839254_2016_枫海影业_2016年年度报告_2017-03-30.txt

枫海影业 NEEQ:839254 天津枫海影业股份有限公司 （Tianjin Funhigh Films Co., Ltd.） 年度报告 2016 公 司年 度 大 事 记 2016 年 7 月 15 日，枫海传媒发行的电影 《超能太阳鸭》全国上映，是公司发行的第 一部中外合拍片。 2016 年 8 月 26 日，枫海传媒协助推广的电 影《惊天绑架团》全国上映，是公司协助推 广的第一部引进片。 2016 年 1 月 26 日，公司向 5 名股东以现金方式增资 125.6296 万股，有限公司注册资本 金由 1287.7018 万元增至 1413.3314 万元。 2016 年 4 月 20 日，有限公司整体变更设立为股份有限公司，总股本为 1413.3314 万元。 2016 年 7 月 11 日，永康枫海投资电影《美梦成真》开机拍摄。是公司作为执行制片方 拍摄的第一部电影。 2016 年 10 月 26 日，公司成功在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌，股票代 码：839254，股票简称：枫海影业。 2016 年 11 月 11 日，枫海传媒协助推广，风靡全球的超级 IP，“航海王”系列第十三部 剧场版《航海王之黄金城》全国上映，取得了 1.07 亿票房。 公告编号：2017-017 1 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 3 第二节公司概况 ............................................................................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 9 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 11 第五节重要事项 ............................................................................................. 22 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 23 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 27 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 31 第十节财务报告 ............................................................................................. 36 公告编号：2017-017 2 释义 释义项目 释义 枫海影业、公司、本公司、股份公司 指 天津枫海影业股份有限公司，系由天津金润文化传媒 有限公司整体变更设立 金润有限、有限公司 指 天津金润文化传媒有限公司 锦淳投资 指 北京锦淳伟业投资有限公司 四合同鑫 指 北京四合同鑫投资发展中心（有限合伙） 远东控股 指 远东控股集团有限公司 天华东方 指 北京天华东方股权投资中心（有限合伙） 国华融智 指 宁波国华融智投资管理合伙企业（有限合伙） 天美人力 指 辽宁天美人力资源有限公司 晶和信 指 大连晶和信科技有限公司 风筝影业 指 霍尔果斯风筝影业有限公司 永康枫海 指 永康枫海影业有限公司 枫海传媒 指 宁波枫海传媒科技股份有限公司（象山枫海传媒科技 有限公司） 无限光子 指 霍尔果斯无限光子影视文化有限公司 江湖影视 指 霍尔果斯江湖影视文化有限公司 朔果文化 指 霍尔果斯朔果文化传媒有限公司 霍尔果斯枫海 指 霍尔果斯枫海影业有限公司 枫月塘 指 霍尔果斯枫月塘影业有限公司 青枫文化 指 象山青枫文化创意有限公司 枫铭艺 指 永康枫铭艺影视文化有限公司 枫语影视 指 永康枫语影视文化有限公司 大华事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中伦律师 指 北京市中伦律师事务所 股东会 指 天津金润文化传媒有限公司股东会 股东大会 指 天津枫海影业股份有限公司股东大会 董事会 指 天津枫海影业股份有限公司董事会 监事会 指 天津枫海影业股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 国家广电总局 指 中华人民共和国国家新闻出版广电总局 省级广电局 指 国家广播电影电视总局在省、自治区、直辖市设置的 地方管理局 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-017 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人关旭、主管会计工作负责人张艳艳及会计机构负责人(会计主管人员)张艳艳保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-017 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 电影作品的适销性风险 随着经济水平的不断提高,人们越来越重视精神层次的生活,电 影和电视剧日益成为人们精神生活的重要组成部分,因此影视 行业从无到有也不断的繁荣起来。同时观众对影视作品的要求 也越来越来“苛刻”,不仅仅停留在画面感上,更多的开始关注 影视剧作品背后的故事,使电影行业不仅面临到本身拍摄制作 水平、题材定位、电影排片档期等影响,更多的会受到观众个人 偏好的影响,即谁能把握观众的喜好,谁就能在某种程度上主导 影视行业的发展。但是现实生活中,观众的主观偏好是随着生活 经验和社会环境的发展,处在不断的变化之中,使得电影制作企 业难以十分准确的预测电影产品的适销性,无法保证拍摄的每 一部电影作品都能得到观众的认可和收到可观的票房收入,因 此电影制作企业在影视剧的制作方面存在一定的风险,要充分 考虑到电影产品的适销性。 联合摄制下风险 为了在日常的经营活动中分散风险和拓宽收入渠道来源,电影 制作企业在影视剧制作方面多采用联合摄制的模式。在联合摄 制模式下,一般是由执行制片方负责制片的整个过程,如何选择 具体的剧组、采用何种拍摄技术、如何进行后期处理以及资金 管理等等,非执行制片方往往是将资金投资给制片方,不参与制 片方日常的影片拍摄管理工作,待电影上映后,根据票房分账收 入收回投资款。但是在联合摄制的过程中,一方面作为制片执行 方,若投资各方中出现意见分歧未达到一致意见,投资项目可能 会出现终止风险,前期的投资将会面临损失风险;另一方面作为 非执行制片方,对联合摄制中合作方的控制能力较弱,投资收益 的收回在很大程度上取决于执行制片方的影片制作质量以及后 续的宣传发行情况,因此投资收益面临一定的风险。 监管政策风险 电影、电视剧作为在公共媒体投放的作品,一旦发行,就不可避 免的被广大观众所认知,若影视剧作品弘扬的是主流价值观,将 会进一步促进我国精神文明的建设,如果反之,势必会对我们的 意识形态造成一定程度的影响。因此,对于凡是在公共媒体投放 影视作品的电影企业,都会面临着国家的严格监督和管理。国家 监督和管理的范围,主要在影视剧制作资格准入、备案公示、摄 制行政许可、内容审查和发行管理等方面,这些将会对电影企业 产生直接的影响,主要体现在如果企业在以上这些方面没有严 格按照国家的监管政策执行,企业将会面临批评、限期整顿、没 收所得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销相关许可证及市场 禁入。因此,公司要严格按照监管政策的要求,遵守电影行业的 法律法规,防范影视剧业务所面临的监管政策风险。 经营业绩波动的风险 报告期内,公司营业收入主要来自于电影票房分账收入、版权转 让收入、CG 制作收入和娱乐营销收入业务。2015 年度、2016 年度公司的营业收入分别为 73,866,639.50 元、84,890,192.50 元,净利润分别为 9,353,162.79 元、3,503,964.30 元,2016 年 公告编号：2017-017 5 度净利润较 2015 年度出现一定幅度的下降,主要是由于公司扩 大业务经营增加的管理费用和销售费用,以及所处的影视行业 的特点,一旦部分电影作品未取得良好的票房收入,将会直接影 响到公司未来经营业绩以及净利润水平。 知识产权纠纷的风险 对影视制作行业而言,著作权是最重要的知识产权,根据《中华 人民共和国著作权法》第十五条规定,“电影作品和以类似摄制 电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、 摄影、作词、作曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订 的合同获得报酬。电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作 品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使 其著作权。”公司影视作品存在多方主张知识产权权利的情形, 为了避免出现主张权利的纠纷,公司与各合作单位或个人等权 利方签订合约、约定了详细的权利范围。如果发生上述纠纷、 涉及法律诉讼,除可能直接影响公司经济利益外,还可能影响公 司的行业形象,最终对公司业务开展带来不利影响。尽管报告期 内公司未发生知识产权纠纷引起的诉讼,但公司无法确保未来 不发生此类情形。公司影视作品还存在侵犯第三方知识产权的 潜在风险。 技术人员流失的风险 影视剧的制作发行团队需要一批优秀的专业人才,公司作为轻 资产的公司,最大的核心资源是人才。公司自成立以来,组建了 一支专业化队伍,建立了较为完善的发行渠道。随着公司业务拓 展,公司急需大量优秀的专业人才,一旦公司核心员工流失或者 公司不能获得持续的人才,公司的经营发展将受到影响。 应收账款金额较大的风险 2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日公司应收账款余额分别 为 24,690,557.97 元及 37,891,251.42 元。公司的应收账款金 额较大,这主要是由影视行业的特点决定的。尽管公司应收账款 账龄较短及公司客户信用较好,但随着公司业务规模的扩大,应 收账款余额有可能继续增加,如果公司对应收账款催收不力,或 者公司客户资信状况、经营状况出现恶化,导致应收账款不能按 合同规定及时收回,将可能给公司带来呆坏账风险,影响公司资 金周转及利润情况。 税收优惠、政府补助不能持续享受的风 险 根据《财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建 设部、中国人民银行、国家税务总局、新闻出版广电总局关于 支持电影发展若干经济政策的通知》(财政[2014]56 号文规定, 电影发行企业取得的电影发行收入免征增值税;电影企业销售 电影拷贝收入免征增值税,公司享有免征增值税的优惠。 根据《霍尔果斯经济开发区企业所得税税收优惠管理办法》2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间,对新办的属于《新疆困 难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》(以下简称《目 录》)范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度 起,五年内免征企业所得税,免税期满后,再免征企业五年所得 税地方分享部分。若上述税收优惠政策发生变化或税收优惠政 策到期,将对公司的经营业绩产生一定的影响。报告期内,公司 2015 年度、 2016 年度享受的各项政府补助(扣除增值税退税补 公告编号：2017-017 6 贴收入)分别为 24,036.00 元、1,246,341.12 元,对当期公司的 利润总额有一定程度影响。如果政府根据宏观经济形势和产业 政策的变化调整以上补助政策,将会影响公司未来的收益情况。 经营活动现金流量持续为负数的风险 2015 年度和 2016 年度,公司经营活动现金流量净额分别为 -13,175,259.15元和-89,122,159.88元,报告期内持续为负数。 如果公司经营活动现金流量在未来持续为负,而公司又不能及 时从其他渠道获得现金,将对公司的现金流和资金周转产生不 利影响,进而影响公司正常业务的发展。 实际控制人不当控制风险 截至 2016 年 12 月 31 日,关旭间接持有公司 58.9689%股份,能对 公司的重大事项、财务、经营政策等决策产生重大影响。因此, 关旭为公司的实际控制人,可利用其控制权对本公司的经营决 策施予重大影响。尽管本公司已经建立起规范有效的法人治理 结构,且自公司设立以来主营业务及核心经营团队稳定,若关旭 利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 制,将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 对前五大客户依赖的风险 2015 年度、2016 年度公司的营业收入分别为 73,866,639.50 元、 84,890,192.05 元,同期销售前五大客户的收入占营业收入的比 例分别为 49.18%、77.20%,本年度较上年度前五大客户集中度有 所提升,主要是由于本年度向中影数字电影发展(北京)有限公 司销售的服务占比较大,因而使得本年度前五大客户集中度较 高,使得公司的营业收入对销售前五大客户有一定程度的依赖 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2017-017 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 天津枫海影业股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin Funhigh Films Co., Ltd. 证券简称 枫海影业 证券代码 839254 法定代表人 关旭 注册地址 天津经济技术开发区北塘企业总部园区大唐总部西区 1 号楼辅楼三层 1-5-325 房 办公地址 北京市朝阳区高碑店东区水乡茶楼街 B43-7 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 楼 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 汤孟强、张立 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张艳艳 电话 010-85868587 传真 010-65586055 电子邮箱 zhangyanyan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区高碑店东区水乡茶楼街 B43-7 100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 10 月 26 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） R86 广播、电视、电影和影视录音制作业 主要产品与服务项目 电影投资、制作、发行、CG 制作、娱乐营销和艺人经纪业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 14,133,314 做市商数量 0 控股股东 锦淳投资 实际控制人 关旭 四、注册情况 公告编号：2017-017 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91120116064046921M 否 税务登记证号码 91120116064046921M 是 组织机构代码 91120116064046921M 否 公告编号：2017-017 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 84,890,192.05 73,866,639.50 14.92% 毛利率 11.54% 27.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,414,728.28 9,366,260.49 -63.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 2,291,401.78 9,348,258.34 -75.49% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 8.66% 84.48% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.81% 84.32% - 基本每股收益 0.29 3.60 -91.94% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 144,925,815.78 86,466,925.79 67.61% 负债总计 61,495,950.32 48,769,810.63 26.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 82,083,777.01 37,710,669.68 117.67% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 5.81 3.16 83.86% 资产负债率（母公司） 0.30% 43.48% - 资产负债率（合并） 42.43% 56.40% - 流动比率 230.00% 176.00% - 利息保障倍数 28.56 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -89,122,159.88 -13,175,259.15 - 应收账款周转率 2.71 5.87 - 存货周转率 2.95 7.60 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 67.61% 159.01% - 营业收入增长率 14.92% 8,664.03% - 净利润增长率 -62.54% -215.30% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-017 10 普通股总股本 14,133,314 0 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 1,246,341.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 251,427.55 非经常性损益合计 1,497,768.67 所得税影响数 374,442.17 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,123,326.50 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)，使用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称及金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为 “税金及附加”项目。 税金及附加。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的 房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管 理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调 整。 调增税金及附加本年金额 7,523.38 元，调减管理费 用本年金额 7,523.38 元。 “应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增 值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情 况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他 非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项 税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负 债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债” 项目列示。 调增其他流动资产期末金额 3,320,063.61 元，调增 期末应交税费——增值税 3,320,063.61 元。 公告编号：2017-017 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主要从事电影投资、制作、发行、CG 制作、娱乐营销、及艺人经纪业务，拥有成熟的影视团队， 公司与中国电影股份有限公司、万达电影院线股份有限公司、北京千朗文化传媒有限公司、北京微影时代 科技有限公司等客户均保持了良好合作关系，为客户提供优质的服务。公司已深入涉及电影投资制作发行 业务，包括国产片、中外合拍片和外国引进影片。 公司通过对电影的投资，取得电影发行权；以电影发行业务为核心，带动电影宣传和特效制作等服 务性业务。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。 公司的采购模式、影视制作模式、销售模式如下： 1、采购模式 （1）宣传发行业务采购模式 公司与电影制片方或授权方达成宣发合作意向后，通过阵地宣传、媒体宣传、首映礼、发布会等推 广过程进行精准化的采购和营销。 （2）影视剧联合摄制业务采购模式 影视剧联合摄制按照事先制定的投资预算执行，完成剧本采购、演职人员服务采购、摄制耗材、道 具、服装、化妆用品等的采购，以及专用设施、设备和场景的使用权采购等。由制作部门负责剧本、导演 及主创人员的遴选、建立摄制组，完成影视剧的摄制和管理工作。 2、影视制作模式 联合拍摄模式可分为公司担任执行制片方和担任非执行制片方两种。公司担任执行制片方模式下， 负责整个拍摄进度的把握、资金的管理、主创人员的确定等，处于主导地位。对于公司担任非执行制片方 的联合拍摄项目，公司不参与具体的摄制管理，只是将部分资金投入到联合拍摄的执行制片方，公司按照 合同约定获得相应收益。公司会对项目质量、合作方信誉、实力相关情况进行充分评估，并派专人全程跟 进项目进展。 3、销售模式 （1）宣传发行模式 公司与电影制片方或授权方达成宣发合作意向后，对影片进行精准化营销分析，针对项目本身明确 电影定位，进行宣发方案的制定。根据确定的宣发方案，通过阵地宣传、媒体宣传、首映礼、发布会等手 段进行映前预热、推广。根据电影作品内容、特点、目标受众确定上映时间的专业化、系统化的宣发模式。 （2）影视剧联合摄制业务销售模式 电影业务收入以影片票房分账收入为主，同时包括电影频道播映权、新媒体版权及电影衍生产品收 入等。我国电影产业链主要包括制作、发行、院线、影院四个环节。票房分账收入是指制片方与国内院线 达成发行放映合作协议，影片放映所产生的票房收入按一定比例在发行方、院线与影院之间分账。发行方 在扣除相应发行费用后，剩余收入由制片方和投资方进行分配。 公司担任执行制片方时，销售主要采用“院线+影院”模式，即电影在取得《电影公映许可证》后， 通过直接联系或委托发行公司代理的方式，与各院线公司就影片的放映业务达成协议，由院线公司负责对 其所管理的影院或与其形成长期合作关系的影院就影片的放映作出统一安排及管理。由于电影受到银幕数 量的影响，电影业务档期特征明显，由院线根据各影院的排片安排统一档期放映。公司担任非执行制片方 时，公司按合同约定或投资比例取得的收益分成。 公告编号：2017-017 12 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司依托电影发行业务，积极开拓 CG 制作和娱乐营销服务性业务，公司主营业务收入保 持持续增长。 公司完善了法人治理结构，建立了由股东会、董事会、监事会组成的三会运作机制，形成权力机构、 决策机构、监督机构之间的有效制衡体制，保证了公司运营质量；建立健全了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》以及《信息披露 管理制度》等内控管理制度。 报告期内，公司加强了对信息化工作的领导，进一步明确了信息化工作职能和任务，提高了工作效 率。 报告期内，公司从国产片到中外合拍片，从中外合拍片到外国引进片，实现了多元化发展，2016年公 司宣发的主要影片有《超能太阳鸭》、《惊天绑架团》、《航海王之黄金城》。其中，公司协助推广的外 国引进片《航海王之黄金城》于2016年11月11日全国上映，获得了1.07亿的国内总票房。 报告期内，公司作为执行制片方拍摄的电影《房东，没水了》于 2016 年 7 月开机拍摄，该片计划于 2017 年夏在全国上映。作为非执行制片方投资了韩庚主演电影《大侦探霍桑》，该片计划于 2017 年夏全 国上映。 报告期内，公司积极开拓了 CG 制作和娱乐营销业务，取得了良好的成绩。 报告期内，公司于 2016 年 10 月 26 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 84,890,192.05 14.92% - 73,866,639.50 8,664.03% - 营业成本 75,092,240.64 40.34% 88.46% 53,506,427.24 115,215.58% 72.44% 毛利率 11.54% -58.13% - 27.56% -70.83% - 管理费用 10,021,344.70 132.69% 11.81% 4,306,757.46 23.80% 5.83% 销售费用 8,468,849.88 64.62% 9.98% 5,144,353.17 -5.11% 6.96% 财务费用 362,368.12 -1,288.79% 0.43% -30,482.22 82.41% -0.04% 营业利润 3,782,395.27 -69.15% 4.46% 12,258,777.26 -251.25% 16.60% 营业外收入 1,497,768.67 6,131.36% 1.76% 24,036.00 2,223.96% 0.03% 公告编号：2017-017 13 营业外支出 - -100.00% - 33.13 -74.53% - 净利润 3,503,964.30 -62.54% 4.13% 9,353,162.79 -215.30% 12.66% 项目重大变动原因： 报告期内，发生重大变动的项目包括营业成本、毛利率、管理费用、销售费用、财务费用、营业利 润、营业外收入、营业外支出和净利润，具体情况如下： 1. 主营业务收入较上年同期增长了 14.92%，主要系公司本期积极开拓了 CG 制作和娱乐营销业务， 2016 年公司 CG 制作完成的主要项目是《九州天空城》、《异兽来袭》、《时间海》、《三国杀》，娱乐营销业 务协助推广完成的主要项目是《血战钢锯岭》、《蒸发太平洋》、《终极胜利》、《不朽的时光》，使得报告期 内，CG 制作和娱乐营销业务收入增幅较大所致。 2．营业成本较上年同期增长了 40.34%，主要系公司本期作为制片方和非执行制片方投入的影片，将 于 2017 年上映，公司作为制片方的主要项目是《美梦成真》，作为非执行制片方的主要项目是《大侦探霍 桑》。 3.毛利率较去年同期下降了 58.13%，主要原因是由于公司受 2016 年票房增速放缓的影响，电影合拍 片《超能太阳鸭》票房收入未达预期，同时本期对其进行配音、宣传发行投入的成本较多，因而使得本期 毛利率水平下降较多。 4．管理费用较上年同期增长了 132.69%，主要系公司 2016 年完成全国中小企业股份转让系统挂牌发生的 专业费用，以及公司扩大业务规模，员工成本、办公场所租赁和装修发生的摊销费用增加幅度较大所致。 5．销售费用较上年同期增长了 64.62%，主要系随着公司知名度的不断提高，公司不断为消费者提供优质 的影片，使得公司的业务规模有所提升，为了满足公司日益扩大规模的需要，公司在本期的销售人员有所 提升，因而使得销售费用较上期有所提高。 6．财务费用较上年同期减少了 1,288.79%，主要系公司电影《超能太阳鸭》和《惊天绑架团》全国上映 后，分别对 2 部影片应收《中影数字电影发展（北京）有限公司》的票房分账款质押，进行债务融资，短 期借款产生的利息支出所致。 7．营业利润、净利润较上年同期分别减少了 69.15%、62.54%，主要系公司扩大业务规模，人员增加，办 公场所租赁和装修发生的摊销费用使管理费用、销售费用增幅较大，而电影《超能太阳鸭》票房收入未达 预期所致。 8.营业外收入较上年同期增长了 6,131.36%，主要系公司收到税收返还增幅较大。 9.营业外支出较去年同期较少了 100.00%，主要系随着公司挂牌以来，公司不断加强对自身的规范管 理，避免了不必要支出的发生。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 84,890,192.05 75,092,240.64 73,638,905.36 53,299,396.20 其他业务收入 - - 227,734.14 207,031.04 合计 84,890,192.05 75,092,240.64 73,866,639.50 53,506,427.24 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 电影票房分账收入 44,304,216.73 52.19% 57,102,319.12 77.30% 版权转让收入 9,838,754.27 11.59% 13,835,649.90 18.73% CG 制作收入 13,455,031.03 15.85% 383,700.86 0.52% 娱乐营销收入 16,715,924.96 19.69% 2,317,235.48 3.14% 艺人经纪服务收入 576,265.06 0.68% - - 其他业务收入 - - 227,734.14 0.31% 收入构成变动的原因： 公告编号：2017-017 14 电影票房分账收入：较上年同期减少了 22.41%，主要系公司受 2016 年票房增速放缓的影响，公司为 提升自身品牌以及实现自身可持续发展的需要，在选择影片时会采取较为谨慎的态度，甄选较为优质的影 片进行发行所致； 版权转让收入：较上年同期减少了 28.88%，主要系公司 2016 年主要版权销售业务较少所致，2016 年公司版权转让的主要项目是电影《超能太阳鸭》和《航海王之黄金城》； CG 制作收入：较上年同期增长了 3,406.64%，主要系公司 2016 年吸收了专业的 CG 制作团队，并积 极开拓 CG 制作业务所致，2016 年公司 CG 制作完成的主要项目是《九州天空城》、《异兽来袭》、《时间海》、 《三国杀》； 娱乐营销收入：较上年同期增长了 621.37%，主要系公司吸收了专业的娱乐营销团队，并积极开拓娱 乐营销业务所致，2016 年公司完成的主要项目是《血战钢锯岭》、《蒸发太平洋》、《终极胜利》、《不朽的 时光》。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -89,122,159.88 -13,175,259.15 投资活动产生的现金流量净额 10,466,155.74 1,891,230.62 筹资活动产生的现金流量净额 49,937,180.57 46,833,621.85 现金流量分析： 1．本年度，公司经营活动产生的现金流量净额为负，较上年增长 576.44%，主要原因是公司投资的 电影《房东，没水了》和《大侦探霍桑》资金流出较大，及 2015 年吸收的投资款计入所有者权益和扩大 经营规模所致。 2．本年度，公司投资活动产生的现金流量净额为正，较上年增长 453.40%，主要原因是公司转让《超能 太阳鸭》和《航海王之黄金城》影片部分收益权所致。 3．本年度，公司筹资活动产生的现金流量净额为正，较上年增长 6.63%，较去年变化不大。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中影数字电影发展(北京)有限公司 40,870,017.20 48.14% 否 2 合一网络技术(北京)有限公司 9,400,000.00 11.07% 否 3 上影寰亚文化发展(上海)有限公司 6,877,416.00 8.10% 否 4 北京星美影视发行有限公司 5,734,000.00 6.75% 否 5 快乐偶像(北京)文化科技发展有限公司 2,662,268.00 3.14% 否 合计 65,543,701.20 77.20% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 上海炫动传播有限公司 25,102,189.66 19.63% 否 2 永康吾明影视文化工作室 5,000,000.00 3.91% 否 3 永康懿馨影视文化工作室 4,500,000.00 3.52% 否 4 上海竞园影视文化工作室 4,250,000.00 3.32% 否 5 上海得营影视文化工作室 3,900,000.00 3.05% 否 合计 42,752,189.86 33.43% - 公告编号：2017-017 15 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 2014 年 5 月 20 日，象山枫海传媒科技有限公司申请了一种视频拍摄系统，专利类别为实用新型，专 利号 ZL2014202559129 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 12,395,256.22 -69.85% 8.55% 41,112,638.12 639.03% 47.55% -39.00% 应收账款 37,437,908.18 53.21% 25.83% 24,436,452.39 5,219.67% 28.26% -2.43% 存货 38,855,153.21 240.92% 26.81% 11,397,035.99 379.03% 13.18% 13.63% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,505,552.49 257.84% 1.04% 420,736.96 14.56% 0.49% 0.55% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 7,900,000.00 - 5.45% - - - 5.45% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 144,925,815.78 67.61% - 86,466,925.79 159.01% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金 2016 年末较 2015 年末减少 69.85%，主要原因是报告期内公司作为执行制片方投资拍 摄的《房东，没水了》和《大侦探霍桑》等电影项目投资额度较大，协助推广的电影《航海王之黄金城》 宣发垫资，尚未达到回款周期； 2.应收账款 2016 年末较 2015 年末增长 53.21%，主要原因是公司投资发行的电影《航海王之黄金 城》于 2016 年 11 月 11 日全国上映，取得 1.07 亿总票房，公司票房分账收入额度增加，根据合同约定， 该票房分帐款尚未达到回款周期所致； 3.存货 2016 年末较 2015 年末增长 240.92%，主要原因是公司作为执行制片方投资拍摄的电影《房 东，没水了》发生的生产成本，以及项目储备期中的《我的萌叔保镖》、《狂野飞车》等电影项目发生的剧 本、前期策划费用所致； 4.固定资产 2016 年末较 2015 年末增长 257.84%，主要原因是公司在报告期内因扩大业务经营，对 新租赁的办公楼进行装修，包括电梯、中央空调等必要的办公设备购买所致，公司对固定资产的购买符合 公司自身经营业务发展的需要； 公告编号：2017-017 16 5.短期借款 2016 年末较 2015 年末增加，主要原因是公司为了更好的服务于业务发展，在电影《超 能太阳鸭》和《惊天绑架团》全国上映后，分别对 2 部影片应收《中影数字电影发展（北京）有限公司》 的票房分账款进行了债务融资，短期借款增加所致； 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司新设立 1 家全资子公司，3 家控股子公司，全资子公司为霍尔果斯枫海影业有限公司， 控股子公司分别为霍尔果斯风筝影业有限公司、霍尔果斯朔果文化传媒有限公司、霍尔果斯枫月塘影业有 限公司。 净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10.00%以上的共有 3 家公司，其中，2 家全 资子公司，象山枫海传媒科技有限公司和永康枫海影业有限公司，1 家控股公司，霍尔果斯风筝影业有限 公司基本情况如下： 1、 象山枫海传媒科技有限公司 象山枫海传媒科技有限公司为公司的全资子公司，成立于 2014 年 02 月 25 日，统一社会信用代码： 913302250919143765，经营范围：电影发行；传媒技术开发、转让、服务、咨询；视频作品拍摄、剪辑及 后期制作；连锁店经营管理；影视策划；企业形象策划；市场营销策划；电脑图文设计；广告设计、制作、 代理、发布；会议会展服务；电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、办公用品、工艺品的批发、 零售。 报告期，全年营业收入 71,906,848.11 元，净利润 2,428,758.02 元。 2、 永康枫海影业有限公司 永康枫海影业有限公司为公司的全资子公司，成立于 2014 年 08 月 25 日，统一社会信用代码： 91330784313643920X，经营范围：广播电视节目制作经营（具体经营项目项目详见《广播电视节目制作经 营许可证》）；设计、制作、发布、代理国内各类广告业务（不含互联网广告）；影视文化信息咨询；展览 展示服务；文化交流活动策划；影视技术开发、咨询、转让；计算机及周边设备的技术研发、咨询、转让； 计算机及配件销售；物业管理服务。 报告期，全年营业收入 5,506,558.66 元，净利润 652,245.13 元。 3、 霍尔果斯风筝影业有限公司 霍尔果斯风筝影业有限公司为公司的控股子公司，成立于 2016 年 01 月 06 日，统一社会信用代码： 91654004MA775DB251，经营范围：广播电视节目制作、经营、发行；电影发行；广告设计、制作、代理发 布；影视宣传服务；影视文化艺术活动组织策划；艺术造型；美术设计；影视道具与服装设计；影视服装、 道具与器材租赁；会议及展览服务；企业形象策划、影视文化信息咨询、摄影、摄像服务；电影、电视剧 剧本策划；场景布置服务；设计、制作；艺人经纪服务（营业性演出除外）。 报告期，全年营业收入 12,036,062.26 元，净利润 486,585.90 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 中国电影总票房收入从2003年的约58.00亿元增长到2016年457.12亿元规模，中国影视产业迅速发展。 2016年全国新增影院1,612家，新增银幕9,552块。目前中国银幕总数已达41,179块 ，成为世界上电 影银幕最多的国家。虽然我国银幕总数很多，但人均银幕拥有数仍低于世界主要电影市场的平均水平，未 来仍有较大发展空间；目前我国影院与银幕数量大幅增加，并不断向小城市、县城、乡镇辐射，极大的便 利了人们观影，刺激观影人数增加，有望推动全国票房爆发。 民营宣传发行企业发展迅速。 一方面，随着我国文化体制改革的不断深入，电影市场的开放程度的 公告编号：2017-017 17 不断提高，电影行业上游逐渐出现了许多新兴竞争主体。目前，数十家传统国有电影制片单位每年可生产 近百部以特定题材为主题的影片；几百家小型民营电影公司，每年累计出品数百部小制作影片，这在一定 程度上对电影宣发行业的市场进行了扩容，也为电影宣发行业的发展提供了难得的机遇。 另一方面，随 着数字化时代的到来，影片以数字文件形式通过硬盘、光盘、网络甚至卫星直接传送到影院等放映终端， 电影发行可以通过简单的数字信息操作平台和发行订购互联网系统来完成。电影制片方对于影片节目拷贝 的调度和控制权也被大大削弱。电影发行的洽谈、结算业务以及宣传推广业务在整个发行环节的权重大幅 提高，使得电影宣传发行企业在电影产业链中的重要性日益凸显。 2016 年 11 月 7 日上午，第十二届全国人大常委会第二十四次会议表决通过了《中华人民共和国电影 产业促进法》。电影产业促进法首次以法律的形式对电影产业的规范和发展作出规定，为未来电影产业持 续健康繁荣发展提供了有力的法制保障，对电影产业的长远发展具有里程碑意义。在电影产业促进法的保 障下, 中国将持续向电影强国迈进。 （四）竞争优势分析 一、公司竞争优势 1、业务综合优势 公司业务以电影投资、制作、发行、CG 制作、娱乐营销、艺人经纪全产业链的综合电影公司。有效降 低了电影投资高风险和市场行业波动带来的经营风险。 2、主营业务突出优势 公司主营业务突出，成绩显著，电影票房分账收入连续两年占总收入的 50%以上，公司以电影发行业 务为核心，积极开拓电影宣传和特效制作等服务性业务，不断提高公司经营能力。 3、专业团队优势 多年来公司重视专业人才储备，目前公司已拥有成熟的专业化的发行团队、CG 制作团队、娱乐营销团 队，为客户提供优质的服务。同时公司不断学习行业新技术,，在规模化、流程化运营的基础上，不断优化 成本管理。 4、完善的发行网络 目前公司已组建了专业、高效的发行团队，构建了覆盖全国的地网发行团队、数字化管理平台、移动 端控制、数据库支持、校园推广团队、影院活动及商务营销、Call center 线上发行系统。 5、娱乐营销优势 公司营销团队拥有多年的电影、电视剧营销经验，是一支在国内市场中对电影营销领域经验丰富的队 伍之一，近年来主导营销的多部影视剧项目。 二、公司竞争劣势 1、发展资金不足 随着市场拓展和业务不断增长，公司需要的流动资金随之增加。公司将进一步拓展融资渠道，保证业 务增长的可持续，扩大公司运营规模，提高公司的市场占有率。 2、管理水平与公司快速发展不匹配的矛盾 随着公司经营规模的扩大，公司管理水平需要随之提高。针对该问题，公司一方面将有计划的加强中、 高层管理人员的培训，以提高管理团队整体的管理素质；另一方面，公司将树立企业规范运作的意识，逐 步提升公司治理水平。 （五）持续经营评价 公司具有良好的持续经营能力。 报告期内，公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公 司的实际控制人及核心管理团队没有发生变更，核心团队对公司所属影视文化行业和公司的发展充满信心。 公司发展战略清晰，商业模式清晰，公司产品的市场占有率稳定，经营业绩持续增长，具备持续经营能力。 公告编号：2017-017 18 公司主要从事电影投资、制作、发行、CG制作、娱乐营销、艺人经纪等业务。电影发行业务保持稳健 的发展态势，同时，公司已深度介入电影投资与制作，并加大了对于剧本的开发力度。CG制作和娱乐营销 业务出现明显增长。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体 股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践 中，积极承担社会责任，支持国家经济发展。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 - （二）公司发展战略 - （三）经营计划或目标 - （四）不确定性因素 - 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、电影作品的适销性风险 随着经济水平的不断提高,人们越来越重视精神层次的生活,电影和电视剧日益成为人们精神生活的 重要组成部分,因此影视行业从无到有也不断的繁荣起来。同时观众对影视作品的要求也越来越来“苛刻”, 不仅仅停留在画面感上,更多的开始关注影视剧作品背后的故事,使电影行业不仅面临到本身拍摄制作水 平、题材定位、电影排片档期等影响,更多的会受到观众个人偏好的影响,即谁能把握观众的喜好,谁就能 在某种程度上主导影视行业的发展。但是现实生活中,观众的主观偏好是随着生活经验和社会环境的发展, 处在不断的变化之中,使得电影制作企业难以十分准确的预测电影产品的适销性,无法保证拍摄的每一部 电影作品都能得到观众的认可和收到可观的票房收入,因此电影制作企业在影视剧的制作方面存在一定的 风险,要充分考虑到电影产品的适销性。 针对上述风险，公司将通过专门的人员负责研究文化产品的“流行趋势”，并进行积极有效的调研， 形成具有科学依据的调研报告，通过更严谨的剧本质量把控措施对剧本进行选择，使自身制作的影视作品 或者选择发行的影视作品，能够满足广大观众对影视剧产品的需求。 2、 联合摄制下风险 为了在日常的经营活动中分散风险和拓宽收入渠道来源,电影制作企业在影视剧制作方面多采用联 公告编号：2017-017 19 合摄制的模式。在联合摄制模式下,一般是由执行制片方负责制片的整个过程,如选择具体的剧组、 采用何种拍摄技术、如何进行后期处理以及资金管理等等,非执行制片方往往是将资金投资给制片方,不参 与制片方日常的影片拍摄管理工作,待电影上映后,根据票房分账收入收回投资款。但是在联合摄制的过程 中,一方面作为制片执行方,若投资各方中出现意见分歧未达到一致意见,投资项目可能会出现终止风险, 前期的投资将会面临损失风险;另一方面作为非执行制片方,对联合摄制中合作方的控制能力较弱,投资收 益的收回在很大程度上取决于执行制片方的影片制作质量以及后续的宣传发行情况,因此投资收益面临一 定的风险。 针对上述风险，公司在选择剧本、剧组人员、拍摄技术、后期处理以及资金管理等方面制定严格的标 准，并认真贯彻执行，以确保制作影片的质量，为后续的票房收入提供可靠的技术支撑；另一方面企业作 为联合摄制方式下的非执行制片方，应选择经验比较丰富的制片企业，同时可以根据合同具体条款约定行 使相关权利或利用自身优势协助对方取得该剧目拍摄与发行的成功，加强对执行制片方在选择剧本、选择 具体的剧组人员、采用何种拍摄技术、如何进行后期处理以及资金管理等方面进行积极有效的监督，以使 自身的风险降至最小化。 3、 监管政策风险 电影、电视剧作为在公共媒体投放的作品,一旦发行,就不可避免的被广大观众所认知,若影视剧作品 弘扬的是主流价值观,将会进一步促进我国精神文明的建设,如果反之,势必会对我们的意识形态造 成一定程度的影响。因此,对于凡是在公共媒体投放影视作品的电影企业,都会面临着国家的严格监督和管 理。国家监督和管理的范围,主要在影视剧制作资格准入、备案公示、摄制行政许可、内容审查和发行管 理等方面,这些将会对电影企业产生直接的影响,主要体现在如果企业在以上这些方面没有严格按照国家 的监管政策执行,企业将会面临批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销相关许可 证及市场禁入。因此,公司要严格按照监管政策的要求,遵守电影行业的法律法规,防范影视剧业务所面临 的监管政策风险。 针对上述风险，公司必须坚持依法经营的经营理念，及时跟踪监管政策动态，严格遵守相关监管规 定，防范影视剧业务所面临的监管政策风险。 4、 经营业绩波动的风险 报告期内,公司营业收入主要来自于电影票房分账收入、版权转让收入、CG 制作收入和娱乐营销收入 业务。2015 年度、2016 年度公司的营业收入分别为 73,866,639.50 元、84,890,192.05 元,净利润分别为 9,353,162.79 元、3,503,964.30 元,2016 年度净利润较 2015 年度出现一定幅度的下降,主要是由于公司 扩大业务经营增加的管理费用和销售费用,以及所处的影视行业的特点,一旦部分电影作品未取得良好的 票房收入,将会直接影响到公司未来经营业绩以及净利润水平。 针对上述风险， 公司一方面积极的选取优秀影视剧作品进行发行，扩大市场规模；另一方面，公司 也在不断的完善公司相关制度，降低费用。 5、 知识产权纠纷的风险 对影视制作行业而言,著作权是最重要的知识产权,根据《中华人民共和国著作权法》第十五条规定, “电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、摄影、作词、作 曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。电影作品和以类似摄制电影的方法创作 的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权。”公司影视作品存在多方主 张知识产权权利的情形,为了避免出现主张权利的纠纷,公司与各合作单位或个人等权利方签订合约、约定 了详细的权利范围。如果发生上述纠纷、涉及法律诉讼,除可能直接影响公司经济利益外,还可能影响公司 的行业形象,最终对公司业务开展带来不利影响。尽管报告期内公司未发生知识产权纠纷引起的诉讼,但公 司无法确保未来不发生此类情形。公司影视作品还存在侵犯第三方知识产权的潜在风险。 针对上述风险，我国政府有关部门致力于建立较为完善的知识产权保护体系，加大打击盗版的执法 力度，有效遏制了侵权盗版的蔓延之势， 在保护知识产权方面取得了明显的成效。 公司将积极配合国家 相关部门的相关政策， 严格遵守国家相关法律法规政策， 严厉打击盗版侵权行为， 营造健康和谐的影 公告编号：2017-017 20 视行业市场氛围 6、 技术人员流失的风险 影视剧的制作发行团队需要一批优秀的专业人才,公司作为轻资产的公司,最大的核心资源是人才。 公司自成立以来,组建了一支专业化队伍,建立了较为完善的发行渠道。随着公司业务拓展,公司急需大量 优秀的专业人才,一旦公司核心员工流失或者公司不能获得持续的人才,公司的经营发展将受到影响。 针对上述风险，一方面，公司将推进优化的薪酬体系并进行激励方案，对于重要人员将给予有吸引力 的薪酬。对于办公环境建设，公司也投入了较多资源，营造良好的工作环境，不断努力提高公司后勤服务 水平。另外一方面，公司也持续推进人力资源的管理能力建设，完善人才队伍管理制度，保障人才队伍的 稳定和吸引优秀人员不断加入公司团队。 7、 应收账款金额较大的风险 2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日公司应收账款余额分别为 24,690,557.97 元及 37,891,251.42 元。公司的应收账款金额较大,这主要是由影视行业的特点决定的。尽管公司应收账款账龄较短及公司客 户信用较好,但随着公司业务规模的扩大,应收账款余额有可能继续增加,如果公司对应收账款催收不力, 或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化,导致应收账款不能按合同规定及时收回,将可能给公司带来呆 坏账风险,影响公司资金周转及利润情况。 针对上述风险，公司将不断完善应收账款管理，加快回款速度，提高资产利用率和收益能力。 8、 税收优惠、政府补助不能持续享受的风险 根据《财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、国家税务总局、 新闻出版广电总局关于支持电影发展若干经济政策的通知》(财政[2014]56 号文规定,电影发行企业取得 的电影发行收入免征增值税;电影企业销售电影拷贝收入免征增值税,公司享有免征增值税的优惠。 根据《霍尔果斯经济开发区企业所得税税收优惠管理办法》2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间, 对新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》(以下简称《目录》)范围内的企业, 自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税,免税期满后,再免征企业五年所得税 地方分享部分。若上述税收优惠政策发生变化或税收优惠政策到期,将对公司的经营业绩产生一定的影响。 报告期内,公司 2015 年度、2016 年度享受的各项政府补助(扣除增值税退税补贴收入)分别为 24,036.00 元、1,246,341.12 元,对当期公司的利润总额有一定程度影响。如果政府根据宏观经济形势和 产业政策的变化调整以上补助政策,将会影响公司未来的收益情况。 针对上述风险，公司将通过加强自身管理能力，合理制定资金使用计划，优化产品结构，继续拓展市 场和客户，增加公司营业收入，并实现经营业绩的提升，以减少税收优惠、财政补助对公司所产生的影响。 9、 经营活动现金流量持续为负数的风险 2015 年度和 2016 年度,公司经营活动现金流量净额分别为-13,175,259.15 元和-89,122,159.88 元, 报告期内持续为负数。如果公司经营活动现金流量在未来持续为负,而公司又不能及时从其他渠道获得现 金,将对公司的现金流和资金周转产生不利影响,进而影响公司正常业务的发展。 针对上述风险，公司在规模扩张的同时加强应收账款和存货的管理，努力控制应收账款和存货的增长。 10、实际控制人不当控制风险 截至 2016 年 12 月 31 日,关旭间接持有公司 58.9689%股份,能对公司的重大事项、财务、经营政策等 决策产生重大影响。因此,关旭为公司的实际控制人,可利用其控制权对本公司的经营决策施予重大影响。 尽管本公司已经建立起规范有效的法人治理结构,且自公司设立以来主营业务及核心经营团队稳定,若关 旭利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,将会给公司经营和其他少数权益股东 带来风险。 针对上述风险，公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理架构，制定了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办 法》以及《信息披露管理制度》等内控制度。后期将不断加强公司治理的规范化，通过内部控制与外部审 计等多重手段保护中小股东权益，保障公司合理运营，避免实际控制人控制不当风险。 公告编号：2017-017 21 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内公司有新增重大风险因素，具体为： 对前五大客户依赖的风险： 2015 年度、2016 年度公司的营业收入分别为 73,866,639.50 元、84,890,192.05 元,同期销售前五大 客户的收入占营业收入的比例分别为 49.18%、77.20%,本年度较上年度前五大客户集中度有所提升,主要 是由于本年度向中影数字电影发展(北京)有限公司销售的服务占比较大,因而使得本年度前五大客户集中 度较高,使得公司的营业收入对销售前五大客户有一定程度的依赖风险。未来公司将会进一步拓展自身的 业务范围,实现公司销售客户的多元化,降低对销售客户前五大的依赖风险。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-017 22 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 第五节之二(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节之二(二) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 总计 - - - - - - - 占用原因、归还及整改情况： 报告期内，公司不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情 况。 （二）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 《惊天绑架团》应收票房 分账款 质押 2,900,000.00 2.00% 计划用于公司电影发行业务 《航海王之黄金城》应收 票房分账款 质押 5,000,000.00 3.45% 计划用于公司电影发行业务 总计 - 7,900,000.00 5.45% - 公告编号：2017-017 23 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 14,133,314 14,133,314 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 8,334,233 8,334,233 58.97% 董事、监事、高管 - - 1,967,413 1,967,413 13.92% 核心员工 - - - - - 总股本 - - 14,133,314 14,133,314 100.00% 普通股股东人数 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 北京锦淳伟业 投资有限公司 - - 8,334,233 58.97% 8,334,233 - 2 刘铭宇 - - 852,156 6.03% 852,156 - 3 北京天华东方 股权投资中心 (有限合伙) - - 628,148 4.44% 628,148 - 4 汪壮 - - 615,257 4.35% 615,257 - 5 北京四合同鑫 投资发展中心 (有限合伙) - - 568,104 4.02% 568,104 - 6 褚金力 - - 500,000 3.54% 500,000 - 7 薛乃实 - - 426,078 3.01% 426,078 - 8 胡智群 - - 426,078 3.01% 426,078 - 9 杨斌 - - 378,730 2.68% 378,730 - 10 吴群 - - 378,698 2.68% 378,698 - 合计 0 0 13,107,482 92.73% 13,107,482 0 前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 公告编号：2017-017 24 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 锦淳投资直接持有公司 8,334,233 股股份，持股比例为 58.9689%，对股东大会的决议有重大影响， 故锦淳投资为公司控股股东。 锦淳投资的基本情况如下： 公司名称 北京锦淳伟业投资有限公司 公司类型 有限责任公司 法定代表人 关旭 注册资本 100.00 万人民币 成立日期 2014 年 1 月 9 日 住所 北京市房山区长阳万兴路 86 号-E099 经营范围 项目投资；投资管理；经济信息咨询；影视策划；技术开发、技术咨询（中介除 外）、技术转让、技术服务；设计、制作、代理、发布广告；组织文化艺术交流 活动（演出除外）；电脑图文设计、制作。（“1、未经有关部门批准，不得以公开 方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发 放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺 投资本金不受损失或者承诺最低收益”；依法须经批准的项目，经相关部门批准 后依批准的内容开展经营活动。） 锦淳投资的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额 （万元） 出资方式 出资比例（%） 1 关旭 100.00 货币 100.00 合计 100.00 - 100.00 报告期内，公司控股股东未发生变更。 （二）实际控制人情况 锦淳投资直接持有公司 58.9689%股份，关旭持有锦淳投资 100.00%的股权，关旭通过锦淳投资可间接 行使公司 58.9689%的表决权，综上，关旭通过控制锦淳投资可行使公司 58.9689%的表决权，为公司的实 际控制人。 关旭的简历如下： 关旭，男，1982 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 7 月至 2009 年 10 月，任宣亚国际传播公司董事长助理职位；2009 年 11 月至 2013 年 12 月，任中信产业投资基金管理有限 公司担任投资经理职位；2014 年 1 月至今，任北京锦淳伟业投资有限公司执行董事、总经理职位；2014 年 2 月至 2015 年 3 月，任象山枫海传媒科技有限公司执行董事职位；2015 年 4 月至 2015 年 12 月，任宁 波枫海传媒科技股份有限公司董事长、经理；2015 年 10 月至 2016 年 3 月，任天津金润文化传媒有限公 公告编号：2017-017 25 司执行董事、经理职位；2015 年 1 月至今，任永康枫海影业有限公司执行董事；2016 年 1 月至今，任象 山枫海传媒科技有限公司执行董事、经理；2016 年 4 月至今，任天津枫海影业股份有限公司董事长、总 经理职位。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 公告编号：2017-017 26 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 公司不存在存续至本期优先股票。 三、债券融资情况 报告期内，公司未发行债券融资。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 应收账款质押借款 象山枫海传媒科技有限 公司 5,000,000.00 12.00% 2016.8.20-2017.2.19 否 应收账款质押借款 象山枫海传媒科技有限 公司 2,900,000.00 13.00% 2016.9.7-2017.3.6 否 应收账款质押借款 象山枫海传媒科技有限 公司 5,000,000.00 13.00% 2016.12.11-2017.6.10 否 合计 - 10,900,000.00 - - - 违约情况: 报告期内，公司不存在借款违约情况。 截至 2016 年 12 月 31 日，已归还借款 5,000,000.00 元，未归还借款 7,900,000.00 元 五、利润分配情况 报告期内，公司未进行利润分配。 公告编号：2017-017 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 关旭 董事长、总经 理 男 34 本科 2016.4.20-2019.4 .19 是 刘铭宇 董事 男 43 研究生 2016.4.20-2019.4 .19 否 吴筱敏 董事 女 32 研究生 2016.4.20-2019.4 .19 否 汪壮 董事、副总经 理 男 33 中专 2016.4.20-2019.4 .19 是 孙阳 董事 男 43 本科 2016.4.20-2019.4 .19 否 褚金力 监事会主席、 办公室主任 女 33 大专 2016.4.20-2019.4 .19 是 寇红梅 监事、人力资 源总监 女 39 本科 2016.4.20-2019.4 .19 是 张驰 监事、商务总 监 男 32 本科 2016.4.20-2019.4 .19 是 张艳艳 董事会秘书、 财务总监 女 34 大专 2016.4.20-2019.4 .19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 上述人员之间无关联关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 刘铭宇 董事 - - 852,156 6.03% 852,156 汪壮 董事 - - 615,257 4.35% 615,257 褚金力 监事会主席 - - 500,000 3.54% 500,000 合计 - 0 0 1,967,413 13.92% 1,967,413 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 公告编号：2017-017 28 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 关旭，男，1982 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 7 月至 2009 年 10 月， 任宣亚国际传播公司董事长助理职位；2009 年 11 月至 2013 年 12 月，任中信产业投资基金管理有限公司 担任投资经理职位；2014 年 1 月至今，任北京锦淳伟业投资有限公司执行董事、总经理职位；2014 年 2 月 至 2015 年 3 月，任象山枫海传媒科技有限公司执行董事职位；2015 年 4 月至 2015 年 12 月，任宁波枫海 传媒科技股份有限公司董事长、经理；2015 年 10 月至 2016 年 3 月，任天津金润文化传媒有限公司执行董 事、经理职位；2015 年 1 月至今，任永康枫海影业有限公司执行董事；2016 年 1 月至今，任象山枫海传媒 科技有限公司执行董事、经理；2016 年 4 月至今，任天津枫海影业股份有限公司董事长、总经理职位。 孙阳，男，1973 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1990 年 3 月至 2015 年 3 月， 在中国人民解放军服兵役，服役期间任班长、排长、副连长、武装部部长等；2015 年 4 月至今，任保定福 堡房地产开发有限公司董事长；2016 年 4 月至今，任天津枫海影业股份有限公司董事职位。 汪壮，男，1983 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2006 年 8 月至 2007 年 8 月， 任北京完美动力影视制作有限公司制作总监职位；2007 年 9 月至 2008 年 9 月，任北京万方幸星数码科技 有限公司高级培训讲师职位；2008 年 10 月至 2010 年 10 月，任北京环球视效文化传媒有限公司副总裁职 位；2010 年 11 月至 2014 年 8 月，任北京华语大业文化创意有限责任公司执行董事、经理职位；2013 年 11 月至 2016 年 3 月，任天津金润文化传媒有限公司副总经理职位；2016 年 4 月至今，任天津枫海影业股 份有限公司董事、副总经理职位。 吴筱敏，女，1984 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2008 年 9 月至 2013 年 9 月，任安永华明会计师事务所高级审计师职位；2013 年 10 月至 2015 年 7 月，任毕马威企业咨询（中国） 有限公司并购交易部经理职位；2015 年 8 月至今，任北京天华东方股权投资中心（有限合伙）投资副总裁 职位；2015 年 8 月至今，任北京金石农业投资基金管理中心（有限合伙）投资副总裁职位；2016 年 4 月至 今，任天津枫海影业股份有限公司董事职位。 刘铭宇，男，1973 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1997 年 9 月至 2001 年 12 月，任北京川极广告有限公司部门经理职位；2002 年 2 月至今，任北京网势广告有限公司执行董事及总 经理职位；2008 年 2 月至今，任世纪大象群文化传播（北京）有限公司执行董事及经理职位；2016 年 4 月 至今，任天津枫海影业股份有限公司董事职位。 张驰，男，1984 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 11 月至 2013 年 10 月，任国际商业机器（中国）有限公司高级销售代表职位；2013 年 11 月至 2014 年 2 月，自由职业；2014 年 3 月至 2016 年 3 月，任象山枫海传媒科技有限公司商务总监职位；2016 年 4 月至今，任天津枫海影业 股份有限公司商务总监、监事职位。 寇红梅，女，1977 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 11 月至 2000 年 12 月，任洛阳市人民政府驻北京联络处行政专员职位；2001 年 2 月至 2004 年 7 月，任北京巨人教育科技 有限公司艺术部主管职位；2004 年 8 月至 2007 年 9 月，任北京恒友文化传播有限公司行政人事经理职位； 2007 年 10 月至 2009 年 3 月，任帕翠亚（北京）服饰有限公司人力资源经理职位；2009 年 4 月至 2012 年 4 月，任北京五洲世纪广告传媒有限公司人事行政总监职位；2012 年 5 月至 2014 年 1 月，自由职业；2014 年 2 月至 2016 年 3 月，任象山枫海传媒科技有限公司人力资源总监职位；2016 年 4 月至今，任天津枫海 影业股份有限公司人力资源总监、监事职位。 褚金力，女，1983 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 2 月至 2008 年 3 月，自由职业；2008 年 4 月至 2010 年 12 月，任北京森爽昌盛建材经营部销售员职位；2011 年 1 月至 2014 年 2 月，任西安虹尚文化传播有限公司项目执行职位；2014 年 3 月至 2016 年 3 月，任天津金润文化传媒 有限公司办公室主任职位；2016 年 4 月至今，任天津枫海影业股份有限公司办公室主任、监事会主席职位。 公告编号：2017-017 29 张艳艳，女，1982 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2005 年 5 月至 2006 年 5 月，任新丽传媒股份有限公司剧组会计职位；2006 年 6 月至 2012 年 3 月，历任华谊兄弟传媒股份有限公 司财务主管、高群书工作室副总经理职位；2012 年 5 月至 2014 年 5 月，自由职业；2014 年 6 月至 2015 年 8 月，任象山枫海传媒有限公司财务经理职位；2015 年 9 月至 2016 年 3 月，任天津金润文化传媒有限公司 财务总监职位；2016 年 4 月至今，任天津枫海影业股份有限公司财务总监、董事会秘书职位。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 业务人员 35 62 管理人员 11 14 财务人员 4 7 行政人员 2 11 员工总计 52 94 按教育程度分类 期初人数 期末人数 研究生 4 4 本科 32 57 专科及以下 16 33 员工总计 52 94 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 报告期，公司人员较期初有较大幅度增长，公司加大了 CG 制作业务人员和娱乐营销业务人员的引进， 随着公司业务不断拓展，相应增加了财务人员和人力行政人员。公司总体保持着与所处行业、特点、经营 规模相适应的人员比例结构。公司 2016 年为谋划未来的发展，积极储备优秀人才，人才是公司持续经营 下去的有力保障。公司 2017 年度将继续加大人员投入，吸引更多专业、专家型人才，以提高公司在行业 内的竞争力。 2、员工薪酬政策 公司根据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规文件，实行全员劳动合同制，与所有员工签订《劳 动合同书》。向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等，符合国家有关法律、法规及地方相关社会保险政 策，为员工办理了社会保险。按照《中华人民共和国个人所得税法》，为员工代扣代缴个人所得税。 3、招聘及培训计划 目前，公司招聘主要以网络渠道招聘与现场招聘相结合的形式。公司重视人才的培养，为员工提供持 续发展的空间。新员工入职后，将进行关于公司文化、行业发展、岗位技能等方面的培训。公司有针对性 地对全体员工进行培训，并不定期进行专业技能测评，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有 利的保障。 4、报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公告编号：2017-017 30 无变化 公告编号：2017-017 31 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 公司法人治理结构，搭建了与公司目前规模和战略相匹配的组织架构，制定了各种内部管理制度，建立行 之有效的内部控制环境，包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易 管理办法》、《对外投资管理办法》以及《信息披露管理制度》等，确保公司规范运作。公司股东大会、董 事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各 自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程 序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等相关规则， 公司建立了相对健全的股东保障机制，能给所有股东提供合适的保护以及能保证股东充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权： 1、知情权 股东有权查阅公司章程、股东名册、股东大会会议记录、董事会会议记录、监事会会议记录、财务会 计报告。股东提出查阅有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数 量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。 2、参与权 股东通过股东大会行使参与重大决策权。股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会 每年召开一次，应于上一会计年度结束后的6个月内举行。临时股东大会不定期召开。公司章程详细规定了 股东大会的通知、召集、提案、委托出席、表决等制度，确保全体股东参与股东大会的权利。 3、质询权 股东有权对公司的经营进行监督，提出建议或者质询。股东还可以参加股东大会，对会议议程或议案 提出质询。股东如有质询意见和建议，公司将在股东大会会议记录予以记载，并记录董事、监事或高级管 理人员的答复或说明。 4、表决权 股东通过股东大会行使表决权，普通决议是指对于股东大会的一般表决事项，仅需出席会议的股东所 公告编号：2017-017 32 持表决权的半数即可通过的决议。特别决议是指对于股东大会的特殊表决事项，如修改公司章程、增加或 者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散、变更公司形式等，必须经出席会议的股东所持表决 权的三分之二以上才可以通过。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2016 年度，公司重大经营决策、投资决策、对外投资、融资、关联交易、担保等事项，均严格按照国 家有关法律、法规、《公司章程》以及内部管理制度的规定程序进行。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年第一次章程修改 2016年1月15日，有限公司召开股东大会，同意北京天华东方股权投资中心（有限合伙）、远东控股集 团有限公司、宁波国华融智投资管理合伙企业（有限合伙）、辽宁天美人力资源有限公司、大连晶和信科技 有限公司向公司增资。公司章程中第六条注册资本由1287.7018万元修改为1413.3314万元；第七条股权认 缴出资额修改为：北京天华东方股权投资中心（有限合伙）认缴和实缴出资62.8148万元，远东控股集团有 限公司出资15.7037万元，宁波国华融智投资管理合伙企业（有限合伙）出资15.7037万元，辽宁天美人力 资源有限公司出资15.7037万元，大连晶和信科技有限公司出资15.7037万元；第二十二条修改为：本章程 经各方出资人共同订立，自公司设立之日起生效。本章程一式十八份，股东各留存一份，公司留存一份， 报公司登记机关备案一份。 2、2016年第二次章程修改 2016年3月21日，有限公司整体改制为股份公司，公司召开股份有限公司创立大会，审议通过了《天津 枫海影业股份有限公司章程》，作为股份有限公司的章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、第一届董事会第一次会议于 2016 年 3 月 21 日在公司会议室召开,会议审议 并通过了《选举关旭为公司第一届董事会董事长》,《聘请关旭为公司的总经理》, 《经总经理关旭提名,聘请汪壮为公司的副总经理》,《经总经理关旭提名,聘请 张艳艳为公司财务总监》,《经董事长提名,聘请张艳艳为公司董事会秘书》, 《关于<天津枫海影业股份有限公司总经理工作细则>的议案》,《关于<天津枫 海影业股份有限公司内部控制制度>的议案》,《关于<天津枫海影业股份有限公 司董事会秘书工作制度>的议案》; 2、第一届董事会第二次会议于 2016 年 4 月 5 日在公司会议室召开,会议审议 并通过了《关于天津枫海影业股份有限公司申请在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让股份的议案》,《关于授权公司董事会全权办理公司本次申请在 全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股份有关事宜的议案》,《关于公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌后转让方式的议案》,《关于提议召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》,《关于审议公司最近两年关联交易情况 的议案》; 3、第一届董事会第三次会议于 2016 年 4 月 11 日在公司会议室召开,会议审 议并通过了《关于成立子公司霍尔果斯枫月塘影业有限公司的议案》; 4、第一届董事会第四次会议于 2016 年 6 月 20 日在公司会议室召开,会议审议 并通过了《关于公司关联方投资影片《房东没水了》有关事项的议案》,《关于 公告编号：2017-017 33 与“北京大家玩科技有限公司”签署应收账款质押合同的议案》,《关于提议召 开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》; 5、第一届董事会第五次会议于 2016 年 8 月 12 日在公司会议室召开,会议审议 并通过了《关于向“北京大家玩科技有限公司”质押“超能太阳鸭电影票房分 账款”的议案》; 6、第一届董事会第六次会议于 2016 年 9 月 5 日在公司会议室召开,会议审议 并通过了《关于向“北京大家玩科技有限公司”质押“惊天绑架团”应收电影 票房分账款的议案》; 7、第一届董事会第七次会议于 2016 年 9 月 23 日在公司会议室召开,会议审议 并通过了《关于公司关联方投资影片《航海王之黄金城》有关事项的议案》, 《关于实际控制人借款 400 万元的议案》,《关于公司向非金融机构借款 110 万 元的议案》,《关于成立控股子公司霍尔果斯无限光子影视文化有限公司北京市 分公司的议案》,《关于提议召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》; 8、第一届董事会第八次会议于 2016 年 12 月 2 日在公司会议室召开,会议审议 并通过了《关于向“北京大家玩科技有限公司”质押“航海王之黄金城”应收 电影票房分账款的议案》,《关于成立上海子公司的议案》,《关于成立香港子 公司的议案》,《关于成立控股子公司霍尔果斯朔果文化传媒有限公司北京市分 公司的议案》,《关于成立控股子公司霍尔果斯风筝影业有限公司北京市分公司 的议案》,《关于向平安银行股份有限公司北京分行学院南路支行申请授信的议 案》。 监事会 1 1、第一届监事会第一次会议于 2016 年 3 月 21 日在公司会议室召开,会议审议 通过了《经全体监事一致表决,选举【褚金力】为公司监事会主席》。 股东大会 4 1、2016 年 3 月 21 日,公司召开了创立大会暨第一次股东大会审议并通过了《关 于天津枫海影业股份有限公司筹办情况的报告的议案》,《关于天津枫海影业股 份有限公司设立费用的说明的议案》,《关于整体变更设立股份公司的议案》, 《关于选举天津枫海影业股份有限公司第一届董事会董事的议案》,《关于选举 天津枫海影业股份有限公司第一届监事会股东代表监事的议案》,《关于<天津 枫海影业股份有限公司章程>的议案》,《关于<天津枫海影业股份有限公司股东 大会议事规则>的议案》,《关于<天津枫海影业股份有限公司董事会议事规则> 的议案》,《关于<天津枫海影业股份有限公司监事会议事规则>的议案》, 《关 于<天津枫海影业股份有限公司关联交易管理办法>的议案》,《关于<天津枫海 影业股份有限公司对外担保管理办法>的议案》,《关于<天津枫海影业股份有限 公司信息披露管理制度>的议案》,《关于<天津枫海影业股份有限公司对外投资 管理制度>的议案》,《关于<天津枫海影业股份有限公司投资者关系管理制度> 的议案》,《关于授权天津枫海影业股份有限公司第一届董事会具体办理天津枫 海影业股份有限公司设立事宜的议案》,《关于<天津枫海影业股份有限公司变 更经营范围>的议案》,《关于<天津枫海影业股份有限公司变更名称>的议案》; 2、2016 年 4 月 21 日,公司召开了 2016 年第一次临时股东大会审议并通过了《关 于天津枫海影业股份有限公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转 让股份的议案》,《关于授权公司董事会全权办理公司本次申请在全国中小企业 股份转让系统挂牌及公开转让股份有关事宜的议案》,《关于公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌后转让方式的议案》,《关于审议公司最近两年关联交 易情况的议案》; 3、2016 年 7 月 6 日,公司召开了 2016 年第二次临时股东大会审议并通过了《关 公告编号：2017-017 34 于公司关联方投资影片《房东没水了》有关事项的议案》,《关于与“北京大家 玩科技有限公司”签署应收账款质押合同的议案》; 4、2016 年 10 月 10 日,公司召开了 2016 年第三次临时股东大会审议并通过了 《关于公司关联方投资影片《航海王之黄金城》有关事项的议案》,《关于向实 际控制人借款 400 万元的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大 会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律 法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的股 东大会均由董事会召集召开。 公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》履行权利、承担义务；公司董 事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；各位董事能够以认真负责的态度出席董事会会议，董事会表 决过程遵守相关法律、法规和公司制度，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权；监事认 真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的 合法、合规性进行有效监督；对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表 意见，维护公司和全体股东的利益。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书 和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司不存在控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经治理的情况。 公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司按照相关法律法规的要求，通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）进 行信息披露，保护投资者权益；公司的联系电话、传真和电子邮箱均保持畅通，同时设立了股东微信群， 保持与投资者和潜在投资者的有效沟通，并给予投资者耐心的解答。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范，业务、资产、人员、财务和机构与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业完全分开、独立运作。公司具有独立完整的采购、影视制作、销售体系，完全具备独立运 公告编号：2017-017 35 营能力。 （一）业务独立性 公司实际从事的业务未超出公司登记的经营范围。公司具有完整的业务流程，具有独立的经营场所、 独立的采购、营销、财务等部门，具有直接面向市场独立经营的能力，各项经营业务均不构成对控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业的依赖关系，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间也不存在 同业竞争关系或业务上依赖其他关联方的情况。公司业务独立。 （二）资产独立性 公司系采用整体变更方式设立的股份公司，公司拥有独立完整的资产结构。公司正在依法办理相关资 产变更至枫海影业的登记手续，上述资产变更至枫海影业不存在实质性障碍。公司拥有与生产经营相关的 固定资产和版权等资产，上述财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。公司目前不存在资产被控股股东 占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。公司资产独立。 （三）人员独立性 公司的总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心员工均在公司领取薪酬，均系公司专职 工作人员，不存在在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外职务的情况。股东推荐的董事 人选均通过《公司章程》规定的程序当选，总经理和其他高级管理人员都由董事会聘任。公司总经理、财 务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心员工没有在控股股东及其控制的其他企业处领薪。公司人员独 立。 （四）财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作 出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司 财务独立。 （五）机构独立性 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等公司治理结构并制定了完善的议事规则。公司具有独立 完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制度，各部门均已建立了较为 完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东、实际控制人的组织机构，不存在与控股股东、实际控制人 及其控制企业机构混同的情形。各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司 拥有独立的住所，不存在合署办公、混合经营的情形。 综上所述，公司主营业务突出，拥有独立的生产经营系统，做到了业务独立、资产完整、人员独立、 财务独立、机构独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司制定了一套完善的财务制度，包括财务管理制度、发票管理制度、采购管理制度、借款管理制度、 现金管理制度等；同时制定了各项风险控制制度，包括对外投资管理制度、关联交易制度、对外担保制度 等。自股份公司成立以来，前述制度能得以有效执行，各机构、部门能够按照相关规范性文件开展工作。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 无 公告编号：2017-017 36 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]002449 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017 年 3 月 29 日 注册会计师姓名 汤孟强、张立 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2017]002449号 天津枫海影业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津枫海影业股份有限公司(以下简称枫海影业)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是枫海影业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 公告编号：2017-017 37 我们认为，枫海影业的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了枫海影业 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张立 中国·北京 中国注册会计师：汤孟强 二〇一七年三月二十九日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 12,395,256.22 41,112,638.12 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 注释 2 37,437,908.18 24,436,452.39 预付款项 注释 3 8,492,456.04 127,892.29 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释 4 4,304,835.75 570,470.86 买入返售金融资产 - - 存货 注释 5 38,855,153.21 11,397,035.99 划分为持有待售的资产 - - 公告编号：2017-017 38 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 注释 6 39,882,224.83 8,006,410.54 流动资产合计 141,367,834.23 85,650,900.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 注释 7 1,505,552.49 420,736.96 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 注释 8 76,607.17 86,307.13 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 注释 9 1,774,473.76 81,897.14 递延所得税资产 注释 10 201,348.13 141,380.37 其他非流动资产 注释 11 - 85,704.00 非流动资产合计 3,557,981.55 816,025.60 资产总计 144,925,815.78 86,466,925.79 流动负债： 短期借款 注释 12 7,900,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 公告编号：2017-017 39 应付票据 - - 应付账款 注释 13 32,202,565.65 10,586,600.00 预收款项 注释 14 145,631.07 1,410,000.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 注释 15 1,186,101.59 369,979.27 应交税费 注释 16 930,058.30 2,669,233.87 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 注释 17 4,181,593.71 32,111,996.49 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 注释 18 14,950,000.00 1,622,001.00 流动负债合计 61,495,950.32 48,769,810.63 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 61,495,950.32 48,769,810.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 19 14,133,314.00 11,918,232.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 注释 20 61,584,473.28 22,841,176.23 减：库存股 - - 公告编号：2017-017 40 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 注释 21 9,216.71 9,216.71 一般风险准备 - - 未分配利润 注释 22 6,356,773.02 2,942,044.74 归属于母公司所有者权益合计 82,083,777.01 37,710,669.68 少数股东权益 1,346,088.45 -13,554.52 所有者权益总计 83,429,865.46 37,697,115.16 负债和所有者权益总计 144,925,815.78 86,466,925.79 法定代表人：关旭 主管会计工作负责人：张艳艳 会计机构负责人：张艳艳 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 126,933.01 36,086,080.75 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 - - 预付款项 - - 应收利息 3,100,650.96 - 应收股利 - - 其他应收款 注释 1 53,309,500.00 11,409,900.00 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - 6,410.54 流动资产合计 56,537,083.97 47,502,391.29 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 公告编号：2017-017 41 长期应收款 - - 长期股权投资 注释 2 18,024,608.85 11,994,608.85 投资性房地产 - - 固定资产 - - 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 125.00 25.00 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 18,024,733.85 11,994,633.85 资产总计 74,561,817.82 59,497,025.14 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - 820,000.00 预收款项 - - 应付职工薪酬 112,407.80 - 应交税费 95,955.84 49,235.21 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 11,864.50 25,000,000.00 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 公告编号：2017-017 42 流动负债合计 220,228.14 25,869,235.21 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 220,228.14 25,869,235.21 所有者权益： 股本 14,133,314.00 11,918,232.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 60,361,094.85 21,617,390.85 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 9,216.71 9,216.71 未分配利润 -162,035.88 82,950.37 所有者权益合计 74,341,589.68 33,627,789.93 公告编号：2017-017 43 负债和所有者权益总计 74,561,817.82 59,497,025.14 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 注释 23 84,890,192.05 73,866,639.50 其中：营业收入 注释 23 84,890,192.05 73,866,639.50 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 注释 23 94,702,063.05 63,667,705.39 其中：营业成本 注释 23 75,092,240.64 53,506,427.24 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 注释 24 336,588.67 186,224.79 销售费用 注释 25 8,468,849.88 5,144,353.17 管理费用 注释 26 10,021,344.70 4,306,757.46 财务费用 注释 27 362,368.12 -30,482.22 资产减值损失 注释 28 420,671.04 554,424.95 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 29 13,594,266.27 2,059,843.15 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,782,395.27 12,258,777.26 加：营业外收入 注释 30 1,497,768.67 24,036.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 注释 31 - 33.13 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 5,280,163.94 12,282,780.13 减：所得税费用 注释 32 1,776,199.64 2,929,617.34 公告编号：2017-017 44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,503,964.30 9,353,162.79 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - 6,357,487.10 归属于母公司所有者的净利润 3,414,728.28 9,366,260.49 少数股东损益 89,236.02 -13,097.70 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 3,503,964.30 9,353,162.79 归属于母公司所有者的综合收益总 额 3,414,728.28 9,366,260.49 归属于少数股东的综合收益总额 89,236.02 -13,097.70 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.29 3.60 （二）稀释每股收益 0.29 3.60 法定代表人：关旭 主管会计工作负责人：张艳艳 会计机构负责人：张艳艳 公告编号：2017-017 45 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 注释 3 - 1,456,273.06 减：营业成本 注释 3 - 1,115,404.91 营业税金及附加 2,890.00 9,211.54 销售费用 - - 管理费用 3,213,603.40 205,858.41 财务费用 -2,971,918.95 -1,651.37 资产减值损失 400.00 -900.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 4 - 9,083.73 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -244,974.45 137,433.30 加：营业外收入 - - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -244,974.45 137,433.30 减：所得税费用 11.80 34,221.53 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -244,986.25 103,211.77 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 - - 公告编号：2017-017 46 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -244,986.25 103,211.77 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,319,669.30 51,431,984.96 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 1,246,341.12 24,036.00 收到其他与经营活动有关的现金 注释 33 18,732,030.83 17,274,120.23 经营活动现金流入小计 95,298,041.25 68,730,141.19 购买商品、接受劳务支付的现金 89,883,021.14 46,692,579.88 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 14,712,815.28 6,925,477.36 支付的各项税费 8,013,271.65 1,824,361.72 公告编号：2017-017 47 支付其他与经营活动有关的现金 注释 33 71,811,093.06 26,462,981.38 经营活动现金流出小计 184,420,201.13 81,905,400.34 经营活动产生的现金流量净额 -89,122,159.88 -13,175,259.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 99,960.00 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 注释 33 13,594,266.27 2,059,843.15 投资活动现金流入小计 13,594,266.27 2,159,803.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,128,110.53 268,572.53 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,128,110.53 268,572.53 投资活动产生的现金流量净额 10,466,155.74 1,891,230.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 42,228,786.00 46,841,054.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 7,900,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 公告编号：2017-017 48 筹资活动现金流入小计 50,128,786.00 46,841,054.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 191,605.43 7,432.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 191,605.43 7,432.15 筹资活动产生的现金流量净额 49,937,180.57 46,833,621.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -28,718,823.57 35,549,593.32 加：期初现金及现金等价物余额 41,112,638.12 5,563,044.80 六、期末现金及现金等价物余额 12,393,814.55 41,112,638.12 法定代表人：关旭 主管会计工作负责人：张艳艳 会计机构负责人：张艳艳 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 1,527,131.06 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 69,154.80 12,167,050.71 经营活动现金流入小计 69,154.80 13,694,181.77 购买商品、接受劳务支付的现金 862,271.06 358,338.38 支付给职工以及为职工支付的现金 1,142,421.03 - 支付的各项税费 95,762.10 2,147.39 支付其他与经营活动有关的现金 68,856,634.35 22,366,357.61 公告编号：2017-017 49 经营活动现金流出小计 70,957,088.54 22,726,843.38 经营活动产生的现金流量净额 -70,887,933.74 -9,032,661.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 99,960.00 取得投资收益收到的现金 - 9,083.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 109,043.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - - 投资支付的现金 6,030,000.00 2,000,160.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 6,030,000.00 2,000,160.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,030,000.00 -1,891,116.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 40,958,786.00 46,441,214.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 公告编号：2017-017 50 筹资活动现金流入小计 40,958,786.00 46,441,214.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 40,958,786.00 46,441,214.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -35,959,147.74 35,517,436.12 加：期初现金及现金等价物余额 36,086,080.75 568,644.63 六、期末现金及现金等价物余额 126,933.01 36,086,080.75 公告编号：2017-017 51 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,918,232.00 - - - 22,841,176.23 - - - 9,216.71 - 2,942,044.74 -13,554.52 37,697,115.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,918,232.00 - - - 22,841,176.23 - - - 9,216.71 - 2,942,044.74 -13,554.52 37,697,115.16 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,215,082.00 - - - 38,743,297.05 - - - - - 3,414,728.28 1,359,642.97 45,732,750.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,414,728.28 89,236.02 3,503,964.30 （二）所有者投入和减少 资本 2,215,082.00 - - - 38,743,704.00 ____ - - - - - 1,270,000.00 42,228,786.00 1．股东投入的普通股 2,215,082.00 - - - 38,743,704.00 - - - - - - 1,270,000.00 42,228,786.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-017 52 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -406.95 - - - - - - 406.95 - 四、本年期末余额 14,133,314.00 - - - 61,584,473.28 - - - 9,216.71 - 6,356,773.02 1,346,088.45 83,429,865.46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,600,000.00 - - - 11,930,000.00 - - - - - -8,126,604.81 6,975.33 6,410,370.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,600,000.00 - - - 11,930,000.00 - - - - - -8,126,604.81 6,975.33 6,410,370.52 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,318,232.00 - - - 10,911,176.23 - - - 9,216.71 - 11,068,649.55 -20,529.85 31,286,744.64 公告编号：2017-017 53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,366,260.49 -13,097.70 9,353,162.79 （二）所有者投入和减少 资本 9,318,232.00 - - - 22,841,176.23 - - - - - - -7,432.15 32,151,976.08 1．股东投入的普通股 9,318,232.00 - - - 21,617,390.85 - - - - - - - 30,935,622.85 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,223,785.38 - - - - - - -7,432.15 1,216,353.23 （三）利润分配 - - - - - - - - 9,216.71 - -9,216.71 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 9,216.71 - -9,216.71 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -11,930,000.00 - - - - - 1,711,605.77 - -10,218,394.23 四、本年期末余额 11,918,232.00 - - - 22,841,176.23 - - - 9,216.71 - 2,942,044.74 -13,554.52 37,697,115.16 公告编号：2017-017 54 法定代表人：关旭 主管会计工作负责人：张艳艳 会计机构负责人：张艳艳 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,918,232.00 - - - 21,617,390.85 - - - 9,216.71 82,950.37 33,627,789.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,918,232.00 - - - 21,617,390.85 - - - 9,216.71 82,950.37 33,627,789.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,215,082.00 - - - 38,743,704.00 - - - - -244,986.25 40,713,799.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -244,986.25 -244,986.25 （二）所有者投入和减少资 本 2,215,082.00 - - - 38,743,704.00 - - - - - 40,958,786.00 1．股东投入的普通股 2,215,082.00 - - - 38,743,704.00 - - - - - 40,958,786.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-017 55 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,133,314.00 - - - 60,361,094.85 - - - 9,216.71 -162,035.88 74,341,589.68 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,600,000.00 - - - - - - - - -11,044.69 2,588,955.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,600,000.00 - - - - - - - - -11,044.69 2,588,955.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,318,232.00 - - - 21,617,390.85 - - - 9,216.71 93,995.06 31,038,834.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 103,211.77 103,211.77 （二）所有者投入和减少资 本 9,318,232.00 - - - 21,617,390.85 - - - - - 30,935,622.85 1．股东投入的普通股 9,318,232.00 - - - 21,617,390.85 - - - - - 30,935,622.85 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-017 56 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 9,216.71 -9,216.71 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 9,216.71 -9,216.71 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,918,232.00 - - - 21,617,390.85 - - - 9,216.71 82,950.37 33,627,789.93 公告编号：2017-017 57 天津枫海影业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一) 公司简介、注册地、组织形式和经营地址 1． 公司简介 天津枫海影业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系天津金润文化传媒有 限公司于 2016 年 4 月整体变更设立的股份有限公司，公司于 2016 年 4 月在天津市滨海新区 市场和质量监督管理局领取统一社会信用代码为 91120116064046921M 的企业法人营业执照。 法定代表人：关旭 注册资本：1413.3314 万人民币 企业类型：股份有限公司 股份公司成立时发起人认缴注册资本情况为：北京锦淳伟业投资有限公司认缴出资 833.4233 万元、占注册资本的 58.9687%；褚金力认缴出资 50 万元、占注册资本的 3.5377%； 王淑娟认缴出资 14.2037 万元、占注册资本的 1.0050%；汪壮认缴出资 61.5257 万元、占注 册资本的 4.3532%；吴群认缴出资 37.8698 万元、占注册资本的 2.6795%；薛乃实认缴出资 42.6078 万元、占注册资本的 3.0147%；范海芳认缴出资 25.5647 万元、占注册资本的 1.8088%； 刘铭宇认缴出资 85.2156 万元、占注册资本的 6.0294%；胡智群认缴出资 42.6078 万元、占 注册资本的 3.0147%；杨斌认缴出资 37.8730 万元、占注册资本的 2.6797%；北京四合同鑫 投资发展中心（有限合伙）认缴出资 56.8104 万元、占注册资本的 4.0196%；北京天华东方 股权投资中心（有限合伙）认缴出资 62.8148 万元、占注册资本的 4.4444%；远东控股集团 有限公司认缴出资 15.7037 万元、占注册资本的 1.1111%；宁波国华融智投资管理合伙企业 （有限合伙）认缴出资 15.7037 万元、占注册资本的 1.1111%；辽宁天美人力资源有限公司 认缴出资 15.7037 万元、占注册资本的 1.1111%；大连晶和信科技有限公司认缴出资 15.7037 万元、占注册资本的 1.1111%。 2． 注册地和经营地址 注册地址：天津经济技术开发区北塘企业总部园区大唐总部西区 1 号楼辅楼三层 1-5-325 房。 经营地址：北京市朝阳区高碑店东区水乡茶楼街 B43-7。 母公司为北京锦淳伟业投资有限公司。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 公告编号：2017-017 58 本公司属广播、电视、电影和影视录音制作业。 经营范围：电影摄制；电视剧、专题、综艺、动画等节目制作、发行；广告设计、制作、 发布、代理、信息咨询；展览展示服务；组织文化艺术交流活动（营业性演出及经纪活动除 外）；影视技术开发、咨询、转让；计算机及周边设备的技术研发、咨询、转让；计算机及 配件销售；物业管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 3 月 29 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共七户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 象山枫海传媒科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 永康枫海影业有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 霍尔果斯无限光子影视文化有限公司 控股子公司 2 60.00 60.00 霍尔果斯江湖影视文化有限公司 控股子公司 2 60.00 60.00 霍尔果斯风筝影业有限公司 控股子公司 2 85.00 85.00 霍尔果斯朔果文化传媒有限公司 控股子公司 2 90.00 90.00 霍尔果斯枫海影业有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 霍尔果斯枫月塘影业有限公司 控股子公司 2 55.00 55.00 报告期不再纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 象山青枫文化创意有限公司 公司注销（注销时间 2015 年 11 月） 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 公告编号：2017-017 59 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 公告编号：2017-017 60 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （五） 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 公告编号：2017-017 61 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公告编号：2017-017 62 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （六） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 公告编号：2017-017 63 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2017-017 64 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 （九） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融资产（或金融负债）等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 公告编号：2017-017 65 将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售资产的，说明持有意图或能力发生改变 的依据。） （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 公告编号：2017-017 66 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 公告编号：2017-017 67 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 公告编号：2017-017 68 （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 公告编号：2017-017 69 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十） 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 应收款项坏账准备提取采用单项测试与组合测试（账龄分析）相结合的方法。单项测试 包括： 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或 金额标准 单项应收账款余额大于 100 万元、单项其他应收款余额大于 100 万元 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 单项进行减值测试，有客观证据证明该款项不存在不可收回可能性时，不计 提坏账准备；对可能发生坏账的应收账款，按其可能性确定计提比例；如无 客观证据能表明该项应收款项是否存在坏账风险，则按账龄分析法计提坏账 准备。 2. 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合 1 单项金额重大且无客观证据能表明是否存在坏账风险的应收款项组合 组合 2 单项金额不重大但账龄在 3 年以内的应收款项 组合 3 单项金额不重大且账龄在 3 年以上的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 账龄分析法 组合 3 除有客观证据确能收回外均全额计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1 1－2 年（含 2 年） 5 5 2－3 年（含 3 年） 50 50 3 年以上 100 100 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有客观证据证明该款项不存在不可收回或确有证据该项应收款已不可能收回 或很可能无法收回 公告编号：2017-017 70 单项计提坏账准备的理由 有客观证据证明该款项不存在不可收回或确有证据该项应收款已不可能收回 或很可能无法收回 坏账准备的计提方法 单项进行减值测试有客观证据证明该款项不存在不可收回行可能性，不计提坏 账准备；确有证据该项应收款已不可能收回或很可能无法收回,全额计提坏账 准备 4. 本公司坏账损失的确认标准： 在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。 （1）债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证 明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍 不能收回的应收款项，作为坏账损失； （2）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人 的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失； （3）涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽 然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失； （4）逾期 3 年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认 3 年内没有任 何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏账 损失； （5）逾期 3 年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催 收仍未收回，且在 3 年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书， 或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。债 务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （6）债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可 能性极小。 （十一） 存货 1． 存货的分类 存货分类：影视剧本支出、在拍摄影视剧、影视剧发行。影视剧本支出是指公司计划提 供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时 转入影视片制作成本。在拍摄影视剧是指制作中的电影、电视剧等成本，包括了公司投资拍 摄尚在摄制中或已完成但未取得《电影片公映许可证》的影视剧产品。影视剧发行主要是指 电影发行时发生的相关宣发成本、服务费等。 2． 存货的计价方法 （1）存货的初始计价方法本公司存货按实际成本进行初始计量。除自制拍摄影视剧外， 与境内外其他单位合作摄制影视剧业务的，按以下规定和方法执行： 公告编号：2017-017 71 ①联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片 款项时，先通过“其他流动负债”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款 项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核 算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。 ②受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“其他流动 负债”科目进行核算。当影视剧完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。 ③委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“其他流动资产” 科目进行核算；当影视剧完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用 结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。 （2）发出存货的计价方法发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按 以下方法和规定结转销售成本： ①一次性卖断影视剧全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成 本。 ②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、 一定时期内）将发行权转让给部分发行公司或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售 的影视剧，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将 其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合 收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数， 计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总 收入）。 ③公司在尚拥有影视剧著作权时，在“完成拍摄影视剧”或“外购影视剧”中象征性保 留 1 元余额。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 公告编号：2017-017 72 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用分次摊销法摊销。 （十二） 划分为持有待售资产 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2． 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预 计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的 净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但 不包括递延所得税资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十三） 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五） 同一控 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 公告编号：2017-017 73 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成【应 明确“其他实质上构成投资”的具体内容和认定标准】对被投资单位净投资的长期权益账面 价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 公告编号：2017-017 74 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 公告编号：2017-017 75 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 公告编号：2017-017 76 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十四） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 公告编号：2017-017 77 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 直线法 5 5 19.00 办公设备及其他 直线法 3-5 5 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 公告编号：2017-017 78 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十五） 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 公告编号：2017-017 79 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括……。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 公告编号：2017-017 80 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 购买的期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 公告编号：2017-017 81 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十八） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九） 长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。[单击此处说明特殊摊销方法] 2. 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 3 年 公告编号：2017-017 82 （二十） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计 划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职 工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十一） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 公告编号：2017-017 83 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十二） 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 电影票房分账收入：在影片完成摄制取得《电影片公映许可证》，于影院上映后,院线公 司提供票房总额结算单，电影投资方(或发行方)对发行方（或院线）提供的结算单进行确认 后，按照合同约定的分账比例确认收入。 影视版权转让收入：在电视剧完成摄制取得《电视剧发行许可证》，电视剧播出带或其 他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认；在电影完成摄制取得《电影 片公映许可证》，电影播放权转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。 CG 制作收入：在规定时间内交付委托方指定格式的制作文件，全部验收通过后、相关 经济利益很可能流入本公司时确认。 娱乐营销收入：根据合同约定，已经完成的劳务或工作量，取得对方确认函后、相关经 济利益很可能流入本公司时确认。 艺人经纪服务收入：在艺人完成第三方合作内容，三方确认后、相关经济利益很可能流 入本公司时确认。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： 公告编号：2017-017 84 （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 （二十三） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 公告编号：2017-017 85 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/ 营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十四） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 公告编号：2017-017 86 （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十五） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 公告编号：2017-017 87 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债”或“其他非流动负债”项目列示。 根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》的相关规定，属于会计准则要求改变财 务报表项目的列报而导致财务报表的列报项目发生变更的，应当至少对可比期间的数据按照 当期的列报要求进行调整。本公司已根据《增值税会计处理规定》中与财务报表相关项目列 示的相关规定调整财务报表项目的列报，本年度无需调整的可比期间的财务报表项目。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售服务收入 3%，6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5%，7% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠政策及依据 根据《财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、国 家税务总局、新闻出版广电总局关于支持电影发展若干经济政策的通知》（财政[2014]56 号文 规定，电影发行企业取得的电影发行收入免征增值税；电影企业销售电影拷贝收入免征增值 税。 根据《霍尔果斯经济开发区企业所得税税收优惠管理办法》2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，对新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以 下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征 企业所得税，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。 公告编号：2017-017 88 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 银行存款 12,395,256.22 41,112,638.12 合计 12,395,256.22 41,112,638.12 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 质押的银行账户余额 1,441.67 合计 1,441.67 受限货币资金说明：受限货币资金为子公司象山枫海传媒科技有限公司为取得网络金融 平台借款，将公司特定账户作为专用账户并质押，公司不能支取、划转或以其他任何方式处 分、使用专用账户内相应应收账款回款。质押账户余额为回款产生的利息。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 组合 1 36,633,454.79 96.68 440,765.27 1.20 36,192,689.52 组合 2 1,257,796.63 3.32 12,577.97 1.00 1,245,218.66 组合小计 37,891,251.42 100.00 453,343.24 1.20 37,437,908.18 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 37,891,251.42 100.00 453,343.24 1.20 37,437,908.18 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 组合 1 23,187,068.13 93.91 231,870.68 1.00 22,955,197.45 公告编号：2017-017 89 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 组合 2 1,503,489.84 6.09 22,234.90 1.48 1,481,254.94 组合小计 24,690,557.97 100.00 254,105.58 1.03 24,436,452.39 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 24,690,557.97 100.00 254,105.58 1.03 24,436,452.39 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 36,030,483.41 360,304.84 1.00 1－2 年 1,860,768.01 93,038.40 5.00 2－3 年 3 年以上 合计 37,891,251.42 453,343.24 1.20 2． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 180,000.00 其中重要的应收账款核销情况如下： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否由 关联交 易产生 洪飞 制作费尾款 180,000.00 产品交付后， 部分制作产品 客户未使用， 与客户协商尾 款不再收取 会签 否 合计 180,000.00 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 37,483,454.79 98.92 449,265.27 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 公告编号：2017-017 90 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8,492,456.04 100.00 127,892.29 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 8,492,456.04 100.00 127,892.29 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 5,401,262.93 63.60 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 组合 1 3,780,000.00 86.77 37,800.00 1.00 3,742,200.00 组合 2 576,185.00 13.23 13,549.25 2.35 562,635.75 组合小计 4,356,185.00 100.00 51,349.25 1.18 4,304,835.75 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 4,356,185.00 100.00 51,349.25 1.18 4,304,835.75 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 组合 1 组合 2 580,386.73 100.00 9,915.87 1.71 570,470.86 组合小计 580,386.73 100.00 9,915.87 1.71 570,470.86 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 580,386.73 100.00 9,915.87 1.71 570,470.86 公告编号：2017-017 91 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,193,000.00 41,930.00 1.00 1－2 年 160,385.00 8,019.25 5.00 2－3 年 2,800.00 1,400.00 50.00 3 年以上 合计 4,356,185.00 51,349.25 1.18 2． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国电影股份有限公司北 京电影发行分公司 押金 3,780,000.00 1 年内 86.77 37,800.00 北京大家玩科技有限公司 网络金融平台 保证金 395,000.00 1 年内 9.07 3,950.00 宋来顺 房租押金 100,000.00 1-2 年 2.30 5,000.00 维乐享电影文化传媒（北 京）有限公司 信息发布平台 押金 50,000.00 1 年内 1.15 500.00 天津唐美投资有限公司 房屋押金 10,000.00 1-2 年 0.23 500.00 合计 4,335,000.00 99.52 47,750.00 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 影视剧本支出 7,463,940.70 7,463,940.70 2,333,429.00 - 2,333,429.00 在拍摄影视剧 30,217,415.13 301,500.00 29,915,915.13 9,217,390.60 301,500.00 8,915,890.60 影视剧发行 1,475,297.38 1,475,297.38 147,716.39 - 147,716.39 合计 39,156,653.21 301,500.00 38,855,153.21 11,698,535.99 301,500.00 11,397,035.99 2． 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 在拍摄影视剧 301,500.00 301,500.00 合计 301,500.00 301,500.00 存货跌价准备说明： 公告编号：2017-017 92 《闺蜜战争》影视剧终止拍摄，公司暂未考虑启动拍摄，不能退还的剧本和制作费全部 减值。 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 支付的电影项目投资款 36,188,505.18 7,000,000.00 预付房屋租金 1,000,000.00 待摊费用 369,447.01 6,410.54 多缴纳的税金 3,324,272.64 合计 39,882,224.83 8,006,410.54 注释7． 固定资产原值及累计折旧 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 553,886.10 553,886.10 2． 本期增加金 额 32,478.63 1,332,226.40 1,364,705.03 购置 32,478.63 1,332,226.40 1,364,705.03 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 32,478.63 1,886,112.50 1,918,591.13 二. 累计折旧 1． 期初余额 133,149.14 133,149.14 2． 本期增加金 额 4,113.12 275,776.38 279,889.50 计提 4,113.12 275,776.38 279,889.50 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 4,113.12 408,925.52 413,038.64 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 计提 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 28,365.51 1,477,186.98 1,505,552.49 公告编号：2017-017 93 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 2． 期初账面价 值 420,736.96 420,736.96 注释8． 无形资产 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 97,000.00 97,000.00 2． 本期增加金 额 购置 3． 本期减少金 额 处置 4． 期末余额 97,000.00 97,000.00 二. 累计摊销 1． 期初余额 10,692.87 10,692.87 2． 本期增加金 额 9,699.96 9,699.96 计提 9,699.96 9,699.96 3． 本期减少金 额 处置 4． 期末余额 20,392.83 20,392.83 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 计提 3． 本期减少金 额 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 76,607.17 76,607.17 2． 期初账面价 值 86,307.13 86,307.13 注释9． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租入房屋装修费 81,897.14 1,849,109.50 156,532.88 1,774,473.76 合计 81,897.14 1,849,109.50 156,532.88 1,774,473.76 注释10． 递延所得税资产 公告编号：2017-017 94 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 503,892.49 125,973.13 264,021.45 66,005.37 存货跌价准备 301,500.00 75,375.00 301,500.00 75,375.00 合计 805,392.49 201,348.13 565,521.45 141,380.37 注释11． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 支付的购买办公设备款 85,704.00 合计 85,704.00 注释12． 短期借款 项目 期末余额 期初余额 网络金融平台借款 7,900,000.00 合计 7,900,000.00 短期借款的说明： 子公司象山枫海传媒科技有限公司以未来电影分账收益权质押（约定监管账户），向北 京大家玩科技有限公司取得借款 1,290.00 万，本期已还款 500.00 万，余额 790.00 万；取 得的借款通过北京大家玩科技有限公司开发的网络金融平台“懒投资”支取，平台服务费及 利息合计年化费率三月期的为 12.00%，六月期的为 13.00%。 注释13． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付影片分账款 32,202,565.65 10,586,600.00 合计 32,202,565.65 10,586,600.00 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 北京沣禾汇文化传媒有限公司 962,000.00 《有种我爱你》分账，与公司继续合作， 暂未分配 上海思远影视文化传播有限公司 871,000.00 珠江影业传媒股份有限公司 897,700.00 合计 2,730,700.00 2． 应付账款的其他说明 期末应付账款 1 年内 29,471,865.65 元，1-2 年 2,730,700.00 元。 注释14． 预收款项 1． 预收账款情况 公告编号：2017-017 95 项目 期末余额 期初余额 预收制作费 145,631.07 预收的发行服务费 1,410,000.00 合计 145,631.07 1,410,000.00 2． 预收账款其他说明 期末预收账款账龄全部为 1 年内。 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 326,585.60 13,980,816.00 13,233,254.07 1,074,147.53 离职后福利-设定提存计划 43,393.67 1,373,226.54 1,304,666.15 111,954.06 辞退福利 186,000.00 186,000.00 合计 369,979.27 15,540,042.54 14,723,920.22 1,186,101.59 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 296,988.17 12,140,988.71 11,435,889.99 1,002,086.89 职工福利费 227,008.32 227,008.32 社会保险费 25,355.55 824,052.91 779,865.66 69,542.80 其中：基本医疗保 险费 22,491.70 734,371.63 694,524.47 62,338.86 工伤保险费 1,064.67 30,915.37 29,847.65 2,132.39 生育保险费 1,799.18 58,765.91 55,493.54 5,071.55 住房公积金 2,792.84 784,718.60 784,993.60 2,517.84 工会经费和职工教 育经费 1,449.04 4,047.46 5,496.50 合计 326,585.60 13,980,816.00 13,233,254.07 1,074,147.53 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 41,315.28 1,313,659.89 1,247,531.22 107,443.95 失业保险费 2,078.39 59,566.65 57,134.93 4,510.11 合计 43,393.67 1,373,226.54 1,304,666.15 111,954.06 注释16． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 743,984.50 286,810.87 营业税 1,424.66 公告编号：2017-017 96 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 42,513.09 2,354,233.99 个人所得税 66,776.94 10,489.20 城市维护建设税 40,469.48 7,365.52 教育费附加 17,254.46 3,767.24 地方教育费附加 11,741.82 2,511.49 其他 7,318.01 2,630.90 合计 930,058.30 2,669,233.87 注释17． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 关联方资金 4,000,000.00 28,000,000.00 应退还资金 3,133,113.05 其他 181,593.71 978,883.44 合计 4,181,593.71 32,111,996.49 2． 其他应付款说明 其他应付款期末余额 1 年内 4,176,093.71 元，1-2 年 5,500.00 元。 注释18． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 吸收电影投资项目资金 14,950,000.00 1,622,001.00 合计 14,950,000.00 1,622,001.00 注释19． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 11,918,232.00 2,215,082.00 2,215,082.00 14,133,314.00 股本变动情况说明： （1）股东王淑娟、汪壮、吴群、薛乃实、范海芳、刘铭宇和胡智群履行出资义务，现金 出资分别为 142,037.00 元、191,392.00 元、196,502.00 元、93,229.00 元、55,938.00 元、186,459.00 元和 93,229.00 元。 （2）股东北京天华东方股权投资中心（有限合伙）出资 20,000,000.00 元购买本公司 628,148.00 元股权；股东宁波国华融智投资管理合伙企业（有限合伙）出资 5,000,000.00 元购 买本公司 157,037.00 元股权；股东远东控股集团有限公司出资 5,000,000.00 元购买本公司 157,037.00 元股权；股东辽宁天美人力资源有限公司出资 5,000,000.00 元购买本公司 157,037.00 公告编号：2017-017 97 元股权；股东大连晶和信科技有限公司出资 5,000,000.00 元购买本公司 157,037.00 元股权。出 资溢价部分计入资本公积 38,743,704.00 元。 （3）新增股东购买本公司股权价格：杨斌和北京四合同鑫投资发展中心（有限合伙）为 每股约 21.12 元；北京天华东方股权投资中心（有限合伙）、宁波国华融智投资管理合伙企业 （有限合伙）、远东控股集团有限公司、辽宁天美人力资源有限公司和大连晶和信科技有限 公司为每股约 31.84 元。出资价格不同是因为杨斌和北京四合同鑫投资发展中心（有限合伙） 出资时间早于其他新增股东。 注释20． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 22,841,176.23 38,743,704.00 61,584,880.23 其他资本公积 406.95 -406.95 合计 22,841,176.23 38,743,704.00 406.95 61,584,473.28 资本公积的说明： 其他资本公积是公司持有子公司霍尔果斯朔果文化传媒有限公司股权比例由 85%增至 90%产生，工商登记变动日为 2016 年 4 月 10 日，变动股权合并日定在 2016 年 3 月 31 日， 2016 年 1-3 月子公司霍尔果斯朔果文化传媒有限公司净利润-8,138.99 元。 注释21． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 9,216.71 9,216.71 合计 9,216.71 9,216.71 注释22． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 2,942,044.74 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 2,942,044.74 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,414,728.28 — 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 公告编号：2017-017 98 项目 金额 提取或分配比例(%) 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 …… 期末未分配利润 6,356,773.02 注释23． 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 84,890,192.05 75,092,240.64 73,638,905.36 53,299,396.20 其他业务 227,734.14 207,031.04 合计 84,890,192.05 75,092,240.64 73,866,639.50 53,506,427.24 注释24． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,424.66 城市维护建设税 159,966.63 59,804.81 教育费附加 81,585.86 32,972.77 地方教育费附加 54,404.51 22,075.43 印花税 7,563.18 其他 33,068.49 69,947.12 合计 336,588.67 186,224.79 税金及附加说明： 税金及附加中的其他为文化事业建设费和水利基金；税金及附加中的印花税为 5 月-12 月的印花税。 注释25． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-017 99 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,744,913.54 3,555,906.58 装饰费 152,532.88 254,457.14 服务费 14,861.56 250,715.85 制作费 66,278.00 195,640.00 业务招待费 46,721.96 189,987.78 差旅费 29,699.80 133,097.70 交通费 23,627.63 99,287.58 展览费 141,525.00 82,280.00 折旧 125,646.77 65,576.00 办公费 8,667.52 62,062.71 会议费 1,436.00 50,000.00 劳务费 49,548.60 租赁费 30,212.17 市场费用 98,268.00 30,132.00 其他 14,671.22 95,449.06 合计 8,468,849.88 5,144,353.17 注释26． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,552,527.97 1,956,871.16 租赁费 1,463,206.24 850,752.38 摊销 409,298.48 192,859.35 业务招待费 404,957.10 185,438.41 办公费 304,545.46 172,164.30 车辆费用 42,240.00 140,989.81 办公室装饰 95,484.00 120,000.00 服务费 316,289.53 106,882.48 上市费用 1,814,730.30 236,001.00 差旅费 337,448.72 66,072.94 通信费 73,090.35 62,673.69 其他 207,526.55 216,051.94 合计 10,021,344.70 4,306,757.46 注释27． 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 191,605.43 减：利息收入 86,263.16 41,282.68 汇兑损益 公告编号：2017-017 100 类别 本期发生额 上期发生额 其他 257,025.85 10,800.46 合计 362,368.12 -30,482.22 财务费用说明： 本期财务费用中其他包含网络金融平台借款平台服务费 227,685.20 元。 注释28． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 420,671.04 252,924.95 存货跌价损失 301,500.00 合计 420,671.04 554,424.95 注释29． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 吸收电影投资溢价部分 13,594,266.27 2,031,350.00 银行理财收益 28,493.15 合计 13,594,266.27 2,059,843.15 注释30． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,246,341.12 24,036.00 1,246,341.12 其他 251,427.55 251,427.55 合计 1,497,768.67 24,036.00 1,497,768.67 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 政府补助 1,246,341.12 24,036.00 与收益相关 其他 251,427.55 与收益相关 合计 1,497,768.67 24,036.00 2． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 收到的税费返还 1,246,341.12 24,036.00 与收益相关 合计 1,246,341.12 24,036.00 注释31． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 公告编号：2017-017 101 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 其他 33.13 33.13 合计 33.13 33.13 注释32． 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,836,167.40 3,070,997.71 递延所得税费用 -59,967.76 -141,380.37 合计 1,776,199.64 2,929,617.34 注释33． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 吸收电影投资项目资金 13,327,999.00 8,560,651.00 往来款 4,000,000.00 8,670,976.55 其他 1,404,031.83 42,492.68 合计 18,732,030.83 17,274,120.23 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付电影投资项目资金 31,806,494.90 19,040,000.00 往来款 33,753,219.28 3,349,747.20 三项费用 5,994,353.03 4,073,201.05 其他 257,025.85 33.13 合计 71,811,093.06 26,462,981.38 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的理财收益 28,493.15 收到终止确认的电影投资项目的溢价投 资收益 13,594,266.27 2,031,350.00 合计 13,594,266.27 2,059,843.15 注释34． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,503,964.30 9,353,162.79 加：资产减值准备 420,671.04 554,424.95 公告编号：2017-017 102 项目 本期金额 上期金额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 279,889.50 95,164.65 无形资产摊销 9,699.96 9,884.54 长期待摊费用摊销 156,532.88 208,116.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 191,605.43 投资损失（收益以“－”号填列） -13,594,266.27 -2,059,843.15 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -59,967.76 -141,380.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -27,458,117.22 -9,319,349.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,341,055.47 -23,475,610.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -27,231,116.27 11,600,171.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 -89,122,159.88 -13,175,259.15 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 12,393,814.55 41,112,638.12 减：现金的期初余额 41,112,638.12 5,563,044.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -28,718,823.57 35,549,593.32 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 12,393,814.55 41,112,638.12 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 12,393,814.55 41,112,638.12 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 12,393,814.55 41,112,638.12 公告编号：2017-017 103 项目 期末余额 期初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 八、关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 北京锦淳伟业投资有限公司 北京 项目投资管理等 100.00 58.97 58.97 1． 本公司的母公司情况的说明 北京锦淳伟业投资有限公司是 2014 年成立的自然人独资企业，股东为关旭。 2． 本公司最终控制方是关旭 (二) 本公司的子公司情况详见附注二、合并财务报表范围 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 赵素勤 股东 禇金力 股东 王淑娟 股东 汪壮 股东 吴群 股东 薛乃实 股东 范海芳 股东 刘铭宇 股东 胡智群 股东 杨斌 股东 北京四合同鑫投资发展中心（有限合伙） 股东 北京天华东方股权投资中心（有限合伙） 股东 远东控股集团有限公司 股东 宁波国华融智投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 辽宁天美人力资源有限公司 股东 大连晶和信科技有限公司 股东 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 其他关联交易 公告编号：2017-017 104 交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价方式及 决策程序 股权投资 北京锦淳伟业投资有 限公司 4,793,019.00 按 子 公 司 评估价格 股权投资 汪壮 423,865.00 同上 股权投资 吴群 182,196.00 同上 股权投资 薛乃实 332,849.00 同上 股权投资 范海芳 199,709.00 同上 股权投资 刘铭宇 665,697.00 同上 股权投资 胡智群 332,849.00 同上 合计 6,930,184.00 3． 关联方应收应付款项 （1）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 胡智群 890,000.00 北京四合同鑫投资发展中心（有限 合伙） 3,000,000.00 北京天华东方股权投资中心（有限 合伙） 20,000,000.00 宁波国华融智投资管理合伙企业 （有限合伙） 5,000,000.00 关旭 4,000,000.00 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 1. 发行股票和债券 公司拟以非公开定向发行的方式发行股票 303,122 股，预计募集资金总额为人民币 1,000 万元。 2. 对外重要投资 2017 年 1 月 10 日，公司在上海成立子公司上海枫海影业有限公司。 公告编号：2017-017 105 2017 年 1 月 23 日，公司在香港注册成立子公司中国枫海影业有限公司 十一、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 53,300,000.00 99.98 53,300,000.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 组合 1 组合 2 10,000.00 0.02 500.00 5.00 9,500.00 小计 10,000.00 0.02 500.00 5.00 9,500.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 53,310,000.00 100.00 500.00 53,309,500.00 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 11,400,000.00 99.91 11,400,000.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 组合 1 组合 2 10,000.00 0.09 100.00 1.00 9,900.00 小计 10,000.00 0.09 100.00 1.00 9,900.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 11,410,000.00 100.00 100.00 11,409,900.00 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1－2 年 10,000.00 500.00 5.00 公告编号：2017-017 106 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 2－3 年 3 年以上 合计 10,000.00 500.00 5.00 2． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 象山枫海传媒科技有限公 司 内部资金拆借 37,900,000.00 1 年内 71.09 永康枫海影业有限公司 内部资金拆借 13,400,000.00 1 年内 25.14 霍尔果斯枫海影业有限公 司 内部资金拆借 2,000,000.00 1 年内 3.75 天津唐美投资有限公司 房屋押金 10,000.00 1-2 年 0.02 500.00 合计 53,310,000.00 500.00 注释2． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 18,024,608.85 18,024,608.85 11,994,608.85 11,994,608.85 合计 18,024,608.85 18,024,608.85 11,994,608.85 11,994,608.85 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 象山枫海传媒科 技有限公司 9,221,196.85 9,221,196.85 9,221,196.85 永康枫海影业有 限公司 2,773,412.00 2,773,412.00 2,773,412.00 霍尔果斯无限光 子影视文化有限 公司 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 霍尔果斯江湖影 视文化有限公司 60,000.00 60,000.00 60,000.00 霍尔果斯风筝影 业有限公司 585,000.00 585,000.00 585,000.00 霍尔果斯朔果文 化传媒有限公司 85,000.00 85,000.00 85,000.00 霍尔果斯枫海影 业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 霍尔果斯枫月塘 影业有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合计 18,024,608.85 11,994,608.85 6,030,000.00 18,024,608.85 注释3． 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 公告编号：2017-017 107 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务 1,456,273.06 1,115,404.91 注释4． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 注销子公司分配的投资收益 9,083.73 合计 9,083.73 十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 1,246,341.12 税费返还 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 251,427.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 374,442.17 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,123,326.50 公告编号：2017-017 108 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.66 0.29 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 5.81 0.20 0.20 天津枫海影业股份有限公司 （公章） 二〇一七年三月二十九日 公告编号：2017-017 109 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室