司、本公司 指 深圳市泊林商业经营管理股份有限公司 泊林科技 指 深圳市泊林科技有限公司 泊林电子 指 深圳市泊林电子商务有限公司 泊林国际珠宝交易中心 指 深圳市泊林商业经营管理股份有限公司泊林国际珠 宝交易中心 特发物业 指 深圳市特发物业管理有限公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师、上会所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 股东会 指 深圳市泊林商业经营管理股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市泊林商业经营管理股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市泊林商业经营管理股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及 可能导致公司利益转移的其他关系 《公司章程》 指 《深圳市泊林商业经营管理股份有限公司章程》 《股东大会议事规则》 指 《深圳市泊林商业经营管理股份有限公司股东大会 议事规则》 《董事会议事规则》 指 《深圳市泊林商业经营管理股份有限公司董事会议 事规则》 《监事会议事规则》 指 《深圳市泊林商业经营管理股份有限公司监事会议 事规则》 《关联交易议事规则》 指 《深圳市泊林商业经营管理股份有限公司关联交易 议事规则》 《对外担保管理制度》 指 《深圳市泊林商业经营管理股份有限公司对外担保 管理制度》 《对外投资管理制度》 指 《深圳市泊林商业经营管理股份有限公司对外投资 制度》 《信息披露管理制度》 指 《深圳市泊林商业经营管理股份有限公司信息披露 管理制度》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元/万元 指 人民币元/人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人廖俊发、主管会计工作负责人王静及会计机构负责人（会计主管人员）陈华保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 随着我国国民经济的持续增长以及产业转型升级的要求，我国 商务服务产业也得到了较快的发展。但由于进入该行业的企业 越来越多，珠宝交易中心市场管理行业企业的同质化竞争日益 严重，公司在未来也面临着较大的市场竞争加剧的风险。虽然 公司已经开始着力于基于互联网工具的转型升级建设，并加大 了品牌建设的力度，但由于行业的市场集中度较低，公司规模 较小可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到冲击，影响到 公司的经营业绩和盈利能力。 2、珠宝交易中心运营管理风险 公司管理的泊林国际珠宝交易中心，地处深圳水贝，该地区是 国内大的珠宝交易市场，公司经过 10 余年的发展，经营管理 经验已趋于成熟，交易中心商铺入住率已趋于饱和，入驻商户 皆以销售珠宝首饰为主营业务，单件产品价值较大。公司面临 因管理不善导致商场被盗、失火等事件的风险，导致公司面临 承担大额赔偿责任。 3、持续经营能力风险 公司主要经营管理的市场为泊林国际珠宝交易中心，系通过与 深圳市特发物业管理有限公司签署《商铺管理合同》取得经营 管理权，公司非泊林国际珠宝交易中心的产权人。 目前泊林国际珠宝交易中心内的商铺的商业运营都由公司管 理，物业运营由深圳市特发物业管理有限公司管理。交易市场 内的业主一直以来没有成立相应的业主委员会。未来如果业主 通过合法程序成立业主委员会拒绝公司的管理或指定新的管 理人员或公司，公司的商业运营管理权限，存在被取代的风险。 6 该处物业是公司提供商业管理服务所依托的核心资产，其管理 权限的不确定性对公司持续经营能力构成风险。 4、收入规模较小的风险 从公司近两年的收入情况来看，2016 年度、2017 年度，公司 营业收入分别 642.02 万元、681.15 万元，虽然公司的营业收 入保持了平稳增长，但收入规模偏小且业务集中于单一市场， 影响力主要集中于深圳地区，在广东省其他城市及省外地区尚 未设立或经营管理市场，尚未形成全国性的影响力，区域特征 明显。虽然公司已开始着力于筹建电子商务平台，但公司抵御 市场风险的能力较弱，有待进一步发展壮大。 5、实际控制人不当控制的风险 截至本报告公布之日，廖俊发直接持有公司 15.00%的股份和 表决权，通过泊林科技间接持有公司 71.67%的表决权，即廖 俊发合计持有公司 86.67%表决权股份，且担任公司董事长职 务，是公司的实际控制人。 自公司成立以来，廖俊发一直实际 控制公司，对公司经营决策具有决定性影响。 报告期内，实际控制人未发生变更。若实际控制人利用其对公 司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制， 可能给公司经营和其他少数权益股东带来不利影响。 6、公司治理机制不能有效发挥作用 的风险 公司治理机制初步运行时间尚短，随着公司未来在线下和线上 的业务开展及业务范围的扩大，经营规模和人员规模也将有所 扩张，对公司治理将会提出更高的要求。如果公司在快速发展 过程中，不能妥善、有效地解决与快速成长伴随而来的管理及 内部控制风险，将对公司经营管理造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市泊林商业经营管理股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Bolin Business Management Co.,Ltd 证券简称 泊林商业 证券代码 839267 法定代表人 廖俊发 办公地址 深圳市福田区香梅路中投国际大厦 A 座 12 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 王静 职务 董事会秘书、董事、财务总监 电话 0755-83708195 传真 0755-83708311 电子邮箱 wangjing@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市福田区香梅路中投国际大厦 A 座 12 楼 C 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 7 月 26 日 挂牌时间 2016 年 9 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L721 企业管理服务- L7219 其他企业管理服务 主要产品与服务项目 公司是一家以提供国际珠宝交易中心市场管理为主营业务的现 代化服务企业。珠宝市场是为珠宝首饰产品集中交易提供场所 的有形市场,是珠宝首饰流通体系与营销体系的重要环节。珠 宝交易市场是以黄金铂金、镶嵌、银饰、翡翠、珍珠、宝石、 世界名表、首饰器材等产品及其加工品为交易对象,为买卖双 方提供长期、固定、公开的交易设施设备,并具备商品集散、 信息公示、结算、价格形成等服务功能的交易场所。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 8 控股股东 深圳市泊林科技有限公司 实际控制人 廖俊发 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300791749420H 否 注册地址 深圳市罗湖区翠竹街道水贝二路 泊林国际珠宝交易中心 2 楼 否 注册资本 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘冬祥、张春梅 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 6,811,501.17 6,420,154.25 6.10% 毛利率% 86.59% 87.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,506,072.91 -1,419,303.01 276.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,726,989.15 -1,527,852.17 213.03% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 7.96% -4.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 5.49% -4.94% - 基本每股收益 0.08 -0.05 260.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 34,681,666.62 31,786,611.66 9.11% 负债总计 1,957,317.17 1,568,335.12 24.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,724,349.45 30,218,276.54 8.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.09 1.01 7.92% 资产负债率%（母公司） 4.85% 9.33% - 资产负债率%（合并） 5.64% 4.93% - 流动比率 17.28 19.55 - 利息保障倍数 - 0.32 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,611,086.59 11,394,050.61 -85.86% 应收账款周转率 3.18 6.07 - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 9.11% -83.35% - 营业收入增长率% 6.10% 3.01% - 净利润增长率% 276.57% -1,055.96% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 500,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 582,718.21 其他营业外收入和支出 -32,579.90 非经常性损益合计 1,050,138.31 所得税影响数 271,054.55 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 779,083.76 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司作为专业市场管理企业，向珠宝交易中心的珠宝交易商提供专业市场管理服务。公司基本不 拥有实体产权，因此采取“轻资产”的销售模式和管理模式。公司每月收取商户一定的商业运营管理 费用，费用统一定价，依据商铺面积进行收取。对于条柜和广告位，公司依据条柜长度和广告位的大 小每月向租户进行收取。商铺的管理费收入、条柜的租赁收入和商场广告租赁业务收入是公司的收入 来源。 公司自设立以来主营业务突出，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 总体回顾： 近些年，各种珠宝专业市场、开发运营领域的市场化程度较高，产业园区迅速在深圳水贝片区展 开布局。产业结构同质化严重，供给严重过剩，缺乏核心竞争力。较之上述传统珠宝零散的店铺方 式，集中化、专业化的业态规划珠宝交易市场的定位更具有竞争优势，泊林珠宝交易中心已显示出 较强的运营能力和发展趋势。截至目前，市场上提供高端定制服务的企业寥寥无几，为公司布局高 端珠宝产业交易市场的定制服务提供了机遇。 报告期内，公司按照年初制定的经营计划，持续加强招商管理和内控管理制度的落实，保持盈利能 力相对稳定，项目建设及招商持续稳固，全年实现营业收入 681.15 万元，净利润 250.61 万元，取得 了较为稳定的经营业绩。 报告期内，公司对珠宝市场进行了灯光、消防、空调等的改造和保养项目，体现了公司多项目运 营管理能力及工程管理能力的提升。 1、公司财务状况 截至2017年12 月31日，公司资产总额为3,468.17万元，本期期初为3,178.66万元，较本期期初 增加289.51 万元，增加了9.11%；净资产总额为3,272.43万元，本期期初为3,021.83万元，较本期 期初增长250.61万元，增长了8.29%，主要是留存收益增加导致。 2、公司经营成果 12 2017年度，公司营业收入为681.15万元，其中商铺管理费实现收入229.91万,条柜租赁费实现收 入276.96 万元,出租广告位实现收入174.27万元；母公司实现收入681.15万元；净利润为250.61万 元。 3、现金流量情况 2017年度，公司经营活动产生的现金净流量为161.11万元；投资活动产生的现金净流量2,318.41 万元；筹资活动产生的现金净流量为0.00 万元。 报告期内，公司业务、产品或服务未发生重大变化，未对公司经营情况产生影响。公司核心技术 团队稳定，未发生重大变化。 (二) 行业情况 中国珠宝类市场管理服务业经过十多年的发展，涌现出许多发展迅速、管理一定规模的珠宝交 易市场的管理型企业，珠宝市场管理行业市场化程度较高，企业数量多且大部分规模小，呈现高度 分散状态，竞争相对激烈。 1、珠宝产业集群的战略转型和升级 当前，转变经济发展方式是我国经济发展的大趋势，作为经济发展的主要载体，现有珠宝产业 园区突破自身存在的问题，向更高目标转型升级是发展的必然趋势。总体看，我国珠宝产业链经济 与发达国家还有一定的差距，即使是发展较为成功的中国水贝珠宝产业集群等，在产业孵化、技术 创新、世界级产品创制等方面还有不小的差距。近年来，我国珠宝产业发展方式正在出现一些新的 趋势和特点，如增长方式由注重规模向更加注重发展质量转变；资源配置由粗放式发展向集约化发 展转变；产业结构由以制造业为主向制造业和专业服务业相结合转变；环境建设由相对注重硬环境 向更加注重软环境转变。可以说，大部分现有珠宝产业链，包括交易中心等园区在未来发展中都需 要面对这样的课题。而相对现有园区的战略转型升级，新的园区规划建设也呈现了新的趋势。在国 内水贝珠宝集散地这样的区域内可建设用地日益稀缺的情况下，一些小型的精品珠宝交易业态正在 不断涌现出来，一些大型珠宝产业商也纷纷建设园中园、专业园等不同形式的小型园区，“小的即 是美的”，小型园区正焕发出蓬勃的经济活力。 2、珠宝产业园区的“瘦身”、“增高” 随着各种类型的珠宝产业园区遍地开花，产业定位同质化、产业招商盲目化的现象越发明显， 很多产业园区都存在着“有企业无产业”、“产业点高面低”的产业困境，园区的产业集群效应并 不显著。在我国经济转型升级战略的大背景下，推动产业提质升级是园区“二次创业”的根本。园 区产业的变革可以总结为两个词——“瘦身”和“增高”。“瘦身”主要体现在产业门类上，现在 很多园区都需要进行产业整合，结合产业发展基础、条件和产业发展动向，对园区现有产业进行 “整理、优化、升级”，确立园区的主导产业，围绕主导产业打造产业链经济。“增高”主要体现 在产业提升上，对于不同的园区，由于其发展情况不同，产业提升的方向也有所差异。从目前绝大 多数工业园区的发展现状来看，传统产业在园区经济总量中占有较大比重，因此改造提升传统产业 是这些园区转型升级发展的重要任务。另一方面，园区产业“增高”可以借助产业融合，延伸和拓 展产业链，构筑园区产业“微笑曲线”，提升园区产业链的竞争力。产业融合发展是园区产业结构 升级的必然趋势，是园区产业经济发展的一种新特征。 3、珠宝消费产业逐渐走向周边综合城区 随着产业园区的演化和发展，园区承载的功能日益多元化，大量城市要素和生产活动在区内并 存聚集，从而推动了产业园区的城市化进程，园区经济与城区经济逐渐走向融合。为顺应这一发展 趋势，一些产业园区主动谋求战略转型，从单一生产型的园区，逐渐规划发展成为集生产与生活于 一体的新型城市。随着园区经济实力和创新活力的增强，园区作为城市空间发展中的增长极，可将 13 自身的优势向城区传递，园区与城区在资金、市场、技术、人才、科研成果等方面的联系日益密 切，互动越来越频繁，于是就承载起了新的城市职能。如一些“小园区经济”以科技社区、创新社 区的形态，通过产业聚集、人才聚集和企业家交流，逐渐成为了城市空间中的新地标、新节点。园 区经济走向城区经济、产业园区走向综合城区的发展趋势，以“产城融合”的理念系统策划、规 划、管理、开发、运作产业园区（产业新城）。 4、产业招商的精细化运作 产业招商是园区经济发展的“生命线”，其成败直接影响园区经济的发展水平。从我国产业园 区的招商引资模式看，基本经历了“优惠政策主导”阶段、“投资环境主导”阶段到“产业环境主 导”阶段，园区软环境建设越来越成为产业招商的重要砝码。产业招商是一个系统工程，涉及产业 规划、政策体系、招商接洽、项目入驻、运营扶持等诸多环节，涉及招商参与部门的权责和利益设 计。产业招商的精细化运作关键在于两点：一是精准定位，明确产业客商类型，建立产业项目信息 库，进行定向式招商；二是系统运作，围绕产业招商构建全方位的服务能力，细化产业项目招商的 流程和规范，使整个招商工作更具系统性和有序性。 5、园区的品牌化和“连锁经营” 国内在园区品牌成功运作的产业园区，像水贝万山、金展中心等区域性的珠宝产业园区在国内 建立了一定的品牌知名度，目前这些园区受制于土地资源限制，都在积极运作“飞地”园区，走上 品牌输出之路。在园区经济“泛滥”的今天，“软实力”已经成为打造园区核心竞争力的重要筹 码。因为园区经济的发展光有数量和规模还不行，还必须有质量和品牌，一个精品园区的单位产出 为一般园区单位产出的数倍。创精品园区，建品牌园区，已成为各地政府发展经济的重要举措。园 区的品牌化运作需要精耕细作，绝不仅仅只是个营销的过程，它需要有内涵支撑。园区的品牌建 设，其实从园区规划启动之初就已开始。我们可以将园区品牌细化为环境品牌、产业品牌、企业品 牌、服务品牌、文化品牌等，特别是服务品牌和文化品牌，更需要做精、做深、做出特色。 6、产业资本战略推动园区战略 珠宝园区开发具有资金需求量大、投资回报期长的特点，从土地开发、物业开发到产业孵化、 产业扶持，园区开发的全过程都离不开资金的推动。随着市场经济的深入发展，园区开发在资金运 用方面不断出现新的模式。在园区开发方面，除了银行贷款、财政拨款、BOT、上市融资、发行债 券等传统融资模式，主力银行贷款、信托融资、基建基金、股权私募基金、融资租赁等新模式相继 出现。在产业孵化和产业扶持方面，也出现了多种多样的资金模式，如担保公司、小额贷款公司、 科技银行、私募股权基金、风险投资等等，在园区开发中能否形成多样化的融资体系，已成为园区 产业集聚的一个重要因素。为了推动园区的发展，很多园区开发商也定位为产业投资商，以较少的 资金撬动更多的社会化资金形成一个大资金池，以土地入股、物业入股、产业投资基金等多种形式 投资园区企业，从而形成了资本运作-园区开发-产业集聚之间的良性循环，在这里资本运作成为园区 开发的撬动杠杆。当前，产业园区运作日趋市场化，民间资本作为一个巨大的资源宝藏，将是推动 新一轮园区经济快速发展的强大支撑。除民间资本外，中国园区开发的这块市场也正在吸引着国外 各种资金的关注。 7、从招商引资到招商引“智” 现代化产业体系的建立和培育，主要依赖于知识和智力资源。在产业发展过程中，智力资源往 往起到画龙点睛的作用。恰当的智力资源的引进，其价值往往超过单纯的投资项目。我们看到，很 多产业园区在关注“招商引资”的同时，也在关注“引智招商”，积极吸引国际行业人员到园区工 作工作。近两年，在国家和地方“千人计划”推动下，各地园区纷纷出台针对性政策措施，加入到 海外留学人才的争夺战中。只有强化了招才引智，才能实现资金、技术、项目管理的立体带动。随 着园区产业结构的不断升级，人力资源在园区发展中的作用日益凸显。高科技产业、现代服务业的 主要驱动力就是批量人才的集聚，如文化创意产业。而批量人才的集聚，需要构建完善的人才服务 环境，涉及到人才导入、人才培训和人才维护等系统性的策略安排。未来的园区发展应更加重视人 14 力资源开发工作，通过招商引“智”手段的创新，吸引园区所需要的高端人才，促进人才资源的集 聚与开发，从而为新兴产业培育和园区产业升级提供动力，实现园区经济的可持续增长。 8、公共服务平台成为竞争利器 随着园区经济的深化发展，园区开发已逐渐从孤立的房产开发走向综合的产业开发，从片面的 硬环境建设走向全方位的产业培育，在打造一流硬环境的同时，开始重视园区文化氛围、创新机 制、公共服务等软环境的建设。其中公共服务平台建设日益成为一个备受关注的课题，已被提上园 区工作日程。今天，在日益激烈的园区竞争环境中，越来越多的园区经营者在积极推动公共服务平 台的规划和建设。人才服务平台、创业培训平台、风险投资平台、公共技术平台、技术交易平台等 等字眼，经常见之于地方政府的各种年度计划、总结报告中。公共服务平台的建设，一般是植根于 园区企业的经营价值链上，特别是针对中小企业群的薄弱环节，如融资、技术、设备、市场、人才 等。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 28,170,234.55 81.23% 3,375,001.65 10.62% 734.67% 应收账款 2,675,182.76 7.71% 1,613,120.11 5.07% 65.84% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 349,043.51 1.01% 431,003.68 1.36% -19.02% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 13,500.00 0.04% 59,068.00 0.19% -77.14% 其他应收款 165,254.00 0.48% 165,254.00 0.52% 0.00% 其他流动资产 2,807,821.40 8.10% 25,445,262.61 80.05% -88.97% 无形资产 352,436.51 1.02% 398,163.35 1.25% -11.48% 长期待摊费用 111,111.08 0.32% 277,777.76 0.87% -60.00% 递延所得税资产 37,082.81 0.11% 21,960.50 0.07% 68.86% 预收款项 33,083.00 0.10% 277,345.39 0.87% -88.07% 应付职工薪酬 97,771.32 0.28% 129,399.19 0.41% -24.44% 应交税费 294,316.27 0.85% 27,809.74 0.09% 958.32% 其他应付款 1,532,146.58 4.42% 1,133,780.80 3.57% 35.14% 资产总计 34,681,666.62 - 31,786,611.66 - 9.11% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金与上年同期相比增长了734.67%，主要是公司2016年购买了2,800.00万元理财产品， 会计上记录为其他流动资产。2017年赎回理财产品，因此2017年末货币资金较2016年末增加 734.67%。 15 2、应收账款与上年同期相比增长了65.84%，主要原因是珠宝行业整体经营有下滑趋势，为了稳 定商源、增大竞争力，公司给予客户一定的回款期限时间，故本年应收账款增长幅度较大。公司营 业收入较去年同期有所增长，同时去年应收账款基数较小，综上原因应收账款同比增长65.84%。 3、其他流动资产与上年同期相比变动-88.97%，主要是2017年赎回总值2,800万元理财产品导致 的。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 6,811,501.17 - 6,420,154.25 - 6.10% 营业成本 913,148.46 13.41% 810,252.77 12.62% 12.70% 毛利率% 86.59% - 87.38% - - 管理费用 2,941,979.22 43.19% 6,162,103.10 95.98% -52.26% 销售费用 141,967.64 2.08% 427,432.34 6.66% -66.79% 财务费用 -73,101.27 -1.07% -82,041.64 -1.28% 10.90% 营业利润 3,368,605.60 49.45% -962,600.60 -14.99% 449.95% 营业外收入 501,500.00 7.36% 11,244.44 0.18% 4,359.98% 营业外支出 34,079.90 0.5% 15,574.20 0.24% 118.82% 净利润 2,506,072.91 36.79% - 1,419,303.01 -22.11% 276.57% 项目重大变动原因： 1、报告期内，管理费用同比下降52.26%，主要是由于2016年度公司为实现新三板挂牌支付了股 份制改造及财务顾问服务费，同时在2016年度公司为打造电商平台，投资子公司建设，发生了配套 引进管理人才薪酬及相关经营管理支出。2017年度相较上年度无上述两项支出费用，管理费用大幅 下降。 2、报告期内，销售费用同比下降66.79%，因去年销售费用的增加进一步完善了公司的销售渠 道，公司业务销售体系逐渐发展成熟，本期销售费用出现明显的降幅。 3、报告期内，营业利润与同比增长449.95%。营业利润显著上升主要是由于2016年支付了挂牌 新三板费用，包括券商、律师、审计费，本年相关中介费支出减少。另外，本期公司减少了在电商 业务上的投入。因此，本年利润较2016年度有较大的增长。 4、报告期内，净利润与上期相比增长276.57%，主要是公司上年度大力投资电商业务开发，在 人才的储备、技术的储备资金投入较多，同时进行新三板规范，中介费用产生也较多。本年度相对 上年同期费用大幅度减少。综上原因本年度净利润增长了276.57%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 6,811,501.17 6,420,154.25 6.10% 其他业务收入 - - - 16 主营业务成本 913,148.46 810,252.77 12.70% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 商铺管理费收入 2,299,145.11 33.75% 2,345,278.94 36.53% 条柜租赁费收入 2,769,628.22 40.66% 2,660,762.13 41.44% 出租广告位收入 1,742,727.84 25.59% 1,414,113.18 22.03% 合计： 6,811,501.17 100.00% 6,420,154.25 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司收入来源包括商铺管理费用收入、条柜租赁费收入、出租广告位收入。 1、商铺管理费用收入、条柜租赁收入、出租广告位收入比重与上年同期比较变动不大，公司业 务平稳，收入结构较为稳定。 2、公司的收入构成本年度未发生大幅变动，其中条柜收入是公司收入的主要来源，本年度条柜 租赁费用收入占公司总收入比重40.66%。 报告期内，公司收入结构较为稳定。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 王清文 270,973.58 3.98% 否 2 关虹 188,679.25 2.77% 否 3 张丰 188,679.25 2.77% 否 4 林丽华 162,045.28 2.38% 否 5 林梅红 149,433.96 2.19% 否 合计 959,811.32 14.09% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市朗日实业发展有限公司 674,583.00 48.07% 否 2 深圳市特发物业管理有限公司泊林花 园管理处 192,717.36 13.73% 否 3 深圳供电局有限公司 188,032.63 13.40% 否 4 深圳市联投物业有限公司 153,464.96 10.94% 否 5 深圳市常洁清洁服务有限公司 132,000.00 9.41% 否 合计 1,340,797.95 95.55% - 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,611,086.59 11,394,050.61 -85.86% 投资活动产生的现金流量净额 23,184,146.31 128,044,445.42 -81.89% 筹资活动产生的现金流量净额 - -136,420,738.89 -100.00% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为161.11万元，较上期减少了85.86%。公司挂牌前 有大量关联方往来，2016年1-2月，公司为清理前期与关联方之间的往来款，导致2016年经营产生的 现金流量较大。本年度，公司除了与廖俊发发生关联交易外，没有与其他关联方有关联交易。因 为，本年经营活动产生的现金流量净额上期减少了85.86%。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比减少81.89%，主要系上期收到其他与投资活动 有关的现金，其中包含了2016年1-2月份对外资金拆借金额为及资金拆借借款利息，产生现金流量较 大。本期不存在对外资金拆借，导致投资活动产生的现金流量净额变化较大。 3、本年度筹资活动产生的现金流量净额为 0 元，主要系上期存在借款 13,500.00 万元，支付利 息 142.07 万元，上期已完成借款。本期不存在新增借款或其他筹资活动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 一、子公司情况： 公司名称：深圳市泊林电子商务有限公司、 统一社会信用代码： 91440300349616430W 成立日期：2015 年7 月16 日 出资方式：法人独资 注册资本：人民币1000.00 万元 表决权比例：100% 法定代表人：陈诚 住所：深圳市福田区香蜜湖中投国际商务中心A 座12层B 经营范围：数据库服务、数据库管理；信息咨询（不含人才中介、证券、保险、基金、金融业务及 其 他限制项目）；从事广告业务；珠宝销售；经营电子商务。（法律、行政法规、国务院决定禁止的 项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）经营性互联网信息服务。 二、资产情况： 本年度子公司年末总资产85.34万元，净资产-235.49万元；上年度总资产310.45万元，净资产- 100.82万元。 三、收益情况： 本年度子公司实现营业收入0.00万元，净利润-134.66万元；上年同期营业收入0.00万元，净利润- 275.78万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 一、产品情况： 产品名称：珠海华润银行润金2号第489期 18 代码：无 收益类型：保本 收益率：3.7% 起息日：2017/3/17 赎回期：2017/4/17 投资金额：18,000,000.00元 二、总投资额：18,000,000.00元 三、资金来源：公司闲余资金 一、产品情况： 产品名称：珠海华润银行润金2号第498期 代码：无 收益类型：保本 收益率：3.72% 起息日：2017/4/6 赎回期：2017/5/5 投资金额：10,400,000元 二、总投资额：10,400,000元 三、资金来源：公司闲余资金 一、产品情况： 产品名称：珠海华润银行润金2号第503期 代码：无 收益类型：保本 收益率：3.72% 起息日：2017/4/18 赎回期：2017/5/18 投资金额：18,000,000.00元 二、总投资额：18,000,000.00 三、资金来源：公司闲余资金 一、产品情况： 产品名称：珠海华润银行润金2号第511期 代码：无 收益类型：保本 收益率：3.72% 起息日：2017/5/8 赎回期：2017/6/8 投资金额：10,400,000.00元 二、总投资额：10,400,000.00元 三、资金来源：公司闲余资金 一、产品情况： 产品名称：珠海华润银行润金2号第520期 19 代码：无 收益类型：保本 收益率：3.80% 起息日：2017/5/19 赎回期：2017/6/19 投资金额：18,000,000.00元 二、总投资额：18,000,000.00元 三、资金来源：公司闲余资金 一、产品情况： 产品名称：珠海华润银行润金2号第547期 代码：无 收益类型：保本 收益率：3.80% 起息日：2017/7/11 赎回期：2017/8/10 投资金额：11,000,000.00元 二、总投资额：11,000,000.00元 三、资金来源：公司闲余资金 一、产品情况： 产品名称：华夏银行南山支行七天通知存款 代码：无 收益类型：保本 收益率：1.24% 起息日：2017/1/19 赎回期：2017/3/23 投资金额：9,500,000.00元 二、总投资额：9,500,000.00元 三、资金来源：公司闲余资金 一、产品情况： 产品名称：华夏银行南山支行七天通知存款 代码：无 收益类型：保本 收益率：1.24% 起息日：2017/1/19 赎回期：2017/3/23 投资金额：500,000.00元 二、总投资额：500,000.00元 三、资金来源：公司闲余资金 一、产品情况： 产品名称：浦发银行利多多现金管理1号/T+1： 20 代码：2101123504 收益类型：保本 收益率：2.20% 起息日：2017/1/19 赎回期：2017/3/17 投资金额：7,100,000.00元 二、总投资额：7,100,000.00元 三、资金来源：公司闲余资金 一、产品情况： 产品名称：兴业银行兴业金雪球-优先2号/T+0 代码：96501011 收益类型：保本 收益率：浮动利率 起息日：2017/1/13 赎回期：2017/12/31 投资金额：62,700,000.00元 二、总投资额： 62,700,000.00元 三、资金来源：公司闲余资金 一、产品情况： 产品名称：兴业银行兴业金雪球-优悦 代码：98R07011 收益类型：保本 收益率：4% 起息日：2017/7/20 赎回期：2017/8/21 投资金额： 18,000,000.00元 二、总投资额：18,000,000.00元 三、资金来源：公司闲余资金 一、产品情况： 产品名称：兴业银行兴业金雪球-优悦 代码：98R07011 收益类型：保本 收益率：3.85% 起息日：2017/8/11 赎回期：2017/9/14 投资金额：11,000,000.00元 二、总投资额：11,000,000.00元 三、资金来源：公司闲余资金 公司在报告期内，购买浦发银行、兴业银行、华夏银行等理财产品，存入总额累计人民币 19,460.00万元，赎回总额累计人民币21,723.50万元，期限不超过一年，实现投资收益58.27万元。 21 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，公司将取得的政府补助计入营 业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行 《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活 动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政 府补助确认为递延收益。 报告期内，没有会计估计变更或重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 社会责任工作情况 一直以来，公司坚持致力于商业运营服务的研究、开发、建设，积极为国家倡导的和谐、人 文、环保事业贡献力量。公司在日常生产经营活动中，遵守法律法规、诚实守信、自觉履行纳税义 务，对公司全体股东和每位职工负责，接受政府与社会公众的监督，积极承担更多的企业社会责 任。 报告期内，公司高度重视社会责任的承担与履行。公司要求下属公司构建完善的员工培训制 度，相关员工要按照国家相关规定持证上岗，各下属企业要定期对员工进行对口专业的培训。同 时，公司及下属公司高度关注员工的薪酬福利发放、员工权益保护，切实的履行了应尽的社会职 责。并且，公司及下属公司都配备了专门人员负责跟踪客户的使用情况、意见投诉等，并及时予以 接洽或回馈，从而构建了良好的合作共赢关系。 报告期内，公司积极承担起珠宝品鉴的教育与保护的重要责任。2017 年公司持续开展各项珠宝 产品的服务科普，探索开发品鉴服务，举办珠宝讲座、分析报告会、户外宣传等多形式的珠宝产业 链的教育活动10余次，受教育人数约500人次。 报告期内，公司各所属企业均能够按照国家有关法律法规、政策、标准结合公司的要求开展消 防、电梯安全检查工作。公司全年未发生重大火灾、盗窃等安全事故，保障了职工合法权益，维护 了社会的安全稳定。公司多年来严格遵循国家消防、电梯方面的规章制度，完善消防设施装备、构 建公共安全治安体系、提升服务意识，从而确保了经营场合设施的稳定运行。 22 三、 持续经营评价 报告期内，在战略方面，严格按照战略发展规划，进一步编制各业务系统及管理系统的子战略 规划，并将战略规划落实为未来几年规划编制；在管理方面，为进一步规范管理，在行业协会和有 关部门的帮助下，正在建立高效、清晰的管理架构，严格按照上市公司的管理标准及风险控制标准 建立健全集团的业务内控体系及制度；在人才方面，管理层、项目运营及核心技术人员队伍稳定， 着力加强企业内部复合型人才培养力度，同时优胜劣汰，适度引进外部人才，建立公平公正的绩效 及人才评价体系，充分发挥企业每一位员工的主观能动性，以最终提高组织经营绩效；在招商方 面，客户资源及招商渠道稳定，同时公司自主招商团队不断挖掘产业链上的招商资源，打造公司循 环供给的客户池。综上所述，公司经营情况保持健康持续成长，公司产品市场占有率稳定，经营业 绩稳定，资产负债结构合理，拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争的风险 珠宝交易中心市场管理行业企业的同质化竞争日益严重，公司在未来也面临着较大的市场竞争 加剧的风险。虽然公司已经开始着力于基于互联网工具的转型升级建设，并加大了品牌建设的力 度，但由于行业的市场集中度较低，公司规模较小可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到冲 击，影响到公司的经营业绩和盈利能力。 2、经营管理风险 公司管理的泊林国际珠宝交易中心，地处深圳水贝，该地区是国内大的珠宝交易市场，公司经 过10余年的发展，经营管理经验已趋于成熟，交易中心商铺入住率已趋于饱和，入驻商户皆以销售 珠宝首饰为主营业务，单件产品价值较大。公司面临因管理不善导致商场被盗、失火等事件的风 险，导致公司面临承担大额赔偿责任。 3、持续经营能力风险 公司主要经营管理的市场为泊林国际珠宝交易中心，系通过与深圳市特发物业管理有限公司签 署《商铺管理合同》取得经营管理权，公司非泊林国际珠宝交易中心的产权人。目前泊林国际珠宝 交易中心内的商铺的商业运营都由公司管理，物业运营由深圳市特发物业管理有限公司管理。交易 市场内的业主一直以来没有成立相应的业主委员会。未来如果业主通过合法程序成立业主委员会拒 绝公司的管理或指定新的管理人员或公司，公司的商业运营管理权限，存在被取代的风险。该处物 业是公司提供商业管理服务所依托的核心资产，其管理权限的不确定性对公司持续经营能力构成风 险。 4、收入规模较小的风险 从公司近两年的收入情况来看，2016 年度、2017年度，公司营业收入分别 642.02万元、 681.15万元，虽然公司的营业收入保持了平稳增长，但收入规模偏小且业务集中于单一市场，影响 力主要集中于深圳地区，在广东省其他城市及省外地区尚未设立或经营管理市场，尚未形成全国性 的影响力，区域特征明显。虽然公司已开始着力于筹建电子商务平台，但公司抵御市场风险的能力 较弱，有待进一步发展壮大。 23 5、实际控制人不当控制的风险 截至本报告公布之日，廖俊发直接持有公司 15.00%的股份和表决权，通过泊林科技间接持有公 司71.67%的表决权，即廖俊发合计持有公司 86.67%表决权股份，且担任公司董事长职务，是公司的 实际控制人。自公司成立以来，廖俊发一直实际控制公司，对公司经营决策具有决定性影响。 6、公司治理机制不能有效发挥作用的风险 公司治理机制初步建立，运行时间尚短，随着公司未来电子商务业务开展及业务范围的扩大， 经营规模和人员规模也将大幅扩张，对公司治理将会提出更高的要求。如果公司在快速发展过程 中，不能妥善、有效地解决与快速成长伴随而来的管理及内部控制风险，将对公司经营管理造成不 利影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 50,000.00 50,000.00 总计 50,000.00 50,000.00 日常性关联交易： 公司向廖俊发租用深圳市罗湖区泊林花园小区 4、5、6 栋裙楼 201 号，预计交易金额 5 万元，实 际发生金额 5 万元。 公司所租用的深圳市罗湖区泊林花园小区4、5、6栋裙楼201号，该房产系为公司实际控制人廖俊 发所有，属于其私有房产，廖俊发按市场价对公司收取相关费用，年租金为人民币5.00万元,其对公司 营收影响较小，不会影响公司的可持续经营能力。 2017 年 4 月 10 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 披露了《深圳市泊林商业经营管理股份有限公司关于预计2017年度日常性关联交易公告》。（详见公司 公告：2017-016） 25 (二) 承诺事项的履行情况 挂牌前，公司持股5%以上的股东、董事、监事、高管已经出具了《关于避免和消除同业竞争的 承诺函》、《公司信息披露负责人关于是否存在持有自身股票的声明函》、《关于规范及减少关联 交易的承诺函》、《保证公司独立性的承诺函》，报告期内上述承诺人未发生违反承诺的事项。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 18,125,000 18,125,000 60.42% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 13,000,000 13,000,000 43.33% 董事、监事、高管 0 0% 1,125,000 1,125,000 3.75% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100% -18,125,000 11,875,000 39.58% 其中：控股股东、实际控 制人 25,500,000 100% -17,000,000 8,500,000 28.33% 董事、监事、高管 4,500,000 0% -1,125,000 3,375,000 11.25% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 3 注：廖俊发作为公司的实际控制人，同时担任公司董事长、总经理，其股份情况在上表中，仅在“董事、 监事、高管”处列示。 2017 年 9 月 14 - 9 月 27 日间，泊林科技向刘伟帆共计转让股份 400 万股。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 深圳市泊林科 技有限公司 25,500,000 - 4,000,000 21,500,000 71.67% 8,500,000 13,000,000 2 廖俊发 4,500,000 0 4,500,000 15.00% 3,375,000 1,125,000 3 刘伟帆 0 4,000,000 4,000,000 13.33% 0 4,000,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 11,875,000 18,125,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 深圳市泊林科技有限公司最终控制方为廖俊发。刘伟帆与廖俊发、深圳市泊林科技有限公司无关 联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 27 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 深圳市泊林科技有限公司（简称“柏林科技”）持有公司71.67%的股份，是公司的控股股东。 泊林科技是2015年8月24日在深圳市注册成立的有限责任公司，现持有深圳市市场监督局核发的 统一社会信用代码为 91440300349909655F，注册号为440301113737618 的《企业法人营业执照》， 住所为“深圳市罗湖区翠竹街道文锦广场 8 楼 J 房”，注册资本为 10,000.00 万元，营业期限自 2015年8月24日起至长期；经营范围为“物流方案的技术开发与设计；投资兴办实业（具体项目另行 申报）；供应链管理。（企业经营涉及前置性行政许可的，须取得前置性行政许可文件后方可经营）， 法定代表人为廖俊发。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为廖俊发。廖俊发直接持有公司15%股份，另外，廖俊发持有柏林科技99%的股 份，间接持有公司71.67%股份。综上，廖俊发为公司实际控制人。 廖俊发，男，汉族，1963年出生，中国国籍，有境外（新加坡）永久居留权。1991年1月至1995 年 1 月任深圳市福田经营管理公司福田房地产交易所总经理；1995 年 1 月至 1998 年 1 月任深圳市兴 成发投资有限公司董事长；1998 年 1 月至 2006 年 7 月任深圳市兴丰发房地产投资有限公司总经理； 2006 年 7 月至 2016 年 4 月任深圳市泊林商业经营管理有限公司执行董事兼总经理；2016 年 4 月至今 任股份公司董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 28 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 廖俊发 董事长、总 经理 男 55 大学 2016.04.08- 2019.04.07 是 陈坤海 董事 男 64 大专 2016.04.08- 2019.04.07 是 王静 董事、财务 总监 女 46 硕士 2016.04.08- 2019.04.07 是 廖成龙 董事 男 29 大学 2016.04.08- 2019.04.07 否 陈诚 董事 男 25 大专 2016.04.08- 2019.04.07 是 王彦标 监事会主席 男 52 初中 2017.02.09- 2019.04.07 是 陈远洲 监事 男 51 高中 2016.11.30- 2019.04.07 是 林子波 监事 男 40 高中 2017.02.09- 2019.04.07 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 廖俊发与廖成龙为父子关系；陈诚与陈远洲为父子关系。 除上述人员外,公司其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 廖俊发 董事长、总经 理 4,500,000 0 4,500,000 15.00% 0 陈坤海 董事 - - - - - 王静 董事、董事会 秘书、财务总 监 - - - - - 廖成龙 董事 - - - - - 30 陈诚 董事 - - - - - 王彦标 监事会主席 - - - - - 陈远洲 监事 - - - - - 林子波 监事 - - - - - 合计 - 4,500,000 0 4,500,000 15.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 李勇 监事会主席 离任 无 个人原因 周琪 监事 离任 无 个人原因 王彦标 无 新任 监事会主席 委派 林子波 无 新任 监事 委派 陈坤海 总经理 离任 无 个人原因 廖俊发 董事长 新任 董事长、总经理 委派 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、新任监事会主席： 王彦标，男，汉族，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1988 年 11 月－1996 年 03 就职于中核深圳凯利集团有限公司综合部部长；1996 年 4 月－2011 年 2 月从事个体工商工作； 2011 年 3 月－2011 年 4 月任深圳市中融发担保有限公司总经理；2011 年 4 月－2011 年 11 月任深圳 市卓凡房地产开发有限公司总经理；2011 年 12 月－2014 年 9 月任职于广州卓凡物业管理有限公司首 席执行官；2014 年 10 月－2015 年 10 月任职于深圳市嘉彦鹏宇贸易有限公司首席执行官；2015 年 11 月－至今任本公司后勤综合部主任。 2、新任监事： 林子波，男，汉族，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2009 年 12 月-2011 年 12 月任职于深圳市依兰酒店投资管理有限公司工程部主管；2012 年 1 月-2015 年 12 月任职于倍科 电子技术服务（深圳）有限公司行政部电工；2016 年 1 月—至今任本公司运营部电工。 3、新任总经理： 廖俊发，男，汉族，1963年出生，中国国籍，有境外（新加坡）永久居留权。1991年1月至1995 年1月任深圳市福田经营管理公司福田房地产交易所总经理；1995年1月至1998年1月任深圳市兴成发 投资有限公司董事长；1998年1月至2006年7月任深圳市兴丰发房地产投资有限公司总经理；2006年7 月至2016年4月任深圳市泊林商业经营管理有限公司执行董事兼总经理；2016年4月至今任股份公司 董事长；2017年4月20日起兼任本公司总经理。 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 14 财务人员 4 4 销售人员 0 0 技术人员 16 6 员工总计 36 24 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 6 6 专科 16 10 专科以下 12 7 员工总计 36 24 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员培训： 公司重视员工的培训和自身发展工作，制定了系统的培训计划，全面加强员工的培训，包括新员 工入职培训、新员工试用期岗位技能培训实习、在职员工专业的课程培训，不断提升员工的自身素质 和专业技能。 2、薪酬政策： 公司员工薪酬包括基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金、津贴等。公司实行劳务合同制，公司 与员工签订《劳动合同书》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、 工伤、失业、生育等社会保险。 3、需公司承担费用的离退休职工人数： 报告期内没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司目前已制定的内部规章制度包括：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《重大信息内部报告制度》、《对外 投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《规范与关联方资金往来管理制度》、《信息披露事务 管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规和《公司章程》、三会 议事规则及各项管理制度独立有效地运作，严格按照有关规定开展经营，公司董事、监事和高级管理 人员均忠实履行义务。 今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理 制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求，召集、召开股东大会。充分保障股东的 发言权和表决权，充分确保全体股东能全面行驶自己的合法全力《公司章程》及《股东大会议事规 则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。 董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召开 股东大会，对会议的召集及时公告，为股东的参会提供便利，保证了股东行驶合法全力，能够给所 33 有股东提供合适的保护和平等权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》、《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》、《关联交易的控制与决策制 度》等对公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项都作出了具体的规定， 公司均能按照相关规定召开董事会或股东大会，会议的召集、召开等程序也符合有关法律法规的规 定。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2017年1月20日召开第一届董事会第三次 会议，审议并通过：《关于续聘上会会计事 务所（特殊普通合伙）为公司2016年度财务 审计机构》的议案；《关于补发购买银行理 财产品公告的声明公告》的议案； 《关于 2017年使用自有闲置资金购买理财产品》的 议案；审议通过《关于提请召开2017年第一 次临时股东大会》的议案； 2、2017年4月10日召开第一届董事会第四次 会议，审议并通过：《关于公司2016年度董 事会工作报告的议案》、《提请召开2016年 年度股东大会的议案》、《关于2016年度审 计报告的议案》、《关于公司2016年度报告 及其摘要的议案》、《关于公司2017年度日 常性关联交易的议案》、《关于公司2016年 度关联方资金占用报告的议案》、《关于年 报信息披露重大差错责任追究的议案》、 《关于追认2016年偶发性关联交易的议 案》、《关于追认2016年度日常性关联交易 的议案》、《关于2016年度总经理工作报告 的议案》； 3、2017年8月28日召开第一届董事会第五次 会议，审议并通过：《关于公司2017年半年 度报告的议案》。 监事会 3 1、2017 年 2 月 16 日召开第一届监事会第二 次会议，审议并通过：《关于选举王彦标担 任监事会主席的议案》； 2、2017年4月10日召开第一届监事会第三次 34 会议，审议并通过：《关于公司2016年监事 会工作报告》议案、《关于公司2016年年度 报告及其摘要议案》、《关于公司2016年年 度审计报告》议案； 3、2017年8月28日召开第一届监事会第四次 会议，审议并通过：《关于公司2017年半年 度报告议案》 股东大会 2 1、2017年2月9日召开2017年第一次临时股东 大会，审议并通过：《关于续聘上会会计师 事务所(特殊普通合伙)为公司2016年度财务 审计机构的议案》、《关于2017年使用自有 闲置资金购买理财产品的议案》、《任命王 彦标、林子波为第一届监事会股东委派监事 议案》； 2、2017年5月8日召开2016年度股东大会，审 议并通过：《关于公司2016年度董事会工作 报告的议案》、《关于公司2016年度监事会 工作报告的议案》、《关于公司2016年年度 报告及其摘要的议案》、《关于2016年度审 计报告的议案》、《关于预计2017年度日常 性关联交易的议案》、《关于2016年度关联 方资金占用报告的议案》、《关于年报信息 披露重大差错责任追究的议案》、《关于追 认2016年度偶发性关联交易的议案》、《关 于追认2016年度日常性关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授 权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等要求，会议程序规 范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》和三会议事规则 等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、 法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资 决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，通过全国中小企业股 转系统挂牌和主办券商的持续督导工作，公司规范的治理结构得到巩固，运营管理管理得到持续提 升。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则》等规范性文件 及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 35 建立健全外界沟通渠道，并积极做好对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研的 接待工作。公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求 充分进行信息披露，保护投资者权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内进行了如下监督活动： 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及相关法律法规的有关规 定，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高 级管理人员的执行情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司能够按照法律法规要求依法经营。 2、检查公司财务情况 监事会对公司财务部门相关人员进行询问，对公司财务状况进行了现场检查，认为公司财务制 度健全，财务运作规范，财务状况良好，会计无重大遗漏和虚假记载。同时，公司全体监事本着实 事求是及对所有股东负责的态度，审查了2017年财务报表和审计报告，认为该报表及报告内容客 观、真实反映了公司的财务状况和经营成果，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 3、公司关联交易情况 报告期内，公司存在关联交易行为。在关联交易事项决议审议过程中，关联股东进行了回避， 程序合法，依据充分。关联交易是在双方平等、公允的基础上协商确定的，符合公司经营发展需 要；关联交易价格公允，公司和中小股东的合法权益得到了有效保障。 综上所述，监事会在报告期内的上述监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告 期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面做到了完全独立，具有独立开展业务及自主经营 能力，并承担相应的责任与风险。 1、业务独立性 本公司主要致力于高端珠宝产业定制及商业运营服务。公司已经取得《企业法人营业执照》核 定的经营范围中业务所必需的相应资质、许可或授权，拥有完整且独立的采购、招商和销售业务体 系，具有直接面对市场独立经营的能力，独立开展业务不存在障碍。公司的主营业务独立于控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业 竞争或者显失公平的关联交易。 2、资产独立性 本公司设立及历次增资时，股东的出资已足额到位，相关资产权属的变更手续已办理完毕。公 司拥有自身独立完整的经营资产，与发起人资产产权明确、界线清晰。公司对资产拥有所有权、控 制权和支配权。本公司未以资产为各股东的债务提供担保，不存在资产、资金被控股股东或实际控 制人占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立性 本公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍。本公司董事、监事及高级 管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推选和任免，不存在股东超越公司股东 大会和董事会做出人事任免决定的情况；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管 理人员均未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控 36 股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中兼职。 4、财务独立性 公司依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，建立了独立的财务核算 体系和财务管理制度，能够独立作出财务决策；公司设有独立的财务部门，并配备了专职的财务人 员；公司在银行独立开立银行账户，独立运营资金，未与控股股东、关联企业或其他任何单位或个 人共用银行帐户；公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报，履行纳税义务。 5、机构独立情况 公司依法设有股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善。公司建立了较为完善的组织机 构，拥有完整的采购、生产、销售系统和配套部门，各级职能部门充分行使各自职权；公司与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司的内部控制制度是依据《公司法》、国家有关法律法规和《公司章程》的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大的缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展 情况不断调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风控控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法 律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司 管理层严格遵守《公司信息披露管理制度》，执行情况良好，公司已单独建立《年度报告重大差错 责任追究制度》。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 上会师报字（2018）第 2961 号 审计机构名称 上会会计师事务所 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 刘冬祥、张春梅 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 深圳市泊林商业经营管理股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳市泊林商业经营管理股份有限公司(以下简称“泊林商业公司”)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泊林商业 公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于泊林商业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 泊林商业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 38 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 泊林商业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督泊林商业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泊 林商业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就泊林商业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 39 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘冬祥 中国注册会计师：张春梅 中国 上海 二○一八年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 28,170,234.55 3,375,001.65 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 2,675,182.76 1,613,120.11 预付款项 六、3 13,500.00 59,068.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 165,254.00 165,254.00 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、5 2,807,821.40 25,445,262.61 流动资产合计 - 33,831,992.71 30,657,706.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 40 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、6 349,043.51 431,003.68 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、7 352,436.51 398,163.35 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、8 111,111.08 277,777.76 递延所得税资产 六、9 37,082.81 21,960.50 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 849,673.91 1,128,905.29 资产总计 - 34,681,666.62 31,786,611.66 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 六、10 33,083.00 277,345.39 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、11 97,771.32 129,399.19 应交税费 六、12 294,316.27 27,809.74 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、13 1,532,146.58 1,133,780.80 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 41 流动负债合计 - 1,957,317.17 1,568,335.12 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 1,957,317.17 1,568,335.12 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、14 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、15 3,047,357.03 3,047,357.03 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、16 503,184.45 117,915.38 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、17 -826,192.03 -2,946,995.87 归属于母公司所有者权益合 计 - 32,724,349.45 30,218,276.54 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 32,724,349.45 30,218,276.54 负债和所有者权益总计 - 34,681,666.62 31,786,611.66 法定代表人：廖俊发 主管会计工作负责人：王静 会计机构负责人：陈华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 28,165,025.78 3,351,848.77 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 42 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、1 2,675,182.76 1,613,120.11 预付款项 - - 4,000.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 3,193,742.22 4,089,703.99 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 2,750,000.00 25,445,262.61 流动资产合计 - 36,783,950.76 34,503,935.48 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 3,000,000.00 3,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 200,949.71 221,900.56 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 37,082.81 21,960.50 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,238,032.52 3,243,861.06 资产总计 - 40,021,983.28 37,747,796.54 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - 33,083.00 277,345.39 应付职工薪酬 - 83,779.48 107,733.92 应交税费 - 294,316.27 27,809.74 应付利息 - - - 43 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,531,603.04 3,108,396.66 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 1,942,781.79 3,521,285.71 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 1,942,781.79 3,521,285.71 所有者权益： 股本 - 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,047,357.03 3,047,357.03 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 503,184.45 117,915.38 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 4,528,660.01 1,061,238.42 所有者权益合计 - 38,079,201.49 34,226,510.83 负债和所有者权益合计 - 40,021,983.28 37,747,796.54 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 6,811,501.17 6,420,154.25 其中：营业收入 六、18 6,811,501.17 6,420,154.25 44 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 4,025,613.78 7,537,008.23 其中：营业成本 六、18 913,148.46 810,252.77 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、19 41,130.48 152,300.11 销售费用 六、20 141,967.64 427,432.34 管理费用 六、21 2,941,979.22 6,162,103.10 财务费用 六、22 -73,101.27 -82,041.64 资产减值损失 六、23 60,489.25 66,961.55 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、24 582,718.21 154,253.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,368,605.60 -962,600.60 加：营业外收入 六、25 501,500.00 11,244.44 减：营业外支出 六、26 34,079.90 15,574.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,836,025.70 -966,930.36 减：所得税费用 六、27 1,329,952.79 452,372.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,506,072.91 -1,419,303.01 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - 2,506,072.91 -1,419,303.01 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 2,506,072.91 -1,419,303.01 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 45 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,506,072.91 -1,419,303.01 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 2,506,072.91 -1,419,303.01 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.08 -0.05 （二）稀释每股收益 - 0.08 -0.05 法定代表人：廖俊发 主管会计工作负责人：王静 会计机构负责人：陈华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 6,811,501.17 6,420,154.25 减：营业成本 十三、4 913,148.46 810,252.77 税金及附加 - 41,130.48 152,300.11 销售费用 - 141,967.64 305,590.46 管理费用 - 1,598,462.23 3,530,948.93 财务费用 - -76,192.20 -86,813.94 资产减值损失 - 60,489.25 66,961.55 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 582,718.21 154,253.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,715,213.52 1,795,167.75 加：营业外收入 - 501,500.00 11,244.44 46 减：营业外支出 - 34,070.07 15,574.20 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 5,182,643.45 1,790,837.99 减：所得税费用 - 1,329,952.79 452,372.65 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,852,690.66 1,338,465.34 （一）持续经营净利润 - 3,852,690.66 1,338,465.34 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 3,852,690.66 1,338,465.34 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 7,180,395.34 5,722,744.36 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 47 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、28 2,784,125.16 28,840,170.35 经营活动现金流入小计 - 9,964,520.50 34,562,914.71 购买商品、接受劳务支付的现金 - 355,362.50 544,767.88 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,832,375.13 3,914,879.45 支付的各项税费 - 1,461,032.52 2,025,374.83 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,704,663.76 16,683,841.94 经营活动现金流出小计 - 8,353,433.91 23,168,864.10 经营活动产生的现金流量净额 - 1,611,086.59 11,394,050.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 217,235,000.00 78,710,000.00 取得投资收益收到的现金 - 582,718.21 154,253.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 153,345,579.04 投资活动现金流入小计 - 217,817,718.21 232,209,832.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 33,571.90 85,387.00 投资支付的现金 - 194,600,000.00 104,080,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 194,633,571.90 104,165,387.00 投资活动产生的现金流量净额 - 23,184,146.31 128,044,445.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - 135,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 1,420,738.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 48 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 136,420,738.89 筹资活动产生的现金流量净额 - - -136,420,738.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 24,795,232.90 3,017,757.14 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,375,001.65 357,244.51 六、期末现金及现金等价物余额 - 28,170,234.55 3,375,001.65 法定代表人：廖俊发 主管会计工作负责人：王静 会计机构负责人：陈华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 7,180,395.34 5,722,744.36 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,783,996.18 30,746,699.21 经营活动现金流入小计 - 9,964,391.52 36,469,443.57 购买商品、接受劳务支付的现金 - 355,362.50 582,768.88 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,610,629.84 2,183,986.54 支付的各项税费 - 1,461,032.52 2,025,374.83 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,908,335.96 17,377,056.96 经营活动现金流出小计 - 8,335,360.82 22,169,187.21 经营活动产生的现金流量净额 - 1,629,030.70 14,300,256.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 217,235,000.00 78,710,000.00 取得投资收益收到的现金 - 582,718.21 154,253.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 153,345,579.04 投资活动现金流入小计 - 217,817,718.21 232,209,832.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 33,571.90 1,999.00 投资支付的现金 - 194,600,000.00 107,080,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 194,633,571.90 107,081,999.00 投资活动产生的现金流量净额 - 23,184,146.31 125,127,833.42 三、筹资活动产生的现金流量： 49 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - 135,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 1,420,738.89 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 136,420,738.89 筹资活动产生的现金流量净额 - - -136,420,738.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 24,813,177.01 3,007,350.89 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,351,848.77 344,497.88 六、期末现金及现金等价物余额 - 28,165,025.78 3,351,848.77 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,047,357.03 - - - 117,915.38 - - 2,946,995.87 - 30,218,276.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 3,047,357.03 - - - 117,915.38 - - 2,946,995.87 - 30,218,276.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 385,269.07 - 2,120,803.84 - 2,506,072.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,506,072.91 - 2,506,072.91 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 - - - - - - - - - - - - - 51 的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 385,269.07 - -385,269.07 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 385,269.07 - -385,269.07 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,047,357.03 - - - 503,184.45 - -826,192.03 - 32,724,349.45 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 52 权 益 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 255,785.48 - 1,381,794.07 - 31,637,579.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 255,785.48 - 1,381,794.07 - 31,637,579.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - 3,047,357.03 - - - - 137,870.10 - - 4,328,789.94 - -1,419,303.01 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - 1,419,303.01 - -1,419,303.01 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 133,846.53 - -133,846.53 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 133,846.53 - -133,846.53 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 53 （四）所有者权益内部结转 - - - - 3,047,357.03 - - - - 271,716.63 - - 2,775,640.40 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,047,357.03 - - - - 271,716.63 - - 2,775,640.40 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,047,357.03 - - - 117,915.38 - - 2,946,995.87 - 30,218,276.54 法定代表人：廖俊发 主管会计工作负责人：王静 会计机构负责人：陈华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,047,357.03 - - - 117,915.38 - 1,061,238.42 34,226,510.83 54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 3,047,357.03 - - - 117,915.38 - 1,061,238.42 34,226,510.83 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 385,269.07 - 3,467,421.59 3,852,690.66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,852,690.66 3,852,690.66 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 385,269.07 - -385,269.07 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 385,269.07 - -385,269.07 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 55 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,047,357.03 - - - 503,184.45 - 4,528,660.01 38,079,201.49 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 255,785.48 - 2,632,260.01 32,888,045.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 255,785.48 - 2,632,260.01 32,888,045.49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 3,047,357.03 - - - - 137,870.10 - - 1,571,021.59 1,338,465.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,338,465.34 1,338,465.34 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 56 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 133,846.53 - -133,846.53 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 133,846.53 - -133,846.53 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 3,047,357.03 - - - - 271,716.63 - - 2,775,640.40 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,047,357.03 - - - - 271,716.63 - - 2,775,640.40 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,047,357.03 - - - 117,915.38 - 1,061,238.42 34,226,510.83 57 财务报表附注 深圳市泊林商业经营管理股份有限公司 财务报表附注 编制单位：深圳市泊林商业经营管理股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司基本情况 深圳市泊林商业经营管理股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为深圳市泊林商业 经营管理有限公司，成立于 2006 年 7 月 25 日，统一社会信用代码：91440300791749420H， 注册资本人民币 3,000.00 万元。法定代表人廖俊发，住所深圳市罗湖区翠竹街道水贝二路泊 林国际珠宝交易中心 2 楼。经营范围：开办管理国际珠宝交易市场（执照另行办理）；物业 租赁；商业运营管理。（企业经营涉及前置性行政许可的，须取得前置性行政许可文件后方 可经营）。本公司已于 2016 年 9 月 2 日取得全国中小企业股份转让系统同意挂牌函，并于 2016 年 9 月 26 日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 2016 年 3 月 17 日，公司股东会作出决议，深圳市泊林商业经营管理有限公司由有限责任公 司整体变更为股份有限公司。根据上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的上会师报字 (2016)第 3157 号《审计报告》，以深圳市泊林商业经营管理有限公司截至 2016 年 2 月 29 日 的账面净资产 33,047,357.03 元按约 1：0.9078 的比例折合为股份 3,000 万股(每股面值人民币 1 元)，折股后剩余金额 3,047,357.03 元计入资本公积。确认截至 2016 年 4 月 2 日，股份公司 已根据《公司法》有关规定及公司折股方案，将股本总额 3,000.00 万元缴付到位。公司的股 权结构如下： 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 所占比例 廖俊发 4,500,000.00 4,500,000.00 15.00% 深圳市泊林科技有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 85.00% 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00% 以上出资由上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具上会师报字(2016)第 3303 号《验资报告》 验证。 截止 2017 年 9 月 29 日，深圳市泊林科技有限公司将 400 万股通过协议转让方式给刘伟帆， 其持股比例为 13.33%，深圳市泊林科技有限公司持股比例为 71.67%。公司的股权结构如下： 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 所占比例 廖俊发 4,500,000.00 4,500,000.00 15.00% 深圳市泊林科技有限公司 21,500,000.00 21,500,000.00 71.67% 58 刘伟帆 4,000,000.00 4,000,000.00 13.33% 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00% 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司股权结构详见本附注“六、合并财务报表主要项目注释 14”。 二、 本年度合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括本公司全资子公司深圳市泊林电子商务有限公司。 本年相比上年本公司合并范围无变动。 详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、 持续经营 本公司对自 2017 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能 力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策及会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 59 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； 60 ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 6、 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属 于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本 公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 对合并财务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增 加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业 合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报 告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、 费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流 量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金 流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 61 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、 现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价 将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方 法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 62 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重 述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财 务报表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按 处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、 金融工具 (1) 金融资产在初始确认时划分为下列四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资； ③应收款项(如是金融企业应加贷款的内容)； ④可供出售金融资产。 (2) 金融负债在初始确认时划分为下列两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ②其他金融负债。 10、 应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款 项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收 款项组合中进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据： 关联方 法人关联方及持股比例超过 5%以上的自然人关联方不计 提 押金、保证金组 不计提 63 合 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内(含 1 年) 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理 由： 具有单独的风险特征，无法满足组合计提的要求，且单项金额 100 万元以下 坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准 备 (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测 试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 11、 长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； 64 ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号 —债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法 核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账 面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账 面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减 少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享 有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 65 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能 决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断 该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两 个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共 同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 12、 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 电子及办公设备 年限平均法 3-5 年 0.00%-5.00% 19.00%-33.33% 运输设备 年限平均法 5 年 5.00% 19.00% (3)融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 66 13、 无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年 度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命 及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预 计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 软件 10 年 0% (4)内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 67 14、 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、无形资产等长期资产如存在可收回金额低于其账面价值的情况， 将按照其差额计提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 再转回。 15、 长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (长期)待摊费用按照(直线法)平均摊销，摊销年限如下： 名称 摊销年限 装修费 3 年 16、 职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 68 ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本， 上述第①项和第②项应计入当 期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权 益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 17、 股份支付 (1) 股份支付的种类 69 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交 易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的 交付现金或其他资产义务的交易。 (2) 权益工具公允价值的确定方法。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据。 (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ① 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权 益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在 可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行 调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其 他资本公积)。 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值， 选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素： 1) 期权的行权价格； 2) 期权的有效期； 3) 标的股份的现行价格； 4) 股价预计波动率； 5) 股份的预计股利； 6) 期权有效期内的无风险利率。 ② 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期 70 内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金 额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。 18、 收入 公司的营业收入主要包括商铺管理费收入、条柜租赁费收入、出租广告位收入，收入确认政 策如下： (1) 商铺管理费收入 根据商铺所占面积，每月按照约定的单位面积金额收取管理费收入； (2) 条柜租赁费收入 根据合同约定的租赁期与每月租赁金额，核算确认当期收入； (3) 出租广告位收入 根据合同约定的租赁期与每月租赁金额，核算确认当期收入； 19、 政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 71 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资 金直接拨付给企业两种情况： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可 以选择下列方法之一进行会计处理： （一）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 （二）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的 金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法 摊销，冲减相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移 时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、 递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 21、 经营租赁 (1) 公司作为承租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 72 ② 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③ 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 (2) 公司作为出租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资 本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提 折旧。 ④ 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出 租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 73 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 22、 重要会计政策和会计估计的变更 (1)会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部 以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有 待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该 准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露 进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，公司将取得的政府补助计 入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当 期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支；与资产相关的政府补助确认为递延收益。 序 号 会计政策变更的内容和原因 审批程 序 受影响的报表项目名称与金额 追溯调整法 1 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营 净利润”。比较数据相应调整。 已批准 受影响的科目：持续经营净利 润；影响金额：2017 年度持续经 营净利润 2,506,072.91 元；调整 比较数 2016 年度持续经营净利 润-1,419,303.01 元。 2 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示 为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重 分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 已批准 对报表项目不产生影响。 未来适用法 74 序 号 会计政策变更的内容和原因 审批程 序 受影响的报表项目名称与金额 3 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》之前，公司将取得的政府补助计入营业外收入；与 资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命 内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号 ——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收 益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与 资产相关的政府补助确认为递延收益。 已批准 对报表项目不产生影响。. (2) 会计估计变更 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。 23、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的 历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在 变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，租赁主要为经营租赁在进行归类时， 管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者 公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异 将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法 包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关 75 性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工 具的公允价值产生影响。 （4）折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发 生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最 初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6 企业所得税 应纳税所得额 25 城市维护建设税 流转税额 7 教育费附加 流转税额 3 地方教育费附加 流转税额 2 2、 税收优惠 本企业无税收优惠。 六、 合并财务报表主要项目附注 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 966.26 4,838.40 银行存款 159,104.78 3,331,423.58 其他货币资金 28,010,163.51 38,739.67 合计 28,170,234.55 3,375,001.65 注：本公司其他货币资金系核算为定期存款金额为 28,000,000.00 元及 POS 机刷卡收支、微 76 信收支。 2、 应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 2,822,013.99 100.00% 146,831.23 5.20% 2,675,182.76 其中：账龄组合 2,822,013.99 100.00% 146,831.23 5.20% 2,675,182.76 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 2,822,013.99 100.00% 146,831.23 5.20% 2,675,182.76 (续上表) 类别 年初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 1,699,462.09 100.00% 86,341.98 5.08% 1,613,120.11 其中：账龄组合 1,699,462.09 100.00% 86,341.98 5.08% 1,613,120.11 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 1,699,462.09 100.00% 86,341.98 5.08% 1,613,120.11 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,778,287.41 138,914.37 5.00% 1-2 年 26,005.59 2,600.56 10.00% 2-3 年 17,720.99 5,316.30 30.00% 合计 2,822,013.99 146,831.23 5.20% (3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 691,589.39 元，占应收账款年末 余额合计数的比例 24.50%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 34,579.47 元。 77 3、 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 13,500.00 100.00% 55,068.00 93.23% 1-2 年 - - 4,000.00 6.77% 合计 13,500.00 100.00% 59,068.00 100.00% (2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 年末余额 占预付款项年 末余额合计数 的比例 预付款时间 未结算原因 珠海市迅捷网络科技有限公司 非关联方 13,500.00 100.00% 1 年以内 预付年费 4、 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 165,254.00 99.10% - - 165,254.00 其中：押金、保证金组合 165,254.00 99.10% - - 165,254.00 关联方组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏 账准备其他应收账款 1,500.00 0.90% 1,500.00 100.00% - 合计 166,754.00 100.00% 1,500.00 0.90% 165,254.00 (续上表) 类别 年初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 165,254.00 99.10% - - 165,254.00 其中：押金、保证金组合 165,254.00 99.10% - - 165,254.00 关联方组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏 账准备其他应收账款 1,500.00 0.90% 1,500.00 100% - 合计 166,754.00 100.00% 1,500.00 0.90% 165,254.00 78 (2) 年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款(按单位) 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 秦凯 1,500.00 1,500.00 100.00% 预计无法收回 (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 押金、保证金 166,754.00 166,754.00 (4) 按欠款方归集的年末余额其他应收款情况 本报告期按欠款方归集的年末余额前三名其他应收款汇总金额 166,754.00 元，占应收账款年 末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 1,500.00 元。 5、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 金融理财产品 2,735,000.00 25,370,000.00 预付服务费 - 43,238.99 待抵扣进项税 - 32,023.62 待认证进项税 15,000.00 待摊房租费 57,821.40 - 合计 2,807,821.40 25,445,262.61 6、 固定资产 项目 运输设备 电子及办公设备 合计 ① 账面原值 年初余额 372,328.93 397,570.80 769,899.73 本年增加金额 - 28,693.93 28,693.93 其中：购置 - 28,693.93 28,693.93 本年减少金额 - - - 其中：处置或报废 - - - 年末余额 372,328.93 426,264.73 798,593.66 ② 累计折旧 年初余额 204,565.70 134,330.35 338,896.05 本年增加金额 19,886.27 90,767.83 110,654.10 其中：计提 19,886.27 90,767.83 110,654.10 本年减少金额 - - - 其中：处置或报废 - - - 79 项目 运输设备 电子及办公设备 合计 年末余额 224,451.97 225,098.18 449,550.15 ③ 减值准备 年初余额 - - - 本年增加金额 - - - 其中：计提 - - - 本年减少金额 - - - 其中：处置或报废 - - - 年末余额 - - - ④ 账面价值 年初账面价值 167,763.23 263,240.45 431,003.68 年末账面价值 147,876.96 201,166.55 349,043.51 7、 无形资产 项目 软件 ① 账面原值 年初余额 490,469.80 本年增加金额 其中：购置 本年减少金额 33,201.80 其中：处置 - 转出 33,201.80 年末余额 457,268.00 ② 累计摊销 年初余额 92,306.45 本年增加金额 45,726.84 其中：计提 45,726.84 本年减少金额 33,201.80 其中：处置 - 转出 33,201.80 年末余额 104,831.49 ③ 减值准备 年初余额 - 本年增加金额 - 其中：计提 - 本年减少金额 - 其中：处置 - 年末余额 - ④ 账面价值 80 项目 软件 年初账面价值 398,163.35 年末账面价值 352,436.51 8、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 277,777.76 - 166,666.68 - 111,111.08 9、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 资产减值准备 148,331.23 37,082.81 87,841.98 21,960.50 (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 5,354,852.04 4,008,234.29 注：本公司之全资子公司深圳市泊林电子商务有限公司由于未来能否获得足够的应纳税所得 额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 2017 - - 2018 - - 2019 - - 2020 1,250,465.94 1,250,465.94 2021 2,757,768.35 2,757,768.35 2022 1,346,617.75 - 合计 5,354,852.04 4,008,234.29 10、 预收款项 项目 年末余额 年初余额 预收租赁费 33,083.00 277,345.39 11、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 81 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 129,399.19 1,713,114.78 1,744,742.65 97,771.32 离职后福利-设定提存计划 - 78,267.72 78,267.72 - 合计 129,399.19 1,791,382.50 1,823,010.37 97,771.32 (2) 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 129,399.19 1,658,315.48 1,689,943.35 97,771.32 职工福利费 - 1,011.44 1,011.44 - 社会保险费 - 29,180.36 29,180.36 - 其中：医疗保险 - 24,965.13 24,965.13 - 工伤保险 - 1,441.78 1,441.78 - 生育保险 - 2,773.45 2,773.45 - 住房公积金 - 24,607.50 24,607.50 - 合计 129,399.19 1,713,114.78 1,744,742.65 97,771.32 (3) 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 - 74,121.20 74,121.20 - 失业保险费 - 4,146.52 4,146.52 - 合计 - 78,267.72 78,267.72 - 12、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 未交增值税 30,795.02 - 企业所得税 254,794.80 15,014.20 个人所得税 5,031.05 12,795.54 城市维护建设税 2,155.65 - 教育费附加 923.85 - 地方教育费附加 615.90 - 合计 294,316.27 27,809.74 13、 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 保证金 782,945.00 741,992.00 本体维修金 412,893.77 357,108.53 挂牌年审督导费 265,000.00 - 租赁费 50,000.00 - 其他 21,307.81 34,680.27 82 项目 年末余额 年初余额 合计 1,532,146.58 1,133,780.80 14、 股本 股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 深圳市泊林科技有限公司 25,500,000.00 - 4,000,000.00 21,500,000.00 廖俊发 4,500,000.00 - - 4,500,000.00 刘伟帆 - 4,000,000.00 - 4,000,000.00 合计 30,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 30,000,000.00 15、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 3,047,357.03 - - 3,047,357.03 16、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 117,915.38 385,269.07 503,184.45 17、 未分配利润 项目 本年度 上年度 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -2,946,995.87 1,381,794.07 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - 调整后期初未分配利润 -2,946,995.87 1,381,794.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,506,072.91 -1,419,303.01 减：提取法定盈余公积 385,269.07 133,846.53 10.00% 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 净资产折股 2,775,640.40 期末未分配利润 -826,192.03 -2,946,995.87 18、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 6,811,501.17 913,148.46 6,420,154.25 810,252.77 其他业务 - - - - 合计 6,811,501.17 913,148.46 6,420,154.25 810,252.77 83 (2) 主营业务(分模式) 模式 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 商铺管理费收入 2,299,145.11 308,187.61 2,345,278.94 295,985.33 条柜租赁费收入 2,769,628.22 371,286.16 2,660,762.13 335,768.75 出租广告位收入 1,742,727.84 233,674.69 1,414,113.18 178,498.69 合计 6,811,501.17 913,148.46 6,420,154.25 810,252.77 19、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 - 108,980.51 城市维护建设税 22,064.86 23,398.36 教育费附加 9,456.36 10,027.86 地方教育费附加 6,304.26 6,685.25 印花税 2,165.00 3,208.13 车船税 1,140.00 - 合计 41,130.48 152,300.11 20、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 清洁保养费 140,228.32 198,794.85 办公费 1,739.32 - 职工薪酬 - 192,119.91 宣传费 - 14,980.00 交通费 - 21,537.58 合计 141,967.64 427,432.34 21、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,173,152.38 2,847,732.23 租金 876,946.52 615,193.00 中介服务费 446,374.78 1,746,707.54 折旧、摊销费 323,047.62 352,563.92 办公、通讯费 82,981.36 167,844.16 研发费 25,586.75 230,948.68 维修费 3,409.13 13,570.23 业务招待费 259.00 9,341.00 84 项目 本年发生额 上年发生额 其他 10,221.68 178,202.34 合计 2,941,979.22 6,162,103.10 22、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 - 1,420,738.89 减：利息收入 104,861.39 1,537,247.45 手续费 31,760.12 34,466.92 合计 -73,101.27 -82,041.64 23、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 60,489.25 66,961.55 24、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品收益 582,718.21 154,253.38 25、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 债务重组利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 接受捐赠 - - 政府补助 500,000.00 - 赔偿款 1,500.00 - 没收租户跑场押金 - 11,244.44 合计 501,500.00 11,244.44 项目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本年发生额 上年发生额 债务重组利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 接受捐赠 - - 政府补助 500,000.00 赔偿款 1,500.00 85 项目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本年发生额 上年发生额 没收租户跑场押金 - 11,244.44 合计 501,500.00 11,244.44 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生金额 上年发生金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补贴 500,000.00 - 与收益相关 政府补助明细如下： 项目 本年发生额 补助单位 新三板挂牌补贴 500,000.00 深圳市中小企业服务署 26、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 - - 其中：固定资产处置损失 - - 无形资产处置损失 - - 债务重组损失 - - 对外捐赠 - - 罚款、滞纳金 34,079.90 15,574.20 其他 - - 合计 34,079.90 15,574.20 27、 所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,345,075.10 469,113.04 递延所得税费用 -15,122.31 -16,740.39 合计 1,329,952.79 452,372.65 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 3,836,025.70 -966,930.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 959,006.43 -241,732.59 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 14,331.83 - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,960.09 4,663.15 86 项目 本年发生额 上年发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 336,654.44 689,442.09 所得税费用 1,329,952.79 452,372.65 28、 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 1,975,961.77 28,485,090.97 押金、保证金 201,802.00 343,626.00 没收租户跑场押金 - 11,244.44 政府补助 500,000.00 - 利息收入 104,861.39 208.94 违约款 1,500.00 - 合计 2,784,125.16 28,840,170.35 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 1,975,961.77 13,318,007.65 付现销、管费用 2,521,612.61 2,996,074.17 滞纳金 194.44 15,574.20 押金、保证金 156,000.00 319,719.00 其他 50,894.94 34,466.92 合计 4,704,663.76 16,683,841.94 29、 现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本年发生额 上年发生额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,506,072.91 -1,419,303.01 加：资产减值准备 60,489.25 66,961.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 110,654.10 109,350.18 无形资产摊销 45,726.84 76,547.06 长期待摊费用摊销 166,666.68 166,666.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 87 项目 本年发生额 上年发生额 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) - 1,285,707.43 投资损失(收益以“－”号填列) -582,718.21 -154,253.38 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -15,122.31 -16,740.39 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) - - 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,076,983.90 27,912,410.19 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 396,301.23 -16,633,295.70 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 1,611,086.59 11,394,050.61 ② 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 28,170,234.55 3,375,001.65 减：现金的年初余额 3,375,001.65 357,244.51 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 24,795,232.90 3,017,757.14 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 现金 28,170,234.55 3,375,001.65 其中：库存现金 966.26 4,838.40 可随时用于支付的银行存款 159,104.78 3,331,423.58 可随时用于支付的其他货币资金 28,010,163.51 38,739.67 七、 合并范围的变更 本年相比上年本公司合并范围无变动。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 注册资本 直接 间接 深圳市泊林电子商务有限公司 深圳市 深圳市 数据库服务、 管理；信息咨 询等 100.00% - 300.00 万 九、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 88 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 母公司对本企 业表决权比例 深圳市泊林科技有限公司 深圳市 计算机的技术 开发、咨询等 10,000.00 万元 71.67% 71.67% 本企业最终控制方是廖俊发。 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、1 在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 廖俊发 实际控制人、董事长、总经理 廖东信 实际控制人关系密切的家庭成员 吴宗霞 实际控制人关系密切的家庭成员 廖成龙 实际控制人关系密切的家庭成员、董事 陈远洲 监事 林子波 监事 陈坤海 董事 王彦标 监事 王静 董事 陈诚 董事 刘伟帆 持有 13.33%股份的股东 深圳市兴运发房地产开发有限公司 实际控制人及董事长担任高级管理人员的公司 东莞市卓宗贸易有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制或者共同控制的公司 广州市卓凡房地产开发有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制或者共同控制的公司 深圳市中融发担保有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制或者共同控制的公司 深圳市卓凡房地产开发有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制或者共同控制的公司 深圳市卓凡实业集团有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制或者共同控制的公司 深圳市嘉彦鹏宇贸易有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制或者共同控制的公司 深圳市卓发建材贸易实业有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制或者共同控制的公司 东莞市连翠贸易有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制或者共同控制的公司 深圳市兴广联珠宝首饰有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制或者共同控制的公司 深圳市金豪珠宝首饰有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制或者共同控制的公司 深圳市兴丰发房地产投资有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制或者共同控制的公司 注：在 2017 年 3 月，其他关联方中广州卓凡物业管理有限公司及广州市中房兴丰发房地产 开发有限公司已注销。 4、 关联方应收应付款项 89 (1) 应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应付款 廖俊发 50,000.00 - 5、 关联方交易情况 (1)关联方租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 2017 年度确认的租赁费 廖俊发 办公楼 50,000.00 注：上述租赁费均为含税金额。 关联租赁情况说明： 报告期内，公司的关联租赁情况如下： 2017 年度，本公司与廖俊发签订租赁合同，坐落于深圳市罗湖区贝丽北路西水贝二路北泊林 花园 4、5、6 栋裙楼 201，租赁面积为 34.27 平方米。使用期限为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 11 月 20 日，每月租金 4,166.67 元。 十、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 经营租赁承诺 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司对外签订的经营租赁合约情况如下： 项目 经营租赁的付款额 2018 年 50,000.00 2019 年 45,833.37 本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项 十一、 资产负债表日后事项 1、除上述事项外，无其他需要披露的其他事项。 十二、 其他重要事项 1、除上述事项外，无其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目附注 90 1、 应收账款 (2) 应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 2,822,013.99 100.00% 146,831.23 5.20% 2,675,182.76 其中：账龄组合 2,822,013.99 100.00% 146,831.23 5.20% 2,675,182.76 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 2,822,013.99 100.00% 146,831.23 5.20% 2,675,182.76 (续上表) 类别 年初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 1,699,462.09 100.00% 86,341.98 5.08% 1,613,120.11 其中：账龄组合 1,699,462.09 100.00% 86,341.98 5.08% 1,613,120.11 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 1,699,462.09 100.00% 86,341.98 5.08% 1,613,120.11 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,778,287.41 138,914.37 5.00% 1-2 年 26,005.59 2,600.56 10.00% 2-3 年 17,720.99 5,316.30 30.00% 合计 2,822,013.99 146,831.23 5.20% （续上表） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,672,084.60 83,604.23 5.00% 1-2 年 27,377.49 2,737.75 10.00% 合计 1,699,462.09 86,341.98 5.08% 91 (3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 691,589.39 元，占应收账款年末 余额合计数的比例 24.50%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 34,579.47 元。 2、 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 - - - - 其中：关联方组合 3,193,742.22 99.95% - - 3,193,742.22 押金、保证金组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 1,500.00 0.05% 1,500.00 100.00% - 合计 3,195,242.22 100.00% 1,500.00 0.05% 3,193,742.22 (续上表) 类别 年初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 4,089,703.99 99.96% - - 4,089,703.99 其中：关联方组合 4,089,703.99 99.96% - - 4,089,703.99 押金、保证金组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 1,500.00 0.04% 1,500.00 100.00% - 合计 4,091,203.99 100.00% 1,500.00 0.04% 4,089,703.99 (2)年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款(按单位) 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 秦凯 1,500.00 1,500.00 100.00% 预计无法收回 (3)其他应收款按款项性质分类情况 92 款项性质 年末余额 年初余额 关联方往来款 3,193,742.22 4,089,703.99 押金、保证金 1,500.00 1,500.00 合计 3,195,242.22 4,091,203.99 (5)按欠款方归集的其他应收款年末余额情况 本报告期按欠款方归集的年末余额前三名其他应收款汇总金额 3,195,242.22 元，占应收账款 年末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 1,500.00 元。 3、 长期股权投资 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,000,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 (1)对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 本年计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市泊林电子商务有限公 司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - - 注：深圳市泊林电子商务有限公司系由本公司于 2015 年 7 月 16 日设立的有限责任公司，设 立时注册 1,000.00 万元，设立时未实际出资；本公司分别于 2016 年 8 月 31 日以货币资金缴 纳出资 20.00 万元、2016 年 5 月 19 日以货币资金缴纳出资 80.00 万元、2016 年 08 月 12 日以 货币资金缴纳出资 200.00 万元；截至 2016 年 12 月 31 日，本公司共实际缴纳出资 300.00 万 元。 4、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 6,811,501.17 913,148.46 6,420,154.25 810,252.77 其他业务 - - - - 合计 6,811,501.17 913,148.46 6,420,154.25 810,252.77 (2) 主营业务(分模式) 模式 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 商铺管理费收入 2,299,145.11 308,187.61 2,345,278.94 295,985.34 条柜租赁费收入 2,769,628.22 371,286.16 2,660,762.13 335,768.75 93 出租广告位收入 1,742,727.84 233,674.69 1,414,113.18 178,498.69 合计 6,811,501.17 913,148.46 6,420,154.25 810,252.77 5、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品收益 582,718.21 154,253.38 十四、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损益 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 500,000.00 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 582,718.21 154,253.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -32,579.90 -4,329.76 非经常性损益总额 1,050,138.31 149,923.62 减：非经常性损益的所得税影响数 271,054.55 41,374.46 非经常性损益净额 779,083.76 108,549.16 减：归属于少数股东的非经常性损益净 影响数（税后） - - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 779,083.76 108,549.16 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均净资产收益率 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净 利润 本年度 7.96% 0.08 0.08 上年度 -4.59% -0.05 -0.05 扣除非经常损益后归属于普 本年度 5.49% 0.06 0.06 94 通股股东的净利润 上年度 -4.94% -0.05 -0.05 95 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市福田区香梅路中投国际大厦 A 栋 12 楼 C 公司董事会办公室。