839141_2016_聚赛龙_2016年年度报告_2017-04-25.txt

公告编号：2017-018 1 证券代码：839141 证券简称：聚赛龙 主办券商：广发证券 聚赛龙 NEEQ:839141 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 Super-Dragon Engineering Plastic Co.，Ltd 2016 年度报告 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 10 月 11 日起，公司股票在 全国股转系统挂牌公开转让。 证券简称：聚赛龙，证券代码： 839141。 转让方式：协议转让。 公开转让说明书及附件已于 2016 年 8 月 18 日披露于全国股转系统指定信息 披露平台 或 www.neeq.cc，提供投资者查阅。 2016 年，五项授权发明专利： 1) 激光直接成型的 PC/ABS 复合材料及制备方法和应用，ZL201410135979.3，2016 年 8 月 24 日； 2) 一种聚苯硫醚复合材料及其制备方法，ZL201410542036.2，2016 年 8 月 24 日； 3) 一种高耐热无卤阻燃 PA6 及其制备方法和应用的，ZL201410087920.1，2016 年 9 月 7 日； 4) 汽车内饰件用免喷涂耐刮聚丙烯复合材料及其制备方法，ZL201310670823.0，2016 年 11 月 30 日； 5) 一种导电聚苯醚合金及其制备方法，ZL201310007354.4，2016 年 12 月 28 日。 2016 年，聚赛龙公司一期扩建生产基 地正式竣工投产。 2016 年，《可替代铜和铜合金制件建 材管件用嵌件的 PPS 特种工程塑料》荣获 广东省科技进步三等奖。 2016 年，与香港科技大学霍英东研究 院共同承担广州市产学研协同创新重大 专项——聚丙烯腈（PAN）基碳纤维改性 聚酰胺复合材料，获批项目财政经费 200 万元。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 全国股份转让系统公司、 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 赛富合银 指 广州赛富合银资产管理有限公司 聚增投资 指 广州市聚增投资管理有限公司 横琴聚宝龙 指 珠海横琴聚宝龙股权投资企业（有限合伙） 横琴聚赛龙 指 珠海横琴聚赛龙股权投资企业（有限合伙） 从化聚赛龙 指 从化市聚赛龙工程塑料有限公司 有限公司、聚赛龙有限 指 广州市聚赛龙工程塑料有限公司 公司、本公司、股份公司、 聚赛龙 指 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 改性塑料 指 改性塑料指的是在通用塑料和工程塑料的基础上，经过填充、共混、增强等方法加工 改性，提高了阻燃性、强度、抗冲击性、韧性等方面的性能的塑料制品。 通用塑料 指 通用塑料指的是产量大、价格低、用途广、影响面宽的一些塑料品种.通用塑料有五大 品种，分别是聚乙烯（PE）、聚丙烯（PP）、聚氯乙烯（PVC）、聚苯乙烯（PS）和丙烯 腈-丁二烯-苯乙烯共聚物（ABS）。[邓博，重新看一下定义 工程塑料 指 工程塑料指的是具有优良的综合性能，刚性大，蠕变小，机械强度高，耐热性好，电 绝缘性好，可在较苛刻的化学、物理环境中长期使用，可替代金属作为工程结构材料 使用，但价格较贵，产量较小。工程塑料的品种主要有聚碳酸酯（PC）、聚酰胺（PA）、 聚甲醛（POM）、聚酯（PBT 和 PET）和聚苯醚（PPO）等。[邓博，重新看一下定义] PP 指 聚丙烯，英文名称为 Polypropylene，是一种半结晶性材料，具有密度小，力学性能 好，耐热性高等优点，广泛应用于汽车制造、家用电器等领域。 PA 指 聚酰胺俗称尼龙(Nylon)，英文名称 Polyamide 。PA6 和 PA66 是 PA 中最常用的两类 材料。PA 具有良好的综合性能，广泛应用于汽车、电子电气、交通等领域。 PPO 指 聚苯醚，英文名称 Polyphenylene Oxide，它具有刚性大、耐热性高、难燃，强度较 高电性能优良等优点。另外，PPO 还具有耐磨、无毒、耐污染等优点，广泛应用于电 子电气、家用电器等领域。 PE 指 聚乙烯，英文名称为 Polyethylene，具有低温性能好、化学稳定性高等优点,广泛应 用于管材、包装材料等用途。 PET 指 聚对苯二甲酸乙二酯， 英文名称为 Polyethylene terephthalate，具有在较宽温度 范围内物理机械性能稳定性好、电绝缘性优良等特点，广泛应用于纤维、薄膜、电子 电气、汽车、包装等领域。 PBT 指 聚对苯二甲酸丁二酯，英文名 Polybutylene terephthalate，具有耐热性高、耐疲劳 性好等优点。广泛应用于电子电气、家电、汽车等领域。 ABS 指 丙烯腈-丁二烯-苯乙烯共聚物， 英文名称为 PC 指 聚碳酸酯，英文名称为 Polycarbonate，具有冲击强度高、热稳定性好等优点，广泛 应用于电子电气、商业设备、建筑材料、家电、汽车等领域。 PS 指 聚苯乙烯，英文名称为 Polystyrene，具有尺寸稳定性高、电绝缘性好、易加工等优 点，广泛应用于家电、产品包装等领域。 PPA 指 聚邻苯二甲酰胺，英文名称 Polyphthalamide，是以对苯二甲酸或间苯二甲酸为原料 的半芳香族聚酰胺。既有半结晶态的，也有非结晶态的，其玻璃化温度在 255°F 左右。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 5 非结晶态的 PPA 主要用于要求阻隔性能的场合；半结晶态的 PPA 树脂主要用于注塑加 工，也用于其它熔融加工工艺。 HIPS 指 抗冲击性聚苯乙烯是通过在聚苯乙烯中添加聚丁基橡胶颗粒的办法生产的一种抗冲击 的聚苯乙烯产品。这种聚苯乙烯产品会添加微米级橡胶颗粒并通过枝接的办法把聚苯 乙烯和橡胶颗粒连接在一起。当受到冲击时，裂纹扩展的尖端应力会被相对柔软的橡 胶颗粒释放掉。因此裂纹的扩展受到阻碍，抗冲击性得到了提高。 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年度 券商、广发、广发证券 指 广发证券股份有限公司 律师 指 广东广信君达律师事务所 会计师 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司股东大会 董事会 指 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司董事会 监事会 指 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司监事会 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原料价格波动风险 公司的主要原料合成树脂的采购价格与国际原油价格有相关性。而材 料成本变化对下游客户的产品价格具有传导性。如果原材料价格大幅度波 动，会对公司毛利率产生短期影响。 知识产权风险 公司的核心技术是产品的材料配方和生产工艺，尽管目前公司已经通 过发明专利授权，实用新型专利授权，软件著作权登记，来保护公司的知 识产权。但公司无法对众多产品的制备方法逐一申请专利保护，而且发明 专利审查公告周期较长，因此公司相当部分的技术是作为技术诀窍进行保 护，不能排除有关人员违反公司规定对外泄露配方或被他人窃取的可能。 税收政策变化风险 公司股东郝源增直接持有公司 43.74%的股份，任萍直接持有公司 33.44%的股份，通过横琴聚赛龙和横琴聚宝龙两个持股平台间接持有公司 2.00%的股份，郝源增和任萍是夫妻关系，二人直接或间接持有公司 79.18% 的股份；郝源增为公司董事长、法定代表人、总经理，任萍为公司副董事 长，二人对公司的重大决策和公司经营活动能够产生重大影响，为公司的 控股股东和实际控制人。虽然股份公司成立后公司已建立健全公司治理机 制及内部控制体系，股份公司成立以来也未发生实际控制人利用控制地位 损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使 表决权、管理职能或其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等 方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 7 实际控制人不当控制 的风险 公司于 2014 年 10 月 10 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、 广东省国家税务局、广东省地方税务局联合认定为高新技术企业联合批准 的编号为 GR201444000415 的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和 国企业所得税法》的有关规定，公司自 2014 年 1 月 1 日起三个年度可享受 减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。上述税收优惠政策发生变 动或公司的业务、资质发生变动，可能会导致公司不具备享受上述税收优 惠的条件，将会对公司的经营业绩产生一定的影响。 本期重大风险是否发 生重大变化： 否 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 8 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 英文名称及缩写 SUPER-DRAGON ENGINEERING PLASTICS CO.,LTD SELON 证券简称 聚赛龙 证券代码 839141 法定代表人 郝源增 注册地址 广州市从化区鳌头镇龙潭聚宝工业区 办公地址 广州市从化区鳌头镇龙潭聚宝工业区 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广东省广州市天河区北路 183-187 号大都会广场 43 楼 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王甫荣、章归鸿 会计师事务所办公地址 深圳市南山区海德三道海岸城西座 805 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 郝建鑫 电话 020-87886018 传真 020-87886446 电子邮箱 selonhjx@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市从化区鳌头镇龙潭聚宝工业区 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市从化鳌头镇龙潭聚宝工业区（村） 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-10-11 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C29 橡胶和塑料制品业 主要产品与服务项目 改性塑料的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 26,819,710 做市商数量 0 控股股东 郝源增、任萍 实际控制人 郝源增、任萍 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 9 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440184231297884C 否 税务登记证号码 91440184231297884C 否 组织机构代码 91440184231297884C 否 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 504,326,016.04 484,374,123.93 4.12% 毛利率% 19.21% 20.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 26,750,864.36 25,570,364.04 4.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 20,786,008.26 24,120,206.53 -13.82% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 18.11% 24.48% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） 14.07% 23.09% - 基本每股收益 1.01 1.25 -19.20% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 379,240,230.19 293,521,626.03 29.20% 负债总计 215,560,489.83 164,392,750.03 31.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 163,679,740.36 129,128,876.00 26.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.10 5.02 21.51% 资产负债率 56.84% 56.01% - 流动比率 1.87% 1.64% - 利息保障倍数 6.11 4.72 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -14,143,604.52 30,653,270.91 -146.14% 应收账款周转率 4.42 5.34 - 存货周转率 5.26 6.25 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 29.20% 26.45% - 营业收入增长率 4.12% 12.43% - 净利润增长率 4.62% 31.70% - 五、 股本情况 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 26,819,710 25,705,792 4.33% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 4,557,479.74 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,581,073.92 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -111,915.80 非经常性损益合计 7,026,637.81 所得税影响数 1,061,781.71 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 5,964,856.10 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 12 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司所处的行业为 C29 橡胶和塑料制品业，主营业务为改性塑料的研发、生产及销售。国内行业的 显著特点是从最初的技术模仿阶段向自主研发创新和市场规模应用阶段发展。行业竞争由原先的国际企业 垄断转向国内优势企业与跨国公司同台竞技格局，行业整合逐步深化，行业集中度正稳步提高。 （1）研发模式 改性塑料产业属于技术密集型的产业，企业的技术研发投入和水平是本企业高速发展的重要驱动力。 根据本领域技术发展特点和企业未来发展需求，公司的技术研发主要分为三个层次： 1、基础性研究 重点研究和解决行业发展的共性问题，其目的是提高的技术积累，让公司的产品和 技术赢得未来市场竞争。通过对材料结构、流体特性、动态关系、工业设计等层面的材料分析和设计，整 合多方优势资源来推动基础研究的开展。 2、 应用性研究 基于提高现有产品性能和满足市场为导向对产品持续改进。针对下游行业的发展趋 势，通过联合产业链上下游资源展开联合攻关，借助产业链各环节的优势资源，提高公司的研发速度、准 度和精度。 3、前瞻性研究 重点研究新产品、新市场、新技术、新应用，其目的是拓展公司的产品线和新的利 润增长点。除了利用自身研发实力对新新兴市场开展调研、攻关外，更多的通过外部引进或者合作运作的 模式展开前瞻性项目的开发。 （2）生产模式 公司的改性塑料产品具有比较强的定制化特点，通常都是根据订单情况制定生产计划，组织生产，规 格和物料参数等指标需要根据客户的实际需求和客观情况确定。公司产品主要以双螺杆挤出熔融共混工艺 生产，原材料通过分装、混料、造粒、中控、均化等工序完成改性塑料的生产，终检合格后入库为最终产 品。针对改性塑料产品的产品结构特点，公司建立了精益化和定制化相结合的生产模式。 （3）销售模式 公司销售业务辐射华南、西南、华东、华中、华中、华北等覆盖全国的销售网络。公司的主要销售模 式如下： 1、主要客户直销模式 公司针对不同下游应用市场的地域特点，已经完成了销售网络的全国化布局。因此，公司产品主要是 通过公司直销的模式进行销售。 2、核心客户战略合作模式 公司与主要的核心客户建立了全面的战略合作关系，通过广泛技术合作共同开展包括新理念导入、新 产品开发以及现有产品更新换代等工作。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 13 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，在公司董事会的决策部署下，公司紧紧围绕“质量至上、务实致胜”的经营方针，一方面 继续加强科技创新和产品开发，优化产品结构，提升产品附加值，不断增强公司的盈利能力；另一方面加 强精益化管理，提升生产自动化水平，完善质量管理体系，积极开拓销售市场，实现了企业营业收入的稳 步增长，继续保持了企业稳健、向好的发展态势。 1、财务业绩情况 报告期内，公司经营业绩稳步增长。2016 年度，公司实现营业收入 50,433 万元，同比增长 4.12%； 利润总额 3,183 万元，同比增长 8.39%；实现净利润 2,675 万元，同比增长 4.62%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 37,924 万元，同比增长 29.20%；净资产为 16,368 万元，同比增长 26.76%。 2016 年度，公司加权平均净资产收益率 18.11 %，同比降低 26.02%，报告期内，在净利润没有大幅 度增加的情况下，净资产增加了 3,445 万元，导致净资产收益率的减少。 2016 年度，公司基本每股收益为 1.01 元，较上年同期基本每股收益 1.25 元，同比降低了 19.20%， 报告期内，在净利润没有大幅度增加的情况下，股本增大了 1,113,918，导致每股收益的减少。 2、销售工作 （1）品牌宣传：为拓展国内外市场参加第三十届中国国际塑料橡胶工业展览会，第 20 届德国杜塞尔 多夫国际塑料展（k-show）等国内外的展会和论坛。 （2）大客户开发：主要开发广汽、毅昌、小米等大体系客户。 （3）新产品、新市场开拓：充电桩市场材料的开发，水家电、水泵领域的推广，取得新的成交突破。 （4）风险管控：a.对新客户进行研发前征信查询管理。b.对于所有客户进行授信额度审批。c.对于 超结算周期 3 个月客户进行现场排查和起诉。d.对于来料加工客户基料进行月度对账核销，保障客户财产。 e.对工厂周边环境进行排产和环保处理。f.成立安委会定期检讨工厂安全生产。 3、生产经营成本控制 报告期内，公司新建的生产基地一期工程顺利投产，通过自动化生产线改造，从而实现减少人力、稳 定产品质量、提高工作效率和降低生产成本。同时，还聘请企业管理顾问和引进高端生产制造人才，在优 化生产流程、健全现场管理和实现精益化管理方面取得了长足进步。 4、增加研发投入 2016 年公司继续加强技术创新体系的建设和投入力度，累计投入 2,128.13 万元。购置了一批国内先 进的试验和检测设备，引进和培养了一批高素质的科技研发人员，与多个科研院所开展了产学研合作项目。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 504,326,016.04 4.12% - 484,374,123.93 12.43% - 营业成本 407,420,179.96 5.61% 80.79% 385,767,338.63 7.90% 79.64% 毛利率 19.21% - - 20.36% - - 管理费用 33,818,977.54 -0.79% 6.71% 34,088,131.01 19.14% 7.04% 销售费用 28,272,003.30 13.95% 5.61% 24,811,753.72 60.90% 5.12% 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 14 财务费用 6,637,234.87 -17.67% 1.32% 8,061,599.37 -13.01% 1.66% 营业利润 27,380,044.85 -1.00% 5.43% 27,656,041.68 41.01% 5.71% 营业外收入 4,558,934.16 165.99% 0.92% 1,713,975.23 -33.62% 0.35% 营业外支出 113,370.27 1,400.67% 0.02% 7,554.63 -91.55% 0.00% 净利润 26,750,864.36 4.62% 5.30% 25,570,364.04 31.70% 5.28% 项目重大变动原因： 1、资产减值损失 2016 年比 2015 年减少 139.5%的原因：主要是 2015 年单项计提的应收账款坏账损 失 258 万元于 2016 年收回所致。 2、营业外收入 2016 年比 2015 年增加 165.99%的原因：主要是本期政府补助较上年增加 284 万元所 致。 3、营业外支出 2016 年比 2015 年增加 1,400.67%的原因：主要是本期对外捐赠较上年增加 8 万元所 致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 504,119,989.88 407,416,719.44 484,374,123.93 385,767,338.63 其他业务收入 206,027.16 3,460.52 0.00 0.00 合计 504,326,016.04 407,420,179.96 484,374,123.93 385,767,338.63 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 国外销售 1,206,993.02 0.24% 1,107,813.04 0.23% 广东省外销售 225,364,602.78 44.70% 193,348,542.03 39.92% 广东省内销售 277,548,393.08 55.06% 289,917,768.80 59.85% 收入构成变动的原因： 报告期内，广东省外销售同上期对比增长 4.6%，主要是重庆市、江苏省、山东省汽车及家电客户订 单增加所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -14,143,604.52 30,653,270.91 投资活动产生的现金流量净额 -21,964,250.30 -18,046,215.13 筹资活动产生的现金流量净额 35,157,412.62 -7,890,377.92 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：主要是 2016 年比 2015 年原材料增加支付 2921 万元，应付职工薪酬 增加 1228 万元，税金增加 329 万元所致； 投资活动产生的现金流量净额：主要是一期扩建生产基地已竣工，投入资金减少所致； 筹资活动产生的现金流量净额：主要是本期银行借款增加以及上期支付现金股利和归还借拆借款减少 所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 美的集团股份有限公司 66,430,506.76 13.18% 否 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 15 2 浙江苏泊尔股份有限公司 33,287,390.05 6.60% 否 3 中山格兰仕工贸有限公司 22,911,074.55 4.54% 否 4 杭州永耀科技有限公司 16,751,201.92 3.32% 否 5 广东伊莱特电器有限公司 12,475,627.89 2.47% 否 合计 151,855,801.17 30.11% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中国石化化工销售有限公司华南分公 司 68,814,978.15 16.29% 否 2 爱思开综合化学国际贸易（广州）有限 公司 21,867,694.44 5.18% 否 3 三菱商事（广州）有限公司 18,980,849.57 4.49% 否 4 中国石油天然气股份有限公司华南化 工销售分公司 16,353,100.26 3.87% 否 5 中国石油化工股份有限公司茂名分公 司 16,086,072.65 3.81% 否 合计 142,102,695.07 33.65% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 21,281,307.76 24,319,571.34 研发投入占营业收入的比例 4.22% 5.02% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 35 公司拥有的发明专利数量 28 研发情况： 公司研发中心依托“广东省工程塑料高性能化（聚赛龙）工程技术研究中心”、“广东省省级企业 技术中心”、“广州市热塑性功能高分子材料重点实验室”、“国家科技兴贸创新基地（新材料）聚赛 龙公共技术研发平台”、“广州市博士后创新基地”等研发平台开展新项目开发。 目前，研发中心建立了一支由博士、硕士、本科等在内的高水平研发团队，团队梯队合理。另外， 公司建立了国内外专家库作为技术顾问，直接参与项目开发，为新技术开发提供了强有力的技术支持。 2016 年公司持续开展与新开发的研发项目多项，其中部分已经完成前期试产。公司坚持核心技术的持 续研发与市场开发紧密结合，在新技术市场化的进程中不断的调整、优化材料技术。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 36,877,448.04 -8.91% 9.72% 40,485,553.41 65.83% 13.79% -4.07% 应收账款 127,927,133.47 34.78% 33.73% 94,918,344.25 16.10% 32.34% 1.39% 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 16 存货 96,209,005.99 66.43% 25.37% 57,806,109.12 -11.96% 19.69% 5.68% 长期股权投资 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 71,984,055.00 211.90% 18.98% 23,079,443.96 45.18% 7.86% 11.12% 在建工程 0.00 -100.00% 0.00% 32,887,789.17 100.00% 11.20% -11.20% 短期借款 60,435,419.49 9.33% 15.94% 55,276,086.14 2.07% 18.83% -2.89% 长期借款 48,818,532.37 235.90% 12.87% 14,533,680.47 100.00% 4.95% 7.92% 资产总计 379,240,230.19 29.20% - 293,521,626.03 26.45% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1.应收账款 2016 年期末比 2015 年期末增加 34.78%的原因：主要是 2016 年 11-12 月销售订单量较 上年同期大幅增长所致。 2.存货 2016 年期末比 2015 年期末增加 66.43%的原因：主要是一期扩建生产基地于 2016 年 10 月竣 工投产，期末原材料、产成品库存及发出商品较上年末大幅增长所致； 3.固定资产 2016 年期末比 2015 年期末增加 211.90%的原因：主要是由于在报告期内，公司在建工 程全部已完工，转入固定资产 4,549 万元，再加上在报告期内投入了新的生产设备装置和自动化设备 741 万元所致。 4.在建工程 2016 年期末比 2015 年期末减少 100%的原因：报告期内在建工程完工后全部转入固定资 产所致。 5.长期借款 2016 年期末比 2015 年期末增加 235.90%的原因：本期公司为新厂房的扩建项目在中国 银行新申请了为期 5 年的 3,500 万长期贷款。 6.应付职工薪酬 2016 年期末比 2015 年期末增加 39.34%的原因：主要是本期人员增加以及工资上涨 所致。 7.应交税费 2016 年期末比 2015 期末年减少 78.72%的原因：主要是期末应交企业所得税减少 475 万 元以及上期分红代扣代缴个人所得税 184 万元于本期缴纳所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 香港聚赛龙科技有限公司是广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司全资子公司。该公司系由本公司于 2015 年 9 月 9 日在香港特别行政区公司注册处登记注册，成立时登记的发行股份总数为 1 万股，每股面 值 1 港币。截至 2016 年 12 月 31 日，该公司尚未开设银行账户，尚未开始经营。 香港聚赛龙科技有限公司也不存在净利润和投资收益对广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司净利 润影响达 10%以上。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期末，公司购买银行理财产品金额为 900 万元，认购与赎回内容，收益内容等如下： 单位：元 理财项目 申购日期 申购金额 赎回日期 赎回金额 收益 招商财富富力惠 兰 3 号理财计划 2015.11.18 1,000,000.00 2016.2.17 1,000,000.00 11,250 招行步步生金 8688 号保本理财 计划 2016.5.25 4,000,000.00 2016.6.3 3,000,000.00 1,006.65 2016.6.7 1,000,000.00 2016.6.16 2,000,000.00 2016.6.16 1,000,000.00 2016.7.7 1,990,436.91 9,563.09 2016.7.19 3,009,563.09 3,143.58 收益总额 24,963.32 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 17 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境 改性塑料行业市场化程度很高，各企业面向市场独立自主经营，按市场规律运作。政府职能部门对 产业宏观调控，行业协会进行自律规范。改性塑料行业被《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》 列为重点鼓励发展的新材料行业之一，同时也被广东省列为“战略性新型产业”之一。 随着当前宏观形势正在发生的深刻调整变化，新一轮产业革命和科技革命将加快进行。中国的工业 化、信息化、城镇化、市场化进程的发展和经济结构的转型，以及国际化、扩大内需等政策的深入实施， 都将为改性塑料行业的发展提供积极稳定的市场环境。随着我国经济快速发展，高端塑料产品的国内需 求正处于快速增长期，特别是高端家电、电子电气、交通运输、航空航天等产品的刚性需求将长期存在， 市场发展潜力巨大。 2、行业环境 近年来改性塑料行业发展迅速，随着我国制造业的逐步升级，塑料的应用领域和用量正在不断增加。 国内行业的显著特点是从最初的技术模仿阶段向自主研发创新和市场规模应用阶段发展。行业竞争由原 先的国际企业垄断转向国内优势企业与跨国公司同台竞技格局，行业整合逐步深化，行业集中度正稳步 提高。 在绿色环保的大趋势下，特别是在下游产业不断的对材料提出新需求、新理念的状况下，作为非标 类产品的改性塑料的增长需求将越来越大。 随着“以塑代钢”、“以塑代木”、“汽车轻量化、家电轻薄时尚化”等政策的逐步推行，高性能、 多功能、环保化、绿色化的改性塑料产品的应用将得到进一步拓展。 （四） 竞争优势分析 报告期内，公司主营业务继续保持稳健向上的发展态势，企业的综合竞争力得到进一步提升，主要 表现如下。 1、研发优势 （1）完善的研发平台：公司先后组建了广州市工程技术研究中心、广州市企业技术中心、广州市 博士后创新基地、广州市重点实验室、广东省省级企业技术中心、广东省工程技术中心、国家科技兴贸 创新基地公共研发平台和公共检测平台，拥有一流的研发管理体系和良好的研发硬件设施。 （2）优秀的研发团队：公司积极引进和培养科技人才，目前已形成了一支主要有科技专家、博士、 硕士为核心的高素质研发队伍，科技研发人员占公司总人数的 10%以上，为公司科技创新实现可持续发 展奠定了良好的人才基础。 （3）健全的产学研合作平台：公司一直实行广纳良才、内引外联的方式，与华南理工大学、中山 大学、北京石油化工学院、香港科技大学霍英东研究院等科研院所达成产学研合作关系，以校企联合攻 关模式进行科技创新与科研成果的转化。 2、产品优势 公司核心研发人员专注“改性聚丙烯”材料的研究超过 30 年，专注于改性塑料的开发近 20 年。公 司的核心产品“改性聚丙烯”被认定为广东省名牌产品。 公司相关产品符合 RoHS、REACH、LFGB、FDA 等法律法规的要求，部分产品通过了美国 UL、NSF、CQC 等材料测试和认证。公司的产品被广泛应用于汽车、家电、电子电器、通讯、新能源等领域，并获得相 关下游客户的广泛认可。 3、质量与服务优势 公司一直坚持“客户至上”的经营理念，把为客户提供系统化材料解决方案，持续提高客户满意度 作为公司的核心竞争力之一。同时，公司还设立了客户管理部、市场技术服务部和质量处理部，建立了 管理、商务、技术多层次的客户服务模式，致力于为客户提供一流的质量和服务。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司的业务、资产、人员、机构均具有独立性，并保持良好的自主经营能力。公司治理 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 18 结构合理，股东大会、董事会、监事会能够按照《公司章程》以及相关的制度规则有效运行。公司的会 计核算、财务管理、风险控制、对外投资、对外担保、关联交易等各项重大内部控制体系运行良好。公 司的控股股东、实际控制人以及董事、监事、高级管理人员、核心技术人员没有发生违法违规行为，公 司也没有发生因重大违法违规而受到行政处罚的情形。 （六） 扶贫与社会责任 2016 年公司分别组织中秋、春节慰问龙聚村困难户和孤寡老人；捐赠从化区中医院建设；在北京石 油化工学院设立奖学金，奖励品学兼优的学生。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、原料价格波动风险 公司的主要原料合成树脂的采购价格与国际原油价格有相关性。而材料成本变化对下游客户的产品价 格具有传导性。如果原材料价格大幅度波动，会对公司毛利率产生短期影响。 公司应对措施：（1）加强对原材料市场价格走势的分析、预判，并针对销售市场需求适当进行中远 期预报，在价格波动谷底段择机采购，建立适度原材料库存，减缓对毛利率波动影响；（2）大力开展国 产原材料与进口料资源的替代性，增加供应管道。同时不断进行配方优化和生产技术改进升级，寻找可降 本方案来减少原材料上涨对毛利的影响。 2、知识产权风险 公司的核心技术是产品的材料配方和生产工艺，尽管目前公司已经通过发明专利授权，实用新型专利 授权，软件著作权登记，来保护公司的知识产权。但公司无法对众多产品的制备方法逐一申请专利保护， 而且发明专利审查公告周期较长，因此公司相当部分的技术是作为技术诀窍进行保护，不能排除有关人员 违反公司规定对外泄露配方或被他人窃取的可能。 公司应对措施：（1）公司一方面在技术机密的管理上设置权限，禁止不相关人员接触受保护的技术 机密；（2）建立了与同行业相比富有竞争力的薪酬和绩效管理模式，吸引人才，留住人才；（3）大力实 施包括员工持股计划等多种方式在内的激励措施，培育人才，激励人才。 3、实际控制人不当控制的风险 公司股东郝源增直接持有公司 43.74%的股份，任萍直接持有公司 33.44%的股份，通过横琴聚赛龙和 横琴聚宝龙两个持股平台间接持有公司 2.00%的股份，郝源增和任萍是夫妻关系，二人直接或间接持有公 司 79.19%的股份；郝源增为公司董事长、法定代表人、总经理，任萍为公司副董事长，二人对公司的重 大决策和公司经营活动能够产生重大影响，为公司的控股股东和实际控制人。虽然股份公司成立后公司已 建立健全公司治理机制及内部控制体系，股份公司成立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或 其他股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或其他方式对公司的发展 战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。 应对措施：公司建立健全了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员的公司治理机制，制定了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管 理制度》、《对外投资管理制度》等内部制度，对实际控制人对公司的决策行为进行引导和约束，防范实 际控制人不当控制，损害公司和其他股东利益的风险。 4.税收政策风险 公司于 2014 年 10 月 10 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方 税务局联合认定为高新技术企业联合批准的编号为 GR201444000415 的《高新技术企业证书》，根据《中 华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司自 2014 年 1 月 1 日起三个年度可享受减按 15%的税率缴 纳企业所得税的税收优惠政策。上述税收优惠政策发生变动或公司的业务、资质发生变动，可能会导致公 司不具备享受上述税收优惠的条件，将会对公司的经营业绩产生一定的影响。 应对措施：公司密切关注高新技术企业认定标准的变化，了解其他相关税收政策的变动情况，及时分 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 19 析税收优惠条件的新政策，结合企业的实际情况进行调整，以便于公司享受税收优惠。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 20 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 是 第五节、二（三） 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 0.00 1,011,996.00 总计 0.00 1,011,996.00 其他事项说明： 1. 关联租赁情况： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁费 吴若思 运输工具 16,000.00 264,000.00 郝建鑫 运输工具 16,000.00 231,000.00 刘文志 运输工具 5,000.00 144,000.00 杨辉 运输工具 5,000.00 40,000.00 合计 42,000.00 报告期内，公司于 2016 年 4 月 25 日召开的第一届董事会第三次会议以及 2016 年 5 月 17 日召开的股 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 21 份公司第二次临时股东大会审议通过了《关于确认公司以前年度（2014 年度-2016 年 1 月份）关联交易的 议案》，对该项关联租赁进行了补充确认。同时，因公司控股股东、实际控制人、董监高与公司签订了《关 于规范和减少关联交易的承诺函》，因此该项关联交易在租车协议约定的租赁终止日后，公司将不再租赁 股东和高管车辆，关联交易不再具有持续性。 2. 关联方资金拆借情况： 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 任萍 269,996.00 2016.7.1 2016.7.2 临时资金周转 珠海横琴聚宝龙股权投资企业(有限合伙) 300,000.00 2016.3.1 2016.3.2 临时资金周转 珠海横琴聚赛龙股权投资企业(有限合伙) 400,000.00 2016.3.1 2016.3.2 临时资金周转 合计 969,996.00 公司于 2017 年 4 月 24 日召开的第一届董事会第七次会议中审议《关于追认公司 2016 年度关联交易 的议案》并提请 2016 年年度股东大会审议，对该项关联方资金拆借进行了补充确认。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 郝源增、任萍 优先股担保 0.00 是 郝源增、任萍、郝建鑫、吴若思 短期借款担保 11,000,000.00 是 郝源增、任萍、郝建鑫、吴若思 专利质押借款担保 0.00 是 郝源增、任萍、郝建鑫、吴若思 长期借款担保 50,000,000.00 是 郝源增、任萍、郝建鑫、吴若思 短期借款担保 30,000,000.00 是 郝源增、任萍 短期借款担保 50,000,000.00 是 郝源增、任萍 短期借款担保 10,000,000.00 是 总计 - 151,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1. 优先股提保关联交易 （一)必要性和真实意图 本次交易为适应公司发展需要、为公司长远发展做战略布局，满足公司发展中的资金需求，确保公司 业务发展和生产经营的正常需求。 (二)本次关联交易对公司的影响 本次交易属于偶发性关联交易，基于公司快速发展的需求，公司拟非公开发行优先股，并就相关发行 事宜与广州市广永国有资产经营有限公司以及公司实际控制人郝源增、任萍签署《投资意向书》、《优先 股认购协议》，公司实际控制人、控股股东郝源增、任萍为公司非公开发行优先股中的相关事项提供担保， 有利于优先股的成功发行，进而有效地解决了公司发展中的资金需求，有助于公司战略目标的实现。 2. 短期借款、长期借款及专利质押借款的关联交易 (一)必要性和真实意图 上述关联交易均为适应公司发展需要、为公司长远发展做战略布局，满足公司发展中的资金需求，确 保公司业务发展和生产经营的正常需求。 (二)本次关联交易对公司的影响 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 22 本次交易属于偶发性关联交易，基于公司快速发展的需求，公司需进行相应贷款融资，公司实际控制 人、控股股东郝源增、任萍，公司股东郝建鑫、吴若思均为公司提供贷款担保，有效地解决了公司发展中 的资金需求，有助于公司战略目标的实现。 3.优先股认购担保的关联交易 ，详细内容可查看公司 2016 年 11 月 29 日发布的 《广州市聚赛龙工 程塑料股份有限公司关于公司实际控制人为<投资意向书>、<优先股认购协议>提供担保的公告》（公告编 号：2016-005），本报告期内，暂未发生优先股认购。 4.专利质押贷款的关联交易，详细内容可查看公司 2016 年 11 月 29 日发布的 《广州市聚赛龙工程 塑料股份有限公司关于公司股东为招商银行专利质押贷款提供担保的公告》（公告编号：2016-003），本 报告期内，暂未发生实际借款。 5.美的小额贷款的关联交易，详细内容可查看公司 2016 年 11 月 29 日发布的 《广州市聚赛龙工 程塑料股份有限公司关于公司股东为美的小额银行贷款股份有限公司融资贷款提供担保的公告》 （公告 编号：2016-004），本报告期内，2106 年累计借款 1,480 万元，截止期末已全部还清。 6.其他短期借款、长期借款均由 2015 年度召开的股东会审议通过，存续至今。 （三） 股权激励计划在本年度的具体实施情况 公司股东横琴聚赛龙和横琴聚宝龙是两个有限合伙企业，其有限合伙人均为公司员工，公司员工在两 个有限合伙企业内部的出资份额受到考核指标的约束，在达到考核指标之前，公司员工自愿锁定在两个有 限合伙企业的出资份额。考核指标参考其个人在公司的业绩表现和公司自身的业绩表现，具体情况如下： 部门 考核内容 达成条件 权重 2016 年达成 考核解禁 2017 年达成 考核解禁 2018 年达成 考核解禁 销售部门 解禁条件 个人业绩 依个人考核指标 100% 依据个人销 售增量 依据个人销 售增量 依据个人销 售增量 其他部门 解禁条件 公司业绩 2018 年销售额达到 10 亿（未税）或销 售量达 10 万吨、利 润达到 6000 万元 20% 6% 6% 8% 个人业绩 依个人考核指标 80% 24% 24% 32% 如果 2018 年没有达成解禁要求，则可以顺延一年。公司业绩的考核指标在 2018 年要求业绩的基础 上增长 10%，以此类推，可顺延至 2020 年底。个人业绩的考核指标依据经公司董事会审议通过的当年的 个人业绩考核为准。如果到 2020 年底仍有未达成解禁要求，横琴聚赛龙和横琴聚宝龙的普通合伙人广州 市聚增投资管理有限公司将按照原值加利息回购（按照 5%的年息计息）。 （四） 承诺事项的履行情况 一、承诺事项 （一）关于避免同业竞争的承诺 为保护广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司的合法权益，杜绝出现同业竞争等损害聚赛龙及其中小股 东的权益的情形，所有股东出具本承诺函，并对此承担相应的法律责任。1、本人/公司保证不利用股东的 地位损害聚赛龙及聚赛龙其他股东的利益。2、在作为聚赛龙的股东期间，本人/本公司保证本人/本公司 及本人/本公司实际控制的其他公司不在中国境内外以任何形式直接或间接从事与聚赛龙主营业务或者主 营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括不在中国境内外投资、收购、兼并与聚赛龙主营业务或 者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。 （二）发起人关于股份锁定的承诺 所有股东作为广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司的发起人，就公司拟申请进入全国中小企业股份转 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 23 让系统挂牌并公开转让事宜，根据《公司法》及相关法律法规和规范性档的规定，就持有公司股份锁定事 宜，特作出以下承诺：自公司成立之日起一年内，股东不转让或委托他人管理股东直接或间接持有的公司 股份，也不由公司回购该部分股份。 （三）公司股东关于环保的承诺 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司已办理完毕《排污许可证》，自 2014 年 1 月 1 日至本承诺函出 具之日，无受到环保部门行政处罚，并已按要求对公司产生的污染物开展定期监测。作为公司的股东，自 愿承诺如下：公司若因违反环保监管部门相关规定导致公司或分公司被行政处罚，本人将全额补偿相关损 失。 （四）公司股东关于社保住房公积金追缴的承诺 作为广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司的股东，若公司被要求为其员工补缴或被追偿自成立之日至 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之前的社会基本保险及住房公积金，本人将按本人 的持股比例承担公司因此遭受的损失；若公司因未按照相关法律、法规及规章为其员工缴纳社会基本保险 及住房公积金而受到有权机关的行政处罚，本人/本企业/本公司将按持股比例承担公司因该行政处罚而遭 受的损失。同时，本人/本企业/本公司将通过履行股东权利，督促公司尽快全面执行法律、法规及规章的 相关规定，逐步健全公司的社会基本保险及住房公积金缴纳制度，为全体员工依法缴纳社会基本保险及住 房公积金。 （五）关于股东私募基金管理人身份的声明及承诺 作为广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司（以下简称“聚赛龙”）的股东，现就有关事项做出以下确 认和承诺：1、聚赛龙股东珠海横琴聚赛龙股权投资企业（有限合伙）、珠海横琴聚宝龙股权投资企业（有 限合伙）及广东奇点投资有限公司不存在以非公开方式向投资者募集资金的情况，企业/公司的对外投资 均为自有资金投资，且企业/公司没有作为管理人受托管理第三方资产的情况。企业/公司不属于《私募投 资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律法规规定 的私募投资基金或私募基金管理人。2、聚赛龙股东广州赛富合银资产管理有限公司（下称“赛富合银”） 为已依法登记私募基金管理人，如赛富合银未能根据中国证券投资基金业协会《关于进一步规范私募基金 管理人登记若干事项的公告》（中基协发〔2016〕4 号）的要求进行规范登记（如需），或未能根据上述 公告在规定期限备案首只私募基金产品被注销私募基金管理人登记的，赛富合银将根据业务需要以及中国 证券投资基金业协会的相关要求重新申请私募基金管理人登记或调整经营范围。如因被注销私募基金管理 人登记导致赛富合银股东身份受影响或导致聚赛龙或其他股东遭受损失的，赛富合银将承担全部法律及经 济责任并向损失方赔偿一切损失。 （六）关于公司股东无尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚的声明及承诺 作为广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司股东确认如下：截至本函出具之日，本人/企业/公司东无尚 未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚。广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司若因本人/企业/ 公司尚未完结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚导致损失的，本人/企业/公司将全额补偿相关损失。 （七）关于规范和减少关联交易的承诺 本人将不利用控股股东/实际控制人/董事/监事/高级管理人员的地位影响广州市聚赛龙工程塑料股 份有限公司（以下简称“股份公司”）的独立运作，并将保持股份公司在资产、人员、组织机构、财务和 业务上的独立性。截止本承诺函出具之日，除已披露的情形外，本人（本公司）及本人投资或控制的企业 与股份公司之间不存在其他重大关联交易。在不违反法律法规、行政规章、规范性档及公司规章制度等的 前提下，本人将促使本人投资或控制的企业与股份公司之间进行的关联交易按照公平、公开的市场原则进 行，并依法履行相应的交易决策程序。本人将促使本人投资或控制的企业不会通过与股份公司之间的关联 交易谋求特殊或不当利益，不会进行有损股份公司及其中小股东利益的关联交易。 二、承诺事项的履行情况 本报告期内，公司实际控制人、公司股东、董事、监事、高级管理人员不存在违反出具的上述承诺的 情形。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 24 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 16,555,484.09 4.37% 保证金 应收账款 抵押 4,160,132.83 1.10% 贷款质押 固定资产 质押 45,386,307.15 11.97% 贷款质押 无形资产 质押 465,670.27 0.01% 贷款质押 总计 66,567,594.34 17.45% - 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 25 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 25,705,792 100.00% 1,113,918 26,819,710 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 20,000,000 77.80% 0 20,000,000 74.57% 董事、监事、高管 2,300,000 8.95% 0 2,300,000 8.58% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 25,705,792 - 1,113,918 26,819,710 - 普通股股东人数 10 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 郝源增 11,730,000 0 11,730,000 43.74% 11,730,000 0 2 任萍 8,970,000 0 8,970,000 33.44% 8,970,000 0 3 郝建鑫 2,300,000 0 2,300,000 8.58% 2,300,000 0 4 珠海横琴聚赛龙股权投 资企业（有限合伙） 1,258,427 0 1,258,427 4.69% 1,258,427 0 5 珠海横琴聚宝龙股权投 资企业（有限合伙） 790,222 0 790,222 2.95% 790,222 0 6 广州赛富合银资产管理 有限公司 0 714,050 714,050 2.66% 714,050 0 7 吴若思 657,143 - 657,143 2.45% 657,143 0 8 陈志显 0 214,215 214,215 0.80% 214,215 0 9 蒋松丞 0 142,810 142,810 0.53% 142,810 0 10 广东奇点投资有限公司 0 42,843 42,843 0.16% 42,843 0 合计 25,705,792 1,113,918 26,819,710 100.00% 26,819,710 0 前十名股东间相互关系说明： 1.公司股东郝源增和任萍是夫妻关系； 2.股东郝建鑫和吴若思是郝源增和任萍夫妇的儿子和儿媳； 3.股东横琴聚赛龙和横琴聚宝龙（以下简称“两个持股平台”）是公司的员工持股平台，任萍在两 个持股平台中持有股份，郝建鑫和吴若思投资设立的企业聚增投资分别是两个持股平台的普通合伙人。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 26 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司股东郝源增直接持有公司 43.74%的股份，任萍直接持有公司 33.44%的股份，通过横琴聚赛龙和 横琴聚宝龙两个持股平台间接持有公司 2.0031%的股份，郝源增和任萍是夫妻关系，二人直接或间接持有 公司 79.18%的股份；郝源增为公司董事长、法定代表人、总经理，任萍为公司副董事长，二人对公司的 重大决策和公司经营活动能够产生重大影响，为公司的控股股东和实际控制人。 郝源增，男，中国国籍，无境外永久居留权，于 1958 年 3 月出生，毕业于北京石油化工学院化学工 程专业，本科学历，教授级高级工程师，广州市优秀科技专家，广州市标准化专家，全国塑料标准化技术 委员会工程塑料分技术委员会（SAC/TC15/SC9）委员，全国塑料标准化技术委员会改性塑料分技术委员会 （SAC/TC15/SC10）委员。1983 年 3 月至 1988 年 1 月，就职于中石化北京燕化树脂应用研究所任助理工 程师；1988 年 1 月至 1995 年 1 月，就职于中石化北京燕化研究所任工程师兼课题组长；1995 年 1 月至 1996 年 1 月，就职于中石化北京燕化研究所任研究室副主任；1996 年 1 月至 1997 年 1 月，就职于中石化 北京燕化研究所任研究部副部长；1998 年 2 月至 2016 年 2 月，就职于广州市聚赛龙工程塑料有限公司历 任工程师、总工程师、副总经理、总经理、董事长； 2016 年 2 月至今，就职于广州市聚赛龙工程塑料股 份有限公司任董事长、总经理、总工程师。 任萍，女，中国国籍，无境外永久居留权，于 1961 年 3 月出生，毕业于中共中央党校经济管理专业， 本科学历，中级会计师。1984 年 1 月至 1995 年 3 月，就职于北京市房山区环保局历任财务科科员、财务 科科长；1995 年 4 月至 1998 年 3 月，就职于北京市房山区燕山审计局任行政事业审计科科长；1998 年 3 月至 2005 年 4 月，就职于广东省顺德区希贵集团任财务部经理兼审计部部长；2005 年 5 月至 2016 年 2 月，就职于广州市聚赛龙工程塑料有限公司历任办公室主任、财务负责人、副总经理、总经办主任；2016 年 2 月至今，就职于广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司任副董事长。 报告期内，公司的控股股东为郝源增、任萍，控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人与控股股东一致，实际控制人未发生变动。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 — — —- — — — 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 融资租赁 广东禧华融资租赁有限公司 633,895.67 8.50% 2017 年 6 月 否 专利质押 招商银行广州分行 10,000,000.00 5.43% 2018 年 1 月 否 科技助保贷 建设银行广州分行 13,500,000.00 4.35% 2017 年 5 月 否 应收账款抵押 星展银行广州分行 10,000,000.00 6.43% 2017 年 4 月 否 应收账款抵押 花旗银行广州分行 3,600,000.00 6.12% 2027 年 12 月 否 房屋建筑物、土地使用权 中国银行白云支行 80,000,000.00 4.75% 2020 年 12 月 否 合计 - 114,493,895.67 - - - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016.2.3 3.89 0.00 0.00 合计 3.89 0.00 0.00 公司在 2016 年 2 月发放了股利 1000 万元，以公司总股本 25,795,792 股为基数向全体 股东按每 10 股派现金红利 3.89 元（含税），合计分配 10,000,000.00 元，未分配利润余额 转入下一年度。 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.00 0.00 0.00 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 28 公司董事会的 2016 年度利润分配预案： 按 2016 年度实现净利润提取 10%法定盈余公 积金。 以公司总股本 26819710 股为基数向全体股东按每 10 股派现金红利 2 元（含税），合 计分配 5,363,942.00 元，未分配利润余额转入下一年度。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 任萍 副董事长 女 56 本科 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 郝源增 董事长、总经理 男 59 本科 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 刘文志 营销副总经理 男 41 本科 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 袁海兵 副总工程师 男 38 研究生 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 陈晓强 监事 男 40 大专 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 陈瑜 监事 男 43 大专 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 黄诚燕 监事会主席 女 32 本科 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 陆正华 独立董事 女 55 博士 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 否 赵建青 独立董事 男 52 博士 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 否 杨辉 董事 男 37 本科 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 吴春燕 董事、财务总监 女 40 本科 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 郝建鑫 董事、董事会秘书 男 32 本科 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、公司董事长、总经理郝源增与公司副董事长任萍为夫妻关系； 2、公司董事、董事会秘书郝建鑫是郝源增和任萍夫妇之子； 3、公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票 期权数量 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 30 郝建鑫 董事、董事会秘书 2,300,000 0 2,300,000 8.58% 0 任萍 副董事长 8,970,000 0 8,970,000 33.45% 0 郝源增 董事长、总经理 11,730,000 0 11,730,000 43.74% 0 合计 23,000,000 0 23,000,000 85.76% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 郝建鑫 董事、副总经理 新任 董事、董事会秘书 工作变动 任萍 副董事长、董事会秘书 离任 副董事长 工作变动 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任董事会秘书简历： 郝建鑫，男，中国国籍，无境外永久居留权，于 1985 年 11 月出生，毕业于加拿大温莎大学工商管理 专业，本科学历。 2008 年 11 月至 2016 年 2 月，就职于广州市聚赛龙工程塑料有限公司担任营销部负责人； 2016 年 2 月 2016 年 10 月，就职于广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司担任董事、副总经理、营销 总经理； 2016 年 5 月，参加全国股转系统新三板培训业务。 2016 年 11 月至今，就职于广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司担任董事、董事会秘书。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 35 46 财务人员 19 21 研发人员 41 48 销售人员 60 58 生产人员 202 246 行政后勤人员 22 23 员工总计 379 442 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 14 14 本科 79 80 专科 61 65 专科以下 224 282 员工总计 379 442 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进：报告期内，董监高及核心技术人员保持稳定。报告期初在职员工 379 人，期 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 31 末在职员工 442 人，人员增加 63 人，增加主要原因是由于一期生产基地的扩建，导致生产一线人员增加了 44 人；同时为完成 2017 年公司制定的目标，也加大了各职能部门的人才储备。 2、招聘：公司主要通过网络招聘、现场招聘、内部员工推荐等管道及时补充人员。 3、培训计划：公司每年在年初搜集各部门培训需求，制定培训计划，给员工提供学习的平台和机会， 提高其业务能力；此外，新员工的入职培训、公司规章制度培训、礼仪培训、员工手册、安全教育等常规 培训，人力资源部根据 入职情况定期组织。每一期培训，都会进行相应的培训效果评估。 4、薪酬政策：公司有针对性的制定绩效考核制度，每月给以考核，以基础的薪酬为准，建立浮动薪酬 标准，有效的激励公司人才，确保公司整体水平不断进步。针对公司核心人员，管理层及重要人才实施股 权激励等方式吸引和留住人才。 报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 11,730,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员情况 公司核心技术人员共有 3 人，分别为郝源增、陈瑜及袁海兵。 郝源增，男，中国国籍，无境外永久居留权，于 1958 年 3 月出生，毕业于北京石油化工学院化学工程 专业，本科学历，教授级高级工程师，广州市优秀科技专家，广州市标准化专家，全国塑料标准化技术委 员会工程塑料分技术委员会（SAC/TC15/SC9）委员，全国塑料标准化技术委员会改性塑料分技术委员会 （SAC/TC15/SC10）委员。1983 年 3 月至 1988 年 1 月，就职于中石化北京燕化树脂应用研究所任助理工程 师；1988 年 1 月至 1995 年 1 月，就职于中石化北京燕化研究所任工程师兼课题组长；1995 年 1 月至 1996 年 1 月，就职于中石化北京燕化研究所任研究室副主任；1996 年 1 月至 1997 年 1 月，就职于中石化北京 燕化研究所任研究部副部长；1998 年 2 月至 2016 年 2 月，就职于广州市聚赛龙工程塑料有限公司历任工 程师、总工程师、副总经理、总经理、董事长； 2016 年 2 月至今，就职于广州市聚赛龙工程塑料股份有 限公司任董事长、总经理、总工程师。 陈瑜，男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1974 年 7 月，在读国家开放大学机械制造与自动化 专业，大专学历。1997 年 2 月至 1999 年 12 月，就职于东莞家福工程塑料有限公司任技术工程师；2000 年 1 月至 2007 年 8 月，就职于东莞利鑫工程塑料有限公司任技术工程师；2007 年 9 月至 2016 年 2 月，就职 于广州市聚赛龙工程塑料有限公司任市场技术总监；2016 年 2 月至今，就职于广州市聚赛龙工程塑料股份 有限公司任监事、市场技术总监。 袁海兵，男，出生于 1979 年 12 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华南理工大学材料学专业， 硕士学历，高级工程师，广州市科技专家，从化市科技杰出专业技术人才。2002 年 7 月至 2003 年 8 月， 就职于浙江龙游五强混凝土外加剂厂任技术员；2004 年 2 月至 2004 年 8 月，就职于东莞澳利电器制品有 限公司任副主管；2004 年 9 月至 2007 年 6 月，在华南理工大学材料学院学习，获工学硕士学位；2007 年 7 月至 2010 年 11 月，就职于惠东美新塑木型材制品有限公司任研发工程师；2010 年 12 月至 2016 年 2 月， 就职于广州市聚赛龙工程塑料有限公司但任副总工程师；2016 年 2 月至今，就职于广州市聚赛龙工程塑料 股份有限公司任副总工程师。 公司的核心技术人员不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形。报告期内公司核心技术 团队没有发生重大变动。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，股东大会、董事会和监事会的建立健全情况。 公司按照《公司法》和《公司章程》等相关法律法规的要求，设立了股东大会、董事会和监事会，逐 步建立健全公司治理机制。2016 年 2 月 15 日，股份公司召开了第一次股东大会，选举产生了董事 7 名， 组成第一届董事会；选举产生股东监事 2 名，与职工代表大会选举产生的 1 名职工监事一起组成第一届监 事会。公司按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定制定了《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》，明确了股东大会、董事会、监事会的职责划分及运行机制。 公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章 程必备条款》和其他有关规定，修改制定了《公司章程》。2016 年 2 月 15 日股份公司股东大会审议通过 了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》，规范公司关联交易、对外担 保、对外投资等重大事项的决策、审批程序，进一步健全了公司的治理机制。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司为了规范投资者关系管理工作，进一步保护中小股东及投资者的合法权益，建立公司与中小股东 及投资者之间及时、互信的良好沟通关系，完善公司治理，根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系 统 业务规则（试行）》等相关法律、法规、规范性档相关规定，公司在《公司章程》、《股东大会议事规 则》、 《投资者关系管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》 都做出了具 体的规定，能够切实保护中小股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生人事变动、融资事项、对外投资、出售资产等重大决策，均严格按照相关法律法 规 及《公司章程》要求之规定程序进行。 截至报告期，公司及公司股东、董监高人员依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 2 月 15 日，广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司创立大会暨第一次股东大会会议审议了股份 公司设立、董监高的变更、财务负责人的变更、有关制度的制定等，并提起修改公司章程，经 2016 年第 一次股东大会审议通过，并于 2016 年 3 月 8 日完成工商变更登记。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 33 2016 年 3 月 25 日，公司 2016 年第一次股东大会会议审议了公司注册资本的增加，新增股东等，并提 起修改公司章程，经 2016 年第一次临时股东大会审议通过，并于 2016 年 4 月 20 日完成了工商变更登记。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 （一）2016 年 2 月 15 日，第一届董事会第一次会议，审议通过了 5 个议案：《关于选举公司董事会董事长及副董事长的议案》、《关于决定聘任 公司董事会秘书的议案》、《关于决定聘任公司总经理的议案》、《关于决定 聘任公司其他高级管理人员的议案》、《关于公司治理结构内部管理机构设 置的议案》。 （二）2016 年 3 月 10 日，第一届董事会第二次会议，审计通过了 5 个议案：《关于公司股票申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》、《关于公司股票通过协议方式进行转让的议案》、《关于公司增 资扩股的议案》、《关于<增资扩股协议>的议案》、《关于<增资扩股之补充协 议>的议案》、《关于聘请广发证券股份有限公司担任推荐公司进入全国中小 企业股份转让系统挂牌公开转让并持续督导的主办券商的议案》、《关于确 认公司以前年度（2014 年度-2015 年度）关联交易的议案、《关于<公司关 联交易管理制度>的议案》、《关于<公司对外担保管理制度>的议案》、《关于 <公司对外投资管理制度>的议案》、《关于<公司投资者关系管理制度>的议 案》、《关于<公司信息披露管理制度>的议案》、《关于<独立董事工作制度> 的议案》、《关于<董事会秘书工作细则>的议案》、《关于<总经理工作细则> 的议案》、《关于<公司章程修正案>的议案》、《关于董事会对公司治理机制 进行讨论评价的议案》、《关于授权公司董事会全权办理公司股票申请进入 全国中小企业股份转让系统挂牌转让及增资扩股事宜的议案》、《关于提请 召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 （三）2016 年 4 月 25 日，第一届董事会第三次会议，审计通过了 3 个议案：《关于确认公司以前年度（2014 年度-2016 年度 1 月份）关联交易 的议案》、《关于确认中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具的<审计报告> 的议案》、《关于提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 （四）2016 年 6 月 2 日，第一届董事会第四次会议，审计通过了 6 个 议案：《关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度 监事工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度利润分配方案的议案》、《公司 2015 年度财务决算报告》、《公司 2016 年度财务预算方案》、《关于提请召开 公司 2015 年度股东大会的议案》。 （五）2016 年 11 月 25 日，第一届董事会第五次会议，审计通过了 18 个议案：《关于公司非公开发行优先股预案的议案》、《关于修改公司章程的 议案》、《关于公司签署<投资意向书>的议案》、《关于公司签署<优先股认购 协议>的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理此次股票发行 相关事宜的议案》、《关于制定<募集资金管理制度>的议案》、《关于修改公 司股东大会议事规则的议案》、 《关于修改公司董事会议事规则的议案》、 《关 于免去任萍董事会秘书职务的议案》、《关于任命郝建鑫为董事会秘书的议 案》、《关于公司申请招商银行专利质押贷款的议案》、《关于公司股东为招 商银行专利质押贷款提供担保的议案》、《关于公司申请美的小额银行贷款 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 34 股份有限公司融资贷款的议案》、《关于公司股东为美的小额银行贷款股份 有限公司融资贷款提供担保的议案》、《关于公司实际控制人为<投资意向 书>、<优先股认购协议>提供担保的议案》、《关于修改公司总经理工作细则 的议案》、《关于提请召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 监事会 2 （一）2016 年 2 月 15 日，第一届监事会第一次会议，审议通过了 1 个议案：《关于选举广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司第一届监事会主席 的议案》。 （二）2016 年 6 月 2 日，第一届监事会第二次会议，审计通过了 5 个 议案：《关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度 监事工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度利润分配方案的议案》、《公司 2015 年度财务决算报告》、《公司 2016 年度财务预算方案》。 股东大会 4 （一）2016年2月15日，创立大会暨第一次股东大会会议，审议通过了 13个议案：《关于广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司筹建情况的报告》、 《关于广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司筹建费用有关情况的说明》、 《关于设立广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司的议案》、《关于各发起人 出资情况及折股比例的说明》、《关于审议并启用<广州市聚赛龙工程塑料股 份有限公司章程>的议案》、《关于选举公司第一届董事会成员的议案》、《关 于选举公司第一届监事会非职工监事成员的议案》、《关于审议〈广州市聚 赛龙工程塑料股份有限公司股东大会议事规则〉的议案》、《关于审议〈广 州市聚赛龙工程塑料股份有限公司董事会议事规则〉的议案》、《关于审议 〈广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司监事会议事规则〉的议案》、《关于 聘请中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2016年度财务审计机构的 议案》、《关于授权董事会办理广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司设立登 记事项的议案》、《关于审议公司董事及监事报酬的议案》。 （二）2016年3月25日，2016年第一次临时股东大会会议，审计通过了 15个议案：《关于公司股票申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让的议案》、《关于公司股票通过协议方式进行转让的议案》、关于公司增 资扩股的议案》、《关于<增资扩股协议>的议案》、《关于<增资扩股之补充协 议>的议案》《关于聘请广发证券股份有限公司担任推荐公司进入全国中小 企业股份转让系统挂牌公开转让并持续督导的主办券商的议案》、《关于确 认公司以前年度（2014年度-2015年度）关联交易的议案》、《关于<公司关 联交易管理制度>的议案》、《关于<公司对外担保管理制度>的议案》、《关于 <公司对外投资管理制度>的议案》、《关于<公司投资者关系管理制度>的议 案》、《关于<公司信息披露管理制度>的议案》《关于<独立董事工作制度> 的议案》、《关于<公司章程修正案>的议案》、《关于授权公司董事会全权办 理公司股票申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌转让及股票发行事宜 的议案》。 （三）2016年5月17日，2016年第二次临时股东大会会议，审议通过了 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 35 2个议案：《关于确认公司以前年度（2014年度-2016年度1月份）关联交易 的议案》、《关于确认中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具的<审计报告> 的议案》； （四）2016年6月28日，2015年年度股东大会，审议通过了5个议案： 《关 于公司2015年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2015年度监事工作报 告的议案》、《关于公司2015年度利润分配方案的议案》、《公司2015年度财 务决算报告》、《公司2016年度财务预算方案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、 《公司章程》和相关议事规则 的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整， 要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监 事按照要求出席会议并行使了表决权利。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等要求，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 公司投资者关系管理工作遵守《公司法》 、 《证券法》等有关法律、法规及全国中小企业股份转让 系统有限责任公司有关业务规则的规定。 公司按照已经制定的《投资者关系管理制度》做好投资者关系管理工作。自挂牌以来，公司在正常生 产经营的同时，自觉履行信息披露义务，促进企业规范运作水平不断提升。报告期内，公司在坚持信息披 露公开公平公正原则的基础上，热情接待投资机构调研。公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟 通联系，答复有关问题，沟通管道畅通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会未设专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 截至报告期末，监事会未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立。 （一）业务独立 公司主要从事改性塑料的研发、生产及销售。公司设立研发中心负责产品的研发，营运中心负责根据 计划采购相关材料，制造中心负责制定生产计划并安排落实生产任务，设立营销中心完成公司的各项销售 任务。公司在研发、采购、生产、销售方面，具有较为完备的独立的产供销体系和业务流程，不存在对控 股股东和实际控制人及其控制的企业的依赖。公司业务独立。 （二）资产独立 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 36 公司拥有主要生产经营所需的货币资金和相关设备的所有权。公司的资产独立于股东资产，与股东单 位产权关系明确。截至本报告期，公司不存在股东及其关联方违规占用公司资金或非正常经营性借款情况。 公司资产独立。 （三）人员独立 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、总工程师、副总工程师、营销总经理、营销副总 经理等高级管理人员和核心技术人员等均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公 司根据《中华人民共和国劳动法》等有关规定与公司员工签订劳动合同，建立了独立的员工考核、管理、 薪酬等人事管理制度。公司人员独立。 （四）财务独立 公司依据《会计法》、《企业会计准则》等建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司设置财 务部，是公司独立的会计机构。公司拥有独立的银行账户，不存在与股东单位或者任何其它单位或个人共 享银行账户的情形。公司报告期内办理了国税和地税的税务登记证，并于“三证合一”改革后，办理新的 《营业执照》，社会信用代码为：91440184231297884C，公司能够依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 公司财务独立。 （五）机构独立 公司拥有独立的生产经营场所和办公场所。公司设立了股东大会、董事会、监事会，并制定了公司章 程及三会议事规则，各机构依照《公司法》及公司章程规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适合 自身经营所需的独立完整的内部管理机构，在总经理统一负责下，各部门在部门负责人统一管理下进行日 常工作。公司机构独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司按照《公司法》 、 《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理的 要求内部控制体系，体系涵盖了研发、销售、财务等各业务及管理环节。从公司经营过程和成果看，公司 的内部控制体系能够适应公司经营管理的特点，是完整、合理和有效的。内部控制制度已基本能够适应公 司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司生产经营活动提供保证， 能够对公司内部运营与管理提供保证。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司的董事、监事、高级管理人员能忠实、勤勉地履行职责,保证年报披露信息的真实、准确、完整、 及时、公平。报告期内，公司未发生重大遗漏信息等情况。报告期内，公司未建立年度报告差错责任追究 制度。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 37 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 中汇会【2017】2292 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市南山区海德三道海岸城西座 805 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 王甫荣、章归鸿 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2017]2292 号 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司(以下简称聚赛龙公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是聚赛龙公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，聚赛龙公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚赛龙 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王甫林 中国²杭州 中国注册会计师：章归鸿 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 38 报告日期：2017 年 4 月 24 日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五（一） 36,877,448.04 40,485,553.41 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五（二） 17,852,355.29 21,216,359.08 应收账款 五（三） 127,927,133.47 94,918,344.25 预付款项 五（四） 10,403,668.02 4,433,332.87 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五（五） 2,225,765.50 2,659,120.32 买入返售金融资产 - - - 存货 五（六） 96,209,005.99 57,806,109.12 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 1,341,452.48 流动资产合计 - 291,495,376.31 222,860,271.53 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五（八） 71,984,055.00 23,079,443.96 在建工程 五（九） 0.00 32,887,789.17 工程物资 - - - 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 39 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五（十） 11,562,244.07 11,712,769.39 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五（十一） 1,461,476.44 1,953,684.78 其他非流动资产 五（十二） 2,737,078.37 1,027,667.20 非流动资产合计 - 87,744,853.88 70,661,354.50 资产总计 - 379,240,230.19 293,521,626.03 流动负债： - 短期借款 五（十三） 60,435,419.49 55,276,086.14 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五（十四） 15,376,125.78 18,206,772.69 应付账款 五（十五） 65,064,294.11 39,591,035.76 预收款项 五（十六） 5,052,734.44 3,077,934.09 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（十七） 6,888,961.25 4,944,063.70 应交税费 五（十八） 1,874,549.20 8,808,390.10 应付利息 五（十九） 66,686.36 14,251.26 应付股利 - - - 其他应付款 五（二十） 508,298.56 29,681.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五（二十一） 633,895.67 6,298,185.38 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 155,900,964.86 136,246,400.12 非流动负债： - 长期借款 五（二十二） 48,818,532.37 14,533,680.47 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 40 长期应付款 五（二十三） - 633,895.67 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五（二十四） 10,840,992.60 12,978,773.77 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 59,659,524.97 28,146,349.91 负债合计 - 215,560,489.83 164,392,750.03 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五（二十五） 26,819,710.00 25,705,792.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（二十六） 110,109,166.00 21,388,848.89 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五（二十七） 2,675,086.44 7,135,987.80 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（二十八） 24,075,777.92 74,898,247.31 归属于母公司所有者权益合计 - 163,679,740.36 129,128,876.00 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 163,679,740.36 129,128,876.00 负债和所有者权益总计 - 379,240,230.19 293,521,626.03 法定代表人：郝源增 主管会计工作负责人：吴春燕 会计机构负责人：曾惠敏 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 41 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五（二十九） 504,326,016.04 484,374,123.93 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五（二十九） 407,420,179.96 385,767,338.63 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五（三十） 1,820,008.39 1,488,352.82 销售费用 五（三十一） 28,272,003.30 24,811,753.72 管理费用 五（三十二） 33,818,977.54 34,088,131.01 财务费用 五（三十三） 6,637,234.87 8,061,599.37 资产减值损失 五（三十四） -997,469.55 2,523,117.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十五） 24,963.32 22,210.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 27,380,044.85 27,656,041.68 加：营业外收入 五（三十六） 4,558,934.16 1,713,975.23 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五（三十七） 113,370.27 7,554.63 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 31,825,608.74 29,362,462.28 减：所得税费用 五（三十八） 5,074,744.38 3,792,098.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 26,750,864.36 25,570,364.04 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 26,750,864.36 25,570,364.04 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 42 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 26,750,864.36 25,570,364.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 1.01 1.25 （二）稀释每股收益 - 1.01 1.25 法定代表人：郝源增 主管会计工作负责人：吴春燕 会计机构负责人：曾惠敏 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 43 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 448,606,975.32 393,038,787.95 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十九)1 4,690,489.71 4,466,795.04 经营活动现金流入小计 - 453,297,465.03 397,505,582.99 购买商品、接受劳务支付的现金 - 380,891,688.59 295,882,163.76 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 37,454,150.83 25,171,401.71 支付的各项税费 - 21,845,086.38 17,291,746.33 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十九)2 27,250,143.75 28,507,000.28 经营活动现金流出小计 - 467,441,069.55 366,852,312.08 经营活动产生的现金流量净额 - -14,143,604.52 30,653,270.91 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 9,000,000.00 24,958,563.00 取得投资收益收到的现金 - 24,963.32 22,211.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 5,000,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五(三十九)3 2,214,900.00 2,974,699.83 投资活动现金流入小计 - 11,239,863.32 32,955,474.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 25,204,113.62 25,043,126.44 投资支付的现金 - 8,000,000.00 25,958,563.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 44 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 33,204,113.62 51,001,689.44 投资活动产生的现金流量净额 - -21,964,250.30 -18,046,215.13 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 7,800,000.00 16,470,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 157,186,575.91 146,688,222.32 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五(三十九)4 21,672,396.00 56,929,348.79 筹资活动现金流入小计 - 186,658,971.91 220,087,571.11 偿还债务支付的现金 - 117,481,006.23 130,136,304.98 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 6,794,459.91 14,375,177.73 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三十九)5 27,226,093.15 83,466,466.32 筹资活动现金流出小计 - 151,501,559.29 227,977,949.03 筹资活动产生的现金流量净额 - 35,157,412.62 -7,890,377.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -1,512.53 32,981.61 五、现金及现金等价物净增加额 - -951,954.73 4,749,659.47 加：期初现金及现金等价物余额 - 21,273,918.68 16,524,259.21 六、期末现金及现金等价物余额 - 20,321,963.95 21,273,918.68 法定代表人：郝源增 主管会计工作负责人：吴春燕 会计机构负责人：曾惠敏 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 45 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,705,792.00 - - - 21,388,848.89 - - - 7,135,987.80 - 74,898,247.31 - 129,128,876.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,705,792.00 - - - 21,388,848.89 - - - 7,135,987.80 - 74,898,247.31 - 129,128,876.00 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,113,918.00 - - - 88,720,317.11 - - - -4,460,901.36 - -50,822,469.39 - 34,550,864.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 26,750,864.36 - 26,750,864.36 （二）所有者投入和减少资本 1,113,918.00 - - - 6,686,082.00 - - - - - - - 7,800,000.00 1．股东投入的普通股 1,113,918.00 - - - 6,686,082.00 - - - - - - - 7,800,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,675,086.44 - -2,675,086.44 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,675,086.44 - -2,675,086.44 - - 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 46 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 82,034,235.11 - - - -7,135,987.80 - -74,898,247.31 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 82,034,235.11 - - - -7,135,987.80 - -74,898,247.31 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,819,710.00 - - - 110,109,166.00 - - - 2,675,086.44 - 24,075,777.92 - 163,679,740.36 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,855,000.00 - - - 4,578,951.40 - 63,884,919.67 - 90,318,871.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 1,855,000.00 - - - 4,578,951.40 - 63,884,919.67 - 90,318,871.07 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 47 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,705,792.00 - - - 19,533,848.89 - - - 2,557,036.40 - 11,013,327.64 - 38,810,004.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 25,570,364.04 - 25,570,364.04 （二）所有者投入和减少资本 5,705,792.00 - - - 19,533,848.89 - - - - - - - 25,239,640.89 1．股东投入的普通股 5,705,792.00 - - - 13,764,208.00 - - - - - - - 19,470,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 5,769,640.89 - - - - - - - 5,769,640.89 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,557,036.40 - -14,557,036.40 - -12,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,557,036.40 - -2,557,036.40 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -12,000,000.00 - -12,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,705,792.00 - - - 21,388,848.89 - - - 7,135,987.80 - 74,898,247.31 - 129,128,876.0 0 法定代表人：郝源增 主管会计工作负责人：吴春燕 会计机构负责人：曾惠敏 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 48 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在广州市聚赛龙工程塑料 有限公司(以下简称广州聚赛龙)的基础上整体变更设立，于 2016 年 3 月 8 日在广州市工商行政 管理局登记注册，取得统一社会信用代码为 91440184231297884C 的《企业法人营业执照》。公 司注册地：广州市从化鳌头镇龙潭聚宝工业区(村)。法定代表人：郝源增。公司现有注册资本 为人民币 26,819,710.00 元，总股本为 26,819,710 股，每股面值人民币 1 元。公司股票于 2016 年 10 月 11 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 广州聚赛龙前身为从化市聚赛龙工程塑料有限公司(以下简称从化聚赛龙)，系由从化龙潭 电器厂与从化市龙潭经济发展总公司共同出资于 1998 年 1 月 21 日设立，设立时的注册资本为 人民币 50 万元，其中从化龙潭电器厂出资 40 万元，占注册资本的 80%；从化市龙潭经济发展总 公司出资 10 万元，占注册资本的 20%。 2000 年 10 月 23 日，从化聚赛龙董事会作出决议：(1)同意从化龙潭电器厂将其持有的 80% 股权中的 50%转让给侯咏诗、30%转让给胡焕兰，从化市龙潭经济发展总公司将其持有的 20%股 权转让给侯沛成；(2)同意公司增加注册资本人民币 200 万元，由各股东按持股比例分别认缴， 注册资本变更为人民币 250 万元，其中侯咏诗出资 125 万元，占注册资本的 50%；胡焕兰出资 75 万元，占注册资本的 30%；侯沛成出资 50 万元，占注册资本的 20%。从化聚赛龙已于 2001 年 4 月 23 日办妥此次股权转让及增资的工商变更手续。 2001 年 11 月 13 日，从化聚赛龙股东会作出决议，同意侯沛成、胡焕兰各自将其持有的 15%、 25%股权转让给侯咏诗。从化聚赛龙已于 2001 年 11 月 18 日办妥此次股权转让的工商变更手续。 2002 年 11 月 1 日，从化聚赛龙股东会作出决议：(1)同意候咏诗将其持有的 30%股权转让 给从化聚赛龙工会委员会(以下简称工会委员会)；(2)同意公司增加注册资本人民币 250 万元， 由各股东按持股比例分别认缴，注册资本变更为人民币 500 万元，其中侯咏诗出资 300 万元， 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 49 占注册资本的 60%；工会委员会出资 150 万元，占注册资本的 30%；侯沛成、胡焕兰分别出资 25 万元，各占注册资本的 5%。从化聚赛龙已于 2002 年 11 月 15 日办妥此次股权转让及增资的工商 变更手续。 2004 年 5 月 25 日，从化聚赛龙股东会作出决议，同意侯咏诗将其持有的 21%股权转让给郝 源增。从化聚赛龙已于 2004 年 5 月 26 日办妥此次股权转让的工商变更手续。 2005 年 1 月 2 日，从化聚赛龙股东会作出决议，同意公司法定代表人由侯沛成变更为郝源 增。从化聚赛龙已于 2005 年 1 月 26 日办妥此次法定代表人变更的工商变更手续。 2005 年 6 月 1 日，从化聚赛龙股东会作出决议，同意侯沛成、胡焕兰各自将其持有的 5%股 权转让给工会委员会。从化聚赛龙已于 2005 年 6 月 6 日办妥此次股权转让的工商变更手续。 2009 年 12 月 15 日，从化聚赛龙股东会作出决议，同意工会委员会将其持有的 40%股权中 的 30%转让给郝源增、10%转让给侯乐华。从化聚赛龙已于 2009 年 12 月 25 日办妥此次股权转让 的工商变更手续。 2011 年 3 月 10 日，从化聚赛龙股东会作出决议，同意公司名称变更为“广州市聚赛龙工程 塑料有限公司”。从化聚赛龙已于 2011 年 3 月 21 日办妥此次更名的工商变更手续。 2013 年 4 月 25 日，广州聚赛龙股东会作出决议，同意侯咏诗将其持有的 39%股权转让给任 萍，侯乐华将其持有的 10%股权转让给郝建鑫。广州聚赛龙已于 2013 年 4 月 26 日办妥此次股权 转让的工商变更手续。 2014 年 4 月 22 日，广州聚赛龙股东会作出决议，同意公司以未分配利润转增注册资本 1,500 万元，注册资本变更为人民币 2,000 万元，其中郝源增出资 1,020 万元，占注册资本的 51%；任 萍出资 780 万元，占注册资本的 39%；郝建鑫出资 200 万元，占注册资本的 10%。广州聚赛龙已 于 2014 年 4 月 24 日办妥此次增资的工商变更手续。 2015 年 6 月 10 日，广州聚赛龙股东会作出决议，同意吸收合并广州聚赛龙新材料科技有限 公司，两家公司的注册资本进行合并，注册资本变更为人民币 2,300 万元，其中郝源增出资 1,173 万元，占注册资本的 51%；任萍出资 897 万元，占注册资本的 39%；郝建鑫出资 230 万元，占注 册资本的 10%。广州聚赛龙已于 2015 年 10 月 23 日办妥此次吸收合并的工商变更手续。 2015 年 12 月 10 日，广州聚赛龙股东会作出决议，同意公司增加注册资本 270.5792 万元， 由珠海横琴聚赛龙股权投资企业(有限合伙)、珠海横琴聚宝龙股权投资企业(有限合伙)和吴若 思分别认缴，注册资本变更为人民币 2,570.5792 万元，其中郝源增出资 1,173 万元，占注册资 本的 45.6317%；任萍出资 897 万元，占注册资本的 34.8949%；郝建鑫出资 230 万元，占注册资 本的 8.9474%；珠海横琴聚赛龙股权投资企业(有限合伙)出资 125.8427 万元，占注册资本的 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 50 4.8955%；珠海横琴聚宝龙股权投资企业(有限合伙)出资 79.0222 万元，占注册资本的 3.0741%； 吴若思出资 65.7143 万元，占注册资本的 2.5564%。广州聚赛龙已于 2015 年 12 月 10 日办妥此 次增资的工商变更手续。 根据广州聚赛龙 2016 年 1 月 13 日股东会决议以及 2016 年 1 月 29 日全体发起人签署的《发 起人协议》，以截止 2015 年 12 月 31 日业经审计的净资产人民币 129,128,876.00 元，按 5.0233:1 的折股比例折合股份总数 25,705,792 股(每股面值人民币 1 元)，将有限责任公司整体变更为股 份有限公司，公司名称相应变更为“广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司”。2016 年 3 月 8 日完 成整体变更工商登记后，公司的注册资本仍为人民币 25,705,792.00 元，原股东持股比例不变。 2016 年 3 月 25 日，本公司股东大会做出决议，同意公司增加注册资本 111.3918 万元，由 蒋松丞、陈志显、广州赛富合银资产管理有限公司、广东奇点投资有限公司分别认缴，注册资 本变更为人民币 2,681.971 万元，其中郝源增出资 1,173 万元，占注册资本的 43.7365%；任萍 出资 897 万元，占注册资本的 33.4456%；郝建鑫出资 230 万元，占注册资本的 8.5758%；珠海 横琴聚赛龙股权投资企业(有限合伙)出资 125.8427 万元，占注册资本的 4.6922%；珠海横琴聚 宝龙股权投资企业(有限合伙)出资 79.0222 万元，占注册资本的 2.9464%；广州赛富合银资产管 理有限公司出资 71.4050 万元，占注册资本的 2.6624%；吴若思出资 65.7143 万元，占注册资本 的 2.4502%；陈志显出资 21.4215 万元，占注册资本的 0.7987%；蒋松丞出资 14.2810 万元，占 注册资本的 0.5325%；广东奇点投资有限公司出资 4.2843 万元，占注册资本的 0.1597%。本公 司已于 2016 年 4 月 20 日办妥此次增资的工商变更手续。 截至2016年12月31日，本公司的股权结构如下： 股东名称 持股数量(股) 持股比例(%) 郝源增 11,730,000 43.7365 任萍 8,970,000 33.4456 郝建鑫 2,300,000 8.5758 珠海横琴聚赛龙股权投资企业(有限合伙) 1,258,427 4.6922 珠海横琴聚宝龙股权投资企业(有限合伙) 790,222 2.9464 广州赛富合银资产管理有限公司 714,050 2.6624 吴若思 657,143 2.4502 陈志显 214,215 0.7987 蒋松丞 142,810 0.5325 广东奇点投资有限公司 42,843 0.1597 合计 26,819,710 100.0000 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、 监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设销售中心、技术中心、制造中心、 品保中心、财务中心等主要职能部门，拥有香港聚赛龙科技有限公司(该公司系由本公司于 2015 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 51 年 9 月 9 日在香港特别行政区公司注册处登记注册，成立时登记的发行股份总数为 1 万股，每 股面值 1 港币。截至 2016 年 12 月 31 日，由于该公司尚未开设银行账户，亦未开始经营，且本 公司对其的投资尚未完成，故未将其纳入合并财务报表范围)1 家全资子公司。 本公司属于改性塑料制造行业。经营范围为：塑料粒料制造；日用塑料制品制造；汽车零 部件及配件制造(不含汽车发动机制造)；货物进出口(专营专控商品除外)；技术进出口。主要 产品为：填充类改性塑料、阻燃改性塑料、增强类改性塑料、塑料合金等。 本财务报表及财务报表附注已于 2017 年 4 月 24 日经公司第一届董事会第七次会议批准。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 三、主要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 52 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等 价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价 的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按 照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他 综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余 成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金 额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (七) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值 计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直 接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 53 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已 载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入 当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产 相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费 用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间 或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利 率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收 取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 54 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他 应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值 进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累 计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取 得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收 入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可 供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额， 计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产的控制。 若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 55 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使公司面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转 移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的 账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允 价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中 的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 (债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 56 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对 现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的， 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进 行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金 融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发 行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公 允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权 益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且公司根据该合同将交 付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益 工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同 义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要 考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了 使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本 公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允 价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 57 期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质 按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌 入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(八)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的 客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了 合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑， 对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方 发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某 项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产 自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力 逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资 产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试； 单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 58 成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失， 计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失 时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值 损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量 的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 对于以成本计量的权益工具投资，公司综合 考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权 益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值 下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计 入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入 当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分 别列示，不予相互抵销。 (八) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债 的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 59 资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市 场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市 场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途 的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重 要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃 市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期 间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每 个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评 估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (九) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 单项金额重大的应收账款确认标准为单笔金额达到人民币 100 万元及以上的 款项、单项金额重大的其他应收款确认标准为单笔金额达到人民币 50 万元及 以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的， 将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司实际控制人控制的关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 押金组合 生产经营中提供的押金保证金 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1-6 个月(含 6 个月，下同) 1 5 7-12 个月 5 5 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 60 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．公司取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加 工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。 3．公司发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货 的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事 项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值 以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负 债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变 现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 61 途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计 入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资 产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为公司提供经济 利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 平均年限法 10 5 9.50 运输工具 平均年限法 5 5 19.00 电子设备及其他 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67 固定资产装修 平均年限法 3 0 33.33 说明： (1)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (2)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 62 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差 旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停 用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认, 并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期 大修理间隔期间，照提折旧。 (十二) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 63 (十三) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中 断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使 用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到 整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资 产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发 生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款 发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般 借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 64 (十四) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归 属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债 务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的 账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换 具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允 价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则 计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将 有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综 合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的 产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况 及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜 在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预 计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租 赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估 计情况: 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证登记使用年限 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 65 项目 预计使用寿命 依据 ERP 系统 3 年 预计受益期限 对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无 形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给公 司带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶 段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具 有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段， 该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶 段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十五） 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； (2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对公司产生不利影响； 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 66 (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价 值的确定方法详见本附注三(八)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运 费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产 在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现 后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业 合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外 的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十六) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 67 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例 为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公 允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支 付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后， 企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基 本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴 存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供 服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件 时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职 后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 68 计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现 时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种 结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或 有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映 当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (十九) 股份支付的确认和计量 1．股份支付的种类 本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工 具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术 确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 69 当与实际可行权数量一致。 4．股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工 具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公 积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允 价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相 应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费 用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地 确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公 允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司 在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为 基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益 工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的 方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的 金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 70 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但 是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权 益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行 处理。 5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一 在本公司内，另一在本公司外的，在本公司财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公 允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交 易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身 权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股 份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个 别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 (二十) 股份回购 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理， 同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值 总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益； 如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份 收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时， 按照其差额调整资本公积(股本溢价)。 (二十一) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 71 有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入公司；5)相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本 的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金 额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率 计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合 同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同 成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同 完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明 其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行 中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 国内销售：一般客户在收到货物后，公司按月与客户对账确认商品数量及结算金额，确认 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 72 无误后在对账当月开具发票确认销售收入的实现；销售合同明确约定以客户实际使用量结算的， 公司按月与客户结算，按客户的供应商门户系统显示的结算期间实际使用数量，在约定的结算 时间，按协议价格开具发票确认销售收入的实现。 国外销售：公司国外销售在产品已发货运抵装运港、出口报关手续办理完毕并取得出口报 关单、开具出口发票确认销售收入的实现。 (二十二) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用 于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用 以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； (2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金 额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理 办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的 财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业 均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 73 (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以 后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用 于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或 者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生 的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 74 法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核， 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和 报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十一)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说 明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如 金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入 当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出 租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 75 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与 其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率 法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一 年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利 率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和 一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十五) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期 复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财 务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁， 在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给 承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析 和判断。 (2)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 76 项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将 在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (3)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可 变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改 变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (4)金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值 方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和 相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融 工具的公允价值产生影响。 (5)非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值 测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值 测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未 来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的 市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要 对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判 断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假 设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。 估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未 来现金流量的现值。 (6)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 77 提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (7)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和 金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (8)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (9)预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货 违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务 很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进 行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情 况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 (二十六) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十七) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 78 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中 产生的增值额 17% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的， 按租金收入的12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠及批文 2014 年 10 月 10 日，本公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广 东省地方税务局联合认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定， 本公司自 2014 年 1 月 1 日起三个年度可享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策， 故本公司报告期实际适用企业所得税税率为 15%。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日； 本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 币 种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 112,036.48 12,308.59 小 计 112,036.48 12,308.59 银行存款 人民币 20,209,879.47 21,138,824.50 美元 6.89 6.9370 47.79 18,908.70 6.4936 122,785.53 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 79 币 种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 港币 0.23 0.8945 0.21 0.07 0.8378 0.06 小 计 20,209,927.47 21,261,610.09 其他货币资金 人民币 16,555,484.09 19,211,634.73 小 计 16,555,484.09 19,211,634.73 合 计 36,877,448.04 40,485,553.41 2．期末除短期借款保证金 10,774,000.00 元、信用证保证金 399,840.00 元、银行承兑汇 票保证金 5,381,644.09 元外，无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜 在回收风险的款项。 (二) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 17,852,355.29 21,216,359.08 2．期末无已质押的应收票据。 3．期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 95,851,538.91 商业承兑汇票 24,965,308.53 (三) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 1,805,062.50 1.83 1,605,062.50 88.92 按组合计提 坏账准备 129,429,788.56 99.84 1,502,655.09 1.16 95,724,259.64 97.08 1,005,915.39 1.05 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备 205,462.23 0.16 205,462.23 100.00 1,075,960.95 1.09 1,075,960.95 100.00 合 计 129,635,250.79 100.00 1,708,117.32 1.32 98,605,283.09 100.00 3,686,938.84 3.74 [注]应收账款种类的说明 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 80 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收 账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 (1)本期无期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合： 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1-6 个月 127,116,172.92 1,271,161.73 1.00 7-12 个月 1,772,800.38 88,640.02 5.00 1-2 年 491,202.40 98,240.48 20.00 2-3 年 10,000.00 5,000.00 50.00 3 年以上 39,612.86 39,612.86 100.00 小 计 129,429,788.56 1,502,655.09 1.16 (3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 稻朗(上海)电塑科技有限公司 32,220.68 32,220.68 100.00 因客户终止合作，尾款难以收回 丹阳市汽车部件制造有限公司 21,175.00 21,175.00 100.00 诉讼判决难以执行 永州市泰聚电子有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00 因客户终止合作，货款难以收回 佛山市和驰日用品有限公司 137,396.55 137,396.55 100.00 诉讼判决难以执行 珠海市明辉达科技有限公司 4,000.00 4,000.00 100.00 因客户终止合作，尾款难以收回 厦门吉风贸易有限公司 670.00 670.00 100.00 因客户终止合作，尾款难以收回 小 计 205,462.23 205,462.23 100.00 3．本报告期以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的应收账款 单位名称 转回或收回原因 确定原坏账准备 的依据 转回或收回前累计已 计提坏账准备金额 转回或收回金额 广东松本电工电器有限公司 执行法院判决 货款诉讼中，难 以收回 1,605,062.50 1,567,696.65 稻朗(上海)电塑科技有限公司 采用针对性催收措 施，加大催收力度 终止合作，多次 催收难以收回 432,136.40 399,915.72 宁波双林汽车部件股份有限公司 采用针对性催收措 施，加大催收力度 终止合作，多次 催收难以收回 147,197.75 147,197.75 海宁瑞康塑料制品有限公司 采用针对性催收措 施，加大催收力度 终止合作，多次 催收难以收回 145,940.00 136,752.00 赤壁市承峰水转印塑胶五金厂 执行法院判决 货款诉讼中，难 以收回 130,813.40 130,813.40 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 81 单位名称 转回或收回原因 确定原坏账准备 的依据 转回或收回前累计已 计提坏账准备金额 转回或收回金额 丹阳市汉江微型车配件厂 采用针对性催收措 施，加大催收力度 终止合作，多次 催收难以收回 86,368.40 86,368.40 广州市赛琳康体设备有限公司 采用针对性催收措 施，加大催收力度 终止合作，多次 催收难以收回 80,000.00 80,000.00 重庆瀚海塑胶制品有限公司 采用针对性催收措 施，加大催收力度 终止合作，多次 催收难以收回 32,330.00 32,330.00 小 计 2,659,848.45 2,581,073.92 4．本期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款。 5．本期无实际核销的应收账款。 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 第一名 10,624,771.80 1 年以内 8.20 第二名 6,077,128.65 1 年以内 4.69 第三名 4,112,766.26 1 年以内 3.17 第四名 4,031,378.47 1 年以内 3.11 第五名 3,744,326.82 1 年以内 2.89 小 计 28,590,372.00 22.06 7．本期无终止确认的应收账款。 8．期末无以应收账款为标的进行证券化的情况。 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 10,092,485.87 97.01 10,092,485.87 4,433,332.87 100.00 4,433,332.87 1-2 年 311,182.15 2.99 311,182.15 合 计 10,403,668.02 100.00 10,403,668.02 4,433,332.87 100.00 4,433,332.87 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 未结算原因 中国石化化工销售有限公司华南 分公司 2,791,827.88 1 年以内 正常结算周期 山东东方宏业化工有限公司 1,924,000.00 1 年以内 正常结算周期 新会德华尼龙切片有限公司 968,333.33 1 年以内 正常结算周期 营口康辉石化有限公司 539,784.00 1 年以内 正常结算周期 中国石油天然气股份有限公司华 南化工销售分公司 450,941.45 1 年以内 正常结算周期 小 计 6,674,886.66 3．期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 82 (五) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 2,278,645.87 100.00 52,880.37 2.32 2,687,207.49 100.00 28,087.17 1.05 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 2,278,645.87 100.00 52,880.37 2.32 2,687,207.49 100.00 28,087.17 1.05 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他应 收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 (1)本期无期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 715,992.71 35,799.64 5.00 1-2 年 85,403.66 17,080.73 20.00 小 计 801,396.37 52,880.37 6.60 2)其他组合 组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 押金组合 1,477,249.50 (3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 3．本报告期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的其他应 收款。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 83 4．本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。 5．本期无实际核销的其他应收款。 6．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 广东禧华融资租赁有限公司 500,000.00 1-2 年 21.94 海信山东冰箱有限公司 200,000.00 1-2 年 8.78 中山市大冠电器有限公司 150,000.00 1-2 年 6.58 丹阳市恒杰汽车塑件厂 100,000.00 1-2 年 4.39 浙江苏泊尔家电制造有限公司 100,000.00 1 年以内 4.39 小 计 1,050,000.00 46.08 7．本期无终止确认的其他应收款。 8．期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 (六) 存货 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 35,427,576.75 956,558.77 34,471,017.98 20,034,593.68 20,034,593.68 在产品 4,883,016.70 4,883,016.70 1,963,954.45 1,963,954.45 库存商品 20,397,698.25 20,397,698.25 14,134,346.33 14,134,346.33 发出商品 36,457,273.06 36,457,273.06 21,673,214.66 21,673,214.66 合计 97,165,564.76 956,558.77 96,209,005.99 57,806,109.12 57,806,109.12 [注]期末无用于债务担保的存货。 2．存货跌价准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 原材料 956,558.77 956,558.77 (2)本期计提、转回情况说明 类 别 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例(%) 原材料 呆滞物料 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (七) 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税 417,295.64 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 84 项 目 期末数 期初数 银行理财产品 1,000,000.00 合 计 1,341,452.48 (八) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合 并增加 处置或 报废 其他 (1)账面原值 房屋及建筑物 4,870,180.50 45,493,241.82 50,363,422.32 机器设备 24,978,533.35 7,412,159.03 2,209,207.92 30,181,484.46 运输工具 1,466,202.63 758,200.00 8,661.82 2,215,740.81 电子及其他设备 1,872,093.95 480,411.75 174,812.84 2,177,692.86 固定资产装修 625,511.98 625,511.98 合 计 33,187,010.43 9,276,282.76 45,493,241.82 2,392,682.58 85,563,852.43 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 2,616,779.21 531,366.42 3,148,145.63 机器设备 5,266,163.65 3,191,675.26 797,476.39 7,660,362.52 运输工具 835,448.64 288,785.22 2,521.74 1,121,712.12 电子及其他设备 1,389,174.97 300,736.99 54,686.96 1,635,225.00 固定资产装修 14,352.16 14,352.16 合 计 10,107,566.47 4,326,916.05 854,685.08 13,579,797.43 (3)账面价值 房屋及建筑物 2,253,401.29 47,215,276.69 机器设备 19,712,369.70 22,521,121.94 运输工具 630,753.99 1,094,028.69 电子设备及其他 482,918.98 542,467.86 固定资产装修 611,159.82 合 计 23,079,443.96 71,984,055.00 [注]本期折旧额 4,326,916.05 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 45,493,241.82 元。本期减少系将已满租赁期的融资性售后租回确认的递延收益原始金额和累计 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 85 摊销额相应冲减固定资产账面原值和累计折旧。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 2,904,140.16 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无暂时闲置的固定资产。 4．融资租赁租入的固定资产 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 5,428,649.80 1,298,098.13 4,130,551.67 5．未办妥产权证书的固定资产情况说明 项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 聚赛龙一期扩建生产基地 27,697,067.53 27,477,799.07 尚未办理竣工验收 2017 年底 研发楼 15,188,707.34 15,128,585.38 尚未办理竣工验收 2017 年底 小计 42,885,774.87 42,606,384.45 6．期末用于借款抵押的固定资产，详见本附注五(十三)2“短期借款抵押、质押、保证情 况说明”、附注五(二十二)2“长期借款抵押、保证情况说明”及附注五(四十一)“所有权或使 用权受到限制的资产”。 (九) 在建工程 1．明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 聚赛龙一期扩建生产基地 32,887,789.17 32,887,789.17 2．重大在建工程增减变动情况 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末余额 聚赛龙一期扩建生产基地 36,021,075.00 32,887,789.17 12,605,452.65 45,493,241.82 续上表： 工程名称 工程投入占预 算比例(%) 工程进度 (%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 聚赛龙一期扩建生产基地 126.30 100.00 1,329,488.17 1,311,496.44 4.53 自筹及银行 贷款 3．期末无用于借款抵押的在建工程。 (十) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 86 购置 内部研发 处置 其他转出 (1)账面原值 土地使用权 12,608,409.16 12,608,409.16 ERP 系统 104,547.00 104,547.00 合 计 12,608,409.16 104,547.00 12,712,956.16 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 895,639.77 252,168.24 1,147,808.01 ERP 系统 2,904.08 2,904.08 合 计 895,639.77 255,072.32 1,150,712.09 (3)账面价值 土地使用权 11,712,769.39 11,460,601.15 ERP 系统 101,642.92 合 计 11,712,769.39 11,562,244.07 [注]本期摊销额为 255,072.32 元。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于借款抵押的无形资产，详见本附注五(十三)2“短期借款抵押、质押、保证情 况说明”、附注五(二十二)2“长期借款抵押、保证情况说明”及附注五(四十一)“所有权或使 用权受到限制的资产”。 4．期末无未办妥权证的无形资产。 (十一) 递延所得税资产 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 264,149.65 1,760,997.69 557,253.91 3,715,026.01 存货跌价准备的所得税影响 143,483.82 956,558.80 政府补助的所得税影响 1,053,842.97 7,025,619.80 1,396,430.87 9,309,539.10 合 计 1,461,476.44 9,743,176.29 1,953,684.78 13,024,565.11 (十二) 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付设备款 2,737,078.37 1,027,667.20 (十三) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 质押、保证借款 1,031,759.46 9,316,804.00 抵押、保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 35,903,660.03 35,959,282.14 信用借款 13,500,000.00 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 87 借款类别 期末数 期初数 合计 60,435,419.49 55,276,086.14 3．短期借款抵押、质押、保证情况说明 (1)质押、保证借款期末余额 1,031,759.46 元是公司以应收账款质押向星展银行(中国)有 限公司广州分行取得的借款。同时,本公司之股东郝源增、任萍、郝建鑫为其提供保证担保。 (2)抵押、保证借款期末余额 1,000 万元是公司以房屋及土地使用权(粤房地权证从字第 0113000966 号)、土地使用权(从国用(2013)第 00152 号)抵押向中国银行股份有限公司广州白云 支行取得的借款。同时，本公司之股东郝源增、任萍、郝建鑫为其提供保证担保。 (3)保证借款期末余额 35,903,660.03 元是公司向花旗银行(中国)有限公司广州分行取得的 借款，本公司为其缴存保证金 10,774,000.00 元。同时，本公司之股东郝源增、任萍、郝建鑫 为其提供保证担保。 (4)信用借款期末余额 1,350 万元是公司向建设银行广州越秀支行取得借款。 3．期末无已逾期未偿还的短期借款。 4．期末无展期的短期借款。 (十四) 应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 15,376,125.78 18,206,772.69 (十五) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 64,713,771.48 39,591,035.76 1-2 年 350,522.63 合 计 65,064,294.11 39,591,035.76 4．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十六) 预收款项 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 5,052,734.44 3,077,934.09 2．期末无账龄超过 1 年的预收款项。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 88 (十七) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 4,944,063.70 37,886,668. 60 35,941,771. 05 6,888,961.25 (2)离职后福利—设定提存计划 1,512,379.7 8 1,512,379.7 8 合 计 4,944,063.70 39,399,048. 38 37,454,150. 83 6,888,961.25 2．短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 4,944,063.7 0 34,068,024. 26 32,123,126. 71 6,888,961.2 5 (2)职工福利费 1,757,320.2 2 1,757,320.2 2 (3)社会保险费 1,430,787.3 1 1,430,787.3 1 其中：医疗保险费 1,240,888.7 5 1,240,888.7 5 工伤保险费 60,447.74 60,447.74 生育保险费 129,450.82 129,450.82 (4)住房公积金 451,182.00 451,182.00 (5)工会经费和职工教育经费 179,354.81 179,354.81 小 计 4,944,063.70 37,886,668.60 35,941,771.05 6,888,961.25 3．设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 1,471,982.77 1,471,982.77 (2)失业保险费 40,397.01 40,397.01 小 计 1,512,379.78 1,512,379.78 (十八) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 823,378.52 1,206,810.17 城市维护建设税 59,995.44 84,476.71 企业所得税 690,960.88 5,436,447.12 教育费附加 25,712.33 36,204.31 地方教育附加 17,141.55 24,136.20 代扣代缴个人所得税 206,239.98 2,001,111.98 印花税 51,120.50 19,203.61 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 89 项 目 期末数 期初数 合计 1,874,549.20 8,808,390.10 (十九) 应付利息 项 目 期末数 期初数 长期借款 66,686.36 14,251.26 (二十) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 300,000.00 其他 208,298.56 29,681.00 合 计 508,298.56 29,681.00 2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (二十一) 一年内到期的非流动负债 项目 期末数 期初数 应付融资租赁款 641,152.81 6,580,571.35 未确认融资费用 -7,257.14 -282,385.97 合计 633,895.67 6,298,185.38 [注]应付融资租赁款为应付广东禧华融资租赁有限公司售后租回的融资租赁款。 (二十二) 长期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押、保证借款 48,818,532.37 14,533,680.47 其中：本金 50,000,000.00 15,429,940.00 利息调整 -1,181,467.63 -896,259.53 合 计 48,818,532.37 14,533,680.47 5．长期借款抵押、保证情况说明 本公司以房屋及土地使用权(粤房地权证从字第 0113000966 号)、聚赛龙一期扩建生产基地、 研发楼、土地使用权(从国用(2013)第 00152 号)作为公司向中国银行股份有限公司广州白云支 行取得 5,000 万元长期借款的抵押物。同时，本公司之股东郝源增、任萍、郝建鑫为该借款提 供保证担保。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 90 3．报告期内无逾期获展期形成的长期借款。 4．长期借款中无逾期借款。 (二十三) 长期应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付融资租赁款 641,152.81 未确认融资费用 -7,257.14 合计 633,895.67 2．长期应付款中的应付融资租赁款 单位名称 期末数 期初数 广东禧华融资租赁有限公司 641,152.81 [注]无独立第三方为公司融资租赁提供担保。 (二十四) 递延收益 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 融资性售后租回形 成的递延收益 3,669,234.67 2,250,304.38 1,418,930.29 融资性售后租回 政府补助 9,309,539.10 2,214,900.00 2,102,376.79 9,422,062.31 未验收及与资产相关 的政府补助 合 计 12,978,773.77 2,214,900.00 4,352,681.17 10,840,992.60 2．涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 期末数 与资产相关/与收 益相关 外经贸局科技兴贸创新基地专项资金[注 1] 650,000.00 475,000.00 175,000.00 与资产、收益相关 广州市重点实验室建设资金[注 2] 800,000.00 366,000.00 434,000.00 与资产、收益相关 广州市难题招贤 2014 对外科技合作专项资金 [注 3] 400,000.00 207,500.00 192,500.00 与资产、收益相关 LED 用高性能导热聚苯硫醚复合材料的开发资 金[注 4] 1,600,000.00 640,000.00 960,000.00 与资产、收益相关 聚赛龙公共技术研发平台[注 5] 300,077.32 204,463.82 95,613.50 与资产相关 广东省外贸公共服务平台建设资金[注 6] 229,461.78 29,038.80 200,422.98 与资产相关 2015 年广州市工业转型升级专项资金[注 7] 1,550,000.00 12,916.67 1,537,083.33 与资产相关 激光研发服务平台[注 8] 900,000.00 7,500.00 892,500.00 与资产相关 广州市企业技术中心补助[注 9] 500,000.00 129,166.67 370,833.33 与资产相关 从化市科技局战略性产业三通一平资金[注 10] 780,000.00 6,500.00 773,500.00 与资产相关 从化市财政局项目扶持资金[注 11] 1,600,000.00 13,333.33 1,586,666.67 与资产相关 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 91 项 目 期初数 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 期末数 与资产相关/与收 益相关 聚丙烯腈(PAN)基碳纤维项目财政补贴[注 12] 900,000.00 900,000.00 与资产、收益相关 2016 年省级工业与信息化发展专项资金[注 13] 1,314,900.00 10,957.50 1,303,942.50 与资产相关 小 计 9,309,539.10 2,214,900.00 2,102,376.79 9,422,062.31 3．其他说明 [注 1]根据广州市对外贸易经济合作局下发的穗外经贸技函[2013]79 号《广州市外经贸局 关于做好国家科技兴贸创新基地资金使用管理工作的通知》，公司 2014 年收到补助资金 65 万元， 其中与收益相关补助金额为 40 万元、与资产相关补助金额为 25 万元。与收益相关政府补助， 本期按费用弥补情况结转营业外收入 40 万元；与资产相关政府补助，按其购置资产使用年限平 均摊销，本期摊销结转营业外收入 7.5 万元。 [注 2]根据广州市科技和信息化局、广州市财政局下发的穗科信字[2014]186 号《广州市科 技和信息化局、广州市财政局关于下达 2014 年重点实验室专项经费(第二批)的通知》，公司 2014 年收到补助资金 80 万元，其中与收益相关补助金额为 18 万元、与资产相关补助金额为 62 万元。 与收益相关政府补助，本期按费用弥补情况结转营业外收入 18 万元；与资产相关政府补助，按 其购置资产使用年限平均摊销，本期摊销结转营业外收入 18.6 万元。 [注 3]根据广州市科技与信息化局下发的《广州市科技计划项目合同书》，公司 2014 年收到 补助资金 40 万元，其中与收益相关补助金额为 10 万元、与资产相关补助金额为 30 万元。与收 益相关政府补助，本期按费用弥补情况结转营业外收入 10 万元；与资产相关政府补助，按其购 置资产使用年限平均摊销，本期摊销结转营业外收入 10.75 万元。 [注 4]根据广州市科技和信息化局、广州市财政局下发的穗科信字[2014]351 号《广州市科 技和信息化局、广州市财政局关于下达 2014 年产学研专项经费(第四批)的通知》，公司 2015 年 收到补助资金 160 万元，其中与收益相关补助金额为 40 万元、与资产相关补助金额为 120 万元。 与收益相关政府补助，本期按费用弥补情况结转营业外收入 40 万元；与资产相关政府补助，按 其购置资产使用年限平均摊销，本期摊销结转营业外收入 24 万元。 [注 5]根据广州市财政局下发的穗财经[2013]71 号《广州市财政局关于拨付 2012 年广东省 外贸公共服务平台建设资金的通知》，公司 2013 年收到专项资金 974,700.00 元，系与资产相关 的政府补助，按其购置资产使用年限平均摊销，2014 年摊销结转营业外收入 394,686.19 元，2015 年摊销结转营业外收入 279,936.49 元，本期摊销结转营业外收入 204,463.82 元。 [注 6]根据广州市财政局下发的穗财经[2014]7 号《广州市财政局关于拨付 2013 年广东省 外贸公共服务平台建设资金的通知》，公司 2014 年收到专项资金 270,600.00 元，系与资产相关 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 92 的政府补助，按其购置资产使用年限平均摊销，2014 年摊销结转营业外收入 12,099.48 元，2015 年摊销结转营业外收入 29,038.74 元，本期摊销结转营业外收入 29,038.80 元。 [注 7]根据广州市工业和信息化委员会、广州市财政局下发的穗工信函[2015]955 号《广州 市工业和信息化委员会、广州市财政局关于下达 2015 年市工业转型升级专项资金第一批技术改 造项目计划的通知》，公司 2015 年收到补助资金 155 万元，系与资产相关的政府补助，按其购 置资产使用年限平均摊销,本期摊销结转营业外收入 12,916.67 元。 [注 8]根据广州市从化区人民政府办公室下发的从府办复[2015]805 号《从化区人民政府办 公室关于同意从化区国家科技兴贸创新基地(新材料)2014 年外经贸专项资金分配方案的复函》， 公司 2015 年收到补助资金 90 万元，系与资产相关的政府补助，按其购置资产使用年限平均摊 销,本期摊销结转营业外收入 7,500.00 元。 [注 9]根据广州市经济贸易委员会、广州市财政局下发的穗经贸[2014]1112 号《广州市经 济贸易委员会、广州市财政局关于下达 2014 年市战略性主导产业发展资金企业技术中心建设项 目计划的通知》，公司 2015 年收到补助资金 50 万元，系与资产相关的政府补助，按其购置资产 使用年限平均摊销,本期摊销结转营业外收入 129,166.67 元。 [注 10]根据从化市人民政府办公室下发的从府办复[2013]430 号《从化人民政府办公室关 于同意给予聚赛龙公司项目资金扶持的复函》，原广州聚赛龙新材料科技有限公司 2014 年收到 补助资金 78 万元，系与资产相关的政府补助，公司因吸收合并增加递延收益 78 万元，按其购 置资产使用年限平均摊销，本期摊销结转营业外收入 6,500.00 元。 [注 11]根据从化市人民政府办公室下发的从府办复[2013]430 号《从化人民政府办公室关 于同意给予聚赛龙公司项目资金扶持的复函》，原广州聚赛龙新材料科技有限公司 2014 年收到 补助资金 160 万元，系与资产相关的政府补助，公司因吸收合并增加递延收益 160 万元，按其 购置资产使用年限平均摊销,本期摊销结转营业外收入 13,333.33 元。 [注 12]根据广州市工业和信息化委员会、广州市财政局下发的穗工信函[2016]300 号《2016 年省级工业与信息化发展专项资金企业技术中心专题等项目的通知》，公司本期收到补助资金 90 万元，其中与收益相关补助金额为 45 万元、与资产相关补助金额为 45 万元，截止 2016 年 12 月 31 日，该项目尚未验收。 [注 13]根据广州市工业和信息化委员会、广州市财政局下发的穗工信函[2016]1499 号《2016 年省级工业与信息化发展专项资金(企业技术改造方向-事后奖补专题)安排计划的通知》，公司 本期收到补助资金 1,314,900.00 元，系与资产相关的政府补助,按其购置资产使用年限平均摊 销，本期摊销结转营业外收入 10,957.50 元。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 93 (二十五) 股本 1．明细情况 股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 郝源增 11,730,000.00 11,730,000.00 任萍 8,970,000.00 8,970,000.00 郝建鑫 2,300,000.00 2,300,000.00 珠海横琴聚赛龙股权投 资企业(有限合伙) 1,258,427.00 1,258,427.00 珠海横琴聚宝龙股权投 资企业(有限合伙) 790,222.00 790,222.00 吴若思 657,143.00 657,143.00 广州赛富合银资产管理 有限公司 714,050.00 714,050.00 陈志显 214,215.00 214,215.00 蒋松丞 142,810.00 142,810.00 广东奇点投资有限公司 42,843.00 42,843.00 合 计 25,705,792.00 1,113,918.00 26,819,710.00 2．本期股权变动情况说明 2016 年 3 月 25 日，本公司股东大会做出决议，同意公司增加注册资本 111.3918 万元，由 蒋松丞、陈志显、广州赛富合银资产管理有限公司、广东奇点投资有限公司分别认缴 14.281 万 元、21.4215 万元、71.405 万元和 4.2843 万元，注册资本变更为人民币 2,681.971 万元。此次 增资业经广州俊弘会计师事务所审验，并出具广俊弘验字[2016]第 004 号《验资报告》。公司已 于 2016 年 4 月 20 日办妥此次增资的工商变更手续。 (二十六) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 19,533,848.89 110,109,166.00 19,533,848.89 110,109,166.00 其他资本公积 1,855,000.00 1,855,000.00 合计 21,388,848.89 110,109,166.00 21,388,848.89 110,109,166.00 2．资本公积增减变动原因及依据说明 (1)本期增加 110,109,166.00 元，其中： 1)如本附注一“公司基本情况”中所述，本公司以截至 2015 年 12 月 31 日的净资产 129,128,876.00 元(其中：实收资本 25,705,792.00 元，资本公积 21,388,848.89 元，盈余公积 7,135,987.80 元，未分配利润 74,898,247.31 元)折股 25,705,792 股，溢价 103,423,084.00 元 计入资本公积。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 94 2)本公司于 2016 年 4 月接受广州赛富合银资产管理有限公司、陈志显、蒋松丞、广东奇点 投资有限公司增资共计 1,113,918.00 元，实收金额 7,800,000.00 元，溢价 6,686,082.00 元计 入资本公积。 (2)本期减少 21,388,848.89 元，系在有限公司整体变更为股份有限公司时将其与其他净资 产项目一并折股。 (二十七) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 7,135,987.80 2,675,086.44 7,135,987.80 2,675,086.44 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 (1)本期增加 2,675,086.44 元，系按照本公司 2016 年度净利润的 10%提取法定盈余公积。 (2)本期减少 7,135,987.80 元，系在有限公司整体变更为股份有限公司时将其与其他净资 产项目一并折股。 (二十八) 未分配利润 1．明细情况 项 目 金额 上年年末余额 74,898,247.31 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 74,898,247.31 加：本期净利润 26,750,864.36 其他转入 减：提取法定盈余公积 2,675,086.44 提取任意盈余公积 应付普通股股利 其他[注] 74,898,247.31 期末未分配利润 24,075,777.92 [注]系在有限责任公司整体变更为股份有限公司时将未分配利润与其他净资产项目一并折 股。 2．利润分配情况说明 本公司 2016 年度利润分配预案详见本附注八“资产负债表日后非调整事项”。 3．期末未分配利润说明 期末数中包含拟分配现金股利 5,363,942.00 元。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 95 (二十九) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 504,119,988.88 407,416,719.44 484,374,123.93 385,767,338.63 其他业务收入 206,027.16 3,460.52 合 计 504,326,016.04 407,420,179.96 484,374,123.93 385,767,338.63 2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 改性塑料行业 504,119,988.88 407,416,719.44 484,374,123.93 385,767,338.63 3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 广东省内销售 277,548,393.08 228,028,961.52 289,917,768.86 238,723,537.50 广东省外销售 225,364,602.78 178,573,541.02 193,348,542.03 146,369,705.08 国外销售 1,206,993.02 814,216.90 1,107,813.04 674,096.05 小 计 504,119,988.88 407,416,719.44 484,374,123.93 385,767,338.63 4．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期数 上年数 前五名客户的营业收入总额 151,855,801.17 219,322,563.34 占当年营业收入比例(%) 30.11 45.28 (三十) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 719,464.16 868,205.81 土地使用税 189,931.20 房产税 117,040.77 教育费附加 308,341.79 372,088.22 地方教育附加 205,561.20 248,058.79 印花税 275,289.27 车船税 4,380.00 合 计 1,820,008.39 1,488,352.82 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 96 (三十一) 销售费用 项 目 本期数 上年数 运输费 13,852,508.45 12,449,970.27 职工薪酬 9,145,016.06 5,642,684.37 业务招待费 1,656,200.20 2,098,420.08 差旅费 905,173.86 710,064.85 汽车费用 999,715.06 2,286,605.96 会展费 610,449.59 26,136.89 办公费 275,042.55 404,361.20 邮寄费 273,965.66 152,881.30 其他 553,931.87 1,040,628.80 合 计 28,272,003.30 24,811,753.72 (三十二) 管理费用 项 目 本期数 上年数 研发费用 21,281,307.76 24,319,571.34 职工薪酬 6,885,550.55 3,974,246.36 中介机构费 1,893,802.52 251,904.38 办公费 832,120.14 804,663.70 汽车费用 519,637.72 1,245,808.40 折旧费 248,277.09 165,133.55 差旅费 260,944.13 329,131.95 无形资产摊销 255,072.32 92,449.20 业务招待费 207,323.54 567,315.25 税费 175,904.09 286,703.26 物业费 125,619.51 195,146.33 修缮费 109,580.73 865,502.87 其他 1,023,837.44 990,554.42 合 计 33,818,977.54 34,088,131.01 (三十三) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 3,977,574.20 4,215,785.73 减：利息收入 166,856.37 81,646.51 汇兑损失 90,214.16 23,565.23 融资租赁费用 241,005.00 612,602.00 贴现利息 2,011,319.03 2,918,048.05 手续费支出 92,282.75 106,182.63 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 97 项 目 本期数 上年数 现金折扣 289,789.95 151,976.89 其他 101,906.15 115,085.35 合 计 6,637,234.87 8,061,599.37 (三十四) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 -1,954,028.32 2,523,117.18 存货跌价损失 956,558.77 合 计 -997,469.55 2,523,117.18 (三十五) 投资收益 项 目 本期数 上年数 银行理财产品收益 24,963.32 22,210.48 (三十六) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 4,557,479.74 1,713,975.23 4,557,479.74 其他 1,454.42 1,454.42 合 计 4,558,934.16 1,713,975.23 4,558,934.16 6．政府补助说明 2016 年度计入营业外收入的政府补助 4,557,479.74 元，其中： 政府补助项目 金额 与资产相关/ 与收益相关 说明 2015 年省财政企业研究开发补助资金 235,300.00 与收益相关 穗科创字(2015)208 号 2015 年省高新技术企业培育资金 485,600.00 与收益相关 穗科创字(2015)208 号 新三板挂牌补贴 800,000.00 与收益相关 从府办复[2016]993 号 2015 年穗科创字 2015261 科技创新补贴 656,000.00 与收益相关 穗科创字（2015）288 号 汽车发动机周边耐磨材料专项资金 100,000.00 与收益相关 2015 年广州市科学技术奖学 科(专业)组专家评审结果 2014 年外经贸发展专项资金 100,000.00 与收益相关 从府办复[2016]160 号 企业稳定岗位补贴 62,402.95 与收益相关 穗人社发(2016)6 号 科技与金融结合专项补贴 15,800.00 与收益相关 穗科创字(2016)18 号 外经贸局科技兴贸创新基地专项资金 475,000.00 与资产、收益相关 见本附注五(二十四) 广州市重点实验室建设资金 366,000.00 与资产、收益相关 见本附注五(二十四) 广州市难题招贤 2014 对外科技合作专项资金 207,500.00 与资产、收益相关 见本附注五(二十四) LED 用高性能导热聚苯硫醚复合材料的开发资金 640,000.00 与资产、收益相关 见本附注五(二十四) 聚赛龙公共技术研发平台 204,463.82 与资产相关 见本附注五(二十四) 广东省外贸公共服务平台建设资金 29,038.80 与资产相关 见本附注五(二十四) 2015 年广州市工业转型升级专项资金 12,916.67 与资产相关 见本附注五(二十四) 激光研发服务平台 7,500.00 与资产相关 见本附注五(二十四) 广州市企业技术中心补助 129,166.67 与资产相关 见本附注五(二十四) 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 98 从化市科技局战略性产业三通一平资金 6,500.00 与资产相关 见本附注五(二十四) 从化市财政局项目扶持资金 13,333.33 与资产相关 见本附注五(二十四) 2016 年省级工业与信息化发展专项资金 10,957.50 与资产相关 见本附注五(二十四) 小 计 4,557,479.74 (三十七) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 85,000.00 5,000.00 85,000.00 其他 28,370.27 2,554.63 28,370.27 合 计 113,370.27 7,554.63 113,370.27 (三十八) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 3,100,207.22 4,923,719.54 递延所得税费用 492,208.34 -1,131,621.30 补缴以前年度所得税费用 1,482,328.82 合 计 5,074,744.38 3,792,098.24 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 31,825,608.74 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,773,841.30 调整以前期间所得税的影响 1,482,328.82 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 119,610.39 研发费用加计扣除的影响 -1,301,036.13 所得税费用 5,074,744.38 (三十九) 现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收到与收益相关的政府补助 2,455,102.95 1,405,000.00 员工往来款 847,475.80 2,895,016.56 押金保证金 378,052.23 暂收款 300,000.00 其他 709,858.73 166,778.48 合 计 4,690,489.71 4,466,795.04 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 25,093,164.23 25,289,102.06 员工往来款 1,546,980.52 2,663,451.20 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 99 项 目 本期数 上年数 其他 609,999.00 554,447.02 合 计 27,250,143.75 28,507,000.28 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收到的与资产相关的政府补助 2,214,900.00 2,950,000.00 吸收合并取得的现金 24,699.83 合 计 2,214,900.00 2,974,699.83 4．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收回借款及承兑汇票保证金 20,702,400.00 19,619,769.22 收到的拆借款 969,996.00 37,309,579.57 合 计 21,672,396.00 56,929,348.79 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付借款及承兑汇票保证金 19,747,300.00 28,927,778.16 支付拆借款 969,996.00 48,245,475.16 支付融资性售后租回本金及利息 5,932,394.08 6,293,213.00 支付贷款咨询服务费 576,403.07 合 计 27,226,093.15 83,466,466.32 (四十) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 26,750,864.36 25,570,364.04 加：资产减值准备 -997,469.55 2,523,117.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,326,916.05 2,921,218.83 无形资产摊销 255,072.32 92,449.18 长期待摊费用摊销 递延收益摊销 -2,814,683.67 -1,022,715.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 4,319,017.60 4,828,387.73 投资损失(收益以“－”号填列) -24,963.32 -22,210.48 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 492,208.34 -1,131,621.31 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 100 项 目 本期数 上年数 存货的减少(增加以“－”号填列) -39,359,455.64 7,849,716.23 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -33,227,737.44 -9,699,498.50 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 26,136,626.43 -1,255,936.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 -14,143,604.52 30,653,270.91 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 5,428,649.80 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 20,321,963.95 21,273,918.68 减：现金的期初余额 21,273,918.68 16,524,259.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -951,954.73 4,749,659.47 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 其中：库存现金 112,036.48 12,308.59 可随时用于支付的银行存款 20,209,927.47 21,261,610.09 可随时用于支付的其他货币资金 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 20,321,963.95 21,273,918.68 [注]现金流量表补充资料的说明： 2016 年度现金流量表中现金期末数为 20,321,963.95 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表中 货币资金期末数为 36,877,448.04 元，差额 16,555,484.09 元，系现金流量表现金期末数扣除 了不符合现金及现金等价物标准的短期借款保证金10,774,000.00元、信用证保证金399,840.00 元、银行承兑汇票保证金 5,381,644.09 元。 2015 年度现金流量表中现金期末数为 21,273,918.68 元，2015 年 12 月 31 日资产负债表中 货币资金期末数为 40,485,553.41 元，差额 19,211,634.73 元，系现金流量表现金期末数扣除 了不符合现金及现金等价物标准的保证金 19,211,634.73 元。 (四十一) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 16,555,484.09 短期借款、信用证及银行承兑汇票保证金 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 101 项 目 期末账面价值 受限原因 应收账款 4,160,132.83 贷款质押 固定资产 45,386,307.15 贷款抵押 无形资产 465,670.27 贷款抵押 合 计 66,567,594.34 1．截止2016年12月31日，公司部分货币资金、应收账款用于借款质押情况 被担保单位 质押权人 质押标的 质押标的金额 质押借款金额 借款到期日 保证担保人 本公司 星展银行广州分行 应收广东美的厨房电 器制造有限公司账款 4,160,132.83 1,031,759.46 2017.01.24 郝源增、任 萍、郝建鑫 本公司 花旗银行广州分行 其他货币资金 10,774,000.00 35,903,660.03 2017.06.02 郝源增、任 萍、郝建 2．截止2016年12月31日，公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于借款抵押情况 被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 借款到期日 保证担保人 本公司 中国银行广州白云支行 房屋建筑物、土地使 用权 45,851,977.42 50,000,000.00 2020.12.23 郝源增、任 萍、郝建鑫 本公司 中国银行广州白云支行 房屋建筑物、土地使 用权 658,768.46 5,000,000.00 2017.03.17 郝源增、任 萍、郝建鑫 本公司 中国银行广州白云支行 房屋建筑物、土地使 用权 658,768.46 5,000,000.00 2017.12.18 郝源增、任 萍、郝建鑫 [ 注 ] 上 述 抵 押 物 中 用 于 抵 押 的 资 产 账 面 价 值 为 45,851,977.42 元 ， 其 中 固 定 资 产 45,386,307.15元、无形资产465,670.27元。 (四十二) 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 6.89 6.9370 47.80 港币 0.23 0.8945 0.21 应收账款 其中：美元 29,700.00 6.9370 206,028.90 港币 48,000.00 0.8945 42,936.00 预收款项 其中：美元 63,050.00 6.9370 437,377.85 应付账款 其中：美元 40,000.00 6.9370 277,480.00 预付款项 其中：美元 58,536.00 6.9370 406,064.23 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 102 六、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的实际控制人情况 截至 2016 年 12 月 31 日，郝源增、任萍夫妇直接持有本公司 77.1821%的股权，并通过珠海 横琴聚赛龙股权投资企业(有限合伙)及珠海横琴聚宝龙股权投资企业(有限合伙)两家有限合伙 企业间接持有本公司 2.4441%股权，合计持有本公司 79.6262%股权，为本公司的实际控制人。 2．本公司的子公司情况 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 执行董事 业务性质 香港聚赛龙科技有限公司 全资子公司 有限责任公司 香港 任萍 贸易 (续上表) 子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 商业登记证号码 香港聚赛龙科技有限公司 港币 1 万元 100.00 100.00 65228598-000-09-15-6 3. 本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码 香港聚赛龙新材料有限公司[注] 同受实际控制人控制 珠海横琴聚赛龙股权投资企业(有限合伙) 本公司股东 MA4UJ2LE-9 珠海横琴聚宝龙股权投资企业(有限合伙) 本公司股东 MA4UJ53Y-6 郝建鑫 本公司股东、董事 吴若思 本公司股东 杨辉 董事 刘文志 副总经理 [注]香港聚赛龙新材料有限公司已于 2016 年 2 月 19 日注销。 (二) 关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 出售商品/提供劳务情况表： 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及决策程序 本期数 上年数 金额 占同类交易 金额比例(%) 金额 占同类交易 金额比例(%) 香港聚赛龙新材料有限公司 销售商品 市场定价 165,102.30 0.03 2．关联租赁情况 公司承租情况表： 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 103 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁费 吴若思 运输工具 16,000.00 264,000.00 郝建鑫 运输工具 16,000.00 231,000.00 刘文志 运输工具 5,000.00 144,000.00 杨辉 运输工具 5,000.00 40,000.00 3．关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 担保类型 郝源增、任萍、郝建鑫 本公司 1,031,759.46 2016/12/9 2017/1/24 否 短期借款担保 郝源增、任萍、郝建鑫 本公司 35,903,660.03 2016/7/21 2017/6/2 否 短期借款担保 郝源增、任萍、郝建鑫 本公司 5,000,000.00 2016/3/18 2017/3/17 否 短期借款担保 郝源增、任萍、郝建鑫 本公司 5,000,000.00 2016/12/19 2017/12/18 否 短期借款担保 郝源增、任萍、郝建鑫 本公司 50,000,000.00 2015/12/24 2020/12/23 否 长期借款担保 郝源增、任萍、郝建鑫、吴若思 本公司 15,376,125.78 2016/10/10 2017/5/30 否 应付票据担保 (2)关联担保情况说明 关联方借款担保情况详见本附注五(十三)2“短期借款抵押、质押、保证情况说明”及附注 五(二十二)2“长期借款抵押、保证情况说明”。 关联方应付票据担保系郝源增、任萍、郝建鑫、吴若思为本公司开具银行承兑汇票向中国 银行广州从化支行营业部提供的担保。 4．关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 任萍 269,996.00 2016.7.1 2016.7.2 临时资金周转 珠海横琴聚宝龙股权投资企业(有限合伙) 300,000.00 2016.3.1 2016.3.2 临时资金周转 珠海横琴聚赛龙股权投资企业(有限合伙) 400,000.00 2016.3.1 2016.3.2 临时资金周转 (三)关联方应收应付款项 期末无关联方应收应付款项。 七、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 104 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 八、资产负债表日后非调整事项 资产负债表日后利润分配情况说明： 2017 年 4 月 24 日公司第一届董事会第七次会议审议通过 2016 年度利润分配预案，以报告 期末总股本 26,819,710 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元(含税)，共计 5,363,942.00 元。以上股利分配预案尚须提交 2016 年度公司股东大会审议通过后方可实施。 九、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 融资租入固定资产： 1．未确认融资费用 项目及内容 期末数 期初数 本期分摊数 融资性售后租回 7,257.14 289,643.11 282,385.97 2．其他融资租赁信息 融资租入固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(八)4“融资租赁租入的固 定资产”之说明。 3．以后年度将支付的最低租赁付款额 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内(含 1 年) 641,152.81 4．售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款说明 合同名称 开始日 到期日 租赁价款 手续费及保证金 租赁期满 回购价值 禧(回) 2015060501 2015.06.12 2017.06.12 5,000,000.00 手续费 501,416.52 保证金 500,000.00 100.00 禧(回) 2014092903 2014.11.27 2016.11.27 5,000,000.00 保证金 500,000.00 1,000.00 禧(回) 2014062001 2014.08.10 2016.07.10 3,000,000.00 手续费 70,200.00 保证金 300,000.00 1,000.00 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 105 十、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性 损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外 4,557,479.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经 营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,581,073.92 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -111,915.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 7,026,637.81 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 1,061,781.71 非经常性损益净额 5,964,856.10 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 106 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每 股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益 和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.11 1.01 1.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 14.07 0.79 0.79 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 26,750,864.36 非经常性损益 2 5,964,856.10 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 20,786,008.26 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 129,128,876.00 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 7,800,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 8 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 147,704,308.18 加权平均净资产收益率 13=1/12 18.11% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 14.07% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 26,750,864.36 非经常性损益 2 5,964,856.10 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 20,786,008.26 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 107 项 目 序号 本期数 期初股份总数 4 25,705,792 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 1,113,918 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 8 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 26,448,404 基本每股收益 13=1/12 1.01 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.79 [注]12=4+5+6³7/11-8³9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2017 年 4 月 26 日 广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 2016 年年度报告 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市从化区鳌头镇龙潭聚宝工业区公司办公室