839251_2017_信程旅游_2017年公司年度报告_2018-03-28.txt

1 2017 年度报告 信程旅游 NEEQ : 839251 无锡中旅信程旅游股份公司 WUXI CHINA TRAVEL SERCIVE SINCERITY TOUR CORP. 2 公司年度大事记 1、2017 年 2 月 8 日，江苏省旅游局、江苏省工商行政管理局、江苏省质量技术监督局、江苏省物价 局、江苏省放心消费创建活动办公室、江苏省社会信用体系建设领导小组办公室等 6 个部门正式发文 《关于命名 2016 年度江苏省诚信旅游示范单位的通知》（苏旅管〔2017〕40 号），公司正式成为 2016 年度江苏省诚信旅游示范单位。 2、2017 年 4 月 11 日，台旅会上海办事处李嘉斌主任一行来到公司现场颁奖，鉴于公司组织大陆居 民赴台旅游业务突出，授予公司“2016 送客绩优组团社”和“特选台湾高端旅游组团社”。 3、2017 年 4 月 20 日，由无锡市旅游局、市人社局、市总工会和共青团无锡市委共同举办的 2017 年 无锡市导游大赛在无锡广电演播厅举行，公司仅派出三名导游参赛，并一举包揽大赛前三名。 4、2017 年 5 月 19 日，公司被江苏省旅游局选定为全省首批“水韵江苏欢乐游—江苏人游江苏特约 旅行社”。 5、2017 年 11 月 10 日，江苏省旅游局、江苏省财政厅公示，根据《关于做好 2017 年度旅行社综合 排名奖励申报工作的通知》（苏旅管〔2017〕 141 号）及《江苏省省级旅游业发展专项资金管理办法》 （苏财规〔2015〕24 号）文件精神，按照公平、公正、公开的原则，经对全省各地上报的旅行社综 合排名资料进行审核，按照营业收入、净资产、净利润、实缴税金等项目进行全省综合排名，公司位 列 2017 年度江苏省旅行社综合排名第 1 名。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 27 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 30 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 30 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 信程旅游、公司、本公司 指 无锡中旅信程旅游股份公司 中旅有限 指 无锡市中国旅行社有限责任公司 众华、会计师 指 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2017 年度 中旅大酒店 指 无锡中旅大酒店有限责任公司,信程旅游子公司 翻译公司 指 无锡中旅导游翻译有限公司,信程旅游子公司 中体旅行社 指 无锡中体旅行社有限公司,信程旅游子公司 信程会展 指 江苏信程会议展览有限公司 万联证券 指 万联证券股份有限公司 财通证券 指 财通证券股份有限公司 《股东大会议事规则》 指 《无锡中旅信程旅游股份公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 《无锡中旅信程旅游股份公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《无锡中旅信程旅游股份公司监事会议事规则》 《关联交易决策制度》 指 《无锡中旅信程旅游股份公司关联交易决策制度》 《对外担保管理制度》 指 《无锡中旅信程旅游股份公司对外担保管理制度》 《对外投资管理制度》 指 《无锡中旅信程旅游股份公司对外投资管理制度》 《投资者关系管理办法》 指 《无锡中旅信程旅游股份公司投资者关系管理办法》 《信息披露管理制度》 指 《无锡中旅信程旅游股份公司信息披露管理制度》 股东大会 指 无锡中旅信程旅游股份公司股东大会 董事会 指 无锡中旅信程旅游股份公司董事会 监事会 指 无锡中旅信程旅游股份公司监事会 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡达善、主管会计工作负责人朱林生及会计机构负责人（会计主管人员）朱林生保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧风险 近年来,我国旅游业快速发展,产业规模不断扩大,产业体系日趋 完善,已成为我国第三产业中的重要支柱产业。由于旅游业资源 消耗低、行业进入壁垒低、投入资金少、综合效益好,因此经营 旅游行业的企业数量众多,且不断增加。行业关注度提高,使得旅 游行业成为产业投资的热点,也会促使更多的企业和资本进入旅 游行业,加剧旅游行业的竞争。如公司无法有效增加实体营销网 络和紧密结合互联网在线旅游的发展,以巩固公司在行业中的优 势竞争地位,可能造成公司市场份额减少,从而对公司的业务发 展造成不利影响。 不可抗力的风险 旅游行业受政治、经济、自然等因素的影响较大。公司主要经 营出境旅游业务、国内旅游业务、入境旅游业务。地震、海啸、 水灾、暴雪、飓风等自然灾害， “禽流感”等流行性疾病，战争、 政局不稳、经济危机、外交关系恶化等一些突发事件的发生或 持续,都将影响游客的外出旅游选择,从而对公司业务产生不利 影响。 人才流失风险 旅行产品设计、客户的开发与维护的发展在一定程度上依赖于 核心业务运营管理人才。虽然公司已采用了高级管理人员和主 要业务部门负责人持股的方式来确保核心团队的稳定,,但行业 内旅行社对优秀人才的争夺激烈,如果公司的薪酬和激励机制无 6 法吸引和留住核心业务运营管理人才,或不能及时完善与公司业 务发展相匹配的人才体系及保障制度,则公司未来的业务发展可 能受到不利影响。 收入下降风险 报告期内,公司 2017 年度营业收入较 2016 年度增长了 4.75%， 但与 2015 年度相比仍有下降，旅游行业的市场竞争加剧以及台 湾、日韩等主要旅游目的地的业务下降，使得公司的营业收入 增长仍有较大的压力。此外，同业平台的倒闭及转型也对公司 的平台同业销售亦造成一定程度影响。另外公司为了降低经营 风险、提高经营质量进行客户和业务删选调整,主动舍弃了付款 周期长、利润低、风险高的业务,使得调整期的总业务量下降尽 管公司与主要客户建立了长期稳定的合作关系,但如果客户调整 采购政策或公司提供旅游服务产品不符合市场需求,亦或是热点 旅游地区发生突发政治事件或地质灾害事件,也将对公司经营状 况造成重大影响。 子公司中旅大酒店累计未弥补亏损金 额较大 子公司中旅大酒店建筑面积 1.4 万㎡,各类客房近 140 间,公司为 了整体经营考虑在股改时以零资产收购了中旅大酒店另外 51% 的股权,实现了对中旅大酒店 100%的控股。由于历史经营不善, 中旅大酒店至今存在巨额亏损情况, 2017 年净利润为 57.08 万 元，2017 年末累计未分配利润分别为-3,516.28 万元，计未弥补 亏损金额持续较大。子公司中旅大酒店如不能及时扭亏为盈,将 会给公司的经营发展带来风险。 公司治理风险 虽然公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关 联交易决策制度》等治理制度,完善了内部管理制度,但由于相关 治理机制及管理体系建立时间较短,公司及管理层规范运作意识 的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定过程,公司治理制 度运行方面仍存在一些瑕疵。因此,公司短期内仍可能存在治理 不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 无锡中旅信程旅游股份公司 英文名称及缩写 WUXI CHINA TRAVEL SERVICE SINCERITY TOUR CORP. 证券简称 信程旅游 证券代码 839251 法定代表人 胡达善 办公地址 江苏省无锡市车站广场 88 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邵满亮 职务 董事会秘书 电话 0510-88689991 传真 0510-82302743 电子邮箱 2851806880@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省无锡市车站广场 88 号 214005 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1990 年 4 月 5 日 挂牌时间 2016 年 10 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业 72 商务服务业 727 旅行社及相关服务 7271 旅行社服务 主要产品与服务项目 主要提供国内旅游、出境旅游、入境旅游服务,国际、国内航空客 运机票销售代理服务,和酒店住宿服务等综合性旅游服务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 25,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 胡达善及一致行动人胡星远 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320200734401313M 否 注册地址 江苏省无锡市车站广场 88 号 否 注册资本 25,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 冯家俊、郑珮 会计师事务所办公地址 上海市嘉定工业区叶城路 1630 号 5 幢 1088 室 注：全国中小企业股份转让系统有限公司于 2018 年 1 月 30 日出具了《关于对挂牌公司和主办券商协商 一致解除持续督导协议无异议的函》，公司主办券商由万联证券变更为财通证券。 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 609,521,003.47 581,884,127.26 4.75% 毛利率% 7.47% 8.26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,416,833.86 4,133,485.64 6.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,717,352.26 2,699,477.46 37.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.16% 7.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 6.03% 4.70% - 基本每股收益 0.18 0.17 5.88% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 130,317,750.93 116,821,505.46 11.55% 负债总计 66,118,551.32 57,039,667.01 15.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,888,626.32 59,471,792.46 7.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.56 2.38 7.56% 资产负债率%（母公司） 46.17% 44.04% - 资产负债率%（合并） 50.74% 48.83% - 流动比率 1.40 1.41 - 利息保障倍数 - 11.52 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,435,704.03 5,744,219.18 应收账款周转率 19.29 18.58 - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.55% -22.97% - 营业收入增长率% 4.75% -12.04% - 净利润增长率% 5.78% -25.67% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,000,000 25,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -992.27 越权审批,或无正式批准,或偶发性的税收返还、减免 0 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 900,000.00 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 33,664.84 非经常性损益合计 932,672.57 所得税影响数 233,190.97 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 699,481.60 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司业务所处行业为旅行社服务行业，公司自设立以来逐步建立起了成熟、高效的销售渠道网络， 公司通过所属营业部等直销渠道及同业分销、八爪鱼分销平台、OTA 平台等分销渠道将旅游和机票代理 的产品和服务销售给最终的客户群体，报告期内公司保持持续盈利状态。公司的销售、采购、生产和服 务保障模式如下： 1、销售模式 公司采取多维的销售模式，根据提供服务的方式，公司销售采取批发、散拼和定制三种方式，形成 公司多层次的产品线： （1）批发模式，即公司自主研发产品的模式，通过对旅游产品涉及的“吃、住、行、游、购、娱” 等各项旅游资源事先整合，进行集约式采购，形成旅游路线发团计划，然后向营业分支机构和同业旅行 社发布产品信息，并委派公司导游提供全程旅游服务，最后形成旅游团队的产品，批发产品也是公司长 期以来的主推产品。 （2）散拼模式，即公司代理同业旅行社的旅游产品的模式，通过对同业旅行社供应商的资质、实 力、信誉及产品的竞争力进行筛选优化，确定公司年度合作的对象，签订产品供应协议，明确代理销售 佣金形式，由散客自主选择参团路线与时间，最后共同参团出行。公司无需委派导游。此模式使公司产 品供应更加丰富，以满足消费者的不同需求。 （3）定制模式，即公司接受旅游者委托，根据其需求针对性地设计旅游路线产品、单独报价并提 供服务的专项旅游产品。会展旅游服务属于企业客户的高端定制产品。 根据销售渠道，公司销售采取直销和分销相结合的模式： （1）直销渠道主要由分布在无锡市区、江阴及宜兴等县级市的多家营业部、分公司、总部旗舰店、 营销部门及营销人员、公司官网和直属销售平台等组成，旅游产品通过这些公司自有渠道直接销售给终 端消费者。公司依靠“苏旅公民旅游业务管理系统”这一信息化平台，实行产品发布、产品审核、产品 销售和业务考核等综合管理功能，极大地方便了公司管理旅游销售业务。 （2）公司分销渠道主要通过八爪鱼等 B2B 交易平台、区域内外的同业旅行社代理销售合作以及携 程、途牛、同程等 OTA 产品供应商等多种形式实行多层次分销。 2、采购模式 （1）公司旅游业务的采购模式 公司的旅游产品包括自主研发的批发产品和定制服务产品、向同业旅行社采购的散拼产品，根据产 品类别的不同，采取不同的采购模式。 对于自主研发的批发产品和定制产品，公司整合旅游产品中的食宿、交通、景点、购物、娱乐等要 素，根据客户的时间安排、标准、行程特点等要求，对包括机票、邮轮、酒店、景区门票、餐饮及其他 单项要素进行有目的的集中采购，同时视情直接与上述酒店、餐厅、景区等单位进行协商谈判，签订合 作协议，实行分项直采，控制成本并保证产品组合的质量。 对于同业旅行社采购的散拼产品，通过对产品供应商的资质、实力、信誉及产品的竞争力进行筛选 优化，最终确定公司年度合作的对象，签订旅游委托代理框架协议，明确双方的权利、义务，明确代理 销售佣金形式，最大程度保障公司的利益，同时使公司产品供应更加丰富，满足消费者的不同需求。 （2）公司机票业务的采购模式 公司主要通过国际航协采购机票，同时也向航空公司直接采购机票。公司在发展中积累了一批有质 量的供应商，已经与国内外多家航空公司形成战略合作伙伴关系，并成为东方航空、深圳航空等航空公 司的核心渠道之一。公司根据历年的销售数据和对未来的销售预测与各大航空公司签订全年总量销售协 12 议，以确保旅游淡季能获得足够优惠的价格，旺季能获得足够的机位，同时公司将剩余机位销售给客户， 以此降低旅游产品的成本，保证机位供给。 3、生产模式 旅游服务结束后，业务部门根据导游领队收集交回的客户意见单，和公司客服及时的电话回访，了 解服务过程，收集和整理各方意见，及时跟踪处理，并汇总反馈至相关产品部门和导游。公司运营部门 对公司的统计数据进行汇总分析，以供公司进行市场研究和产品决策参考。 公司拥有专业的产品研发和操作人员，熟悉其负责的旅游路线的资源、环境、文化等方面的情况， 在产品设计时能够合理搭配规划线路、安排交通食宿，并根据旅游淡旺季、行业热点等，适时推出各类 符合市场需求的产品。 4、服务保障模式 公司服务质量保障模式由旅游出团前、出团中和旅游结束后三阶段服务保障提供和贯穿旅游活动始 终的旅游意外险保障构成。出团前公司与客户在旅游合同中约定退团违约责任，安排计调人员协助销售 人员协商处理；出团中的旅游服务质量，按旅游合同和约定的行程安排，由计调人员督促公司导游、领 队，或同业旅行社供应商协同处理，遇到重大问题逐级上报公司处理；旅游结束后，由计调人员核实客 户投诉和客户满意度情况，落实各方责任，与公司导游、领队或者同业供应商沟通处理方式，提出相关 的解决方案或赔偿方案。 为保障旅游者人身、财产安全，公司在与旅游者签订的旅游合同中均提示旅游者投保旅游意外险， 并为旅游者办理意外险。公司通过“苏旅公民旅游业务管理系统”进行旅游意外险的在线购买，通过该 系统提供的保险公司产品数据库，销售人员实现了在预定订单里直接购买旅游意外险的功能，并现场出 具客户保单。目前公司长期合作的保险公司主要有三家：平安保险上海分公司、中国人寿保险无锡分公 司、美亚保险公司，均通过该系统分在生成订单同时购买保险。客户投保的保费为保险公司的销售价格， 公司每月与保险公司核对后结算保费，公司获取保费的一定比例作为佣金。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司在报告期内的主营业务收入为 609,521,003.47 元，比上年度增加 4.75%； 归属于母公司的净 利润为 4,416,833.86 元，比上年度增长 6.85%。截至 2017 年末，公司总资产为 130,317,750.93 元，比 上年度增长 11.55%；净资产为 63,888,626.32 元，比上年度增长 7.43%。 报告期内，公民旅游业务受政治因素及市场竞争影响，出境批发板块业绩下滑较大。受政治因素影 响，韩国游全面停滞，日本及台湾游等出境人数也出现断崖式下滑，而日韩和台湾的出境业务是公司批 13 发人数最多的两个板块，主要板块的下滑给公司整体业绩造成了巨大的压力。为了寻找新出境增长点， 公司在 6 月份启动了无锡直飞河内的北越包机游，在暑假旅游整体低迷及特价甩卖满天飞的市场形势下， 即便公司全体员工拼尽全力全面销售，约 30 架次的河内包机仍出现了亏损。2017 年旅游市场的总特征 就是特价多，因此几乎全线产品的销售价格都出现不同程度的下降，有的产品是降低品质，有的产品则 是将全包价改成半包价，也造成了直观销售价格越来越低，总体营收业绩也受到较大影响。在产品部门 和销售的努力下，2017 年，公司的欧美游、东南亚及国内旅游人数均有不同程度的上升，在自组产品的 研发方面仍有不少亮点，总体营收仍实现了少量增长。2017 年，会展事业部重点拓展新兴行业和本地市 场，都取得了不错的效果，为了进一步拓展会展市场，公司成立了江苏信程会议展览有限公司，公司的 会展业务将再次起航。 公司在 2017 年 11 月，经江苏省旅游局、财政厅综合评定，公司位列全省旅行社综合排名第 1 名。 (二) 行业情况 中国连续多年保持世界第一大出境旅游客源国和全球第四大入境旅游接待国地位。2017 年，中国 国内旅游市场高速增长，入出境市场平稳发展，供给侧结构性改革成效明显。国内旅游人数 50.01 亿人 次，比上年同期增长 12.8%；入出境旅游总人数 2.7 亿人次，同比增长 3.7%；全年实现旅游总收入 5.40 万亿元，增长 15.1%。初步测算，全年全国旅游业对 GDP 的综合贡献为 9.13 万亿元，占 GDP 总量的 11.04%。旅游直接就业 2,825 万人，旅游直接和间接就业 7,990 万人，占全国就业总人口的 10.28%。 中国旅游业经济效益大幅提升，成为中国经济增长新引擎。2017 年旅游业综合贡献 8.77 万亿元， 对国民经济的综合贡献达 11.04%，对住宿、餐饮、民航、铁路客运业的贡献超过 80%，旅游直接就业 2825 万人，旅游直接和间接就业 8000 万人，对社会就业综合贡献达 10.28%。截至 2017 年年底，全国已有 144 支旅游产业投资基金，总规模超过 8000 亿元。2017 年全国旅游投资达 1.5 万亿元，同比增长 16%。 旅游业社会综合效益日益凸显。2017 年中国人均出游已达 3.7 次，旅游成为衡量现代生活水平的重 要指标，成为人民幸福生活的刚需。每年近 50 亿人次的旅游市场，成为传承中华文化、弘扬社会主义 核心价值观、提升国民素质、促进社会进步的重要渠道。 中国旅游将从高速增长阶段转向优质发展阶段。中国旅游产品结构未来将极大优化，以邮轮旅游、 自驾车房车营地、低空旅游为代表的“海陆空”旅游新业态新产品不断丰富，体育游、文化游、康养游、 研学游等融合产品层出不穷。 预计到 2020 年，中国旅游市场总规模达到 67 亿人次，旅游投资总额 2 万亿元，旅游业总收入达到 7 万亿元。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 22,710,068.77 17.43% 24,721,905.39 21.16% -8.14% 应收账款 33,056,650.36 25.37% 26,106,743.30 22.35% 26.62% 存货 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 32,058,503.81 24.60% 30,453,910.58 26.07% 5.27% 14 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% -100.00% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 预付账款 25,349,165.15 19.45% 15,815,220.75 13.54% 60.28% 其他应收款 8,289,831.52 6.36% 11,320,389.30 9.69% -26.77% 其他流动资产 3,500,000.00 2.69% 2,500,000.00 2.14% 40% 无形资产 4,463,350.07 3.42% 4,640,116.43 3.97% -3.81% 长期待摊费用 277,916.57 0.21% 672,916.61 0.58% -58.7% 递延所得税资 产 612,264.68 0.47% 590,303.10 0.51% 3.72% 资产总计 130,317,750.93 - 116,821,505.46 - 11.55% 资产负债项目重大变动原因： ①货币资金：本年末货币资金为 2,271 万元，减少了 201.18 万元，降幅 8.14%。剔除增加的 100 万理财产品现金支出，存款余额与去年同期基本持平。 ②应收账款：本年末应收账款为 3305.67 万元，同比增加 694.99 万元，增幅 26.62%，主要原因是 本年度公司业务有所增加导致应收账款的增加，特别是航票业务公司客户单位及政府采购单位的增加导 致机票月结业务增多，从而使应收账款大幅增加。 ③短期借款：本年末短期借款为 0.00 万元。 ④资产总计：本年末资产总计为 13031.78 万元，同比增加 11.55%，主要是报告期内公司应收账款、 预付账款的增加导致，预付账款的增加主要在于旅游团队业务的预付费用增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 609,521,003.47 - 581,884,127.26 - 4.75% 营业成本 563,983,013.13 92.53% 533,793,054.89 91.74% 5.66% 毛利率% 7.47% - 8.26% - - 管理费用 16,363,450.77 2.68% 20,219,355.80 3.47% -19.07% 销售费用 23,326,225.36 3.83% 20,799,176.64 3.57% 12.15% 财务费用 -143,647.36 -0.02% 334,435.51 0.06% -142.95% 营业利润 4,763,117.09 0.78% 3,994,043.18 0.69% 19.26% 营业外收入 900,600.00 0.15% 2,045,686.59 0.35% -55.98% 营业外支出 10,091.32 0.002% 129,098.47 0.02% -92.18% 净利润 4,417,361.16 0.72% 4,176,079.53 0.72% 5.78% 项目重大变动原因： ①营业收入：本年度实现营业收入 60,952.10 万元，同比增加 4.75%，毛利率下降 9.56%，主要原 因是境内游业务有所增加，同时产品批发业务方面占比的提高和原毛利率较高的出境游业务的继续萎缩 导致综合毛利率的下降。 15 ②营业成本：本年度营业成本 56,398.30 万元，同比增加 5.66%，主要是报告期内与营收匹配的成 本同向增加导致。 ③管理费用：本年度发生管理费用 1,636.34 万元，较上年减少了 385.59 万元，同比减少 19.07%， 主要是：报告期内由管理部门负担的人员薪酬减少 215.48 万元，中介费用减少 153.73 万元. ④销售费用：本年度发生销售费用 2,332.62 万元，较上年增加了 252.70 万元，同比增长 12.15%， 主要是报告期内公司人员的增加导致了职工薪酬增加了 391.42 万元，同时办公费用和其他费用的下降 抵消了一部分份上述原因引起的销售费用的增幅。 ⑤财务费用：本年度发生财务费用 -14.36 万元，同比减少 47.81 万元，降幅为 142.95%，主要是 报告期内公司无银行贷款，导致利息支付的减少。 ⑥营业利润：本年度实现营业利润 476.31 万元，同比增加 19.26%。 ⑦营业外收入：本年度实现营业外收入 90.06 万元，同比减少 55.98%，主要是因为收到新三板挂 牌奖励政府补助减少。 ⑧营业外支出：本年度发生营业外支出 1 万元，同比下降 92.18%，主要是上年度有一笔 10.00 万 元的慈善捐款支出。 ⑨净利润：本年度实现净利润 441.74 万元，同比增加 5.78%。主要是报告期内公司总费用量有所 下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 609,174,856.99 581,238,645.05 4.81% 其他业务收入 346,146.48 645,482.21 -46.37% 主营业务成本 563,983,013.13 533,793,054.89 5.65% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 出境旅游 188,701,181.86 30.96% 213,691,855.77 36.72% 入境旅游 25,033,822.25 4.11% 32,814,668.38 5.64% 境内旅游 381,105,094.37 62.52% 319,443,706.83 54.90% 机票代理业务 8,849,990.04 1.45% 9,104,180.33 1.56% 酒店业务 5,431,240.09 0.89% 6,242,977.04 1.07% 其他业务 399,674.86 0.07% 586,738.91 0.11% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年度出境旅游业务下降的主要原因是公司的重点产品批发区域台湾、日本、韩国受多方面政策影 响，都出现了大幅下降，虽然公司暑期组织了无锡直飞越南河内的包机游，但仍弥补不了上述几个区域 下滑的差额，使得公司的整体出境旅游业务收入出现了下滑。入境旅游则是持续低迷，收入一直呈逐年 下滑趋势。境内旅游因企业团队业务的增加而收入增长明显。机票代理业务和酒店业务经营正常，收入 下降主要还是市场竞争加剧。 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 八爪鱼在线旅游发展有限公司无锡分 公司 178,396,744.30 29.27% 否 2 中国旅行社总社（上海）有限公司 26,476,462.00 4.34% 否 3 国旅集团上海有限公司 16,277,716.00 2.67% 否 4 同程国际旅行社有限公司 3,152,541.50 0.52% 否 5 中旅国际会议展览有限公司 2,784,288.45 0.46% 否 合计 227,087,752.25 37.26% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 八爪鱼在线旅游发展有限公司无锡分 公司 202,368,351.50 35.88% 否 2 上海众信国际旅行社有限公司 2,868,750.00 0.51% 否 3 北京凤凰假期国际旅行社股份有限公 司上海分公司 1,725,746.00 0.31% 否 4 上海航空国际旅行社（集团）有限公 司 1,455,621.00 0.26% 否 5 上海游派国际旅行社有限公司 1,135,959.00 0.20% 否 合计 209,554,427.50 37.16% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,435,704.03 5,744,219.18 -57.60% 投资活动产生的现金流量净额 -1,107,107.01 -2,953,474.86 62.52% 筹资活动产生的现金流量净额 0 -13,761,934.44 100% 现金流量分析： ①本年度经营活动产生的现金流量净额为 243.57 万元，较上年减少 330.85 万元，减少比例 57.60 %，主要系应收账款增加导致。 ②本年度投资活动产生的现金流量净额为 -110.71 万元，较上年增加 184.64 万元，增幅为 62.52%， 本年度投资活动现金流量支出主要为购买理财产品支出 350.00 万元，赎回理财产品现金流入 250 万。 ③本年度筹资活动产生的现金流量净额为 0 万元。 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 ①无锡中旅大酒店有限责任公司本年度完成营业收入 695.23 万元，实现净利润 57.08 万元。 ②无锡中旅导游翻译有限公司本年度完成营业收入 83.35 万元，实现净利润 2.47 万元。 ③无锡中体旅行社有限公司本年度完成营业收入 202 万元，实现净利润 0.13 万元。 ④江苏信程会议展览有限公司本年度完成营业收入 5.35 万元，实现净利润 0.37 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 5 月，本公司向中国银行股份有限公司无锡分行购买了 350.00 万元非保本浮动收益型“中 银智荟理财计划系列-智享人生产品（AMZYzh17249-G）”，期限为 2017 年 5 月 18 日至 2018 年 5 月 17 日，预期年化收益率为 4.50%，无提前赎回权。 根据《无锡中旅信程旅游股份公司总经理工作制度》， “第八条 根据公司日常生产经营需要，董事会授权总经理在对外投资、资产和权益处置运用等交易（公 司受赠现金资产除外）方面享有以下权力（关联交易除外），并签署有关合同和协议：（一）交易涉及 的资产总额占公司最近一期经审计总资产低于百分之五，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估 值的，以较高者作为计算数据”， 由于公司最近一期经审计的总资产金额为 116，821，505.46 元，公 司上述购买的理财产品金额低于公司最近一期经审计总资产百分之五，因此该理财仅由公司总经理审批 之后执行。 除上述投资理财外，公司无其他委托理财及衍生产品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本年度新成立子公司信程会展 (八) 企业社会责任 2017 年 12 月 13 日，公司向无锡市梁溪区爱心慈善基金会捐款 1 万元。 三、 持续经营评价 公司主要从事旅行社业务，提供包括国内旅游、出境旅游、入境旅游等综合性旅游服务，属于商务 服务业，在提高居民生活水平、推动供给侧改革等方面起到不可或缺的重要作用。近年来国家和地方发 布了一系列政策和指导性意见，以扶持行业的发展，即公司所处的商务服务业为国家扶持发展的行业。 随着我国人均收入水平的不断提升，居民旅游消费需求也将迎来大幅增长，公司所处行业的未来市场空 间广阔。 公司主推产品为自主研发的旅游路线产品，占主营业务收入的比例超过 70%。公司注重上述旅游产 品的研发和产品及服务的创新升级，拥有专业的产品研发和操作人员团队，有丰富的旅游路线资源整合 18 和产品设计经验，可以满足客户不断升级的旅游消费需求，使公司具有更好的市场竞争力和后续市场开 发能力。公司多年来深耕于无锡及其周边地区旅游市场，积累丰富的旅游社经营经验和旅游服务管理经 验，形成了一定的品牌影响力，公司业务存在较大的发展空间。 多年来公司深耕无锡及周边区域市场，同时逐渐辐射华东地区，建立了包括 4 家子公司、68 家营业 部、2 家分公司、呼叫中心及总部营销团队构成的庞大的直销渠道，和由区域内外的同业旅行社、八爪 鱼等 B2B 交易平台、以及携程、途牛、同程等 OTA 产品供应商等构成的多层次分销网络，为公司较大规 模的主营业务收入提供了稳定、可持续的坚实基础。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 世界旅游组织预测，到 2020 年，我国入境过夜旅游人次和出境旅游人次均可达到 1 亿人次，成 为全球最大的国际旅游目的地国家和第四大旅游客源国；国内旅游将达到 28 亿人次，居民平均出游率 2 次，成为世界上最大的国内旅游市场。2015 年 8 月，国家旅游局发布了《关于进一步促进旅游投资 和消费的若干意见》，首次系统提出积极推动“互联网+旅游”。积极推动在线旅游平台企业的发展壮大， 整合上下游及平行企业的资源、要素和技术，形成旅游业新生态圈，推动“互联网+旅游”的跨产业融 合。未来 20 年到 50 年，将是中国旅游业发展的黄金期。国家旅游局将联合财政部和金融机构、旅游 大企业，共同设立中国旅游产业促进基金，联合有实力的旅游投资商成立中国旅游投资商联盟，以通过 市场化的手段，为旅游产业发展注入强大资本。近年来，中国旅游业适应市场多样化趋，与一、二、三 产业融合发展，与新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化紧密结合，不断催生新产品、新业态，拓 展旅游产业面，拉长旅游产业链，形成现代旅游产业集群。旅游行业整体呈现以下几个明显趋势： 1、在线旅游迅猛发展，传统旅游业格局被改变 旅游业网络营销是利用互联网，对旅游市场进行更有效的细分和目标定位，对分销、渠道、产品的 定价、服务、产品理念进行更为有效的规划和实施，创造满足旅游者与旅游产品销售者之间的交易。在 线旅游拥有丰富信息源、传播速度快、覆盖面广、自主性强、反应及时、营运方式更合理等优势，可以 有效地降低产品生产、营销、销售成本，节约顾客精力、时间和资金成本。随着互联网和智能手机的全 面普及，在线旅游的市场规模和用户规模呈现快速增长的整体趋势。在线旅游市场正在走向年轻化、社 交化、移动化。智能手机普及急剧改变用户的旅行计划和预订行为，移动渠道成为新战场。 2、高端旅游产品（如出境游、定制游等）成为重要的行业新增长点 旅行社行业薄利的主要原因之一是旅游产品缺少差异性，市场竞争以价格竞争为主，因此加强产品 创新性、开拓新兴旅游市场是旅行社行业提升利润空间的重要手段。随着居民生活水平的提高和消费升 级时代的到来，消费者对旅游产品也提出了更个性化、更量身定制的要求。截至 2015 年 1 月底，共有 52 个国家和地区对持普通护照的中国公民个人因私前往，实施免签、落地签证政策，多国放宽对华签证 催热出境游市场。旅游企业将寻找各种方式创造旅游机会，提供更加个性化和独特性服务，高端定制的 旅游服务是市场新的热点。近年来影视作品拍摄地的旅游产业持续升温，由此可见影视对旅游业巨大的 推动作用。 3、产业链格局洗牌，横向一体化、纵向一体化和国际一体化是行业发展方向 旅行社的上游是交通、餐饮、酒店、景区和地接社等，下游消费者是其核心资源。旅行社行业同质 化较严重，行业整体利润较薄，因此出现行业的大规模整合，横向一体化、纵向一体化和国际一体化是 行业发展大势所趋。横向产业链整合和国际化延伸有助于提高议价能力、降低采购成本，纵向产业链延 19 伸有助于打造品牌、增厚利润链。 由此可见，随着我国整体旅游需求的持续攀升，国家政策利好频出，公司未来经营业绩也将受此影 响，呈上升趋势，同时互联网技术发展将提高工作效率，资本市场的关注也为公司注入新的活力，这些 将对公司盈利能力和更好更快发展起到一定的促进作用。 (二) 公司发展战略 根据旅游市场的发展趋势，抓住国内旅游业快速发展的有利契机，继续巩固和扩大传统旅游业务的 市场地位，强化资源掌控和运用的综合能力，审慎安全经营。适应产业发展的潮流，在巩固传统旅游产 品的同时，调整布局，加强中高端的自由行、定制及目的地旅游产品的开发，抓住机会，掌握信息资源， 注重专业化的规模经营，注重品牌建设，利用一切可利用的要素形成合力，在激烈的竞争中创新发展。 对产业链上的各种碎片化的要素成本把握掌控到位，通过降低交易费用而获取盈利，同时努力提高服务 水准，并拓展多种形式的销售渠道，取得更大的营业收入，从而实现规模经营而取得更好的边际利润。 公司力争利用三到五年时间，将公司建设成信誉、品牌、规模均在行业内处于领先地位的综合旅游 服务运营商。 (三) 经营计划或目标 1、兼并扩张 公司拟在现有分支机构的基础上，加强渠道和产品开发工作，吸收管理规范、业绩优良的江苏 省内市场运营团队，在该地区进行可控范围内的适度的兼并收购以实现快速扩张。 2、增设网点 公司拟在江苏省内其他市区的区域市场增设营业网点，以此扩大省内市场份额和产品覆盖率， 实现企业的持续健康的发展。 3、拓展电商 公司将重点发展线上销售渠道，利用互联网技术实现电脑端、移动端、门店销售的产品服务三 统一，实现 O2O 的快速发展。公司将利用自身优势开发运营境外自由行专业网站-信程旅行网，使 得线上业务成为公司新的亮点和增长点。 (四) 不确定性因素 不适用 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧风险 近年来,我国旅游业快速发展,产业规模不断扩大,产业体系日趋完善,已成为我国第三产业中的重 要支柱产业。由于旅游业资源消耗低、行业进入壁垒低、投入资金少、综合效益好,因此经营旅游行业 的企业数量众多,且不断增加。行业关注度提高,使得旅游行业成为产业投资的热点, 也会促使更多的企 20 业和资本进入旅游行业,加剧旅游行业的竞争。如公司无法有效增加实体营销网络和紧密结合互联网在 线旅游的发展,以巩固公司在行业中的优势竞争地位,可能造成公司市场份额减少,从而对公司的业务发 展造成不利影响。 市场竞争加剧的风险应对措施：在同资源的前提下，旅游业的竞争优势最终体现在服务过程中，旅 游业不同于标准件或有形实体的其他行业，旅游享受的是服务（旅途）过程。经过几十年培育与规范化 管理，信程旅游在各环节均体现出服务优势，在区域中竞争中独树一帜。对于市场竞争加剧的风险，公 司将采取深挖渠道、深化服务、提升品质等进行应对；另一方面，公司将通过市场开拓、网点布局、优 化组合资源等进行抵御。全球旅游业发展的情况证明，旅游业高度碎片化（需求碎片化、渠道碎片化、 供给碎片化）的特点，注定了休闲旅游这个行业没有寡头垄断的事实案例存在，这个巨量无止境的市场 允许积极努力的参与者可以诞生出许多的各具特点与优势的优秀企业。 2、不可抗力的风险 旅游行业受政治、经济、自然等因素的影响较大。公司主要经营出境旅游业务、国内旅游业务、入 境旅游业务。地震、海啸、水灾、暴雪、飓风等自然灾害;“禽流感”等流行性疾病;战争、政局不稳、 经济危机、外交关系恶化等一些突发事件的发生或持续,都将影响游客的外出旅游选择,从而对公司业务 产生不利影响。 不可抗力风险的应对措施：不可抗力的风险防范，主要还是以风险转移和风险控制为主，对于不可 抗力风险：1）明确参与方均要承担不可抗力风险。2）参与方对“不可抗力”定义要达成一致，以便不 可抗力因素发生时各方可顺畅沟通。3）公司通过旅行社责任险、旅客意外险、第三险等方式进行风险 转移防范。4）对抗风险的核心关键是持续规范经营。 3、人才流失风险 旅行产品设计、客户的开发与维护的发展在一定程度上依赖于核心业务运营管理人才。虽然公司已 采用了高级管理人员和主要业务部门负责人持股的方式来确保核心团队的稳定,但行业内旅行社对优秀 人才的争夺激烈,如果公司的薪酬和激励机制无法吸引和留住核心业务运营管理人才,或不能及时完善 与公司业务发展相匹配的人才体系及保障制度,则公司未来的业务发展可能受到不利影响。 人才流失风险应对措施：对核心人员实施股权激励或合伙人激励制度，建立健全完善的人才培养体 系，在防止原有核心团队员工流失的前提下，不断补充新的核心团队管理人员力量并且提供全面的培训 教育机会，提升核心团队人员的综合素质，包括国内国际交流与考察，专业院校的学习深造、与行业专 家的合作机会等。与此同时，公司提供合适的晋升途径，将个人职业生涯和公司发展紧密结合，为核心 人才提供发展平台。 4、收入下降风险 报告期内,公司 2017 年度营业收入较 2016 年度增长了 4.75%，但与 2015 年度相比仍有下降，旅游 行业的市场竞争加剧以及台湾、日韩等主要主要旅游目的地的业务下降，使得公司的营业收入增长仍有 较大的压力。此外，同业平台的倒闭及转型也对公司的平台同业销售亦造成一定程度影响。另外公司为 了降低经营风险、提高经营质量进行客户和业务删选调整,主动舍弃了付款周期长、利润低、风险高的业 务,使得调整期的总业务量下降尽管公司与主要客户建立了长期稳定的合作关系,但如果客户调整采购政 策或公司提供旅游服务产品不符合市场需求,亦或是热点旅游地区发生突发政治事件或地质灾害事件,也 将对公司经营状况造成重大影响。 收入下降风险应对措施：公司将通过扩大自有销售渠道，来降低对销售平台的依赖。公司拟在现有 分支机构的基础上，加强渠道和产品开发工作，吸收管理规范、业绩优良的江苏省内市场运营团队，在 该地区进行可控范围内的适度的兼并收购以实现快速扩张。公司拟在江苏省内其他市区的区域市场增设 营业网点，以此扩大省内市场份额和产品覆盖率，实现企业的持续健康的发展。公司将重点发展线上销 售渠道，组建和推广自己的同业分销平台，降低对其他销售平台的依赖；利用互联网技术实现电脑端、 移动端、门店销售的产品服务三统一，实现 O2O 的快速发展。公司将利用自身优势开发运营具有竞争力 的网络销售平台，使得线上业务成为公司新的亮点和增长点。 21 5、子公司中旅大酒店累计未弥补亏损金额较大 子公司中旅大酒店建筑面积 1.4 万㎡,各类客房近 140 间,公司为了整体经营考虑在股改时以零资产 收购了中旅大酒店另外 51%的股权,实现了对中旅大酒店 100%的控股。由于历史经营不善,中旅大酒店至 今存在巨额亏损情况, 2017 年净利润为 57.08 万元,2017 年末累计未分配利润分别为-3516.28 万元,累 计未弥补亏损金额持续较大。子公司中旅大酒店如不能及时扭亏为盈,将会给公司的经营发展带来风险。 应对措施：公司将不断提升酒店管理水平，努力控制或降低运营成本；同时注重增强中旅大酒店相 关业务与公司及公司上下游业务的联动性，通过拓宽客户来源来提升收入规模，最大限度上提升公司的 盈利水平，逐步消化历史巨额亏损。管理措施目前已初见成效，2017 年度盈利相比上年度同比增长 219%。 6、公司治理风险 虽然公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》等治理制度,完 善了内部管理制度,但由于相关治理机制及管理体系建立时间较短,公司及管理层规范运作意识的提高、 相关制度切实执行及完善均需要一定过程,公司治理制度运行方面仍存在一些瑕疵。因此,公司短期内仍 可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 公司治理风险应对措施：公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会制度，制定了规范的股东 大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则，对三会的职权、议事规则、召开 程序、提案、表决程序等都作了相关规定。公司治理的关键在于通过科学的管理制度，真正发挥董事会 重大决策,经理层日常运营,监事会监督,股东及股东会监督和决策的作用。包括依据有关法律法规和公 司章程的规定发布通知，并按期召开三会；公司董事会和监事会依照有关法律法规和公司章程的规定， 及时进行换届选举；保证公司会议文件完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议文件 归档保存；正常签署公司会议记录；涉及关联董事、关联股东或者其他利益相关者应当回避的，公司相 关人员要严格回避表决；公司监事会正常发挥作用，具备切实的监督手段；经理层严格执行相关会议决 议。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,000,000.00 417,586.42 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 14,000,000.00 0 总计 15,000,000.00 417,586.42 (二) 承诺事项的履行情况 1、依据公司公开转让说明书第二节关于公司缴纳社保和住房公积金的承诺，报告期内，公司实际 控制人认真履行该承诺。 2、依据公司公开转让说明书第三节公司全体股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免 同业竞争的承诺函》，公司董事、监事、高级管理人员对于资金及资源占用、规范与公司之间的关联交 易等情况出具了《承诺函》，报告期内，公司全体股东、董事、监事及高级管理人员均履行了该承诺。 3、公司股东、董事、高级管理人员及核心员工在近两年无违法违规行为，无因重大违法违规行为 被处罚负有责任的情况，无个人到期未清偿的大额债务、欺诈或其他不诚信行为；不存在对外投资与公 23 司存在利益冲突的企业、公司；近两年未受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到 全国股份转让系统公司公开谴责的情形；不存在其它对本公司持续经营有不利影响的情形。 在报告期 间公司全体股东、董事、监事及高级管理人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 其他货币资金 质押 2,398,908.55 1.84% 旅行社质量保证金 房产及土地 抵押 28,789,994.04 22.09% 银行担保函和授信抵押 总计 - 31,188,902.59 23.93% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 11,458,500 11,458,500 45.83% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 4,329,000 4,329,000 17.32% 董事、监事、高管 0 0% 2,408,500 2,408,500 9.63% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,000,000 100.00% -11,458,500 13,541,500 54.17% 其中：控股股东、实际控制 人 14,008,000 56.03% -4,329,000 9,679,000 38.72% 董事、监事、高管 9,234,000 36.94% -2,408,500 6,825,500 26.30% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 25,000,000 - 0 25,000,000 - 普通股股东人数 31 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 无 锡 控 谷 投 资 企业(有限合伙) 6,000,000 0 6,000,000 24.00% 4,000,000 2,000,000 2 胡达善 4,084,000 0 4,084,000 16.34% 3,063,000 1,021,000 3 无 锡 奋 之 投 资 企业(有限合伙) 3,000,000 0 3,000,000 12.00% 2,000,000 1,000,000 4 中国中旅(集团) 公司 2,000,000 0 2,000,000 8.00% 0 2,000,000 5 刘苏镇 1,000,000 0 1,000,000 4.00% 750,000 250,000 合计 16,084,000 0 16,084,000 64.34% 9,813,000 6,271,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 胡达善为无锡控谷投资企业（有限合伙）的普通合伙人，胡达善儿子胡星远是胡达善一致行动人， 胡星远为无锡奋之投资企业（有限合伙）的普通合伙人，刘苏镇为无锡控谷投资企业（有限合伙）的有 限合伙人。 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司第一大股东控谷投资持有公司 24.00%的股份，第二大股东胡达善持有公司 16.34%的股份，第 三大股东奋之投资持有公司 12.00%的股份，任何单一的股东均不能依其出资额或者持有的股份对公司的 人事任免、财务管理、经营决策形成实质性控制，无法单独通过其享有的表决权对股东大会决议产生决 定性影响，因此，公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 胡达善先生通过直接持股、间接持股、协议安排等方式可实际支配公司 56.03%的表决权，系公司 的实际控制人。胡达善先生及其一致行动人的基本情况如下： 胡达善：男，1950 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，经济师职称。1968 年 至 1988 年参军；1988 年 1 月转业到无锡市中国旅行社工作，先后担任无锡市中国旅行社副书记、副总 经理、书记、总经理等职务；2000 年 12 月至 2015 年 12 月，担任无锡市中国旅行社有限责任公司董事 长、总经理；2015 年 12 月至今，担任股份公司董事长。胡达善先生于 2002 年至 2012 年连任两届无锡 市崇安区人大代表；2010 年，中旅有限成为上海世博会指定旅行社，胡达善先生因领导组织成绩突出， 其个人被中共中央、国务院授予“上海世博会先进个人”荣誉称号。现任股份公司董事长，任期三年。 胡星远：男，1978 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2000 年 12 月进入中旅 有限，历任中旅有限航票事业部经理、上海分公司经理等职务。2015 年 12 月至今，担任股份公司董事、 投资部经理。现任股份公司董事，任期三年。 报告期内公司实际控制人未发生重大变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.8 10 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 胡达善 董事长 男 68 大专 2015.12.08-2018.12.07 是 刘苏镇 董事、总经 理 男 58 大专 2015.12.08-2018.12.07 是 毛兴华 董事、副总 经理 男 51 本科 2015.12.08-2018.12.07 是 马小黛 董事 女 35 本科 2018.03.21-2018.12.07 否 胡星远 董事 男 40 硕士 2015.12.08-2018.12.07 是 唐建平 监事会主席 男 55 中专 2015.12.08-2018.12.07 是 李伦 监事 男 48 本科 2015.12.08-2018.12.07 是 仲益鹏 监事 男 46 本科 2015.12.08-2018.12.07 是 王维列 副总经理 男 53 大专 2015.12.08-2018.12.07 是 白琳 副总经理 男 54 本科 2015.12.08-2018.12.07 是 朱林生 财务总监 男 53 大专 2015.12.08-2018.12.07 是 邵满亮 董事会秘书 男 39 本科 2015.12.08-2018.12.07 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 胡达善与胡星远为父子关系；其他人员之间没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 胡达善 董事长 4,084,000 0 4,084,000 16.34% 0 刘苏镇 董事、总经理 1,000,000 0 1,000,000 4.00% 0 毛兴华 董事、 副总经理 900,000 0 900,000 3.60% 0 马小黛 董事 0 0 0 0.00% 0 胡星远 董事 0 0 0 0.00% 0 唐建平 监事会主席 250,000 0 250,000 1.00% 0 李伦 监事 600,000 0 600,000 2.40% 0 仲益鹏 监事 0 0 0 0.00% 0 28 王维列 副总经理 800,000 0 800,000 3.20% 0 白琳 副总经理 800,000 0 800,000 3.20% 0 朱林生 财务总监 600,000 0 600,000 2.40% 0 邵满亮 董事会秘书 200,000 0 200,000 0.80% 0 合计 - 9,234,000 0 9,234,000 36.94% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 詹凡 董事 离任 无 委派变更 马小黛 无 新任 董事 委派变更 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 马小黛，女，1983 年 10 月出生，中国国籍，本科学历，自 2006 年 7 月起先后就任中旅国际会议展 览有限公司业务三部高级客户经理、中旅外服（北京）国际旅游有限公司市场及公民部总监，2017 年 7 月至今就任中国旅行社总社有限公司企业发展部主任。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 42 44 营销人员 74 80 旅游服务人员 177 175 采购研发人员 82 88 财务人员 18 18 员工总计 393 405 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 91 93 专科 222 233 专科以下 78 77 员工总计 393 405 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司重视人才的稳定与发展，通过建立科学合理的绩效考核体系和股权激励制度，吸引人才、稳定 人才，致力于员工与公司的共同成长与发展。报告期内，公司员工结构相对稳定，随着业务的发展增加 了产品研发人员及销售人员： 1、建立合理有效的绩效考核制度公司建立以目标管理为基础，通过组织架构设立岗位，分析和确 立岗位目标职责，建立岗位专业技能矩阵，强化岗位职责，提升现有岗位人员技能。 2、建立骨干人才队伍的培养机制，公司通过多种手段挖掘、培养管理经理骨干；通过企业文化和 核心价值观教育和培养人才、稳定人才；通过人才的梯队建设，为公司培养后备队伍，保证公司人才队 伍的稳定，为公司长远发展作储备。 3、建立具有竞争性、公平性、激励性的分配体系，公司本着公正、公平、公开、竞争、激励的原 则，进一步改进完善了绩效考核和岗位薪酬体系。通过设立公司层经营目标，分解部门经营指标，落实 个人业绩考核机制来实现合理分享公司的发展成果，高度激发员工的创造性和主动性，提高企业凝聚力 和团队的战斗力。公司依法与员工签订劳动合同，办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住 房公积金；另外，公司员工薪酬根据员工工作年限、工作绩效等因素进行不定期调整。 4、目前公司不存在需公司承担费用的离退休职工等情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。年度内公司的内部治 理文件有 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决 策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》、 《信息披露管理制度》、《投资者关系管理办法》、《财务管理制度》等。在公司运营中，公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司重大生产 经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的 信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司章程》及其配套制度的规定，公司的治理机制逐步完善，为股东权利提供了有效的保障机制。 《公司章程》第二十九条对股东的知情权、参与权、质询权、表决权和利益分配权等权利作了如下规定： “公司股东享有下列权利：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；依法请求、召集、主 持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对公司的经营进行监督，提出建议或者 质询；依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；查阅本章程、股东名册、公 司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；公司终止或者清算时， 按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要 求公司收购其股份；法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。”《公司章程》对股东的知情权、 参与权、质询权、表权决、利润分配请求权、诉讼权等权利均作了明确的规定。 31 综上，公司已建立起健全的股东权利保障机制，能够给股东权利的行使提供合适的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，公司内部治理机构和成员均依法运作，能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法违规现象。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、2017 年 3 月 29 日召开第一届董事会第五 次会议 1、审议通过《关于公司 2016 年度报告及其摘 要的议案》 2、审议通过《关于公司 2016 年度董事会工作 报告的议案》 3、审议通过《关于公司 2016 年度总经理工作 报告的议案》 4、审议通过《关于公司 2016 年度财务决算报 告的议案》 5、审议通过《关于公司 2017 年度财务预算报 告的议案》 6、审议通过《关于公司 2016 年度利润分配方 案的议案》 7、《关于控股股东、实际控制人及其他关联方 资金占用情况的议案》 8、审议通过《关于会计政策变更的议案》 9、审议通过《关于预计 2017 年度公司日常性 关联交易的议案》 10、审议通过《关于续聘众华会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》 11、审议通过《关于提请召开公司 2016 年度股 东大会的议案》 二、2017 年 8 月 22 日召开第一届董事会第六 次会议 1、审议通过《公司 2017 年半年度报告》 三、2017 年 10 月 26 日召开第一届董事会第七 次会议 1、审议通过《关于公司对外投资设立全资子公 司的议案》 32 四、2017 年 12 月 25 日召开第一届董事会第八 次会议 1、审议通过《关于公司与万联证券股份有限公 司解除持续督导协议的议案》 2、审议通过《关于公司拟与财通证券股份有限 公司签署持续督导协议的议案》 3、审议通过《关于公司与万联证券股份有限公 司解除持续督导协议的说明报告的议案》 4、审议通过《关于授权董事会全权办理公司持 续督导主办券商变更相关事宜的议案》 5、审议通过《关于提请召开公司 2018 年第一 次临时股东大会的议案》 监事会 2 一、2017 年 3 月 29 日召开第一届监事会第二 次会议 1、审议通过《关于公司 2016 年度报告及其摘 要的议案》 2、审议通过《关于公司 2016 年度监事会工作 报告的议案》 3、审议通过《关于公司 2016 年度财务决算报 告的议案》 4、审议通过《关于公司 2017 年度财务预算报 告的议案》 5、审议通过《关于公司 2016 年度利润分配方 案的议案》 6、审议通过《关于会计政策变更的议案》 7、审议通过《关于预计 2017 年度公司日常性 关联交易的议案》 8、审议通过《关于续聘众华会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》 二、2017 年 8 月 22 日召开第一届监事会第三 次会议 1、审议通过《关于公司 2017 年半年度报告的 议案》 股东大会 2 一、2017 年 1 月 10 日召开 2017 年第一次临时 股东大会 1、审议通过《关于聘请众华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议 案》 二、2017 年 4 月 19 日召开 2016 年度股东大会 1、审议通过《关于公司 2016 年度报告及其摘 要的议案》 2、审议通过《关于公司 2016 年度董事会工作 报告的议案》 33 3、审议通过《关于公司 2016 年度监事会工作 报告的议案》 4、审议通过《关于公司 2016 年度财务决算报 告的议案》 5、审议通过《关于公司 2017 年度财务预算报 告的议案》 6、审议通过《关于公司 2016 年度利润分配方 案的议案》 7、审议通过《关于控股股东、实际控制人及其 他关联方资金占用情况的议案》 8、审议通过《关于会计政策变更的议案》 9、审议通过《关于预计 2017 年度公司日常性 关联交易的议案》 10、审议通过《关于续聘众华会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，公司三会的召集、召开程序符合有关法律、 法规的要求、表决程序真实有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律法规和 中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司治理的实际情况符合相关法律法规的要求。报告期内，公 司加强了对董事、监事和高级管理人员在公司治理方面的培训，促使公司董事、监事和高级管理人员严 格按照《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 《公司章程》第八章、第九章对信息披露、投资者关系管理进行了专门规定，内容包括信息披露负责机 构及人员、投资者关系管理的内容、沟通方式等。为规范公司投资者关系管理及信息披露行为，公司制定了 《投资者关系管理办法》，分章对公司投资者关系管理的基本原则、对象与工作内容进行了专项规定；制定了 《信息披露管理制度》，分章对公司信息披露的总则、基本原则和一般规定、定期报告、临时报告、信息披露 事务管理和实施、保密措施、责任追究与处理措施作了专门规定。上述制度能够有效有障保障公司信息披露 符合《公司法》、《证券法》、《非上市公司公众公司监督管理办法》、《业务规则》、《非上市公众公司监管指引 第 1 号——信息披露》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等有关法律、行政法规、 部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，提高公司信息披露水平和信息披露质量。�公司设立并公告了 联系电话和电子邮箱，由公司董事会秘书负责接听以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通，在沟通过程 中遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者以耐心的解答。 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立，具有 独立、完整的研发、采购、销售系统以及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立性 公司具有完整的业务流程，独立的生产经营场所，以及独立的研发、采购、销售部门和渠道。 公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主经营的能力，不存在依赖实际控制人及其他关联方 进行生产经营的情形，业务与实际控制人及其控制的其他企业分开。 2、人员独立性 公司设立了严格遵循《劳动法》、《劳动合同法》及国家相关劳动用工规定，独立管理员工的 劳动、人事、工资报酬和社会保障，依法签订劳动合同，独立开展人事、招聘、培训、考核等活 动。公司董事、监事、高级管理人员的任命与选聘，均依照《公司法》、《公司章程》的有关规定 产生，不存在实际控制人超越董事会、股东大会职权做出人事任免决定的情形。公司按照《公司 法》有关规定建立了健全的法人治理结构。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高 级管理人员专职在公司工作、领取薪酬，不存在在实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在实际控制人及其控制的其他企业中 兼职的情形。 3、资产独立性 公司具有开展经营活动所需的固定资产。公司资产权属清晰，不存在权利瑕疵、权属纠纷等 情形。公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保。公司对所有资产有完全的 控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 公司为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为做出了相应的制度 安排。 4、机构独立性 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事 会规范运作，独立行使经营管理职权。公司已根据生产经营的需要设置了完整的内部组织结构，包括公 民旅游事业部、会展事业部、入境旅游事业部、航票事业部、投资部、财务部和行政法务部等部门，各 部门职责明确、制度完备，能够有效运作。公司拥有独立的生产经营和办公场所。公司各组织机构的设 置、运作和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，并已按《中华人民共和国会计法》、 《企业会计准则》的要求建立了独立的财务核算体系，并建立健全了相应的内部管理制度，独立 作出财务决策。公司独立在银行开立账户，实现独立核算。公司作为独立的纳税人，依法独立进 35 行纳税申报并履行纳税义务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部管理体系： 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理要求 的内部控制体系，体系涵盖了产品、销售、人力资源、行政、财务等业务及管理环节。从公司经营过程和成 果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的。 2、财务管理体系： 公司财务管理体系适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公 司产品、服务执行提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。公司会计核算体系、财务管理和风险控 制等重大内部管理制度已基本建立健全，符合我国有关法律、法规、准则、制度，能够适应公司管理的要求， 符合当前公司经营实际情况和公司发展的需要，在企业管理各个过程、各个关键环节、重大风险等方面发挥 了较好的控制与防范作用，相关制度执行良好，未发现重大缺陷。 3、风险控制体系： 风险控制体系需要在公司发展过程中不断进行补充和完善，尤其需要持续优化包括经营风险控制、财务 管理控制在内的内控体系，以保障公司战略、经营目标的实现。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步提高公司规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量 和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《公司法》、《证券法》、《会计 法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和《全国中小企业股 份转让系统挂牌公司信息披露细则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》等法 律、法规、规范性文件及《公司章程》等制度规定，并结合公司的实际情况，制定了《年度报告重大差错责 任追究制度》。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众会字(2018)第 2058 号 审计机构名称 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市嘉定工业区叶城路 1630 号 5 幢 1088 室 审计报告日期 2018 年 3 月 28 日 注册会计师姓名 冯家俊、郑珮 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 无锡中旅信程旅游股份公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了无锡中旅信程旅游股份公司（以下简称无锡中旅公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有 者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了无锡中旅公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于无锡中旅公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 无锡中旅公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括无锡中旅公司 2017 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 无锡中旅公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估无锡中旅公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算无锡中旅公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督无锡中旅公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 37 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 无锡中旅公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致无锡中旅公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就无锡中旅公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 冯家俊 中国注册会计师 郑珮 中国，上海 2018 年 3 月 28 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5.1 22,710,068.77 24,721,905.39 38 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5.2 33,056,650.36 26,106,743.30 预付款项 5.3 25,349,165.15 15,815,220.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5.4 8,289,831.52 11,320,389.30 买入返售金融资产 存货 0 0 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5.5 3,500,000.00 2,500,000.00 流动资产合计 92,905,715.80 80,464,258.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 5.6 32,058,503.81 30,453,910.58 在建工程 0 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5.7 4,463,350.07 4,640,116.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 5.8 277,916.57 672,916.61 递延所得税资产 5.9 612,264.68 590,303.10 其他非流动资产 非流动资产合计 37,412,035.13 36,357,246.72 资产总计 130,317,750.93 116,821,505.46 流动负债： 短期借款 5.10 0 0 39 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5.11 14,182,817.09 9,250,838.49 预收款项 5.12 38,765,841.02 35,192,155.07 卖出回购金融资产款 - 应付手续费及佣金 - 应付职工薪酬 5.13 1,381,338.73 2,249,795.40 应交税费 5.14 1,102,062.78 1,412,268.86 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 5.15 10,686,491.70 8,934,609.19 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 66,118,551.32 57,039,667.01 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 0 负债合计 66,118,551.32 57,039,667.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.16 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 40 资本公积 5.17 56,602,802.02 56,602,802.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5.18 697,984.87 316,298.18 一般风险准备 未分配利润 5.19 -18,412,160.57 -22,447,307.74 归属于母公司所有者权益合计 63,888,626.32 59,471,792.46 少数股东权益 310,573.29 310,045.99 所有者权益合计 64,199,199.61 59,781,838.45 负债和所有者权益总计 130,317,750.93 116,821,505.46 法定代表人：胡达善 主管会计工作负责人：朱林生 会计机构负责人：朱林生 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 19,180,128.52 23,336,723.56 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 - 应收账款 32,977,958.12 25,839,415.28 预付款项 25,156,133.73 15,785,224.85 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 53,275,953.07 56,513,720.21 存货 - 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 3,500,000.00 2,500,000.00 流动资产合计 134,090,173.44 123,975,083.90 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 2,230,000.00 2,230,000.00 投资性房地产 - 固定资产 7,542,199.08 4,990,529.71 在建工程 41 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 277,916.57 672,916.61 递延所得税资产 524,571.16 473,480.79 其他非流动资产 - 非流动资产合计 10,574,686.81 8,366,927.11 资产总计 144,664,860.25 132,342,011.01 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,870,323.26 9,487,298.66 预收款项 38,825,473.77 35,182,650.67 应付职工薪酬 1,381,338.73 2,230,308.77 应交税费 842,747.81 1,312,997.09 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 11,872,325.94 10,072,971.99 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 66,792,209.51 58,286,227.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 66,792,209.51 58,286,227.18 42 所有者权益： 股本 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 45,892,802.02 45,892,802.02 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 697,984.87 316,298.18 一般风险准备 未分配利润 6,281,863.85 2,846,683.63 所有者权益合计 77,872,650.74 74,055,783.83 负债和所有者权益合计 144,664,860.25 132,342,011.01 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5.20 609,521,003.47 581,884,127.26 其中：营业收入 5.20 609,521,003.47 581,884,127.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5.20 604,801,431.72 577,890,084.08 其中：营业成本 5.20 563,983,013.13 533,793,054.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5.21 1,024,828.54 1,663,482.08 销售费用 23,326,225.36 20,799,176.64 管理费用 16,363,450.77 20,219,355.80 财务费用 -143,647.36 334,435.51 资产减值损失 247,561.28 1,080,579.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5.25 43,156.16 43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -992.27 其他收益 1,381.45 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,763,117.09 3,994,043.18 加：营业外收入 5.26 900,600.00 2,045,686.59 减：营业外支出 5.27 10,091.32 129,098.47 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,653,625.77 5,910,631.30 减：所得税费用 5.28 1,236,264.61 1,734,551.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,417,361.16 4,176,079.53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 4,417,361.16 4,176,079.53 2.终止经营净利润 0 0 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 527.30 42,593.89 2.归属于母公司所有者的净利润 4,416,833.86 4,133,485.64 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,417,361.16 4,176,079.53 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,416,833.86 4,133,485.64 归属于少数股东的综合收益总额 527.30 42,593.89 八、每股收益： （一）基本每股收益 14.2 0.18 0.17 （二）稀释每股收益 14.2 0.18 0.17 法定代表人：胡达善 主管会计工作负责人：朱林生 会计机构负责人：朱林生 44 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 5.19 602,817,112.67 573,380,531.22 减：营业成本 5.19 560,542,273.10 529,378,269.19 税金及附加 5.20 422,683.27 850,301.00 销售费用 5.21 23,307,990.62 20,792,699.84 管理费用 5.22 14,388,363.13 17,544,370.32 财务费用 5.23 -154,309.81 338,997.53 资产减值损失 5.24 232,927.28 1,080,579.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5.25 43,156.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -992.27 -14,498.18 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,119,348.97 3,380,816.00 加：营业外收入 5.26 900,600.00 2,044,817.92 减：营业外支出 5.27 10,091.32 101,406.81 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,009,857.65 5,324,227.11 减：所得税费用 5.28 1,192,990.74 1,617,493.88 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,816,866.91 3,706,733.23 （一）持续经营净利润 3,816,866.91 3,706,733.23 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,816,866.91 3,706,733.23 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 45 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 628,675,374.34 573,172,944.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 95,888.71 - 收到其他与经营活动有关的现金 5.28.1 1,342,243.48 2,578,193.69 经营活动现金流入小计 630,113,506.53 575,751,137.79 购买商品、接受劳务支付的现金 582,239,697.55 524,671,570.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,309,615.16 22,350,790.90 支付的各项税费 4,658,330.27 7,494,271.97 支付其他与经营活动有关的现金 5.28.2 14,470,159.52 15,490,284.78 经营活动现金流出小计 627,677,802.50 570,006,918.61 经营活动产生的现金流量净额 5.28.3 2,435,704.03 5,744,219.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 43,156.16 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 5,775.00 17,734.69 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 2,500,000.00 - 投资活动现金流入小计 2,548,931.16 17,734.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 156,038.17 471,209.55 投资支付的现金 质押贷款净增加额 46 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,500,000.00 2,500,000.00 投资活动现金流出小计 3,656,038.17 2,971,209.55 投资活动产生的现金流量净额 -1,107,107.01 -2,953,474.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 32,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,761,934.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 33,761,934.44 筹资活动产生的现金流量净额 0 -13,761,934.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -11,314.25 4,905.06 五、现金及现金等价物净增加额 1,317,282.77 -10,966,285.06 加：期初现金及现金等价物余额 18,993,877.45 29,960,162.51 六、期末现金及现金等价物余额 5.28.3 20,311,160.22 18,993,877.45 法定代表人：胡达善 主管会计工作负责人：朱林生 会计机构负责人：朱林生 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 618,168,764.30 563,647,781.15 收到的税费返还 2,837.88 - 收到其他与经营活动有关的现金 5.28.1 1,334,919.67 2,538,218.21 经营活动现金流入小计 619,506,521.85 566,185,999.36 购买商品、接受劳务支付的现金 576,980,753.55 520,261,607.11 支付给职工以及为职工支付的现金 23,307,443.58 18,356,081.89 支付的各项税费 4,046,979.81 6,356,482.01 支付其他与经营活动有关的现金 5.28.2 14,954,765.51 15,765,937.96 经营活动现金流出小计 619,289,942.45 560,740,108.97 经营活动产生的现金流量净额 5.28.3 216,579.40 5,445,890.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 43,156.16 - 47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 5,775.00 17,734.69 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 2,500,000.00 - 投资活动现金流入小计 2,548,931.16 17,734.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 77,662.10 153,987.33 投资支付的现金 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 3,500,000.00 2,500,000.00 投资活动现金流出小计 3,577,662.10 2,653,987.33 投资活动产生的现金流量净额 -1,028,730.94 -2,636,252.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 20,000,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 32,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,761,934.44 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 33,761,934.44 筹资活动产生的现金流量净额 -13,761,934.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -11,314.25 4,905.06 五、现金及现金等价物净增加额 -823,465.79 -10,947,391.63 加：期初现金及现金等价物余额 17,841,322.27 28,788,713.90 六、期末现金及现金等价物余额 5.28.3 17,017,856.48 17,841,322.27 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - 56,602,802.02 - - - 316,298.18 - -22,447,307.74 310,045.99 59,781,838.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - 56,602,802.02 - - - 316,298.18 - -22,447,307.74 310,045.99 59,781,838.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 381,686.69 - 4,035,147.17 527.30 4,417,361.16 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,416,833.86 527.30 4,417,361.16 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 381,686.69 -381,686.69 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 381,686.69 -381,686.69 - - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 56,602,802.02 - - - 697,984.87 - -18,412,160.57 310,573.29 64,199,199.61 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益 50 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - 56,602,802.02 - - - - -26,264,495.20 267,452.10 55,605,758.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,000,000.00 56,602,802.02 -26,264,495.20 267,452.10 55,605,758.92 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 316,298.18 3,817,187.46 42,593.89 4,176,079.53 （一）综合收益总额 4,133,485.64 42,593.89 4,176,079.53 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 316,298.18 - -316,298.18 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 316,298.18 - -316,298.18 - - 51 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 56,602,802.02 - - - 316,298.18 - -22,447,307.74 310,045.99 59,781,838.45 法定代表人：胡达善 主管会计工作负责人：朱林生 会计机构负责人：朱林生 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般风险准 未分配利润 所有者权益合 52 优 先 股 永续 债 其 他 存股 综合 收益 储备 备 计 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - 45,892,802.02 - - - 316,298.18 2,846,683.63 74,055,783.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - 45,892,802.02 - - - 316,298.18 2,846,683.63 74,055,783.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 381,686.69 -381,686.69 3,816,866.91 3,816,866.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,816,866.91 3,816,866.91 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 381,686.69 -381,686.69 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 381,686.69 -381,686.69 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 53 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 45,892,802.02 - - - 697,984.87 -381,686.69 6,663,550.54 77,872,650.74 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 45,892,802.02 -543,751.42 70,349,050.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 45,892,802.02 -543,751.42 70,349,050.60 三、本期增减变动金额（减 316,298.18 3,390,435.05 3,706,733.23 54 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 3,706,733.23 3,706,733.23 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 316,298.18 -316,298.18 1．提取盈余公积 316,298.18 -316,298.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 55 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 45,892,802.02 - - - 316,298.18 2,846,683.63 74,055,783.83 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 56 1 公司基本情况 1.1 公司概况 1.1.1 公司注册地址、总部地址、经营范围、注册资本及财务报告批准报出日 公司注册地址：无锡市车站广场 88 号 总部地址：无锡市梁溪区 主要经营业务：国际、国内旅游服务；代理组织中国公民出国、出境旅游业务；国际、国内航空客运 机票销售代理；经济信息咨询服务；自有房屋的租赁业务；会务服务、会展服务。（以下限分支机构 经营）：代客购买车船票。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 注册资本：人民币 2,500 万元 财务报告批准报出日：2018 年 3 月 26 日。 1.2 公司设立情况 公司原名无锡市中国旅行社有限责任公司，前身为无锡市中国旅行社，成立于 1983 年 1 月 29 日。 2015 年 12 月 8 日，经公司股东会决议，公司以 2015 年 10 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限 公司，股份有限公司于 2015 年 12 月 17 日取得由无锡市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码号 为 91320200734401313M 的营业执照。 根据 2016 年 8 月 30 日全国中小企业股份转让系统文件《关于同意无锡中旅信程旅游股份公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]6697 号），本公司股票予以核准在全国中 小企业股份转让系统挂牌。股票代码：839251。 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 根据财政部《关于印发<企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》 （财会〔2017〕13 号）的规定，本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行前述准则。根据财政部《关于印 发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号）的规定，本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行前述准则。根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续 经营能力产生重大怀疑的因素。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 57 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.4.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控 制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。 3.4.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 58 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） 3.4.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股 权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 3.5 合并财务报表的编制方法 3.5.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.5.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重 大影响的活动。 3.5.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给 代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决 策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 3.5.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 59 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围 并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其 变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间 接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 3.5.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公 司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和 子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与 子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并 所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归 属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未 实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东 的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额 仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 60 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制 合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 3.5.6 特殊交易会计处理 3.5.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.5.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交 易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 61 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 3.6.1 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 3.6.2 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3.7 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的 投资。 3.8 外币业务和外币报表折算 3.8.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理 外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的 即期汇率折算。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 62 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 外币业务和外币报表折算（续） 3.8.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记 账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账 本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述 折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各 项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 3.9 金融工具 3.9.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认 条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.9.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。 2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。 3）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 63 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 金融工具（续） 4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一 年内到期的非流动资产。 3.9.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产 的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款 项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产 持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者 权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售 债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股 利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产 或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金 融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收 取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务 负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 64 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 金融工具（续） 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认 部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 3.9.5 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3.9.6 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债 的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.9.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活 跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 3.9.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现 值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 65 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 金融工具（续） 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价 值得以恢复，也不予转回。 可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准： 公允价值发生“严重”下跌 的具体量化标准 当公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%） 公允价值发生“非暂时性” 下跌的具体量化标准 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的 成本的计算方法 成本指权益工具投资依据准则规定确定的账面初始投资成本扣除 已收回或摊销金额 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的按期末市场公开价格确定；不存在活跃市场的按照 类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量进行折现确定为 公允价值 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续 时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间 3.10 应收款项 3.10.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 对于单项金额重大的应收款项（应收账款金额在 500 万 元以上、其他应收款金额在 50 万元以上），当存在客观 证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有 款项时，确认相应的坏账准备。 单项金额重大并单独计提坏账准备的 计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 3.10.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 按账龄进行组合 采用账龄分析法 关联方、押金备用金的组合 不计提坏账 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 66 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 应收款项（续） 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 6 个月以内（含 6 个月） 0% 0% 6 个月—1 年 30% 30% 1 年—2 年 50% 50% 2 年以上 100% 100% 3.10.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大的应收款项，当存在客观 证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回所有款项时，确认相应的坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 3.11 存货 3.11.1 存货的类别 存货为低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。 3.11.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产 能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。 3.11.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活 动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 3.11.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 67 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.11 存货（续） 3.11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 3.12 划分为持有待售的资产 3.12.1 划分为持有待售类别的条件 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别： 1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2） 出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 3.12.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持 有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合 并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为 初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产 和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组 中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损 益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以 恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的 各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 68 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.12 划分为持有待售的资产（续） 3.12.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量（续） 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流 动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 3.13 长期股权投资 3.13.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排 的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.13.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期 股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的 有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 69 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.13 长期股权投资（续） 3.13.3 后续计量及损益确认方法 3.13.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本 计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 当期投资收益。 3.13.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后 确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的 有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连 险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照 金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对 其余部分采用权益法核算。 3.13.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融 资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改 按权益法核算的当期损益。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 70 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.13 长期股权投资（续） 3.13.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的 编制方法”的相关内容处理。 3.13.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联 营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产 之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.13.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3.14 固定资产 3.14.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.14.2 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 年-40 年 3%-10% 2.42%-4.5% 机器设备 10 年 3%-10% 9%-9.7% 运输设备 5 年 3%-10% 18%-19.4% 办公设备 5-10 年 3%-10% 9%-19.4% 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 71 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.15 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态 所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建 工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 3.16 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建 的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已 经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其 后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 3.17 无形资产 3.17.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分 配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.17.2 内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研 究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 72 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.17 无形资产（续） 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.18 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。 3.19 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 3.20 职工薪酬 3.20.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带 薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 73 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.20 职工薪酬（续） 3.20.2 离职后福利 3.20.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.20.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所 产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利 水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企 业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净 资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.20.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 74 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.20 职工薪酬（续） 3.20.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政 策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾 福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的 当期确认应付长期残疾福利义务。 3.21 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的 金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 3.22 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定 收入确认标准时，确认相关的收入。具体为公司已将与旅游活动相关的主要风险和报酬转移给客户， 其主要标志为旅游活动的结束。 3.22.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 75 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.22 收入确认（续） 3.22.2 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成 程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本 能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理 地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.22.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的 金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.23 政府补助 3.23.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。 3.23.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益或冲减相关成本。 3.23.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 3.23.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 76 企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 3.23.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 77 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.23 政府补助（续） 3.23.6 政策性优惠贷款贴息的处理 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进 行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 3.24 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产 生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回的，不予确认。 3.25 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.25.1 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.25.2 融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产 的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 78 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.26 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一 控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差 额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资 时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 3.27 重要会计政策、会计估计的变更 3.27.1 重要的会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称和金额 根据财政部《关于印发<企业会计准则第 42 号—持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》 （财会〔2017〕13 号）的规定，本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行前述准则。 根据该准则的相关规定，施行日存在的持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号 —政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号）的规定， 本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行前述准则。 根据该准则的相关规定，本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政 府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施 行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。本公司自 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日期间无相关调整事项。 根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2017〕30 号），本公司对财务报表 格式进行了相应调整。 在利润表中新增“资产处置收益”项目， 2017 年度影响金额 -992.27 元；在利润表中新增“其他收益”项目，2017 年度影 响金额 1,381.45 元。 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 6% 城市维护建设税 应纳增值税 7% 教育费附加 应纳增值税 3% 地方教育费附加 应纳增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 本公司子公司无锡中体旅行社有限公司、无锡中旅导游翻译有限公司及江苏信程会议展览有限公司 报告期内符合小型微利企业的条件，经报备，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率征 收企业所得税。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 79 5 合并财务报表项目附注 5.1 货币资金 项 目 年末数 年初数 库存现金 368,887.38 143,854.01 银行存款 19,942,272.84 18,850,023.44 其他货币资金 2,398,908.55 5,728,027.94 合计 22,710,068.77 24,721,905.39 5.1.1 受限制的货币资金： 项 目 年末数 年初数 保证金 2,398,908.55 5,728,027.94 5.2 应收账款 5.2.1 应收账款分类披露： 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 35,198,134.81 100.00 2,141,484.45 6.08 33,056,650.36 其中：组合 1 35,198,134.81 100.00 2,141,484.45 6.08 33,056,650.36 其中：组合 2 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 35,198,134.81 100.00 2,141,484.45 6.08 33,056,650.36 类别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 22,673,254.38 80.97 1,255,484.08 5.54 21,417,770.30 其中：组合 1 22,673,254.38 80.97 1,255,484.08 5.54 21,417,770.30 其中：组合 2 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 5,327,412.09 19.03 638,439.09 11.98 4,688,973.00 合计 28,000,666.47 100.00 1,893,923.17 6.76 26,106,743.30 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 80 5 合并财务报表项目附注(续) 5.2 应收账款（续） 5.2.1 组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末数 应收账款 坏账准备 计提比例 6 个月以内 32,601,054.56 0% 6 个月-1 年 453,054.00 135,916.20 30% 1-2 年 276,916.00 138,458.00 50% 2 年以上 1,867,110.25 1,867,110.25 100% 合计 35,198,134.81 2,141,484.45 5.2.2 计提、收回或转回的坏账准备情况 本年度计提坏账准备 247,561.28 元。 5.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款 总额比例 大新华运通国际旅行社有限公司 第三方 5,841,088.00 6 个月内 16.59% 八爪鱼在线旅游发展有限公司无 锡分公司 第三方 2,039,998.00 6 个月内 5.80% 布勒（中国）投资有限公司 第三方 1,187,762.50 6 个月内 3.37% 苏州市华谊商务有限公司 第三方 1,175,020.00 6 个月内 3.34% 中旅国际会议展览有限公司 第三方 1,036,420.36 6 个月内 2.94% 合计 11,280,288.86 32.04% 5.3 预付账款 5.3.1 预付账款按账龄列示 账龄 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 25,337,365.15 99.95 15,775,920.75 99.75 1-2 年 11,800.00 0.05 39,300.00 0.25 合计 25,349,165.15 100.00 15,815,220.75 100.00 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 81 5 合并财务报表项目附注(续) 5.3 预付账款（续） 5.3.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占预付账款 总额比例 深圳侨中国际旅行社 第三方 326,000.00 1 年以内 1.29% 上海扬子国际旅行社 第三方 225,350.00 1 年以内 0.89% 香港建华旅行社 第三方 161,220.00 1 年以内 0.64% 上海仲盛国际旅行社 第三方 158,170.00 1 年以内 0.62% 上海新康辉国际有限公司 第三方 140,290.00 1 年以内 0.55% 合计 1,011,030.00 3.99% 5.4 其他应收款 5.4.1 其他应收款分类披露： 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 8,289,831.52 100.00 8,289,831.52 其中：组合 1 4,868,670.18 58.73 4,868,670.18 其中：组合 2 3,421,161.34 41.27 3,421,161.34 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 8,289,831.52 100.00 8,289,831.52 类别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 11,320,389.30 100.00 11,320,389.30 其中：组合 1 7,323,843.77 64.70 7,323,843.77 其中：组合 2 3,996,545.53 35.30 3,996,545.53 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 11,320,389.30 100.00 11,320,389.30 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 82 5 合并财务报表项目附注(续) 5.4 其他应收款（续） 5.4.1 组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末数 应收账款 坏账准备 计提比例 6 个月内 4,868,670.18 0% 5.4.2 组合 2，关联方、押金备用金的组合 其他应收款项目 账面余额 不计提坏账准备理由 个人备用金 1,144,927.34 员工暂借 保证金、押金 2,276,234.00 保证金、押金 合计 3,421,161.34 5.4.3 计提、收回或转回的坏账准备情况 本年度计提计提坏账准备金额 0.00 元； 5.4.4 其他应收款余额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 款项性质 年限 占其他应 收款总额 比例 中航鑫港担保有限公司 第三方 612,500.00 押金 1-2 年 7.39% 上海华程西南国际旅行社有 限公司 第三方 150,000.00 押金 1-2 年 1.81% 深圳航空有限责任公司无锡 分公司 第三方 100,000.00 押金 2-3 年 1.21% 中国东方航空股份有限公司 上海营业部 第三方 100,000.00 押金 1-2 年 1.21% 美国联合航空公司北京办事处 第三方 100,000.00 押金 6 个月内 1.21% 合计 1,062,500.00 12.83% 5.5 其他流动资产 项 目 年末数 年初数 理财产品 3,500,000.00 2,500,000.00 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 83 5 合并财务报表项目附注(续) 5.6 固定资产 5.6.1 固定资产情况 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、账面原值合计 77,520,446.80 3,349,038.17 309,356.87 80,560,128.10 其中：房屋建筑物 55,441,303.97 3,193,000.00 58,634,303.97 机器设备 10,071,333.15 75,384.62 10,146,717.77 运输设备 3,495,270.40 75,559.00 3,419,711.40 办公设备 8,512,539.28 80,653.55 233,797.87 8,359,394.96 二、累计折旧合计 47,066,536.22 1,737,677.67 302,589.60 48,501,624.29 其中：房屋建筑物 26,284,259.44 1,612,557.48 27,896,816.92 机器设备 9,519,358.73 12,393.82 9,531,752.55 运输设备 3,421,701.52 10,185.00 72,753.00 3,359,133.52 办公设备 7,841,216.53 102,541.37 229,836.60 7,713,921.30 三、固定资产账面净值 合计 30,453,910.58 32,058,503.81 其中：房屋建筑物 29,157,044.53 30,737,487.05 机器设备 551,974.42 614,965.22 运输设备 73,568.88 60,577.88 办公设备 671,322.75 645,473.66 四、减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 五、固定资产账面价值 合计 30,453,910.58 32,058,503.81 其中：房屋建筑物 29,157,044.53 30,737,487.05 机器设备 551,974.42 614,965.22 运输设备 73,568.88 60,577.88 办公设备 671,322.75 645,473.66 本年度折旧额：1,737,677.67 元。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 84 5 合并财务报表项目附注(续) 5.7 无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 年初数 8,000,000.00 8,000,000.00 本年增加金额 本年减少金额 年末数 8,000,000.00 8,000,000.00 二、累计摊销金额 年初数 3,359,883.57 3,359,883.57 本年增加金额 176,766.36 176,766.36 本年减少金额 年末数 3,536,649.93 3,536,649.93 三、减值准备 年初数 本年增加金额 本年减少金额 年末数 四、账面价值 年初数 4,640,116.43 4,640,116.43 年末数 4,463,350.07 4,463,350.07 5.8 长期待摊费用 项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 装修费 672,916.61 395,000.04 277,916.57 5.9 递延所得税资产/递延所得税负债 项目 年末数 年初数 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,141,484.45 526,034.56 1,893,923.17 473,480.79 可抵扣亏损 344,920.50 86,230.12 467,289.25 116,822.31 合计 2,486,404.95 612,264.68 2,361,212.42 590,303.10 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 85 5 合并财务报表项目附注(续) 5.10 应付账款 5.10.1 应付账款列示： 项目 年末数 年初数 1 年以内 14,135,900.09 8,805,051.37 1-2 年 22,877.00 277,875.98 2-3 年 860.00 167,911.14 3 年以上 23,180.00 合计 14,182,817.09 9,250,838.49 5.11 预收账款 5.11.1 预收账款列示： 项目 年末数 年初数 1 年以内 36,682,960.94 32,480,443.07 1-2 年 218,238.38 2,711,712.00 2-3 年 1,864,641.70 3 年以上 合计 38,765,841.02 35,192,155.07 5.12 应付职工薪酬 5.12.1 应付职工薪酬列示 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、短期薪酬 1,845,401.40 22,314,087.44 23,101,775.11 1,057,713.73 二、离职后福利 -设定提存计划 404,394.00 3,114,671.05 3,195,440.05 323,625.00 三、辞退福利 12,400.00 12,400.00 四、一年内到期的其他福利 合计 2,249,795.40 25,441,158.49 26,309,615.16 1,381,338.73 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 86 5 合并财务报表项目附注(续) 5.12 应付职工薪酬（续） 5.12.2 短期薪酬列示 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,670,400.77 19,164,442.31 19,907,272.35 927,570.73 2.职工福利费 777,761.20 777,761.20 3.社会保险费 155,514.00 1,430,931.69 1,456,302.69 130,143.00 其中：1.医疗保险费 140,473.00 1,246,160.77 1,272,209.77 114,424.00 2.工伤保险费 7,946.00 87,524.66 88,997.66 6,473.00 3.生育保险费 7,095.00 97,246.26 95,095.26 9,246.00 4.其他 4.住房公积金 19,486.63 650,095.92 669,582.55 5.工会经费和职工教育经费 290,856.32 290,856.32 6.短期带薪缺勤 合计 1,845,401.40 22,314,087.44 23,101,775.11 1,057,713.73 5.12.3 设定提存计划列示 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 1.基本养老保险 383,110.00 2,994,803.56 3,065,846.56 312,067.00 2.失业保险费 21,284.00 119,867.49 129,593.49 11,558.00 3.企业年金缴费 合计 404,394.00 3,114,671.05 3,195,440.05 323,625.00 5.13 应交税费 税种 年末数 年初数 增值税 251,489.82 470,628.71 企业所得税 532,585.52 636,605.48 城建税 29,238.21 44,541.78 教育费附加 20,021.83 30,486.36 房产税 209,282.63 155,701.86 土地使用税 6,841.51 6,735.61 印花税 377.10 197.00 个人所得税 52,226.16 67,372.06 合 计 1,102,062.78 1,412,268.86 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 87 5 合并财务报表项目附注(续) 5.14 其他应付款 项目 年末数 年初数 1 年以内 7,687,889.79 5,966,786.84 1-2 年 319,096.60 778,738.00 2-3 年 2,679,505.31 872,164.00 3 年以上 1,316,920.35 合 计 10,686,491.70 8,934,609.19 5.15 股本 项目 年初数 比例% 本期变动 增(+减)(-) 年末数 比例% 胡达善等 26 人 13,076,000.00 52.31 13,076,000.00 52.31 中国中旅（集团）公司 2,000,000.00 8.00 2,000,000.00 8.00 无锡驰谷投资企业 （有限合伙） 924,000.00 3.69 924,000.00 3.69 无锡奋之投资企业 （有限合伙） 3,000,000.00 12.00 3,000,000.00 12.00 无锡控谷投资企业 （有限合伙） 6,000,000.00 24.00 6,000,000.00 24.00 合计 25,000,000.00 100.00 25,000,000.00 100.00 5.16 资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价（股本溢价） 56,602,802.02 56,602,802.02 5.17 盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 316,298.18 381,686.69 697,984.87 5.18 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 -22,447,307.74 调整年初未分配利润合计数 (调增+，调减-) 调整后年初未分配利润 -22,447,307.74 加：本年归属于公司所有者 的净利润 4,416,833.86 减：提取法定盈余公积 381,686.69 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -18,412,160.57 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 88 5 合并财务报表项目附注(续) 5.19 营业收入及营业成本 5.19.1 营业收入和营业成本 项目 本年数 上年数 收入 成本 收入 成本 主营业务 609,174,856.99 563,983,013.13 581,238,645.05 533,793,054.89 其他业务 346,146.48 645,482.21 合计 609,521,003.47 563,983,013.13 581,884,127.26 533,793,054.89 5.19.2 销售收入前五名的客户情况 单位名称 与本公司 关系 金额 占营业收入 总额的比例 八爪鱼在线旅游发展有限公司无锡分公司 第三方 178,396,744.30 29.27% 中国旅行社总社（上海）有限公司 第三方 26,476,462.00 4.34% 国旅集团上海有限公司 第三方 16,277,716.00 2.67% 同程国际旅行社有限公司 第三方 3,152,541.50 0.52% 中旅国际会议展览有限公司 第三方 2,784,288.45 0.46% 合计 227,087,752.25 37.26% 5.20 税金及附加 项目 本年数 上年数 营业税 474,341.29 城建税 171,878.59 170,420.96 教育费附加 122,632.28 121,584.53 房产税 695,805.06 855,200.02 土地使用税 27,694.91 26,383.16 其他 6,817.70 15,552.12 合计 1,024,828.54 1,663,482.08 5.21 销售费用 项 目 本年数 上年数 工资及福利费 16,253,022.50 12,338,772.79 差旅费 2,556,460.52 2,348,070.03 办公费用 3,636,795.70 4,568,749.84 广告费 485,108.01 576,367.95 租赁费 98,563.95 374,159.81 其他费用 296,274.68 593,056.22 合 计 23,326,225.36 20,799,176.64 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 89 5 合并财务报表项目附注(续) 5.22 管理费用 项 目 本年数 上年数 职工薪酬 8,374,381.59 10,529,195.35 办公费用 3,316,980.58 2,622,330.52 折旧费 1,737,677.67 1,775,669.31 无形资产摊销 176,766.36 176,766.36 长期待摊费用摊销 395,000.04 549,444.50 差旅费 1,102,451.81 1,436,106.61 税金 291.73 业务招待费 624,175.11 811,340.36 中介机构费 533,584.90 2,070,906.48 其他费用 102,432.71 247,304.58 合 计 16,363,450.77 20,219,355.80 5.23 财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 561,934.44 减：利息收入 442,243.48 574,195.69 利息净支出/（净收益） -442,243.48 -12,261.25 汇兑损失/（收益） 11,314.25 -4,905.06 其他 287,281.87 351,601.82 合计 -143,647.36 334,435.51 5.24 资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 247,561.28 1,080,579.16 5.25 投资收益 项 目 本年数 上年数 理财产品收益 43,156.16 5.26 资产处置收益 资产处置收益的来源 本年数 上年数 固定资产处置收益 -992.27 5.27 其他收益 产生其他收益的来源 本年数 上年数 小微企业免增值税 1,381.45 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 90 5 合并财务报表项目附注(续) 5.28 营业外收入 5.28.1 营业外收入 项 目 本年数 上年数 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 900,000.00 2,003,998.00 900,000.00 其他 600.00 41,688.59 600.00 合 计 900,600.00 2,045,686.59 900,600.00 5.28.2 计入当期损益的政府补助 补助项目 本年数 上年数 与资产相关 /收益相关 新三板挂牌奖励 600,000.00 2,000,000.00 收益相关 其他政府补助 300,000.00 3,998.00 收益相关 合 计 900,000.00 2,003,998.00 5.29 营业外支出 项 目 本年数 上年数 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 捐赠支出 10,000.00 100,000.00 10,000.00 滞纳金 91.32 13,731.62 91.32 合 计 10,091.32 113,731.62 10,091.32 5.30 所得税费用 5.30.1 所得税费用表 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 1,258,226.19 1,903,271.98 递延所得税费用 -21,961.58 -168,720.21 合 计 1,236,264.61 1,734,551.77 5.30.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 5,653,625.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,413,406.44 子公司适用不同税率的影响 -6,356.08 调整以前期间所得税的影响 -227,909.53 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 57,123.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 所得税费用 1,236,264.61 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 91 5 合并财务报表项目附注(续) 5.31 现金流量表项目 5.31.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 利息收入 442,243.48 574,195.69 政府补助 900,000.00 2,003,998.00 合 计 1,342,243.48 2,578,193.69 5.31.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 管理费用付现 5,679,625.11 7,029,880.93 销售费用付现 7,073,202.86 8,460,403.85 其他 1,717,331.55 合 计 14,470,159.52 15,490,284.78 5.31.3 现金流量表补充资料 项目 本年数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,417,361.16 4,176,079.53 加：资产减值准备 247,561.28 1,080,579.16 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 1,737,677.67 1,775,669.31 无形资产摊销 176,766.36 176,766.36 长期待摊费用摊销 395,000.04 549,444.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“-”号填列） 992.27 14,498.18 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 11,314.25 557,029.38 投资损失（收益以“-”号填列） -43,156.16 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -21,961.58 -168,720.21 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -14,239,041.71 23,525,705.80 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 9,753,190.45 -25,942,832.83 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,435,704.03 5,744,219.18 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 20,311,160.22 18,993,877.45 减：现金的期初余额 18,993,877.45 29,960,162.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,317,282.77 -10,966,285.06 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 92 5 合并财务报表项目附注(续) 5.31.4 现金和现金等价物的构成 项目 年末数 年初数 库存现金 368,887.38 143,854.01 可随时用于支付的银行存款 19,942,272.84 18,850,023.44 可随时用于支付的其他货币资金 合计 20,311,160.22 18,993,877.45 5.31.5 所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 其他货币资金 2,398,908.55 保证金 固定资产 24,326,643.97 抵押 无形资产 4,463,350.07 抵押 31,188,902.59 6 在其他主体中权益的披露 6.1 在子公司中的权益 6.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 无锡中旅大酒店有限责任公司 无锡 无锡 服务 100.00 股权转让 无锡中旅导游翻译有限公司 无锡 无锡 服务 100.00 设立 无锡中体旅行社有限公司 无锡 无锡 服务 60.00 设立 江苏信程会议展览有限公司 无锡 无锡 服务 100.00 设立 6.1.2 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东 权益余额 无锡中体旅行社 有限公司 40% 527.30 310,573.29 6.1.3 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末数 无锡中体 旅行社 有限公司 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 1,376,655.62 1,376,655.62 600,222.41 600,222.41 年初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 1,208,524.34 1,208,524.34 433,409.38 433,409.38 本年数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 2,020,604.37 1,318.25 1,318.25 -9,523.98 上年数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 2,723,272.56 106,484.72 106,484.72 277,783.59 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 93 7 与金融工具相关的风险 本公司风险管理的目标是在风险与收益间取得平衡，采取有效措施将风险对公司经营业绩的影响降至最 低水平，使股东及其他利益相关者的利益最大化。基于这样的目的，本公司的风险管理策略是通过对各 种不确定因素进行分析与确认，建立健全全面风险管理体系，培育良好的风险管理文化，及进对各种风 险进行跟踪监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 本公司的金融工具包括：应收款项、应付款项等。 7.1 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来源于银行存款、应收账款。本公司的银行存款基本存放于信用评级较高的银行， 不存在重大风险。本公司的应收账款主要是产品销售款，销售与财务部门定期与不定期对应收款余额进 行监控，以确保本公司不面临重大坏账风险。 7.2 流动性风险 流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司对流动性风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法： 为控制该项风险，本公司优化融资结构，采用长、短期借款，保持融资持续性与灵活性间的平衡。 7.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包 括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 本公司对市场风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法： 本公司对市场风险的管理目标为通过将市场风险控制在企业可以(或愿意)承受的合理范围内，实现经风 险调整的收益率的最大化。在确认对公司有显著影响的市场风险因素以后，对各种风险因素进行度量， 并运用多种手段和工具对各种市场风险加以定量管理。 7.3.1 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源 于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 7.3.2 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源 于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 94 7 与金融工具相关的风险（续） 7.3.3 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由 于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关 的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 8 关联方及关联交易 8.1 本公司的实际控制人是胡达善。 8.2 本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注：7.1。 8.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陆波 实际控制人之配偶 无锡市博威体育产业投资发展有限公司 持股子公司中体旅行社 40%的股东 8.4 关联交易事项 关联方名称 交易类型 本年数 上年数 无锡市博威体育产业投资发展 有限公司 销售 417,586.42 576,797.50 8.5 其他关联交易事项 2016 年 9 月 23 日，胡达善、陆波与中国银行股份有限公司无锡分行签订编号为“Z66X2016019”《最 高额保证合同》，约定胡达善、陆波为债权人与信程旅游之间自 2016 年 9 月 23 日起至 2019 年 9 月 22 日止签署的相关融资及授信合同提供最高本金余额为 80,000,000.00 元连带责任保证。 9 承诺及或有事项 9.1 重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 9.2 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 9.3 其他事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司将位于无锡市车站广场 88 号的账面净值为 2,882.40 万元自有房 产及土地使用权，抵押给中国银行无锡市分行，为公司与中国银行无锡市分行自 2016 年 8 月 3 日起 至 2026 年 8 月 3 日止签署的借款、贸易融资、包含、资金业务及其他授信业务合同及其修订或补充 提供抵押担保，担保债权最高本金余额为 180,300,800.00 元。 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 95 9 承诺及或有事项（续） 9.3 其他事项（续） 2017 年 11 月 3 日，中国银行股份有限公司无锡分行为本公司向国际航空运输协会北京办事处开出无 条件的、不可撤销的担保函，担保函金额为 2,878 万元人民币，担保期限自 2017 年 11 月 3 日至 2018 年 12 月 31 日止。 2017 年 11 月 3 日，中国银行股份有限公司无锡分行为本公司新区营业部向国际航空运输协会北京办 事处开出无条件的、不可撤销的担保函，担保函金额为 165 万元人民币，担保期限自 2017 年 11 月 3 日至 2018 年 12 月 31 日 截至 2017 年 12 月 31 日止，除上述重要事项外本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的其他 重要事项。 10 资产负债表日后事项 10.1 利润分配情况 经审议批准宣告发放的利润或股利：每 10 股派发现金红利 1.80 元（含税）,并每 10 股转增 10 股 10.2 其他资产负债表日后事项说明 除上述事项外，截至本财务报表签发日(2018 年 3 月 28 日) ，本公司未发生其他影响本财务报表阅读 和理解的重大资产负债表日后事项。 11 其他重要事项 11.1 报告分部 11.1.1 报告分部的确定依据与会计政策 本公司根据产品所属的细分行业，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个分 部： （1）各单项产品或劳务的性质 （2）生产过程的性质 （3）产品或劳务的客户类型 （4）销售产品或提供劳务的方式 （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响 11.1.2 报告分部的财务信息 项目 旅游业务分部 客房业务分部 分部间抵消 合计 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 96 营业收入 603,743,616.90 6,952,252.36 -1,174,865.79 609,521,003.47 营业成本 560,973,639.18 3,009,373.95 563,983,013.13 期间费用 37,976,636.77 2,744,257.79 -1,174,865.79 39,546,028.77 归属于母公司 净利润 3,846,031.77 570,802.09 4,416,833.86 资产总额 143,914,244.61 30,283,545.87 -43,880,039.55 130,317,750.93 负债总额 65,552,286.33 44,446,304.54 -43,880,039.55 66,118,551.32 归属于母公司权益 78,051,384.99 -14,162,758.67 63,888,626.32 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 97 12 公司财务报表项目附注（续） 12.1 应收账款 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 35,104,808.57 100.00 2,126,850.45 6.06 32,977,958.12 其中：组合 1 35,104,808.57 100.00 2,126,850.45 6.06 32,977,958.12 其中：组合 2 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 35,104,808.57 100.00 2,126,850.45 6.06 32,977,958.12 类别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 22,405,926.36 80.79 1,255,484.08 5.60 21,150,442.28 其中：组合 1 22,405,926.36 80.79 1,255,484.08 5.60 21,150,442.28 其中：组合 2 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 5,327,412.09 19.21 638,439.09 11.98 4,688,973.00 合计 27,733,338.45 100.00 1,893,923.17 6.83 25,839,415.28 12.1.1 组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末数 应收账款 坏账准备 计提比例 6 个月以内 32,536,996.32 0% 6 个月-1 年 453,054.00 135,916.20 30% 1-2 年 247,648.00 123,824.00 50% 2 年以上 1,867,110.25 1,867,110.25 100% 合计 35,104,808.57 2,126,850.45 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 98 12 公司财务报表项目附注(续) 12.1 应收账款（续） 12.1.3 计提、收回或转回的坏账准备情况 本年度计提坏账准备 232,927.28 元。 12.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款 总额比例 大新华运通国际旅行社有限公司 第三方 6,121,088.00 6 个月内 17.44% 八爪鱼在线旅游发展有限公司无 锡分公司 第三方 1,759,998.00 6 个月内 5.01% 布勒（中国）投资有限公司 第三方 1,187,762.50 6 个月内 3.38% 苏州市华谊商务有限公司 第三方 1,175,020.00 6 个月内 3.35% 中旅国际会议展览有限公司 第三方 1,036,420.36 6 个月内 2.95% 合计 11,280,288.86 32.13% 12.2 其他应收款 12.2.1 其他应收款分类披露： 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 53,275,953.07 100.00 53,275,953.07 其中：组合 1 4,868,670.18 9.14 4,868,670.18 其中：组合 2 48,407,282.89 90.86 48,407,282.89 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 53,275,953.07 100.00 53,275,953.07 类别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 56,513,720.21 100.00 56,513,720.21 其中：组合 1 7,254,708.67 12.84 7,254,708.67 其中：组合 2 49,259,011.54 87.16 49,259,011.54 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 56,513,720.21 100.00 56,513,720.21 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 99 12 公司财务报表项目附注(续) 12.2.2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末数 应收账款 坏账准备 计提比例 6 个月内 4,868,670.18 12.2.3 组合 2，关联方、押金备用金的组合 其他应收款项目 账面余额 不计提坏账准备理由 备用金、押金、保证金 3,397,243.34 押金、保证金 关联方往来款 45,010,039.55 子公司 合计 48,407,282.89 12.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他应收款 总额比例 无锡中旅大酒店有限责任公司 子公司 43,880,039.55 3 年以上 82.36% 中航鑫港担保有限公司 第三方 612,500.00 1-2 年 1.15% 上海华程西南国际旅行社有限公司 第三方 150,000.00 1-2 年 0.28% 无锡中体旅行社有限公司 子公司 120,000.00 1-2 年 0.23% 深圳航空有限责任公司无锡分公司 第三方 100,000.00 2-3 年 0.19% 合计 44,862,539.55 84.21% 12.3 长期股权投资 12.3.1 长期股权投资情况表 项 目 年末数 年初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 2,230,000.00 2,230,000.00 2,230,000.00 2,230,000.00 无锡中旅信程旅游股份公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 100 12 公司财务报表主要项目注释(续) 12.3 长期股权投资（续） 12.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初数 本期增加 本期减少 年末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 无锡中旅大酒店有限责任公司 无锡中旅导游翻译有限公司 2,050,000.00 2,050,000.00 无锡中体旅行社有限公司 180,000.00 180,000.00 江苏信程会议展览有限公司 合计 2,230,000.00 2,230,000.00 101 12 公司财务报表项目附注(续) 12.4 营业收入及营业成本 项目 本年数 上年数 收入 成本 收入 成本 主营业务 602,817,112.67 560,542,273.1 0 573,380,531.22 529,378,269.19 其他业务 合计 602,817,112.67 560,542,273.1 0 573,380,531.22 529,378,269.19 12.4.1 销售收入前五名的客户情况 单位名称 与本公司 关系 金额 占营业收入 总额的比例 八爪鱼在线旅游发展有限公司无锡分公司 第三方 178,396,744.30 29.59% 中国旅行社总社（上海）有限公司 第三方 26,476,462.00 4.39% 国旅集团上海有限公司 第三方 16,277,716.00 2.70% 同程国际旅行社有限公司 第三方 3,152,541.50 0.52% 中旅国际会议展览有限公司 第三方 2,784,288.45 0.46% 合计 227,087,752.25 37.66% 13 补充资料 13.1 非经常性损益明细表 项 目 本年数 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产 减值准备的冲销部分 -992.27 越权审批，或无正式批准，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 900,000.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 除上述各项之外的其他营业收外收入和 支出 -9,491.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 43,156.16 所得税影响额 -233,190.97 少数股东权益影响额（税后） 合计 699,481.60 102 13 补充资料（续） 13.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.16 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 6.03 0.15 0.15 14 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 无锡中旅信程旅游股份公司 法定代表人：胡达善 主管会计工作的负责人：朱林生 会计机构负责人：朱林生 日期：2018 年 3 月 28 日 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室