839143_2018_华移科技_2018年年度报告_2019-04-21.txt

1 2018 年度报告 华移科技 NEEQ : 839143 深圳市华移科技股份有限公司 2 公司年度大事记 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、华移科技、华移有限 指 深圳市华移科技股份有限公司 华移合创 指 深圳市华移合创股权投资合伙企业（有限合伙） 公司 股东 上海华移 指 上海华移科技有限公司 公司全资子公司 壹卡付 指 深圳市壹卡付科技有限公司 公司全资子公司 华移开发 指 深圳市华移科技开发有限公司 公司控股子公司 沃德财富 指 沃德财富咨询（深圳）有限公司 公司控股子公司 沃德联合 指 沃德联合（深圳）商业保理有限公司 公司控股子公 司 移盟起点 指 深圳移盟起点一号创业投资合伙企业 公司股东 东达丰 指 深圳市东达丰科技有限公司 公司股东 申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人及董事会秘书 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 章程、公司章程 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 股东大会 指 深圳市华移科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市华移科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市华移科技股份有限公司监事会 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人肖正君、主管会计工作负责人高娜及会计机构负责人（会计主管人员）高娜保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 豁免披露的《2018 年年度报告》中第四节—管理层讨论与分析—二、经营情况回顾—（三）财务分 析—2、营业情况分析—（3）主要客户情况和（4）主要供应商情况，系我司的前五大客户和供应商名 称，牵涉我司重大商业机密的信息，特申请豁免披露涉密信息。 公司保证豁免披露后的信息不会对投资者决策判断构成重大影响。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司无法享受软件企业优惠税率的风 险 根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发 展若干政策的通知》（国发【2011】4 号）、《财政部、国家税务 总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》（财税【2012】27 号）、《财政部、国家税务总局、 发展改革委、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所 得税优惠政策有关问题的通知》（财税【2016】49 号）等有关文 件规定，符合条件的软件企业经税务机关认定后，自获利年度 起可享受企业所得税的“ 两免三减半” 优惠政策。公司于 2015 年 10 月 30 日已取得深圳市软件行业协会出具的《软件企业证 明函》及《软件产品证明函》，若公司在 2018 年度所得税汇算 清缴截止日（延迟至 2019 年 5 月 31 日）前仍未完成该项税收 优惠政策备案，公司 2018 年度企业无法享受软件企业“所得税 减半征收”优惠政策。 技术革新风险 软件、信息技术服务业的发展与信息技术、通信技术的进步紧 6 密相关,近年来随着信息技术和通信技术的迅速发展，移动信息 服务行业的发展迅速，技术更新较快。公司自成立以来，一直 高度关注技术发展的新趋势，并依据移动信息服务市场的变化， 适时将先进技术成果运用于业务实践中以满足客户需求。若公 司不能根据相关技术的发展状况对公司业务与产品进行持续的 更新与升级，将对公司市场竞争带来不利影响。 人才引进和流失的风险 公司自成立以来培育了一支高素质的技术人才和研发团队,公司 的业务特征决定了其产品与服务需紧跟行业需求发展的变化及 技术更新换代的趋势，作为技术密集型企业，在公司的各项业 务发展及产品创新过程中，人才起着至关重要的作用。如公司 不能实行有吸引力的人力资源管理制度和具有竞争力的薪酬政 策，增强企业内部凝聚力，公司将随着同行业竞争的日趋激烈， 面临人才引进困难和核心技术人员流失风险，进而对公司产品 的开发与创新、以及业务的正常开展带来影响。 市场准入风险 银行业关系着国家金融安全和社会经济稳定，同时我国银行业 企业对于信息化和移动互联网银行 系统规划的合理性和运行 稳定性有着高于一般行业的要求。银行通常是以招标的形式来 选择服务供应商，对供应商的资质、规模、技术水平、行业经 验、历史案例等一般都有相应严格要求。这种采购方式使行业 内项目会在特定的供应商之间进行竞争，范围之外的供应商需 要经过长时间的积累和好的发展机遇才有可能进入。而对于其 他潜在的市场进入者，能够进入该市场并获得客户，将面临巨 大的难度。中国银行业经 过多年的信息化建设，大中型的银行 业金融机构已逐步建立了适应自身发展需要的信息技术（IT） 系统，通常转换信息技术（IT）系统需要学习成本，因而在各 细分市场，银行对其认可的软件供应和服务商已形 成一定的依 赖性和忠诚度，银行的信息技术（IT）投资规模越大，服务周 期越长，忠诚度越高。行业的新进入者通常难以在短期内取得 客户认同，突破现有市场竞争格局。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市华移科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Cnmobi Technology Co., Ltd. 证券简称 华移科技 证券代码 839143 法定代表人 肖正君 办公地址 深圳市南山区科丰路 2 号特发信息港 A 栋 3 层南 301-309 单元 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 董彪 职务 董事、董事会秘书 电话 0755-36631187 传真 0755-66850345 电子邮箱 dongbiao@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区科丰路 2 号特发信息港 A 栋 3 层南 301-309 单元 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 12 月 8 日 挂牌时间 2016 年 9 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-65-651 软件和信息技术服务业-软件开发 主要产品与服务项目 公司主营业务为以移动互联网平台为基础，根据客户移动信息化 和客户服务等方面的需求，为各类企事业单位提供先进、专业化 的移动信息项目管理和移动中间平台解决方案，协助企业客户向 终端客户提供以移动网络应用平台为主的移动信息服务，帮助企 业实现移动信息化，并为客户提供网络平台运营支撑服务。 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 41,580,378 优先股总股本（股） 0 做市商数量 2 控股股东 肖正君 实际控制人及其一致行动人 肖正君、李章旺 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300587919891W 否 注册地址 深圳市南山区科丰路 2 号特发信 息港 A 栋 3 层南 301-309 单元 否 注册资本（元） 41,580,378 是 - 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 温安林、周铁华 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 57,732,014.29 95,536,442.20 -39.57% 毛利率% 26.85% 47.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,071,575.64 28,553,096.76 -92.74% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,231,819.31 27,256,673.78 -95.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.61% 49.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 1.55% 47.23% - 基本每股收益 0.07 1.96 -96.4% 二、 偿债能力· 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 92,442,999.44 90,867,025.92 1.73% 负债总计 12,039,240.89 12,534,843.01 -3.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 80,403,758.55 78,332,182.91 2.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.93 5.27 -63.31% 资产负债率%（母公司） 13.17% 13.79% - 资产负债率%（合并） 13.02% 13.79% - 流动比率 3.49 3.33 - 利息保障倍数 3.58 186.88 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -819,312.58 28,337,510.36 - 应收账款周转率 7.57 6.66 - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.73% 182.38% - 营业收入增长率% -39.57% 122.13% - 净利润增长率% -92.74% 391.27% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 41,580,378 14,850,135 180.00% 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府贴保贴息资助 233,100.00 企业研究开发费用资助 365,000.00 科创委国高培育补助 680,000.00 个税手续费返还 4,513.02 2016 年国家高新企业认定奖补 50,000.00 其他 6,420.20 罚款滞纳金支出 -361.50 违约金支出 -44,160.00 合同赔偿款 -147,200.00 退还租房补贴 -180,000.00 其他 -7,590.20 非经常性损益合计 959,721.52 所得税影响数 119,965.19 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 839,756.33 七、 补充财务指标 □适用√不适用 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司隶属于软件和信息技术服务业，是创新的移动互联网公司，拥有多项软件著作权证书及专利证 书，是深圳市高新技术企业及国家高新技术企业。公司自成立以来始终坚持“客户第一、持之以恒、成 长与分享”的经营理念，负责任的服务于客户和社会。 产品与服务： 公司自主研发的多项软件产品如手机银行、微信银行、移动支付、移动电商、移动医疗、掌上地产、 移动贷款、移动办公、移动教育、移动营销和物联网云平台等已为各行业企业向移动互联网转型翻开了 崭新的一页。经过多年的努力，公司已累计为 300 多家行业客户提供了移动互联网技术开发与运营支撑， 其中不乏中国工商银行、中信银行、上海银行及万科、恒大、海王星辰、华为、百丽、联通、电信、移 动等国内外知名一线企业。 华移移动收单技术服务旨在提供一站式的移动支付解决方案，可融合微信、支付宝、银联卡、京东、 百付宝、QQ 钱包、云闪付等多种支付方式，实现一码收款，方便快捷。平台可提供 Web API、SDK、微 信公众号支付(Wap 支付)、WebProxy 接入四种方式，供第三方开发者使用，轻松应对各种商业需求。 销售模式： 公司通过直营销售和代理销售两种模式拓展客户，凭借完善的组织结构、高水平的技术开发和服务 团队，严格控制产品质量，为用户提供最优质的服务。 收入模式： 公司致力于成为业界最优的移动开发和移动收单技术服务商，其收入主要来自于通过提供移动解决 方案的开发及技术服务产生的服务费。 报告期内，商业模式无变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 在金融行业、移动互联网技术、云计算、大数据发展的推动下，移动开发及移动支付盛行的情况下， 公司积极开拓市场，通过多年来服务于金融行业的自主技术研发和项目实施积累持续获客，同时大力推 进研发创新，为业务拓展提供坚实保障。 1、经营成果 13 报告期内公司实现营业收入 5,773.20 万元， 较上年同期减少 3,780.44 万元，减幅 39.57%；归属于 挂牌公司股东的净利润 207.16 万元，较上年同期减少 2,648.15 万元，减幅 92.74%。 2、财务状况 报告期末，公司总资产为 9,244.30 万元，较期初增加了 157.60 万元，增幅 1.73%；公司总负债 1,203.92 万元，较期初减少 49.56 万元，减幅 3.95%；公司净资产 8,040.38 万元，较期初增加 207.16 万元，增幅 2.64%。 报告期内公司的营业收入及利润下降，主要是受 2018 年市场环境变化的影响，公司根据市场环境 逐步优化产品结构，逐渐剔除一些利润较低的产品。随着产品结构的调整，公司的收入模式也由传统的 License 模式转型为 SaaS 模式，短期内致使营业收入下降。同时，在产品转型期间，公司的期间费用上 升，导致净利润下降。 (二) 行业情况 1、移动开发市场 近年来，移动互联网日渐成熟的发展环境为手机 APP 应用软件的开发与推广提供了极大的优势，移 动软件已经渗透进人们衣食住行的各个方面，中国作为全球智能手机用户规模的第一位，具有庞大的移 动软件市场。 受新型商业模式的影响，很多企业将移动软件作为其推广企业品牌、挖掘开发新客户的渠道，企业 通过移动软件可以建立自有的销售平台、建立强大的用户数据库，增加数据互通，同时还能建立社会化 的营销渠道。这一系列的优势，使得移动软件的应用的开发与推广成为了移动互联网行业的一个巨大的 市场。 2、移动收单技术服务领域 我国移动支付引领全球，2017 年移动支付交易规模近 150 万亿元，居全球首位。移动支付应用场景 非常广泛，产业链包括了金融机构、电信运营商、第三方支付平台等。 根据前瞻产业研究院发布的《2018-2023 年中国移动支付行业发展趋势及投资决策分析报告》显示， 近年来在盈利模式及市场需求驱动下，移动支付市场相关企业的定位开始出现差异化趋势： （1）中国银联依据其强大的结算系统以及终端 POS 机数量，为运营商和银行提供结算平台，收单业 务移动化，逐步走向平台式运营； （2）中国移动、中国联通和中国电信依据其庞大的用户群体和终端控制能力能够实现 NFC 的快速普 及，从而在合作中寻求利益最大化。电信运营商会更加专注，但是会利用一切可能的机会向产业链上下 游延伸； （3）O2O 电商，特别是以支付宝、财付通为代表。将其 B2C 或 C2C 的在线支付的优势及产品形态 平移至移动端，来获取先发优势；利用创新产品和消费引导来培养用户的使用习惯，全面提升 O2O 电商 层面的参与度； （4）服务于 B 端利基市场，致力于为企业级用户提供支付解决方案以及衍生的金融服务。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 22,795,302.88 24.66% 12,930,990.64 14.23% 76.28% 14 应收票据与应 收账款 6,918,352.19 7.48% 18,322,801.83 20.16% -62.24% 存货 13,178.82 0.01% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 27,735.48 0.03% 128,092.17 0.14% -78.35% 在建工程 短期借款 8,360,000.00 9.04% 2,400,000.00 2.64% 248.33% 长期借款 预付账款 9,526,300.00 10.31% 127,267.16 0.14% 7,385.28% 其他流动资产 872,090.02 0.94% 8,850,198.04 9.74% -90.15% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额较年初增加了 986.43 万元，增长了 76.28%，增加的主要原因是本年度公司收 回了部分 2017 年的账款，以及本年度销售带来的货币资金增加。 2、应收账款期末净额较年初减少了 1,140.44 万元，减少了 62.24%，减少的主要原因是公司本年度 加大款项回收力度，收回了 2017 年部分应收账款，以及期末计提了应收账款坏账准备，致使期末应收 账款净额减少。 3、固定资产期末余额较年初减少了 78.35%，主要系 2018 年度计提了固定资产折旧所致。 4、短期借款期末余额较年初增加了 596.00 万元，增长了 248.33%，增加的原因是报告期内为进一 步补充公司的流动资金，公司向招商银行股份有限公司深圳分行申请贷款。 5、预付账款期末较期初增加了 939.90 万元，主要为本期公司预付的委外开发项目费用。截止 2018 年 12 月 31 日委外开发项目尚未验收，致使预付账款增加。 6、其他流动资产期末较期初减少了 797.81 万元,减幅 90.15%,主要系本期赎回银行短期理财产品所 致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 57,732,014.29 - 95,536,442.20 - -39.57% 营业成本 42,232,778.77 73.15% 50,624,559.62 52.99% -16.58% 毛利率% 26.85% - 47.01% - - 管理费用 3,980,918.17 6.90% 4,814,869.65 5.04% -17.32% 研发费用 5,440,487.25 9.42% 6,832,709.01 7.15% -20.38% 销售费用 3,812,979.89 6.60% 1,476,927.22 1.55% 158.17% 财务费用 530,814.67 0.92% 143,968.45 0.15% 268.70% 资产减值损失 2,132,078.81 3.69% 1,121,699.27 1.17% 90.08% 其他收益 1,282,613.02 2.22% 755,169.97 0.79% 69.84% 投资收益 821,169.93 1.42% 373,471.10 0.39% 119.88% 公允价值变动 - - - - - 15 收益 资产处置收益 0.00 0.00% -776.67 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 营业利润 1,712,977.60 2.97% 31,575,054.88 33.05% -94.57% 营业外收入 56,420.20 0.10% 842,965.27 0.88% -93.31% 营业外支出 379,311.70 0.66% 115,732.31 0.12% 227.75% 净利润 2,071,575.64 3.59% 28,553,096.76 29.89% -92.74% 项目重大变动原因： 1、2018 年营业收入较 2017 年减少了 39.57%，主要原因是受 2018 年市场环境变化的影响，公司根 据市场环境逐步优化产品结构，逐渐剔除一些利润较低的产品。随着产品结构的调整，公司的收入模式 也由传统的 License 模式转型为 SaaS 模式，短期内致使营业收入下降。 2、2018 年营业税金较 2017 年减少了 109.71%，主要原因是公司 2018 年营业收入下降，致使相应 缴纳的税费减少。 3、2018 年销售费用较 2017 年增加了 158.17%，主要原因是公司 2018 年度加大了产品宣传推广力 度，在各大推广渠道（如百度、360、今日头条等）发布产品信息，以便获得更多的客户资源。 4、2018 年财务费用较 2017 年增加了 268.70%，主要原因是公司 2018 年度持有的银行贷款增加， 相应支付的利息费用增加。 5、2018 年资产减值损失较 2017 年增加了 90.08%，主要原因是报告期末计提的坏账准备增加。 6、2018 年其他收益较 2017 年增加了 69.84%，主要原因是报告期内公司收到了政府补贴收入。 7、2018 年投资收益较 2017 年增加了 119.88%，主要原因是报告期内公司提高了闲置资金的使用效 率，利用闲置资金购买金融机构低风险的短期理财产品获得收益。 8、2018 年营业外支出较 2017 年增加了 227.75%，主要原因是 2018 年度公司支付 19.14 万元的合 同赔偿款及违约支出，并退还了 2017 年度的租房补贴款 18.00 万元。 9、2018 年净利润较 2017 年减少了 92.74%，主要原因是营业收入下降较多，同时为了开拓市场， 期间费用升高，使得营业利润和净利润下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 57,732,014.29 95,536,442.20 -39.57% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 42,232,778.77 50,624,559.62 -16.58% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件/APP 开发 23,323,490.57 40.40% 58,274,152.58 61.00% 技术服务 464,147.39 0.80% 1,703,945.13 1.78% 信息服务（推广运 维） 33,685,151.63 58.35% 32,520,476.97 34.04% 物联网 - - 3,037,867.52 3.18% 其他 259,224.70 0.45% - - 16 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司实现营业收入 5,773.20 万元，较上年减少了 39.57%，主要是由于受 2018 年市场环 境变化的影响，公司根据市场环境逐步优化产品结构，逐渐剔除一些利润较低的产品。随着产品结构的 调整，公司的收入模式也由传统的 License 模式转型为 SaaS 模式，短期内致使营业收入下降。公司移 动软件类的销售收入为 2,332.35 万元，占营业收入的 40.40%，较上年减少了 59.98%。信息服务（运营 推广）实现的营业收入为 3,368.52 万元，占营业收入的 58.35%，较上年增长了 3.58%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 26,844,036.54 46.50% 否 2 客户二 4,198,662.26 7.27% 否 3 客户三 3,290,000.00 5.70% 否 4 客户四 3,133,000.00 5.43% 否 5 客户五 2,641,509.43 4.58% 否 合计 40,107,208.23 69.48% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 11,465,173.09 25.04% 否 2 供应商二 9,074,743.51 19.82% 否 3 供应商三 5,917,264.11 12.92% 否 4 供应商四 4,632,075.47 10.12% 否 5 供应商五 3,660,680.00 7.99% 否 合计 34,749,936.18 75.89% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -819,312.58 28,337,510.36 - 投资活动产生的现金流量净额 5,261,854.53 -46,226,167.45 筹资活动产生的现金流量净额 5,421,770.29 24,725,215.98 -78.07% 现金流量分析： 1、2018 年经营活动产生的现金流量净额为-819,312.58 元，较上期减少了 29,156,822.94 元，主 要原因是本期销售收入下降致使经营活动现金流入减少。同时，因公司在 2018 年调整产品结构，研发 投入增大及期间费用上升致使经营活动流出现金增加，致使本期经营活动产生的现金流量净额减少。 2、2018 年投资活动产生的现金流量净额为 5,261,854.53 元，较上期增加了 51,488,021.98 元。公 17 司在 2017 年对外购买无形资产和银行理财产品，使得投资活动产生的现金流量净流出 46,226,167.45 元。本期公司赎回了购买银行理财产品的资金，使得投资活动产生的现金流量金额增加。 3、2018 年筹资活动产生的现金流量净额为 5,421,770.29 元，较 2017 年减少了 19,303,445.69 元， 主要原因是 2017 年度公司进行了两次股票发行，累计募集资金 29,999,999.70 元，并获得平安银行的 3,000,000.00 元贷款，导致上年现金净流入较本期增加 19,303,445.76 元. (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2016 年 1 月 22 日成立全资子公司深圳市考拉金融科技有限公司，认缴注册资本 1000 万元， 2016 年 10 月 24 日更名为深圳市壹卡付科技有限公司。报告期内壹卡付实现净利润-16,295.39 元，截 止 2018 年 12 月 31 日资产总额为 3,101,420.05 元。 2016 年 8 月 30 日，华移科技和壹卡付共同出资成立深圳市华移科技开发有限公司，认缴注册资本 100 万元，华移科技持股 80%，壹卡付持股 20%。截止 2018 年 12 月 31 日华移开发实现净利润为-15,191.64 元，资产总额为 246,152.42 元。 2018 年 2 月 8 日，华移科技和壹卡付共同出资成立沃德财富咨询（深圳）有限公司，认缴注册资本 100 万元，华移科技持股 80%，壹卡付持股 20%。截止 2018 年 12 月 31 日沃德财富实现净利润-4,762.98 元，资产总额为 61,630.42 元。 2018 年 3 月 24 日，沃德财富和壹卡付共同出资成立沃德联合（深圳）商业保理有限公司，认缴注 册资本 5000 万元，沃德财富持股 99.5%，壹卡付持股 0.5%。截止 2018 年 12 月 31 日沃德联合实现净利 润为-281.99 元，资产总额为 60,267.01 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司使用自有闲置资金购买了银行保本理财产品。截止期末，所有理财产品均已赎回。 公司购买银行保本型理财产品不会影响公司的日常经营，并有利于提高公司自有闲置资金的使用效率和 收益。截止期末，以上理财产品的投资收益收到并存入公司账户。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕 15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，适用于 2018 年度及以后期间的财务报表，将原“应收票据” 及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收 款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项 目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其 他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用” 项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用” 和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 18 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、本期本公司之子公司上海华移科技有限公司已于 2018 年 8 月 22 日注销，不纳入本期合并范围。 2、本期本公司新设子公司沃德财富咨询（深圳）有限公司，持股比例 100%，纳入本期合并范围。 3、本期本公司之子公司沃德财富咨询（深圳）有限公司新设子公司沃德联合（深圳）商业保理有限公 司，持股比例 100%，纳入本期合并范围。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，认真做好每一项对社会 有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。作为一家公众公司，我们始 终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，与社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司期末货币资金余额 22,795,302.88 元，货币资金充足，公司期末流动比率 348.51%，且不存在 巨额到期短期借款或长期借款，资产负债结构健康合理，偿债能力良好，负债压力小。公司拥有完善的 客户服务体系，坚持“热情、真诚、及时、专业” 的服务宗旨，秉承“以客户为中心”的理念，凭借 完善的组织结构、高水平的技术开发和服务团队，严格控制质量保证体系，为用户 提供优质的服务。 在企业持续成长的同时，公司更加关注员工的职业发展，为员工提供多样化的价值实现通道，通过 定期的内部培训和外部培训，提升员工素质、能力和工作效率，并持续优化激励措施，积极推进员工持 股，股权激励覆盖核心团队，有效提升团队的凝聚力和战斗力，保证公司的可持续发展性，保障公司战 略目标的实现。 综上所述，公司发展战略清晰，管理团队稳定，经营情况保持健康持续成长，资产负债结构合理， 主要财务、业务等经营指标健康，公司和全体员工无重大违法、违规行为，公司具备持续经营能力，不 存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场准入风险 银行业关系着国家金融安全和社会经济稳定，同时我国银行业企业对于信息化和移动互联网银行 系统规划的合理性和运行稳定性有着高于一般行业的要求。银行通常是以招标的形式来选择服务供应 商，对供应商的资质、规模、技术水平、行业经验、历史案例等一般都有相应严格要求。这种采购方式 使行业内项目会在特定的供应商之间进行竞争，范围之外的供应商需要经过长时间的积累和好的发展机 遇才有可能进入。而对于其他潜在的市场进入者，能够进入该市场并获得客户，将面临巨大的难度。中 国银行业经 过多年的信息化建设，大中型的银行业金融机构已逐步建立了适应自身发展需要的信息技 术（IT）系统，通常转换信息技术（IT）系统需要学习成本，因而在各细分市场，银行对其认可的软件 供应和服务商已形 成一定的依赖性和忠诚度，银行的信息技术（IT）投资规模越大，服务周期越长， 19 忠诚度越高。行业的新进入者通常难以在短期内取得客户认同，突破现有市场竞争格局。 应对措施：公司将继续重视并加大研发投入力度，以提升、完善公司现有的专利发明，并保持平台 的产品技术优势，形成相应的技术壁垒。 2、技术革新风险 软件和信息技术服务业的发展与信息技术和通信技术的进步紧密相关。近年来，随着信息技术和通 信技术的迅速发展，移动信息服务行业的发展迅速，技术更新较快。公司自成立以来，一直高度关注技 术发展的新趋势，并依据移动信息服务市场的变化，适时将最新技术运用成果运用于业务实践中以满足 客户需求。若公司不能根据相关技术的发展状况对公司业务与产品进行持续的更新与升级，将对公司市 场竞争带来不利影响。 应对措施：公司培养一批高水平的研发和技术服务人才，维护和提高公司产品和服务的技术竞争实 力。同时公司将积极研发更多、更完善的产品应用，提升公司移动互联网解决方案的核心竞争力，致力 于成为 业界内最优的移动互联网解决方案提供商； 3、人才引进和流失的风险 公司自成立以来培育了一支高素质的技术人才和研发团队，公司的业务特征决定了其产品与服务需 紧跟行业需求发展的变化及技术更新换代的趋势。作为技术密集型企业，在公司的各项业务发展及产品 创新过程中，人才起着至关重要的作用。如公司不能实行相关的人力资源管理制度和有吸引力的薪酬政 策，增强企业内部凝聚力。随着同行业竞争的日趋激烈，公司将面临人才引进困难和核心技术人员流失 风险，进而对公司产品的开发与创新以及业务的正常开展带来影响。 应对措施：在企业持续成长的同时，更加关注员工的职业发展，为多样化的员工提供多种价值实现 通道。重视员工的安全健康和福利保障，实施了一系列的关爱员工活动，为员工营造健康快乐的工作氛 围。持续优化激励措施，积极推进员工持股，股权激励覆盖核心团队，有效提升团队的凝聚力和战斗力； 将公司的长远发展和员工的个人贡献有机地结合在一起，形成长远的共同奋斗、分享机制。 4、公司无法享受软件企业优惠税率的风险 根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发【2011】4 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财 税【2012】27 号）、《财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企 业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税【2016】49 号）等有关文件规定，符合条件的软件企业经税 务机关认定后，自获利年度起可享受企业所得税的“ 两免三减半” 优惠政策。公司于 2015 年 10 月 30 日已取得深圳市软件行业协会出具的《软件企业证明函》及《软件产品证明函》，若公司在 2018 年度所 得税汇算清缴截止日（延迟至 2019 年 5 月 31 日）前仍未完成该项税收优惠政策备案，公司 2018 年度 企业无法享受软件企业“所得税减半征收”优惠政策。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(五) 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 肖正君 为公司银行 贷款提供保 证担保 10,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 12 日 2018-001 深圳市中讯天成科 软件开发 197,580.00 已事后补充履 2018 年 11 月 2018-031 21 技有限公司 行 19 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司通过银行借款补充运营资金，加大研发投入力度，以提升公司的核心竞争力，同时加大宣传力 度和品牌运营投入，扩大对市场的占有力度。本次交易公平，关联方不向公司收取任何费用，不存在侵 害中小股东和公司利益的行为，未对公司正常生产经营活动造成影响。 公司与深圳市中讯天成科技有限公司签订《手机人机界面测试系统软件技术合同》，本次关联交易 定价均遵循公平、公正、公开的原则，交易价格以市场公允价格为依据，不存在损害公司及其他股东利 益的情况，未对公司正常生产经营活动造成影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2017 年 9 月 11 日召开了 2017 年第二次临时股东大会会议，会议审议通过了《关于使用部 分闲置资金购买理财产品的议案》。为提高公司闲置自有资金的使用效率，实现公司股东利益最大化， 在不影响公司日常生产经营资金使用和保障公司资金流动性、安全性的前提下，公司拟利用部分闲置自 有资金购买金融机构低风险短期保本理财产品。购买理财产品的额度为在期理财产品总额不超过人民币 1000 万元（含 1000 万元）, 理财投资资金在上述额度内可滚动使用。 公司于 2018 年 4 月 9 日召开了 2017 年年度股东大会，会议审议通过了《关于追认使用闲置募集资 金进行现金管理的议案》。为了提高资金使用效率，合理利用闲置募集资金，在确保资金安全、不影响 公司正常经营、有效控制风险的前提下，同意使用额度不超过人民币 1200 万元的暂时闲置募集资金购 买商业银行发行的安全性高、流动性好的保本型短期理财产品,在上述额度内,资金可以滚动使用。 公司于 2018 年 5 月 11 日召开了 2018 年度第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于追认设立 孙公司的议案》。公司子公司沃德财富咨询（深圳）有限公司设立了沃德联合（深圳）商业保理有限公 司，注册资本为人民币 5000 万元，地址为深圳市南山区粤海街道科丰路 2 号特发信息港 A 栋三层南 301-309 单元。其中公司子公司沃德财富咨询（深圳）有限公司持有沃德联合（深圳）商业保理有限公 司 99.50%的股权，公司子公司深圳市壹卡付科技有限公司持有公司 0.50%的股权。 (四) 承诺事项的履行情况 一、公司和全体员工会依法履行纳税义务 。 二、为避免产生潜在的同业竞争，公司控股股东及实际控制人肖正君于 2016 年 4 月出具《避免同 业竞争承诺函》，内容如下： “本人作为深圳市华移科技股份有限公司（以下简称“股份公司”或“公司”）的控股股东及实际 控制人，除已经披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他与股份公司业务构成竞争关系的企业的 情形。本人未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争。为避免与股份 公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： 1、本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在 商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动 或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经 济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务 负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 2、本人在作为股份公司控股股东及实际控制人期间，本承诺持续有效。 3、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 本报告期内，公司控股股东和实际控制人严格按照前述相关承诺履行职责。 22 (五) 自愿披露其他重要事项 公司于 2018 年 5 月 11 日召开的 2018 年度第二次临时股东大会审议通过《公司 2017 年度资本公积 转增股本》的议案，权益分派方案为：以公司现有总股本 14,850,135 股为基数，以资本公积金向全体 股东每 10 股转增 18.000000 股，（其中以股票发行溢价所形成的资本公积金每 10 股转增 18.000000 股， 不需要纳税；以其他资本公积每 10 股转增 0.000000 股，需要纳税）。本次转增后，公司总股本为 41,580,378 股。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,571,801 57.72% 16,311,242 24,883,043 59.84% 其中：控股股东、实际控制 人 1,411,705 9.51% 1,687,699 3,099,374 7.45% 董事、监事、高管 1,882,777 12.68% 2,196,939 4,079,716 9.81% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,278,334 42.28% 10,419,001 16,697,335 40.16% 其中：控股股东、实际控制 人 4,235,116 28.52% 7,623,209 11,858,325 28.52% 董事、监事、高管 5,648,334 38.04% 9,151,021 14,799,355 35.59% 核心员工 总股本 14,850,135 - 26,730,243 41,580,378 - 普通股股东人数 26 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 肖正君 5,646,821 9,310,878 14,957,699 35.97% 11,858,325 3,099,374 2 李辉 3,040,227 5,455,609 8,495,836 20.43% 8,495,836 3 李章旺 1,400,490 2,520,882 3,921,372 9.43% 2,941,030 980,342 4 深 圳 移 盟起 点 一 号 创 业投 资 合伙企业（有限 合伙） 1,260,045 2,268,081 3,528,126 8.49% 3,528,126 5 深 圳 市 东达 丰 科技有限公司 933,660 1,680,588 2,614,248 6.29% 2,614,248 合计 12,281,243 21,236,038 33,517,281 80.61% 14,799,355 18,717,926 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、肖正君先生作为公司控股股东，同时持有股东华移合创 25.84%的出资额，且为华移合创的 执行事务合伙人，故与股东华移合创具有关联关系。 2、公司第二大股东李辉女士与持有股东移盟起点 8%认缴出资额的邬建辉先生为夫妻关系。 3、持有股东东达丰 80%出资额的江小军先生，同时持有股东移盟起点 4%的认缴出资额，故股 东东达丰与移盟起点具有关联关系。 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 肖正君为公司控股股东及实际控制人，直接持有公司 35.97%的股份，并持有公司有限合伙企业股东 华移合创 25.84%的出资，合计持有公司股本比例为 36.91%；此外，根据肖正君和李章旺于 2016 年 5 月 5 日签订的《一致行动协议书》，约定双方将尽一切努力保持各方行动的一致性，保证双方一致行动的情 况不违反国家法律法规，不影响华移科技治理和规范运作；在股东大会、董事会就审议事项表决时，双 方应根据事先协商确定的一致意见对议案进行一致性的投票，或将所持有的表决权不作投票指示委托给 协议对方进行投票；如果双方进行充分沟通协商后，对有关重大事项行使何种表决权达不成一致意见， 双方一致确认，应当依据肖正君的投票意向行使表决权。 据此， 肖正君和李章旺通过直接或间接持股实际控制了公司 46.34%的股权， 二人所行使公司表决 权比例合计为 49.04%，且肖正君作为二者一致行动的主导方，应为公司控股股东及实际控制人。 肖正君,男,1982 年 10 月生,中国国籍,无境外永久居留权,湖南大学毕业,硕士研究生学历，北京大 学高级工商管理硕士研究生在读。2004 年 7 月至 2006 年 11 月,就职威胜集团控股有限公司，2006 年 12 月至 2009 年 1 月,就职华为技术有限公司，2009 年 2 月至 2011 年 10 月,就职深圳市融创天下科技股份 有限公司，2011 年 11 月至 2016 年 4 月,筹建华移有限并担任华移有限执行董事兼总经理 2016 年 5 月至 今,担任华移科技董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 12 月 14 日 2017 年 3 月 28 日 22.22 900,090 19,999,999.80 1 1 否 2017 年 5 月 12 日 2017 年 9 月 26 日 22.22 450,045 9,999,999.90 1 0 否 募集资金使用情况： 根据公司于 2016 年 12 月 14 日披露的《股票发行方案》，募集资金用途为偿还借款及补充流动资金。 根据公司于 2017 年 5 月 12 日披露的《股票发行方案》，募集资金通途为补充流动资金。 报告期内，公司募集资金用途未发生变更。募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金 用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 26 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 招商银行股份有限 公司深圳分行 5,600,000.00 7.00% 2018 年 2 月 7 日 -2019 年 2 月 7 日 否 银行借款 招商银行股份有限 公司深圳分行 2,760,000.00 7.00% 2018 年 8 月 28 日—2019 年 6 月 28 日 否 合计 - 8,360,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 1 日 18 合计 18 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 肖正君 董事长、总经 理 男 1982 年 10 月 硕士 2016 年 5 月 5 日 —2019 年 5 月 5 日 是 董彪 董事、董事会 秘书 男 1988 年 12 月 本科 2018 年 11 月 5 日 —2019 年 5 月 5 日 是 万华丽 董事 女 1985 年 5 月 本科 2016 年 5 月 5 日 —2019 年 5 月 5 日 是 李章旺 董事 男 1976 年 6 月 硕士 2016 年 5 月 5 日 —2019 年 5 月 5 日 否 江小军 董事 男 1971 年 4 月 硕士 2016 年 5 月 5 日 —2019 年 5 月 5 日 否 刘其勇 董事 男 1964 年 10 月 本科 2016 年 5 月 5 日 —2019 年 5 月 5 日 否 边耐政 董事 男 1969 年 3 月 硕士 2016 年 5 月 5 日 —2019 年 5 月 5 日 否 朱水祥 监事会主席 男 1989 年 2 月 本科 2018 年 10 月 18 日 -2019 年 5 月 5 日 是 马艳平 监事 女 1967 年 9 月 本科 2016 年 5 月 5 日 —2019 年 5 月 5 日 否 胡斌 监事 男 1986 年 10 月 本科 2018 年 11 月 5 日 —2019 年 5 月 5 日 是 冼志列 副总经理 男 1984 年 10 月 本科 是 高娜 财务负责人 女 1984 年 8 月 本科 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人肖正君担任公司董事长、总经理，肖正君配偶万华丽担任公司董事，其 他董事、监事、高级管理人员相互间均无关联关系，与控股股东和实际控制人亦没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 肖正君 董事长、总经 5,646,821 9,310,878 14,957,699 35.97% 0 28 理 李章旺 董事 1,400,490 2,520,882 3,921,372 9.43% 0 合计 - 7,047,311 11,831,760 18,879,071 45.40% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈正辉 董事、董事会秘 书、副总经理 离任 无 个人原因离职 张树兰 监事会主席 离任 无 个人原因离职 董彪 监事 离任 董事、董事会秘书 补选董事及董事会秘 书 朱水祥 新任 监事会主席 补选监事 胡斌 新任 监事 补选监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 朱水祥，男，1989 年 2 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 3 月至 2010 年 8 月， 担任统赢软性电路（珠海）有限公司计划科员；2010 年 9 月至 2012 年 7 月，在桂林电子科技大学读电 子信息工程专业；2012 年 9 月至 2013 年 4 月，担任侨兴集团软件开发工程师；2013 年 4 月至今，担任 深圳市华移科技股份有限公司部门经理。 董彪，男，1988 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年 6 月至今，历任华 移有限研发工程师、部门经理。2016 年 5 月起，担任华移科技职工代表监事，任期三年，于 2018 年 9 月 14 日辞去华移科技监事的职务。 胡斌，男，1986 年 10 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 7 月至 2012 年 5 月， 担任江西晶科能源控股有限公司生产部组长；2012 年 6 月至 2012 年 10 月，待业；2012 年 11 月至 2013 年 3 月，担任上海永庆房屋销售经理；2013 年 4 月至 2013 年 9 月，在深圳千锋 3G 学院进修 iOS 开发专 业；2013 年 10 月至今，担任深圳市华移科技股份有限公司部门经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 4 销售人员 10 4 技术人员 48 15 29 财务人员 5 3 员工总计 68 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 56 20 专科 10 5 专科以下 0 0 员工总计 68 26 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司坚持以人为本，汇聚四方英才。在企业持续成长的同时，更加关注员工的职业发展， 为员工提供多种价值实现通道，重视员工的安全健康和福利保障，实施了一系列的关爱员工活动，为员 工营造健康快乐的工作氛围。同时持续优化激励措施，将公司的长远发展和员工的个人贡献有机地结合 在一起，形成长远的共同奋斗、分享机制。 报告期内无需公司承担的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 4 4 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内，核心技术团队或关键技术人员无变动。 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部控制制度， 并努力提高公司规范运作水平。目前，公司整体运作较规范、独立性强、信息披露规范，公司治理实际 状况符合公众公司治理的规范性文件。 报告期内，公司“ 三会” 的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定， 公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法规以及《深圳市华移科技股份有限公 司信息披露管理制度》的规定，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权利和决策程序，并制定了《股 东大会议事规则》。公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序；公司及公司股 东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规的要求 并结合公司实际情况，对公司章程中的注册资本、经营范围等内容进行了修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 32 董事会 6 审议《关于拟向招商银行股份有限公司深圳分行贷款暨关 联交易的议案》、《关于提议公司召开 2018 年度第一次临 时股东大会会议的议案》、《2017 年度总经理工作报告》的 议案、《2017 年度董事会工作报告》的议案、《2017 年度 财务决算报告》的议案、《2018 年度财务预算报告》的议 案、《2017 年年度报告及其摘要》的议案、《2017 年度募 集资金存放与使用情况的专项报告》的议案、《2017 年度 利润分配方案》的议案、《关于预计 2018 年度公司日常性 关联交易》的议案、《关于提议召开公司 2017 年年度股东 大会》的议案、《关于追认使用闲置募集资金进行现金管 理的议案》、《关于补充确认 2017 年度关联交易的议案》、 《关于追认设立控股子公司的议案》的议案、《关于追认 设立孙公司的议案》、《公司 2017 年度资本公积转增股本 的议案》的议案、《关于修改<公司章程>的议案》、《公司 召开 2018 年第二次临时股东大会》的议案、《公司 2018 年半年度报告》的议案、《公司 2018 年半年度募集资金存 放与使用情况的专项报告》的议案、《关于补选公司董事 会董事的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关 于提请召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议案》、 《关 于续聘会计师事务所的议案》、补充确认偶发性关联交易 的议案》、《关于提议召开 2018 年度第四次临时股东大会 的议案》 监事会 4 审议《2017 年度监事会工作报告》的议案、《2017 年年度 报告及年度报告摘要》的议案、《2018 年半年度报告》的 议案、《关于补选公司监事会监事的议案》、《选举朱水祥 为监事会主席的议案》 股东大会 5 审议《关于拟向招商银行股份有限公司深圳分行贷款暨关 联交易的议案》、《2017 年度董事会工作报告》的议案、 《2017 年度监事会工作报告》的议案、《2017 年度财务决 算报告》的议案、 《2018 年度财务预算报告》的议案、 《2017 年年度报告及其摘要》的议案、《2017 年度利润分配方案》 的议案、《关于预计 2017 年度公司日常性关联交易》的议 案、《关于追认使用闲置募集资金进行现金管理的议案》、 《关于补充确认 2017 年度关联交易的议案》、《关于公司 股票转让方式变更为做市方式的议案》、《关于授权董事会 全权办理公司股票转让方式变更相关事宜的议案》、《关于 追认设立孙公司的议案》、《公司 2017 年度资本公积转增 股本的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于补选 公司董事会董事的议案》、《关于补选公司监事会监事的议 案》、《关于续聘会计师事务所的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度召开、召集的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三 会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议表决程序规范。公司三 33 会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚 信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了较为科学、完善的公司法人治 理结构，并在股东大会、董事会、监事会、经理层之间逐步形成了“ 各司其职、各负其责、相互制衡、 协调发展” 关系的现代公司法人规范治理制度，从而保证了公司走现代化管理之路，保障公司持续发 展。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定，定期召开董事会、监事会、股东大会，保 障股东行使权利，并加强公司网站的维护管理工作，及时更新公司动态信息以便投资者及时、准确、全 面的了解公司的近况。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经 营能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司有严格的会计核算体系，日常规范运营，有严格的财务管理制度、风险控制制度和授权审批机 制，内部控制体系健全，运行良好。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》等一系列管理制度，公司信息披露责任人及公司其 34 他管理层在报告期内严格遵守公司《信息披露管理制度》和《年度报告重大差错责任追究制度》，公司 在报告期未出现披露年度报告重大差错的情况。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0666 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2019 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 温安林、周铁华 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 深圳市华移科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了 深圳市华移科技股份有限公司（以下简称“华移科技公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表，合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华移科技公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对合并财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于华移科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华移科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 华移科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华移科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华移科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华移科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 36 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 华移科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致华移科技公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 注册会计师: 温安林 （特殊普通合伙） 注册会计师: 周铁华 2019 年 4 月 19 日 中国 深圳 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 22,795,302.88 12,930,990.64 结算备付金 37 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 2 6,918,352.19 18,322,801.83 其中：应收票据 应收账款 6,918,352.19 18,322,801.83 预付款项 注释 3 9,526,300.00 127,267.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 1,014,159.42 688,243.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 5 13,178.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 872,090.02 8,850,198.04 流动资产合计 41,139,383.33 40,919,501.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释 7 27,735.48 128,092.17 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 8 43,350,283.19 47,674,200.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 9 541,509.44 275,624.59 其他非流动资产 注释 10 7,384,088.00 1,869,608.00 非流动资产合计 51,303,616.11 49,947,524.80 资产总计 92,442,999.44 90,867,025.92 流动负债： 短期借款 注释 11 8,360,000.00 2,400,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 38 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 注释 12 60,000.00 5,227,486.06 其中：应付票据 应付账款 60,000.00 5,227,486.06 预收款项 注释 13 3,060,000.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 14 163,540.86 406,393.32 应交税费 注释 15 25,791.24 4,239,874.06 其他应付款 注释 16 135,175.76 26,356.54 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,804,507.86 12,300,109.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 注释 17 234,733.03 234,733.03 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 234,733.03 234,733.03 负债合计 12,039,240.89 12,534,843.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 18 41,580,378.00 14,850,135.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 19 2,563,592.15 29,293,835.15 减：库存股 39 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 20 3,636,865.88 3,426,055.12 一般风险准备 未分配利润 注释 21 32,622,922.52 30,762,157.64 归属于母公司所有者权益合计 80,403,758.55 78,332,182.91 少数股东权益 所有者权益合计 80,403,758.55 78,332,182.91 负债和所有者权益总计 92,442,999.44 90,867,025.92 法定代表人：肖正君 主管会计工作负责人：高娜 会计机构负责人：高娜 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 22,611,004.33 12,246,505.12 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 1 7,112,352.19 18,368,801.83 其中：应收票据 应收账款 7,112,352.19 18,368,801.83 预付款项 9,526,300.00 127,267.16 其他应收款 注释 2 1,080,552.82 1,202,919.47 其中：应收利息 应收股利 存货 13,178.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 872,090.02 8,850,198.04 流动资产合计 41,215,478.18 40,795,691.62 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 27,735.48 128,092.17 在建工程 生产性生物资产 油气资产 40 无形资产 43,350,283.19 47,674,200.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 541,509.44 274,374.59 其他非流动资产 7,384,088.00 1,869,608.00 非流动资产合计 51,303,616.11 49,946,274.80 资产总计 92,519,094.29 90,741,966.42 流动负债： 短期借款 8,360,000.00 2,400,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 60,000.00 5,227,486.06 其中：应付票据 应付账款 60,000.00 5,227,486.06 预收款项 3,060,000.00 应付职工薪酬 163,540.86 406,393.32 应交税费 5,342.51 4,219,425.33 其他应付款 299,798.11 26,356.54 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,948,681.48 12,279,661.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 234,733.03 234,733.03 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 234,733.03 234,733.03 负债合计 12,183,414.51 12,514,394.28 所有者权益： 股本 41,580,378.00 14,850,135.00 其他权益工具 其中：优先股 41 永续债 资本公积 2,563,592.15 29,293,835.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,636,865.88 3,426,055.12 一般风险准备 未分配利润 32,554,843.75 30,657,546.87 所有者权益合计 80,335,679.78 78,227,572.14 负债和所有者权益合计 92,519,094.29 90,741,966.42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 57,732,014.29 95,536,442.20 其中：营业收入 注释 22 57,732,014.29 95,536,442.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 58,122,819.64 65,089,251.72 其中：营业成本 注释 22 42,232,778.77 50,624,559.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 23 -7,237.92 74,518.50 销售费用 注释 24 3,812,979.89 1,476,927.22 管理费用 注释 25 3,980,918.17 4,814,869.65 研发费用 注释 26 5,440,487.25 6,832,709.01 财务费用 注释 27 530,814.67 143,968.45 其中：利息费用 538,229.71 173,783.72 利息收入 -21,536.23 -45,969.44 资产减值损失 注释 28 2,132,078.81 1,121,699.27 加：其他收益 注释 30 1,282,613.02 755,169.97 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 29 821,169.93 373,471.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 -776.67 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,712,977.60 31,575,054.88 加：营业外收入 注释 31 56,420.20 842,965.27 减：营业外支出 注释 32 379,311.70 115,732.31 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,390,086.10 32,302,287.84 减：所得税费用 注释 33 -681,489.54 3,749,191.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,071,575.64 28,553,096.76 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,071,575.64 28,553,096.76 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,071,575.64 28,553,096.76 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,071,575.64 28,553,096.76 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,071,575.64 28,553,096.76 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 1.96 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 1.96 法定代表人：肖正君 主管会计工作负责人：高娜 会计机构负责人：高娜 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 43 一、营业收入 注释 3 57,501,697.39 95,532,366.14 减：营业成本 注释 3 42,232,778.77 50,624,559.62 税金及附加 -7,237.92 74,341.50 销售费用 3,684,937.04 1,476,927.22 管理费用 3,834,545.86 4,678,675.60 研发费用 5,440,487.25 6,832,709.01 财务费用 528,607.60 139,378.68 其中：利息费用 538,229.71 173,783.72 利息收入 -19,642.83 -47,123.72 资产减值损失 2,137,078.81 1,116,699.27 加：其他收益 1,282,613.02 755,169.97 投资收益（损失以“－”号填列） 821,169.93 210,787.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -776.67 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,754,282.93 31,554,255.72 加：营业外收入 50,396.87 786,940.44 减：营业外支出 379,311.70 115,732.31 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,425,368.10 32,225,463.85 减：所得税费用 -682,739.54 3,727,224.37 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,108,107.64 28,498,239.48 （一）持续经营净利润 2,108,107.64 28,498,239.48 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,108,107.64 28,498,239.48 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,519,933.31 90,094,672.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 34 5,241,049.46 3,619,653.08 经营活动现金流入小计 77,760,982.77 93,714,325.11 购买商品、接受劳务支付的现金 60,054,415.89 47,823,158.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,342,161.32 5,626,128.72 支付的各项税费 4,036,583.31 1,771,677.21 支付其他与经营活动有关的现金 注释 35 11,147,134.83 10,155,850.57 经营活动现金流出小计 78,580,295.35 65,376,814.75 经营活动产生的现金流量净额 -819,312.58 28,337,510.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 821,169.93 373,471.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 注释 36 146,200,000.00 43,703,036.60 投资活动现金流入小计 147,021,169.93 44,082,507.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,659,315.40 39,796,675.15 投资支付的现金 质押贷款净增加额 45 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 注释 37 138,100,000.00 50,512,000.00 投资活动现金流出小计 141,759,315.40 90,308,675.15 投资活动产生的现金流量净额 5,261,854.53 -46,226,167.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 29,999,999.70 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 32,999,999.70 偿还债务支付的现金 4,040,000.00 7,510,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 538,229.71 173,783.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 38 591,000.00 筹资活动现金流出小计 4,578,229.71 8,274,783.72 筹资活动产生的现金流量净额 5,421,770.29 24,725,215.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,864,312.24 6,836,558.89 加：期初现金及现金等价物余额 12,930,990.64 6,094,431.75 六、期末现金及现金等价物余额 注释 39 22,795,302.88 12,930,990.64 法定代表人：肖正君 主管会计工作负责人：高娜 会计机构负责人：高娜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,105,711.99 90,234,595.97 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,870,741.24 4,378,792.69 经营活动现金流入小计 88,976,453.23 94,613,388.66 购买商品、接受劳务支付的现金 59,974,415.89 47,823,158.25 支付给职工以及为职工支付的现金 3,215,982.94 5,626,128.72 支付的各项税费 4,036,583.31 1,723,094.78 支付其他与经营活动有关的现金 22,068,596.70 10,084,580.47 经营活动现金流出小计 89,295,578.84 65,256,962.22 经营活动产生的现金流量净额 -319,125.61 29,356,426.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 821,169.93 210,787.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 6,000.00 46 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 146,200,000.00 38,892,000.00 投资活动现金流入小计 147,021,169.93 39,108,787.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,659,315.40 39,796,675.15 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 138,100,000.00 46,992,000.00 投资活动现金流出小计 141,759,315.40 86,788,675.15 投资活动产生的现金流量净额 5,261,854.53 -47,679,887.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 29,999,999.70 取得借款收到的现金 10,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 32,999,999.70 偿还债务支付的现金 4,040,000.00 7,510,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 538,229.71 173,783.72 支付其他与筹资活动有关的现金 591,000.00 筹资活动现金流出小计 4,578,229.71 8,274,783.72 筹资活动产生的现金流量净额 5,421,770.29 24,725,215.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,364,499.21 6,401,754.45 加：期初现金及现金等价物余额 12,246,505.12 5,844,750.67 六、期末现金及现金等价物余额 22,611,004.33 12,246,505.12 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 14,850,135.00 29,293,835.15 3,426,055.12 30,762,157.64 78,332,182.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,850,135.00 29,293,835.15 3,426,055.12 30,762,157.64 78,332,182.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 26,730,243.00 -26,730,243.00 210,810.76 1,860,764.88 2,071,575.64 （一）综合收益总额 2,071,575.64 2,071,575.64 （二）所有者投入和减少资本 26,730,243.00 26,730,243.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 48 的金额 4．其他 26,730,243.00 26,730,243.00 （三）利润分配 210,810.76 -210,810.76 1．提取盈余公积 210,810.76 -210,810.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -26,730,243.00 -26,730,243.00 1.资本公积转增资本（或股 本） -26,730,243.00 -26,730,243.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,580,378.00 2,563,592.15 3,636,865.88 32,622,922.52 80,403,758.55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 49 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,500,000.00 1,102,461.01 576,231.17 5,058,884.83 20,237,577.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,500,000.00 1,102,461.01 576,231.17 5,058,884.83 20,237,577.01 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,350,135.00 28,191,374.14 2,849,823.95 25,703,272.81 58,094,605.90 （一）综合收益总额 28,553,096.76 28,553,096.76 （二）所有者投入和减少资本 1,350,135.00 28,191,374.14 29,541,509.14 1．股东投入的普通股 1,350,135.00 28,191,374.14 29,541,509.14 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,849,823.95 -2,849,823.95 1．提取盈余公积 2,849,823.95 -2,849,823.95 2．提取一般风险准备 50 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,850,135.00 29,293,835.15 3,426,055.12 30,762,157.64 78,332,182.91 法定代表人：肖正君 主管会计工作负责人：高娜 会计机构负责人：高娜 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 51 优先 股 永续 债 其他 存股 综合 收益 储备 险准备 计 一、上年期末余额 14,850,135.00 29,293,835.15 3,426,055.12 30,657,546.87 78,227,572.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,850,135.00 29,293,835.15 3,426,055.12 30,657,546.87 78,227,572.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 26,730,243.00 -26,730,243.00 210,810.76 1,897,296.88 2,108,107.64 （一）综合收益总额 2,108,107.64 2,108,107.64 （二）所有者投入和减少资 本 26,730,243.00 26,730,243.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 26,730,243.00 26,730,243.00 （三）利润分配 210,810.76 -210,810.76 1．提取盈余公积 210,810.76 -210,810.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -26,730,243.00 -26,730,243.00 52 1.资本公积转增资本（或股 本） -26,730,243.00 -26,730,243.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,580,378.00 2,563,592.15 3,636,865.88 32,554,843.75 80,335,679.78 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,500,000.00 1,102,461.01 576,231.17 5,009,131.34 20,187,823.52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,500,000.00 1,102,461.01 576,231.17 5,009,131.34 20,187,823.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,350,135.00 28,191,374.14 2,849,823.95 25,648,415.53 58,039,748.62 53 （一）综合收益总额 28,498,239.48 28,498,239.48 （二）所有者投入和减少资 本 1,350,135.00 28,191,374.14 29,541,509.14 1．股东投入的普通股 1,350,135.00 28,191,374.14 29,541,509.14 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,849,823.95 -2,849,823.95 1．提取盈余公积 2,849,823.95 -2,849,823.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 54 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,850,135.00 29,293,835.15 3,426,055.12 30,657,546.87 78,227,572.14 55 深圳市华移科技股份有限公司 财务报表附注 （2018 年度） 除特别说明外，金额以人民币元表述 一、公司基本情况 （一） 公司概况 深圳市华移科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2011 年 12 月 8 日，现地址位于深圳市南山区科丰路 2 号特发信息港 A 栋 3 层南 301—309 单元。 （二） 公司的行业性质、主要产品或提供的劳务 公司行业性质：电子信息传输服务、计算机服务和软件业 主要产品或提供的劳务：银行移动终端、其他类型企业移动终端 APP 产品等。 （三） 财务报表批准报出日期 本财务报表业经本公司执行董事于 2019 年 4 月 19 日决议批准报出。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 5 户，详见本附注八“在其 他主体中的权益”。本公司于 2018 年度内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变 更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 56 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务 报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计期间：本公司采用公历年制，即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购 买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权 的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作 为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月 57 内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认 相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上 述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（五）（2）），判断该多次交易 是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 （十一）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期 投资收益）。 （五）合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主 体。 58 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不 调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成 果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报 表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合 并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期 投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 （十一）“长期股权投资”或本附注四、（八）“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的 59 发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子 交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注四、（十一）、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 （六）外币业务 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入账。但公司发生的外 币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （七）现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 （八）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费 用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 60 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 61 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可 供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日 的公允价值或账面价值。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 62 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 63 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （九）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 64 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将单项金额重大的应收款项是指期末余额 100 万元及以上的应收账款和期末余 额 50 万元及以上的其他应收款项。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客 观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失） 按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 无信用风险组合 根据其性质及收回周期基本确定不会发生坏账损失的应收款项。 账龄组合 按通常情况下一般可能发生的信用风险确定。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 无信用风险组合 若无客观证据表明其发生了减值，不予计提坏账准备。 账龄组合 根据应收款项账龄长短按不同比例计提。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 65 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 66 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 67 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 68 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十一）固定资产的计价和折旧方法 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公及其他设备 3-5 5 19-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十六)“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用 寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 69 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 （十二）在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十六)“长期资产减值”。 （十三）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十四）无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 70 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并 按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十六)“长期资产减值”。 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各 项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直 线法摊销。 （十六）长期减值准备 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 71 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十七）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福 利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险 等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 72 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （十八）股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计 入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 73 具的取消处理。 （十九）收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。具体为： 硬件销售收入，在货物出库并移交给客户，经客户签收确认后，以“签收单”确认收 入。 软件销售收入，在软件移交给客户，经过安装、调试并达到使用状态后，根据客户签 收的“验收报告”确认收入。 （2）提供劳务收入 本公司提供劳务收入主要是定制软件收入，定制软件是指根据特定客户委托开发的， 就特定客户的实际需要进行专门的技术研究、开发、服务的劳务行为。 ①定制软件项目在同一会计年度内开始并完成的，在项目成果已经提供，并收到价款 或取得收取款项的凭据时，确认收入。 ②定制软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成 程度能够可靠地确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项目将要发 生的成本能够可靠地计量时，在资产负债表日按已经发生的成本占估计总成本的比例确认 劳务收入。 ③对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的定制软件项目，如果已经发生的成 本预计能够得到补偿，按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本； 如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按 已发生的成本结转成本；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不确认收入，但将已发 生的成本确认为费用。 （3）信息费收入 根据当月双方对账结算的金额确认收入。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （二十）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 74 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补 助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采 用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文 件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，必要时根据实际使用情况进行变更；（2）政府文 件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助；（3）对 于某些难以区分是与资产相关还是与收益相关的综合性项目政府补助，将其整体归类为与 收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的， 直接计入当期损益；难以区分是与资产相关还是与收益相关的综合性项目政府补助，视情 况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损。 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十一）递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法 规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳 税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 75 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延 所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价 值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不 同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉 及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本 公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十二）租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 76 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （二十三）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提 或转回。 （2）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值 的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成 本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 77 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，适用于 2018 年度及以后期间的财 务报表，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原 “应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定 资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程” 行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据 及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应 付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管 理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项 目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益 计划变动额结转留存收益”项目。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、16%、17%的税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加及地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 78 （1）增值税： 根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通 知》（财税[2013]106 号）文件中关于营业税改征增值税试点过渡政策的相关规定，提供技 术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务的，免征增值税。公司申请免征增值 税时，须持技术转让、开发的书面合同，到试点纳税人所在地省级科技主管部门进行认定， 并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管国家税务局备查。 （2）企业所得税： 根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 （国 发[2011]4 号）及《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企 业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）等有关文件规定，符合条件的软件企业享受企 业所得税“两免三减半”优惠政策，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期， 并享受至期满为止。公司于 2015 年 10 月 30 日取得深圳市软件行业协会出具的《软件企 业证明函》及《软件产品证明函》，公司自 2014 年度开始获利，2014 年度及 2015 年度属 于享受免征企业所得税的优惠期，2016 年度至 2018 年度属于享受按 25%的税率减半征收 企业所得税的优惠期。 七、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 库存现金 951.32 6,851.32 银行存款 22,794,351.56 12,924,139.32 其他货币资金 合计 22,795,302.88 12,930,990.64 2. 应收账款 1)类别明细情况 种类 2018 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 8,681,340.90 79.84 1,762,988.71 20.31 6,918,352.19 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 2,192,576.63 20.16 2,192,576.63 100.00 79 合 计 10,873,917.53 100.00 3,955,565.34 36.38 6,918,352.19 续 种类 2017 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 20,121,085.92 99.50 1,798,284.09 8.94 18,322,801.83 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 101,500.00 0.50 101,500.00 100.00 合 计 20,222,585.92 100.00 1,899,784.09 9.39 18,322,801.83 2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1 年以内 5,548,942.98 277,447.15 13,316,197.79 665,809.89 1 至 2 年 3,064,734.35 306,473.44 2 至 3 年 487,108.00 97,421.60 3,605,203.78 721,040.76 3 至 4 年 2,510,339.92 1,255,169.96 10,000.00 5,000.00 4 至 5 年 10,000.00 8,000.00 124,950.00 99,960.00 5 年以上 124,950.00 124,950.00 合计 8,681,340.90 1,762,988.71 20,121,085.92 1,798,284.09 3)单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位 期末余额 应收账款 坏账准备 计提理由 内蒙古盖路普传媒有限公司 50,000.00 50,000.00 合同履行异常 深圳楼兰辉煌科技有限公司 7,676.86 7,676.86 合同履行异常 深圳市鑫宇洋进出口贸易有限公司 101,500.00 101,500.00 合同履行异常 广州誉英信息科技有限公司 202,400.00 202,400.00 合同履行异常 80 深圳市星火电子工程公司 48,219.77 48,219.77 合同履行异常 中国农业银行深圳市分行(联通） 817,780.00 817,780.00 合同履行异常 深圳市众贷金融科技服务有限公司 130,000.00 130,000.00 合同履行异常 深圳前海积分运营管理有限公司 187,500.00 187,500.00 合同履行异常 深圳市聚华辉供应链服务股份有限公司 122,500.00 122,500.00 合同履行异常 贵州贵人善行科技有限公司（李春） 105,000.00 105,000.00 合同履行异常 安徽省新绿智网络信息工程有限公司 275,000.00 275,000.00 合同履行异常 深圳市礼亲堂电子商务有限公司 145,000.00 145,000.00 合同履行异常 合计 2,192,576.63 2,192,576.63 4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,055,781.25 元，无收回或转回坏账准备。 5)本期无实际核销的应收账款情况。 6)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 4,723,780.00 元，占应收 账款期末余额合计数的比例为 43.44%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 883,190.00 元。 3. 预付款项 1)预付款项账龄分析列示如下： 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 9,526,300.00 100.00 127,267.16 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 9,526,300.00 100.00 127,267.16 100.00 2)预付款项金额前 5 名情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 9,411,200.00 元，占预 付账款期末余额合计数的比例为 98.79%。 4. 其他应收款 1)类别明细情况 81 种类 2018 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,155,936.57 100.00 141,777.15 12.27 1,014,159.42 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 1,155,936.57 100.00 141,777.15 12.27 1,014,159.42 续 种类 2017 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 753,723.04 100.00 65,479.59 8.69 688,243.45 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 753,723.04 100.00 65,479.59 8.69 688,243.45 2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1 年以内 958,646.97 47,932.35 568,433.44 28,421.67 1 至 2 年 12,000.00 1,200.00 2 至 3 年 185,289.60 37,057.92 3 至 4 年 185,289.60 92,644.80 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,155,936.57 141,777.15 753,723.04 65,479.59 3)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 82 押金及保证金 1,138,475.89 287,289.60 代垫款项 7,460.68 18,651.32 其他往来 10,000.00 447,782.12 合计 1,155,936.57 753,723.04 4)其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关 系 2018 年 12 月 31 日金额 账龄 占其他应收款余额 的比例(%) 性质 长沙归元财务咨询有 限公司 非关联关系 900,000.00 1 年以内 77.86 保证金 深圳市特发信息股份 有限公司 非关联关系 151,289.60 3 至 4 年 13.09 押金 中国工商银行股份有 限公司深圳市分行 非关联关系 33,000.00 3 至 4 年 2.85 保证金 胡斌 非关联关系 20,000.00 1 年以内 1.73 备用金 肖正君 实际控制人 18,000.00 1 年以内 1.56 备用金 合计 1,122,289.60 97.09 5)期末应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项情况详见附注十二。 5. 存货 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 库存商品 13,178.82 合计 13,178.82 6. 其他流动资产 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 待抵扣税金及预缴税金 872,090.02 750,198.04 理财产品 8,100,000.00 合计 872,090.02 8,850,198.04 7. 固定资产 项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 一、账面原值合计 628,694.15 18,422.97 647,117.12 办公及其他设备 628,694.15 18,422.97 647,117.12 二、累计折旧合计 500,601.98 118,779.66 619,381.64 办公及其他设备 500,601.98 118,779.66 619,381.64 83 三、账面净值合计 128,092.17 27,735.48 办公及其他设备 128,092.17 27,735.48 四、减值准备合计 办公及其他设备 五、账面价值合计 128,092.17 27,735.48 办公及其他设备 128,092.17 27,735.48 注：期末无暂时闲置、通过融资租赁租入、通过经营租赁租出及未办妥产权证书的固定资产 情况。 8. 无形资产 1)明细情况 项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 无形资产原价： 软件著作权 45,829,217.00 1,156,580.00 46,985,797.00 办公及财务软件 83,138.48 83,138.48 小说版本授权使用权 4,264,150.94 4,264,150.94 小计 50,176,506.42 1,156,580.00 51,333,086.42 累计摊销： 软件著作权 2,262,016.91 4,611,038.98 6,873,055.89 办公及财务软件 27,081.93 16,627.68 43,709.61 小说版本授权使用权 213,207.54 852,830.19 1,066,037.73 小计 2,502,306.38 5,480,496.85 7,982,803.23 无形资产净值 47,674,200.04 43,350,283.19 减：减值准备 无形资产净额 47,674,200.04 43,350,283.19 2)本公司期末无形资产均未发生减值，无需计提减值准备。 3)本公司期末无无形资产抵押情况。 9. 递延所得税资产 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 资产减值准备 512,167.81 246,282.96 递延收益 29,341.63 29,341.63 合计 541,509.44 275,624.59 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额： 84 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 资产减值准备 4,097,342.49 1,965,263.68 递延收益 234,733.03 234,733.03 合计 4,332,075.52 2,199,996.71 10. 其他非流动资产 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 预付定制软件款 7,384,088.00 1,869,608.00 合计 7,384,088.00 1,869,608.00 11. 短期借款 1)短期借款分类 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 信用借款 8,360,000.00 2,400,000.00 合 计 8,360,000.00 2,400,000.00 注 ： 本 公 司 向 招 商 银 行 深 圳 分 行 借 款 期 末 余 额 8,360,000.00 元 ， 是 编 号 为 755XY2017017704《授信协议》项下具体合同，同时，肖正君与深圳市壹卡付科技有限公司 为该笔《授信协议》提供担保。 2)本期无已逾期未偿还的短期借款情况。 12. 应付账款 1)应付账款账龄分析列示如下： 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 50,000.00 83.33 5,227,486.06 100.00 1 至 2 年 10,000.00 16.67 2 至 3 年 3 年以上 合计 60,000.00 100.00 5,227,486.06 100.00 2)应付账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关 2018 年 12 月 账龄 占应付账款余 85 系 31 日金额 额的比例(%) 深圳广诚会计师事务所 非关联关系 50,000.00 1 年以内 83.33 深圳市特讯信息技术有限公司 非关联关系 10,000.00 1-2 年 16.67 合计 60,000.00 100.00 3)应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及关联方款项。 13. 预收款项 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,060,000.00 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 3,060,000.00 100.00 14. 应付职工薪酬 1）应付职工薪酬列示 项 目 2017 年 12 年 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 年 31 日 一、短期薪酬 406,393.32 3,229,514.53 3,472,366.99 163,540.86 二、离职后福利-设定提存计 划 140,833.47 140,833.47 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 406,393.32 3,370,348.00 3,613,200.46 163,540.86 2）短期薪酬列示 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴 和补贴 406,393.32 2,940,033.49 3,182,885.95 163,540.86 二、职工福利费 189,941.80 189,941.80 三、社会保险费 64,561.24 64,561.24 其中：1.医疗保险费 58,649.10 58,649.10 2.工伤保险费 1,402.04 1,402.04 3.生育保险费 4,510.10 4,510.10 四、住房公积金 34,978.00 34,978.00 86 五、工会经费和职工教 育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 406,393.32 3,229,514.53 3,472,366.99 163,540.86 3）设定提存计划列示 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 一、基本养老保险费 132,859.73 132,859.73 二、失业保险费 7,973.74 7,973.74 三、企业年金缴费 合计 140,833.47 140,833.47 15. 应交税费 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 增值税 153,621.61 企业所得税 25,791.24 4,032,357.41 城市维护建设税 25,020.94 教育费附加 17,872.10 印花税 11,002.00 合计 25,791.24 4,239,874.06 16. 其他应付款 1)其他应付款按款项性质分类情况 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 费用及其他 135,175.76 26,356.54 合计 135,175.76 26,356.54 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 17. 递延收益 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 形成原因 政府补助 234,733.03 234,733.03 项目补贴 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 2017 年 12 月 本期新增 本期计入其他 其他变动 2018 年12月 与资产相关/ 87 31 日 补助金额 收益金额 31 日 与收益相关 基于 TSM 平台的移 动支付系统开发 234,733.03 234,733.03 综合 18. 股本 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增减变动（+ 、-） 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 股份总数 14,850,135.00 26,730,243.00 41,580,378.00 注： 1) 2016 年 5 月 5 日，根据公司《深圳市华移科技股份有限公司发起人协议》（以下简称 “发起人协议”）、《深圳市华移科技股份有限公司创立大会决议》和公司章程的规定，公司 以发起设立方式，由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司。本公司以其拥有的截至 2016 年 1 月 31 日净资产人民币 14,602,461.01 元，作价 14,602,461.01 元，其中人民币 1,350.00 万元折合为本公司的股本，股份总额为 1,350 万股，每股面值人民币 1 元，缴纳 注册资本人民币 1,350.00 万元整，余额人民币 1,102,461.01 元作为“资本公积”。 2) 2016 年 12 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，增缴实收资本人民币 900,090.00 元，出资方式为货币资金出资，变更后的注册资本为人民币 14,400,090.00 元， 实收资本 14,400,090.00 元。新增股本由新增投资者博时资本管理有限公司代“博时资本— —民森多元策略 1 号专项资产管理计划”认购，发行股份总额为 900,090.00 股，以现金 19,999,999.80 元认购，溢价出资 19,099,909.80 元计入资本公积。上述实收资本业经北京 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）以“京永验字（2017）第 210008 号”验资报告审验。 3) 2017 年 5 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，增缴实收资本人民币 450,045.00 元，出资方式为货币资金出资，变更后的注册资本为人民币 14,850,135.00 元， 实收资本 14,850,135.00 元。新增股本由新增投资者深圳移盟起点一号创业投资合伙企业 （有限合伙）认购，发行股份总额为 450,045.00 股，以现金 9,999,999.90 元认购，溢价出 资 9,549,954.90 元计入资本公积。上述实收资本业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普 通合伙）以“亚会 B 验字（2017）0203 号”验资报告审验。 4)2018 年 5 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，以 2017 年度资本公积转增 股本，以当时股本 14,850,135.00 股为基数，每 10 股转增 18 股，共计转增 26,730,243.00 股，转增后股本总额为 41,580,378.00 元，2018 年 6 月已完成工商变更。 88 19. 资本公积 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 股本溢价 29,293,835.15 26,730,243.00 2,563,592.15 合计 29,293,835.15 26,730,243.00 2,563,592.15 注：本期减少系资本公积转增股本。 20. 盈余公积 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 法定盈余公积 3,426,055.12 210,810.76 3,636,865.88 合计 3,426,055.12 210,810.76 3,636,865.88 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 21. 未分配利润 项 目 2018 年度 2017 年度 年初未分配利润 30,762,157.64 5,058,884.83 加：前期差错更正 本年归属母公司净利润 2,071,575.64 28,553,096.76 直接计入所有者权益的利得或损失 减：提取的法定盈余公积 210,810.76 2,849,823.95 应付股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 32,622,922.52 30,762,157.64 22. 营业收入/营业成本 项 目 2018 年度 2017 年度 主营业务收入 57,732,014.29 95,536,442.20 其他业务收入 小 计 57,732,014.29 95,536,442.20 主营业务成本 42,232,778.77 50,624,559.62 其他业务成本 合 计 42,232,778.77 50,624,559.62 89 23. 税金及附加 项目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 -4,551.76 27,642.13 教育费附加 -3,251.26 19,744.37 印花税 565.10 27,132.00 合计 -7,237.92 74,518.50 24. 销售费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬支出 524,167.58 791,295.08 营销服务费 54,740.04 222,211.33 办公通讯费 14,388.31 43,133.60 交通差旅费 11,182.30 63,721.84 业务招待费 72,332.06 356,565.37 推广费 3,136,169.60 合计 3,812,979.89 1,476,927.22 25. 管理费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬支出 1,073,025.41 1,489,459.57 折旧与摊销 16,627.68 68,151.95 办公通讯费 391,456.79 999,417.89 交通差旅费 52,993.62 163,451.64 业务招待费 17,275.60 172,921.60 水电费 49,485.78 60,954.23 中介服务费 1,063,006.27 384,921.46 检验费 148,335.11 193,686.86 租赁费 996,716.26 1,047,114.00 其他费 171,995.65 234,790.45 90 合计 3,980,918.17 4,814,869.65 26. 研发费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬支出 1,012,191.64 1,886,451.14 折旧与摊销 44,859.44 94,023.30 办公通讯费 71,416.00 交通差旅费 160,906.64 业务招待费 127,570.74 技术服务费 39,981.93 20,621.21 产品试制费 8,780.46 委托外部研究开发费用 2,483,931.00 4,784,000.00 知识产权申请费 46,112.48 47,613.36 其他费 1,444,736.92 合计 5,440,487.25 6,832,709.01 27. 财务费用 项目 2018 年度 2017 年度 利息支出 538,229.71 173,783.72 减：利息收入 21,536.23 45,969.44 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 14,121.19 16,154.17 合计 530,814.67 143,968.45 28. 资产减值损失 项目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 2,132,078.81 1,121,699.27 合计 2,132,078.81 1,121,699.27 29. 投资收益 项目 2018 年度 2017 年度 理财产品收益 821,169.93 227,958.52 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收益 145,512.58 91 合计 821,169.93 373,471.10 30. 其他收益 1） 明细情况 项目 2018 年度 2017 年度 与日常经营活动相关的政府补贴收入 1,282,613.02 755,169.97 合计 1,282,613.02 755,169.97 2)与日常经营活动相关的政府补贴收入明细 项目 2018 年度 2017 年度 基于 TSM 平台的移动支付系统开发 647,369.97 政府贴保贴息资助 233,100.00 83,800.00 小微企业银贷担保费用补贴款 24,000.00 企业研究开发资助 365,000.00 科创委国高培育补助 680,000.00 个税手续费返还 4,513.02 合计 1,282,613.02 755,169.97 31. 营业外收入 1）明细情况 项目 2018 年度 2017 年度 政府补贴收入 50,000.00 786,928.58 其他 6,420.20 56,036.69 合计 56,420.20 842,965.27 2）政府补贴收入明细 项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关/与收 益相关 新三板挂牌补贴 500,000.00 与收益相关 国高企业倍增计划补助 100,000.00 与收益相关 2017 年人才安居住房补租款 180,000.00 与收益相关 个税手续费返还 6,928.58 与收益相关 92 2016 年国家高新技术企业认定奖 补资金 50,000.00 与收益相关 合计 50,000.00 786,928.58 32. 营业外支出 项目 2018 年度 2017 年度 1、罚款滞纳金支出 361.50 113,263.54 2、违约金支出 44,160.00 3、合同赔偿款 147,200.00 4、退还租房补贴 180,000.00 5、其他 7,590.20 2,468.77 合计 379,311.70 115,732.31 33. 所得税费用 1）所得税费用表 项目 2018 年度 2017 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 5,342.51 3,774,796.00 计提的递延所得税资产 -686,832.05 -25,604.92 合计 -681,489.54 3,749,191.08 2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2018 年度 2017 年度 利润总额 1,390,086.10 32,302,287.84 按法定/适用税率计算的所得税费用 173,760.76 4,037,785.98 子公司适用不同税率的影响 -4,410.26 9,603.00 调整以前期间所得税的影响 -420,947.20 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,490.28 62,746.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 10,070.51 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 93 加计扣除 -444,453.63 -360,944.32 所得税费用 -681,489.54 3,749,191.08 34. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 银行存款利息收入 21,536.23 48,352.86 政府补助 1,332,613.02 887,800.00 收到的其他往来款 3,886,900.21 2,683,500.22 合 计 5,241,049.46 3,619,653.08 35. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 办公通讯费 477,261.10 865,175.89 交通差旅费 225,082.56 270,069.08 业务招待费 217,178.40 529,486.97 水电费 49,485.78 60,954.23 营销服务费 54,740.04 222,211.33 中介服务费 1,063,006.27 517,893.53 检验、研发费 4,171,877.90 4,613,563.23 银行手续费 14,121.19 13,442.90 租赁费 996,716.26 1,047,114.00 推广费 3,136,169.60 往来款项 337,388.38 1,892,665.12 其他 404,107.35 123,274.29 合 计 11,147,134.83 10,155,850.57 36. 收到其他与投资活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 理财产品 146,200,000.00 42,412,000.00 交易性金融资产 1,291,036.60 合计 146,200,000.00 43,703,036.60 37. 支付其他与投资活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 94 理财产品 138,100,000.00 50,512,000.00 合计 138,100,000.00 50,512,000.00 38. 支付的其它与筹资活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 定增发行费用 591,000.00 合计 591,000.00 39. 现金流量表补充资料 1)现金流量表补充资料 项 目 2018 年度 2017 年度 将净利润调整为经营活动现金流量： 1、净利润 2,071,575.64 28,553,096.76 加：计提的资产减值准备 2,132,078.81 1,121,699.27 固定资产折旧 118,779.66 198,541.90 无形资产摊销 5,480,496.85 2,260,333.55 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(减：收益) 776.67 固定资产报废损失 公允价值变动损失(减：收益) 财务费用 538,229.71 173,783.72 投资损失(减：收益) -821,169.93 -373,471.10 递延所得税资产的减少(减：增加) -265,884.85 -25,604.92 递延所得税负债的增加(减：减少) 存货的减少(减：增加) -13,178.82 经营性应收项目的减少(减：增加) 203,098.04 -8,031,920.28 经营性应付项目的增加(减：减少) -10,263,337.69 4,460,274.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 -819,312.58 28,337,510.36 2、现金及现金等价物净增加情况 95 现金的期末余额 22,795,302.88 12,930,990.64 减：现金的期初余额 12,930,990.64 6,094,431.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 9,864,312.24 6,836,558.89 2)现金和现金等价物的构成 项 目 2018 年度 2017 年度 一、现金 22,795,302.88 12,930,990.64 其中：库存现金 951.32 6,851.32 可随时用于支付的银行存款 22,794,351.56 12,924,139.32 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 22,795,302.88 12,930,990.64 40. 所有权或使用权受限制的资产 项 目 2018 年 12 月 31 日账面价值 2017 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 无形资产 4,018,343.28 银行借款质押 八、合并范围的变更 1、本期本公司之子公司上海华移科技有限公司已于 2018 年 8 月 22 日注销， 不纳入本期合并范围。 2、本期本公司新设子公司沃德财富咨询（深圳）有限公司，持股比例 100%， 纳入本期合并范围。 3、本期本公司之子公司沃德财富咨询（深圳）有限公司新设子公司沃德联 合（深圳）商业保理有限公司，持股比例 100%，纳入本期合并范围。 九、在其他主体中的权益 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 96 深圳市壹卡付科技有限公司 深圳 深圳 软件开发 100.00 — 新设 深圳市华移科技开发有限公司 深圳 深圳 软件开发 80.00 20.00 新设 沃德财富咨询（深圳）有限公司 深圳 深圳 投资咨询 80.00 20.00 新设 沃德联合（深圳）商业保理有限公司 深圳 深圳 保付代理 — 100.00 新设 注： 深圳市壹卡付科技有限公司（原名深圳市考拉金融科技有限公司）于 2016 年 1 月 22 日设立，注册资本为人民币 1000.00 万元，实收资本为 0.00 元。 深圳市华移科技开发有限公司于 2016 年 8 月 30 日设立，注册资本为人民币 100.00 万 元，实收资本为 0.00 元。 沃德财富咨询（深圳）有限公司于 2018 年 2 月 8 日设立，注册资本为人民币 100.00 万元，实收资本为 0.00 元。 沃德联合（深圳）商业保理有限公司于 2018年3月 24日设立，注册资本为人民币5000.00 万元，实收资本为 0.00 元。 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注六相关项目。 1、市场风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与短期借款利率变动有关。借 款随国家贷款基准利率，以 12 个月为调整周期。由于基准利率的波动不大，期末短期借款 余额较小，预计不会对利润总额和股东权益产生重大影响。 2、其他价格风险 本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本 公司承担着证券市场变动的风险。 十一、公允价值的披露 无 十二、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本公司的关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 肖正君 实际控制人 陈正辉 原董事、原副总经理、原董事会秘书 冼志列 副总经理 高娜 财务总监 97 万华丽 实际控制人配偶、董事 边耐政 董事 董彪 董事、董事会秘书 李章旺 董事 刘其勇 董事 马艳平 监事 张树兰 原监事 江小军 董事 朱水祥 监事 胡斌 监事 曹莉枝 对本公司持股 0.98% 李辉 对本公司持股 20.43% 童蔷 对本公司持股 2.71% 深圳国移科技有限责任公司 实际控制人间接持股 5%以上 深圳市财富圈金融投资控股有限公司 实际控制人控制的企业 深圳市中新投投资有限公司 实际控制人持股 5%以上 深圳市贝贝宠信息技术有限公司 实际控制人担任董事 深圳市创世纪金香江实业有限公司 关键管理人员控制的企业 深圳市创世纪金源投资有限公司 关键管理人员控制的企业 深圳市中讯天成科技股份有限公司 关键管理人员控制的企业 深圳市天为达电子有限公司 关键管理人员控制的企业 深圳移盟投资有限公司 关键管理人员控制的企业 深圳时光网络科技有限公司 实际控制人系重要股东 深圳市移盟创业投资合伙企业（有限合伙） 关键管理人员控制的企业担任执行合伙人 深圳市深软信息技术有限公司 实际控制人持股 5%以上 深圳市桑达实业股份有限公司 关键管理人员担任独立董事 深圳市梦网百科信息技术有限公司 股东曹莉枝系原股东及担任监事 深圳市创东方富星投资企业(有限合伙) 对本公司持股 0.61% 深圳移盟起点一号创业投资合伙企业(有限合伙) 对本公司持股 8.49% 深圳市华移合创股权投资合伙企业(有限合伙) 对本公司持股 3.64% 深圳市东达丰科技有限公司 对本公司持股 6.29% 深圳移盟投资管理有限公司 董事控股的企业 深圳移盟资本管理合伙企业(有限合伙) 董事担任执行合伙人 2、本公司的子公司情况 98 详见附注八、在其他主体中的权益。 （二）关联方交易 1、出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度 深圳市梦网百科信息技术有限公司 定制软件 57,949.28 深圳市中讯天成科技有限公司 定制软件 197,580.00 *深圳市梦网百科信息技术有限公司原名为深圳百科信息技术有限公司。 2、关键管理人员报酬 项目 2018 年度 2017 年度 关键管理人员 617,567.85 580,680.56 3、关联担保情况 本公司本报告期内无关联担保情况。 4、其他关联交易 本公司无根据《企业会计准则—关联方交易及其披露》的规定需要披露的其他关联方交 易事项。 （三）关联方应收应付款项 项目 关联方 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 金额 占该账项余额 的比例(%) 金额 占该账项余额 的比例(%) 应收账款 深圳国移科技有限 责任公司 80,000.00 0.74 80,000.00 0.40 应收账款 深圳市贝贝宠信息 技术有限公司 33,500.00 0.31 33,500.00 0.17 其他应收款 肖正君 18,000.00 1.56 341,876.92 45.36 其他应收款 冼志列 13,000.00 1.12 其他应付款 陈正辉 10,331.12 39.20 十三、或有事项 无 十四、承诺事项 无 99 十五、资产负债表日后事项 无 十六、其他重要事项 无 十七、母公司财务报表项目注释 1. 应收账款 1)类别明细情况 种类 2018 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 8,875,340.90 80.19 1,762,988.71 19.86 7,112,352.19 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 2,192,576.63 19.81 2,192,576.63 100.00 合 计 11,067,917.53 100.00 3,955,565.34 35.74 7,112,352.19 续 种类 2017 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 20,167,085.92 99.50 1,798,284.09 8.92 18,368,801.83 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 101,500.00 0.50 101,500.00 100.00 合 计 20,268,585.92 100.00 1,899,784.09 9.37 18,368,801.83 2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1 年以内 5,742,942.98 277,447.15 13,362,197.79 665,809.89 1 至 2 年 3,064,734.35 306,473.44 100 2 至 3 年 487,108.00 97,421.60 3,605,203.78 721,040.76 3 至 4 年 2,510,339.92 1,255,169.96 10,000.00 5,000.00 4 至 5 年 10,000.00 8,000.00 124,950.00 99,960.00 5 年以上 124,950.00 124,950.00 合计 8,875,340.90 1,762,988.71 20,167,085.92 1,798,284.09 3)单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位 期末余额 应收账款 坏账准备 计提理由 内蒙古盖路普传媒有限公司 50,000.00 50,000.00 合同履行异常 深圳楼兰辉煌科技有限公司 7,676.86 7,676.86 合同履行异常 深圳市鑫宇洋进出口贸易有限公司 101,500.00 101,500.00 合同履行异常 广州誉英信息科技有限公司 202,400.00 202,400.00 合同履行异常 深圳市星火电子工程公司 48,219.77 48,219.77 合同履行异常 中国农业银行深圳市分行(联通） 817,780.00 817,780.00 合同履行异常 深圳市众贷金融科技服务有限公司 130,000.00 130,000.00 合同履行异常 深圳前海积分运营管理有限公司 187,500.00 187,500.00 合同履行异常 深圳市聚华辉供应链服务股份有限公司 122,500.00 122,500.00 合同履行异常 贵州贵人善行科技有限公司（李春） 105,000.00 105,000.00 合同履行异常 安徽省新绿智网络信息工程有限公司 275,000.00 275,000.00 合同履行异常 深圳市礼亲堂电子商务有限公司 145,000.00 145,000.00 合同履行异常 合计 2,192,576.63 2,192,576.63 4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,055,781.25 元，无收回或转回坏账准备。 5)本期无实际核销的应收账款情况。 6)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 4,723,780.00 元，占应收 账款期末余额合计数的比例为 42.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,292,080.00 元。 2.其他应收款 101 1)类别明细情况 种类 2018 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,222,329.97 100.00 141,777.15 11.60 1,080,552.82 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 1,222,329.97 100.00 141,777.15 11.60 1,080,552.82 续 种类 2017 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,263,399.06 100.00 60,479.59 4.79 1,202,919.4 7 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 1,263,399.06 100.00 60,479.59 4.79 1,202,919.4 7 2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1 年以内 1,025,040.37 47,932.35 1,074,109.46 23,421.67 1 至 2 年 12,000.00 1,200.00 4,000.00 2 至 3 年 185,289.60 37,057.92 3 至 4 年 185,289.60 92,644.80 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,222,329.97 141,777.15 1,263,399.06 60,479.59 3)其他应收款按款项性质分类情况 102 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 押金及保证金 1,138,475.89 187,289.60 代垫款项 7,460.68 18,651.32 其他往来 76,393.40 1,057,458.14 合计 1,222,329.97 1,263,399.06 4)其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关 系 2018 年 12 月 31 日金额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 性质 长沙归元财务咨询有限公司 非关联关系 900,000.00 1 年以内 73.63 保证金 深圳市特发信息股份有限公司 非关联关系 151,289.60 3 至 4 年 12.38 押金 沃德财富咨询（深圳）有限公 司 全资子公司 66,393.40 1 年以内 5.43 往来款 中国工商银行股份有限公司深 圳市分行 非关联关系 33,000.00 3 至 4 年 2.70 保证金 胡斌 非关联关系 20,000.00 1 年以内 1.64 备用金 合计 1,170,683.00 95.78 5)期末应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项详见附注十二。 3. 营业收入/营业成本 1)营业收入与营业成本 项 目 2018 年度 2017 年度 主营业务收入 57,501,697.39 95,532,366.14 其他业务收入 小 计 57,501,697.39 95,532,366.14 主营业务成本 42,232,778.77 50,624,559.62 其他业务成本 合 计 42,232,778.77 50,624,559.62 十八、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 2018 年度 2017 年度 1.非流动资产处置损益 -776.67 2.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,332,613.02 1,542,098.55 3.除上述各项之外的其他营业外收支净额 -372,891.50 -59,695.62 103 4.中国证监会认定的其他非经常性损益的项目 合计 959,721.52 1,481,626.26 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.61 0.0680 0.0680 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.55 0.0405 0.0405 十九、财务报表的批准报出 本财务报表已经公司董事会批准报出。 深圳市华移科技股份有限公司 二○一九年四月十九日 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室