839246_2018_大千阳光_2018年年度报告_2019-04-14.txt

北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-016 证券代码：839246 证券简称：大千阳光 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 大千阳光 NEEQ : 839246 北京大千阳光数字科技股份有限公司 BigBigSun Creative&Development Inc. 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记 2018 年 7 月 27 日，公司收到全国中小 企业股份转让系统有限责任公司下发的《关 于北京大千阳光数字科技股份有限公司股 票发行股份登记的函》，本次股票发行 6,471,875 股，公司募集资金 39,996,187.50 元。 2018 年 10 月，大千阳光设立全资子公司 北京转燃文化科技有限公司。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 7 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 38 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 44 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 大千阳光、公司 指 北京大千阳光数字科技股份有限公司 天津归元 指 天津归元影视传媒有限公司 (公司全资子公司) 北京转燃 指 北京转燃文化科技有限公司（公司全资子公司） 皮皮互娱 指 北京皮皮互动网络科技有限公司（本公司参股公司） 奥飞娱乐 指 奥飞娱乐股份有限公司（公司股东） 湖杉投资 指 湖杉投资（上海）合伙企业（有限合伙）（公司股东） 清科岭协 指 上海清科岭协投资管理合伙企业（公司股东） 彩条屋 指 霍尔果斯彩条屋影业有限公司（公司股东） 千众汇 指 北京千众汇信息管理咨询中心（有限合伙）（公司股东） 西藏百骏 指 西藏百骏投资有限公司（公司股东） 北京博大 指 北京博大信远投资管理合伙企业（有限合伙）（公司股东） 十月文化 指 霍尔果斯十月文化传媒有限公司(公司关联方） 中传合道 指 北京中传合道文化发展有限公司（公司关联方） 可可豆 指 霍尔果斯可可豆动画影视有限公司（公司关联方） FUNNYFLUX 指 FUNNYFLUX CO.,LTD（公司关联方） 上海凡事 指 上海凡事网络有限公司（公司客户） 规划 指 《文化部“十三五”时期文化发展改革规划》 CG 指 计算机图形图像（Computer Graphics，简称 CG），是一种使 用数学算法将二维或三维图形转化为计算机显示器的栅格形 式的图形技术，即利用计算机技术进行视觉设计和生产 IP 指 知识产权英文单词（Intellectual Property）的首字母缩写 元、万元 指 人民币元、万元 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张润华、主管会计工作负责人郁元夫及会计机构负责人（会计主管人员）托亚保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原创产品收益不确定性风险 公司目前主营业务为提供影视动画内容的 IP 开发与制片制作的 一站式服务，公司正在积极开发原创 IP 内容。虽然中国动漫产 业及消费市场显现出蓬勃的生命力，但自主原创 IP 制作周期长、 风格定位与行业市场环境的不确定性以及内容是否被市场及受 众喜爱、是否能够产生良好盈利收入，在投资回报方面会存在 不确定性，会对公司的经营产生一定的风险。 核心技术人员流失风险 中国动漫产业的全球化发展趋势，需要引进更多的高端创意人 才、技术人才及经营管理人才。公司经营对人才的技术含量要 求较高，部分业务需要跟美国、日本、欧洲等动漫发达国家引 进人才或进行合作。行业内，各动漫公司均倾力于高端技术人 才的储备，通过高薪、股权激励等各种方式吸引优秀人才加入， 人才的流动性较为普遍。若公司不能通过有效激励稳定核心技 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 3 术人员，将导致人才流失，一定程度上影响公司的发展。 大客户集中的风险 2018 年度、2017 年度和 2016 年度，公司前五名客户累计销售 量占当期销售总额的比重分别为 89.35%、97.90%和 93.90%，客 户集中度较高，主要由于动画影视内容的制片制作有严格的档 期要求，一般来说，报告期内公司平均每年完成两部左右大型 动画电影的委托制作合作，故客户较为集中。若公司不能较好 地维护主要客户的关系或者不能持续开发新的客户，则可能影 响公司营业情况和盈利情况。 存货减值风险 受行业及公司业务影响，公司存货维持在较高水平。2018 年公 司存货账面价值 23,140,461.80 元。《大力金刚》项目由于甲 方上海凡事出现资金问题，中止《大力金刚》项目制作，继而 双方就制作费发生诉讼纠纷，虽然公司并无过错，但该项目存 货基本无法变现，因此 2018 年公司对该项目进行计提存货减值 损失 7,125,233.88 元，对 2018 年公司整体业绩产生重大影响。 公司的很大部分存货是制片制作业务的项目产品，虽然公司的 主要客户规模较大，信誉较好且与公司保持稳定的合作关系， 出现坏账的可能性较小，但如出现类似《大力金刚》项目的情 况，可能对公司盈利能力产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：本期增加“存货减值风险”。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京大千阳光数字科技股份有限公司 英文名称及缩写 BigBigSun Creative&Development Inc. 证券简称 大千阳光 证券代码 839246 法定代表人 张润华 办公地址 北京市海淀区上地信息路 19 号 1 号楼 4 层 401-A 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郁元夫 职务 董事会秘书、财务总监、董事 电话 010-62916107 传真 010-62916107 电子邮箱 yuyuanfu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区上地信息路 19 号 1 号楼 4 层 401-A；100085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 10 月 18 日 挂牌时间 2016 年 9 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R 文化体育和娱乐业- R86 广播、电视、电影和影视录音制作业- R863 电影和影视节目制作- R8630 电影和影视节目制作 主要产品与服务项目 影视动画内容的 IP 开发及制片制作的一站式服务 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 5 普通股股票转让方式 集合竞价交易 普通股总股本（股） 32,359,375 优先股总股本（股） 0 控股股东 张润华 实际控制人及其一致行动人 张润华、周迅、张润禾（张润华与周迅、张润禾签订了《一致行 动协议》三人为公司的实际控制人）、千众汇（张润华、周迅为股 东千众汇执行事务合伙人） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101080805012699 否 注册地址 北京市海淀区上地信息路 19 号 1 号楼 4 层 401-A 是 注册资本（元） 32,359,375 是 2017 年 12 月 25 日公司取得《关于北京大千阳光数字科技股份有限公司股票发行股份登记的函》， 发行股票 887,500 股，2018 年 1 月 19 日完成新增股份登记，公司总股本由 25,000,000 股变更为 25,887,500 股。 2018 年 7 月 27 日公司取得《关于北京大千阳光数字科技股份有限公司股票发行股份登记的函》，发 行股票6,471,875股，2018年8月9日完成新增股份登记，公司总股本由25,887,500 股变更为32,359,375 股。 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李晖、赵国辉 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 6 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,702,850.17 20,833,692.92 -0.63% 毛利率% 26.13% 21.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -10,400,660.35 1,088,054.31 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -10,730,220.07 270,939.94 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -26.65% 3.95% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -27.49% 0.98% - 基本每股收益 -0.37 0.04 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 71,631,550.50 36,365,831.78 96.97% 负债总计 11,379,493.25 5,350,811.11 112.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,252,057.25 31,015,020.67 94.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.86 1.20 55.00% 资产负债率%（母公司） 15.83% 14.59% - 资产负债率%（合并） 15.89% 14.71% - 流动比率 4.95 5.60 - 利息保障倍数 14.28 - 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 8 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,627,928.34 -13,480,094.24 - 应收账款周转率 4.07 9.58 - 存货周转率 0.62 1.25 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 96.97% 14.49% - 营业收入增长率% -0.63% 70.13% - 净利润增长率% -1,055.90% 8.23% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,359,375 25,000,000 29.44% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -18,630.69 投资银行理财产品产生的收益 6,432.82 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 371,490.05 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 9 续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,732.46 非经常性损益合计 329,559.72 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 329,559.72 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 研发费用 0 963,469.70 0 1,357,026.36 管理费用 3,662,970.42 2,699,500.72 4,277,800.42 2,920,774.06 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司致力于成为一家全球化的动画内容综合制片厂，实行创制一体化模式，从事影视动画内容的 IP 开发及制片制作的一站式服务。公司目前拥有广播电视节目制作经营许可证、连续 3 年获得国家动漫企 业认定以及国家高新技术企业认定。截止报告期末，公司拥有美术作品著作权 44 项、软件著作权 12 项、 注册商标 20 项。公司拥有长期稳定的顶尖创意及 CG 技术团队和行业管理人才。公司凭借多年来积累的 知名度以及在行业内树立的良好声誉，凭借优秀的技术水平和服务质量，得到了众多客户的认可，具有 较好的品牌知名度，行业地位不断提升。 公司目前收入的主要来源是接受客户委托完成动画影视作品（电影和剧集等）的开发制作并收取相 应的开发制作费用以及收益（票房等）分成。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变更。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司完成营业收入 20,702,850.17 元 ，比上年同期降低了 0.63%；净利润-10,400,660.35 元，较上期减少 11,488,714.66 元，公司总资产 71,631,550.50 元，同比增长了 96.97%，净资产为 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 11 60,252,057.25 元，同比增长 94.27%。 2018 年，公司制片制作业务稳定发展，虽然营收能力与 2017 年持平，但订单量及规模较 2017 年增 加。在当前大环境及影视行业下行的背景下，公司营收能力稳定，主营业务盈利能力也相对稳定，但由 于个别项目的资产大幅减值，导致整体的净利润严重亏损。 展望 2019 年，公司将加强与战略股东之间的业务往来互动，共同形成完整的产业闭环，打造更多 的精品内容，推进长远稳定、互惠互利的合作关系，共同建立起稳固的产业壁垒。目前公司在手订单状 况良好，推进顺利，制片制作业务的营收能力将继续上升，订单量及其规模有望持续扩大；IP 前期策划 开发的服务业务也将形成收入，创制一体化的商业模式逐步成型。 1、公司财务状况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 71,631,550.50 元，较期初增长 96.97%，增加 35,265,718.72 元。主要原因是：大千阳光定向增发吸收资金 39,996,187.50 元所致。负债总额 11,379,493.25 元，较期初 增长 112.67%，增加 6,028,682.14 元。主要原因是：本期新增预收款项 7,505,209.13 元。净资产总额 60,252,057.25 元，较期初增长 94.27%，增加 29,237,036.58 元。主要原因是：公司本年进行定向增发股 票，融资金额 39,996,187.50 元，资产减值损失 9,818,929.38 元。 2、公司经营成果 报告期内，公司营业收入 20,702,850.17 元，较上期降低 0.63%，减少 130,842.75 元。公司制片制作 业务稳定发展，虽然营收能力与 2017 年持平，但订单量及规模较 2017 年增加。 报告期内，公司净利润-10,400,660.35 元，较上期减少 11,488,714.66 元。报告期内净利润较上年同 期大幅减少，主要是公司在 2018 年度进行计提资产减值损失 9,818,929.38 元，其中 7,875,233.88 元为《大 力金刚》项目减值损失，1,800,000.00 元为公司投资皮皮互娱资产减值。《大力金刚》为公司于 2015 年 11 月份与上海凡事签订的项目，在承揽制作的同时，公司对该项目投资了 750,000.00 元成为出品方之一。 由于上海凡事出现资金问题，中止《大力金刚》项目制作，继而与投资方、编剧和制作方就投资款、编 剧费、制作费等发生多起仲裁或诉讼纠纷，其中与公司的诉讼正在进行中，导致该项目完成制作并销售 的可能性极低，因此根据会计谨慎性原则，公司对该项目的存货及投资款做了全部减值处理。皮皮互娱 为公司于 2016 年投资的公司，由于近几年影视文化产业整体下行，该公司互联网宣发业务受到较大冲 击，因而经营状况不佳，根据会计谨慎性原则，公司已于 2017 年度开始对该项金融资产计提减值。2018 年该公司经营状况仍未好转，且存在停止经营风险，因此公司对该投资进行全部减值。 3、公司现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-3,627,928.34 元，较上期经营现金净流出减少，主 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 12 要原因是报告期内销售商品、提供劳务收到的现金增加 11,752,384.91 元，同比增长 74.42%，主要是报 告期与上期收入持平，2016 年预收制作费在 2017 年公司确认为收入，使本期销售商品、提供劳务收到 的现金较上期大幅增加；购买商品、提供劳务支付的现金减少 5,332,232.27 元，同比降低 48.88%，主要 是报告期内外包费用减少、天津归元购买成本减少；支付给职工以及为职工支付的现金增加 4,758,588.30 元，同比增加 26.26%，员工虽然人数较上年同期减少，但人均工资水平逐年增加。 报告期内，公司投资活动产生的现金净额为-12,813,790.82 元，较上期投资现金净支出大幅增加，主 要原因是购买理财产品 13,000,000.00 元。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 36,543,817.21 元，较上期相比大幅增加，主要原因 是报告期内新增股东投资款，本期吸收投资 39,996,187.50 元，同时偿还短期借款 3,000,000.00 元。 (二) 行业情况 《文化部“十三五”时期文化发展改革规划》明确了指出将推动文化产业成为国民经济支柱性产业。 《规划》强调要推动文化产业结构优化升级，加快发展动漫、游戏、创意设计、网络文化等新型文化业 态，推动“互联网+”对传统文化产业领域的整合。《规划》指出，支持原创动漫创作生产和宣传推广，培 育民族动漫创意和品牌，持续推动手机（移动终端）动漫等标准制定和推广。2018 年发展改革委发布文 件《关于发展数字经济稳定并扩大就业的指导意见》，进一步明确了国家鼓励数字文化产业的发展方向。 根据艾瑞咨询发布的《2018 年中国动漫行业报告》数据显示，2018 年我国动漫产业总产值突破 1500 亿， 产值主要来自于动漫上游的内容市场和下游的衍生市场两大块。在线内容市场规模近 150 亿，泛二次元 用户规模近 3.5 亿，在线动漫用户量达 2.19 亿。 中国动漫产业正在逐渐开始快速发展起来，一大批国内优秀的动漫企业正迅速崛起，但尚没有出现 和迪士尼一样处于垄断地位的代表企业。而且，相较日美等动漫产业已经发展较为成熟的国家，中国动 漫产业的产值规模相对于自己的庞大市场而言还有很大的增长空间。近年来，随着动漫市场资本开始渐 趋冷静，倒逼动漫企业进行企业战略升级，IP 价值不高的作品被腰斩，精品被保留，淘汰一批品质低下 的企业，形成更加稳定的市场体系。 总之，中国动漫产业具有巨大的产值潜力，中国动漫产业市场需求现在已经十分庞大，但目前的动 漫市场供应远远不足，现在进入该领域的发展前景广阔。我国文化产业内容消费市场迅速发展，动漫产 业在文化产业中的占比稳步上升。在资本、新媒体和消费人群的多重驱动下，动漫产业产值持续快速增 长。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 26,377,007.95 36.82% 6,274,909.90 17.25% 320.36% 应 收 票 据 与 应 收账款 5,984,750.00 8.35% 4,040,000.00 11.11% 48.14% 预付款项 359,287.38 0.50% 906,870.66 2.49% -60.38% 其他应收款 426,764.00 0.60% 44,059.50 0.12% 868.61% 存货 23,140,461.80 32.30% 18,704,198.96 51.43% 23.72% 可 供 出 售 金 融 资产 10,000,000.00 13.96% 1,800,000.00 4.95% 455.56% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,841,556.19 2.57% 2,943,152.05 8.09% -37.43% 在建工程 - - - - - 无形资产 1,382,141.96 1.93% 257,636.69 0.71% 436.47% 开发支出 - - 1,394,269.69 3.83% -100.00% 长期待摊费用 2,027,232.55 2.83% - - - 递 延 所 得 税 资 产 22,288.66 0.03% 734.33 0.002% 2,935.24% 短期借款 - - 3,000,000.00 8.25% -100.00% 长期借款 - - - - - 其他流动资产 70,060.01 0.10% - - - 应 付 票 据 及 应 付账款 1,607,581.47 2.24% 267,900.00 0.74% 500.07% 预收款项 7,505,209.13 10.48% - - - 应付职工薪酬 1,720,581.11 2.40% 1,529,579.75 4.21% 12.49% 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 14 应交税费 546,121.54 0.76% 553,222.38 1.52% -1.28% 其他应付款 - - 108.98 0.0003% -100.00% 资产总计 71,631,550.50 - 36,365,831.78 - 96.97% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内，货币资金较上年同期增长 320.36%，主要是定向增发吸收资金 39,996,187.50 元，使银行存款增加。 2、应收票据与应收账款：报告期内，公司应收票据与应收账款较上年同期增长 48.14%，主要是报告期 末确认的制作费用未同步回款所致，截至 2018 年 1 季度末，已回款 701,750.00 元。 3、存货：报告期内，公司存货较上年同期增长 23.72%，主要原因是订单规模扩大，但部分订单未结算， 同时自主 IP 的动画影视项目投入加大但尚未完工；另一方面，报告期内对存货进行计提减值。 4、可供出售金融资产：报告期内，可供出售金融资产增长 455.56%，主要原因是公司投资的皮皮互娱经 营状况不佳，根据会计谨慎性原则，报告期内公司对该项金融资产全部计提减值 1,800,000.00 元；报告 期内新增购买理财 10,000,000.00 元。 5、短期借款：报告期内，公司向北京银行橡树湾支行申请的银行借款已全部还款完毕，未发生新借款。 6、预收款项：报告期内，新增预收款项 7,505,209.13 元，主要是预收制片制作服务费。 7、开发支出：报告期内，开发支出减少 1,394,269.69 元，降低 100.00%，主要原因是报告期内相关研 发项目形成无形资产。 8、长期待摊费用：报告期内，新增长期待摊费用 2,027,232.55 元，主要原因是公司在报告期内发生的 长期待摊装修费用。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 20,702,850.17 - 20,833,692.92 - -0.63% 营业成本 15,293,307.84 73.87% 16,372,333.99 78.59% -6.59% 毛利率% 26.13% - 21.41% - - 管理费用 3,463,524.92 16.73% 2,699,500.72 12.96% 28.30% 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 15 研发费用 2,725,767.35 13.17% 963,469.70 4.62% 182.91% 销售费用 246,014.30 1.19% 172,080.17 0.83% 42.96% 财务费用 -139,118.31 -0.67% 137,402.46 0.66% - 资产减值损失 9,818,929.38 47.43% 204,895.50 0.98% 4,692.16% 其他收益 - - - - - 投资收益 6,432.82 0.03% 101,526.23 0.49% -93.66% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -18,630.69 -0.09% -1,411.00 -0.01% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -10,824,892.01 -52.29% 304,628.11 1.46% 营业外收入 388,786.24 1.88% 935,256.00 4.49% -58.43% 营业外支出 47,028.65 0.23% - - - 净利润 -10,400,660.35 -50.24% 1,088,054.31 5.22% - 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，公司营业收入比上年同期降低 0.63%。公司制片制作业务稳定发展，虽然营收 能力与 2017 年持平，但订单量及规模较 2017 年增加。 2、营业成本：报告期内，公司营业成本较上年同期降低 6.59%。公司营业收入与 2017 年持稳，公司加 强成本管控，营业成本较上期降低，毛利率由 21.41%上升到 26.13%。 3、管理费用：报告期内，管理费用 3,463,524.92 元，较上年同期增加 764,024.20 元，增长 28.30%， 主要原因是： （1）福利费：报告期内，福利费 198,957.41 元，较上年增加 169,227.12 元，增长 569.21%，主要是员 工福利费用支出加大。 （2）办公费：报告期内，办公费 730,697.58 元，较上年增加 540,387.29 元，增长 283.95%，主要是公 司搬入新办公地址，办公费用加大。 （3）三板费用：报告期内，三板费用 403,451.34 元，较上年增加 141,172.04 元，增长 53.83%，主要 是报告期内公司进行定向增发发生的三板费用。 4、研发费用：报告期内，研发费用 2,725,767.35 元，上年 963,469.70 元，增加 182.91%,主要是报告期 内公司持续加大研发力度，研发人工成本增加。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 16 5、资产减值损失：报告期内，资产减值损失 9,818,929.38 元，较上期增加 9,614,033.88 元，增长 4,692.16%。 其中 7,875,233.88 元为《大力金刚》项目减值损失，1,800,000.00 元为公司投资皮皮互娱资产减值。 《大力金刚》为公司于 2015 年 11 月份与上海凡事签订的项目，在承揽制作的同时，公司对该项目投资 了 750,000.00 元成为出品方之一。由于上海凡事出现资金问题，上海凡事中止《大力金刚》项目制作， 继而与投资方、编剧和制作方就投资款、编剧费、制作费等发生多起仲裁或诉讼纠纷，其中与公司的诉 讼正在进行中，导致该项目完成制作并销售的可能性极低，因此根据会计谨慎性原则，公司对该项目的 存货及投资款做了全部减值处理。皮皮互娱为公司于 2016 年投资的公司，由于近几年整个影视文化产 业景气下滑，该公司经营状况不佳，根据会计谨慎性原则，公司已于 2017 年度开始对该项金融资产计 提减值。2018 年该公司经营状况仍未好转，且存在停止经营风险，因此公司对该投资继续进行全部减值。 6、营业外收入：报告期内，营业外收入较上年同期减少 58.43%，主要原因是公司获得政府资金补贴减 少。 7、净利润：报告期内，净利润为-10,400,660.35 元，减少 11,488,714.66 元。报告期内净利润较上年同期 大幅降低，主要是公司在 2018 年度进行计提资产减值损失 9,818,929.38 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 20,702,850.17 20,833,692.92 -0.63% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 15,293,307.84 16,372,333.99 -6.59% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 动画电影 12,061,688.41 58.25% 17,916,417.47 86.00% 动画剧集 5,402,485.75 26.10% 1,193,030.22 5.72% 游戏宣传片 2,818,858.44 13.62% 1,724,245.23 8.28% 硬件销售 419,817.57 2.03% - - 按区域分类分析： □适用√不适用 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 17 收入构成变动的原因： 公司收入构成全部来自主营业务收入，报告期内未产生其他业务收入，较上年同期降低 0.63%。公 司制片制作业务稳定发展，虽然营收能力与 2017 年持平，但订单量及规模较 2017 年增加。 按产品类别分类，公司收入分别来自动画电影、动画剧集、游戏宣传片、硬件销售，其中动画电影 收入比重有所下降，而动画剧集、游戏宣传片的收入比重上升，产品结构整体变动不大且合理，符合公 司战略发展规划。公司在动画电影、动画剧集的制片制作业务上持续加大投入，有利于公司奠定行业地 位和构筑市场竞争壁垒，且有利于公司扩大品牌知名度。硬件销售为本期公司子公司天津归元主营业务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 FUNNYFLUX 5,384,051.79 26.01% 是 2 可可豆 4,292,452.71 20.73% 是 3 深圳市昂扬文化传媒有限公司 3,792,452.69 18.32% 否 4 北京小家文化传媒有限公司 3,480,896.23 16.81% 否 5 上海网之易璀璨网络科技有限公司 1,548,396.19 7.48% 否 合计 18,498,249.61 89.35% - 注：公司董事易巧系可可豆董事，股东彩条屋持有可可豆 20%股份，可可豆系公司关联方。公司与可可 豆的制片制作合同签订于 2018 年 4 月，彩条屋尚未对公司增资，合同签订时公司与可可豆无关联关系。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 晋中盛世千代网络科技有限公司 220,000.00 8.39% 否 2 潍坊彩朵动画科技有限公司 159,898.07 6.10% 否 3 上海拽步广告设计事务所 150,000.00 5.72% 否 4 哈尔滨维漫文化传播有限公司 138,932.03 5.30% 否 5 北京拓扑文化传媒有限公司 114,749.52 4.38% 否 合计 783,579.62 29.89% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 18 经营活动产生的现金流量净额 -3,627,928.34 -13,480,094.24 投资活动产生的现金流量净额 -12,813,790.82 9,520,946.90 筹资活动产生的现金流量净额 36,543,817.21 5,011,993.59 629.13% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-3,627,928.34 元，较上期相比净支出减少，主要原 因是报告期内销售商品、提供劳务收到的现金增加 11,752,384.91 元，同比增长 74.42%，主要是报告期 与上期收入持平，2016 年预收制作费在 2017 年公司确认为收入，使本期销售商品、提供劳务收到的现 金较上期大幅增加；购买商品、提供劳务支付的现金减少-5,332,232.27 元，同比降低 48.88%主要是报告 期内外包费用减少、天津归元购买成本减少；支付给职工以及为职工支付大的现金增加 4,758,588.30 元， 同比增加 26.26%。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金净额为-12,813,790.82 元，较上期相比大幅降低，主要原因是购 买理财产品 13,000,000.00 元。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 36,543,817.21 元，较上期相比大幅减少，主要原因 是报告期内新增股东投资款，本期吸收投资 39,996,187.50 元，同时偿还短期借款 3,000,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有两家全资子公司天津归元、北京转燃，一家参股公司皮皮互娱，具体情况 如下： 天津归元成立于 2017 年 3 月，注册资金 500.00 万元，为大千阳光的全资子公司，天津归元主营业 务为影视动画设计、制作、发行。2017 年 3 月 27 日，公司第一届董事会第七次会议审议通过投资设立 该子公司的议案（公告编号：2017-011）。公司设立子公司可以更好地运营 IP 业务，开展对外合作，对 提升公司整体的盈利能力和成长性具有重要意义，但相关业务处于摸索起步阶段，对公司整体盈利状况 无重大影响。2018 年，天津归元实现营业收入 1,538,242.19 元，净利润为-21,275.89 元。 北京转燃成立于 2018 年 10 月，注册资金 500 万元，为大千阳光的全资子公司，北京转燃主营业务 为电脑动画设计、技术开发、影视策划。2018 年 9 月 3 日，公司第一届董事会第十六次会议审议通过投 资设立该子公司的议案（公告编号：2018-034）。公司设立子公司专门从事自主 IP 业务，加快推进公司 IP 业务战略布局。截至 2018 年 12 月 31 日，北京转燃暂未开展经营活动。 皮皮互娱成立于 2014 年 7 月，注册资金：124.8946 万元，其中：大千阳光出资 200 万元，持股 4%。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 19 皮皮互娱的主营业务为动画电影、动画剧集的营销宣传发行和孵化自研。2018 年实现收入 0 元，净利润 -13,638.07 元。皮皮互娱专注于动画电影、动画剧集的营销宣传发行和孵化自研，擅长动漫社区经营， 积累了百万级动漫粉丝群体。粉丝经济是大千阳光发展自有 IP 业务发展延伸的重要环节。公司与皮皮 互娱的合作有助于公司自有 IP 的推广。由于近几年整个影视文化产业景气整体下滑行，该公司互联网 宣发业务受到较大冲击，因而经营状况不佳，公司已于 2017 年度开始对该项金融资产计提减值,2018 年 该公司经营状况仍未好转，且存在停止经营风险，因此公司对该投资继续进行全部减值。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司分别于 2018 年 9 月 25 日、2018 年 12 月 10 日购买理财 10,000,000.00 元、3,000,000.00 元。2018 年 12 月 28 日赎回理财 3,000,000.00 元。本期获得投资收益 6,432.82 元。除此之外，公司报告期内未发 生新的委托理财及衍生品投资。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据 2018 年 6 月 15 日财政部发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15 号），公司按通知要求调整了财务报表格式。 本公司本年度无重要的会计估计的变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司本年度投资设成北京转燃文化科技有限公司，本期合并范围新增 1 户。 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，积极搭建一个能支撑更多个体发挥自身特长与价值、实现理想与 梦想的环境与平台。公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会 负责、对股东负责、对客户负责、对每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置， 将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 20 三、 持续经营评价 报告期内，公司完成营业收入 20,702,850.17 元 ，比上年同期降低了 0.63%；净利润-10,400,660.35 元；公司总资产 71,631,550.50 元，同比增长了 96.97%；净资产为 60,252,057.25 元，同比增长 94.27%； 资产负债率为 15.89%，有息负债为 0 万元 ，流动比率为 4.95。公司目前客户多元，已获得订单规模超 过 3,000 万元，无闲置产能，呈现良好的发展势头。 报告期内，公司大幅亏损，但财务流动性仍然健康，主营业务能够保证可持续发展，经营模式和投 资计划稳健；影视动画市场短期内虽然不太景气，但市场前景良好，中长期需求仍然强劲。公司纳税记 录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规 定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。经营管理团 队和核心工作人员稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.未来业务模式发生变更的风险 公司目前主营业务为提供影视动画内容的 IP 开发及制片制作的一站式服务，公司正在积极开发原 创 IP 内容。虽然中国动漫产业及消费市场显现出蓬勃的生命力，但自主原创 IP 内容是否被市场及受众 喜爱、是否能够产生良好盈利收入，在投资回报方面会存在不确定性，会对公司的经营产生一定的风险。 应对措施：公司将持续跟踪研究中国动画市场发展变化，及时了解消费者需求，开发出真正迎合市 场需求并符合政策方向的优质内容，或者利用已经有一定的受众和市场影响力的作品进行授权开发，不 盲目投资开发；同时，寻找实力强大、能把握市场脉搏的影视行业合作伙伴共同开发项目，降低项目运 营风险。 2.核心技术人员流失风险 中国动漫产业的全球化发展趋势，需要引进更多的高端创意人才、技术人才及经营管理人才。公司 经营对人才的技术含量要求较高，部分业务需要跟美国、日本、欧洲等动漫发达国家引进人才或进行合 作。行业内，各动漫公司均倾力于高端技术人才的储备，通过高薪、股权激励等各种方式吸引优秀人才 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 21 加入，人才的流动性较为普遍。若公司不能通过有效激励稳定核心技术人员，将导致人才流失，一定程 度上影响公司的发展。 应对措施：动画的核心竞争力是人员的创意与经验，成熟优质的团队是公司能在激烈的市场竞争占 据一席之地的重要支撑，人才的保留与引进对公司的发展至关重要。针对高端人才短缺与人才流动性风 险，公司将对核心人才实行高薪策略，在必要的情况下，推行股权激励计划。 3.主要客户集中风险 2018 年度、2017 年度和 2016 年度，公司前五名客户累计销售量占当期销售总额的比重分别为 89.35%、97.90%和 93.90 %，客户集中度较高，主要由于动画影视内容的制片制作有严格的档期要求， 一般来说，报告期内公司平均每年完成两部左右大型动画电影的委托制作合作，故客户较为集中。若公 司不能较好地维护主要客户的关系或者不能持续开发新的客户，则可能影响公司营业情况和盈利情况。 应对措施：为降低大客户集中的风险对公司的影响，公司将在维护主要客户关系的同时，持续开发 新的客户，扩大规模化产能，同时加快自主版权内容的开发进度，以拓展公司的收入结构及来源。 (二) 报告期内新增的风险因素 存货减值风险： 受行业及公司业务影响，公司存货维持在较高水平。2018 年公司存货余额 23,140,461.80 元。《大 力金刚》项目由于甲方上海凡事出现资金问题，中止《大力金刚》项目制作，继而双方就制作费发生诉 讼纠纷，虽然公司并无过错，但该项目存货基本无法变现，因此 2018 年公司对该项目进行计提存货减 值损失 7,125,233.88 元，对 2018 年公司整体业绩产生重大影响。公司的很大部分存货是制片制作业务 的项目产品，虽然公司的主要客户规模较大，信誉较好且与公司保持稳定的合作关系，出现坏账的可能 性较小，但如出现类似《大力金刚》项目的情况，可能对公司盈利能力产生不利影响。 应对措施：由于各方原因，动画影视类产品投入较大，但产出结果不确定，风险较大，为降低存货 减值对公司财务状况的影响，公司将加强项目筛选，另外通过内部控制来降低风险，完善团队构成和制 作流程的管控，每个环节经过充分论证，做好项目预算管理。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 8,000,000.00 8,000,000.00 13.28% 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 23 单位：元 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 由于本次诉讼尚未开庭审理，暂时无法预计本次诉讼对公司经营方面产生的影响。公司将积极妥善 处理本次诉讼，并且已经向法院提起反诉（目前法院尚未受理），追究对方违约责任，维护自身合法权 益，避免对公司及投资者造成损失，并将根据诉讼进展情况及时履行信息披露义务。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 15,000,000.00 2,437,489.40 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 原告/申 请人 被告/被 申请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成 预计负债 临时公告披 露时间 上海凡事 大千阳 光 原告上海凡事与公司于 2015 年 11 月份签署《联 合制片协议》，约定由大 千阳光为原告电影 《大 力金刚》进行三维动画电 影的制作以及制片管理 工作。后双方签订《补充 协议》，对影片制作周期、 履行方式及合同金额等 进行了补充约定。现双方 对合同的履行产生分歧 和争议，原告向北京市东 城区人民法院提起诉讼。 8,000,000.00 13.28% 否 2018 年 8 月 21 日 总计 - - 8,000,000.00 13.28% - - 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 24 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 FUNNYFLUX 公司向 FUNNYFLUX 提供制片制作服务。 2,946,562.39 已 事 后 补 充履行 2018 年 3 月 12 日 2018-005 中传合道 公司与中传合道签订 委托制作合同，由公 司向中传合道提供制 片制作服务 0 已 事 前 及 时履行 2018 年 10 月 29 日 2018-042 十月文化 公司与十月文化签订 委托制作合同，由公 司向十月文化提供制 片制作服务。 169,811.32 已 事 前 及 时履行 2018 年 12 月 12 日 2018-048 可可豆 公司与可可豆签订委 托制作合同，由公司 向十月文化提供制片 制作服务。 4,292,452.71 注：2018 年 10 月 29 日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过《公司拟为关联方北京中传合道 文化发展有限公司提供制片制作服务的议案》，截至报告期末，公司预收中传合道制作费 1,886,792.42 元。 2018 年 12 月 12 日，公司第一届董事会第十九次会议审议通过《公司拟为关联方霍尔果斯十月文化 传媒有限公司提供制片制作服务的议案》，截至报告期末，公司预收十月文化制作费 2,000,000.00 元。 公司董事易巧系可可豆董事，股东彩条屋持有可可豆 20%股份，可可豆系公司关联方。公司与可可 豆的制片制作合同签订于 2018 年 4 月，彩条屋尚未对公司增资，合同签订时公司与可可豆无关联关系， 故未履行审议程序。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 25 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为公司日常经营产生，为公司正常生产经营、业务发展所需，具有合理性、必要性。 不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会对公司独立性产生影响，公司亦不会因上述关联交易而对 关联方产生依赖。 (四) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人向公司出具关于避免同业竞争的承诺函，公司董事、 监事、高级管理人员、核心技术人员为避免同业竞争作出承诺。 公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员均作出相关承诺，不占用或转移公司资金、 资产及其他资源。 大千阳光承诺，公司挂牌前后将严格按照股转系统公司及监管部门的要求履行相关信息披露义务并 保持与上市公司奥飞娱乐信息披露的一致和同步。 2018 年第一次股票发行，大千阳光承诺，若实际控制人拟出售其持有的股权超过 10%（“待售股权”）， 彩条屋影业有权要求按照同等条件及价格优先将其持有的股权出售给意向购买方，或按照同等条件和价 格优先购买待售股权。在实际控制人直接或间接持有公司股权期间，及之后 1 年，实际控制人承诺其将 遵守避免同业竞争的义务。如实际控制人故意同业竞争损害公司利益导致公司运营受到不利影响，则彩 条屋影业有权要求实际控制人赎回其持有的部分或全部股权，赎回价格等于彩条屋影业向公司支付的增 资认股款本金加上年 10%的利息。详见公司 2018 年第一次股票发行方案（公告编号：2018-015）。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,568,765 46.28% 7,671,877 19,240,642 59.46% 其中：控股股东、实际控制 人 2,877,075 11.51% 1,200,002 4,077,077 12.60% 董事、监事、高管 2,877,075 11.51% 1,200,002 4,077,077 12.60% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,431,235 53.72% -312,502 13,118,733 40.54% 其中：控股股东、实际控制 人 13,431,235 53.72% -900,002 12,531,233 38.73% 董事、监事、高管 13,431,235 53.72% -625,002 12,806,233 39.58% 核心员工 - - 312,500 312,500 0.97% 总股本 25,000,000 - 7,359,375 32,359,375 - 普通股股东人数 29 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张润华 8,239,260 125,000 8,364,260 25.85% 6,304,445 2,059,815 2 彩条屋 0 6,471,875 6,471,875 20.00% 0 6,471,875 3 周迅 4,234,525 125,000 4,359,525 13.47% 3,300,894 1,058,631 4 张润禾 3,834,525 50,000 3,884,525 12.00% 2,925,894 958,631 5 清科岭协 2,210,780 0 2,210,780 6.83% 0 2,210,780 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 27 合计 18,519,090 6,771,875 25,290,965 78.15% 12,531,233 12,759,732 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张润华与周迅为夫妻关系，张润华与张润禾为姐妹关系，张润华、周迅、张润禾为一致行动人；张 润华、周迅为股东千众汇执行事务合伙人。除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司股东张润华直接持有公司 8,364,260 股份，持股比例为 25.85%。张润华持股比例虽未超过 50.00%，但系公司第一大股东。公司其他股东的股权较为分散，为了稳定公司的经营管理，更好地促进 公司发展，张润华与周迅、张润禾签订了《一致行动协议》。在公司进行重大决策时，周迅、张润禾与 张润华保持一致行动，不能达成一致时，以张润华意见为准。张润华持有的股份所享有的表决权已足以 对股东大会的决议产生重大影响，故张润华为股份公司的控股股东。 张润华，女，1975 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于北方民族大学，大专学历。 1997 年 8 月至 2000 年 9 月，担任深圳市可星实业发展有限公司职员；2000 年 10 月至 2004 年 8 月，担 任环球数码媒体科技研究（深圳）有限公司职员；2004 年 9 月至 2005 年 4 月，担任北京万方幸星数码 科技有限公司职员；2005 年 5 月至 2005 年 10 月，待业；2005 年 11 月至 2016 年 4 月，出资设立飞魔原 力，担任执行董事兼总经理；2009 年 10 月至 2011 年 4 月，担任南京原力电脑动画制作有限公司部门经 理；2011 年 4 月至 2013 年 3 月，担任江苏原力电脑动画制作有限公司北京分公司部门经理；2013 年 10 月出资设立大千阳光有限，担任总经理，股份公司成立后，担任董事长兼总经理，任期三年；2015 年 1 月至 2016 年 10 月，担任北京锐视科技有限公司监事。2016 年 5 月至今，担任北京菠萝米科技有限公司 监事。 2017 年 3 月至今，担任天津归元执行董事、经理。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 28 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为张润华、周迅、张润禾，张润华、周迅系夫妻关系，张润华、张润禾系姐妹关 系。张润华直接持有公司 25.85%的股份，周迅直接持有公司 13.47%的股份,张润禾直接持有公司 12.00% 的股份，三人合计持有公司 51.32%的股份，且三人签订了《一致行动协议》。该三人所享有的表决权足 以对股东大会的决议、董事会的决策和公司经营活动产生重大影响。 张润华的基本情况详见“第六节、三、（一）控股股东情况”。 周迅的基本情况如下： 周迅，男，1976 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于湖北财经高等专科学校，大专学 历。1997 年 9 月至 1998 年 10 月，担任大冶特殊钢股份有限公司证券部职员；1998 年 10 月至 2000 年 9 月，担任深圳市宝安区松岗新科五金厂生产管理助理；2000 年 10 月至 2004 年 8 月，担任环球数码媒体 科技研究（深圳）有限公司动画组长；2004 年 9 月至 2005 年 4 月，担任北京万方幸星数码科技有限公 司动画组长；2005 年 5 月至 2005 年 10 月，待业；2005 年 11 月至 2009 年 9 月，出资设立飞魔原力，担 任动画总监；2009 年 10 月至 2011 年 4 月，担任南京原力电脑动画制作有限公司北京分公司动画总监、 动画导演；2011 年 4 月至 2013 年 3 月，担任江苏原力电脑动画制作有限公司北京分公司动画总监、动 画导演；2013 年 4 月至 2013 年 9 月，担任东方龙之梦（北京）数字科技有限公司动画总监；2013 年 10 月加入大千阳光有限，担任执行董事、动画导演，股份公司成立后，担任董事兼副总经理，任期三年； 2017 年 3 月至今，担任天津归元监事；2018 年 10 月至今，担任北京转燃监事。 张润禾的基本情况如下： 张润禾，女，1978 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中央广播电视大学，大专学 历。1996 年 9 月至 2003 年 9 月，担任内蒙古阿拉善盟科技局新能源站技术员；2003 年 10 月至 2004 年 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 29 12 月，担任环球数码媒体科技研究（深圳）有限公司职员；2005 年 1 月至 2005 年 10 月， 担任环球映 画（北京）数码科技有限公司职员；2005 年 11 月至 2009 年 9 月，担任飞魔原力制片人；2009 年 10 月 至 2011 年 4 月，担任南京原力电脑动画制作有限公司北京分公司制作经理兼制片经理；2011 年 4 月至 2013 年 1 月，担任江苏原力电脑动画制作有限公司北京分公司部门经理；2013 年 2 月至 2014 年 3 月， 担任东方龙之梦（北京）数字科技有限公司部门经理；2014 年 4 月加入大千阳光有限，历任总制片人、 监事，股份公司成立后，担任股份公司董事兼副总经理；2018 年 10 月至今，担任北京转燃执行董事、 经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 10 月 30 日 2018 年 1 月 19 日 4 887,500 3,550,000.00 20 0 0 0 0 否 2018 年 5 月 11 日 2018 年 8 月 9 日 6.18 6,471,875 39,996,187.50 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 2017 年度，公司股票发行募集资金 3,550,000.00 元，存放于招商银行股份有限公司北京清河支行 (账户号码：110909389810305)募集资金专项账户。截至 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金已使用完毕。 公司不存在变更募集资金使用用途的情况。 2018 年度，公司股票发行募集资金 39,996,187.50 元，存放于中国民生银行股份有限公司北京上地 支行(账户号码：698016992)募集资金专项账户。截至 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金已使用 9,344,213.38 元。公司不存在变更募集资金使用用途的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 31 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 北京银行橡树湾支行 3,000,000.00 5.22% 2017.8.30-2018.8.30 否 合计 - 3,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张润华 董事长兼总经理 女 1975 年 8 月 专科 2016.3.21-2019.3.20 是 周迅 董事兼副总经理 男 1976 年 4 月 专科 2016.3.21-2019.3.20 是 张润禾 董事兼副总经理 女 1978 年 4 月 专科 2016.3.21-2019.3.20 是 李斌 董事 男 1983 年 10 月 硕士 2016.3.21-2019.3.20 否 李玮栋 董事 男 1982 年 10 月 本科 2016.3.21-2019.3.20 否 易巧 董事 男 1988 年 9 月 本科 2018.8.1-2019.3.20 否 郁元夫 董事、董事会秘书 兼财务总监 男 1978 年 11 月 硕士 2016.3.21-2019.3.20 是 刘思琦 监事会主席 女 1985 年 3 月 本科 2016.3.21-2019.3.20 是 毕维 监事 女 1981 年 7 月 硕士 2016.3.21-2019.3.20 是 王启明 监事 男 1983 年 1 月 本科 2017.9.26-2019.3.20 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张润华与周迅为夫妻关系，张润华与张润禾为姐妹关系，张润华、周迅、张润禾系一致行动人，除此之 外，无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张润华 董事长兼总经理 8,239,260 125,000 8,364,260 25.85% - 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 33 周迅 董事兼副总经理 4,234,525 125,000 4,359,525 13.47% - 张润禾 董事兼副总经理 3,834,525 50,000 3,884,525 12.00% - 李斌 董事 - - - - - 李玮栋 董事 - - - - - 易巧 董事 - - - - - 郁元夫 董事、董事会秘书 兼财务总监 - 25,000 25,000 0.08% - 刘思琦 监事会主席 - 50,000 50,000 0.15% - 毕维 监事 - 100,000 100,000 0.31% - 王启明 监事 - 100,000 100,000 0.31% - 合计 - 16,308,310 575,000 16,883,310 52.17% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 易巧 - 新任 董事 新任 郁元夫 董事会秘书兼 财务总监 新任 董事、董事会秘书兼 财务总监 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 易巧，男，1988 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南师范大学，本科学历。2012 年 2 月至 2015 年 6 月，任北京光线影业有限公司宣传经理；2015 年 1 月至 2017 年 12 月，任北京灵力 影业有限公司监事；2015 年 3 月至今，任北京全擎娱乐文化传媒有限公司董事；2015 年 6 月至今，任 霍尔果斯彩条屋影业有限公司监事；2015 年 12 月至今，任北京深海十月传媒有限公司监事；2015 年 12 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 34 月至今，任霍尔果斯光印影业有限公司董事；2016 年 4 月至今，任北京中传合道文化发展有限公司董事； 2016 年 8 月至今，任上海青空绘彩动漫文化传播有限公司董事； 2016 年 11 月至今，任彼岸天（北京） 文化有限公司董事；2016 年 11 月至今，任霍尔果斯可可豆动画影视有限公司董事；2016 年 11 月至今， 任天津市好传文化传播有限公司董事；2016 年 12 月至今，任成都魔法文化传播有限公司董事； 2017 年 1 月至今，任吉林省凝羽动画有限公司董事；2017 年 1 月至今，任北京漫言星空文化发展有限公司董 事；2017 年 7 月至今，任上海祺天文化发展有限公司董事；2017 年 8 月至今，任霍尔果斯十月文化传 媒有限公司董事；2017 年 11 月至今，任杭州路行动画设计有限公司董事；2017 年 11 月至今，任广州易 动文化传播有限公司董事；2017 年 12 月至今，任苏州幻想师动画制作有限公司董事长；2018 年 2 月至 今，任上海红鲤文化传播有限公司董事；2018 年 4 月至今，任神奇一天国际传媒（北京）有限公司董事； 2018 年 8 月至今，任大千阳光公司董事。 郁元夫，男， 1978 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国人民大学，研究生 学历。2002 年 7 月至 2008 年 6 月，担任北京市海淀区教育委员会科员；2008 年 7 月至 2008 年 8 月， 待业；2008 年 9 月至 2009 年 8 月，担任北京阳光嘉诚投资管理有限公司总裁助理；2009 年 9 月至 2010 年 3 月，担任北京合川律师事务所律师助理；2010 年 4 月至 2010 年 9 月，担任北京亚太金科投资咨询 有限公司财务顾问；2010 年 7 月至 2016 年 5 月，历任北京人富律师事务所合伙人、律师；2010 年 10 月至 2014 年 4 月，担任华夏信诺创业投资管理（北京）有限公司投资经理；2014 年 6 月至今，担任上 海八贯投资咨询事务所（个人独资企业）投资人；2014 年 7 月至 2015 年 5 月，担任中国医药健康产业 股份有限公司高级投资经理；2015 年 8 月至 2016 年 6 月，担任八贯投资执行董事；2015 年 10 月加入 大千阳光有限，担任财务总监，股份公司成立后，担任财务总监兼董事会秘书，任期三年。2016 年 2 月 至 2016 年 5 月，担任千众汇执行事务合伙人；2016 年 3 月至今，担任广州趋势股权投资基金管理有限 公司董事；2018 年 8 月至今，任大千阳光公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 4 制作人员 113 105 技术开发 17 12 财务人员 4 4 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 35 行政人员 2 2 员工总计 140 127 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 6 本科 68 60 专科 47 45 专科以下 16 16 员工总计 140 127 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司期末人数较期初人数减少 13 人，为公司正常运营人员变动。在人才引进方面，注重引进各环 节专业人员及研发人员。公司一直重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划，不断建立健全 员工内训机制，建立长效的培训制度，包括新员工入职培训、在职人员技术培训等，不断提高公司员工 的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 公司雇员薪酬包括薪金、津贴等，公司根据劳动法和当地最低工资标准的相关规定，结合企业经营 业绩及外部环境、行业水平、物价水平等市场因素，按照各系统的业务特点建立了具有内部公平性、外 部竞争力的薪酬体系。公司参与政府机构推行的社会保险计划，根据该计划，本公司按照雇员月薪的一 定比例缴纳雇员保险。 报告期末不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 13 13 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） - - 核心人员的变动情况 报告期内，公司核心员工 13 名未发生变动。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 36 截至 2018 年 12 月 31 日，公司核心员工李扬、方成、张金同、王文昭、胡宇坤、赵东升、沈拓、李全 俊、张岳峥、朱海丽分别持有公司股份 25,000 股；黄晨晖、张愉、黄昊分别持有公司股份 12,500 股。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 37 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司始终保持着较强的规范运作意识，修订并不断完善相关内部管理制度。根据各项法 律规定并结合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，修订完善了《公司章程》、《关联交易决策制 度》、《董事会议事规则》，保证公司运作规范化、制度化。 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照 相关法律法规履行各自的权利和义务。公司有 3 名机构投资者派驻董事，公司重大经营决策和财务管理 均按照《公司章程》及有关内部控制规定的程序和规则进行。公司董事会及董事、监事会及监事、股东 大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 39 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相 关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利 义务。报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身 特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序 地进行，保护了公司的资产的完整性。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，经董事会、股东大会审议对公司章程做了如下修订： 2018 年 5 月 28 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过《关于<北京大千阳光数字科 技股份有限公司股票发行方案>的议案》和《关于修改<公司章程>的议案》，公司注册资本由 2,588.75 万元增加至 3,235.9375 万元，《公司章程》第五条、第十七条注册资本、股本相应变更为“3,235.9375 万元”、“3,235.9375 万股”。 2018 年 7 月 31 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过《关于<修改公司章程>的议 案》，《公司章程》第一百零三条董事会由 7 名董事组成；第一百零九条新增一款“对于偶发性关联交易， 公司单笔或与同一关联人在同一会计年度内累计交易金额不超过最近一期经审计净资产绝对值 10%的， 经公司董事会批准后实施；除此之外的偶发性关联交易经公司股东大会批准后实施。” 2018 年 9 月 19 日，公司召开 2018 年第四次临时股东大会，审议通过《关于变更公司注册地址并修 订<公司章程>的议案》，《公司章程》第四条公司住所：北京市海淀区上地信息路 19 号 1 号楼 4 层 401-A。 2018 年 12 月 28 日，公司召开 2018 年第六次临时股东大会，审议通过《关于<修改公司章程>的议 案》，公司根据全国中小企业股份转让系统新发布的《关于挂牌公司股票发行有关事项的规定》，修订了 股票发行相关条款。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 报告期内，公司共召开 9 次董事会，审议通过关于修改《公 司章程》的议案、关于修改《关联交易决策制度》的议案、 关于修改《董事会议事规则》的议案、关于确认偶发性关联 交易的议案、关于对外投资设立子公司的议案、关于股票发 行方案的议案、关于增选董事的议案等。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 40 监事会 2 报告期内，公司共召开 2 次监事会，审议通过关于 2017 年 度监事会工作报告的议案、关于 2017 年年度报告及年度报 告摘要的议案等。 股东大会 7 报告期内，公司共召开 7 次股东大会，审议通过关于关于确 认偶发性关联交易的议案、关于修改公司章程的议案、关于 2017 年度董事会工作报告的议案、关于 2017 年年度报告及 年报摘要的议案、关于北京大千阳光数字科技股份有限公司 股票发行方案的议案等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、 三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。为加强公司内部治理，健全内部控制制度，公司拥有三名投 资机构派驻的董事。公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求，能充分满足公司管理的要求和公司 发展需求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则》等规范性文件的要求， 自觉履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露各项定期报告和临时股东大会决议、董事会决 议、监事会决议、其他重大事项，确保公司股东、潜在投资者准确及时地掌握公司经营、财务和内控等 信息，加强投资者对公司的了解和认同。 公司将持续规范资本市场运作、强化信息披露，进一步畅通与投资者的信息沟通，保护投资者利益， 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 41 尤其是中小股东利益、实现股东价值最大化。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会认为：报告期内，公司根据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部控制制 度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、 法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法 律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的 内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能 力。 具体情况如下： 1、业务独立。公司在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司拥有独立的 业务经营体系和直接面向市场独立经营的能力，拥有独立的采购体系、客户服务体系与市场营销体系。 公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关 联方进行经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 2、资产独立。公司在资产上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司具备与生产 经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与生产经营 有关的域名和业务资质。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东、实际控制人占用而损害公 司利益的情形。 3、人员独立。公司在人员上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司董事、监事 和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 42 情形。公司总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在公司 控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事、执行事务合伙人以外的职务。公司 遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障 相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社 会保险。 4、财务独立。公司在财务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司已建立了一 套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司设立了独立的财务 部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人， 依法独立纳税。公司财务独立。 5、机构独立。公司在机构上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司机构设置完 整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的 总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。 公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形， 自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）在公司会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自 身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 （2）在公司财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及 制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）在公司风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政 策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 报告期内，未发现上述管理制度存在重大缺陷。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 43 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 4 月 1 日，公司召开的第一届董事会第二次会议通过了公司《年度报告重大差错追究制 度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）010490 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 李晖、赵国辉 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2019）010490 号 北京大千阳光数字科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京大千阳光数字科技股份有限公司（以下简称“大千公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大千公司 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于大千公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 大千公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括大千公司 2018 年度报告中涵 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 45 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大千公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大千公司终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督大千公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 大千公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致大千公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就大千公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 46 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李晖 中国·北京 中国注册会计师：赵国辉 2019 年 4 月 15 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六（1） 26,377,007.95 6,274,909.90 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六（2） 5,984,750.00 4,040,000.00 预付款项 六（3） 359,287.38 906,870.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（4） 426,764.00 44,059.50 买入返售金融资产 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 47 存货 六（5） 23,140,461.80 18,704,198.96 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（6） 70,060.01 流动资产合计 56,358,331.14 29,970,039.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六（7） 10,000,000.00 1,800,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六（8） 1,841,556.19 2,943,152.05 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六（9） 1,382,141.96 257,636.69 开发支出 六（10） 1,394,269.69 商誉 长期待摊费用 六（11） 2,027,232.55 递延所得税资产 六（12） 22,288.66 734.33 其他非流动资产 非流动资产合计 15,273,219.36 6,395,792.76 资产总计 71,631,550.50 36,365,831.78 流动负债： 短期借款 六（13） - 3,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 48 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六（14） 1,607,581.47 267,900.00 预收款项 六（15） 7,505,209.13 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六（16） 1,720,581.11 1,529,579.75 应交税费 六（17） 546,121.54 553,222.38 其他应付款 六（18） 108.98 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,379,493.25 5,350,811.11 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 49 非流动负债合计 负债合计 11,379,493.25 5,350,811.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（19） 32,359,375.00 25,887,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（20） 36,105,802.75 2,939,980.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（21） 218,863.41 218,863.41 一般风险准备 未分配利润 六（22） -8,431,983.91 1,968,676.44 归属于母公司所有者权益合计 60,252,057.25 31,015,020.67 少数股东权益 所有者权益合计 60,252,057.25 31,015,020.67 负债和所有者权益总计 71,631,550.50 36,365,831.78 法定代表人：张润华 主管会计工作负责人：郁元夫 会计机构负责人：托亚 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 26,356,282.57 6,270,559.70 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三（1） 5,984,750.00 4,040,000.00 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 50 预付款项 397,813.65 907,973.66 其他应收款 十三（2） 426,764.00 234,059.50 存货 23,134,387.68 18,463,921.53 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 67,684.73 流动资产合计 56,367,682.63 29,916,514.39 非流动资产： 可供出售金融资产 10,000,000.00 1,800,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 1,905,502.75 2,943,152.05 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,382,141.96 257,636.69 开发支出 1,394,269.69 商誉 长期待摊费用 2,027,232.55 递延所得税资产 22,288.66 734.33 其他非流动资产 非流动资产合计 15,337,165.92 6,395,792.76 资产总计 71,704,848.55 36,312,307.15 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 51 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,607,581.47 267,900.00 预收款项 7,504,009.13 应付职工薪酬 1,720,581.11 1,483,596.32 应交税费 519,814.10 544,586.88 其他应付款 108.98 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,351,985.81 5,296,192.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,351,985.81 5,296,192.18 所有者权益： 股本 32,359,375.00 25,887,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 36,105,802.75 2,939,980.82 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 218,863.41 218,863.41 一般风险准备 未分配利润 -8,331,178.42 1,969,770.74 所有者权益合计 60,352,862.74 31,016,114.97 负债和所有者权益合计 71,704,848.55 36,312,307.15 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六（23） 20,702,850.17 20,833,692.92 其中：营业收入 六（23） 20,702,850.17 20,833,692.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 31,515,544.31 20,629,180.04 其中：营业成本 六（23） 15,293,307.84 16,372,333.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（24） 107,118.83 79,497.50 销售费用 六（25） 246,014.30 172,080.17 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 53 管理费用 六（26） 3,463,524.92 2,699,500.72 研发费用 六（27） 2,725,767.35 963,469.70 财务费用 六（28） -139,118.31 137,402.46 其中：利息费用 六（28） 93,879.72 93,380.00 利息收入 六（28） 241,990.85 11,933.43 资产减值损失 六（29） 9,818,929.38 204,895.50 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六（30） 6,432.82 101,526.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六（31） -18,630.69 -1,411.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,824,892.01 304,628.11 加：营业外收入 六（32） 388,786.24 935,256.00 减：营业外支出 六（33） 47,028.65 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 10,483,134.42 1,239,884.11 减：所得税费用 六（34） -82,474.07 151,829.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,400,660.35 1,088,054.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -10,400,660.35 1,088,054.31 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -10,400,660.35 1,088,054.31 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 54 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -10,400,660.35 1,088,054.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 -10,400,660.35 1,088,054.31 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.37 0.04 （二）稀释每股收益 -0.37 0.04 法定代表人：张润华 主管会计工作负责人：郁元夫 会计机构负责人：托亚 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三（3） 20,283,032.60 20,832,960.76 减：营业成本 十三（3） 14,865,295.98 16,319,241.82 税金及附加 101,195.45 79,335.85 销售费用 246,014.30 172,080.17 管理费用 3,370,240.56 2,751,588.88 研发费用 2,725,767.35 963,469.70 财务费用 -141,350.15 136,700.84 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 55 其中：利息费用 93,879.72 93,380.00 利息收入 241,949.69 11,925.05 资产减值损失 9,818,929.38 204,895.50 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 6,432.82 101,526.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -18,630.69 -1,411.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,715,258.14 305,763.23 加：营业外收入 378,863.56 935,215.18 减：营业外支出 47,028.65 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,383,423.23 1,240,978.41 减：所得税费用 -82,474.07 151,829.80 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,300,949.16 1,089,148.61 （一）持续经营净利润 -10,300,949.16 1,089,148.61 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 56 六、综合收益总额 -10,300,949.16 1,089,148.61 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,544,093.20 15,791,708.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六（35） 630,777.09 1,005,487.43 经营活动现金流入小计 28,174,870.29 16,797,195.72 购买商品、接受劳务支付的现金 5,577,233.42 10,909,465.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 57 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 22,880,758.85 18,122,170.55 支付的各项税费 918,717.12 237,477.86 支付其他与经营活动有关的现金 六（35） 2,426,089.24 1,008,175.86 经营活动现金流出小计 31,802,798.63 30,277,289.96 经营活动产生的现金流量净额 -3,627,928.34 -13,480,094.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 12,161,283.76 取得投资收益收到的现金 6,432.82 233,012.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,006,432.82 12,394,295.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,820,223.64 2,873,349.00 投资支付的现金 13,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,820,223.64 2,873,349.00 投资活动产生的现金流量净额 -12,813,790.82 9,520,946.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 39,996,187.50 3,550,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 58 筹资活动现金流入小计 39,996,187.50 6,550,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 93,879.72 93,380.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六（35） 358,490.57 444,626.41 筹资活动现金流出小计 3,452,370.29 1,538,006.41 筹资活动产生的现金流量净额 36,543,817.21 5,011,993.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 20,102,098.05 1,052,846.25 加：期初现金及现金等价物余额 6,274,909.90 5,222,063.65 六、期末现金及现金等价物余额 26,377,007.95 6,274,909.90 法定代表人：张润华 主管会计工作负责人：郁元夫 会计机构负责人：托亚 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,909,667.07 15,779,451.54 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 620,732.47 1,005,438.23 经营活动现金流入小计 27,530,399.54 16,784,889.77 购买商品、接受劳务支付的现金 5,179,167.86 10,157,502.77 支付给职工以及为职工支付的现金 22,565,523.79 18,679,681.88 支付的各项税费 886,175.00 236,642.68 支付其他与经营活动有关的现金 2,465,401.11 1,195,506.88 经营活动现金流出小计 31,096,267.76 30,269,334.21 经营活动产生的现金流量净额 -3,565,868.22 -13,484,444.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 12,161,283.76 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 59 取得投资收益收到的现金 6,432.82 233,012.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,006,432.82 12,394,295.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,898,658.94 2,873,349.00 投资支付的现金 13,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,898,658.94 2,873,349.00 投资活动产生的现金流量净额 -12,892,226.12 9,520,946.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 39,996,187.50 3,550,000.00 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 39,996,187.50 6,550,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 93,879.72 93,380.00 支付其他与筹资活动有关的现金 358,490.57 444,626.41 筹资活动现金流出小计 3,452,370.29 1,538,006.41 筹资活动产生的现金流量净额 36,543,817.21 5,011,993.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 20,085,722.87 1,048,496.05 加：期初现金及现金等价物余额 6,270,559.70 5,222,063.65 六、期末现金及现金等价物余额 26,356,282.57 6,270,559.70 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 60 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,887,500.00 2,939,980.82 218,863.41 1,968,676.44 31,015,020.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,887,500.00 2,939,980.82 218,863.41 1,968,676.44 31,015,020.67 三、本期增减变动金额（减 6,471,875.00 33,165,821.93 -10,400,660.35 29,237,036.58 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 61 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -10,400,660.35 -10,400,660.35 （二）所有者投入和减少资本 6,471,875.00 33,165,821.93 39,637,696.93 1．股东投入的普通股 6,471,875.00 33,165,821.93 39,637,696.93 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 62 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,359,375.00 36,105,802.75 218,863.41 -8,431,983.91 60,252,057.25 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优先 永续 其他 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 63 股 债 股 收益 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 5,000,000.00 20,673,707.23 109,948.55 989,536.99 26,773,192.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 20,673,707.23 109,948.55 989,536.99 26,773,192.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 20,887,500.00 -17,733,726.41 108,914.86 979,139.45 4,241,827.90 （一）综合收益总额 1,088,054.31 1,088,054.31 （二）所有者投入和减少资本 887,500.00 2,266,273.59 3,153,773.59 1．股东投入的普通股 887,500.00 2,266,273.59 3,153,773.59 2．其他权益工具持有者投入 资本 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 64 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 108,914.86 -108,914.86 1．提取盈余公积 108,914.86 -108,914.86 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 20,000,000.00 -20,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 20,000,000.00 -20,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 65 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,887,500.00 2,939,980.82 218,863.41 1,968,676.44 31,015,020.67 法定代表人：张润华 主管会计工作负责人：郁元夫 会计机构负责人：托亚 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,887,500.00 2,939,980.82 218,863.41 1,969,770.74 31,016,114.97 加：会计政策变更 前期差错更正 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 66 其他 二、本年期初余额 25,887,500.00 2,939,980.82 218,863.41 1,969,770.74 31,016,114.97 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,471,875.00 33,165,821.93 -10,300,949.16 29,336,747.77 （一）综合收益总额 -10,300,949.16 -10,300,949.16 （二）所有者投入和减少资 本 6,471,875.00 33,165,821.93 39,637,696.93 1．股东投入的普通股 6,471,875.00 33,165,821.93 39,637,696.93 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 67 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,359,375.00 36,105,802.75 218,863.41 -8,331,178.42 60,352,862.74 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 68 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 20,673,707.23 109,948.55 989,536.99 26,773,192.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 20,673,707.23 109,948.55 989,536.99 26,773,192.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,887,500.00 -17,733,726.41 108,914.86 980,233.75 4,242,922.20 （一）综合收益总额 1,089,148.61 1,089,148.61 （二）所有者投入和减少资 本 887,500.00 2,266,273.59 3,153,773.59 1．股东投入的普通股 887,500.00 2,266,273.59 3,153,773.59 2．其他权益工具持有者投 入资本 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 69 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 108,914.86 -108,914.86 1．提取盈余公积 108,914.86 -108,914.86 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 20,000,000.00 -20,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 20,000,000.00 -20,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 70 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,887,500.00 2,939,980.82 218,863.41 1,969,770.74 31,016,114.97 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 71 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 基本情况 北京大千阳光数字科技股份有限公司(以下简称本公司) 成立于 2013 年 10 月 18 日，系 由北京大千阳光数字科技有限公司于 2016 年 4 月 18 日整体变更改制设立，于 2016 年 9 月 于 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 ， 证 券 代 码 ： 839246 。 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 911101080805012699，股本人民币 3,235.9375 万元，法定代表人: 张润华，注册地址：北京 市海淀区上地信息路 19 号 1 号楼 4 层 401-A。 经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；计算机系统服务； 电脑动画设计；工艺美术设计；企业策划、设计；市场调查；组织文化艺术交流活动（不含 营业性演出）；设计、制作、代理、发布广告；版权转让、版权代理；著作权代理服务；版 权贸易；销售工艺品、礼品。 所属行业：影视、传媒行业。 (二) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会批准报出。 (三) 合并报表范围 本公司2018年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围比上期增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 72 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事无害化处理经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依 据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会 计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计 判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 73 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 74 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 75 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 76 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所 有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当 时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最 后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有 重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 77 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 78 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 79 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 80 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 81 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 无风险应收款项 应收关联方款项 组合 2 按账龄组合计提坏账准 备的应收款项 除无风险组合外的其他应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 82 项目 计提方法 组合 1 无风险应收款项 不计提 组合 2 按账龄组合计提坏账准 备的应收款项 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0 0 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 40 40 4-5 年 60 60 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括：原材料、IP 孵化产品、库存商品（包括影视类和非影视类）、劳务成本、 在产品、周转材料、低值易耗品和包装物等。其中，原材料主要核算公司已采购拟开发的影 视项目成本；IP 孵化产品主要核算已投入设计开发但未进入制作生产的影视项目成本；劳 务成本主要核算动漫、影视及传媒制作业务成本。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 发出时计价方法： A.购入原材料、库存商品（非影视类）、周转材料等按实际成本入账，发出时采用加权 平均法核算。 B.公司受托提供的动画作品制作服务形成的劳务成本按照完工进度结转营业成本。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 83 C.公司拟开发影视作品形成 IP 孵化产品按历史成本入账，当进入影视制作时转入在产 品，待形成收入时采用计划收入比例法结转至营业成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按 照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌 价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当 期损益。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法。 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按预计使用次数分次摊销。 11、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 84 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 85 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 86 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 20-30 年 5.00 运输设备 5-10 年 5.00 机器设备 5-20 年 5.00 办公设备 3-5 年 5.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 87 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 88 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 89 费用。本公司的长期待摊费用主要包括开办费、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利，其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 90 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计 能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司提供劳务时，根据合同 约定，双方确任的完工进度确认收入。当合同未约定双方确认完工进度时，根据已发生劳务 成本占预计劳务总成本的比例确认收入。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 91 动画电影、动画连续剧及游戏宣传片的收入与成本确认原则：根据与客户签订的制作动 画电影、动画连续剧和游戏宣传片等制片制作合同，对用户的需求进行充分调查，并根据用 户的实际需求进行专门的动画电影、动画连续剧和游戏宣传片等数字化内容的制片管理、设 计制作业务实质上是提供劳务，公司按照劳务收入确认原则进行确认。在资产负债表日按完 工百分比法（完工进度）确认收入并结转成本。 此外，公司基于自己的品牌、技术、制片管理能力等因素，还可以成为动画电影项目的 联合制片方，获得制作费以外的电影票房分账收入，该收入无法在项目制作完成时确认，往 往要等到动画电影发行放映并下线确定最终的票房收入后，才能根据与制片方约定的分账比 例做可靠计量和确认；电影票房分账收入由于存在较大不确定性，不进行成本归集和匹配。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权：利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 利息收入金额；使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助） 调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 92 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 93 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 根据 2018 年 6 月 15 日财政部发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2018]15 号），公司按通知要求调整了财务报表格式。 （2）会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 26、重大会计判断和估计 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 94 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 （4）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判 断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除 特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持 有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个 完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财 务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险 管理策略。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 95 （5）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客 观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同 条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值 的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （6）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （7）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （8）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （9）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 96 （10）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （11）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 一般纳税人应税收入按适用税率计算销项税额，扣除允许 抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 6.00 城市维护建设税 实缴流转税额 7.00 教育费附加 实缴流转税额 3.00 地方教育费附加 实缴流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 12.50、25.00 2、税收优惠及批文 本公司之母公司于 2016 年 5 月获得主管税务机关关于动漫企业税收优惠批准及备案，享受 “两免三减半”的税收优惠政策，本年度公司的所得税率为 12.50%； 本公司之子公司天津归元影视传媒有限公司、北京转燃文化科技有限公司适用的所得税率为 25.00%。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 567.11 2,749.85 银行存款 26,376,440.84 6,272,160.05 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 97 项目 期末余额 年初余额 其他货币资金 合计 26,377,007.95 6,274,909.90 其中：存放在境外的款项总额 注：期末余额中，无被冻结款项，亦不存在使用受到限制、存放在境外及其他有潜在回收风 险的资金。 2、应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 6,123,750.00 4,040,000.00 合计 6,123,750.00 4,040,000.00 （1）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 6,123,750.00 100.00 139,000.00 2.27 5,984,750.00 其中：组合 1 无风险组合 组合 2 账龄组合 6,123,750.00 100.00 139,000.00 2.27 5,984,750.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 6,123,750.00 100.00 139,000.00 2.27 5,984,750.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 4,040,000.00 100.00 4,040,000.00 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 98 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的应收款项 其中：组合 1 无风险组合 组合 2 账龄组合 4,040,000.00 100.00 4,040,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 4,040,000.00 100.00 4,040,000.00 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,733,750.00 0 1 至 2 年 1,390,000.00 139,000.00 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 40.00 4 至 5 年 60.00 5 年以上 100.00 合计 6,123,750.00 139,000.00 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,040,000.00 0.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 40.00 4 至 5 年 60.00 5 年以上 100.00 合计 4,040,000.00 B、应收账款账龄 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 4,733,750.00 4,040,000.00 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 99 1 至 2 年 1,390,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 6,123,750.00 4,040,000.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；转回的坏账准备金额 0 元。 ③本期无实际核销的应收账款。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 深圳市昂扬文化传媒有限 公司 5,410,000.00 88.34 139,000.00 上海网之易璀璨网络科技 有限公司 366,000.00 5.98 网易杭州网络有限公司 335,750.00 5.48 石家庄市深度动画科技有 限公司 12,000.00 0.20 合计 6,123,750.00 100.00 139,000.00 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 359,287.38 100.00 906,870.66 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 359,287.38 100.00 906,870.66 100.00 注：期末预付款项余额中无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东或其他 关联方款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 100 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数 的比例（%） 戴尔（中国）有限公司 262,200.00 72.98 长春市时间线动画设计有限公司 97,087.38 27.02 合计 359,287.38 100.00 4、其他应收款 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 1,186,355.00 48,955.00 应收利息 应收股利 合计 1,186,355.00 48,955.00 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 435,355.00 36.70 9,591.00 2.20 425,764.00 其中：组合 1 无风险组合 组合 2 账龄组合 435,355.00 36.70 9,591.00 2.20 425,764.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 751,000.00 63.30 750,000.00 99.87 1,000.00 合计 1,186,355.00 100.00 759,591.00 64.03 426,764.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 101 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 48,955.00 100.00 4,895.50 10.00 44,059.50 其中：组合 1 无风险组合 组合 2 账龄组合 48,955.00 100.00 4,895.50 10.00 44,059.50 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 48,955.00 100.00 4,895.50 10.00 44,059.50 注：期末其他应收款余额中，无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东及其 他关联方款项。 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 387,400.00 0.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 47,955.00 9,591.00 20.00 3 至 4 年 40.00 4 至 5 年 60.00 5 年以上 100.00 合计 435,355.00 9,591.00 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 0.00 1 至 2 年 48,955.00 4,895.50 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 40.00 4 至 5 年 60.00 5 年以上 100.00 合计 48,955.00 4,895.50 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 102 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 58,055.00 48,955.00 往来款 1,128,300.00 合计 1,186,355.00 48,955.00 ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 上海凡事网络技术有 限公司 往来款 750,000.00 1-2 年 63.22 750,000.00 北京实创科技园经营 服务有限责任公司 往来款 378,300.00 1 年以内 31.89 天津生态城生创投资 开发有限公司 保证金 47,955.00 2-3 年 4.04 9,591.00 刘玫 保证金 9,100.00 1 年以内 0.77 北京众合天下管理咨 询有限公司 保证金 1,000.00 2-3 年 0.08 合计 — 1,186,355.00 — 100.00 759,591.00 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 IP 孵化产品 19,381,388.89 19,381,388.89 在产品 10,863,743.93 7,125,233.88 3,738,510.05 库存商品（非影视类） 20,562.86 20,562.86 合计 30,265,695.68 7,125,233.88 23,140,461.80 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 IP 孵化产品 10,413,647.79 10,413,647.79 在产品 8,290,551.17 8,290,551.17 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 103 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 18,704,198.96 18,704,198.96 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 67,684.73 待退回企业所得税 2,375.28 合计 70,060.01 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况： 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 按成本计量的可供出售金融资产 12,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00 合 计 12,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00 （续） 项 目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 按成本计量的可供出售金融资产 2,000,000.00 200,000.00 1,800,000.00 合 计 2,000,000.00 200,000.00 1,800,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产： 被投资单位 账面价值 年初 本期增加 本期减少 期末 北京皮皮互动网络科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 中子星-光屹优先私募基金 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 2,000,000.00 10,000,000.00 12,000,000.00 （续） 被投资单位 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（%） 本期现 金红利 年初 本期增加 本期减少 期末 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 104 北京皮皮互动网 络科技有限公司 200,000.00 1,800,000.00 2,000,000.00 4.00 中子星-光屹优先 私募基金 合计 200,000.00 1,800,000.00 2,000,000.00 8、固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 1,841,556.19 2,943,152.05 固定资产清理 合计 1,841,556.19 2,943,152.05 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一账面原值 合计 1、年初余额 5,423,373.85 5,423,373.85 2、.本期增加 金额 567,743.05 567,743.05 购建 567,743.05 567,743.05 合并增加 0.00 0.00 3、本期减少 金额 201,518.55 201,518.55 处置或报废 201,518.55 201,518.55 4、期末余额 5,789,598.35 5,789,598.35 二.累计折旧 1、年初余额 2,480,221.80 2,480,221.80 2、本期增加 金额 1,650,708.22 1,650,708.22 计提 1,650,708.22 1,650,708.22 合并增加 0.00 0.00 3、本期减少 182,887.86 182,887.86 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 105 金额 处置或报废 182,887.86 182,887.86 4、期末余额 3,948,042.16 3,948,042.16 三.减值准备 1、年初余额 2、本期增加 金额 3、本期减少 金额 4、期末余额 四、账面价值 合计 1、期末余额 1,841,556.19 1,841,556.19 2、年初余额 2,943,152.05 2,943,152.05 ②本报告期不存在暂时闲置的固定资产情况。 ③报告期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。 ④报告期末不存在通过经营租赁租出的固定资产。 ⑤报告期末不存在持有待售的固定资产情况。 ⑥报告期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况。 ⑦报告期末不存在固定资产抵押情况。 ⑧报告期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 0 元。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 专利技术 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 465,531.50 465,531.50 2、本期增加金额 1,394,269.69 1,394,269.69 （1）购置 （2）内部研发 1,394,269.69 1,394,269.69 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 1,394,269.69 465,531.50 1,859,801.19 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 106 二、累计摊销 1、年初余额 207,894.81 207,894.81 2、本期增加金额 69,713.48 200,050.94 269,764.42 （1）计提 69,713.48 200,050.94 269,764.42 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 69,713.48 407,945.75 477,659.23 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,324,556.21 57,585.75 1,382,141.96 2、年初账面价值 257,636.69 257,636.69 10、开发支出 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 其中：转入无 形资产金额 期末余额 绑定环节变形 器权重编辑系 统 445,466.97 445,466.97 445,466.97 绑定环节修型 系统 464,677.30 464,677.30 464,677.30 模型环节模型 命名系统 484,125.42 484,125.42 484,125.42 合计 1,394,269.69 1,394,269.69 1,394,269.69 11、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 2,252,480.59 225,248.04 2,027,232.55 合计 2,252,480.59 225,248.04 2,027,232.55 12、递延所得税资产 1、递延所得税资产 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 107 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 一、递延所得税资产 22,288.66 148,591.00 734.33 4,895.50 资产减值准备 22,288.66 148,591.00 734.33 4,895.50 2、资产减值准备明细列示 项 目 期末余额 期初余额 坏账准备 148,591.00 4,895.50 合 计 148,591.00 4,895.50 13、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 14、应付票据及应付账款 种类 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 1,607,581.47 267,900.00 合计 1,607,581.47 267,900.00 （1）应付账款 ①应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 应付服务费 1,607,581.47 267,900.00 合计 1,607,581.47 267,900.00 注：期末应付账款余额中，无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东或其他 关联方款项。 ②本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收服务款 7,505,209.13 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 108 合计 7,505,209.13 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,447,807.59 22,009,696.11 21,828,807.84 1,628,695.86 二、离职后福利-设定提存计划 81,772.16 1,062,064.10 1,051,951.01 91,885.25 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,529,579.75 23,071,760.21 22,880,758.85 1,720,581.11 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,378,410.33 20,141,249.34 19,963,203.81 1,556,455.86 2、职工福利费 - 271,853.83 271,853.83 3、社会保险费 69,397.26 864872.94 862030.2 72240 其中：医疗保险费 61,961.60 771,413.71 768,875.31 64,500.00 工伤保险费 2,479.00 31,619.67 31,518.67 2,580.00 生育保险费 4,956.66 61,839.56 61,636.22 5,160.00 4、住房公积金 - 731,720.00 731,720.00 5、工会经费和职工教育经费 - 6、短期带薪缺勤 - 7、短期利润分享计划 - 合计 1,447,807.59 22,009,696.11 21,828,807.84 1,628,695.86 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 78,467.72 1,020,108.42 1,010,403.79 88,172.35 2、失业保险费 3,304.44 41,955.68 41,547.22 3,712.90 3、企业年金缴费 - 合计 81,772.16 1,062,064.10 1,051,951.01 91,885.25 17、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 275,325.57 246,935.77 企业所得税 120,867.85 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 109 城市维护建设税 17,928.60 18,427.44 教育费附加 7,683.68 7,897.48 地方教育费附加 5,122.45 5,264.98 个人所得税 233,805.38 146,669.76 印花税 6,024.80 7,159.10 其他 231.06 合计 546,121.54 553,222.38 18、其他应付款 项目 期末余额 年初余额 其他应付款 108.98 应付利息 应付股利 合计 108.98 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 保证金 108.98 合计 108.98 19、股本 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 25,887,500.00 6,471,875.00 6,471,875.00 32,359,375.00 注：2018 年 5 月，公司股东大会审议通过，向霍尔果斯彩条屋影业有限公司增发不超过 6,471,875.00 股，每股面值 1 元，募集资金不超过 39,996,187.50 元。中兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）对新增注册资本的实缴情况进行了审验，出具了中兴华验字（2018）010071 号《验字报告》。本次增发股份后，募集货币资金 39,996,187.50 元，其中：新增注册资本 6,471,875.00 元，剩余金额扣除发行费用后增加资本公积-股本溢价 33,165,821.93 元。 20、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,939,980.82 33,165,821.93 36,105,802.75 合计 2,939,980.82 33,165,821.93 36,105,802.75 注：本期资本公积增加系本期定向募集资金增加注册资本之股本溢价，详见六、19“股本”。 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 110 21、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 218,863.41 218,863.41 合计 218,863.41 218,863.41 22、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 1,968,676.44 989,536.99 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,968,676.44 989,536.99 加：本期归属于母公司股东的净利润 -10,400,660.35 1,088,054.31 减：提取法定盈余公积 108,914.86 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 所有者权益内部结转 期末未分配利润 -8,431,983.91 1,968,676.44 23、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,702,850.17 15,293,307.84 20,833,692.92 16,372,333.99 其他业务 合计 20,702,850.17 15,293,307.84 20,833,692.92 16,372,333.99 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 游戏宣传片 2,818,858.44 1,786,862.37 1,724,245.23 1,200,062.48 动画电影 12,061,688.41 7,829,423.04 17,916,417.47 14,141,321.21 动画剧集 5,402,485.75 5,271,427.66 1,193,030.22 1,030,950.30 硬件销售 419,817.57 405,594.77 合计 20,702,850.17 15,293,307.84 20,833,692.92 16,372,333.99 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 111 (2)本期收入前五名客户情况 单位名称 与公司关系 收入金额 占营业收入总 额的比例（%） FUNNYFLUX CO.,LTD 关联方 5,384,051.79 26.01 霍尔果斯可可豆动画影视有限公司 关联方 4,292,452.71 20.73 深圳市昂扬文化传媒有限公司 非关联方 3,792,452.69 18.32 北京小家文化传媒有限公司 非关联方 3,480,896.23 16.81 上海网之易璀璨网络科技有限公司 非关联方 1,548,396.19 7.48 合计 18,498,249.61 89.35 24、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 46,222.97 29,689.00 教育费附加 19,809.84 12,723.86 地方教育费附加 13,206.55 8,482.56 印花税 26,772.20 27,053.90 其他 1,107.27 1,548.18 合计 107,118.83 79,497.50 25、销售费用 项目 本期金额 上期金额 宣传发行费 246,014.30 展览宣传费 172,080.17 合计 246,014.30 172,080.17 26、管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资 1,594,514.95 1,524,648.53 福利费 198,957.41 29,730.29 社会保险费 140,997.30 120,294.31 住房公积金 81,354.00 90,122.00 办公费 730,697.58 190,310.29 交通费 10,603.53 10,600.81 差旅费 37,911.12 18,435.24 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 112 业务招待费 58,145.68 30,313.00 会议费 36,000.00 残保金 54,494.48 装修费 38,098.84 60,973.12 房租物业费 92,724.34 140,225.09 三板费用 403,451.34 262,279.30 顾问费 39,175.50 129,523.77 其他 36,893.33 1,550.49 合计 3,463,524.92 2,699,500.72 27、研发费用 项目 本期金额 上期金额 工资 2,050,452.37 676,856.77 社会保险 183,809.47 48,717.67 公积金 73,674.00 25,644.00 折旧 79,627.20 39,813.60 办公费 6,073.90 4,400.01 电费 27,178.54 17,206.76 软件费 40,042.24 14,214.76 水费 2,402.18 - 研发无形资产摊销 69,713.46 - 装修费摊销 20,617.85 6,740.64 技术服务费 48,543.69 48,543.69 房租/物业费 123,632.45 81,331.80 合计 2,725,767.35 963,469.70 28、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 93,879.72 93,380.00 减：利息收入 241,990.85 11,933.43 担保费 48,400.00 手续费 8,992.82 7,555.89 合计 -139,118.31 137,402.46 29、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 113 项目 本期金额 上期金额 坏账准备 893,695.50 4,895.50 存货跌价准备 7,125,233.88 可供出售金融资产减值准备 1,800,000.00 200,000.00 合计 9,818,929.38 204,895.50 30、投资收益 项目 本期金额 上期金额 投资理财产品产生的收益 6,432.82 101,526.23 合计 6,432.82 101,526.23 31、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置收益 -18,630.69 -1,411.00 合计 -18,630.69 -1,411.00 32、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 政府补助 371,490.05 735,215.06 个人所得税返还 17,296.19 拆迁补偿款 200,000.00 其他 40.94 合计 388,786.24 935,256.00 其中： 政府补助明细 项 目 本期发生额 上期发生额 说明 北京市海淀区文创发展专项资金 48,700.00 400,000.00 与收益相关 中关村对挂牌公司改制的补助款 195,700.00 300,000.00 与收益相关 中关村评级补助款 23,000.00 5,600.00 与收益相关 中新天津生态城管理委员会补助款 104,090.05 29,615.06 与收益相关 合 计 371,490.05 735,215.06 33、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 滞纳金 16,010.92 其他 31,017.73 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 114 项目 本期金额 上期金额 合计 47,028.65 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 -60,919.74 152,564.13 递延所得税费用 -21,554.33 -734.33 合计 -82,474.07 151,829.80 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -10,483,134.42 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,310,391.80 子公司适用不同税率的影响 -12,463.90 调整以前期间所得税的影响 -60,919.74 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,301,301.37 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -82,474.07 35、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 241,990.85 11,933.43 政府补助 371,490.05 735,215.06 拆迁补偿款 200,000.00 个人所得税返还 17,296.19 40.94 往来款 58,298.00 合计 630,777.09 1,005,487.43 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 378,408.98 9,516.92 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 115 与销售费用相关 246,014.30 172,080.17 与管理费用相关 1,398,340.18 819,022.88 与财务费用相关 8,992.82 7,555.89 与研发费用相关 338,204.31 与营业外支出相关 47,028.65 保证金 9,100.00 合计 2,426,089.24 1,008,175.86 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 48,400.00 股权增资发行费 358,490.57 396,226.41 合计 358,490.57 444,626.41 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -10,400,660.35 1,088,054.31 加：资产减值准备 9,818,929.38 204,895.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,650,708.22 1,507,137.50 无形资产摊销 269,764.42 194,976.99 长期待摊费用摊销 225,248.04 359,499.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 18,630.69 1,411.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 93,879.72 141,780.00 投资损失（收益以“－”号填列） -6,432.82 -101,526.23 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,554.33 -734.33 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,561,496.72 -11,213,651.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,743,626.73 -4,049,635.33 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,028,682.14 -1,612,301.98 其他 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 116 补充资料 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,627,928.34 -13,480,094.24 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 26,377,007.95 6,274,909.90 减：现金的期初余额 6,274,909.90 5,222,063.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 20,102,098.05 1,052,846.25 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 26,377,007.95 6,274,909.90 其中：库存现金 567.11 2,749.85 可随时用于支付的银行存款 26,376,440.84 6,272,160.05 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 26,377,007.95 6,274,909.90 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 七、合并范围的变更 本公司本年度投资设立北京转燃文化科技有限公司，本期合并范围新增 1 户。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 117 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 天津归元影视传媒有 限公司 天津 天津 文化传媒 100.00 新设 北京转燃文化科技有 限公司 北京 北京 文化传媒 100.00 新设 九、关联方及关联交易 1、本公司的最终控制方情况 控制人名称（姓名） 直接或间接持股 比例（%） 与本公司关系 张润华 25.85 公司第一大股东、实际控制人 周迅 13.47 股东、实际控制人 张润禾 12.00 股东、实际控制人 公司的实际控制人为张润华、周迅、张润禾，张润华、周迅系夫妻关系，张润华、张润 禾系姐妹关系。张润华直接持有公司 25.85%的股份，周迅直接持有公司 13.47%的股份,张润 禾直接持有公司 12.00%的股份，三人合计持有公司 51.32%的股份。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京八贯投资管理有限公司 公司股东、持本公司 4.91%股权 上海清科岭协投资管理合伙企业（有限合伙） 公司股东、持本公司 6.83%股权 奥飞娱乐股份有限公司 公司股东、持本公司 5.34%股权 霍尔果斯彩条屋影业有限公司及其施加重大影 响的参股公司 公司股东、持本公司 20.00%股权 李斌 董事 李玮栋 董事 易巧 董事 刘思琦 监事会主席 毕维 监事 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 118 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王启明 监事 郁元夫 董事会秘书、财务总监、董事 广州趋势股权投资基金管理有限公司 董事会秘书兼财务总监郁元夫担任董事 东吴在线（苏州）金融科技服务有限公司 董事李斌担任该公司董事 北京千众汇信息管理咨询中心（有限合伙） 与本公司同一实际控制人控制，公司股东、持本 公司 2.32%股权 上海八贯投资咨询事务所 财务总监兼董事会秘书郁元夫为关联方投资人 北京盛格雅科技有限公司 董事张润禾配偶为关联方股东、执行董事、总经 理 北京诺亦腾科技有限公司 董事李斌担任关联方董事 FUNNYFLUX CO.,LTD 受公司股东奥飞娱乐股份有限公司控制的公司 北京中传合道文化发展有限公司 为本公司股东霍尔果斯彩条屋影业有限公司的合 参股公司、董事易巧担任该公司董事 霍尔果斯十月文化传媒有限公司 为本公司股东霍尔果斯彩条屋影业有限公司的参 股公司、董事易巧担任该公司董事 霍尔果斯可可豆动画影视有限公司 为本公司股东霍尔果斯彩条屋影业有限公司的参 股公司、董事易巧担任该公司董事 5、关联方交易情况 1、向关联方销售货物（或服务） 关联方 本期金额 上期金额 FUNNYFLUX CO.,LTD 5,384,051.79 910,011.37 霍尔果斯十月文化传媒有限公司 169,811.32 0 霍尔果斯可可豆动画影视有限公司 4,292,452.71 0 合 计 9,846,315.82 910,011.37 公司向关联方提供服务的价格为按照市场价格确定，其中，与霍尔果斯可可豆动画影视有限 公司签署的业务合同的时间早于与其构成关联关系的时间。 6、关联方应收应付款项 （1）关联方应付款项 关联方 报表项目 期末余额 年初余额 北京中传合道文化发展有限公司 预收款项 1,886,792.42 霍尔果斯十月文化传媒有限公司 预收款项 2,000,000.00 合 计 3,886,792.42 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 119 7、关联方担保 担保/反担 保方 主合同编号 担保/反担保合同及编 号 担保金额（元） 担保方式 担保/反担保合 同是否已经履 行完毕 北京市中小 企业信用再 担保公司 0427537（北京银行橡树 湾支行） （2016）直保字 129 号、（2016）直保字 129-1 号、（2016）直保 字 129-2 号 3,000,000.00 张润华、周迅向 北京市中小企业 信用再担保公司 提供反担保 是 8、关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,486,983.04 1,460,829.50 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）未决诉讼 2018 年 8 月，上海凡事网络技术有限公司向北京市东城区人民法院起诉本公司由于提 供制作服务（《大力金刚》影视制作项目）过程中存在违约，请求判令解除与本公司 2015 年 11 月签署的《联合制作协议》和《补充协议》，并返还本公司已收取的服务费 7,200,000.00 元和支付违约金 600,000.00 元、律师代理费 200,000.00 元，共计请求判令本公司支付其款 项 8,000,000.00 元。北京市东城区人民法院经过了开庭质证等审理工作，截至 2018 年 12 月 31 日，尚未结案。 本公司根据与上海凡事网络技术有限公司双方提交的证据材料分析认为，本公司已按照 《联合制片协议》、《补充协议》的约定完成影片制作工作，而上海凡事网络技术有限公司存 在相应的违约行为。在本案的开庭审理过程中，本公司向法院主张了已按《联合制片协议》、 《补充协议》的约定完成影片制作工作，上海凡事网络技术有限公司应向北京大千阳光数字 科技股份有限公司支付工作报酬 2,100,000.00 元的事实，并针对该主张提供了相关证据及 证明材料，向北京市东城区人民法院提起反诉。 本公司经与诉讼代理律师对该案研究认为，根据开庭答辩、质证以及同类民商事案件的 一般实践，北京大千阳光数字科技股份有限公司在本案中胜诉（即上海凡事网络技术有限公 司败诉）的可能性很大。 （2）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 120 截至本年度财务报表报出日，本公司无需要披露的期后非调整事项。 十二、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大其他事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 6,123,750.00 4,040,000.00 合计 6,123,750.00 4,040,000.00 （1）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 6,123,750.00 100.00 139,000.00 2.27 5,984,750.00 其中：组合 1 无风险组合 组合 2 账龄组合 6,123,750.00 100.00 139,000.00 2.27 5,984,750.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 6,123,750.00 100.00 139,000.00 2.27 5,984,750.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 4,040,000.00 100.00 4,040,000.00 其中：组合 1 无风险组合 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 121 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合 2 账龄组合 4,040,000.00 100.00 4,040,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 4,040,000.00 100.00 4,040,000.00 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,733,750.00 0.00 1 至 2 年 1,390,000.00 139,000.00 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 40.00 4 至 5 年 60.00 5 年以上 100.00 合计 6,123,750.00 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,040,000.00 0.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 40.00 4 至 5 年 60.00 5 年以上 100.00 合计 4,040,000.00 B、应收账款账龄 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 4,733,750.00 4,040,000.00 1 至 2 年 1,390,000.00 2 至 3 年 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 122 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 6,123,750.00 4,040,000.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；转回的坏账准备金额 0 元。 ③本期无实际核销的应收账款。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 深圳市昂扬文化传媒有限 公司 5,410,000.00 88.34 139,000.00 上海网之易璀璨网络科技 有限公司 366,000.00 5.98 网易杭州网络有限公司 335,750.00 5.48 石家庄市深度动画科技有 限公司 12,000.00 0.20 合计 6,123,750.00 100.00 139,000.00 2、其他应收款 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 1,186,355.00 48,955.00 应收利息 应收股利 合计 1,186,355.000 48,955.00 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 435,355.00 36.70 9,591.00 2.20 425,764.00 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 123 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 其中：组合 1 无风险组合 组合 2 账龄组合 435,355.00 36.70 9,591.00 2.20 425,764.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 751,000.00 63.30 750,000.00 99.87 1,000.00 合计 1,186,355.00 100.00 759,591.00 64.03 426,764.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 48,955.00 100.00 4,895.50 10.00 44,059.50 其中：组合 1 无风险组合 组合 2 账龄组合 48,955.00 100.00 4,895.50 10.00 44,059.50 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 48,955.00 100.00 4,895.50 10.00 44,059.50 注：期末其他应收款余额中，无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东及其 他关联方款项。 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 387,400.00 0.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 47,955.00 9,591.00 20.00 3 至 4 年 40.00 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 124 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年 60.00 5 年以上 100.00 合计 435,355.00 9,591.00 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 0.00 1 至 2 年 48,955.00 4,895.50 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 40.00 4 至 5 年 60.00 5 年以上 100.00 合计 48,955.00 4,895.50 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 58,055.00 48,955.00 往来款 1,128,300.00 合计 1,186,355.00 48,955.00 ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 上海凡事网络技术有 限公司 往来款 750,000.00 1-2 年 63.22 750,000.00 北京实创科技园经营 服务有限责任公司 往来款 378,300.00 1 年以内 31.89 天津生态城生创投资 开发有限公司 保证金 47,955.00 2-3 年 4.04 9,591.00 刘玫 保证金 9,100.00 1 年以内 0.77 北京众合天下管理咨 询有限公司 保证金 1,000.00 2-3 年 0.08 合计 — 1,186,355.00 — 100.00 759,591.00 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 125 3、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,283,032.60 14,865,295.98 20,832,960.76 16,319,241.82 其他业务 合计 20,283,032.60 14,865,295.98 20,832,960.76 16,319,241.82 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 游戏宣传片 2,818,858.44 1,786,862.37 1,724,245.23 1,200,062.48 动画电影 12,061,688.41 7,829,423.04 17,915,685.31 14,088,229.04 动画剧集 5,402,485.75 5,249,010.57 1,193,030.22 1,030,950.30 合计 20,283,032.60 14,865,295.98 20,832,960.76 16,319,241.82 4、本期收入前五名客户情况 单位名称 与公司关系 收入金额 占营业收入总 额的比例（%） FUNNYFLUX CO.,LTD 关联方 5,384,051.79 26.54 霍尔果斯可可豆动画影视有限公司 关联方 4,292,452.71 21.16 '深圳市昂扬文化传媒有限公司 非关联方 3,792,452.69 18.70 北京小家文化传媒有限公司 非关联方 3,480,896.23 17.16 上海网之易璀璨网络科技有限公司 非关联方 1,548,396.19 7.63 合计 18,498,249.61 91.20 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -18,630.69 投资银行理财产品产生的收益 6,432.82 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 371,490.05 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 126 项目 金额 说明 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,732.46 所得税影响额 合计 329,559.72 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -26.65 -0.37 -0.37 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -27.49 -0.38 -0.38 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2019年4月15日 北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 127 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 北京大千阳光数字科技股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 15 日