839252_2016_美光原_2016年年度报告_2018-04-23.txt

公告编号：2018-035 1 证券代码：839252 证券简称：美光原 主办券商：东莞证券 珠海美光原科技股份有限公司 Megaphoton Inc. 证券简称：美光原 证券代码： 839252 珠海美光原科技股份有限公司 MEGAPHOTON INC. 年度报告 2016 公告编号：2018-035 2 公 司 年 度 大 事 记 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌 获国家级高新技术企业 设立控股子公司珠海虹光原科技有限公司 设立控股子公司珠海市品光原技术有限公 司 二期厂房项目投入建设 参加广州、香港、荷兰、美国、俄罗斯等 全球各地行业展会 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、美光原 指 珠海美光原科技股份有限公司 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 三会 指 珠海美光原科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会一层 指 公司股东大会、董事会、监事会、高级管理层 珠海市工商局 指 珠海市工商行政管理局 中审众环、会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 瑞莱星 指 北京瑞莱星光电科技有限公司 南光原投资 指 珠海南光原投资合伙企业（有限合伙） 品光原 指 珠海市品光原技术有限公司 虹光原 指 珠海虹光原科技有限公司 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 “三会”议事规则 指 珠海美光原科技股份有限公司《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开转让的行 为 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 汇率波动风险 由于汇率波动造成公司的汇兑收益为375,200.00元。虽然目前 而言，汇率波动对公司造成的总影响是有利的。但公司若不 能合理判断国际汇率变动趋势，汇率波动可能会对公司经营 造成不确定性的影响。公司通过加快结汇速度降低汇率波动 带来的影响。 技术和产品不能保持持续创新的风 险 近年来随着照明产业的快速发展，与光源配套的数字镇流器 技术快速发展，相关设备的更新周期也越来越短。公司必须 尽可能准确地预测相关技术发展趋势，及时将更成熟实用、 更先进的技术应用于产品的设计和开发中，未来才能在激烈 的市场竞争中占得先机。如果公司不能准确地把握行业技术 的发展趋势，在技术与产品开发上不能持续保持创新性，不 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 6 能及时将新技术运用于产品升级开发，公司将面临技术与产 品开发不能保持持续创新的风险。为降低技术和产品不能保 持持续创新的风险，公司将加大技术研发力度，以行业发展 方向为导向，集合自身优势，力求产品定位清晰，一方面针 对现有技术进行梳理，加大培育自有核心技术的力度，保证 核心技术的自有知识产权化；另一方面，采取积极措施，主 动引入对产业发展有利的国外先进技术，形成完备的相关技 术供给渠道，缩小与海外国家技术差距，提升产品性能和稳 定性，坚持自主知识产权、独创的设计思路。 产业政策风险 HID灯用大功率数字镇流器作为战略新兴产业，近年来得到 国家和政策的大力扶持。根据国家发改委2013年发布的《战 略性新兴产业重点产品和服务指导目录》，将HID灯用大功率 数字镇流器列为高效照明系统。绿色、高效照明属于国家重 点鼓励发展的产业之一，虽然目前政府通过采购、政府补贴 等形式加大对该领域的科学研究和应用的支持，但仍不排除 政府减少和调整扶持政策给公司的正常经营带来风险。为此， 公司时刻关注行业政策动向和政府部门的态度，尽量减少行 业政策给公司业务带来的风险。 公司治理风险 虽然股份公司制定了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《总 经理工作细则》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》 等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高 了管理层的规范化意识。但由于股份公司成立时间较短，公 司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程， 因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 控股股东、实际控制人控制不当风险 都金龙直接持有公司股份的比例为30.00%，通过担任南光原 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 7 投资唯一执行事务合伙人控制公司50.00%股权，合计控制公 司80.00%股份，为公司的控股股东。虽然公司为降低控股股 东、实际控制人控制不当的风险，在《公司章程》里制定了 保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，完善了 公司的内部控制制度等，但若控股股东、实际控制人利用其 实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，仍 可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 应收账款余额较高风险 公司2016年12月31日应收账款的余额为37,157,631.12元。公 司2016年销售收入增加导致2016年末比2015年末的应收账款 增加，企业已经按照会计准则的要求对应收账款足额计提了 坏账准备，但依然存在回收风险。公司为解决应收账款余额 较高的问题，及时关注公司应收账款的增加以及回收情况， 密切留意是否存在已经到期但尚未归还的应收款，通知负责 该客户的业务员跟踪该部分应收款。 资产负债率较高风险 2016年12月31日公司资产负债率为81.21%，目前公司业务处 于上升期，特别是2016年国内销售收入上升，国内客户相对 于国外客户的应收款账期长，公司资金压力加大。公司通过 银行贷款解决资金缺口，使资产负债率处于较高水平，存在 一定偿债风险。为降低资产负债率，公司除了与客户协商缩 短回款周期和与供应商协商延长付款周期降低资金缺口外， 也希望通过引进外部投资者降低公司的资产负债率。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 珠海美光原科技股份有限公司 英文名称及缩写 Megaphoton Inc. 证券简称 美光原 证券代码 839252 法定代表人 杨云兰 注册地址 珠海市金湾区三灶镇机场北路15号 办公地址 珠海市金湾区三灶镇机场北路15号 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路1号 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 胡平、蔡洪波 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区东湖路169号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李立本 电话 0756-7630211 传真 0756-7630811 电子邮箱 xp@ 公司网址 联系地址及邮政编码 珠海市金湾区机场北路15号, 519041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 9 挂牌时间 2016-09-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 电气机械和器材制造业（C38） 主要产品与服务项目 公司主营业务为HID灯用大功率数字镇流器及配套光源的研发、 生产和销售，主要为现代设施农（渔）业客户提供植物生长灯、 集（诱）渔灯等人工光的系统解决方案。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 21,560,000 做市商数量 0 控股股东 都金龙 实际控制人 都金龙 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440400730455816F 否 税务登记证号码 91440400730455816F 否 组织机构代码 91440400730455816F 否 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 109,514,589.46 49,089,893.63 123.09% 毛利率% 20.43% 23.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,403,631.44 -2,959,902.26 52.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -3,198,125.28 -4,119,662.82 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -7.92% -16.05% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -18.04% -22.35% - 基本每股收益 -0.07 -0.14 0.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 92,673,891.55 56,680,955.40 63.50% 负债总计 75,259,040.95 38,248,259.79 96.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,029,064.17 18,432,695.61 -7.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.79 0.85 -7.06% 资产负债率%（母公司） 81.12% 67.48% - 资产负债率%（合并） 81.21% 67.48% - 流动比率 104.38% 127.30% - 利息保障倍数 0.18 -2.22 - 三、 营运情况 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,053,973.26 -14,850,150.81 - 应收账款周转率 3.21 2.52 - 存货周转率 3.56 2.07 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 63.50% 12.75% - 营业收入增长率% 123.09% -2.69% - 净利润增长率% 51.43% -212.40% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,560,000 21,560,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 2,063,490.91 所得税影响数 268,997.07 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,794,493.84 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 少数股东损益 -31,127.99 -64,213.57 - - 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 12 所得税费用 162,692.47 375,458.84 658,011.95 -709,216.72 资产减值损失 1,699,671.08 2,993,126.02 787,545.78 4,573,869.95 财务费用 965,217.15 995,520.81 343,981.64 401,796.38 管理费用 12,767,148.34 16,451,581.00 8,015,130.76 8,146,472.90 销售费用 3,861,134.55 4,091,316.60 3,010,113.06 3,059,243.50 税金及附加 980,289.25 995,234.70 664,141.60 652,282.61 营业成本 93,548,263.95 87,143,687.41 38,036,855.48 37,588,820.48 营业收入 113,947,011.28 109,514,589.46 51,063,179.20 49,089,893.63 少数股东权益 418,872.01 385,786.43 - - 未分配利润 2,650,020.14 -5,375,025.57 1,383,118.78 -3,391,713.36 盈余公积 299,902.15 - 153,679.86 64,408.97 其他应付款 580,716.07 2,716,960.86 52,000.00 101,063.83 应付利息 - 38,514.90 - 28,110.42 应交税费 2,634,471.52 2,267,429.91 1,691,579.92 1,318,409.33 应付职工薪酬 1,236,517.59 1,246,495.59 810,823.10 813,727.10 预收款项 4,382,008.75 2,382,005.75 265,612.19 374,449.08 应付账款 47,696,906.91 45,867,633.94 20,073,022.53 19,312,500.03 其他非流动资产 800,000.00 2,158,085.01 - 50,000.00 递延所得税资产 456,289.76 1,189,925.39 337,540.16 1,296,387.16 长期待摊费用 64,194.86 267,719.43 - 173,702.03 开发支出 1,080,904.11 - - - 无形资产 4,053,924.09 1,897,263.71 1,617,958.33 1,941,470.29 固定资产 6,655,453.61 5,379,706.52 5,374,829.84 4,274,814.77 存货 25,026,854.22 30,587,678.14 17,061,856.05 16,704,044.42 其他应收款 1,069,919.58 560,967.12 1,835,945.53 1,880,331.89 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 13 预付款项 4,867,295.73 3,503,876.16 5,319,645.89 5,160,997.89 应收账款 49,597,629.97 37,157,631.12 25,411,055.41 19,668,201.78 货币资金 5,484,344.75 6,084,344.75 - - 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司立足于灯用电器附件及其他照明器具制造业，目前主要为现代设施农（渔）产业提供 HID 灯用 大功率数字镇流器及植物生长灯和集渔灯、农（渔）业人工光的系统解决方案。 公司专注于高压钠灯数 字镇流器和金卤灯数字镇流器的研发、生产和销售。设有独立的研发中心，为客户量身定制 HID 灯用大 功率数字镇流器。公司以订单需求为中心，进行定制化产品设计与开发，从而满足用户不同的产品需要， 使得公司产品具有个性化的特点。公司于 2014 年通过获得 ISO9001:2008 质量体系认证，并有 51 类产品 型号及系列取得 UL、CE、FCC 等国际认证。经过长期不懈努力，公司自主研发的产品满足国外严格的技 术标准，以智能化程度高、精度高、可靠性强等特点备受客户欢迎，产品远销海外。公司目前拥有 13 项 实用新型专利，2 项外观专利，4 项软件著作权。公司产品广泛用于现代设施农业温室大棚补光、现代设 施渔业集渔灯系统、工业照明等领域。 公司所涉及的原材料采购业务通过询价、比价方式，在合作的供 应商中进行采购，采购标的主要是玻壳、钠灯内胆、钠灯支架、集成电路、PCB 印制板、MOS 管、驱动 电感、电阻、电解电容、传感器、继电器、二三极管、变压器、电线、包材、外壳等，采购部门依据客户 订单制定采购单发给供应商。公司同时依据生产计划将 PCB 板贴片及插件委托给外协企业完成。 公司在 生产过程中按照客户需求事先生产样品，客户一般直接安排质检人员来工厂对样品进行质检或者通过质检 机构对产品进行质检，出具质检报告，确保产品符合质量标准。 公司收入来源主要为数字镇流器的销售， 客户包括海外及国内客户。公司研发生产的数字镇流器稳定性高、高效节能无噪音、无污染，且公司以客 户需求为宗旨的管理理念，在交货及谈判方面取得客户信赖，因此与客户的合作融洽。且公司在与客户的 合作中信守承诺，这也使双方的合作关系更加稳定与长久。此外，公司经理、销售及技术人员定期对国外 主要客户进行实地拜访交流，巩固双方的合作关系。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 14 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司经营业绩得到了快速、持续增长，在技术产品开发方面，公司持续加大创新力度，公 司的整体技术创新能力、销售水平、客户服务质量都得到了提升， 公司管理层按照年度经营计划坚持以 市场需求为导向，取得了良好的经营业绩。 报告期内，公司的营业收入 109,514,589.46 元，同比增长 123.09%；净利润-1,467,845.01 元，同比增长 51.43%。主要原因系本年开拓新市场，加大产品研发力度， 扩大业务规模所致。公司总资产 92,673,891.55 元，较年初增长 63.50%；净资产 17,414,850.60 元，较年初 降低 5.52%，主要系公司定大幅增加新产品的研发导致。 展望 2017 年，公司将立足于保证产品质量，在 不断深化技术开发改造的基础上，努力提高市场占有率和竞争力，不断扩大市场范围，保持经营业绩的连 续性和稳定性增长。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 109,514,589.46 123.09% - 49,089,893.63 -2.68% - 营业成本 87,143,687.41 131.83% 79.57% 37,588,820.48 -3.80% 76.57% 毛利率 20.43% - - 23.43% - - 管理费用 16,451,581.00 101.95% 15.02% 8,146,472.90 50.14% 16.59% 销售费用 4,091,316.60 33.74% 3.73% 3,059,243.50 44.93% 6.23% 财务费用 995,520.81 147.77% 0.91% 401,796.38 -56.75% 0.81% 营业利润 -3,143,011.40 -43.40% -2.86% -5,553,083.63 -250.00% -11.30% 营业外收入 2,129,403.91 13.36% 1.94% 1,878,476.54 1,269.00% 3.82% 营业外支出 78,778.68 39.42% 0.07% 56,505.01 -63.86% 0.12% 净利润 -1,467,845.01 -51.43% -1.34% -3,021,895.38 -212.40% -6.15% 项目重大变动原因： 1、本公司营业收入本年发生额较上年增加 123.09%，主要原因系本年开拓新市场，加大产品研发力 度，扩大业务规模所致。特别是俄罗斯和国内市场的高速增长。 2、营业成本发生额较上年增加 131.83%，主要原因系随收入增加同比上升和原材料采购价格上涨所 致。 3、管理费用本年发生额较上年上涨 101.95%，主要原因系申请新三板挂牌支付的中介机构费用以及 研发项目的增加，公司各部门增加员工使工资、社保及相关管理成本增长所致。 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 15 4、财务费用本年发生额较上年上涨 147.77%，主要原因系汇率变化和短期借款增加利息支出所致。 5、营业外支出本年发生额较上年增加 39.42%，主要原因系企业新三申请挂牌两年一期审计报告调整 企业所得税产生的滞纳金。 6、营业利润、净利润本年发生额较上年分别降低 43.40%和 51.43%，主要原因研发项目的投入增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 102,346,185.50 80,921,213.25 49,089,893.63 37,588,820.48 其他业务收入 7,168,403.96 6,222,474.16 - - 合计 109,514,589.46 87,143,687.41 49,089,893.63 37,588,820.48 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 光源 5,783,431.65 5.28% 5,519,055.69 11.25% 电器 96,562,753.85 88.17% 43,570,837.94 88.75% 其他 7,168,403.96 6.55% - - 收入构成变动的原因： 1、注：本年度其他业务收入大幅增长，主要是由于增加了温室大棚项目收入和其他农用产品的销售 收入。 2、注：主营业务收入按产品分类其变动未超过 10%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,053,973.26 -14,850,150.81 投资活动产生的现金流量净额 -8,403,643.40 -318,165.36 筹资活动产生的现金流量净额 6,017,269.11 15,350,855.82 现金流量分析： 1、注：经营活动产生的现金流量净额增长 127.30%,主要是收入增长及获得新三板上市奖励、获得高 新技术企业各项政府补贴所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 SNWE 15,519,573.99 14.17% 否 2 ZGDZ 13,284,141.00 12.13% 否 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 16 3 RL 11,976,066.57 10.94% 否 4 MGL 10,403,702.40 9.50% 否 5 HZMY 9,410,340.07 8.59% 否 合计 60,593,824.03 55.30% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳中电国际信息科技有限公司 24,548,221.46 29.52% 否 2 珠海跃华电子有限公司 7,770,030.92 9.34% 否 3 惠州市铭玉五金制品有限公司 2,892,765.77 3.47% 否 4 万佳(珠海)磁性材料科技有限公司 2,558,619.01 3.08% 否 5 威雅利电子（深圳）有限公司 2,387,692.58 2.87% 否 合计 40,157,329.74 48.28% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,733,422.35 3,057,229.90 研发投入占营业收入的比例 6.15% 5.98% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 2016 年度研发投入充足，技术水平及质量一直稳步向前，公司研发实力不断增强。立项的 7 个项 目其中 6 项已完成相关专利的授权，另一项属发明专利，对比其他实用新型专利更具价值，亦已被国家 专利局受理（发明专利一般是 3 年完成授权）。这些专利技术已全部投入到产品生产中，并取得了相应 的销售收入。 2017 年公司研发工作将继续保持稳步快速发展，优化产品结构、保证产品质量，使产品 适应市场需求不断更新换代，增强产品的综合竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 占总资产 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 17 项目 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 比重的增 减 货币资金 6,084,344.75 76.79% 6.57% 3,441,545.78 35.89% 6.07% -0.19% 应收账款 37,157,631.12 88.92% 40.10% 19,668,201.78 30.73% 34.70% 7.47% 存货 30,587,678.14 83.12% 24.29% 16,704,044.42 -15.26% 29.47% -3.01% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 5,379,706.52 25.85% 5.80% 4,274,814.77 -5.26% 7.54% -2.14% 在建工程 3,224,269.87 1,171.04% 3.48% 253,671.49 138.79% 0.45% 2.72% 短期借款 20,740,000.00 27.24% 22.38% 16,300,000.00 53.64% 28.76% -5.95% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 92,673,891.55 63.50% - 56,680,955.40 0.93% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、注：货币资金年末余额比年初余额上升 76.79%主要系本年银行借款增加所致。 2、注：应收账款年末余额比年初余额增加 88.92%，主要系本公司本年业务规模扩大，销售增加导 致应收账款增加。 3、注：本公司存货年末余额较年初余额增加 83.12%，主要原因系本年业务大幅增长，增加备货备 料所致。 4、注 1 在建工程年末账面余额比年初账面余额增加 1171.04%，主要系本公司对第二期厂房建设项 目的施工投入增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 10 月 26 日对外投资设立控股子公司珠海市品光原技术有限公司； 2016 年 10 月 31 日对外 投资设立控股子公司珠海虹光原科技有限公司。由于均处于设立初期，对公司净利润影响不大。 （2）委托理财及衍生品投资情况 为了保障公司货币资金保值、增值，利用闲置资金购买保本型理财产品。报告期内在不影响公司 正 常运营的前提下，将闲置资金用于购买开户行的理财产品，产生理财收益 12,865.68 元。 （三） 外部环境的分析 一、所处行业现状及发展趋势 1、行业发展现状 （1）数字镇流器行业现状 绿色照明是我国十大重点节能工程之一，大力推广照明应用节能技术和 采用高效照明节能产品，是我国长期的发展目标。我国“绿色照明工程”的正式启动，也将对我国的能源、 电光源和照明技术，甚至环境保护等各个领域产生巨大的影响。 高压钠灯是发光效率很高的节能型光 源，高压钠灯的发光效率为白炽灯的 10 倍，其光谱为 550 毫微米，透雾能力强，适合公共场所及植物 大棚的照明，高压钠灯必须和镇流器相串联才能稳定工作。目前国内镇流器产品主要分为两类，一类是 数字镇流器，一类是传统的电感镇流器。与高压钠灯配套的电感镇流器优点是结构简单、坚固耐用、价 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 18 格低廉，但是这种采用电感镇流的照明系统不可避免的具有功率因数低；重量大、体积大、损耗大、噪 音大；功率稳定性差、效率低等缺点，是耗能型镇流器。相比较，数字镇流器能降低长时间运行的照明 系统费用，节省电能，降低成本，是照明用户、高压钠灯科研和生产人员极为关注的问题。 在 20 世纪 70 年代，由于世界性的对能源危机的深刻认识，许多公司开始致力于新型节能电光源及数字镇流器的研 究。同时，由于半导体技术的飞速发展，使得各种新型功率开关器件不断发明并应用，这些为数字镇流 器的研制生产奠定了技术和物质基础。在 1978 年，荷兰一家公司率先研制成功了荧光灯高频交流数字 镇流器，这是照明电器发展史上的一项重大创新。此后，数字镇流器便得到了充分的研究并获得了广泛 的应用。近年来，数字镇流器功率因数校正技术，诸如单位功率因数的实现、电网高次谐波含量的分析 及其抑制方法的研究已经成为高性能数字镇流器研究的主要方向。 目前 HID 数字镇流器成本较高、且 对研发技术要求高，要成为电感式镇流器的有力竞争者，它必须具有较电感式镇流器更好的性能和良好 的可靠性。 目前全球小功率（小于 150W）的 HID 灯用数字镇流器在使用上已较为普及，技术也趋于 完善，但主要应用于商业照明上。250W-1000W 的大功率 HID 灯在植物补光、泛光照明、隧道照明、道 路照明、渔业、工矿、体育馆等很多方面应用非常广泛，尤其是国外现代设施农业及渔业捕捞领域，例 如现代农业设施较发达的荷兰、以色列、美国和日本等，HID 灯用大功率数字镇流器均得到普遍应用。 虽然数字镇流器优点突出，但是，很长时间以来，特别是在中国，数字镇流器一直未能在市场上打开局 面。时至今日，高压钠灯照明领域大多还是使用传统的电感式镇流器作系统配套，致使数字镇流器的突 出的优点不能产生效益。国内温室人工光系统市场虽然未来空间很大，但目前每年的需求大约在 2~3 万 套。究其原因是 HID 灯用大功率数字镇流器产业技术壁垒及国内照明行业对数字镇流器认识不足。 （2）照明行业发展现状 照明行业在国民经济中具有特殊的地位和作用，它和国民经济发展和人民 生活水平密切相关，所有的生活、生产活动都离不开照明。近年来，全球专业照明行业市场容量快速增 长，市场规模迅速上升，平均利润率逐步提高，行业发展迅速。 专业照明能够满足各行各业在易燃易 爆、强振动、强冲击、强腐蚀、高湿度、高压力、电磁干扰、宽电压输入等各种特殊环境下的照明需求， 在各行各业中发挥了普通照明无法替代的重要作用。随着未来各行业技术的不断发展，对专业照明的需 求也不断提高。 我国照明电器生产企业主要分布在东南沿海的广东、福建、浙江、江苏、上海等省市， 即长三角、珠三角、闽三角三个地带。国内生产企业主要呈现以下特点：数量众多、规模偏小、民营为 主。 A、数量众多 2014 年全国规模以上的照明企业达到 2499 家，据不完全统计，全国所有照明电器 生产企业约有 20000 家。且近年来由于 LED 照明的快速发展，相当数量的 LED 上游芯片企业、中游封 装企业、家电企业、电子企业乃至其他行业企业纷纷涌入 LED 照明应用领域，使得照明电器企业队伍 进一步扩大。相比较，大功率 HID 灯生产企业较少。且目前我国照明电光源以传统的低效白炽灯和光效 低、材料消耗大、寿命短的自镇流高压汞灯为主，高效照明器具如高压钠灯、金卤灯等应用比重不多， 普及率低。 B、规模偏小 产业集中度较低是我国照明电器行业的特点，目前国内规模最大的照明企业 年销售额约在 40 亿元人民币，销售额超过 30 亿的企业也屈指可数，其他大量存在的是中小规模的生产 企业。 C、民营为主 目前国内绝大多数照明电器生产企业都为民营企业，另外还有一些外商独资企业、 中外合资企业和中外合作企业。国有企业已经难觅其踪，仅有个别企业还具有国资背景。 2、行业的发展趋势 （1）电子技术发展将带动数字镇流器市场发展 随着电子技术的飞速发展，电子元器件质量不断提 高，数字镇流器可靠性会不断提高，且电子设备的高频化极大的减小了器件的体积，提高集成度。技术 的发展将极大提高数字镇流器的市场占有率。 （2）政策支持，行业发展增速 自我国开展“绿色照明”以来，政府非常重视节能电器产品的推广。 节能型镇流器由于良好的节能效果、高可靠性和经济性，已被国家列为“中国绿色照明推广产品”。 国 务院 2007 年发布的《国务院关于印发中国应对气候变化国家方案的通知》中强调商业和民用节能灯重 点行业的节能技术开发和推广。“推广稀土节能灯等高效荧光灯类产品、高强度气体放电灯及电子镇流 器，减少普通白炽灯使用比例，逐步淘汰高压汞灯，实施照明产品能效标准，提高高效节能灯使用比例。” HID 灯用大功率数字镇流器作为战略新兴产业，近年来得到国家和政策的大力扶持。根据国家发改委 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 19 2013 年发布的《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》，将 HID 灯用大功率数字镇流器列为高效 照明系统。绿色照明属于国家重点鼓励发展的产业之一。产业政策的支持鼓励将有利于数字镇流器产业 迅速发展。 （3）高效节能、绿色照明是未来产业趋势 我国实施绿色照明的宗旨主要是节约照明用电，提高各 照明行业生产灯具的效率，降低损耗。随着人民生活质量的提高，消费趋于理性，追求个性，旨在为人 民的生活和工作创造一个良好的环境，既要舒适安全可靠，又要经济高效环保。 高效光源是实现绿色 照明的首要因素，其包括应用于工程照明的金卤灯和高压钠灯两种光源，结合灯具的防水防腐防眩要求， 适用于广场、车站、港口码头、变电站、高大工业厂房、煤矿、体育场馆、道路等户外作业场所等。这 些场所的特点是范围广，日常维护不方便，而且一次性使用光源多，使用高效光源，节能效果更加显著。 根据《“十二五”城市绿色照明规划纲要》，我国要紧紧围绕城市社会生活和经济发展的需要，推进城市 绿色照明，促进城市照明节能，提升城市照明品质作为城市照明工作的核心；因此，高效节能、绿色照 明是未来照明产业发展趋势。 （4）灯具一体化 未来趋势将会逐渐向一体化灯具结合智能控制的方向发展。智能照明控制系统也 愈来愈受到重视，通过 Wi-Fi、蓝牙等无线或有线控制结合移动终端、传感器等，实现灯光的开关及调 光，从而实现整个照明系统的节能。 （5）下游应用领域需求广阔 未来我国将大力发展现代设施农业，并加快工业制造创新型产业园建 设、加快高速公路、铁路、国防、水利发电和机场等重大基础设施建设，投资规模将有较大幅度提高， 同时渔业资源的开发利用是我国海洋战略重要的组成部分。目前我国的东海和南海有十万余艘有规模的 灯光诱导捕鱼船，总灯光安装量约 400 万套，预计增速将进一步加快。大功率高效照明将是这些农业、 渔业及工业基础设施建设项目的重要配套工程。这些产业规划和政策都为镇流器产业提供了历史性发展 机遇。 未来国外现代设施农业的发展将呈现温室建筑面积扩大化、机械化、高自动化水平等趋势，大 型化扩大每栋温室的面积，有利于节省材料、降低成本、提高采光率和提高栽培效益。设施内部环境因 素（如温度、湿度、光照度、一氧化碳浓度等）的调控由过去单因子控制向利用环境计算机多因子动态 控制系统发展。根据市场主要经销商反馈，未来北美及俄罗斯市场每年温室大棚人工光系统安装量将持 续增长。农业人工光及机械自动化的发展大趋势将进一步带动数字镇流器飞速发展。 二、所处行业市场规模 在我国的镇流器市场上，传统的电感镇流器占据了大部分市场份额。电感 镇流器尽管有结构简单、坚固耐用、价格低廉的优点，但因其噪音大、频闪高、功率损耗高和功率因数 低等致命缺点，越来越不能适应“节能、环保”的潮流。近年来，随着中国整个照明市场需求环境的变化， 灯具市场对镇流器的需求也发生了很大的变化，数字镇流器开始逐步取代传统的电感镇流器。 作为照 明行业的重要组成部分，专业照明行业市场容量加速增长，市场规模迅速上升，平均利润率逐步提高。 随着全球经济的发展，近年来全球照明行业市场发展迅速。且我国属于出口大国，全球照明行业的发展 直接影响我国镇流器产品的市场发展。 （四） 竞争优势分析 （1） 技术优势 公司是国内少数专业生产 HID 灯用大功率数字镇流器设备的研发、生产企业，在此领域已有多年的经验 基础，在集渔灯镇流器及集渔灯系统、植物补光照明灯等方面取得多项专利并不断优化产品物理特性、 稳定性等功能特性。目前公司针对未来市场的大功率集渔灯系统、315W 陶瓷金卤灯集渔灯系统、模块 化集渔灯系统以及大功率水下集渔灯系统都在开发和试用中；特别是针对目前渔船管理问题，也相应的 开发远程管理系统。 公司拥有高效的研发中心和强大的技术团队，长期致力于科技创新，公司建有北 京、西安、珠海三地研发中心，通过持续的研发创新和市场拓展，在 HID 灯用大功率数字镇流器领域形 成了完整的自主知识产权体系。目前公司拥有实用新型专利 13 项，外观专利 2 项；软件著作权共有 4 项。公司在不断提升科技创新能力的同时，及时追踪了解行业技术前沿动态，更好的把握行业发展方向， 并使公司产品更好地符合市场及发展要求；同时提高行业技术和产品品质的门槛，减少行业的无序和恶 性竞争 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 20 （2）研发团队优势 数字镇流器的研发与生产涵盖光学、电子、半导体、热学、机械、应用软件、系统集成等诸多领域， 具有跨专业、多技术融汇的特点，对技术人员的素质要求较高。公司的研发团队是一支思维活跃、学习 能力强、团队合作密切、年轻有朝气的队伍，目前公司拥有研发人员 24 人，其中 1 名博士，3 名硕士， 公司拥有本科学历的技术人员占比达到 12.5%。研发团队中的核心成员均具有国内著名高校教育背景， 并且已在该领域服务多年，曾参与过省市级科技项目和公司新产品开发项目，在数字镇流器方面的研究 具有丰富的研发经验。 （3）产品质量优势 数字镇流器对产品各方面的质量要求较高，公司推行全面的质量管理制度，依据 ISO9001：2008 标 准建立了覆盖产品设计和开发、供应商管理、原材料检验、生产过程控制、产成品质量检验、顾客管理 和售后服务全过程的系统化质量管理体系。公司品质部设有专门的产品测试组，对产品试样及小批生产 阶段执行严格完整的数据测试，保证产品在设计阶段质量的可靠性；在批量生产阶段执行严格的检验， 确保不合格零件不转序，不合格产品不出厂等措施保证公司产品质量可靠，性能优良。 （4）战略优势 公司下游应用领域如现代设施农（渔）业等总体发展利好，具有较大空间，虽竞争不断加剧，公司 管理层具有明确的定位和战略方向，专注于 HID 灯用大功率数字镇流器的开发与应用，以为现代设施农 （渔）业客户提供整套人工光系统为目标，不断优化产品内部设计、结构及组件，有效提高产品省油量、 寿命及输出光通量。公司基于现有状况，将不断深耕细分产品应用领域，通过深入地了解用户的需求特 点，打破传统发展模式，发现用户需求，在集渔灯系统领域优先定位，迅速建立品牌地位。 （五） 持续经营评价 公司 2016 年度营业收入有较大幅度提高，技术、品牌和市场地位得到强化，公司整体经营情况稳 定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内， 公司没有扶贫事项。诚信经营、按时依法纳税积极吸收就业和保障员工合法权益，立 足本职尽到了一个企业对社会的责任。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、汇率波动风险：由于汇率波动造成公司的汇兑收益为 375,200.00 元。虽然目前而言，汇率波动对 公司造成的总影响是有利的。但公司若不能合理判断国际汇率变动趋势，汇率波动可能会对公司经营造成 不确定性的影响。公司通过加快结汇速度降低汇率波动带来的影响。 2、技术和产品不能保持持续创新的风险：近年来随着照明产业的快速发展，与光源配套的数字镇流 器技术快速发展，相关设备的更新周期也越来越短。公司必须尽可能准确地预测相关技术发展趋势，及时 将更成熟实用、更先进的技术应用于产品的设计和开发中，未来才能在激烈的市场竞争中占得先机。如果 公司不能准确地把握行业技术的发展趋势，在技术与产品开发上不能持续保持创新性，不能及时将新技术 运用于产品升级开发，公司将面临技术与产品开发不能保持持续创新的风险。为降低技术和产品不能保持 持续创新的风险，公司将加大技术研发力度，以行业发展方向为导向，集合自身优势，力求产品定位清晰， 一方面针对现有技术进行梳理，加大培育自有核心技术的力度，保证核心技术的自有知识产权化；另一方 面，采取积极措施，主动引入对产业发展有利的国外先进技术，形成完备的相关技术供给渠道，缩小与海 外国家技术差距，提升产品性能、稳定性，坚持自主知识产权、独创的设计思路。 3、产业政策风险：HID 灯用大功率数字镇流器作为战略新兴产业，近年来得到国家和政策的大力扶 持。根据国家发改委 2013 年发布的《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》，将 HID 灯用大功率数 字镇流器列为高效照明系统。绿色、高效照明属于国家重点鼓励发展的产业之一，虽然目前政府通过采购、 政府补贴等形式加大对该领域的科学研究和应用的支持，但仍不排除政府减少和调整扶持政策给公司的正 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 21 常经营带来风险。为此，公司时刻关注行业政策动向和政府部门的态度，尽量减少行业政策给公司业务带 来的风险。 4、公司治理风险：虽然股份公司制定了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《总经理工作细则》、 《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提 高了管理层的规范化意识。但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚 需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 5、控股股东、实际控制人控制不当风险：都金龙直接持有公司股份的比例为 30.00%，通过担任南光 原投资唯一执行事务合伙人控制公司 50.00%股权，合计控制公司 80.00%股份，为公司的控股股东。虽然 公司为降低控股股东、实际控制人控制不当的风险，在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款， 制定了“三会”议事规则，完善了公司的内部控制制度等，但若控股股东、实际控制人利用其实际控制权， 对公司经营、人事、财务等进行不当控制，仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 6、应收账款余额较高风险：公司 2016 年 12 月 31 日应收账款的余额为 37,157,631.12 元。公司 2016 年销售收入增加导致 2016 年末比 2015 年末的应收账款增加，企业已经按照会计准则的要求对应收账款足 额计提了坏账准备，但依然存在回收风险。公司为解决应收账款余额较高的问题，及时关注公司应收账款 的增加以及回收情况，密切留意是否存在已经到期但尚未归还的应收款，通知负责该客户的业务员跟踪该 部分应收款。 7、资产负债率较高风险：2016 年 12 月 31 日公司资产负债率为 81.21%，目前公司业务处于上升期， 特别是 2016 年国内销售收入上升，国内客户相对于国外客户的应收款账期长，公司资金压力加大。公司 通过银行贷款解决资金缺口，使资产负债率处于较高水平，存在一定偿债风险。为降低资产负债率，公司 除了与客户协商缩短回款周期和与供应商协商延长付款周期降低资金缺口外，也希望通过引进外部投资者 降低公司的资产负债率。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 7,500,000.00 3,861,586.32 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 23 6．其他 - - 总计 7,500,000.00 3,861,586.32 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 都金龙、薛琳、孙贯政、珠海 南光原投资合伙企业（有限合 伙） 为中国邮政储蓄银行 珠海市斗门支行申请 100 万贷款提供担 保。 1,000,000.00 是 都金龙、薛琳、孙贯政 为中国邮政储蓄银行 珠海市斗门支行申请 900 万贷款提供担 保，其中都金龙除提 供个担保外，更提供 个人房产（粤房地产 权号0100320343号） 作抵押。 9,000,000.00 是 都金龙、薛琳、孙贯政、珠海 南光原投资合伙企业（有限合 伙） 为中国邮政储蓄银行 珠海市斗门支行申请 300 万贷款提供担 保，其中都金龙除提 供个担保外，更提供 个人房产（粤房地产 权号0100320343号） 作抵押。 3,000,000.00 是 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 24 都金龙、薛琳 为中国银行股份有限 公司珠海分行申请 800 万贷款提供担 保。 20,000,000.00 是 珠海南光原投资合伙企业（有 限合伙） 为中国建设银行股份 有限公司珠海分行申 请160 万贷款提供担 保。 10,000,000.00 是 都金龙 为中国银行股份有限 公司珠海分行申请 1200 万贷款提供个 人646.80万股股份的 质押担保。 20,000,000.00 是 总计 - 63,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易所担保的贷款主要用于公司日常经营周转，解决公司业务和经营发展的资金需求，有助 于公司经营发展，关联人不向公司收取任何费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 10 月 26 日对外投资设立控股子公司珠海市品光原技术有限公司，公司持 40%股份，并与股 东陈军文（持股 30%）签订一致行动人协议，约定在处理有关珠海市品光原技术有限公司经营发展的重 大事项向股东会、董事会行使提案权和在相关股东会、董事会作出决议的事项时均采取一致行动，若出现 不一致的情况，以一致行动人中所持股份较多的股东意见为准。根据《公司法》、《公司章程》及公司《对 外投资管理制度》的有关规定，该事项无需提交董事会及股东大会审议，由董事长批准。 该投资事项已 于 2016 年 11 月 1 日进行公告，公告编号 2016-008。 2016 年 10 月 31 日对外投资设立控股子公司珠海虹 光原科技有限公司，公司持 70%股份。根据《公司法》、《公司章程》及公司《对外投资管理制度》的 有关规定，该事项无需提交董事会及股东大会审议，由董事长批准。该投资事项已于 2016 年 11 月 4 日进 行公告，公告编号 2016-009。 上述对外投资是根据公司经营发展需要实施的，能扩大公司业务范围，促 进公司长期持续发展，对公司未来的财务状况和经营成果将产生积极正面影响。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收账款 质押 52,489,461.68 50.94% 为公司向中国银行股份有 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 25 限公司珠海分行申请贷款 提供质押担保 无形资产 抵押 1,584,483.37 1.54% 为公司向中国邮政储蓄银 行珠海市斗门支行申请贷 款提供抵押担保 其他应收款 质押 600,000.00 0.58% 为公司向中国邮政储蓄银 行珠海分行申请贷款提供 质押担保 总计 54,673,945.05 53.06% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 21,560,00 0 100.00% -21,560,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 17,248,00 0 80.00% -17,248,000 - - 董事、监事、高管 1,617,000 7.50% -1,617,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 21,560,000 21,560,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 17,248,000 17,248,000 80.00% 董事、监事、高管 - - 1,617,000 1,617,000 7.50% 核心员工 - - - - - 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 26 总股本 21,560,00 0 - 0 21,560,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 珠海南光原投 资合伙企业 （有限合伙） 10,780,000 - 10,780,000 50.00% 10,780,000 - 2 都金龙 6,468,000 - 6,468,000 30.00% 6,468,000 - 3 邱文斌 1,617,000 - 1,617,000 7.50% 1,617,000 - 4 孙贯政 1,617,000 - 1,617,000 7.50% 1,617,000 - 5 张书君 1,078,000 - 1,078,000 5.00% 1,078,000 - 合计 21,560,000 0 21,560,000 100.00% 21,560,000 0 前十名股东间相互关系说明： 南光原投资为公司的持股平台，都金龙为该平台的执行事务合伙人,邱文斌、孙贯政为平台的有限合伙人。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 控股股东都金龙持有公司股份的比例为 30%，通过担任珠海南光原投资合伙企业（有限合伙）唯一 执行事务合伙人控制公司 50%股权，合计控制公司 80%股份，为公司控股股东、实际控制人。 （二） 实际控制人情况 都金龙，男， 1975 年 9 月 24 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 07 月毕业于哈尔滨工 业大学精密仪器专业，本科学历；2002 年 07 月毕业于哈尔滨工业大学仪器科学与技术专业，硕士学历； 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 27 2006 年 12 月毕业于新加坡南洋理工大学微电子专业，博士学历。职业经历：1997 年 07 月至 2000 年 07 月就职于黑龙江省计量科学研究院担任工程师；2007 年 01 月至 2011 年 5 月就职于中国电子为华实业有 限公司，担任总工程师、副总经理；2011 年 06 月至 2012 年 5 月就职于北京为华新光的电子有限公司， 担任总经理、董事； 2012 年 6 月至 2016 年 2 月就职于珠海市瑞光照明电器有限公司董事长兼总经理。 现系股份公司核心技术人员、技术中心主任。 报告期内实际控制人无变动。 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 债券违约情况： 无 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 中国工商银行股份有 限公司珠海金湾支行 3,800,000.00 4.35% 2015.11.25-2016.01.05 否 抵押贷款 中国工商银行股份有 限公司珠海金湾支行 3,800,000.00 4.35% 2016.01.18-2016.06.07 否 信用贷款 中国邮政储蓄银行珠 海市斗门支行 3,000,000.00 9.00% 2015.06.09-2016.06.08 否 抵押贷款 中国邮政储蓄银行珠 海市斗门支行 3,000,000.00 6.38% 2015.06.18-2016.06.16 否 抵押贷款 中国邮政储蓄银行珠 海市斗门支行 3,000,000.00 6.18% 2016.06.23-2017.06.22 否 抵押贷款 中国邮政储蓄银行珠 3,000,000.00 6.38% 2016.06.28-2017.06.06 否 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 29 海市斗门支行 抵押贷款 中国邮政储蓄银行珠 海市斗门支行 3,000,000.00 6.38% 2016.06.28-2017.06.06 否 质押贷款 中国邮政储蓄银行珠 海市斗门支行 3,000,000.00 6.38% 2016.12.15-2017.06.06 否 信用贷款 中国邮政储蓄银行珠 海市斗门支行 1,000,000.00 6.96% 2016.07.29-2017.07.28 否 抵押贷款 中国建设银行珠海三 灶支行 6,500,000.00 5.22% 2015.12.11-2016.12.10 否 信用贷款 中国建设银行珠海三 灶支行 1,600,000.00 4.79% 2016.01.15-2017.01.14 否 质押贷款 中国银行股份有限公 司拱北支行 2,000,000.00 6.09% 2016.06.15-2017.06.14 否 质押贷款 中国银行股份有限公 司拱北支行 2,000,000.00 6.09% 2016.06.20-2017.06.19 否 质押贷款 中国银行股份有限公 司拱北支行 4,000,000.00 6.09% 2016.08.11-2017.08.10 否 合计 42,700,000.00 违约情况： 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 30 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨云兰 董事长、总经理 女 43 大学 2016年5月至2019年1月 是 邱文斌 董事 男 51 本科 2016年2月至2019年1月 否 石 涛 董事、副总经理 女 37 硕士 2016年5月至2019年1月 是 乔 凯 董事、副总经理 男 33 硕士 2016年5月至2019年1月 是 李立本 董事、财务总监、 董事会秘书 男 43 大专 2016年2月至2019年1月 是 李瑞雪 监事会主席 女 30 本科 2016年2月至2019年1月 是 齐兴波 监事 男 33 大学 2016年2月至2019年1月 是 曲真明 监事 男 33 本科 2016年2月至2019年1月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 杨云兰 董事长、总经理 0 0 0 0.00% 0 邱文斌 董事 1,617,000 0 1,617,000 7.50% 0 石 涛 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 乔 凯 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 李立本 董事、财务总监、 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 32 李瑞雪 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 齐兴波 监事 0 0 0 0.00% 0 曲真明 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 1,617,000 0 1,617,000 7.50% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 杨云兰 董事 新任 董事长、总经理 原董事长、总经理辞职 石涛 副总经理 新任 副总经理、董事 原董事离职 乔凯 副总经理 新任 副总经理、董事 原董事离职 李立本 财务总监 新任 财务总监、董事、董事会秘书 原董事、董事会秘书离职 都金龙 董事长、总经理 离任 无 个人原因 郝芷萱 董事、董事会秘书 离任 无 个人原因 王迎丰 董事 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任职董事长、总经理： 杨云兰，女，1973 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。大学文化。 1995 年 6 月至 2004 年 3 月就职于惠兰灯饰（惠东）有限公司，担任董事长业务秘书；2004 年 4 月至 2016 年 2 月就职于珠海市瑞光照明电器有限公司，担任市场总监。2016 年 2 月起任股份公司董事，2016 年 5 月起任股份公司董事长兼总经理，任期三年。 石涛，女，1979 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月 30 日毕业于吉林大学物理 光学专业，硕士学历。职业经历：2005 年 8 月至 2006 年 1 月就职于中国科学院光电研究所，担任助理工 程师；2006 年 2 月至 2007 年 2 月就职于北京国科世纪激光技术有限公司，担任华东区域销售经理；2007 年 4 月-2012 年 5 月就职于北京为华新光电子有限公司，担任销售经理；2012 年 7 月至 2016 年 2 月就职 于珠海市瑞光照明电器有限公司，担任副总经理。2016 年 2 月起任股份公司副总经理，2016 年 5 月起任 股份公司董事，任期三年。 乔凯，男，1983 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 7 月毕业于西安电子科技大学 模式识别与智能系统专业，硕士学历。职业经历：2009 年 8 月至 2011 年 6 月就职于中国电子为华实业发 展有限公司，担任技术中心研发工程师；2011 年 6 月至 2012 年 5 月就职于北京为华新光电子有限公司， 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 33 担任研发一部经理职位；2012 年 7 月至 2016 年 2 月就职于珠海市瑞光照明电器有限公司，历任项目经理、 副总经理。2016 年 2 月起任股份公司副总经理，2016 年 5 月起任股份公司董事，任期三年。 李立本，男，1973 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 7 月毕业于珠海市广播电视 大学，财务会计专业，大专学历。职业经历：1995 年 7 月至 1998 年 4 月自由职业；1998 年 5 月至 2000 年 4 月就职于珠海市智迅有线电视器材有限公司，担任主管会计职位；2000 年 5 月至 2005 年 12 月就职 于珠海市特艺塑料容器厂有限公司，担任财务部经理职位；2005 年 12 月至 2007 年 9 月就职广州绿由工 业弃置废物回收处理有限公司珠海分公司，担任财务部经理职位；2007 年 10 月至 2013 年 9 月就职珠海 市伟力高生物科技有限公司，担任财务总监；2013 年 9 月至 2016 年 2 月就职于珠海市瑞光照明电器有限 公司，担任财务总监。2016 年 2 月起任股份公司财务总监，2016 年 5 月起任股份公司董事、董事会秘书， 任期三年。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 28 36 生产人员 103 165 销售人员 19 24 技术人员 16 24 财务人员 5 9 员工总计 171 258 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 4 6 本科 24 25 专科 27 52 专科以下 115 174 员工总计 171 258 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、人员变动 公司产能、销售额持续增长，故报告期内，各部门特别是生产人员增幅比较大；另报告 期内新增控股子公司虹光原员工人数 19 人，新增品光原员工人数 19 人。 二、人才引进 由于公司人才战略的实施，育人与留人政策为匹配的人才提供具前瞻性的高端平台，从 而吸引一批人才加入公司。 三、员工薪酬政策 公司员工薪酬包括基本工资、津贴及福利等，薪酬福利包括员工自入职起享有的社 会保险，及带薪假期、产假、婚假、丧假、年休假期等。同时，公司也结合各部门、各岗位的特点制定相 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 34 应的奖惩结合的绩效管理考核办法，培养和激励员工获得工作成就和荣誉感。 四、培训计划 公司不断完善培训体系，包括培训计划与人才培育项目，从不同层次、不同领域，通过 不同形式、不同维度与方向加强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工 试用期间岗位技能培训实习、在职员工业务与管理技能培训、一线员工的操作技能培训、管理干部管理提 升培训、员工晋级、调岗职业技能需求培训等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率， 为员工的职业发展与个人规划搭建价值平台，同时确保公司战略目标的实现而提供坚实的保障。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 6,468,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心员工及核心技术人员未发生人员变动。 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 35 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 一、公司治理的基本状况： 公司依法建立了股东大会、董事会、监事会，制订了《公司章程》，约定 各自的权利、义务以及工作程序，并根据《公司章程》制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关 联交易管理办法》、《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》等各项规章 制度和管理办法，以规范公司的管理和运作。报告期内，公司共召开了 6 次股东大会，7 次董事会，2 次监 事会。会议召开的程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，会议记录、 决议齐备。 二、本年度内新增的公司治理制度： 报告期内增加新的管理制度《董事会秘书工作细则》、《总经理 工作细则》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 一、公司治理机制对股东保障的规定 根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等相关规则，公司建立了相对健全的股东保障机制，能给所有股东提供合适的 保护以及能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权： 1、知情权 股东有权查阅公司章程、股 东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告。股东提 出查阅有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件， 公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。 2、参与权 股东通过股东大会行使参与重大决策权。股 东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开一次，应于上一会计年度结束后的 6 个 月内举行。临时股东大会不定期召开。公司章程详细规定了股东大会的通知、召集、提案、委托出席、表 决等制度，确保全体股东参与股东大会的权利。 本报告期内，公司共召开 6 次股东大会，全体股东均能正 常出席并表决，股东的参与权得到确实的落实。 3、质询权 股东有权对公司的经营进行监督，提出建议或 者质询。股东还可以参加股东大会，就会议议程或提案提出质询。股东大会会议记录应记载股东的质询意 见、建议及董事、监事或高级管理人员的答复或说明。 4、表决权 股东通过股东大会行使表决权，普通决 议是指对于股东大会的一般表决事项，仅需出席会议的股东所持表决权的半数即可通过的决议。特别决议 是指对于股东大会的特殊表决事项，如公司发行任何种类股票或认股证、发行公司债券、修改公司章程、 增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散、变更公司形式及清算、公司购买、出售重大 资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产 30%等，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二 以上才可以通过。 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 36 二、内部管理制度建设情况 1、公司依法建立了股东大会、董事会、监事会、董事会秘书制度，制定了规范的《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》，对“三 会”的职权、议事规则、召开程序、提案、表决程序等都作了相关规定。 2、按照《公司法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款》制定了公司章程，在章程里 载明了保障股东享有知情权、参与权、质询权和表决权的具体安排；规范了关联交易、对外担保等行为， 并制定了《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等，规定了相应的表决 回避机制及违反回避机制的责任，防止大股东、控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金情况的发 生；此外还建立了投资者关系管理机制和纠纷解决机制。 3、公司制定了《信息披露管理制度》，规定了董事会秘书是信息披露的负责人，规范了信息披露的内 容、时间、程序等；公司还制定了《投资者关系管理制度》，规定了董事长是投资者关系管理事务的第一 责任人，董事会秘书为投资者关系管理工作的直接负责人，规范了投资者关系管理的工作内容、工作职责 等。 4、公司建立了有关财务管理、采购管理、生产控制、人事聘用等方面的内部控制制度。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司本年度在进行对外投资、重要人事变动、关联担保等重大决策中都按规定程序履行。 4、公司章程的修改情况 报告期内，修改公司章程的情况如下： 1、将“第二章经营宗旨和范围”之“第十二条经营范围”由原条款 照明器材及专用设备的开发、批发、 零售；照明器材的安装。照明灯具的开发、生产、销售；按珠外经贸生字[2002]022 号文经营本企业自产产 品及相关技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务 修订为： 照明电器产品及其电子智能控制 系统、照明光源及灯具等的开发、生产、销售；技术开发、技术转让与推广、技术咨询与服务；农业技术 开发和转让；销售电子产品、五金交电、机械设备、建材、农业设施及资材等。货物进出口、技术进出口、 代理进出口等按国家和地方授权或批准范围内的进出口业务。 2、第十三章附则第一百六十五条增加 （四）日常性关联交易，是指公司和关联方之间发生的购买原 材料、销售产品、商品，提供或者接受劳务，委托或者受托销售，投资（含共同投资、委托理财、委托贷 款），财务资助（公司接受的），无偿接受担保等的交易行为。 公司章程其他条款保持不变，以上修订内 容以工商登记核准为准。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、第一届董事会第一次会议审议通过了：《关于 选举都金龙为珠海美光原科技股份有限公司第 一届董事会董事长的议案》、 《关于选举都金龙为 珠海美光原科技股份有限公司总经理的议案》、 《关于选举郝芷萱为珠海美光原科技股份有限 公司董事会秘书的议案》、 《关于聘任珠海美光原 科技股份有限公司其他高级管理人员的议案》、 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 37 《关于审议<总经理工作细则>的议案》、《关于 审议<董事会秘书工作细则>的议案》、《关于授 权郝芷萱办理有关珠海市瑞光照明电器有限公 司变更为珠海美光原科技股份有限公司的议 案》。2、第一届董事会第二次会议审议通过了： 《关于珠海美光原科技股份有限公司申请股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理珠 海美光原科技股份有限公司申请股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让具体事宜 的议案》、 《关于公司股票在全国中小企业股份转 让系统采取协议转让的方式进行转让的议案》、 《关于聘任公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌的中介机构的议案》、 《关于对公司近两 年一期关联交易的确认意见》、 《董事会就公司治 理机制执行情况的说明和自我评价的议案》、 《众 环审字[2016]100012号珠海美光原科技股份有 限公司审计报告》、 《关于提请召开2016年度第一 次临时股东大会的议案》、 《关于2016年度公司日 常性关联交易预计的议案》。3、第一届董事会第 三次会议审议通过了：《关于选举杨云兰为董事 长的议案》、 《关于聘任杨云兰为公司总经理的议 案》、《关于聘任公司李立本为董事会秘书的议 案》。4、第一届董事会第四次会议审议通过了： 《关于追认公司向中国银行股份有限公司珠海 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 38 分行申请贷款暨关联方为公司提供担保的议 案》、 《关于追认公司向中国邮政储蓄银行珠海分 行申请贷款暨关联方提供担保的议案》、 《关于公 司向中国邮政储蓄银行珠海分行申请贷款暨关 联方提供担保的议案》、 《关于追认和授权在节假 日使用自有闲置资金购买理财产品的议案》、 《关 于追认向股东控股的公司提供临时借款的议 案》、 《关于召开2016年第二次临时股东大会的议 案》。5、第一届董事会第五次会议审议通过了： 《关于修改<珠海美光原科技股份有限公司章 程>的议案》、《关于<公司核心管理层奖励方案> 暨<2016年管理层奖励方案>的议案》、《关于公 司向中国银行股份有限公司珠海分行申请贷款 暨控股股东、实际控制人提供股权质押担保的议 案》、 《关于公司向中国邮政储蓄银行珠海分行申 请贷款暨控股股东、实际控制人及公司股东提供 担保的议案》、 《关于公司厂房建设项目的议案》、 《关于提议召开2016年第三次临时股东大会的 议案》。6、第一届董事会第六次会议审议通过了： 《关于补充预计公司与北京瑞莱星光电科技有 限公司日常性关联交易的议案》、 《关于补充预计 公司与珠海市品光原技术有限公司日常性关联 交易的议案》、《关于设立控股子公司的议案》、 《关于补充预计与珠海重光原照明电器有限公 司日常性关联交易的议案》、 《关于拟向银行及其 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 39 他非关联方借款暨关联方提供担保的议案》、 《关 于提议召开2016年第四次临时股东大会的议 案》。7、第一届董事会第七次会议审议通过了： 《关于设立控股子公司的议案》、 《关于提议召开 2016年第五次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第一次会议审议通过了：《关于 选举李瑞雪为珠海美光原科技股份有限公司第 一届监事会主席的议案》。2、第一届监事会第二 次会议审议通过了：《关于珠海美光原科技股份 有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的议案》、 《关于聘任公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌的中介机构 的议案》、《众环审字[2016]100012号珠海美光原 科技股份有限公司审计报告》。 股东大会 6 1、珠海美光原科技股份有限公司创立大会暨第 一次股东大会审议通过了：《珠海美光原科技股 份有限公司筹备工作报告》、 《关于整体变更设立 珠海美光原科技股份有限公司的议案》、 《关于珠 海美光原科技股份有限公司设立费用的报告》、 《关于对发起人用于抵作股款的财产的作价进 行审核的议案》、 《珠海美光原科技股份有限公司 公司章程》、选举都金龙为第一届董事会董事、 选举邱文斌为第一届董事会董事、选举王迎丰为 第一届董事会董事、选举杨云兰为第一届董事会 董事、选举郝芷萱为第一届董事会董事、选举曲 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 40 真明为第一届监事会监事、选举李瑞雪为第一届 监事会监事、《关于珠海美光原科技股份有限公 司聘请后续财务审计机构的议案》、 《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、 《珠海美光原科技股份有限公司对外投资管 理制度》、 《珠海美光原科技股份有限公司关联交 易决策制度》、 《珠海美光原科技股份有限公司投 资者关系管理制度》、 《珠海美光原科技股份有限 公司信息披露管理制度》、 《关于授权董事会办理 珠海美光原科技股份有限公司设立事项的议 案》、 《关于申请公司股票在全国中小企业股份转 让系统公开转让、纳入非上市公众公司监管的议 案》、《关于确认、批准珠海市瑞光照明电器有限 公司的权利义务等均由珠海美光原科技股份有 限公司承继的议案》。2、2016年第一次临时股东 大会审议通过了：《关于珠海美光原科技股份有 限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让的议案》、 《关于授权董事会办理 珠海美光原科技股份有限公司申请股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让具体事 宜的议案》、 《关于公司股票在全国中小企业股份 转让系统采取协议转让的方式进行转让的议 案》、 《关于聘任公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌的中介机构的议案》、 《关于对公司近 两年一期关联交易的确认意见》、 《关于2016年度 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 41 公司日常性关联交易预计的议案》、 《关于选举李 立本为公司董事的议案》、 《关于选举石涛为公司 董事的议案》、《关于选举乔凯为公司董事的议 案》、《众环审字[2016]100012号珠海美光原科技 股份有限公司审计报告》。3、2016年第二次临时 股东大会审议通过了：《关于追认公司向中国银 行股份有限公司珠海分行申请贷款暨关联方为 公司提供担保的议案》、 《关于追认公司向中国邮 政储蓄银行珠海分行申请贷款暨关联方提供担 保的议案》、 《关于公司向中国邮政储蓄银行珠海 分行申请贷款暨关联方提供担保的议案》、 《关于 追认和授权在节假日使用自有闲置资金购买理 财产品的议案》、 《关于追认向股东控股的公司提 供临时借款的议案》。4、2016年第三次临时股东 大会会议审议通过了： 《关于修改<珠海美光原科 技股份有限公司章程>的议案》、《关于<公司核 心管理层奖励方案>暨<2016年管理层奖励方 案>的议案》、《关于公司向中国银行股份有限公 司珠海分行申请贷款暨控股股东、实际控制人提 供股权质押担保的议案》、 《关于公司向中国邮政 储蓄银行珠海分行申请贷款暨控股股东、实际控 制人及公司股东提供担保的议案》、 《关于公司厂 房建设项目的议案》。5、2016年第四次临时股东 大会审议通过了：《关于补充预计公司与北京瑞 莱星光电科技有限公司日常性关联交易的议 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 42 案》、 《关于补充预计公司与珠海市品光原技术有 限公司日常性关联交易的议案》、 《关于设立控股 子公司的议案》、 《关于补充预计与珠海重光原照 明电器有限公司日常性关联交易的议案》、 《关于 拟向银行及其他非关联方借款暨关联方提供担 保的议案》。6、2016年第五次临时股东大会审议 通过了：《关于设立控股子公司的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、召集人资格、提案审议、通知时间、召开程序、出席人员资格、 授权委托、表决程序均符合《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和公司现行有效之《公 司章程》以及相应《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》的规定，会议决议均合 法有效。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司管理层未引入职业经理人，且无外部股东或代表参与公司管理。 （四） 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、和《公司章程》的规定，制定了《投资者管理管理制度》，对投 资者管理管理工作中公司与投资者沟通的原则、内容、公司与投资者沟通的具体方式作出了详细规定。公 司设立了定期联系电话和电子邮箱，由公司信息披露负责人负责接听和接收，以便于保持与投资者、潜在 投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定 ，依据公告事项给予投资者、潜在投 资者以耐心解答。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会未下设专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全分开。 （一）业务独立 公司拥有独立完整的产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以 及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股 东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在 同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。公司业务独立。 （二）资产独立 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、设 施，同时具有与生产经营有关的品牌、专利、非专利技术。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股 股东占用而损害公司利益的情形。公司资产独立。 （三）人员独立 公司的董事、监事以及总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员的选 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 43 聘程序均符合《公司法》、《公司章程》及其他法律、法规、规范性文件的规定。报告期内，公司的总经 理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司财务 人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司人员独立。 （四）财务独立 公司建立了独立的财务部门，财务人员专职在公司工作，不存在兼职情形；公司建立了 独立的财务核算体系，独立进行财务决策；公司开立了独立的银行账号，办理了独立的税务登记证、独立 纳税。公司财务独立。 （五）机构独立 本公司依照《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订 了《公司章程》并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事 会为监督机构的法人治理结构。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、 工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合 经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。公司机构独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 关于会 计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 关于财务管理体系 报 告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格 管理，继续完善公司财务管理体系。 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在 有效分析汇率波动风险、技术和产品不能保持持续创新风险、产业政策风险、公司治理风险、控股股东、 实际控制人控制不当风险、应收账款余额较高风险等的前提下，采购事前防范、事中控制等措施，从企业 规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 - 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 44 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众环审字(2017) 100006号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 湖北省武汉市武昌区东湖路169号 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 胡平、蔡洪波 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字(2017) 100006 号 珠海美光原科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的珠海美光原科技股份有限公司（以下简称美光原公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是美光原公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获 取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，美光原公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美光原公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 45 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:蔡洪波 中国注册会计师:胡平 中国 武汉 2017 年 4 月 24 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 第十节(七)1、 6,084,344.75 3,441,545.78 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 第十节(七)2、 37,157,631.12 19,668,201.78 预付款项 第十节-(七)3、 3,503,876.16 5,160,997.89 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 第十节-(七)4、 560,967.12 1,880,331.89 买入返售金融资产 - - - 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 46 存货 第十节(七)5、 30,587,678.14 16,704,044.42 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 第十节(七)6、 662,424.33 1,835,787.90 流动资产合计 - 78,556,921.62 48,690,909.66 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 第十节(七)8、 5,379,706.52 4,274,814.77 在建工程 第十节(七)9、 3,224,269.87 253,671.49 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 第十节(七)10、 1,897,263.71 1,941,470.29 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 第十节(七)11、 267,719.43 173,702.03 递延所得税资产 第十节(七)12、 1,189,925.39 1,296,387.16 其他非流动资产 第十节-(七)13、 2,158,085.01 50,000.00 非流动资产合计 - 14,116,969.93 7,990,045.74 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 47 资产总计 - 92,673,891.55 56,680,955.40 流动负债： - 短期借款 第十节(七)15、 20,740,000.00 16,300,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 第十节(七)16、 45,867,633.94 19,312,500.03 预收款项 - 2,382,005.75 374,449.08 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 第十节(七)18、 1,246,495.59 813,727.10 应交税费 第十节(七)19、 2,267,429.91 1,318,409.33 应付利息 第十节(七)20、 38,514.90 28,110.42 应付股利 - - - 其他应付款 第十节(七)21、 2,716,960.86 101,063.83 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 48 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 75,259,040.95 38,248,259.79 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 75,259,040.95 38,248,259.79 所有者权益（或股东权益）： - 股本 第十节(七)22、 21,560,000.00 21,560,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 第十节(七)23、 844,089.74 200,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 49 盈余公积 第十节(七)24、 - 64,408.97 一般风险准备 - - - 未分配利润 第十节(七)25、 -5,375,025.57 -3,391,713.36 归属于母公司所有者权益合计 - 17,029,064.17 18,432,695.61 少数股东权益 - 385,786.43 - 所有者权益合计 - 17,414,850.60 18,432,695.61 负债和所有者权益总计 - 92,673,891.55 56,680,955.40 法定代表人： 杨云兰 主管会计工作负责人： 李立本 会计机构负责人： 李立本 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 5,637,458.92 3,441,545.78 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 第十节（十四）1、 37,007,531.11 19,668,201.78 预付款项 - 3,292,820.07 5,160,997.89 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 第十节（十四）2、 552,354.62 1,880,331.89 存货 - 29,180,654.41 16,704,044.42 划分为持有待售的资产 - - - 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 50 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 587,494.43 1,835,787.90 流动资产合计 - 76,258,313.56 48,690,909.66 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 第十节（十四）3、 550,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 5,215,969.38 4,274,814.77 在建工程 - 3,224,269.87 253,671.49 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,897,263.71 1,941,470.29 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 203,524.57 173,702.03 递延所得税资产 - 1,181,651.17 1,296,387.16 其他非流动资产 - 2,131,485.01 50,000.00 非流动资产合计 - 14,404,163.71 7,990,045.74 资产总计 - 90,662,477.27 56,680,955.40 流动负债： - 短期借款 - 20,740,000.00 16,300,000.00 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 51 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 44,896,484.68 19,312,500.03 预收款项 - 2,382,005.75 374,449.08 应付职工薪酬 - 1,115,746.06 813,727.10 应交税费 - 2,248,891.83 1,318,409.33 应付利息 - 38,514.90 28,110.42 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,122,675.46 101,063.83 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 73,544,318.68 38,248,259.79 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 52 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 73,544,318.68 38,248,259.79 所有者权益： - 股本 - 21,560,000.00 21,560,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 844,089.74 200,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - 64,408.97 未分配利润 - -5,285,931.15 -3,391,713.36 所有者权益合计 - 17,118,158.59 18,432,695.61 负债和所有者权益合计 - 90,662,477.27 56,680,955.40 法定代表人： 杨云兰 主管会计工作负责人： 李立本 会计机构负责人： 李立本 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 53 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 第十节(七)26、 109,514,589.46 49,089,893.63 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 第十节(七)26、 112,670,466.54 54,422,485.82 其中：营业成本 - 87,143,687.41 37,588,820.48 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 第十节(七)27、 995,234.70 652,282.61 销售费用 第十节(七)28、 4,091,316.60 3,059,243.50 管理费用 第十节(七)29、 16,451,581.00 8,146,472.90 财务费用 第十节(七)30、 995,520.81 401,796.38 资产减值损失 第十节(七)31、 2,993,126.02 4,573,869.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 第十节(七)33、 12,865.68 -220,491.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -20,000.00 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 54 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -3,143,011.40 -5,553,083.63 加：营业外收入 第十节(七)34、 2,129,403.91 1,878,476.54 其中：非流动资产处置利得 - - 21,657.11 减：营业外支出 第十节(七)35、 78,778.68 56,505.01 其中：非流动资产处置损失 - - 7,705.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,092,386.17 -3,731,112.10 减：所得税费用 第十节(七)36、 375,458.84 -709,216.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,467,845.01 -3,021,895.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -1,403,631.44 -2,959,902.26 少数股东损益 - -64,213.57 -61,993.12 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 55 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -1,467,845.01 -3,021,895.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -1,403,631.44 -2,959,902.26 归属于少数股东的综合收益总额 - -64,213.57 -61,993.12 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.07 -0.14 （二）稀释每股收益 - -0.07 -0.14 法定代表人： 杨云兰 主管会计工作负责人： 李立本 会计机构负责人： 李立本 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 第十节（十四）4、 109,379,546.72 49,063,825.25 减：营业成本 第十节（十四）4、 87,026,306.77 37,560,447.68 营业税金及附加 - 992,816.60 652,244.51 销售费用 - 4,062,553.35 3,059,243.50 管理费用 - 16,323,788.85 8,031,955.70 财务费用 - 983,150.00 441,765.30 资产减值损失 - 2,985,226.02 4,452,121.10 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 第十节（十四）5、 12,865.68 -7,056.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -20,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,981,429.19 -5,141,008.82 加：营业外收入 - 2,129,403.91 1,878,317.78 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 56 其中：非流动资产处置利得 - - 21,498.35 减：营业外支出 - 78,778.68 7,239.73 其中：非流动资产处置损失 - - 7,288.88 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -930,803.96 -3,269,930.77 减：所得税费用 - 383,733.06 -709,443.02 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,314,537.02 -2,560,487.75 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -1,314,537.02 -2,560,487.75 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.06 - （二）稀释每股收益 - -0.06 - 法定代表人： 杨云兰 主管会计工作负责人： 李立本 会计机构负责人： 李立本 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 57 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 104,285,814.61 38,269,342.21 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,266,866.65 - 收到其他与经营活动有关的现金 第十节(七)38、 3,491,166.44 3,221,464.06 经营活动现金流入小计 - 109,043,847.70 41,490,806.27 购买商品、接受劳务支付的现金 - 78,096,987.35 41,587,198.22 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 58 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,517,197.18 3,897,709.11 支付的各项税费 - 2,269,246.05 1,686,374.22 支付其他与经营活动有关的现金 第十节(七)38、 11,106,443.86 9,169,675.53 经营活动现金流出小计 - 104,989,874.44 56,340,957.08 经营活动产生的现金流量净额 - 4,053,973.26 -14,850,150.81 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 1,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - 12,865.68 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 41,184.47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 第十节(七)38、 64,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 64,012,865.68 1,541,184.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 7,866,509.08 1,859,349.83 投资支付的现金 - 550,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 64,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 72,416,509.08 1,859,349.83 投资活动产生的现金流量净额 - -8,403,643.40 -318,165.36 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,000,000.00 10,780,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 26,400,000.00 5,700,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 第十节(七)38、 10,747,447.19 - 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 59 筹资活动现金流入小计 - 38,147,447.19 16,480,000.00 偿还债务支付的现金 - 21,960,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,322,733.89 1,129,144.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 第十节(七)38、 8,847,444.19 - 筹资活动现金流出小计 - 32,130,178.08 1,129,144.18 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,017,269.11 15,350,855.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 375,200.00 747,648.90 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,042,798.97 930,188.55 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,441,545.78 2,511,357.23 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,037,458.92 3,441,545.78 法定代表人： 杨云兰 主管会计工作负责人： 李立本 会计机构负责人： 李立本 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 104,285,814.61 38,269,342.21 收到的税费返还 - 1,266,866.65 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,488,941.36 3,221,464.06 经营活动现金流入小计 - 109,041,622.62 41,490,806.27 购买商品、接受劳务支付的现金 - 77,347,521.01 41,587,198.22 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,472,520.10 3,897,709.11 支付的各项税费 - 2,268,716.05 1,686,374.22 支付其他与经营活动有关的现金 - 11,030,487.81 9,169,675.53 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 60 经营活动现金流出小计 - 104,119,244.97 56,340,957.08 经营活动产生的现金流量净额 - 4,922,377.65 -14,850,150.81 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 1,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - 12,865.68 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 41,184.47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 64,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 64,012,865.68 1,541,184.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 7,686,799.30 1,859,349.83 投资支付的现金 - 550,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 64,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 72,236,799.30 1,859,349.83 投资活动产生的现金流量净额 - -8,223,933.62 -318,165.36 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 10,780,000.00 取得借款收到的现金 - 26,400,000.00 5,700,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 10,247,447.19 - 筹资活动现金流入小计 - 36,647,447.19 16,480,000.00 偿还债务支付的现金 - 21,960,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,317,733.89 1,129,144.18 支付其他与筹资活动有关的现金 - 8,847,444.19 - 筹资活动现金流出小计 - 32,125,178.08 1,129,144.18 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 61 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,522,269.11 15,350,855.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 375,200.00 747,648.90 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,595,913.14 930,188.55 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,441,545.78 2,511,357.23 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,037,458.92 3,441,545.78 法定代表人： 杨云兰 主管会计工作负责人： 李立本 会计机构负责人： 李立本 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 62 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,560,000.00 - - - 200,000.00 - - - 64,408.97 - -3,391,713.36 - 18,432,695.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,560,000.00 - - - 200,000.00 - - - 64,408.97 - -3,391,713.36 - 18,432,695.61 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 644,089.74 - - - -64,408.9 7 - -1,983,312.21 385,786.43 -1,017,845.01 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,403,631.44 -64,213.57 -1,467,845.01 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 450,000.00 450,000.00 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 63 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 450,000.00 450,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 644,089.74 - - - -64,408.9 7 - -579,680.77 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 64 4．其他 - - - - 644,089.74 - - - -64,408.9 7 - -579,680.77 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,560,000.00 - - - 844,089.74 - - - - - -5,375,025.57 385,786.43 17,414,850.60 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,780,000.00 - - - 200,000.00 - - - - - -367,402.13 633,138.17 11,245,736.04 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,780,000.00 - - - 200,000.00 - - - - - -367,402.13 633,138.17 11,245,736.04 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 10,780,000.00 - - - - - - - 64,408.97 - -3,024,311.23 -633,138.17 7,186,959.57 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,959,902.26 -61,993.12 -3,021,895.38 （二）所有者投入和减少资本 10,780,000.00 - - - - - - - - - - - 10,780,000.00 1．股东投入的普通股 10,780,000.00 - - - - - - - - - - - 10,780,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 64,408.97 - -64,408.97 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 64,408.97 - -64,408.97 - - 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 66 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - -571,145.05 -571,145.05 四、本年期末余额 21,560,000.00 - - - 200,000.00 - - - 64,408.97 - -3,391,713.36 - 18,432,695.61 法定代表人： 杨云兰 主管会计工作负责人： 李立本 会计机构负责人： 李立本 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 67 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,560,000.00 - - - 200,000.00 - - - 64,408.97 -3,391,713.36 18,432,695.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,560,000.00 - - - 200,000.00 - - - 64,408.97 -3,391,713.36 18,432,695.61 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 644,089.74 - - - -64,408.9 7 -1,894,217.79 -1,314,537.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -1,314,537.02 -1,314,537.02 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 68 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - -64,408.9 7 -579,680.77 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 644,089.74 - - - -64,408.9 7 -579,680.77 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 69 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 644,089.74 - - - -64,408.9 7 -579,680.77 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,560,000.00 - - - 844,089.74 - - - - -5,285,931.15 17,118,158.59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,780,000.00 - - - 200,000.00 - - - - -766,816.64 10,213,183.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 70 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,780,000.00 - - - 200,000.00 - - - - -766,816.64 10,213,183.36 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 10,780,000.00 - - - - - - - 64,408.97 -2,624,896.72 8,219,512.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -2,560,487.75 -2,560,487.75 （二）所有者投入和减少资本 10,780,000.00 - - - - - - - - - 10,780,000.00 1．股东投入的普通股 10,780,000.00 - - - - - - - - - 10,780,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 64,408.97 -64,408.97 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 64,408.97 -64,408.97 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,560,000.00 - - - 200,000.00 - - - 64,408.97 -3,391,713.36 18,432,695.61 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 71 法定代表人： 杨云兰 主管会计工作负责人： 李立本 会计机构负责人： 李立本 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 13 财务报表附注 （2016年度） （除特别说明外，金额单位为人民币元） （一） 公司的基本情况 珠海美光原科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系珠海市瑞光照明电器有限公司（原名 为珠海市普瑞照明电器有限公司）整体变更设立，原系由珠海市普瑞科技有限公司、自然人梁 建敏和自然人徐春荣共同出资设立的有限责任公司，并于 2001 年 7 月 13 日取得广东省珠海市 工商行政管理局核发的注册号为 4404002024254 号《企业法人营业执照》（于 2015 年 11 月 25 日领取新的营业执照，统一社会信用代码号为 91440400730455816F），注册资本人民币 453.15 万元，其中珠海市普瑞科技有限公司出资人民币 250 万元，占注册资本的 55.17%，梁建敏出资 人民币 150 万元，占注册资本的 33.10%，徐春荣出资人民币 53.15 万元，占注册资本的 11.73%。 上述注册资本业经珠海公信有限责任会计师事务所审验，并于 2001 年 7 月出具“珠海公信验字 [2001]294”号验资报告，占注册资本的 100%。 2002 年 1 月 25 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意新增自然人股东陈潮华、邓杰和 曾小立三人，新增投资资本人民币 60 万元，其中注册资本人民币 40 万元，资本溢价人民币 20 万元。注册资本由原来的人民币 453.15 万元增加到人民币 493.15 万元，其中珠海市普瑞科技有 限公司出资人民币 250 万元，占注册资本的 50.69%，梁建敏出资人民币 150 万元，占注册资本的 30.42%，徐春荣出资人民币 53.15 万元，占注册资本的 10.78%，陈潮华出资人民币 30 万元，其 中人民币 20 万元作为注册资本、人民币 10 万元作为资本溢价计入资本公积，占注册资本的 4.05%， 邓杰出资出资人民币 15 万元，其中人民币 10 万元作为注册资本、人民币 5 万元作为资本溢价 计入资本公积，占注册资本的 2.03%，曾小立出资人民币 15 万元，其中人民币 10 万元作为注册 资本、人民币 5 万元作为资本溢价计入资本公积，占注册资本的 2.03%。上述新增注册资本业经 珠海公信有限责任会计师事务所审验，并于 2002 年 1 月出具“珠海公信验字[2002]025”号验资报 告验证确认，占注册资本的 100%。 2003 年 1 月 15 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意自然人股东徐春荣将其持有的本 公司人民币 53.15 万元的资本额转让给自然人孙贯政，转让后注册资本人民币 493.15 万元，其 中珠海市普瑞科技有限公司出资人民币 250 万元，占注册资本的人民币 50.69%，梁建敏出资人民 币 150 万元，占注册资本的 30.42%，孙贯政出资人民币 53.15 万元，占注册资本的 10.78%，陈潮 华出资人民币 20 万元，占注册资本的 4.05%，邓杰出资人民币 10 万元，占注册资本的 2.03%， 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 14 曾小立出资人民币 10 万元，占注册资本的 2.03%。 2003 年 11 月 8 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意自然人股东梁建敏将其持有的本 公司人民币 150 万元资本额中的人民币 75 万元转让给自然人孙贯政，转让后注册资本人民币 493.15 万元，其中珠海市普瑞科技有限公司出资人民币 250 万元，占注册资本的 50.69%，孙贯政 出资人民币128.15 万元，占注册资本的25.99%，梁建敏出资人民币75 万元，占注册资本的15.21%， 陈潮华出资人民币 20 万元，占注册资本的 4.05%，邓杰出资人民币 10 万元，占注册资本的 2.03%， 曾小立出资人民币 10 万元，占注册资本的 2.03%。 2005 年 1 月 28 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意自然人股东邓杰将其持有的本公 司人民币 10 万元资本额转让给自然人邓宝刚，法人股东珠海市普瑞科技有限公司将其持有的本 公司人民币 250 万元资本额中的人民币 175 万元转让给自然人邓宝刚；法人股东珠海市普瑞科 技有限公司将其持有的本公司人民币 250 万元资本额中的人民币 75 万元转让给自然人曾德枝， 自然人股东梁建敏将其持有本公司人民币 75 万元资本额转让给自然人孙贯政，转让后注册资本 人民币 493.15 万元，其中孙贯政出资人民币 203.15 万元，占注册资本的 41.20%，邓宝刚出资人 民币 185 万元，占注册资本的 37.51%，曾德枝出资人民币 75 万元，占注册资本的 15.21%，陈潮 华出资人民币 20 万元，占注册资本的 4.05%，曾小立出资人民币 10 万元，占注册资本的 2.03%。 2005 年 1 月 28 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意新增法人股东深圳市富城隆照明 器材有限公司及自然人股东江裕隆，新增资本额人民币 308.85 万元，注册资本由原来的人民币 493.15 万元增加到人民币 802 万元，其中邓宝刚出资人民币 265 万元，占注册资本的 33.04%，孙 贯政出资人民币 217 万元，占注册资本的 27.06%，江裕隆出资人民币 100 万元，占注册资本的 12.47%，深圳市富城隆照明器材有限公司出资人民币 100 万元，占注册资本的 12.47%，曾德枝 出资人民币 75 万元，占注册资本的 9.35%，陈潮华出资人民币 30 万元，占注册资本的 3.74%， 曾小立出资人民币 15 万元，占注册资本的 1.87%。上述新增注册资本业经珠海岳华安地联合会 计师事务所有限公司审验，并于 2005 年 2 月出具“岳华安地验字 2005-01-0106”号验资报告验证 确认，占注册资本的 100%。 2007 年 10 月 30 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意自然人股东邓宝刚将其持有的 本公司人民币 265 万元资本额中的人民币 50 万元转让给自然人黄艺，法人股东深圳市富城隆照 明器材有限公司将其持有的本公司人民币 100 万元资本额转让给自然人江裕隆，新增自然人股 东吴佰达和黄艺，新增资本额人民币 276 万元，注册资本由原来的人民币 802 万元增加到人民 币 1,078 万元。其中孙贯政出资人民币 242 万元，占注册资本的 22.45%，邓宝刚出资人民币 240 万元，占注册资本的 22.26%，江裕隆出资人民币 225 万元，占注册资本的 20.87%，黄艺出资人民 币 125 万元，占注册资本的 11.60%，吴佰达出资人民币 100 万元，占注册资本的 9.28%，曾德枝 出资人民币 90 万元，占注册资本的 8.35%，陈潮华出资人民币 36 万元，占注册资本的 3.34%， 曾小立出资人民币 20 万元，占注册资本的 1.85%。上述新增注册资本业经广东新华会计师事务 所有限公司审验，并于 2007 年 11 月出具“粤新验 Z 字（2007）第 022 号”验资报告验证确认， 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 15 占注册资本的 100%。 2012 年 11 月 10 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意自然人股东江裕隆将其持有的 本公司人民币 225 万元资本额转让给自然人孙贯政，转让后注册资本人民币 1,078 万元，其中孙 贯政出资人民币467万元，占注册资本的43.32%，邓宝刚出资人民币240万元，占注册资本的22.26%， 黄艺出资人民币125 万元，占注册资本的11.60%，吴佰达出资人民币 100万元，占注册资本的9.28%， 曾德枝出资人民币90万元，占注册资本的8.35%，陈潮华出资人民币36万元，占注册资本的3.34%， 曾小立出资人民币 20 万元，占注册资本的 1.85%。 2013 年 10 月 17 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意自然人股东孙贯政持有的本公 司人民币 467 万元资本额中的人民币 323.4 万元转让给自然人都金龙，转让后注册资本人民币 1,078 万元，其中都金龙出资人民币 323.4 万元，占注册资本的 30.00%，邓宝刚出资人民币 240 万 元，占注册资本的 22.26%，孙贯政出资人民币 143.6 万元，占注册资本的 13.32%，黄艺出资人民 币 125 万元，占注册资本的 11.60%，吴佰达出资人民币 100 万元，占注册资本的 9.28%，曾德枝 出资人民币 90 万元，占注册资本的 8.35%，陈潮华出资人民币 36 万元，占注册资本的 3.34%， 曾小立出资人民币 20 万元，占注册资本的 1.85%。 2013 年 12 月 20 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意自然人股东曾德枝将其持有的 本公司人民币 90 万元资本额转让给自然人股东都金龙，自然人股东黄艺将其持有的本公司人民 币 125 万元资本额转让给自然人股东都金龙，自然人股东曾小立将其持有的本公司人民币 20 万 元资本额转让给自然人股东都金龙，自然人股东陈潮华将其持有的本公司人民币 36 万元资本额 转让给自然人股东都金龙，转让后注册资本 1,078 万元，其中都金龙出资人民币 594.4 万元，占 注册资本的 55.14%，邓宝刚出资人民币 240 万元，占注册资本的 22.26%，孙贯政出资人民币 143.6 万元，占注册资本的 13.32%，吴佰达出资人民币 100 万元，占注册资本的 9.28%。 2014 年 6 月 9 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意自然人股东邓宝刚将其持有的本 公司人民币 240 万元资本额中的人民币 132.2 万元转让给自然人股东都金龙、将其持有的本公司 人民币 240 万元资本额中剩余部分人民币 107.8 万元转让给自然人张书君，转让后注册资本人民 币 1,078 万元，其中都金龙出资人民币 726.6 万元，占注册资本的 67.40%，孙贯政出资人民币 143.6 万元，占注册资本的 13.32%，张书君出资人民币 107.8 万元，占注册资本的 10.00%，吴佰达出资 人民币 100 万元，占注册资本的 9.28%。 2015 年 11 月 15 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意自然人股东都金龙将其持有的 本公司人民币 726.6 万元资本额中的人民币 18.1 万元转让给自然人股东孙贯政，将其持有的本 公司人民币 726.6 万元资本额中的人民币 61.7 万元转让给新增自然人股东邱文斌，自然人股东 吴佰达将其持有的本公司人民币 100 万元资本额全部转让给新增自然人股东邱文斌，转让后注 册资本人民币 1,078 万元，其中都金龙出资人民币 646.8 万元，占注册资本的 60.00%，孙贯政出 资人民币 161.7 万元，占注册资本的 15.00%，邱文斌出资人民币 161.7 万元，占注册资本的 15.00%， 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 16 张书君出资人民币 107.8 万元，占注册资本的 10.00%。 2015 年 11 月 20 日经股东会决议和修改后的章程规定，同意新增股东珠海南光原投资合伙 企业（有限合伙），新增资本额人民币 1,078 万元，注册资本由原来的人民币 1,078 万元增加到 人民币 2,156 万元，其中珠海南光原投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 1,078 万元，占注册 资本的 50.00%，都金龙出资人民币 646.8 万元，占注册资本的 30.00%，孙贯政出资人民币 161.7 万元，占注册资本的 7.50%，邱文斌出资人民币 161.7 万元，占注册资本的 7.50%，张书君出资人 民币 107.8 万元，占注册资本的 5.00%。上述新增注册资本业经众环海华会计师事务所（特殊普 通合伙）珠海分所审验，并于 2015 年 11 月出具“众环验字（2015）100219 号”验资报告验证确 认，占注册资本的 100%。 2016 年 1 月 8 日经股东大会决议和修改后的章程规定，由原珠海市瑞光照明电器有限公司 全体股东以截至 2015 年 11 月 30 日止经审计后的净资产人民币 2,240.41 万元按 1:0.9623 比例折 股 2,156 万股，每股面值人民币 1 元，共计人民币 2,156 万元，出资共同发起设立股份有限公司， 其中人民币 2,156 万元作为本公司股本，净资产超出折股部分人民币 84.41 万元计入本公司资本 公积，变更后各股东股权比例未发生变化，具体持股比例请参见附注（七）22。上述股本人民币 2,156 万元业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“众环验字（2016）100002 号”验 资报告审验。 上述资本与股东、名称变更均办理了相关工商变更手续。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 2,156 万元，实收资本为人民币 2,156 万元，实收资本（股东）情况详见附注（七）22。 1、本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份公司 本公司注册地址：珠海市金湾区三灶镇机场北路 15 号 本公司总部办公地址：珠海市金湾区三灶镇机场北路 15 号 2、本公司的业务性质和主要经营活动 本公司及子公司（以下合称“本集团”）属于光电子器件及其他电子器件制造业，主要采用赊 销的方式进行销售；主要经营：照明器材及专用设备的开发、批发、零售；照明器材的安装； 照明灯具的开发、生产、销售；按珠外经贸生字[2002]022 号文经营本企业自产产品及相关技术 的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。营业期限：长期。 3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于 2017 年 4 月 24 日经本公司第一届第九次董事会批准报出。 （二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 2 家，详见本附注（九）。 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 17 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。 （三） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—— 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （四） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （五） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集 团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或 自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方 在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的 各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所 发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用， 抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系 的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 18 据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。 （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下 列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次 交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日 所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公 允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证 券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出 约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 19 期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可 辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团 制定的“合并财务报表”会计政策执行。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12月31 日的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本 公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相 关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资 产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 20 资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净 资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧 失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公 司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响 的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其 他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为 共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 21 营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财 务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体 达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法 律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的 相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相 关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关 资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该 安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其 视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方 承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务 发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安 排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）12。 （2）共同经营的会计处理方法 本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的 负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认 共同经营发生的费用。 本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出 售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出 售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额 确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生 符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确 认该部分损失。 本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担 该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长 期股权投资计量的会计政策进行会计处理。 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 22 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限 短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 8、 外币业务核算方法 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的 中间价，下同）即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货 币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币 非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位 币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外 币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用 发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折 算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 9、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 23 供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期 内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用 短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利 得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金 融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍 生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生 工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日 对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金 融资产类别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 24 始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间 实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成 本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在 其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 25 i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该 金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单 独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。 b）可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融 资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成 本的30%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与 公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投 资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直 接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资 或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 26 算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期 内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用 短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利 得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金 融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍 生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生 工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日 对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资 产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 27 ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终 止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价 确认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本 集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以 相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定 权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不 满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 10、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断 依据或金额标准 单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名，但期末单项金额占应收 账款（或其他应收款）总额10%（含10%）以上的款项。 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 28 方法 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似 的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合 现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合2 应收关联方款项、租赁押金及保证金、政府补助、职工备用金及代职工垫付费用等 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合1 账龄分析法 组合2 个别认定法 a．组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3－4年 50 50 4－5年 80 80 5年以上 100 100 b．对于关联方的应收款项、租赁押金及保证金、政府补助、职工备用金及代职工垫付费用 等单独进行减值测试，单独测试未发生减值的，不再计提坏账准备。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收 款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 11、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产 过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在 产品、产成品、委托加工物资、发出商品、委托代销商品等。 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 29 ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平 均法确定发出存货的实际成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一 次摊销法进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于 其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成 本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其 他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 12、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 30 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证 券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身 权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务 重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被 投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股 权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投 资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 31 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏 损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零 为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资 收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 ③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能 实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益 法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的 份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益； 然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的 活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 32 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 13、 固定资产的确认和计量 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合 规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 3、5、10 5 9.50 电子设备 3 5 31.67 运输工具 4 5 23.75 办公设备 5 5 19.00 本集团对固定资产因改建等原因增加的原值，按固定资产剩余寿命进行折旧。 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有 差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定 资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产 的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 33 取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化 的借款费用和汇兑损益。 （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到 预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧； 待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 15、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满 足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 34 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益。 16、 无形资产的确认和计量 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用 直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表 明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限 的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理 解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前， 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、 产品等。本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是：研究阶段支出是指电子镇流 器研发进入生产试验阶段前的所有支出；开发阶段支出是指电子镇流器研发进入生产试验阶段 后的可直接归属的支出，进入生产试验阶段以有关管理部门的批准文件——《项目开发申请报 告》为准。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 35 支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 17、 长期待摊费用的核算方法 本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租 入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 18、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发 生重大变化，从而对本集团产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存 在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账 面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 36 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者 资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流 入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19、 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本 集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法 等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义 务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 37 划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。 20、 收入确认方法和原则 本公司的收入主要为销售商品收入。本公司销售商品收入主要是销售照明设备相关产品销 售收入，区分内销与外销，具体在实际经营中的收入确认原则如下： A、内销销售收入，以发出商品运抵客户仓库或指定地点并取得客户签收单或代销清单为确 认收入时点，确认商品的内销销售收入。 B、外销销售收入，以发出商品报关出口并取得货运装船单为确认收入时点，确认商品的外 销销售收入。 21、 政府补助的确认和计量 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补 助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿 证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入 当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 38 22、 所得税会计处理方法 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得 的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 23、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产 成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目 内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接 费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧； 对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手 续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁 期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计 入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作 为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租 赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 39 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期 间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 24、 公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征； 假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假 定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的， 假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定 价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交 易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准 则另有规定的除外。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值 技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次 使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同 资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或 负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益 的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公 允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存 在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将 该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受 让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。 25、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经 营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 40 要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 26、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 本集团在报告期内无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。 （六） 税项 一、主要税（费）种及税（费）率 （1）增值税销项税率为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。出口销售业务增值税实行“免、 抵、退税”政策。 （2）城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 （3）教育费附加为应纳流转税额的 3%。 （4）地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。 （5）母公司的企业所得税税率为 15%，子公司的企业所得税税率为 25%。 二、税收优惠 本公司（母公司）于 2016 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201644001309， 有效期三年，本公司（母公司）已完成相关的税收优惠备案手续，因此本年按 15%税率计算企 业所得税。 （七） 合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，年末余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2015 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 41,244.18 934.93 银行存款 5,443,100.57 3,440,610.85 其他货币资金 600,000.00 合 计 6,084,344.75 3,441,545.78 注：货币资金年末余额比年初余额上升 76.79%，主要系本年银行借款增加所致。 2、 应收账款 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 41 （1）应收账款按种类披露 种 类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 组合1：账龄组合 39,315,501.95 89.22 2,157,870.83 5.49 37,157,631.12 组合2：特殊风险组合 组合小计 39,315,501.95 89.22 2,157,870.83 5.49 37,157,631.12 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 4,751,981.68 10.78 4,751,981.68 100.0 合 计 44,067,483.63 100.00 6,909,852.51 15.68 37,157,631.12 （续） 种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 组合1：账龄组合 20,793,419.53 86.26 1,125,217.75 5.41 19,668,201.78 组合2：特殊风险组合 组合小计 20,793,419.53 86.26 1,125,217.75 5.41 19,668,201.78 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 3,313,121.02 13.74 3,313,121.02 100 合 计 24,106,540.55 100.00 4,438,338.77 18.41 19,668,201.78 注：应收账款年末余额比年初余额增加 88.92%，主要系本公司本年业务规模扩大，销售增 加导致应收账款增加。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 42 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 35,808,129.41 1,790,406.47 5.00 1年至2年（含2年） 3,357,221.84 335,722.18 10.00 2年至3年（含3年） 144,443.90 28,888.78 20.00 3年至4年（含4年） 5,706.80 2,853.40 50.00 合 计 39,315,501.95 2,157,870.83 5.49 （续） 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 19,788,608.73 989,430.44 5.00 1年至2年（含2年） 651,748.50 65,174.85 10.00 2年至3年（含3年） 353,062.30 70,612.46 20.00 合 计 20,793,419.53 1,125,217.75 18.41 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）本报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额2,471,513.74元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）报告期内应收账款金额前五名单位情况 截止至2016年12月31日应收账款金额的前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总 额的比例 计提的坏账准备期 末余额 HZMY 非关联方 6,825,581.46 15.49 341,279.07 ZGDZ 非关联方 4,589,854.28 10.42 229,492.71 BJAL 非关联方 4,508,419.14 10.23 225,420.96 BHHY 非关联方 3,048,451.00 6.92 152,422.55 BL 非关联方 2,475,537.68 5.62 123,776.88 合 计 21,447,843.56 48.67 1,072,392.18 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示： 账龄结构 年末余额 年初余额 金额 占总额的比例 （%） 金额 占总额的比例 （%） 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 43 账龄结构 年末余额 年初余额 金额 占总额的比例 （%） 金额 占总额的比例 （%） 1年以内（含1年） 2,918,560.56 83.30 4,550,623.47 88.17 1年至2年（含2年） 250,308.42 7.14 599,929.92 11.62 2年至3年（含3年） 331,327.18 9.45 10,444.50 0.21 3年以上 3,680.00 0.11 合 计 3,503,876.16 100.00 5,160,997.89 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 款项性质 占预付账款期末余 额的比例(%) 广东金辉华集团有限公司 非关联方 1,113,933.00 预付货款 31.79 珠海市香洲立鑫盛电气设备商行 非关联方 505,009.69 预付货款 14.42 金湾区坤盛五金材料供应部 非关联方 339,021.97 预付货款 9.67 毅达电子有限公司 非关联方 320,651.90 预付货款 9.15 珠海市香洲盛坤源电子元件经营部 非关联方 308,604.73 预付货款 8.80 合 计 2,587,211.29 73.83 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 组合1：账龄组合 组合2：特殊风险组合 560,967.12 100.00 560,967.12 组合小计 560,967.12 100.00 560,967.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 560,967.12 100.00 560,967.12 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 44 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 组合1：账龄组合 组合2：特殊风险组合 1,880,331.89 100.00 1,880,331.89 组合小计 1,880,331.89 100.00 1,880,331.89 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,880,331.89 100.00 1,880,331.89 注：公司其他应收款年末余额较年初余额下降 70.17%，主要原因系本年收回关联方北京瑞 莱星光电科技有限公司往来款导致。 组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收关联方 保证金及押金 140,250.00 职工备用金及代职工垫付费用 420,717.12 合 计 560,967.12 （续） 组合名称 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收关联方 1,398,221.00 保证金及押金 26,873.00 职工备用金及代职工垫付费用 455,237.89 合 计 1,880,331.89 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）其他应收款按款项性质分类情况 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 45 款项性质 年末余额 年初余额 保证金及押金 140,250.00 26,873.00 职工备用金及代职工垫付费用 420,717.12 455,237.89 应收关联方 1,398,221.00 合 计 560,967.12 1,880,331.89 （3）报告期内其他应收款金额的前五名单位情况 截止 2016 年 12 月 31 日其他应收款金额的前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 尹雪琴 备用金 170,925.00 1年以内 30.47 广东电网有限责任公 司珠海供电局 押金 128,000.00 1年以内 22.81 郝芷萱 备用金 63,420.20 1年以内 11.31 王迎丰 备用金 14,329.38 1年以内 2.55 汤永良 备用金 13,200.00 1年以内 2.35 合 计 389,874.58 69.49 5、 存货 存货分类： 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,538,764.66 280,421.60 13,258,343.06 71,15,819.02 216755.93 6,899,063.09 在产品 3,275,733.09 3,275,733.09 3,549,384.72 3,549,384.72 库存商品 8,845,030.57 636,090.63 8,208,939.94 4,490,776.88 481,390.11 4,009,386.77 发出商品 5,530,467.84 5,530,467.84 1,795,688.36 1,795,688.36 委托代销商品 399,549.45 399,549.45 委托加工物资 314,194.21 314,194.21 50,972.03 50,972.03 合 计 31,504,190.37 916,512.23 30,587,678.14 1,7402,190.46 698,146.04 16,704,004.42 注：本公司存货年末余额较年初余额增加 83.12%，主要原因系本年业务大幅增长，增加备 货备料所致。 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 46 6、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 暂估进项税 587,494.43 1,835,787.90 待抵扣进项税 74,929.90 合 计 662,424.33 1,835,787.90 注：企业其他流动资产中的暂估进项税是企业已经付清款项但还未取得专用发票暂估的进项税； 代抵扣进项税是已经取得专用发票但还未认证的待抵扣进项税。 7、 长期股权投资 被投资单位 年末余额 账面余额 权益法下确认的投资损益 账面价值 联营企业： 北京瑞莱星光电科技有限公司 1,020,000.00 -1,020,000.00 合 计 1,020,000.00 -1,020,000.00 （续） 被投资单位 年初余额 账面余额 权益法下确认的投资损益 账面价值 联营企业： 北京瑞莱星光电科技有限公司 1,020,000.00 -1,020,000.00 合 计 1,020,000.00 -1,020,000.00 8、 固定资产 项 目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 通用设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1．年初余额 4,221,167.93 4,066,875.79 241,077.78 545,918.53 221,488.89 9,296,528.92 2．本期增加金额 722,367.43 742,316.82 281,752.97 234,618.16 112,755.40 2,093,810.78 （1）购置 642,987.43 742,316.82 281,752.97 234,618.16 112,755.40 2,014,430.78 （2）在建工程转入 79,380.00 - 79,380.00 3．本期减少金额 - （1）处置或报废 - 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 47 项 目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 通用设备 办公设备 合 计 4．年末余额余额 4,943,535.36 4,809,192.61 522,830.75 780,536.69 334,244.29 11,390,339.70 二、累计折旧 1．年初余额 2,024,717.71 2,355,846.62 146,306.37 357,033.01 137,810.44 5,021,714.15 2．本期增加金额 366,605.87 410,899.83 57,112.72 117,956.91 36,343.70 988,919.03 （1）计提 366,605.87 410,899.83 57,112.72 117,956.91 36,343.70 988,919.03 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．年末余额 2,391,323.58 2,766,746.45 203,419.09 474,989.92 174,154.14 6,010,633.18 三、减值准备 1．年初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．年末余额 四、账面价值 1．年末账面价值 2,552,211.78 2,042,446.16 319,411.66 305,546.77 160,090.15 5,379,706.52 2．年初账面价值 2,196,450.22 1,711,029.17 94,771.41 188,885.52 83,678.45 4,274,814.77 9、 在建工程 （1）在建工程基本情况 项 目 年末余额 账面余额 减值准备 账面净值 第二期厂房 2,868,445.88 2,868,445.88 营销中心样板间工程 355,823.99 355,823.99 合 计 3,224,269.87 3,224,269.87 （续） 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 48 项 目 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 第二期厂房 174,291.49 174,291.49 零星工程 79,380.00 79,380.00 合 计 253,671.49 253,671.49 （2）重要在建工程项目变动情况 项目名称 年初余额 本期增加额 本年转入 固定资产额 其他减少额 年末余额 本期利息资 本化率（%） 第二期厂房 174,291.49 2,694,154.39 2,868,445.88 零星工程 79,380.00 106,597.87 185,977.87 营销中心样 板间工程 355,823.99 355,823.99 合 计 253,671.49 3,156,576.25 185,977.87 3,224,269.87 注： （1）在建工程主要系本集团二期厂房建设项目，该项目在施工阶段，工程投入主要是平整 土地等费用，项目资金来源主要系自有资金。 （2）在建工程年末账面余额比年初账面余额增加 1,171.04%，主要系本集团对第二期厂房 建设项目的施工投入增加所致。 10、 无形资产 无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 合 计 一、账面原值 1．年初余额 2,123,750.00 30,194.87 2,153,944.87 2．本期增加金额 （1）内部研发 3．本期减少金额 4．年末余额 2,123,750.00 30,194.87 2,153,944.87 二、累计摊销 1．年初余额 187,041.67 25,432.91 212,474.58 2．本期增加金额 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 49 项 目 土地使用权 专利权 合 计 （1）摊销 42,474.96 1,731.62 44,206.58 3．本期减少金额 4．年末余额 229,516.63 27,164.53 256,681.16 三、减值准备 1．年初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．年末余额 四、账面价值 1．年末账面价值 1,894,233.37 3,030.34 1,897,263.71 2．年初账面价值 1,936,708.33 4,761.96 1,941,470.29 11、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 装修工程 66,029.00 1,834.14 64,194.86 模具 173,702.03 78,877.68 49,055.14 203,524.57 合 计 173,702.03 144,906.68 50,889.28 267,719.43 12、 递延所得税资产和递延所得税负债 已确认的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 7,826,364.74 1,173,559.71 8,642,581.07 1,296,387.16 预提费用 59,209.76 8,881.46 广告及业务宣传费 18,679.25 1,867.93 可抵扣亏损 56,162.93 5,616.29 小计 7,960,416.68 1,189,925.39 8,642,581.07 1,296,387.16 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 50 13、 其他非流动资产 项 目 期末余额 年初余额 预付工程款 2,158,085.01 50,000.00 合 计 2,158,085.01 50,000.00 14、 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 年末余额 受限原因 应收账款 52,489,461.68 质押贷款 无形资产 1,584,483.37 抵押贷款 其他应收款 600,000.00 贷款保证金 注： （1）2016 年 6 月 6 日，本公司（母公司）与中国银行股份有限公司珠海分行签订《最高额 质押合同》获得人民币 800 万元最高贷款额度，以其在结清中国银行股份有限公司珠海分行授 信前经营的所有应收账款提供质押。质押合同编号：GZY476380120160159-1。 （2）2016 年 6 月 7 日，本公司（母公司）与中国邮政储蓄银行股份有限公司珠海市分行签 订《小企业授信额度合同》获得人民币 900 万元最高贷款额度，以本公司（母公司）拥有完全 所有权坐落于珠海市金湾区三灶镇机场北路 15 号的工业用地（粤 2016 珠海市不动产权第 0046350 号）提供抵押，并以本公司（母公司）第一大股东都金龙及其配偶薛琳拥有完全所有权 的某处房产（粤房地权证珠字第 0100320343 号）提供抵押，以及以本公司（母公司）的第一大 股东都金龙及其配偶薛琳、参股股东孙贯政提供保证担保。抵押期限自 2016 年 6 月 7 日至 2025 年 6 月 7 日，授信合同编号：44001469100416060001。 （3）2016 年 11 月 8 日，本公司（母公司）与中国邮政储蓄银行股份有限公司珠海市分行 签订《中国邮政储蓄银行小企业借款合同补充协议》，在 2016 年 6 月 7 日双方签订《小企业授 信额度合同》获得人民币 900 万元最高贷款额度的基础上增加人民币 300 万元贷款额度，并以 本公司（母公司）在中国邮政储蓄银行珠海市分行指定的账户内存入人民币 60 万元提供质押担 保，协议编号：4400146910021611002 补 01。 15、 短期借款 短期借款分类 借款条件 年末余额 年初余额 保证借款 2,600,000.00 3,000,000.00 抵押并保证借款 7,500,000.00 13,300,000.00 质押并保证借款 7,640,000.00 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 51 抵押、质押并保证借款 3,000,000.00 合 计 20,740,000.00 16,300,000.00 注： （1）保证借款中的人民币 1,000,000.00 元，系本公司的第一大股东都金龙及其配偶薛琳、 参股股东孙贯政以及本公司的股东珠海南光原投资合伙企业（有限合伙）提供保证担保。 （2）保证借款中的人民币 1,600,000.00 元，系本公司的股东珠海南光原投资合伙企业（有 限合伙）提供保证担保。 （3）抵押并保证借款中的人民币 7,500,000.00 元，系以本公司拥有完全所有权的坐落于珠 海市金湾区三灶镇机场北路 15 号的工业用地（粤 2016 珠海市不动产权第 0046350 号）提供抵 押（抵押情况详见附注（七）15），以本公司第一大股东都金龙及其配偶薛琳以其拥有完全所有 权的某处房产（粤房地权证珠字第 0100320343 号）提供抵押，以及本公司的第一大股东都金龙 及其配偶薛琳、参股股东孙贯政提供保证担保。 （4）质押并保证借款中的人民币 7,640,000.00 元，系本公司在结清授信前经营所产生的所 有应收账款提供质押，以及本公司的第一大股东都金龙及其配偶薛琳提供保证担保。 （5）抵押、质押并保证借款中的人民币 3,000,000.00 元，系以本公司拥有完全所有权的坐 落于珠海市金湾区三灶镇机场北路 15 号的工业用地（粤（2016）珠海市不动产权第 0046350 号） 提供抵押（抵押情况详见附注（七）15），以本公司第一大股东都金龙及其配偶薛琳以其拥有完 全所有权的某处房产（粤房地权证珠字第 0100320343 号）提供抵押、以本公司 600,000.00 元人 民币提供质押保证，以及本公司的股东珠海南光原投资合伙企业（有限合伙）提供保证担保、 大股东都金龙及其配偶薛琳、参股股东孙贯政提供保证担保。 16、 应付账款 项 目 年末余额 年初余额 1年以内（含1年） 45,531,010.37 17,187,187.01 1年以上 336,623.57 2,125,313.02 合 计 45,867,633.94 19,312,500.03 注：应付账款年末余额余额比年初余额增加 137.50%，主要系本公司本年业务规模扩大，增 加采购未结算所致。 17、 预收账款 项 目 年末余额 年初余额 1年以内（含1年） 2,381,351.97 374,209.08 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 52 1年至2年（含2年） 653.78 240.00 合 计 2,382,005.75 374,449.08 注：预收款项年末余额比年初余额增加 536.14%，主要系预收货款未结算所致。 18、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 813,727.10 13,186,533.97 12,753,765.48 1,246,495.59 二、离职后福利—设定提存计划 872,234.83 872,234.8 合 计 813,727.10 14,058,768.80 13,626,000.31 1,246,495.59 注：应付职工薪酬年初余额较年末增加53.18%，主要系业务增长，增加员工所致。 （2） 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 796,405.66 11,810,145.54 11,389,567.11 1,216,984.09 2、职工福利费 572,392.27 572,392.27 3、社会保险费 508,680.65 508,680.65 其中：医疗保险费 462,024.73 462,024.73 工伤保险费 20,215.94 20,215.94 生育保险费 26,439.98 26,439.98 4、住房公积金 2,904.00 90,145.60 83,071.60 9,978.00 5、工会经费和职工教育经费 14,417.44 205,169.92 200,053.86 19,533.50 合 计 813,727.10 13,186,533.97 12,753,765.48 1,246,495.59 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险费 833,961.02 833,961.02 2、失业保险费 38,273.81 38,273.81 合 计 872,234.83 872,234.83 19、 应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 增值税 1,652,076.58 111,139.32 企业所得税 178,088.54 991,132.74 个人所得税 26,279.38 21,273.48 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 53 税费项目 年末余额 年初余额 城市维护建设税 150,043.16 36,854.24 教育费附加（含地方） 107,173.69 26,324.45 房产税 78,928.17 60,354.19 土地使用税 65,044.50 65,044.50 堤围防护费 1,720.20 印花税 9,795.89 4,566.21 合 计 2,267,429.91 1,318,409.33 注：应交税费年末余额比年初余额增加 71.98%，主要系本年销售收入增加，增值税增加所致。 20、 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 38,514.90 28,110.42 合 计 38,514.90 28,110.42 21、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 保证金、风险金、押金 52,000.00 52,000.00 预提费用 59,209.76 49,063.83 个人借款 505,000.00 其他 92,102.70 往来款 2,008,648.40 合 计 2,716,960.86 101,063.83 注：其他应付款年末余额比年初余额增加 2588.36%，主要系本年增加往来款所致。 22、 股本 投资方 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 出资比例 （%） 珠海南光原投资合伙 企业（有限合伙） 10,780,000.00 10,780,000.00 50.00 都金龙 6,468,000.00 6,468,000.00 30.00 邱文斌 1,617,000.00 1,617,000.00 7.50 孙贯政 1,617,000.00 1,617,000.00 7.50 张书君 1,078,000.00 1,078,000.00 5.00 合 计 21,560,000.00 21,560,000.00 100.00 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 54 23、 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 200,000.00 844,089.74 200,000.00 844,089.74 合 计 200,000.00 844,089.74 200,000.00 844,089.74 注：2016 年 1 月 8 日，公司以截至 2015 年 11 月 30 日止经审计后的净资产人民币 2,240.41 万 元按 1:0.9623 比例折股 2,156 万股，每股面值人民币 1 元，共计人民币 2,156 万元，出资共同发 起设立股份有限公司，其中人民币 2,156 万元作为本公司股本，净资产超出折股部分人民币 84.41 万元计入本公司资本公积。 24、 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 64,408.97 － 64,408.97 － 合 计 64,408.97 － 64,408.97 － 注：盈余公积本年减少的金额系由于本年 1 月份公司整体变更为股份公司所致。 25、 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 -3,391,713.36 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -3,391,713.36 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -1,403,631.44 盈余公积补亏 减：提取法定盈余公积 转作股本的普通股股利 579,680.77 期末未分配利润 -5,375,025.57 26、 营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 102,346,185.50 80,921,213.25 49,089,893.63 37,588,820.48 其他业务 7,168,403.96 6,222,474.16 合 计 109,514,589.46 87,143,687.41 49,089,893.63 37,588,820.48 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 55 注：本公司营业收入本年发生额较上年增加 123.09%，主要原因系本年开拓新市场，加大产 品研发力度，扩大业务规模所致。 （2）主营业务（分产品及服务） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 电器 96,562,753.85 75,503,271.12 43,570,837.94 32,992,691.50 光源 5,783,431.65 5,417,942.13 5,519,055.69 4,596,128.98 合 计 102,346,185.50 80,921,213.25 49,089,893.63 37,588,820.48 （3）主营业务（分地区） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内 56,012,233.75 50,243,004.19 25,124,022.96 19,044,205.91 国外 53,502,355.71 30,678,209.06 23965870.67 18544614.57 合 计 102,346,185.50 80,921,213.25 49,089,893.63 37,588,820.48 （4）前五名客户营业收入的情况 单位名称 前五名客户营业收入合计 占营业收入的比例（%） SNWE 15,519,573.99 14.17 ZGDZ 13,284,141.00 12.13 RL 11,976,066.57 10.94 MGL 10,403,702.40 9.50 HZMY 9,410,340.07 8.59 合 计 60,593,824.03 55.30 27、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 480,892.93 380,498.19 教育费附加 343,494.96 271,784.42 堤围费 房产税 43,717.09 土地使用税 65,044.50 印花税 62,085.22 合 计 995,234.70 652,282.61 注：各项税金及附加的主要计缴标准详见附注（六）税项。 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 56 28、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 差旅费 295,078.40 222,640.91 业务招待费 156,427.18 145,790.31 折旧摊销费 8,041.94 5,285.84 办公费 104,553.33 66,772.34 职工薪酬 1,682,195.16 1,323,652.50 代理销售佣金 121,776.47 运费 964,327.24 710,390.09 租赁费 33,516.00 三包费 109,379.55 49,063.83 报关费用 341,235.03 203,853.05 样品制作费 20,732.04 66.61 广告费 239,952.32 238,883.38 其他费用 14,101.94 92,844.64 合 计 4,091,316.60 3,059,243.50 29、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,012,162.18 2,687,938.89 折旧摊销费 442,987.75 264,040.41 通讯办公费 462,848.99 320,328.42 差旅费 976,695.09 558,702.01 业务招待费 482,104.19 336,844.98 研究开发费 6,733,422.35 3,057,229.90 水电费 183,772.25 税费 6,575.07 170,174.56 保险费 35,226.58 100,329.26 中介机构咨询费 2,007,621.99 234,599.56 存货盘亏及报废 618,627.06 -81,707.73 工会经费 － 142,939.41 物料消耗 -58.36 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 57 项 目 本年发生额 上年发生额 其他 489,537.50 355,111.59 合 计 16,451,581.00 8,146,472..90 注：管理费用本年发生额较上年上涨101.95%，主要系申请新三板挂牌支付的中介机构费用 以及研发项目的投入，增加员工所致。 30、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,338,138.37 1,157,482.30 减：利息收入 10,234.88 5,486.79 汇兑净损益 -375,200.00 -789,125.57 银行手续费 42,817.32 38,926.44 合 计 995,520.81 401,796.38 31、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,471,513.74 3,875,723.91 存货跌价损失 521,612.28 698,146.04 合 计 2,993,126.02 4,573,869.95 32、 所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 268,997.07 412,139.46 递延所得税费用 106,461.77 -1,121,356.18 合 计 375,458.84 -709,216.72 33、 投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -20,000.00 处置长期股权投资损益（损失“-”） -213,435.16 处置银行理财产品取得的投资收益 12,865.68 12,943.72 合 计 12,865.68 -220,491.44 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 58 34、 营业外收入 （1） 营业外收入分类情况 项 目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常性 损益 发生额 计入当期非经常性 损益 非流动资产处置利 得合计 21,657.11 21,657.11 其中：固定资产处置 利得 21,657.11 21,657.11 受让债权利得 1,331,755.00 1,331,755.00 政府补助 1,958,174.02 1,958,174.02 121,966.04 121,966.04 其他利得 171,229.89 171,229.89 403,098.39 403,098.39 合 计 2,129,403.91 2,129,403.91 1,878,476.54 1,878,476.54 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/ 与收益相关 一、与资产相关的政府补助 与资产相关 小 计 二、与收益相关的政府补助 出口信用保险资助资金 109,866.04 与收益相关 珠海财政局“四位一体"融资项目补贴 12,100.00 与收益相关 珠海失业保险稳定岗位补助（2014年） 15,454.96 与收益相关 促进投保短期出口信用保险专项资金 9,900.00 与收益相关 2015年金湾区创新驱动扶持资金 20,000.00 与收益相关 珠海市出口信用保险资助资金 18,756.07 与收益相关 珠海失业保险稳定岗位补助（2015年） 18,250.49 与收益相关 2016年金湾区科技创新券后补助资金 157,812.50 与收益相关 金湾区工业企业项目竣工环保验收监测专项工作 补贴 18,000.00 与收益相关 2016年珠海市高新企业补助资金 100,000.00 与收益相关 上市企业奖励（市政府） 800,000.00 与收益相关 上市企业奖励（区政府） 800,000.00 与收益相关 小 计 1,958,174.02 121,966.04 合 计 1,958,174.02 121,966.04 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 59 35、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常 性损益 发生额 计入当期非经常 性损益 非流动资产处置损失合计 7,705.18 7,705.18 其中：固定资产处置损失 7,705.18 7,705.18 税收滞纳金 75,766.44 75,766.44 48,792.73 48,792.73 公益性捐赠支出 3,000.00 3,000.00 其他 12.24 12.24 7.10 7.10 合 计 78,778.68 78,778.68 56,505.01 56,505.01 36、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 268,997.07 412,139.46 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 106,461.77 -1,121,356.18 所得税费用 375,458.84 -709,216.72 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -1,092,386.17 按适用税率计算的所得税费用 -163,857.93 子公司适用不同税率的影响 15,963.12 调整以前期间所得税的影响 518,554.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 55,689.18 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -50,890.39 所得税费用 375,458.84 37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项 目 本年发生额 上期发生额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 -1,403,631.44 -2,959,902.26 发行在外普通股的加权平均数 21,560,000.00 11,678,333.33 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 60 基本每股收益（元/股） -0.07 -0.14 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平 均数计算。 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项 目 本年发生额 上期发生额 年初发行在外的普通股股数 21,560,000.00 10,780,000.00 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 898,333.33 发行在外普通股的加权平均数 21,560,000.00 11,678,333.33 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 38、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 3,491,166.44 3,221,464.06 其中：往来款 1,351,527.65 1,644,530.61 利息收入 10,234.88 5,486.73 收到政府补助 1,958,174.02 146,383.08 其他 171,229.89 1,425,063.64 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 11,106,443.86 9,169,675.53 其中：往来款 8,612.50 4,673,725.03 支付与经营活动相关的费用 11,019,052.68 4,436,165.88 其他 78,778.68 59,784.62 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到的其他与投资活动有关的现金 64,000,000.00 - 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 61 其中：银行理财产品 64,000,000.00 - （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的其他与投资活动有关的现金 64,000,000.00 - 其中：银行理财产品 64,000,000.00 - （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金 10,747,447.19 其中：收到个人借款 10,747,447.19 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金 8,847,444.19 其中：归还个人借款 8,247,444.19 银行借款保证金 600,000.00 39、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项 目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1467,845.01 -3,021,895.38 加：资产减值准备 2,993,126.02 4,573,869.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 988,919.03 811,096.84 无形资产摊销 44,206.58 33,475.00 长期待摊费用摊销 50,889.28 235,720.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -13,951.93 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 962,938.37 1,187,186.62 投资损失（收益以“－”号填列） -12,865.68 220,491.44 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 62 项 目 本年金额 上年金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 106,461.77 -1,121,582.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -14,405,246.00 2,310,056.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,160,973.21 -6,938,727.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 31,954,362.11 -13,125,889.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,053,973.26 -14,850,150.81 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,484,344.75 3,441,545.78 减：现金的年初余额 3,441,545.78 2,532,685.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2,042,798.97 908,860.09 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 5,484,344.75 3,441,545.78 其中：库存现金 41,244.18 934.93 可随时用于支付的银行存款 5,443,100.57 3,440,610.85 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,484,344.75 3,441,545.78 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 600,000.00 40、 外币项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 63 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 81,460.32 6.937 565,090.24 应收账款 其中：美元 1,480,255.08 6.937 9,698,039.19 （八） 合并范围的变更 其他合并范围的变更 新设主体 名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 合并日至期末净利润 珠海虹光原科技有限公司 2016年10月31日 443,305.61 -56,694.39 珠海市品光原技术有限公司 2016年10月26日 478,442.21 -21,557.79 （九） 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比 例(%) 取得方式 直接 间接 珠海虹光原科技有 限公司 广东珠海 广东珠海 LED灯具等生产与 销售 70 70 新设 珠海市品光原技术 有限公司 广东珠海 广东珠海 电子变压器等生产 与销售 40 70 新设 注：2016 年 10 月 19 日，本公司与珠海市品光原技术有限公司股东陈军文（持股 30%）签订一 致行动人协议，约定在处理有关珠海市品光原技术有限公司经营发展的重大事项向股东会、董事会行 使提案权和在相关股东会、董事会作出决议的事项时均采取一致行动，若出现不一致的情况，以一致 行动人中所持股份较多的股东意见为准。本公司持有珠海市品光原技术有限公司 40%的股权，较陈军 文持有的 30%股权多，因此本公司能够实际控制珠海市品光原技术有限公司。 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要合营企业和联营企业的基础信息 被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 会计处理 方法 直接 间接 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 64 被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 会计处理 方法 直接 间接 联营企业 北京瑞莱星光电科技有限公司 北京 北京 技术开发 48.11 权益法 （2） 重要的联营企业的主要财务信息 项 目 北京瑞莱星光电科技有限公司 2016年度 2015年度 流动资产 2,249,146.46 1,729,686.66 非流动资产 66,285.65 151,736.78 资产合计 2,315,432.11 1,881,423.44 流动负债 6,253,527.39 9,446,607.32 非流动负债 负债合计 6,253,527.39 9,446,607.32 归属于母公司所有者的股东权益 -3,938,095.28 -7,565,183.88 按持股比例计算的净资产份额 -1,894,743.96 -3,631,288.26 对合营企业权益投资的账面价值 营业收入 4,382,824.77 3,412,330.56 财务费用 4 1,585.28 所得税费用 净利润 -1,750,407.52 -778,937.29 本期收到的来自合营企业的股利 （3）与在合营企业和联营企业中权益相关的风险信息 超额亏损 本集团对合营企业或联营企业发生超额亏损的分担额情况如下： 被投资单位名称 年初累积未确认的损 失份额 2016 年度未确认的损 失份额（或本期实现净 利润的分享额） 年末累积未确认的 损失份额 联营企业： 北京瑞莱星光电科技有限公 司 -1,052,622.90 -842,121.06 -1,894,743.96 合 计 -1,052,622.90 -842,121.06 -1,894,743.96 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 65 （十） 关联方关系及其交易 1、本公司的母公司 本公司第一大股东为都金龙。都金龙持有本公司股东珠海南光原投资合伙企业(有限合 伙)34.28%的股权，直接持有本公司 30%的股权，合计持有本公司 47.14%的股权，为本公司的第 一大股东。 2、本公司的子公司 本公司的子公司情况详见附注（八）。 3、本集团的合营和联营企业 本集团的合营和联营企业情况详见本附注（九）。本期或上期与本集团发生关联方交易，或 前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营企业或联营企业名称 与本企业的关系 北京瑞莱星光电科技有限公司 联营企业 4、其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 珠海市中电明瑞科技有限公司 第一大股东都金龙控股企业 东莞市一泰五金制品有限公司 董事长杨云兰配偶吴萌参股企业 珠海市拱北优亮商行 有限公司阶段的监事徐坤控股企业 金湾区坤盛五金材料供应部 有限公司阶段的监事徐坤控股企业 珠海市香洲盛坤源电子元件经营部 有限公司阶段的监事徐坤控股企业 珠海南光原投资合伙企业（有限合伙） 股东 孙贯政 股东 薛琳 第一大股东都金龙的配偶 注：关联方珠海市中电明瑞科技有限公司已终止经营，并于 2015 年 8 月 19 日办理了工商 注销登记。 5、关联方交易 （1）关联方商品和劳务 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 东莞市一泰五金制品有限公司 采购材料 20,577.20 珠海市拱北优亮商行 采购材料 253,533.42 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 66 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 金湾区坤盛五金材料供应部 采购材料 89,212.09 珠海市香洲盛坤源电子元件经营部 采购材料 191,381.16 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 珠海市中电明瑞科技有限公司 出售商品 5,833,688.88 北京瑞莱星光电科技有限公司 出售商品 3,861,586.32 2,902,593.46 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：本公司的关联销售主要系直接向关联方销售 商品，交易定价原则为市场参考价。 （2）关联担保 本报告期，关联方为本集团担保的情况如下： 担保方 被担保方 担保金额 期末担保 金额 担保起始日 担保到期日 是否 已经 履行 担保 方式 抵押物 都金龙 珠海美光原 科技股份有 限公司 20 ,000,000.00 20 ,000,000.00 2016-5-23 2022-12-31 否 质押 珠海美光原科 技股份有限公 司30%股权，共 646.8万股。 都金龙、薛琳 珠海美光原 科技股份有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2016-7-25 2020-5-15 否 保证 无 都金龙、薛琳 珠海美光原 科技股份有 限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 2016-6-7 2025-6-6 否 保证与 抵押 粤房地产权号 0100320343号 都金龙、薛琳 珠海美光原 科技股份有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 2016-11-8 2018-11-7 否 保证与 抵押 粤房地产权号 0100320343号 都金龙、薛琳 珠海美光原 科技股份有 限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 2016-6-6 2017-6-29 否 保证 无 孙贯政 珠海美光原 1,000,000.00 1,000,000.00 2016-7-25 2020-5-15 否 保证 无 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 67 担保方 被担保方 担保金额 期末担保 金额 担保起始日 担保到期日 是否 已经 履行 担保 方式 抵押物 科技股份有 限公司 孙贯政 珠海美光原 科技股份有 限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 2016-6-7 2025-6-6 否 保证 无 孙贯政 珠海美光原 科技股份有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 2016-11-8 2018-11-7 否 保证 无 珠海南光原投 资合伙企业 （有限合伙） 珠海美光原 科技股份有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2016-7-25 2020-5-15 否 保证 无 珠海南光原 投资合伙企 业（有限合 伙） 珠海美光原 科技股份有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 2016-11-8 2018-11-7 否 保证 无 珠海南光原 投资合伙企 业（有限合 伙） 珠海美光原 科技股份有 限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2016-1-15 2019-1-12 否 保证 无 注： （1）以上关联方为本公司提供的保证担保均为连带责任保证。 （2）薛琳与本公司第一大股东都金龙为夫妻关系。 （3）本公司第一大股东都金龙及其配偶薛琳以其拥有完全所有权的某处房产（粤房地权证 珠字第 0100320343 号）为本公司的合计人民币 12,00,000.00 元贷款提供抵押并提供保证担保。 6、关联方应收应付款项余额 应收关联方款项 项 目 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 68 项 目 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收帐款 北京瑞莱星光电科技有 限公司 3,670,202.36 3,048,639.96 其他应收款 北京瑞莱星光电科技有 限公司 1,391,200.00 其他应收款 珠海南光原投资合伙企 业（有限合伙） 7,021.00 （十一） 承诺及或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司没有需要披露的重大承诺及或有事项。 （十二） 资产负债表日后事项 1、2017 年 3 月 15 日，本公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司股票发 行方案的议案》，拟通过非公开发行股票的方式募集资金，并审议通过了《关于签署附生效条 件的<股份认购协议>的议案》。本公司原注册资本为人民币 2,156 万元，股本为人民币 2,156 万 元。根据本公司 2017 年第一次临时股东大会决议和非公开发行股份认购协议规定，本公司增加 注册资本人民币 612.50 万元，由股东邱文斌、孙贯政、都金龙、石涛、杨云兰、乔凯、郝芷萱、 王迎丰和李国生共同缴足，变更后的注册资本为人民币 2,768.50 万元。截至 2017 年 3 月 21 日 止，本公司已收到上述股东缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币 612.50 万元。上述新增注 册资本业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 3 月出具“众环验字（2017） 100001 号”验资报告验证确认。 2、2017 年 1 月 3 日，本公司与交通银行股份有限公司珠海分行签订《抵押合同》，抵押合 同编号为 170709001，以本公司拥有完全所有权的坐落于珠海市金湾区三灶镇机场北路 15 号的 办公楼（粤 2016 珠海市不动产权第 0078415 号）和厂房（粤 2016 珠海市不动产权第 0078414 号）为抵押物，为双方在 2017 年 1 月 3 日至 2020 年 12 月 31 日期间签订的全部借款合同提供 抵押担保，抵押担保的最高债权额为 1096 万元。截止至本报告报出日，本公司已向交通银行股 份有限公司珠海分行借款 750 万元。 3、2017 年 2 月 9 日，本公司对外投资设立全资子公司珠海美光原农业科技开发有限公司， 注册地为珠海市横琴新区宝华路 6 号 105 室-258959（集中办公区），注册资本为 1000 万元，出 资比例 100%。设立的全资子公司的经营范围主要是现代农业园区及农业设施温室大棚的规划、 设计、承建；温室骨架、农机具材料的加工、销售；农业设施机械设备寄农用化肥生产、加工 及销售；种植销售蔬菜、水果、花卉、苗木、食用菌、茶叶、初级农场品等。 （十三） 其他重要事项 截止至本报告报出日，本公司没有需要披露的其他重要事项。 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 69 （十四） 母公司财务报表主要项目附注 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 种 类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 组合1：账龄组合 39,157,501.94 89.18 2,149,970.83 5.49 37,007,531.11 组合2：特殊风险组合 组合小计 39,157,501.94 89.18 2,149,970.83 5.49 37,007,531.11 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 4,751,981.68 10.82 4,751,981.68 100.00 合 计 43,909,483.62 100.00 6,901,952.51 5.80 37,007,531.11 （续） 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 组合1：账龄组合 组合2：特殊风险组合 20,793,419.53 86.26% 1,125,217.75 5.41% 19,668,201.78 组合小计 20,793,419.53 86.26% 1,125,217.75 5.41% 19,668,201.78 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 3,313,121.02 13.74% 3,313,121.02 100.00% 合计 24,106,540.55 100.00 4,438,338.77 5.05 19,668,201.78 注：应收账款年末余额比年初余额增加94.59%，主要系本公司本年业务规模扩大，销售增加导 致应收账款增加。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 70 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 35,650,129.40 1,782,506.47 5.00 1年至2年（含2年） 3,357,221.84 335,722.18 10.00 2年至3年（含3年） 144,443.90 28,888.78 20.00 3年至4年（含4年） 5,706.80 2,853.40 50.00 合 计 39,157,501.94 2,149,970.83 5.49 （续） 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 19,788,608.73 989,430.44 5.00 1年至2年（含2年） 651,748.50 65,174.85 10.00 2年至3年（含3年） 353,062.30 70,612.46 20.00 合 计 20,793,419.53 1,125,217.75 确定该组合的依据详见附注（五）10。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收关联方 3,670,202.36 合 计 3,670,202.36 （续） 组合名称 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收关联方 3,048,639.96 合 计 3,048,639.96 确定上述组合的依据详见附注（五）10。 （2）本报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,463,613.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）报告期内应收账款金额的明细情况 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 71 截止至 2016 年 12 月 31 日应收账款金额的前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总 额的比例 计提的坏账准备期 末余额 HZMY 非关联方 6,825,581.46 15.49 341,279.07 ZGDZ 非关联方 4,589,854.28 10.42 229,492.71 BJAL 非关联方 4,508,419.14 10.23 225,420.96 BHHY 非关联方 3,048,451.00 6.92 152,422.55 BL 非关联方 2,475,537.68 5.62 123,776.88 合 计 21,447,843.56 48.67 1,072,392.18 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 种 类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 组合1：账龄组合 组合2：特殊风险组合 552,354.62 100.00 552,354.62 组合小计 552,354.62 100.00 552,354.62 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款 合 计 552,354.62 100.00 552,354.62 （续） 种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 72 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 组合1：账龄组合 组合2：特殊风险组合 1,880,331.89 100.00 1,880,331.89 组合小计 1,880,331.89 100.00 1,880,331.89 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款 合 计 1,880,331.89 100.00 1,880,331.89 确定该组合的依据详见附注（五）10。 注：公司其他应收款年末余额较年初余额减少 42.77%，主要原因系本年收回关联方北京瑞 莱星光电科技有限公司往来款导致。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收关联方 保证金及押金 140,250.00 职工备用金及代职工垫付费用 412,104.62 合 计 552,354.62 （续） 组合名称 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收关联方 1,398,221.00 保证金及押金 26,873.00 职工备用金及代职工垫付费用 455,237.893 合 计 1,880,331.89 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （3）报告期内其他应收款金额的前五名单位情况 截止 2016 年 12 月 31 日其他应收款金额的前五名单位情况 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 73 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 尹雪琴 备用金 170,925.00 1年以内 30.47 广东电网有限责任公 司珠海供电局 押金 128,000.00 1年以内 22.81 郝芷萱 备用金 63,420.20 1年以内 11.31 王迎丰 备用金 14,329.38 1年以内 2.55 汤永良 备用金 13,200.00 1年以内 2.35 合 计 389,874.58 69.49 3、 长期股权投资 项 目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 550,000.00 550,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 550,000.00 550,000.00 （续） 项 目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 对联营、合营企业投资 合 计 （1）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 珠海虹光原科技有限公司 350,000.00 350,000.00 珠海市品光原技术有限公司 200,000.00 200,000.00 合 计 550,000.00 550,000.00 （2）对联营、合营企业投资 被投资单位 年末余额 年初余额 账面余额 权益法下确认 账面价值 账面余额 权益法下确认 账面价值 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 74 的投资损益 的投资损益 联营企业： 北京瑞莱星光电科 技有限公司 1,020,000.00 -1,020,000.00 1,020,000.00 -1,020,000.00 合 计 1,020,000.00 -1,020,000.00 1,020,000.00 -1,020,000.00 （续） 被投资单位 本期增减变动 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业： 北京瑞莱星光电科 技有限公司 合 计 4、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 102,211,142.76 80,803,832.61 49,063,825.25 37,560,447.68 其他业务 7,168,403.96 6,222,474.16 合 计 109,379,546.72 87,026,306.77 49,063,825.25 37,560,447.68 （2）主营业务（分产品及服务） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 电器 96,427,711.11 75,385890.48 43,544,769.56 32,964,318.70 光源 5,783,431.65 5,417,942.13 5,519,055.69 4,596,128.98 合 计 102,211,142.76 80,803,832.61 49,063,825.25 37,560,447.68 （3）主营业务（分地区） 项 目 本期发生额 上期发生额 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 75 收入 成本 收入 成本 国内 63,073,551.85 50,125,623.55 23,965,870.67 19,015,833.11 国外 39,137,590.91 30,678,209.06 23,965,870.67 18,544,614.57 合 计 102,211,142.76 80,803,832.61 49,063,825.25 37,560,447.68 （4）前五名客户营业收入的情况 单位名称 前五名客户营业收入合计 占营业收入的比例 （%） SNWE 15519573.99 14.17 ZGDZ 13,284,141.00 12.13 RL 11,976,066.57 10.94 MGL 10,403,702.40 9.50 HZMY 9,410,340.07 8.59 合 计 60,593,824.03 55.30 5、投资收益 产生投资收益的来源 年末余额 年初余额 权益法核算的长期股权投资收益 -20,000.00 处置控股子公司股权投资收益 -213,435.16 处置可供出售金融资产取得的投资收益 12,865.68 12,943.72 合 计 12,865.68 -220,491.44 （十五） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 -199,483.23 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 76 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 1,958,174.02 121,966.04 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 12,865.68 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 1,331,755.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 12,943.72 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 92,451.21 354,298.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,063,490.91 1,621,480.09 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 77 项 目 本年发生额 上年发生额 减：非经常性损益的所得税影响数 268,997.07 470,927.00 少数股东损益的影响数 -9,207.47 合 计 1,794,493.84 1,159,760.56 2、 净资产收益率及每股收益 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收 益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均 净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -7.92 -0.07 -0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -18.04 -0.15 -0.15 法定代表人：杨云兰 主管会计工作负责人：李立本 会计机构负责人：李立本 珠海美光原科技股份有限公司 2016 年度报告 78 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 珠海美光原科技股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 24 日 公司董事会秘书办公室