839240_2017_江河海_2017年年度报告_2018-03-28.txt

1 2017 年度报告 江河海 NEEQ : 839240 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 Zhuhai Jianghehai Water Treatment Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2017 年 5 月份，江河海公司组织员工 户外拓展训练在珠海市合众拓展基地 成功举办，加强了公司企业文化建设， 增强了团队凝聚力。 2017 年 6 月份，我公司获得第十二届 青岛国际水业“星光奖”及“产品之 星”奖。 2017 年 6 月份，我司参加 2017 第十 届荷兰阿姆斯特丹国际水展 AQUATECH CHINA，取得非常好的宣传效果。 2017 年 8 月份，珠海遭遇 50 年来特 强台风天鸽，给珠海市带来了巨大的 损失，我司组织员工义务去帮助珠海 渔民搭建受到损害的电网。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 19 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 22 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 25 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 30 4 释义 释义项目 释义 珠海市江河海水处理设备工程有限公司 指 珠海市江河海水处理科技股份有限公司前身，公司股 改前名字 江河海、公司、本公司、股份公司 指 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 简式水科技 指 珠海市横琴简式水科技投资中心（有限合伙），本公 司的控股股东之一 广州威固 指 广州威固环保有限公司， 股东大会 指 珠海市江河海水处理科技股份有限公司股东大会 董事会 指 珠海市江河海水处理科技股份有限公司董事会 监事会 指 珠海市江河海水处理科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年、上年度、上期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《珠海市江河海水处理科技股份有限公司章程》 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、中银律所 指 北京市中银（深圳）律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨素芬、主管会计工作负责人钟爱红及会计机构负责人（会计主管人员）钟爱红保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 新技术取替风险 海水淡化产业有技术多、革新快的特点，一旦新技术被开发 出来，作为量产旧技术装置的设备制造商有被新技术设备制 造商淘汰的风险。 核心技术人员流失风险 核心技术人员的离职有可能造成公司技术泄密、客户资源流 失。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人杨素芬直接持有公司 550 万股股 份，持股比例 55.00%。杨素芬对公司股东大会决议、董事、 高级管理人员的提名及任免能够起到实质影响，能实际控制 公司，为公司的实际控制人，如果实际控制人利用其控制的 地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等进行不 当控制，仍可能给公司经营和其他股东带来风险。 应收账款回收风险 期末应收账款账面净值占总资产比重较高，若是公司不能保 持对应收账款的有效管理，或者个别主要客户生产经营出现 困难，则存在应收账款难以收回的风险，一旦发生大规模坏 账，将增加公司流动资金压力，对公司经营业绩产生不利影 响。 存货跌价风险 公司产品海水淡化设备单价高、金额大、比例高，如果市场 价格持续下跌，可能出现存货贬值风险。 客户集中度较高的风险 最近一年，公司向中国交建下属公司销售占公司总销额的比 例较高，从同一控制角度看，公司客户集中度较高。未来若 公司客户之控股股东中国交建调整下属公司运营模式和发展 战略，减少公司产品采购，将对公司经营业绩产生不利影响。 6 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhuhai Jianghehai Water Treatment Technology Co.,Ltd 证券简称 江河海 证券代码 839240 法定代表人 杨素芬 办公地址 珠海市高新区金鼎科技工业园金恒二路 12 号厂房一层 A 区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李瑞 职务 董事会秘书 电话 0756-3225888 传真 0756-3225835 电子邮箱 jianghehai@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省珠海市高新区金鼎科技工业园金恒二路 12 号一层 A 区 519060 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 hua 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002-11-20 挂牌时间 2016-11-11 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 制造业-专用设备制造业-环保、社会公共服务及其他专用 设备制造-水资源专用机械制造 主要产品与服务项目 海水淡化设备、水质净化设备及其他水处理设备的设计、 生产、销售、安装及相关技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 做市商数量 控股股东 杨素芬 实际控制人 杨素芬 8 三、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变 更 统一社会信用代 码 91440400744498307L 否 注册地址 珠海市高新区金鼎科技工业园金恒二路 12 号厂房 一层 A 区 否 注册资本 10,000,000 否 四、 中介机构 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 北京市西城区南礼士路 66 号建威大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄学,林强 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 五、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 14,423,714.08 30,967,717.09 -53.42% 毛利率% 17.76% 52.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,979,393.52 8,072,374.95 -124.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 -3,764,825.26 7,479,601.95 -150.33% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） -8.43% 39.02% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -16.03% 36.15% - 基本每股收益 -0.20 0.81 -124.69% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 24,383,804.05 34,304,540.21 -28.92% 负债总计 2,637,780.80 9,579,123.44 -71.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,746,023.25 24,725,416.77 -12.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 2.17 2.47 -12.15% 资产负债率%（母公司） 11.01% 27.92% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 9.12 3.55 - 利息保障倍数 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,451,126.87 5,657,500.38 -74.35% 应收账款周转率 114.53 2.36 - 存货周转率 -129.61 3.38 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -28.76% 34.71% - 营业收入增长率% -53.42% -25.13% - 净利润增长率% -124.52% -27.33% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助 1,866,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -81,368.26 非经常性损益合计 1,785,431.74 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,785,431.74 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自成立以来，主要经营海水淡化设备、水质净化设备及其他水处理设备的设计、生产、销售、 安装及相关技术服务，在海水淡化行业的技术领域中，经过公司技术团队多年的研发和积累，设备的设 计上具有一定的前瞻性和领先性。公司在设备设计上主要采用合作研发和自主研发两种模式，以自主研 发模式为主。针对最终用户的不同需求，公司采取了不同的销售策略。目前行业模式经营一般有定型产 品的销售和订单生产销售，公司的国内销售采用水处理设备行业的主流销售模式，即直销模式，同时辅 以代理经销商和专业订制的方式。客户会根据各自的市场状况和消费者需求，向公司提出定制研发或制 造产品等要求。有意向客户来源主要来自特定行业信息网站、各电子商务中英文平台、网络搜索目标客 户、展会宣传、政府采购中心及老客户介绍等渠道。公司目前已形成了覆盖全国绝大部分省市的销售网 络，在全国设有广州、大连、西安、新疆等 4 个办事处；与北京、上海、青岛、武汉、大连、威海、三 沙、舟山等地经销商建立了良好的合作关系。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在管理层的带领下，始终把抓质量作为企业的第一要务，在保证质量的 前提下，合理调整产品生产计划，加强生产调度指挥，严控工艺指标，降低生产消耗，推 进技术创新，优化产品结构，加强生产管理。在管理上，公司一直不断对各项管理制度加 以完善。完善而有效的管理规章制度是建立现代化公司的前提和必要条件，是挖掘公司的 潜力，发挥公司的效能，激发员工工作积极性，增强公司凝聚力，树立公司良好形象，全 面强化竞争力的根本保证。 (二) 行业情况 世界上淡水资源不足，已成为人们日益关切的问题。有人预言，19 世纪争煤，20 世纪 争油，21 世纪可能争水。作为水资源的开源增量技术，海水淡化已经成为解决全球水资源 危机的重要途径。到 2006 年，世界上已有 120 多个国家和地区在应用海水淡化技术，全 12 球海水淡化日产量约 3775 万吨，其中 80%用于饮用水，解决了 1 亿多人的供水问题。 “向海洋要淡水”已经形成了方兴未艾的产业。中国在反渗透法、蒸馏法等主流海水 淡化关键技术方面均取得重大突破，完成了自主知识产权的 3000 立方米/日低温多效海水 淡化工程，以及 5000 立方米/日反渗透海水淡化工程；海水直流冷却技术已进入万立方米 /小时级产业化示范阶段。中国海水淡化成本逐步下降，已接近 5 元/立方米。 中国海水淡化虽基本具备了产业化发展条件，但研究水平及创新能力、装备的开发制 造能力、系统设计和集成等方面与国外仍有较大的差距。当务之急是尽快形成中国海水淡 化设备市场的完整产业链条。围绕制约海水淡化成本降低的关键问题，发展膜与膜材料、 关键装备等核心技术，研发具有自主知识产权的海水淡化新技术、新工艺、新装备和新产 品，提高关键材料和关键设备的国产化率，增强自主建设大型海水淡化工程的能力。未来 20 年内国际海水淡化市场将有近 700 亿美元的商机，中国应占有充分份额。中国海水淡化 产业发展前景广阔。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 4,472,196.28 18.30% 4,066,357.49 11.85% 9.98% 应收账款 10,895,826.46 44.59% 14,291,399.02 37.98% -23.76% 存货 6,331,826.09 25.91% 11,970,944.10 34.90% -47.11% 固定资产 152,960.96 0.06% 117,546.97 0.34% 30.13% 在建工程 - - - - - 短期借款 46,800.00 0.19% - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 24,383,804.05 - 34,304,540.21 - -28.92% 资产负债项目重大变动原因： 公司本期货币资金较上期增长 9.98%，主要原因是银行存款较上期增加了 10.77%，公司加 大了销售回款力度。应收账款较上期下降了 23.76%，主要原因公司加强应收账款管理，加 大回款力度。存货较上期下降了 47.11%，主要原因是本年直销业务较上年大幅缩减，库存 商品金额减少，固定资产较上期增加了 30.13%，主要原因是公司在报告期内购置了 91,471.32 元研发设备所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 金额 占营业收 金额 占营业收 13 入的比重 入的比重 例 营业收入 14,423,714.08 - 30,967,717.09 - -53.42% 营业成本 11,861,450.25 82.24% 14,812,837.19 47.83% -19.92% 毛利率% 17.76% - 52.17% - - 管理费用 4,304,552.04 29.84% 4,064,314.72 13.12% 5.91% 销售费用 2,055,697.91 14.25% 3,038,302.93 9.81% -32.34% 财务费用 -36,065.50 -0.25% 52,074.95 0.17% -169.26% 营业利润 -3,449,329.75 -23.91% 8,708,246.44 28.12% -139.61% 营业外收入 1,204,000.00 8.35% 700,200.00 2.26% 71.95% 营业外支出 81,368.26 0.56% 2,820.00 0.01% 2,785.40% 净利润 -1,979,393.52 -13.72% 8,072,374.95 -27.33% -124.52% 项目重大变动原因： 报告期内，公司本年营业收入较上年下降 53.42%，主要原因为公司的主营业务面临调整 升级所致；营业成本较上期下降 19.92%，是随着营业收入的下降而下降；销售费用较上期 下降了 32.34%，主要原因为公司在 2017 年加强对销售费用支出的管控，减少不必要的运营 推广支出所致；财务费用较上期下降了 169.26%，主要原因是在报告期内减少了承兑汇票贴 息；营业利润较上期下降了 139.61%，主要原因是因为主营业务收入同期减少，流量采购成 本提升所致；营业外收入较上期增加了 71.95%，主要原因是主要原因是 2017 年相应的政府 补贴增多所致；营业外支出较上期增加了 2785.40%，主要原因是在报告期内，公司所在城 市遭遇特大台风，对公司造成的经济损失；净利润较上期下降了 124.52%，主要原因是主要 是主营业务收入同期减少，流量采购成本提升所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 14,423,714.08 30,967,717.09 -53.42% 其他业务收入 主营业务成本 11,861,450.25 14,812,837.19 -19.92% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 海水处理设备收 入 10,267,671.33 71.19% 22,758,592.34 73.49% 配件及服务收入 4,156,042.75 28.81% 8,209,124.75 26.51% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司本年营业收入较上年下降 53.42%，主要原因为公司的主营业务面临调整升 14 级所致 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 西安源发国际贸易有限公司 6,220,000.00 43.12% 否 2 湖北天竣交建工程设备有限公司 560,206.10 3.88% 否 3 中国石油有限公司深圳分公司 509,654.88 3.53% 否 4 中船黄埔文冲船舶有限公司 360,000.00 2.50% 否 5 黄海造船有限公司 355,624.00 2.47% 否 合计 8,005,484.98 55.50% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 杭州振卫塑料包装有限公司 914,000.00 16.90% 否 2 艾热（上海）商贸有限公司 406,930.00 7.53% 否 3 通用泵业（宁波）有限公司 259,330.00 4.80% 否 4 哈尔滨斯特莱茵环境科技有限公 司 222,530.00 4.12% 否 5 珠海星宇机械设备有限公司 209,172.00 3.87% 否 合计 2,011,962.00 37.22% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 1,451,126.87 5,657,500.38 -74.35% 投资活动产生的现金流量 净额 -91,919.00 -59,510.25 54.46% 筹资活动产生的现金流量 净额 -953,369.08 -3,811,805.20 -74.99% 现金流量分析： 1、本年度经营活动产生的现金流量净额为 1,451,126.87 元，同比下降了 74.35%，主要原 因为公司在报告期内营收减少，经营现金流随营收下降而下降。 2、本年度公司投资活动产生的现金流量净额为-91,919.00 元，同比上升了 54.46%，主要 原因为公司构建固定资产所致。 3、本年度公司筹资活动产生的现金流量净额为-953,369.08 元，主要原因为公司在报告期 内支付利息。 15 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在从事生产经营活动中，遵守法律法规、社会公德、商业道德，诚实守信，接受 政府和社会公众的监督，承担社会责任。 公司自开业一来，诚信经营、自觉履行员工保障与纳税义务，认真做好每一项对社会有益 的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司致力于提升我 国海水淡化技术水平，用高质的产品服务消费者，并且保障核心竞争力。同时，积极承担 社会责任，大力弘扬扶危济困的传统美德，积极投身扶贫开发和公益慈善活动。公司始终 把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，努力践行着企业的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务机构等完全独立，保持有良好的公司独立自由 经营的能力，会计核算，财务管理等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务，业务等 经营指标健康，经营管理层，核心业务人员队伍稳定，因此，公司拥有良好的持续经营能 力，报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 16 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、新技术取替风险 海水淡化产业有技术多、革新快的特点，一旦新技术被开发出来，作为量产旧 技术装置的设备制造商有被新技术设备制造商淘汰的风险。 应对措施：增加新技术研发投入。 二、核心技术人员流失风险 核心技术人员的离职有可能造成公司技术泄密、客户资源流失。 应对措施：增强核心技术人员的培养，人才的引进，减少因核心技术人员的流失而产 生的风险。 三、实际控制人不当控制风险 实际控制人杨素芬同时是广州威固环保设备有限公司的实际控制人，有可能会 对公司决策经营、人事、财务等进行不当控制的风险。 应对措施：规范公司内部管理机制，完善公司三会运作及相关规章制度的执行与制定。 四、应收账款回收风险 若部分客户由于经营不善不能如期支付货款，则存在部分应收账款不能到期收 回的风险。 应对措施：公司通过加强客户财务风险监控，加强客户信用评估，及时应对个别客户 因财务恶化而无法偿还货款所带来的风险。 五、存货跌价风险 公司产品海水淡化设备单价高、金额大、比例高，如果市场价格持续下跌，可 能出现存货贬值风险。 应对措施：加快存货周转速度，尽可能按订单式生产，努力降低库存。 六、客户集中度较高的风险 最近一年，公司向中国交建下属公司销售占公司总销额的比例较高，从同一控制角度 看，公司客户集中度较高。未来若公司客户之控股股东中国交建调整下属公司运营模式和 发展战略，减少公司产品采购，将对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：通过不断的研发、开发新产品去开拓新客户。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 700,000.00 22,150.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 总计 700,000.00 22,150.00 (二) 承诺事项的履行情况 公司实际控制人杨素芬女士已作出《关于社保及住房公积金缴纳的承诺》书面承诺：1、 对于公司未按照规定给员工缴纳社保和住房公积金的情况，若有权部门依法要公司为员工 补缴公司报告期内应当缴纳的社会保险费和住房公积金，本人愿承担该等应补缴的社会保 险费和住房公积金以及由此产生的滞纳金、罚款等费用，保证公司不会因此遭受损失。2、 18 若公司因未按照规定给员工缴纳住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失，本人愿 意将无条件全部无偿代公司承担。 公司控股股东、实际控制人杨素芬及其配偶万向阳、持股 5%以上的股东、董事、监事 及高级管理人员为保护公司及债权人的合法权益，就避免同业竞争分别出具了《避免同业 竞争承诺函》，承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对江河海构成 竞争的业务及活动；或拥有与江河海存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权 益；或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；或在该经营实体、机 构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 公司 5%以上的股东、董事、监事及高级管理人员出具了《规范关联交易承诺函》，承 诺：“1、本人及与本人关系密切的家庭成员；2、本人直接或间接控制的其他企业；3、本 人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业；4、与本人关系密切的家庭成员直接或间接 控制的或担任董事、高级管理人员的其他企业；上述各方将尽可能减少与公司之间的关联 交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，并按照《公司法》、《公司章程》、 《关联交易决策制度》及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。” 报告期内，未发现上述承诺主体有违背承诺的事项。 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0.00% 0 0.00% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 0.00% 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0.00% 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0.00% 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0.00% 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 5,500,000 55.00% 0.00% 5,500,000 55.00% 董事、监事、高管 8,500,000 85.00% 0.00% 8,500,000 85.00% 核心员工 0 0.00% 0.00% 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 0.00% 10,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 杨素芬 5,500,000 0 5,500,000 55.00% 5,500,000 0 2 詹向东 2,500,000 0 2,500,000 25.00% 2,500,000 0 3 瞿卫 250,000 0 250,000 2.50% 250,000 0 4 施俊杰 250,000 0 250,000 2.50% 250,000 0 5 珠海市横琴 简式水科技 投资中心（有 限合伙） 1,500,000 0 1,500,000 15.00% 1,500,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前五名股东间相互关系说明： 股东珠海市横琴简式水科技投资中心（有限合伙）系詹向东、施俊杰和瞿卫及其他自然人 共同投资设立的有限合伙企业，除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 20 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 杨素芬，女，1964 年 7 月份出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1987 年 5 月至 1990 年 10 月就职于广东东盈实业有限公司任出纳工作，1989 年 6 月-1991 年 9 月在 暨南大学进修涉外会计专业 ，1990 年 11 月至 1992 年 12 月就职于广州军区长城通讯服务 公司任会计一职，1993 年 1 月成立广州威固环保有限公司，担任总经理至今，2015 年 11 月至 2016 年 4 月任江河海有限执行董事兼法人代表，2016 年 4 月至今任江河海董事、董事 长兼法定代表人，董事任期三年。 报告期内控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人与控股股东为同一人，实际控制人情况如上所示。 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 信用贷款 中国光大银行 股份有限公司 珠海分行 46,800.00 5.66% 2017.11.28-2018.11.27 否 合计 - 46,800.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 杨素芬 董事长 女 54 本科 2016.4.12-2019.4.12 否 詹向东 董事 男 53 本科 2016.4.12-2019.4.12 是 施俊杰 董事 男 42 本科 2016.4.12-2019.4.12 是 瞿卫 董事 男 48 大专 2016.4.12-2019.4.12 是 郭有智 独立董事 男 61 本科 2016.4.12-2019.4.12 是 崔远声 监事会主 席 男 46 大专 2016.4.12-2019.4.12 是 乔军 监事 男 39 本科 2016.4.12-2019.4.12 是 史远志 监事 男 36 高中 2016.4.12-2019.4.12 是 李瑞 董事会秘 书 女 33 本科 2016.4.12-2019.4.12 是 钟爱红 财务负责 人 女 45 大专 2016.4.12-2019.4.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司的董事、监事、高级管理人员相互间及控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 杨素芬 董事长 5,500,000 0 5,500,000 55.00% 0 詹向东 董事 2,500,000 0 2,500,000 25.00% 0 瞿卫 董事 250,000 0 250,000 2.50% 0 施俊杰 董事 250,000 0 250,000 2.50% 0 郭有智 董事 0 0 0 0.00% 0 崔远声 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 乔军 监事 0 0 0 0.00% 0 史远志 监事 0 0 0 0.00% 0 李瑞 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 23 钟爱红 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 8,500,000 0 8,500,000 85.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员（副总以上） 3 3 销售人员 4 4 财务人员 3 3 行政管理人员 2 4 技术人员 7 8 生产人员 18 21 采购人员 1 1 仓管人员 2 2 员工总计 40 46 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 9 11 专科 14 15 专科以下 16 19 员工总计 40 46 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司加强人力资源管理与开发和人力资源制度建设，开拓人 力资源视野，引进新的技术人员，在保持公司核心团队稳定的同时加强中层管理人员队伍。 2、培训情况：公司重视员工培训和发展工作，实现多层次、多渠道、多领域、多形式 的员工培训活动，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全 方位培训。 3、招聘政策：公司的招聘政策是面向社会网络招聘、高等院校招聘、软件培训机构招 聘和猎头服务合作。 24 4、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，在客观公正、员工激励与保障兼 顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来 支付报酬，中高层管理人员的目标责任考核与工资相结合，最大限度的激发员工的工作积 极性。公司依法与员工签订了《劳动合同》并按照国家政策法规为员工缴纳五险一金，并 代扣代缴个人所得税。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内公司没有需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 2017 年公司的核心技术团队人员无变化，基本情况如下： 詹向东，男，1965 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于兰州大学材料 科学专业，本科学历。1988 年至 1993 年，任甘肃省膜科学技术研究院项目主管；1993 年 至 2002 年，历任珠海市莫高海水淡化设备工程有限公司技术部经理、总工程师、副总经理； 2002 年 11 月至 2016 年 4 月历任江河海有限总工程师、副经理。2016 年 4 月至今任江河海 董事兼总经理，任期三年。 瞿卫，男，1970 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西安电子科技大 学电气自动化技术专业，大专学历。1991 年 9 月至 1995 年 8 月，任湖北省第二机床厂技术 员；1995 年 9 月至 2002 年 2 月，任珠海莫高海水淡化设备工程有限公司生产经理；2002 年 3 月至 2016 年 4 月任江河海有限监事；2016 年 4 月至今任江河海董事兼副总经理，任期 三年。 施俊杰，男，1976 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于贵州工业大学机 电一体化专业，本科学历。1999 年 2 月至 2001 年 12 月任珠海市莫高海水淡化设备工程有 限公司技术部机械工程师；2002 年 1 月至 2002 年 11 月任珠海市天年生物科技有限公司综 合部水工程师；2002 年 12 月至 2016 年 4 月任江河海有限技术部经理；2016 年 4 月至今任 江河海有限董事兼副总经理，任期三年。 乔军，男，1979 年 1 月出生，本科学历，机电安装和市政工程建造师，无境外永久居 留权，1986 年—1990 年，就读西安理工大学，2004 年 11 月-2013 年 7 月任珠海联谊机电 工程有限公司项目主管；2014 年 11 月至今任珠海市江河海水处理科技股份有限公司项目部 经理。 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自 2016 年 5 月 10 日设立以来，已经根据《公司法》和《公司章程》的规定 设立了股东大会、董事会、监事会。 2016 年 4 月 12 日，公司创立大会审议通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》和《监事会议事规则》；经公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关联交易决 策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《董事会秘书工作制度》、 《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》。 公司股东大会、董事会、监事会和管理层之间通过以上制度在经营管理和重大经营事 项的决策程序和权限等方面建立了行之有效的相互协调和相互制衡机制。 公司股东大会、董事会、监事会以及董事会秘书均能够按照《公司章程》和有关规则规定 赋予的职权依法独立规范运作，履行各自的权利和义务，切实保障了公司及全体股东的利 益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司设立后，建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的科学规范的法 人治理结构。公司完善了《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》等制度，明 确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。 股东大会对董事会在公司投资、融资、资产的收购处置、担保等方面有了明确的授权， 董事会对董事长及总经理在日常经营业务中也都具有具体明确的授权。公司为了保证经营 26 目标的实现而建立的政策和控制程序，在经营管理中起到了至关重要的作用。公司关联交 易决策与控制制度的建立为保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原 则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益提供了有效的保障，并 在一定程度上起到了控制经营风险的作用，进一步完善了公司的治理法人结构。 公司建立了健全的股东保障机制。《公司章程》及《股东大会议事规则》具体规定了 股东大会的召集、股东大会的提案、股东大会的通知、股东大会的召开、股东大会的表决 与决议等内容，注重保护股东的表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善 和保护股东尤其是中小股东的权利。 规范公司与各关联方之间的关联交易，维护公司投资者特别是中小投资者的合法权益， 保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性，公司制定了《关联交 易决策制度》。 为加强公司风险管理，规范公司对外担保行为，维护股东特别是中小投资者利益，公 司制定了《对外担保管理制度》，明确规定股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联 方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决。 为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，促进公司与投资者之间建立长期、 稳定的良性关系，公司已制订《投资者关系管理制度》。 为规范公司在股票公开转让后的信息披露管理工作，确保公司信息披露的真实、准确、 完整与及时，切实保护公司、股东、投资者及其他利益相关人的合法权益，公司已制订《信 息披露管理制度》。 公司董事会认为，公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其中小股 东的各项权利。同时，公司内部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理的要求，能 够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。公司已初步建立 了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系，但随着国家法律法规的逐步深化及公司生 产经营的需要，公司内部控制体系仍需不断调整与优化，满足公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司全部重要事项均按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。 截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、审议《变更会计师事务所》议案；2、 审议《2016 年度报告》；3、审议《2017 年半年度报告》；4、审议《光大银行信 用贷款二百万议案》；5、审议《中国银 行贷款七百万议案》 监事会 2 1、审议《2016 年度报告》；2、审议《2017 年半年度报告》 27 股东大会 5 1、审议《变更会计师事务所议案》；2、 审议《2016 年度报告》；3、审议《2017 年半年度报告》；4、审议《光大银行信 用贷款二百万议案》；5、审议《中国中 国银行贷款七百万议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》《公司章程》 三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的清醒，会议程序 规范，公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三 会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 股份公司设立后，建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的科学规范的法 人治理结构。公司完善了《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》等制度，明 确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。 股东大会对董事会在公司投资、融资、资产的收购处置、担保等方面有了明确的授权， 董事会对董事长及总经理在日常经营业务中也都具有具体明确的授权。公司为了保证经营 目标的实现而建立的政策和控制程序，在经营管理中起到了至关重要的作用。公司关联交 易决策与控制制度的建立为保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原 则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益提供了有效的保障，并 在一定程度上起到了控制经营风险的作用，进一步完善了公司的治理法人结构。 公司建立了健全的股东保障机制。《公司章程》及《股东大会议事规则》具体规定了 股东大会的召集、股东大会的提案、股东大会的通知、股东大会的召开、股东大会的表决 与决议等内容，注重保护股东的表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善 和保护股东尤其是中小股东的权利。 规范公司与各关联方之间的关联交易，维护公司投资者特别是中小投资者的合法权益， 保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性，公司制定了《关联交 易决策制度》。 为加强公司风险管理，规范公司对外担保行为，维护股东特别是中小投资者利益，公 司制定了《对外担保管理制度》，明确规定股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联 方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决。 为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，促进公司与投资者之间建立长期、 稳定的良性关系，公司已制订《投资者关系管理制度》。 为规范公司在股票公开转让后的信息披露管理工作，确保公司信息披露的真实、准确、 完整与及时，切实保护公司、股东、投资者及其他利益相关人的合法权益，公司已制订《信 息披露管理制度》。 公司董事会认为，公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其中 小股东的各项权利。同时，公司内部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理的要求， 能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。公司已初步建 立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系，但随着国家法律法规的逐步深化及公司 生产经营的需要，公司内部控制体系仍需不断调整与优化，满足公司发展的要求。 28 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司经营取得了稳定的发展。公司高层对资本市场有了更深入的认识。公 司自觉履行信息披露义务，并做好投资者管理工作。公司将继续通过规范和强化信息披露， 加强与外部各界的信息沟通，规范资本市场运作，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 (五) 独立董事履行职责情况 姓名 本年应参加董事会次 数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 郭有智 5 5 0 0 独立董事的意见： 无 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司系江河海有限整体变更而来，变更后严格按照《公司法》和《公司章程》的规定 规范运作，逐步建立健全了法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有完整的业务体系和独立面向市场 的能力。 （一）业务独立 公司主营业务为海水淡化设备、水质净化设备及其他水处理设备的设计、生产、销售、 安装及相关技术服务。公司业务完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 公司拥有与经营范围和主营业务相适应的业务体系，具备独立运营业务的能力。 （二）资产独立 公司系由江河海有限整体变更设立的股份公司，江河海有限的各项资产由公司依法承 继，保证了公司资产的完整性。公司主要资产为存货、车辆及办公设备等，公司拥有与其 经营活动相关的车辆、办公设备等资产的所有权或使用权。公司日常办公场所和生产厂房 系租赁，租赁方式、租赁协议合法合规，不存在纠纷或潜在纠纷。公司不存在以资产、权 益或信誉为股东、董事、监事及高级管理人员的债务提供担保的情况，不存在资产、资金 被控股股东或实际控制人占用而损害公司利益的情况。公司资产与股东资产权属关系界定 明确，资产独立完整。 （三）人员独立 公司已建立了独立的劳动、人事和工资管理体系。公司董事、监事、高级管理人员的 任免均依据《公司法》和《公司章程》的规定，履行相应的程序，不存在控股股东或实际 控制人干预公司股东大会、董事会已经做出的人事任免决定的情况，亦不存在控股股东或 实际控制人代替股东大会、董事会直接审批或决策重大事项的行为。公司总经理、副总经 29 理、财务总监等高级管理人员没有在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其他职务，也没有在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业领取薪酬；公司财务人员没有在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立 公司设置了独立的财务部门，并配备了独立的财务人员，建立了独立的财务核算体系， 能够独立作出财务决策，不存在财务负责人或其他财务人员在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中兼职的情况，不存在控股股东或实际控制人干预公司资金使用的情况。 公司开设了独立的银行账号，资金独立运作，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业共用银行账户的情形。公司办理了独立的税务登记证，依法独立履行纳税申报及 缴纳义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 （五）机构独立 公司设立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层，形成了有效的法人治理结构。 公司设置了技术研发部、行政管理部、人力资源部、采购中心、生产部、销售部、仓储部、 财务部、项目部、证券部等内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，并制定了相应的 内部控制制度。公司各部门分工明确、各司其职、相互配合，构成了一个有机整体，保证 公司依法运作，不存在公司职能部门与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构 混同的情形。公司办公和生产经营场所完全独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业以及其他股东混合经营、合署办公的情况。 公司财务、机构、人员、业务、资产均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 不存在对外依赖情况，也不存在影响公司持续经营能力的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机构。《珠海市江河海水处理科技股 份有限公司章程》、制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》等制度，明确决策、执行、监督 等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。报告期内未发现上述内部管 理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》。 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 325002 号 1 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2018-3-29 注册会计师姓名 黄学,林强 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2018）第 325002 号 珠海市江河海水处理科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了珠海市江河海水处理科技股份有限公司（以下简称江河海公司）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表 以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 江河海公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于江河海公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 31 江河海公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括江河海公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 江河海公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估江河海公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江河海公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督江河海公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 32 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对江河海公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江河海 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：黄学 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：林强 中国•北京 2018 年 03 月 29 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 4,472,196.28 4,066,357.49 结算备付金 拆出资金 33 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 503,400.00 1,292,000.00 应收账款 五、3 10,895,826.46 14,291,399.02 预付款项 五、4 1,373,127.94 1,171,984.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 486,709.87 1,256,715.65 买入返售金融资产 存货 五、6 6,331,826.09 11,970,944.10 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 24,063,086.64 34,049,400.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 152,960.96 117,546.97 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、8 167,756.45 137,592.56 其他非流动资产 非流动资产合计 320,717.41 255,139.53 资产总计 24,383,804.05 34,304,540.21 流动负债： 短期借款 五、9 46,800.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 34 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、10 1,094,473.18 1,367,211.79 预收款项 五、11 43,998.00 4,599,168.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、12 787,651.71 676,355.04 应交税费 五、13 631,827.95 2,765,810.74 应付利息 应付股利 其他应付款 五、14 33,029.96 170,577.87 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,637,780.80 9,579,123.44 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,637,780.80 9,579,123.44 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、15 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、16 6,550,034.75 6,550,034.75 35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、17 807,237.50 807,237.50 一般风险准备 未分配利润 五、18 4,388,751.00 7,368,144.52 归属于母公司所有者权益 合计 21,746,023.25 24,725,416.77 少数股东权益 所有者权益合计 21,746,023.25 24,725,416.77 负债和所有者权益总计 24,383,804.05 34,304,540.21 法定代表人：杨素芬 主管会计工作负责人：钟爱红 会计机构负责人：钟爱红 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 14,423,714.08 30,967,717.09 其中：营业收入 五、19 14,423,714.08 30,967,717.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 18,535,843.83 22,259,470.65 其中：营业成本 五、19 11,861,450.25 14,812,837.19 利息支出 手续费及佣金支出 18 退保金 赔付支出净额 22 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、20 136,444.51 188,279.45 销售费用 五、21 2,055,697.91 3,038,302.93 管理费用 五、22 4,304,552.04 4,064,314.72 财务费用 五、23 -36,065.50 52,074.95 资产减值损失 五、24 213,764.62 103,661.41 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 36 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、25 662,800.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,449,329.75 8,708,246.44 加：营业外收入 五、26 1,204,000.00 700,200.00 减：营业外支出 五、27 81,368.26 2,820.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -2,326,698.01 9,405,626.44 减：所得税费用 五、28 -347,304.49 1,333,251.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,979,393.52 8,072,374.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -1,979,393.52 8,072,374.95 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,979,393.52 8,072,374.95 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -1,979,393.52 8,072,374.95 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 37 （一）基本每股收益 五、25 -0.20 0.81 （二）稀释每股收益 五、25 -0.20 0.81 法定代表人：杨素芬 主管会计工作负责人：钟爱红 会计机构负责人：钟爱红 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,314,701.57 39,783,364.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 3,217,282.69 707,622.40 经营活动现金流入小计 18,531,984.26 40,490,986.56 购买商品、接受劳务支付的现金 6,101,114.39 22,827,059.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,321,082.07 3,418,033.05 支付的各项税费 2,610,585.26 3,361,314.95 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 4,048,075.67 5,227,079.11 经营活动现金流出小计 17,080,857.39 34,833,486.18 经营活动产生的现金流量净额 1,451,126.87 5,657,500.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 38 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 91,919.00 59,710.25 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 91,919.00 59,710.25 投资活动产生的现金流量净额 -91,919.00 -59,510.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 46,800.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,439,046.00 筹资活动现金流入小计 46,800.00 1,439,046.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,000,169.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,250,851.20 筹资活动现金流出小计 1,000,169.08 5,250,851.20 筹资活动产生的现金流量净额 -953,369.08 -3,811,805.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 405,838.79 1,786,184.93 加：期初现金及现金等价物余额 4,066,357.49 2,280,172.56 六、期末现金及现金等价物余额 4,472,196.28 4,066,357.49 法定代表人：杨素芬 主管会计工作负责人：钟爱红 会计机构负责人：钟爱红 39 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 6,550,034.75 807,237.50 7,368,144.52 24,725,416.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000 6,550,034.75 807,237.50 7,368,144.52 24,725,416.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,979,393.52 -2,979,393.52 （一）综合收益总额 -1,979,393.52 -1,979,393.52 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -1,000,000.00 -1,000,000.00 40 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,000,000.00 -1,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 6,550,034.75 807,237.50 4,388,751.00 21,746,023.25 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 41 险 准 备 权 益 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,165,304.18 10,487,737.6 16,653,041.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,165,304.18 10,487,737.64 16,653,041.82 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,000,000.00 6,550,034.75 -358,066.68 -3,119,593.12 8,072,374.95 （一）综合收益总额 8,072,374.95 8,072,374.95 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 807,237.50 -807,237.50 1．提取盈余公积 807,237.50 -807,237.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 42 （四）所有者权益内部结转 5,000,000.00 6,550,034.75 -1,165,304.18 -10,384,730.57 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,000,000.00 6,550,034.75 -1,165,304.18 -10,384,730.57 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 6,550,034.75 807,237.50 7,368,144.52 24,725,416.77 法定代表人：杨素芬 主管会计工作负责人：钟爱红 会计机构负责人：钟爱红 43 财务报表附注 一、 公司基本情况 珠海市江河海水处理科技股份有限公司于2002年11月20日成立，注册资 本1000万元，股本1000万元。统一社会信用代码为91440400744498307L，住所 为珠海市高新区金鼎科技工业园金恒二路12号厂房一层A区。公司类型为股 份有限公司(非上市)，本公司于2016年11月11日在全国中小企业股份转让系 统挂牌，股份代码：839240。 本公司经营范围：海水淡化设备、水质净化设备及其他水处理设备的设 计、生产、销售、安装及相关技术服务；化工原料及产品（不含危险化学品 及易制毒化学品）的批发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 经营期限：2002年11月20日-2052年11月20日。 本公司控股股东及实际控制人为杨素芬女士。 本公司财务报告业经董事会会议于2018年03月29日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导致对 持续经营假设产生重大疑虑的事项，因此本财务报表系在持续经营假设的基 础上编制。 三、公司主要会计政策、会计估计 44 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账 本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照 实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币 专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外 币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其 他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 45 的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金 融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益， 对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产 所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本 公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定 期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公 司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当 前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资 产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该 金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金 融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该 组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工 具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工 具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金 融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致 的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资 46 产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行 管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将 金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融 资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项 收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到 期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认 金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到 期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失 后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 47 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计 入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入 当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金 股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每 个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融 资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重 大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金 流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值 损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非 暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是 指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌 时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。 48 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供 出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具 的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损 失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金 流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程 度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转 移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书 转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已 将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认 该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原 则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以 49 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入 当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行 后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股 利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金 融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的 利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则 第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则 第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续 计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债 或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债 方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的 对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期 损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进 行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征 及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具 50 符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金 融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权 益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益 的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳 务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始 确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列 示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标 准 为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元 以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有条款收回所有款项时，根据其预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 51 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收 款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风 险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且 与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊 余成本。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、 周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 52 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原 材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法计价；低值易 耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 10、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 折旧方法 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 年限平均 法 4 5 23.75 办公设备 年限平均 法 3-5 5 31.67-19.00 机器设备 年限平均 法 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 53 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符 合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件 的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活 动重新开始。12、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 54 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 13、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 55 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 56 C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的 报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用 期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变 动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日， 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 18、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作 为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利 条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工 具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义 务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定 金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金 融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允 价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后 的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用， 在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 57 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或 股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本 化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、 回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益 中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 19、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实 现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工 百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得 到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当 期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销 售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）收入确认的具体政策 本公司为客户提供水处理设备及其配件，与客户约定需现场验收的设备， 在取得客户签署的验收报告的时点确认营业收入；其他设备、配件在货物发 出并取得客户验收单时确认营业收入。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价 58 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的， 调整资产账面价值。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相 关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期 间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 59 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 22、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的 初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额； 60 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的 未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 23、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府 补助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行， 对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务 报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 61 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、优惠税负及批文 本公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东 省地方税务局核准并颁发编号为 GR201644004253 的《高新技术企业证书》， 发证时间为 2016 年 11 月 30 日，有效期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日；享受高新技术企业所得税优惠，适用 15%的企业所得税优惠税率。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2017 年 1 月 1 日】，期末指【2017 年 12 月 31 日】，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 14,178.41 41,803.94 银行存款 4,458,017.87 4,024,553.55 合 计 4,472,196.28 4,066,357.49 2、应收票据 种 类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 503,400.00 1,292,000.00 合 计 503,400.00 1,292,000.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 62 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 11,960,154.92 100.00% 1,064,328.46 8.90% 10,895,826.46 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 11,960,154.92 100.00% 1,064,328.46 8.90% 10,895,826.46 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 15,134,019.56 100.00% 842,620.54 5.57% 14,291,399.02 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 15,134,019.56 100.00% 842,620.54 5.57% 14,291,399.02 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例 坏账 准备 计提 比例 金 额 比例 坏账 准备 计提 比例 1 年以内 4,896,742.58 40.94% 244,837.13 5% 14,376,758.50 95.00% 718,837.93 5% 1 至 2 年 6,456,191.40 53.98% 645,619.14 10% 662,976.06 4.38% 66,297.61 10% 2 至 3 年 512,935.94 4.29% 102,587.19 20% 46,000.00 0.30% 9,200.00 20% 3 至 4 年 46,000.00 0.38% 23,000.00 50% 50% 4 至 5 年 80% 80% 5 年以上 48,285.00 0.40% 48,285.00 100% 48,285.00 0.32% 48,285.00 100% 合 计 11,960,154.92 100.00% 1,064,328.46 8.90% 15,134,019.56 100.00% 842,620.54 5.57% 63 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账 款 842,620.54 234,379.92 12,672.00 1,064,328.46 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,072,499.33元，占应收账款期末余额合计数的比例59.13%，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额571,309.47元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例 坏账准备 期末余额 中交天津航道局有限公司 2,206,079.00 1-2 年 18.45% 220,607.90 三沙北控水务有限公司 1,693,824.00 1-2 年 14.16% 135,666.75 中交第四航务工程局有限 公司 1,315,600.00 1-2 年 11.00% 122,185.00 中交第二航务工程局有限 公司海南工程总项目经理 部 996,755.70 1 年以内 8.33% 49,837.79 西安源发国际贸易有限公 司 860,240.63 1 年以内 7.19% 43,012.03 合 计 7,072,499.33 59.13% 571,309.47 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 1,178,915.31 85.86% 1,073,156.42 91.57% 64 1 至 2 年 119,719.63 8.72% 61,398.20 5.24% 2 至 3 年 37,063.20 2.70% 36,029.80 3.07% 3 年以上 37,429.80 2.73% 1,400.00 0.12% 合 计 1,373,127.94 100.00% 1,171,984.42 100.00% （3） 按预付对象归集的年末余额前几名的预付款情况： 单位名称 与本 公司 关系 金额 占预付账款 总额的比 例% 账龄 未结 算原 因 汉威斯（北京）贸易有限公司 供应商 420,000.00 30.59 1 年以内 未到期 陕西康辉机电设备有限责任公司 供应商 415,000.00 30.22 1 年以内 未到期 秦皇岛同力达环保能源工程有限 公司 供应商 62,000.00 4.52 1 年以内 未到期 深圳市昊华电气有限公司 供应商 53,100.00 3.87 1 年以内 未到期 深圳涛瑞环保科技有限公司 供应商 34,250.70 2.49 1 年以内 未到期 合 计 984,350.70 71.69 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 540,757.73 100.00% 54,047.86 9.99% 486,709.87 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 540,757.73 100.00% 54,047.86 9.99% 486,709.87 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 65 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,331,378.81 100.00% 74,663.16 5.61% 1,256,715.65 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 1,331,378.81 100.00% 74,663.16 5.61% 1,256,715.65 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例 坏账准 备 计提 比例 金 额 比例 坏账准备 计提 比例 1 年以 内 118,658.37 21.94% 5,932.92 5% 1,321,911.21 99.28% 66,095.56 5% 1 至 2 年 414,649.36 76.68% 41,464.94 10% 1,000.00 0.08% 100.00 10% 2 至 3 年 1,000.00 0.18% 200.00 20% 20% 3 至 4 年 - - 50% 50% 4 至 5 年 - - 80% 80% 5 年以 上 6,450.00 1.19% 6,450.00 100% 8,467.60 0.64% 8,467.60 100% 合 计 540,757.73 100.00% 54,047.86 9.99% 1,331,378.81 100.00% 74,663.16 5.61% （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款 74,663.16 20,615.30 54,047.86 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 保证金及押金 523,330..76 1,256,308.32 66 员工备用金 58,332.80 代付社保及其他 17,426.97 16,737.69 合 计 540,757.73 1,331,378.81 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为 关联 方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收款期 末 余额合计数的比 例 坏账准备 期末余额 中交第二航务工程局有限 公司海南工程总项目经理 部 否 保证金 315,315.00 1-2 年 58.31% 31,531.50 珠海益兴压铸有限公司 否 押金 97,186.00 1-2 年 17.97% 9,718.60 珠海格力电器股份有限公 司 否 保证金 50,000.00 1 年内 9.25% 2,500.00 上海荷瑞会展有限公司 否 展会定金 34,826.76 1 年内 6.44% 1,741.34 代扣社保费 否 保证金 14,357.41 1 年内 2.66% 717.87 合 计 511,685.17 94.62% 46,209.31 6、存货 （1）存货分类 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,207,866.31 4,207,866.31 在产品 972,608.27 972,608.27 库存商品 1,139,964.64 1,139,964.64 周转材料 11,386.87 11,386.87 合 计 6,331,826.09 6,331,826.09 （续） 67 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,679,474.39 3,679,474.39 在产品 379,159.33 379,159.33 库存商品 927,173.15 927,173.15 发出商品 6,985,137.23 6,985,137.23 合 计 11,970,944.10 11,970,944.10 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 21,869.23 244,116.41 129,839.16 395,824.80 2、本年增加金额 45,000.00 46,471.32 91,471.32 （1）购置 45,000.00 46,471.32 91,471.32 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 21,869.23 289,116.41 176,310.48 487,296.12 二、累计折旧 1、年初余额 21,674.22 161,059.95 95,543.66 278,277.83 2、本年增加金额 46.93 31,793.24 24,217.16 56,057.33 （1）计提 46.93 31,793.24 24,217.16 56,057.33 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 68 项 目 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 （2）合并范围减少 4、年末余额 21,721.15 192,853.19 119,760.82 334,335.16 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 148.08 96,263.22 56,549.66 152,960.96 2、年初账面价值 195.01 83,056.46 34,295.50 117,546.97 8、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 0 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 167,756.45 1,118,376.32 137,592.56 917,283.70 合 计 167,756.45 1,118,376.32 137,592.56 917,283.70 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣亏损 2,731,166.21 合 计 2,731,166.21 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2017.12.31 2016.12.31 69 2022 年 2,731,166.21 合 计 2,731,166.21 9、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 信用借款 46,800.00 合 计 46,800.00 10、应付账款 项 目 2017.12.31 2016.12.31 材料配件款 1,094,473.18 1,367,211.79 合 计 1,094,473.18 1,367,211.79 11、预收款项 项 目 2017.12.31 2016.12.31 货款 43,998.00 4,599,168.00 合 计 43,998.00 4,599,168.00 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 676,355.04 4,059,791.00 3,948,494.33 787,651.71 二、 离职后福利-设定提存计 划 372,587.74 372,587.74 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 676,355.04 4,432,378.74 4,321,082.07 787,651.71 （2）短期薪酬列示 70 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 675,355.04 3,579,122.99 3,467,826.32 786,651.71 2、职工福利费 136,431.12 136,431.12 3、社会保险费 180,061.89 180,061.89 其中：医疗保险费 162,989.36 162,989.36 工伤保险费 7,296.22 7,296.22 生育保险费 9,776.31 9,776.31 4、住房公积金 152,175.00 152,175.00 5、工会经费和职工教育经费 1,000.00 12,000.00 12,000.00 1,000.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 676,355.04 4,059,791.00 3,948,494.33 787,651.71 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 354,344.28 354,344.28 2、失业保险费 18,243.46 18,243.46 合 计 372,587.74 372,587.74 13、应交税费 税 项 2017.12.31 2016.12.31 应交增值税 623,957.96 1,505,374.86 应交企业所得税 1,206,264.02 应交个人所得税 1,627.24 应交城市维护建设税 706.25 23,503.32 应交教育费附加 302.68 10,072.85 应交地方教育费附加 201.79 6,715.23 应交印花税 6,659.27 12,253.22 合 计 631,827.95 2,765,810.74 71 14、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 2017.12.31 2016.12.31 应付往来款 33,029.96 67,202.08 股东借款 应付职工报销款 103,375.79 合 计 33,029.96 170,577.87 15、股本 股东名称 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 16、资本公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 6,550,034.75 6,550,034.75 其他资本公积 合 计 6,550,034.75 6,550,034.75 17、盈余公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 807,237.50 807,237.50 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 807,237.50 807,237.50 18、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 7,368,144.52 72 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后期初未分配利润 7,685,285.12 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,979,393.52 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 1,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 4,388,751.00 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,423,714.08 11,861,450.25 30,967,717.09 14,812,837.19 其他业务 合 计 14,423,714.08 11,861,450.25 30,967,717.09 14,812,837.19 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 海水处理设备 收入 10,267,671.33 10,191,074.72 22,758,592.34 10,788,320.03 配件及服务收 入 4,156,042.75 1,670,375.53 8,209,124.75 4,024,517.16 合 计 14,423,714.08 11,861,450.25 30,967,717.09 14,812,837.19 20、税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 75,708.05 106,929.94 教育费附加 54,077.19 76,378.53 印花税 6,659.27 4,970.98 合 计 136,444.51 188,279.45 73 21、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 工资 320,680.59 601,535.96 职工福利费 4,195.76 20,487.90 社保费 46,096.21 42,739.54 业务招待费 9,835.09 28,929.48 运输费 63,481.03 380,095.46 交通费 111.20 1,130.00 办公费 40,258.26 10,067.88 汽车费用 2,303.49 902.00 差旅费 499,534.33 603,818.52 邮寄费 21,832.29 32,488.37 修理费 714,522.95 813,112.74 广告费 190,704.69 99,211.34 船检费 6,419.00 低值易耗品摊销 900.00 5,566.54 住房公积金 8,410.00 5,800.00 其他 132,832.02 385,998.20 合 计 2,055,697.91 3,038,302.93 22、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 研发支出 1,368,490.11 1,550,967.66 人工费 1,270,073.00 863,897.26 中介代理费 935,276.45 782,487.93 租赁费 190,118.84 180,490.64 汽车费用 104,234.47 107,663.43 74 办公费 76,486.48 117,977.17 折旧费 56,010.40 50,323.52 存货盘亏盘盈 -67,800.48 91,353.52 其他 371,662.77 319,153.59 合 计 4,304,552.04 4,064,314.72 23、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 169.08 减：利息收入 42,541.23 7,622.40 承兑汇票贴息 52,413.21 汇兑损失 148.52 减：汇兑收益 - 714.31 手续费 6,158.13 7,998.45 合 计 -36,065.50 52,074.95 24、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 213,764.62 103,661.41 合 计 213,764.62 103,661.41 25、其他收益 项 目 2017年度 2016年度 政府补助 662,800.00 合 计 662,800.00 26、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 75 政府补助 1,204,000.00 700,000.00 1,204,000.00 其他 200.00 合 计 1,204,000.00 700,200.00 1,204,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017年度 珠海市财政局 16 年高新技术企业补助资金 800,000.00 珠海高新技术产业开发区发展改革和财政局高新技术产 品奖励 4,000.00 珠海高新技术产业开发区发展改革和财政局新三板挂牌 奖励款 400,000.00 合 计 1,204,000.00 27、营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经 常性损益 其他 81,368.26 2,820.00 81,368.26 合 计 81,368.26 2,820.00 81,368.26 28、所得税费用 项目 2017年度 2016年度 当期所得税费用 -317,140.60 1,255,564.90 递延所得税费用 -30,163.89 77,686.59 合 计 -347,304.49 1,333,251.49 29、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 政府补助 1,866,800.00 700,000.00 利息收入 42,541.23 7,622.40 保证金及押金 1,093,200.00 往来款及其他 214,741.46 7,622.40 76 合 计 3,217,282.69 707,622.40 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 经营费用 2,732,386.59 4,180,590.93 往来款及其他 1,315,689.08 1,045,529.18 合 计 4,048,075.67 5,227,079.11 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,979,393.52 -1,979,393.52 8,072,374.95 加：资产减值准备 213,764.62 103,661.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 56,057.33 50,886.68 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） -200.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 169.08 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -30,163.89 77,686.59 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,639,118.01 -5,617,962.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,486,011.20 -1,608,265.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,934,435.96 4,579,318.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,451,126.87 5,657,500.38 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 …… 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,472,196.28 4,066,357.49 77 减：现金的期初余额 4,066,357.49 2,280,172.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 405,838.79 1,786,184.93 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017年度 2016年 度 一、现金 4,472,196.28 4,066,357.49 其中：库存现金 14,178.41 41,803.94 可随时用于支付的银行存款 4,458,017.87 4,024,553.55 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,472,196.28 4,066,357.49 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 30、所有权或使用权受到限制的资产 无 31、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与收益相关 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 是否实 际收到 珠海市财政局 16 年高新技术企业 补助资金 800,000.00 800,000.00 是 珠海高新技术产业 开发区发展改革和 财政局高新技术产 4,000.00 4,000.00 是 78 品奖励 珠海高新技术产 业开发区发展改 革和财政局 15 年 企业研发补助 142,800.00 142,800.00 是 珠海高新技术产 业开发区科经局 2016 年度知识产 权资助金 20,000.00 20,000.00 是 珠海市财政局 2017 年省级工业 和信息化专项资 金 500,000.00 500,000.00 是 珠海高新技术产 业开发区发展改 革和财政局新三 板挂牌奖励款 400,000.00 400,000.00 是 合 计 1,866,800.00 662,800.00 1,204,000.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/ 收益相 关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成 本费用 珠海市财政局 16 年高 新技术企业补助资金 800,000.00 珠海高新技术产业开发区 发展改革和财政局高新技 术产品奖励 4,000.00 珠海高新技术产业开发 区发展改革和财政局 15 年企业研发补助 142,800.00 珠海高新技术产业开发 区科经局 2016 年度知 识产权资助金 20,000.00 珠海市财政局 2017 年 500,000.00 79 补助项目 与资产/ 收益相 关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成 本费用 省级工业和信息化专项 资金 珠海高新技术产业开发 区发展改革和财政局新 三板挂牌奖励款 400,000.00 合 计 662,800.00 1,204,000.00 （3）本期退回的政府补助情况 无 六、 关联方及其交易 1、控股股东及最终控制方 本公司实际控制人为杨素芬，持有本公司 55%股份，任公司董事长。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广州威固环保设备有限公司 受同一最终控制人控制的企业 广东长洪工贸有限公司 受同一最终控制人控制的企业 珠海市横琴简式水科技投资中心(有限合 伙) 重要股东，由本公司股东詹向东、施俊 杰、瞿卫等成立的企业 詹向东 持股比例25%股东、总经理 瞿卫 持股比例2.5%股东、董事 施俊杰 持股比例2.5%股东、董事 崔远声 监事 乔军 监事 史远志 监事 钟爱红- 高管 李瑞 高管 七、承诺及或有事项 80 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 八、资产负债表日后事项 截至财务报告报出日，本公司无或有事项。 九、其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无重大资产负债表日后事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 1,866,800.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 81 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -81,368.26 台风损失 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,785,431.74 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 1,785,431.74 减：归属于少数股东的非经常性损益净影 响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,785,431.74 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通 股股东的净利润 -8.43 -0.20 -0.20 扣除非经常损益 后归属于普通股 股东的净利润 -16.03 -0.38 -0.38 82 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2018 年 03 月 29 日 83 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室