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公告编号：2020-008 1 2019 年度报告 长陆工控 NEEQ : 839226 珠海市长陆工业自动控制系统股份有限公司 公告编号：2020-008 2 公司年度大事记 2019 年 2 月公司聚氨酯防水涂料自动 灌装线科技项目荣获中国轻工业联合 会科学技术进步三等奖。 2019 年上半年公司的两项科技产品：“油墨智能工厂成套装备柔性管控系统”及 “智能载波电位尺系列”被认定为广东省高新技术产品。 公告编号：2020-008 3 2019 年 11 月公司通过广东省工业和信息化厅的评定，被授予为：“省级企业技术中 心”。 公告编号：2020-008 4 （或）致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公告编号：2020-008 5 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 7 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 公告编号：2020-008 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、长陆工控 指 公司、本公司、股份公司、长陆工控 股东会 指 珠海市长陆工业自动控制系统有限公司股东会 股东大会 指 珠海市长陆工业自动控制系统股份有限公司股东大会 董事会 指 珠海市长陆工业自动控制系统股份有限公司董事会 监事会 指 珠海市长陆工业自动控制系统股份有限公司监事会 三会 指 珠海市长陆工业自动控制系统股份有限公司股东大 会、董事会、监事会 江苏长控 指 江苏长控自动化科技有限公司，公司全资子公司 长科投资 指 珠海市横琴新区长科投资合伙企业（有限合伙） 北京长陆 指 北京长陆智能科技有限公司 上海怀信 指 上海怀信自动化科技有限公司 百川石油 指 珠海百川石油化工工程有限公司 成都长陆 指 成都长陆智能科技有限责任公司 本期、本报告期、报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上期、上年度、上年 指 2018 年会计年度 年末、本年末、期末 指 2019 年 12 月 31 日 上年末、上期末 指 2018 年 12 月 31 日 报告、年度报告 指 长陆工控 2019 年年度报告 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开 转让的行为 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 会计师事务所、审计机构 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 广东摩金律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《珠海市长陆工业自动控制系统股份有限公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议规则》、《监事 会议事规则》 报告期、本年 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 PWC 指 又称模块化可编程称重控制器，是将称重与控制、管 理功能由采用总线技术进行互联互通的独立模块完 成，组成一种可灵活配置可二次开发的称重控制系统 工业 4.0 指 又称集成工业互联网，是指利用信息物体系统(CPS， Cyber Physical System)将生产中的供应、制造、销售信 息数据化，建立智慧工厂，提升制造业的智能化水平 公告编号：2020-008 7 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何晓东、主管会计工作负责人崔岩及会计机构负责人（会计主管人员）崔岩保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收优惠风险 根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发 展若干政策的通知》（国发[2011]4 号），以及财政部、国家税务 总局财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》的规 定，自 2011 年 1 月 1 日起执行，增值税一般纳税人销售其自行 开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税 实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。一旦国家相关税收 政策作出调整，或者公司不同满足税收优惠条件，公司经营业 绩将受到影响。 新产品市场风险 公司注重产品的技术研发及创新，每年产品的研发投入较大。 但新产品的推广不仅伴随较长时间进入前期开发、测试，同时 伴随着后期较长的市场认证周期。虽然公司团队人员对行业市 场分析、未来发展、客户需求等层面把握产品的研究方向，确 保研发产品贴近市场和客户需求，但不排除公司未来研发的新 产品在市场上因不特定因素而导致其销量小，无法完成市场的 广泛推广，若公司未及时对产品采取相对应的策略调整，可能 会给公司的生产经营造成不利影响。 技术人员流失风险 公司为高新技术企业，所处行业为技术密集型行业，产品创新 所需相关技术人才的稳定是公司业务持续发展的关键。未来若 出现核心技术人员离职或相关核心技术流失，将对公司的经营 公告编号：2020-008 8 稳定性造成负面影响，公司面临一定的技术人员流失风险。 行业技术进步风险 自动化控制系统制造行业是技术密集型行业。随着信息技术、 微电子技术、计算机技术、网络技术、控制理论的不断发展， 工业自动化行业的技术更新速度加快。如果公司不能持续进行 技术创新，无法紧跟行业技术进步，同时不断满足下游产业的 技术升级，在激烈的市场竞争机制下难以持续发挥优势。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-008 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 珠海市长陆工业自动控制系统股份有限公司 英文名称及缩写 Zhuhai Longtec Corp.,Ltd 证券简称 长陆工控 证券代码 839226 法定代表人 何晓东 办公地址 广东省珠海市金湾区红旗镇金粮路 3 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 项进解 职务 董事会秘书 电话 0756-7239737 传真 0756-8155017 电子邮箱 dongmi@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省珠海市金湾区红旗镇金粮路 3 号 519090 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 3 月 10 日 挂牌时间 2016 年 9 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C4011 工业自动控制系统装置制造 主要产品与服务项目 过程称重配料、物位测量、测力检测分析三大类仪器仪表及相关 成套系统 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 21,350,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 何晓东 实际控制人及其一致行动人 何晓东、朱华 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2020-008 10 统一社会信用代码 9144040075922654XF 否 注册地址 广东省珠海市金湾区红旗镇金粮 路 3 号 否 注册资本 21,350,000 是 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路一号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林强、梁伟聪 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-008 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 111,591,916.52 100,590,013.86 10.94% 毛利率% 55.32% 49.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,144,244.14 5,738,084.26 24.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,498,762.36 4,873,141.25 33.36% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.54% 10.06% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 10.50% 8.47% - 基本每股收益 0.33 0.94 -64.89% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 104,723,553.36 96,900,084.27 8.07% 负债总计 37,002,646.96 35,738,725.63 3.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,452,483.69 58,321,239.55 8.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.97 9.56 -68.93% 资产负债率%（母公司） 30.44% 32.25% - 资产负债率%（合并） 35.33% 36.88% - 流动比率 2.17 1.94 - 利息保障倍数 21.85 11.36 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,518,938.21 7,106,578.38 5.80% 应收账款周转率 4.30 4.68 - 存货周转率 2.17 2.00 - 公告编号：2020-008 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 8.07% 3.94% - 营业收入增长率% 10.94% 66.40% - 净利润增长率% 42.01% 44.87% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,350,000 6,100,000 96.5% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -4,870.20 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 788,656.33 委托他人投资或管理资产的损益 148,117.50 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益 6,599.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -75,590.95 非经常性损益合计 862,911.68 所得税影响数 106,961.00 少数股东权益影响额（税后） 110,468.90 非经常性损益净额 645,481.78 七、 补充财务指标 □适用√不适用 公告编号：2020-008 13 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产减值损失 1,360,339.32 信用减值损失 -1,360,339.32 应收票据 2,238,188.74 应收款项融资 2,238,188.74 应收票据及应收账款 24,856,950.69 应收票据 2,238,188.74 应收账款 22,618,761.95 应付票据及应付账款 8,943,157.90 应付票据 1,035,268.65 应付账款 7,907,889.25 公告编号：2020-008 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务为开发、生产、销售过程称重配料、物位测量、测力检测分析三大类仪器仪表及相关 成套系统，公司所属行业为工业自动控制系统装置制造行业，为行业领先的整厂自动化控制系统供应商， 下游行业涵盖电力、冶金、机械、石油、石化、纺织、造纸 、化工、食品等众多制造行业。具体的商 业模式如下： 1、开发模式：公司建立了完善的产品研发管理制度，主要包括《新产品研发管理制度》及《工程 项目研发管理制度》，其中工程项目研发管理制度主要分为常规工程项目及非常规工程项目。 2、采购模式：公司采购部根据产品生产需求进行物料采购，采购模式分为计划采购模式和项目采 购模式。计划采购模式是按公司年度/月度产品生产计划，安全产品/物料库存，按计划定期采购，适用 于仪器仪表类产品生产及安全库存采购。项目采购模式是指根据项目进展对物料需求情况进行的采购活 动，适用于公司的计算机软件类，自动控制系统类以及机械成套类项目。 3、生产模式：公司生产部门包括仪器/仪表生产部、机械生产部。其中仪表仪器采用预测和订单相 结合的生产模式；机械生产主要是根据客户销售订单进行生产。公司其他产品还包括电子计算机软件类、 PCL 成套电气自控系统类等，开发生产主要依据客户的个性化需求进行定制生产。 4、质控模式：公司实施全面质量管理，在研发审核、合同审核、供应商管理、来料检验、制程检 验、出入库检验、部件测试、整机验收测试、变更管理等进行全流程、全员参与的全面质量控制，实现 零差错质量控制的目标，为客户提供高品质零缺陷的产品。 5、销售模式：公司的销售渠道分为直接销售和经销商销售，其中直接销售指公司的销售人员定期 驻扎在无锡、北京、吉林、沈阳、青岛、郑州、西安、安徽、重庆、武汉、杭州、昆明、新加坡等地， 直接开拓市场和挖掘潜在客户；经销商销售指公司在全国各地寻找有实力的经销商合作，买断式销售产 品。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1．财务业绩 报告期内，公司在管理层的领导下，围绕制定的年度经营目标，充分发挥公司技术优势，在全体员 公告编号：2020-008 15 工齐心协力和奋发拼搏下，完成了公司年度经营计划，取得了进步的经营业绩。2019 年度，公司实现业 务收入 11,159.19 万元，同比增长 10.94%，实现净利润 898.13 万元，截至报告期末，公司总资产为 10,472.36 万元，同比增长 8.07%，总负债 3,700.26 万元，同比增加 3.54%，归属挂牌公司股东的净资产 6,345.25 万元，同比增长 8.80%，每股净资产为 2.97 元，母公司资产负债率为 30.44%，财务状况较好。 报告期内，公司的行业、商业模式较上年度未发生较大变化，企业季节性、周期性与上年同期近似， 公司 70%以上的业务在当年第三、第四季度达成。 2．业务拓展 业务开拓方面，利用公司多年来的技术、市场积累，将继续针对需转型的精细化工、食品、制药、 日用化工、建材、施工及工程机械、自动化等加大市场开发力度，协助这些行业转型升级。并规划 2023 年开始拓展海外市场，设置联络及服务点，建立分销渠道，稳步推进，抢占行业至高点。 3．研发工作 报告期内，公司一直注重技术研发，公司拥有一批高素质的管理与研发队伍，不断在流程工业自动 化及信息化的专业领域深耕，根据客户需求研发各类智能装备自动化与信息融合技术的产品，报告期内， 公司自主研发的项目“聚氨酯防水涂料自动灌装线”荣获中国轻工业联合会科学技术进步三等奖。两项 科技产品：“油墨智能工厂成套装备柔性管控系统”及“智能载波电位尺系列”被认定为广东省高新技 术产品。报告期内，公司通过广东省工业和信息化厅的评定，被授予为：“省级企业技术中心”。持续 的研发投入，使产品的竞争力不断增强，市场认可度持续上升，为业绩的提升奠定了基石。 4．企业管理情况 报告期内，公司结合自身实际发展情况，参照现代企业管理制度规范和全国中小企业股份转让系统 要求，持续强化内部精细管理，建立规范化的财务内控、业务流程管理体系，不断提高经营管理效率， 保障公司稳健发展。公司员工队伍保持稳定，通过人才引进、专业培训，全体员工在职业素养、专业技 能、管理能力等各个方面全面提高；规范业务流程，保障项目质量等为重点，提升了公司核心竞争力。 5．产学研合作 报告期内，公司与暨南大学理工学院持续就产学研、人才培养等方面携手合作，对我公司新产品的 新技术、新工艺进行质量攻关。公司作为高校的研究生实习培养基地，努力培养高水平应用型人才作为 “工匠精神”的继承者。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 10,430,276.86 9.96% 14,169,495.91 14.62% -26.47% 应收票据 2,238,188.74 2.31% -100.00% 应收账款 29,242,636.27 27.93% 22,618,761.95 23.34% 29.28% 存货 20,630,109.39 19.70% 25,388,074.78 26.20% -18.74% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 19,917,334.31 19.02% 21,366,747.16 22.05% -6.78% 在建工程 短期借款 8,600,000.00 8.21% 8,900,000.00 9.18% -3.37% 长期借款 公告编号：2020-008 16 应收款项融资 3,589,358.00 3.43% 资产总计 104,723,553.36 96,900,084.27 8.07% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：期末较期初减少 373.92 万元，降低 26.47%，主要系报告期内系统项目金额大，周期 长，还没有到收款时间； 2、应收票据:因执行新金融工具准则，期末无余额； 3、应收账款：期末较期初增加 662.38 万元，增长 29.28%，主要系报告期内新承接的控制系统工程 项目及灌装机项目较多且为非标准项目，工期长、属跨年度工程，报告期末未达到结算进度的时间节点； 4、存货：期末较期初减少 475.80 万元，减少 18.74%，主要系报告期内完工产品出货量增加，库存 商品减少； 5、短期借款：期末较期初减少 30.00 万元，减少 3.37%，主要系报告期内销售增长较快，流动资金 需求比较大，公司向银行申请取得了短期借款，基本上与上年持平。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 111,591,916.52 - 100,590,013.86 - 10.94% 营业成本 49,858,581.45 44.68% 51,262,263.06 50.96% -2.74% 毛利率 55.32% - 49.04% - - 销售费用 9,356,303.17 8.38% 8,361,310.54 8.31% 11.90% 管理费用 27,084,464.17 24.27% 20,243,571.44 20.12% 33.79% 研发费用 16,065,019.81 14.40% 14,810,726.64 28.89% 8.47% 财务费用 433,972.81 0.39% 640,186.27 0.64% -32.20% 信用减值损失 资产减值损失 -2,198,011.76 -1.97% -1,360,339.32 1.35% 61.58% 其他收益 3,425,073.76 3.07% 4,377,859.54 4.35% -21.76% 投资收益 172,720.60 0.15% 157,571.68 0.16% 9.61% 公允价值变动 收益 6,599.00 0.01% 资产处置收益 0 -932,991.66 -0.93% 汇兑收益 0 0 营业利润 9,042,714.64 8.10% 6,276,667.19 6.24% 44.07% 营业外收入 41,989.95 0.04% 125,865.49 0.13% -66.64% 营业外支出 103,451.10 0.09% 8,656.31 0.01% 1,095.09% 净利润 8,572,547.76 7.68% 6,036,506.64 6.00% 42.01% 项目重大变动原因： 1、营业收入：公司 2019 年营业收入 111,591,916.52 元，同比增长 10.94%，主要系公司客户群体及客户 需求较为稳定，且公司加大了销售力度，开拓了新的项目及市场,长陆工控增长 12.37%； 公告编号：2020-008 17 2、营业成本：公司 2019 年营业成本 49,858,581.45 元，同比减少 2.74%，成本控制好于去年同期； 3、管理费用：公司 2019 年管理费用为 27,084,464.17 元，同比增长 33.79%，主要原因为：1、人员增加， 年度调薪，工资增长较快等所致 ； 4、研发费用：公司 2019 年研发费用 16,065,019.81 元，同比增长 8.47%，主要是公司进一步提高了研发 力度，加大了研发项目的投入，研发投入较去年增加 125.43 万元； 5、销售费用：公司 2019 年销售费用 9,356,303.17 元，同比增加 11.90%，主要原因为：第一，随着销售 业务的拓展，广告宣传费增加 32.91 万元；第二，今年系统项目增长较快，现场调试安装费用增加 131.36 万元； 6、财务费用：公司 2019 年财务费用为 433,972.81 元，同比减少 32.21%，主要原因为：本年减少短期贷 款额，利息支出相应减少。 7、资产减值损失：公司 2019 年资产减值损失为 2,198,011.76 元，同比增加 61.58%，主要原因是：2019 年计提的坏账准备金比例增加所致。 8、营业利润：公司 2019 年营业利润为：9,042,714.64 元，同比增长 44.07%，主要原因为：营业收入增 长较大。 9、营业外收入：公司 2019 年营业外收入为 41,989.95 元，同比减少 66.64%，主要原因为：违约赔偿收 入等。 10、营业外支出：公司 2019 年营业外支出为 103,451.10 元，同比增长 1095.09%，主要原因为： 赔偿损 失 80000.00 元。 11、净利润：公司 2019 年净利润为 8,572,547.76 元，同比增长 42.01%，主要原因为：2019 年度公司主 营业务增长 10.94%，双软退税有所增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 108,213,449.58 99,677,089.81 8.56% 其他业务收入 3,378,466.94 91,292,405 -96.30% 主营业务成本 47,757,867.80 50,681,697.51 -5.77% 其他业务成本 2,100,713.65 580,565.55 261.84% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% UNI800 控制器 2,460,324.86 2.20% 3,293,709.25 3.27% -25.30% 阻旋开关、机 械配件 4,461,095.53 4.00% 6,541,507.56 6.50% -31.80% PWC、智能料 位器 30,380,086.01 27.22% 24,623,472.42 24.48% 23.38% 仪表 4,328,025.75 3.88% 1,939,657.68 1.93% 123.13% 工程设计 20,088,642.61 18.00% 36,633,861.52 36.42% -45.16% 软件开发 28,817,590.51 25.82% 1,775,471.55 1.77% 1,523.10% 流程管控软件 17,677,684.31 15.84% 24,869,409.83 24.72% -28.92% 公告编号：2020-008 18 其他 3,378,466.94 3.03% 912,924.05 0.91% 270.07% 合计 111,591,916.52 100.00% 100,590,013.86 100.00% 10.94% 公司营业收入主要来自 UNI800 控制器、PWC、智能料位计、料位器、仪表、阻旋开关、机械配件、 工程设计、流程管控软件、软件开发等产品。2019 年、2018 年 PWC、智能料位计产品收入占当期营业 收入的比例分别为 27.22%、24.48%，阻旋开关、机械配件产品收入占当期营业收入的比例分别为 4.00%、 6.50%，仪表产品收入占当期营业收入的比例分别为 3.88%、1.93%，软件开发收入占当期营业收入的比 例分别为 25.82%、1.77%，工程设收入占当期营业收入 18.00%、36.42%，流程管控软件占当期营业收入 15.84%、24.72%，所以与 2018 年相比，2019 年营业收入的产品构成结构变动不大，但软件开发增长较 快，主要是上海怀信软件开发收入增长所致。 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 华北区 9,366,339.27 8.39% 8,606,621.13 8.56% 8.83% 华东区 53,867,292.00 48.27% 43,908,575.32 43.65% 22.68% 华南区 22,386,879.02 20.06% 31,377,230.23 31.19% -28.65% 华中区 14,797,614.80 13.26% 9,320,712.75 9.27% 58.76% 西北区 2,930,882.65 2.63% 3,375,938.50 3.36% -13.18% 西南区 1,970,831.04 1.77% 1,337,411.49 1.33% 47.36% 东北区 561,745.59 0.50% 1,625,795.73 1.62% -65.45% 其他 5,710,332.15 5.12% 912,924.05 0.91% 525.50% 合计 111,591,916.52 100.00% 100,590,013.86 100.00% 10.94% 收入构成变动的原因： 按区域分类为：华北区、华东区、华南区、华中区、西北区、西南区、东北区、其他，2019 年，2018 年各区占当期营业收入的比例为：华北区 8.39%、8.56%；华东区 48.27%、43.65%；华南区 20.06%、31.19%； 华中区 13.26%、9.27%；西北区 2.63%、3.36%；西南区 1.77%、1.33%；东北区 0.50%、1.62%；其他 5.12%、 0.91%；2019 年公司稳步发展，华北区增长了 8.83 个百分点、华东区增加了 22.68 个百分点，华南区下 降了 28.65 个百分点，华中区增加了 58.76 个百分点，西南区增加了 47.36 个百分点，其他增加了 525， 50 个百分点，主要是上海怀信 2019 年拓展了国外市场。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 庞贝捷涂料（昆山）有限公司 5,557,672.08 4.98% 否 2 荆门科顺新材料有限公司 4,834,394.59 4.33% 否 3 黑龙江飞鹤乳业有限公司 3,683,225.46 3.30% 否 4 安琪酵母股份有限公司 3,516,493.80 3.15% 否 5 重庆华峰新材料有限公司 2,588,495.59 2.32% 否 合计 20,180,281.52 18.08% - 公告编号：2020-008 19 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 广州若恒工控设备有限公司 2,107,813.60 6.63% 否 2 珠海市金锋精密机械有限公司 2,041,193.64 6.42% 否 3 无锡天天工程安装有限公司 1,682,370.00 5.29% 否 4 珠海腾傲自动化科技有限公司 1,625,940.00 5.11% 否 5 珠海市速祥精密机械有限公司 1,068,464.40 3.36% 否 合计 8,525,781.64 26.81% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,518,938.21 7,106,578.38 5.80% 投资活动产生的现金流量净额 -8,542,162.60 975,053.31 -976.07% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,950,958.95 -2,430,251.84 21.43% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2019 年度为 7,518,938.21 元，同比增加 5.80%，主要系 2019 年销 售商品、提供劳务收到的现金增加了 398.08 万元，收到的税费返还增加了 126.17 万元所致； 2、投资活动产生的现金流量净额 2019 年度为-8,542,162.60 元，上年度为 975,053.31 元，同比减少 976.07%，主要系本年度投资支付的现金增加了 3943.38 万元； 3、筹资活动产生的现金流量净额 2019 年度为-2,950,958.93 元，上年度为-2,430,251.84 元，同比增 加 21.43%，主要系本年度取得借款收到的现金 1,340.00 万元，偿还债务支付的现金 1,370.00 及分配股利、 利润或偿付利息支付的现金 244.38 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、长陆工控 2019 年对江苏长控自动化科技有限公司增加投资 300 万元； 2、清算控股子公司：珠海晨业化工装备科技有限公司，于 2019 年 12 月 11 日注销； 3、合并报表公司：江苏长控自动化科技有限公司、珠海百川石油化工工程有限公司、成都长陆智 能科技有限责任公司、北京长陆智能装备科技有限公司、上海怀信自动化科技有限公司。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2020-008 20 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换> 的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调 整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》 （财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行 日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发 生的债务重组，不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版） 的通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则 和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是 执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应 收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应 付票据”及“应付账款”，分别列示。执行该通知对本公司列报前期财务报表项目及金额的影响如 下： ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》 和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则 简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管 理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大 类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工 具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非 交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但 该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计 入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提 用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原 先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公 司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具 准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行 日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 公告编号：2020-008 21 三、 持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业 地位持续提升，所处行业的经营环境未发生重大变化；同时，完善的成本控制机制，保证了公司年利润 目标，拥有良好的持续经营能力。报告期内，公司各项财务指标健康、良好；经营资金运转较为稳健。 公司核心经营团队稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利 风险。 未来，随着逐渐拓宽市场，加大市场开发力度，项目会更乐观，规模效应也将随之体现，利润水平 有望持续增长，公司规模及抗风险能力也将大大提升，在国家大力发展工业 4.0 的市场政策大力支持的 趋势和大背景下，公司未来业务发展具备持续性和稳定性。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、税收优惠风险根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 （国发[2011]4 号），以及财政部、国家税务总局财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》 的规定，自 2011 年 1 月 1 日起执行，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率 征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。一旦国家相关税收政策作出调整， 或者公司不同满足税收优惠条件，公司经营业绩将受到影响。 2、公司注重产品的技术研发及创新，每年产品的研发投入较大。但新产品的推广不仅伴随较长时 间进入前期开发、测试，同时伴随着后期较长的市场认证周期。虽然公司团队人员对行业市场分析、未 来发展、客户需求等层面把握产品的研究方向，确保研发产品贴近市场和客户需求，但不排除公司未来 研发的新产品在市场上因不特定因素而导致其销量小，无法完成市场的广泛推广，若公司未及时对产品 采取相对应的策略调整，可能 会给公司的生产经营造成不利影响。 3、技术人员流失风险公司属于工业自动控制系统装置制造行业，该行业具有一定的技术壁垒。公 司属于双软企业，其核心竞争力在于以核心技术人员为代表的系统设计团队。公司产品的质量、新产品 的开发、产品的售后服务均与核心技术人员息息相关。2018 年、2019 年度，公司产品的研发费用分别 占当期主营业务收入的 14.72%、14.03%，产品研发费占比较高，反映出核心技术人员对于公司的重要性， 核心技术人员的竞争力直接决定了公司产品的竞争力。公司主营业务是工业自动控制系统装置制造，工 业自动控制系统装置制造业是国家重大装备的重要组成部分，是促进工业现代化、信息化及节约能源、 保护环境、实现产业升级、转变经济增长方式的重要手段，工业自动控制系统装置制造需求较大，随着 行业的发展与竞争的日趋激烈，行业对于核心技术人员的需求将不断增加，人力资源竞争加剧导致公司 存在核心技术人员流失风险。总之，核心技术人员流失将会是公司经营面临的较大风险。 4、行业技术进步风险 自动化控制系统制造行业是技术密集型行业。随着信息技术、微电子技术、计算机技术、网络技术、 控制理论的不断发展，工业自动化行业的技术更新速度加快。如果公司不能持续进行技术创新，无法紧 跟行业技术进步，同时不断满足下游产业的技术升级，在激烈的市场竞争机制下难以持续发挥优势。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素 公告编号：2020-008 22 公告编号：2020-008 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 厂房 房屋建筑 抵押 12,900,412.96 13.30% 流动资金贷款 总计 - - 12,900,412.96 13.30% - 公告编号：2020-008 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,100,000 100% 15,250,000 21,350,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 2,990,000 49.02% 7,475,000 10,465,000 49.02% 董事、监事、高管 1,610,000 26.39% 4,020,000 5,630,000 26.39% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 6,100,000 - 15,250,000 21,350,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 何晓东 2,990,000 7,475,000 10,465,000 49.02% 10,465,000 0 2 长科投资 1,500,000 3,750,000 5,250,000 24.59% 5,250,000 0 3 朱华 920,000 2,300,000 3,220,000 15.08% 3,220,000 0 4 吴伟生 690,000 1,725,000 2,415,000 11.31% 2,415,000 0 合计 6,100,000 15,250,000 21,350,000 100.00% 21,350,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 截至本年度报告披露之日，何晓东为长科投资的执行事务合伙人，何晓东、朱华为夫妻关系，除此 之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √适用 □不适用 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 公告编号：2020-008 25 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截至本年度报告披露之日，何晓东持有公司股份 10,465,000 股，占公司股份总数的 49.02%，为公司 的控股股东, 其基本情况为：何晓东先生，1970 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，1992 年 7 月毕业于安徽工学院工业电气自动化专业，本科学历；1992 年 8 月至 2004 年 2 月于珠海志美电子有限 公司任销售工程师；2004 年 3 月至 2016 年 4 月于长陆有限任总经理；2019 年 8 月至今于股份有限公司 任董事长、总经理，任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 截至本年度报告披露之日，何晓东持有公司股份 10,465,000 股，占公司股份总数的 49.02%。朱华持 有公司股份 3,220,000 股，占公司股份总数的 15.08%。长科投资持有公司股份 5,250,000 股，占公司股份 总数的 24.59%。何晓东是长科投资的执行事务合伙人，应视为长科投资的实际控制人。何晓东、朱华为 夫妻关系，其二人合计持有公司股权超过 50%。在经营管理层面，何晓东为公司董事长、总经理兼法定 代表人，朱华担任公司董事，均为公司经营管理核心，其二人对公司股东大会以及董事会决策有重大影 响。因此，认定公司实际控制人为何晓东、朱华。 公司实际控制人基本情况如下： 1、何晓东先生，基本情况请参见本年度报告三（一）公司控股股东情况。 2、朱华女士，1973 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2009 年 12 月毕业于中国人民解放 军自学考试委员会，通信与信息系统管理专业，本科学历；1996 年 2 月至 1998 年 10 月于中山市中禾五 金机械制品有限公司任出纳；1999 年 3 月至 2004 年 2 月于珠海怡民电子有限公司（已经吊销）任出纳； 2004 年 3 月至 2016 年 4 月于长陆有限任执行董事兼经理；2016 年 5 月至今于股份公司任董事，任期三 年。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 公告编号：2020-008 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 流动资 金贷款 华润银行 银 行 抵 押 贷 款 1,700,000 2019 年 5 月 10 日 2020 年 5 月 10 日 4.7850% 2 流动资 金贷款 华润银行 银 行 抵 押 贷 款 4,900,000 2019 年 5 月 17 日 2020 年 5 月 17 日 4.7850% 3 流动资 金贷款 华润银行 银 行 抵 押 贷 款 2,000,000 2019年12月19 日 2020 年 12 月 19 日 4.7850% 合计 - - - 8,600,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 27 日 3.30 2019 年 11 月 29 日 25.0 公告编号：2020-008 27 合计 3.30 25.0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1.60 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 何晓东 董事长、总经 理 男 1970 年 3 月 本科 2019 年 8 月 6 日 2022 年 8 月 5 日 是 朱华 董事 女 1973 年 8 月 本科 2019 年 8 月 6 日 2022 年 8 月 5 日 是 吴伟生 董事、总工程 师 男 1970 年 8 月 大专 2019 年 8 月 6 日 2022 年 8 月 5 日 是 王海刚 董事、副总经 理 男 1980 年 1 月 大专 2019 年 8 月 6 日 2022 年 8 月 5 日 是 杨永济 董事 男 1978 年 1 月 硕士 2019 年 8 月 6 日 2022 年 8 月 5 日 是 龙爱清 监事会主席 女 1973 年 8 月 大专 2019 年 8 月 6 日 2022 年 8 月 5 日 是 苏胡云 监事 男 1986 年 5 月 本科 2019 年 8 月 6 日 2022 年 8 月 5 日 是 何永中 监事 男 1970 年 9 月 高中 2019 年 8 月 6 日 2022 年 8 月 5 日 是 项进解 副总经理、董 事会秘书 男 1965 年 2 月 本科 2019 年 8 月 6 日 2022 年 8 月 5 日 是 崔岩 财务总监 女 1965 年 1 月 本科 2019 年 8 月 6 日 2022 年 8 月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公告编号：2020-008 28 公司董事长、总经理何晓东与董事朱华是夫妻关系；公司控股股东为公司董事长、总经理何晓东， 公司实际控制人为公司董事长、总经理何晓东与公司董事朱华。 除此之外，公司其他董事、监事与高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 何晓东 董事长、总经 理 2,990,000 7,475,000 10,465,000 49.02% 0 朱华 董事 920,000 2,300,000 3,220,000 15.08% 0 吴伟生 董事、总工程 师 690,000 1,725,000 2,415,000 11.31% 0 合计 - 4,600,000 11,500,000 16,100,000 75.41% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 18 生产人员 38 43 销售人员 41 40 技术人员 123 128 财务人员 14 14 员工总计 234 243 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 6 公告编号：2020-008 29 本科 97 101 专科 39 39 专科以下 92 97 员工总计 234 243 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 □适用 □不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2019 年 12 月 31 日股份公司成立已有三年半之久，自股份公司成立以来，已建立健全股东大会、董 事会和监事会等各项制度，形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 目前公司在治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》和《信息披露管理制度》等。股份公司自成 立以来，股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》 等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建 立现代企业制度、规范公司运作。 公告编号：2020-008 30 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求， 且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司目前的内部控制制度，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险， 提高公司的经营效率、实现经营目标。随着国家法律法规的逐步深化及公司经营的需求，公司内部控制 体系将不断调整与优化，满足公司发展的要求 。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，并严格按照相关规定，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，确保全体 股东能充分行使自已的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决的程序符合有关法律法规的要求， 董事、监事均按照相关法律法规履行自己的职责和义务，公司重大决策均按照《公司章程》和内部管理 的规章制度进行，截止报告期末，公司股东大会、董事会、监事会依法运作，未出现违法违规现象和重 大缺陷，董监高能切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内有修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、 第一届董事会第十六次会议审议《《关于公 司向中国银行申请授信额度的议案》； 2、 第一届董事会第十七次会议审议《2018 年 度董事会工作报告》、《2018 年度总经理工 作报告》、 《2018 年年度报告及摘要》、 《2018 年度财务决算报告》、《2019 年度财务预算 方案》、 《公司2018年度利润分配预案》、 《关 于提请股东大会授权董事会全权办理 2018 年度利润分配相关事宜》、《关于提议召开 公司 2018 年度股东大会》的议案； 3、 第一届董事会第十八次会议审议《关于公 司董事会换届选举》议案、《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会》议案； 4、 第二届董事会第一次会议审议《关于选举 公司第二届董事会董事长》议案、《关于聘 任公司总经理》议案、《关于聘任公司财务 总监》议案、《关于聘任公司董事会秘书》 议案； 5、 第二届董事会第二次会议审议《关于公司 公告编号：2020-008 31 2019 年半年度报告》议案； 6、 第二届董事会第三次会议审议《珠海市长 陆工业自动控制系统股份有限公司对全资 子公司江苏长控自动化科技有限公司增 资》议案、 《关于公司向银行申请抵押贷款》 议案； 7、 第二届董事会第四次会议审议《2019 年半 年度权益分派预案的议案》、《关于授权董 事会全权处理权益分派相关事宜的议案》、 《关于拟修订＜公司章程＞的议案》、《关 于提请召开2019年第三次临时股东大会的 议案》； 监事会 5 1、 第一届监事会第六次会议审议《2018 年监 事会工作报告》议案、《2018 年年度报告及 摘要》议案、《2018 年度财务决算报告》议 案、《2019 年度财务预算方案》议案、《公 司 2018 年度利润分配预案》议案； 2、 第一届监事会第七次会议审议《关于公司 监事会换届选举》议案； 3、 第二届监事会第一次会议审议《关于选举 公司第二届监事会主席》议案； 4、 第二届监事会第二次会议审议《关于公司 2019 年半年度报告》议案； 5、 第二届监事会第三次会议审议《2019 年半 年度权益分派预案的议案》； 股东大会 4 1、 公司 2019 年第一次临时股东大会审议《关 于续聘会计师事务所》议案； 2、 公司 2018 年年度股东大会审议《2018 年 度董事会工作报告》、《2018 年年度报告及 摘要》、《2018 年度财务决算报告》、《2019 年度财务预算方案》、《公司 2018 年度利润 分配预案》、《关于提请股东大会授权董事 会全权办理 2018 年度利润分配相关事宜》 的议案； 3、 公司 2019 年第二次临时股东大会审议《关 于公司董事会换届选举》议案、《关于监事 会换届选举》议案； 4、 公司 2019 年第三次临时股东大会审议 《2019 年半年度权益分派预案的议案》、 《关于授权董事会全权处理权益分派相关 事宜的议案》、《关于拟修订＜公司章程＞ 的议案》； 公告编号：2020-008 32 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内历次召开的股东大会、董事会、监事会的召集、召开及表决程序符合我国现行法律、法规、 规范性文件及《公司章程》的规定。公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司事项作出决议，保 证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保 证公司治理的合法有效运行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，认真履行监事会的职能，对公司 的依法运作情况、财务状况等情况进行了认真监督检查。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存 在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、 《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、 完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 （二）资产独立情况 公司财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。报告期内，不存在资产、资金和其他资源被公司股 东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 （三）机构独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、 其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在实际控制人控制的其他公司及关联公司任 职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘 用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 （四）财务独立情况 公司有独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财 务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况； 公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象 (三) 对重大内部管理制度的评价 依据相关法律法规的要求，结合自身实际业务特点，公司设计与建立了内部管理制度和控制体系。 公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作 用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需 要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整 内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 公告编号：2020-008 33 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 公告编号：2020-008 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 325002 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 林强、梁伟聪 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 120,000 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2020）第 325002 号 珠海市长陆工业自动控制系统股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了 珠海市长陆工业自动控制系统 股份有限公司（以下简称长陆工控公司）财 务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润 润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 长陆工控公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 公告编号：2020-008 35 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于长陆工控公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 长陆工控公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括长陆工控公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估长陆工控公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长陆工控公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督长陆工控公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 公告编号：2020-008 36 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对长陆工控公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长陆工 控公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就长陆工控公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：梁伟聪 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：林强 中国•北京 2020 年 4 月 24 日 公告编号：2020-008 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 10,430,276.86 14,169,495.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 8,002,041.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、3 2,238,188.74 应收账款 五、4 29,242,636.27 22,618,761.95 应收款项融资 3,589,358.00 预付款项 五、5 3,707,492.40 1,517,741.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 4,384,651.37 2,464,187.47 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 20,630,109.39 25,388,074.78 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 48,881.28 817,527.21 流动资产合计 80,035,446.57 69,213,977.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 19,917,334.31 21,366,747.16 在建工程 公告编号：2020-008 38 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 856,346.69 909,612.28 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 2,570,259.69 4,627,430.85 递延所得税资产 五、12 949,166.10 782,316.65 其他非流动资产 395,000.00 非流动资产合计 24,688,106.79 27,686,106.94 资产总计 104,723,553.36 96,900,084.27 流动负债： 短期借款 五、13 8,600,000.00 8,900,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、14 1,148,770.42 1,035,268.65 应付账款 五、15 9,975,807.77 7,907,889.25 预收款项 五、16 9,335,809.24 13,554,463.81 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 4,997,246.02 2,515,130.47 应交税费 五、18 1,990,198.94 1,365,490.02 其他应付款 五、19 953,824.72 460,483.43 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 37,001,657.11 35,738,725.63 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-008 39 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、12 989.85 其他非流动负债 非流动负债合计 989.85 0 负债合计 37,002,646.96 35,738,725.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 21,350,000.00 6,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 29,750,614.81 45,000,614.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 2,234,723.27 1,681,977.27 一般风险准备 未分配利润 五、23 10,117,145.61 5,538,647.47 归属于母公司所有者权益合计 63,452,483.69 58,321,239.55 少数股东权益 4,268,422.71 2,840,119.09 所有者权益合计 67,720,906.40 61,161,358.64 负债和所有者权益总计 104,723,553.36 96,900,084.27 法定代表人：何晓东 主管会计工作负责人：崔岩 会计机构负责人：崔岩 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 6,449,823.72 9,590,545.92 交易性金融资产 五、2 6,002,041.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、3 2,215,840.34 应收账款 五、4 22,995,635.15 18,515,478.80 应收款项融资 3,389,358.00 预付款项 五、5 3,071,639.00 746,340.96 公告编号：2020-008 40 其他应收款 五、6 3,898,300.75 4,570,302.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 18,136,225.32 24,156,833.43 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 743,315.07 流动资产合计 五、8 63,943,022.94 60,538,656.67 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 12,550,000.00 10,793,532.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 15,812,211.51 16,896,263.26 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 856,346.69 909,612.28 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 2,570,259.69 4,627,430.85 递延所得税资产 五、12 864,675.98 637,375.58 其他非流动资产 395,000.00 非流动资产合计 33,048,493.87 33,864,213.97 资产总计 96,991,516.81 94,402,870.64 流动负债： 短期借款 五、13 8,600,000.00 8,900,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、14 1,213,574.72 1,035,268.65 应付账款 五、15 8,371,413.16 7,332,311.76 预收款项 五、16 7,574,763.40 10,737,899.66 卖出回购金融资产款 公告编号：2020-008 41 应付职工薪酬 五、17 1,140,907.85 1,040,542.14 应交税费 五、18 1,713,716.90 1,117,572.24 其他应付款 五、19 906,303.38 283,888.59 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,520,679.41 30,447,483.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、12 989.85 其他非流动负债 非流动负债合计 989.85 负债合计 29,521,669.26 30,447,483.04 所有者权益： 股本 五、20 21,350,000.00 6,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 29,750,614.81 45,000,614.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 2,234,723.27 1,681,977.27 一般风险准备 未分配利润 五、23 14,134,509.47 11,172,795.52 所有者权益合计 67,469,847.55 63,955,387.60 负债和所有者权益合计 96,991,516.81 94,402,870.64 法定代表人：何晓东 主管会计工作负责人：崔岩 会计机构负责人：崔岩 公告编号：2020-008 42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 111,591,916.52 100,590,013.86 其中：营业收入 五、24 111,591,916.52 100,590,013.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 103,955,583.48 96,555,446.91 其中：营业成本 五、24 49,858,581.45 51,262,263.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 1,157,242.07 1,237,388.96 销售费用 五、26 9,356,303.17 8,361,310.54 管理费用 五、27 27,084,464.17 20,243,571.44 研发费用 五、28 16,065,019.81 14,810,726.64 财务费用 五、29 433,972.81 640,186.27 其中：利息费用 430,754.46 617,274.10 利息收入 21,591.31 28,868.97 加：其他收益 五、30 3,425,073.76 4,377,859.54 投资收益（损失以“-”号填列） 172,720.60 157,571.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 五、31 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、32 6,599.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 -2,198,011.76 -1,360,339.32 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、34 0 -932,991.66 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,042,714.64 6,276,667.19 加：营业外收入 五、35 41,989.95 125,865.49 减：营业外支出 五、36 103,451.10 8,656.31 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,981,253.49 6,393,876.37 减：所得税费用 五、37 408,705.73 357,369.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,572,547.76 6,036,506.64 其中：被合并方在合并前实现的净利润 公告编号：2020-008 43 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,572,547.76 6,036,506.64 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,428,303.62 298,422.38 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 7,144,244.14 5,738,084.26 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 8,572,547.76 6,036,506.64 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,144,244.14 5,738,084.26 （二）归属于少数股东的综合收益总额 1,428,303.62 298,422.38 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.33 0.94 （二）稀释每股收益（元/股） 0.31 0.94 法定代表人：何晓东 主管会计工作负责人：崔岩 会计机构负责人：崔岩 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 公告编号：2020-008 44 一、营业收入 五、24 76,692,215.76 68,252,146.80 减：营业成本 五、24 38,957,599.91 36,858,800.54 税金及附加 五、25 1,004,609.63 1,094,688.65 销售费用 五、26 7,722,132.78 6,604,074.84 管理费用 五、27 13,484,322.88 12,352,401.44 研发费用 五、28 9,327,430.82 8,098,334.91 财务费用 五、29 425,632.31 628,652.39 其中：利息费用 430,754.46 617,274.10 利息收入 10,283.18 18,987.85 加：其他收益 五、30 3,194,817.43 4,318,859.54 投资收益（损失以“-”号填列） 五、31 -1,127,840.24 157,571.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、32 6,599.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 -2,047,620.39 -941,136.67 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、34 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,796,443.23 6,150,488.58 加：营业外收入 五、35 71,776.08 90,930.93 减：营业外支出 五、36 96,000.00 180,203.85 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,772,219.31 6,061,215.66 减：所得税费用 五、37 244,759.36 291,148.73 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,527,459.95 5,770,066.93 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 5,527,459.95 5,770,066.93 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - 公告编号：2020-008 45 产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 5,527,459.95 5,770,066.93 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：何晓东 主管会计工作负责人：崔岩 会计机构负责人：崔岩 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 100,377,828.41 96,396,958.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 4,011,565.44 2,749,999.96 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 869,167.66 5,315,045.09 经营活动现金流入小计 105,258,561.51 104,462,003.13 购买商品、接受劳务支付的现金 35,606,391.72 40,266,565.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 30,737,461.94 25,579,665.06 支付的各项税费 9,566,192.89 8,398,056.44 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 21,829,576.75 23,111,137.97 公告编号：2020-008 46 经营活动现金流出小计 97,739,623.30 97,355,424.75 经营活动产生的现金流量净额 7,518,938.21 7,106,578.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 41,200,000.00 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 148,117.50 157,571.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 320,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 27,054.51 收到其他与投资活动有关的现金 980,965.15 投资活动现金流入小计 41,375,172.01 11,458,536.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,521,892.61 483,483.52 投资支付的现金 48,395,442.00 10,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 49,917,334.61 10,483,483.52 投资活动产生的现金流量净额 -8,542,162.60 975,053.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 225,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 225,000.00 取得借款收到的现金 13,400,000.00 13,819,567.88 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 310,580.60 筹资活动现金流入小计 13,710,580.60 14,044,567.88 偿还债务支付的现金 13,700,000.00 12,807,545.62 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,443,754.46 3,667,274.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 517,785.09 筹资活动现金流出小计 16,661,539.55 16,474,819.72 筹资活动产生的现金流量净额 -2,950,958.95 -2,430,251.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 32.23 五、现金及现金等价物净增加额 -3,974,151.11 5,651,379.85 加：期初现金及现金等价物余额 13,858,915.31 8,207,535.46 六、期末现金及现金等价物余额 9,884,764.20 13,858,915.31 法定代表人：何晓东 主管会计工作负责人：崔岩 会计机构负责人：崔岩 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2020-008 47 销售商品、提供劳务收到的现金 65,988,129.61 59,973,873.07 收到的税费返还 3,912,670.15 2,749,999.96 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 1,416,487.06 1,389,381.68 经营活动现金流入小计 71317286.82 64,113,254.71 购买商品、接受劳务支付的现金 24,506,931.18 21,899,170.12 支付给职工以及为职工支付的现金 18,716,955.96 17,560,070.70 支付的各项税费 7,528,906.02 7,028,432.93 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 13,632,336.16 9,669,758.72 经营活动现金流出小计 64,385,129.32 56,157,432.47 经营活动产生的现金流量净额 6,932,157.50 7,955,822.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 35,600,000.00 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 91,088.63 157,571.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 27,054.51 收到其他与投资活动有关的现金 2,151,718.03 2,450,000.00 投资活动现金流入小计 37,869,861.17 12,607,571.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,403,576.64 178,479.64 投资支付的现金 43,795,442.00 13,275,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,234,000.00 投资活动现金流出小计 45,199,018.64 15,687,479.64 投资活动产生的现金流量净额 -7,329,157.47 -3,079,907.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,400,000.00 13,819,567.88 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 310,580.60 筹资活动现金流入小计 13,710,580.60 13,819,567.88 偿还债务支付的现金 13,700,000.00 12,807,545.62 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,443,754.46 3,667,274.10 支付其他与筹资活动有关的现金 517,785.09 筹资活动现金流出小计 16,661,539.55 16,474,819.72 筹资活动产生的现金流量净额 -2,950,958.95 -2,655,251.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 32.23 五、现金及现金等价物净增加额 -3,347,926.69 2,220,662.44 加：期初现金及现金等价物余额 9,279,965.32 7,059,302.88 六、期末现金及现金等价物余额 5,932,038.63 9,279,965.32 法定代表人：何晓东 主管会计工作负责人：崔岩 会计机构负责人：崔岩 公告编号：2020-008 48 公告编号：2020-008 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,100,000.00 45,000,614.81 1,681,977.27 5,538,647.47 2,840,119.09 61,161,358.64 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,100,000.00 45,000,614.81 1,681,977.27 5,538,647.47 2,840,119.09 61,161,358.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,250,000.00 -15,250,000.00 552,746.00 4578498.14 1,428,303.62 6,559,547.76 （一）综合收益总额 7,144,244.14 1,428,303.62 8,572,547.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2020-008 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 552,746.00 -2,565,746.00 -2,013,000.00 1．提取盈余公积 552,746.00 -552,746.00 2．提取一般风险准备 -2,013,000.00 -2,013,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,250,000.00 -15,250,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 15,250,000.00 -15,250,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,350,000.00 29,750,614.81 2,234,723.27 10,117,145.61 4,268,422.71 67,720,906.40 公告编号：2020-008 51 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,100,000.00 45,000,614.81 1,104,970.58 3,427,569.90 1,648,299.83 57,281,455.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,100,000.00 45,000,614.81 1,104,970.58 3,427,569.90 1,648,299.83 57,281,455.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 577,006.69 2,111,077.57 1,191,819.26 3,879,903.52 （一）综合收益总额 5,738,084.26 298,422.38 6,036,506.64 （二）所有者投入和减少资 本 893,396.88 893,396.88 1．股东投入的普通股 225,000.00 225,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 668,396.88 668,396.88 公告编号：2020-008 52 （三）利润分配 577,006.69 -3,627,006.69 -3,050,000.00 1．提取盈余公积 577,006.69 -577,006.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,050,000.00 -3,050,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,100,000.00 45,000,614.81 1,681,977.27 5,538,647.47 2,840,119.09 61,161,358.64 法定代表人：何晓东 主管会计工作负责人：崔岩 会计机构负责人：崔岩 公告编号：2020-008 53 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,100,000.00 45,000,614.81 1,681,977.27 11,172,795.52 63,955,387.60 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,100,000.00 45,000,614.81 1,681,977.27 11,172,795.52 63,955,387.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,250,000.00 -15,250,000.00 552,746.00 2,961,713.95 3,514,459.95 （一）综合收益总额 5,527,459.95 5,527,459.95 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 552,746.00 -2,565,746.00 -2,013,000.00 1．提取盈余公积 552,746.00 -552,746.00 2．提取一般风险准备 -2,013,000.00 -2,013,000.00 公告编号：2020-008 54 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,250,000.00 -15,250,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 15,250,000.00 -15,250,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,350,000.00 29,750,614.81 2,234,723.27 14,134,509.47 67,469,847.55 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,100,000.00 45,000,614.81 1,104,970.58 9,029,735.28 61,235,320.67 公告编号：2020-008 55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,100,000.00 45,000,614.81 1,104,970.58 9,029,735.28 61,235,320.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 577,006.69 2,143,060.24 2,720,066.93 （一）综合收益总额 5,770,066.93 5,770,066.93 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 577,006.69 -3,627,006.69 -3,050,000.00 1．提取盈余公积 577,006.69 -577,006.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -3,050,000.0 -3,050,000.0 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2020-008 56 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,100,000.00 45,000,614.81 1,681,977.27 11,172,795.52 63,955,387.60 法定代表人：何晓东 主管会计工作负责人：崔岩 会计机构负责人：崔岩 公告编号：2020-008 57 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司的行业性质、经营范围及主要产品 企业名称：珠海市长陆工业自动控制系统股份有限公司 统一社会信用代码：9144040075922654XF 法定代表人：何晓东 企业类型：股份有限公司（未上市） 注册资本：人民币2,135万元 实收资本：人民币2,135万元 成立日期：2004年3月10日 住所：珠海市金湾区红旗镇金粮路3号 经营范围：仪器仪表、电子计算机软件、电子计算机系统集成、工业计 量衡器、自动化设备以及高、低压成套开关设备的生产、研发及销售；普通 机械、电子产品、化工产品（不含化学危险品及易制毒化学品）、五金交电、 建材的批发。 经营期限：二零零四年三月十日至长期。 最终控制人：何晓东。 （二）公司历史沿革 1、公司设立 2004年1月6日，珠海市工商局核准企业名称“珠海市长陆工业自动控制系 统有限公司”并出具《企业名称预先核准通知书》（（珠）名称预核字[2003]第 5515号）。 2004年3月2日，珠海公信有限责任会计师事务所对长陆工业的注册资本 进行验资并出具《验资报告》（珠海公信验字[2004]106号），验证截至2004年3 月2日，公司已收到全体股东以货币缴纳的注册资本人民币100万元，其中朱 华出资80万元占股80%，叶国英出资20万元占股20%。 2、第一次注册资本变更为210万元 2007年11月3日，珠海市永安达会计师事务所有限公司对长陆工业的本次 增加资本进行验资并出具《验资报告》（永安达验字2007-0726号），验证截至 2007年11月2日，公司已收到股东朱华以货币缴纳的新增注册资本人民币110 万元。 2007年11月9日珠海市工商局核准该变更并出具《核准变更登记通知书》 （珠核变通内字【2007】第0700290378号）；同时根据国家工商总局《关于下 发执行《工商行政管理注册号编制规则》的通知》（工商办字[2007]79号）规 定，长陆工业注册号变更为440400000033204。 3、第一次股东变更 2009年11月30日，长陆工业股东会决议：1、股东叶国英将其持有公司20 万元资本额全部转让给新股东何晓东；2、股东朱华将其持有公司116.5万元 资本额转让给新股东何晓东；3、股东朱华将其持有公司31.5万元资本额转让 给新股东吴伟生；4、免去叶国英监事职务，任命吴伟生任公司监事。同日， 各方分别签订股权转让合同。变更后股东朱华持有公司42万元资本额，持股 比例为20%；股东吴伟生持有公司31.5万元资本额，持股比例为15%；股东何 公告编号：2020-008 58 晓东持有公司136.5万元资本额，持股比例为65%。 2009年12月24日，珠海市工商局拱北分局核准该变更并出具《核准迁入 登记通知书》（拱北核变通内字【2009】第0900201704号）。 4、第一次经营范围的变更 2010年3月30日，长陆工业股东会决议，公司经营范围变更为：UN1800 配料仪表（不含衡器）的生产；电子计算机软件开发；电子计算机系统集成； 工业计量衡器、自动化设备的研发、销售；仪器仪表、普通机械、电子产品、 化工产品（不含化学危险品）、五金交电、建材的批发。 2010年4月12日，珠海市工商局拱北分局核准该变更并出具《核准变更登 记通知书》（拱北核变通内字【2010】第1000053168号）。 5、第二次注册资本变更为610万元，第二次股权变更 2011年1月6日，中兴财光华会计师事务所有限责任公司广东分所对本次 增资进行验资并出具《验资报告》（中兴财光华（粤）验字2011-0005号），验 证截至2011年1月5日公司已收到股东朱华以货币缴纳的新增注册资本400万 元。增资后股东朱华持有公司442万元资本额，持股比例为72.46%；股东吴伟 生持有公司31.5万元资本额，持股比例为5.16%；股东何晓东持有公司136.5万 元资本额，持股比例为22.38%。 2011年1月20日，珠海市工商局核准该变更并出具《核准变更登记通知书》 （珠核变通内字【2011】第1100003354号）。 6、第三次股权变更 2011年1月28日，长陆工业股东会作出决议：1、股东朱华将其持有的公 司260万元资本额转让给何晓东；2、股东朱华将其持有的公司60万元资本额 转让给吴伟生。同日各方分别签订股权转让合同。变更后股东朱华持有公司 122万元资本额，持股比例为20%；股东吴伟生持有公司91.5万元资本额，持 股比例为15%；股东何晓东持有公司396.5万元，持股比例为65%。 2011年3月1日，珠海市工商局核准该变更并出具《核准变更登记通知书》 （珠核变通内字【2011】第1100015323号）。 变更后各股东的出资情况是： 出资人 出资金额（万元） 持股比例% 朱华 122.00 20.00 吴伟生 91.50 15.00 何晓东 396.50 65.00 合 计 610.00 100.00 7、第二次经营范围的变更 2011年7月22日，长陆工业股东会决议，公司经营范围变更为：仪器仪表、 电子计算机软件、电子计算机系统集成、工业计量衡器、自动化设备以及高、 低压成套开关设备的生产、研发及销售；普通机械、电子产品、化工产品（不 含化学危险品）、五金交电、建材的批发。 2011年8月11日，珠海市工商局核准该变更并出具《核准变更登记通知书》 （珠核变通内字【2011】第1100169592号）。 8、第四次股权变更 公告编号：2020-008 59 2016年1月10日，股东何晓东与珠海市横琴新区长科投资合伙企业（有限 合伙）签订股权转让协议，何晓东将其持有的公司97.5万元资本额转让给珠 海市横琴新区长科投资合伙企业（有限合伙）；股东吴伟生与珠海市横琴新 区长科投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，吴伟生将其持有的公 司22.5万元资本额转让给珠海市横琴新区长科投资合伙企业（有限合伙）；股 东朱华与珠海市横琴新区长科投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议， 朱华将其持有的公司30万元资本额转让给珠海市横琴新区长科投资合伙企 业（有限合伙）。变更后股东何晓东持有公司299万元资本额，持有比例为 49.02%；股东朱华持有公司92万元资本额，持有比例为15.08%；股东吴伟生 持有公司69万元资本额，持有比例为11.31%；珠海市横琴长科投资合伙企业 （有限合伙）持有公司150万元资本额，持有比例为24.59%。 2016年1月28日珠海市工商局金湾分局核准该变更并出具《核准变更登记 通知书》（金湾核变通内字【2016】第zh16012700214号）。 变更后各股东的出资情况是： 出资人 出资金额（万元） 持股比例% 朱华 92.00 15.08 何晓东 299.00 49.02 吴伟生 69.00 11.31 珠海市横琴新区长科投资合伙 企业（有限合伙） 150.00 24.59 合 计 610.00 100.00 9、有限公司整体变更为股份有限公司 2016年2月26日，珠海市工商局出具《公司名称核准变更登记通知书》（珠 名称变核内字【2016】第zh16022600372号），核准公司名称为珠海市长陆工业 自动控制系统股份有限公司。 2016年4月10日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴财 光华审会字（2016）第325003号《审计报告》，确认长陆有限截至2016年1月31 日经审计的账面净资产值为人民币51,100,614.81元。 2016年4月11日，广东中广信资产评估有限公司出具的中广信评报字[2016] 第234号《资产评估报告书》确认，截至评估基准日2016年1月31日，长陆有 限净资产评估值为5,841.24万元。 2016年4月12日，有限公司召开临时股东会，确定公司整体变更基准日为 2016年1月31日，由全体四名股东作为发起人，以公司经审计后的账面净资产 51,100,614.81元折合成公司股本总额6,100,000股，注册资本6,100,000.00元（折 股比例约为1：0.11937），剩余净资产计入资本公积，各股东以其持有的公司 股权所对应的账面净资产认购股份公司股份，持股比例不变。 公告编号：2020-008 60 2016年4月12日，有限公司原股东作为发起人签署了《发起人协议》，同 意共同作为发起人，以发起设立方式将长陆有限公司整体变更为股份有限公 司。股份有限公司设立后，原有限责任公司的资产、负债和权益全部由股份 有限公司承继。 2016年4月27日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所出 具中兴财光华（粤）审验字（2016）第01096号《验资报告》，截至2016年4月 12日止，公司已将截至2016年1月31日的净资产中的610万元折合为：股本610 万元，其余未折股部分计入公司资本公积。 10、珠海市长陆工业自动化控制系统有限公司于2016年9月13日新三板挂 牌成功，证券代码839226。 11、第三次注册资本变更为2135万元 2019年11月8日，长陆工业临时股东大会决议，以资本公积向全体股东每 10股转增25股，合计转增股本1,525.00万元。增资后股东朱华持有公司322.00 万元资本额，持股比例为15.08%；股东吴伟生持有公司241.50万元资本额，持 股比例为11.31%；股东何晓东持有公司1,046.50万元资本额，持股比例为49.02%； 股东珠海市横琴新区长科投资合伙企业（有限合伙）525.00万元资本额，持 股比例为24.59%。 2019年11月29日，珠海市市场监督管理局核准该变更并出具《核准变更 登记通知书》（珠核变通内字【2019】第zh19112500484号） 12、经过各次增资、变更、股东间的转让，截止2019年12月31日股权登 记日，个人持股合计1,610.00万元，个人户数合计3户；机构持股合计525.00 万元，机构户数合计1户。证券持有人名册显示各股东的出资情况是： 出资人 出资金额（万元） 持股比例% 朱华 322.00 15.08 何晓东 1,046.50 49.02 吴伟生 241.50 11.31 珠海市横琴新区长科投资合伙 企业（有限合伙） 525.00 24.59 合 计 2,135.00 100.00 （三）本期的合并财务报表范围及其变化情况 本公司2019年度纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少1户，详见本附注六“合并 范围的变更”。 本公司及子公司主要从事：仪器仪表、电子计算机软件、电子计算机系 统集成、工业计量衡器、自动化设备以及高、低压成套开关设备的生产、研 发及销售；普通机械、电子产品、化工产品（不含化学危险品）、五金交电、 建材的批发。 本公司财务报表及附注经董事会批准报出日期为2020年4月22日。 二、财务报表的编制基础 公告编号：2020-008 61 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和 各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年 修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流 动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原 账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 2、持续经营 本公司财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起12个月不 存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019 年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现 金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债 的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 公告编号：2020-008 62 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月 内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相 应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按 购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步 的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时 性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确 认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则 第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参 见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13长期股权投资”进 行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 公告编号：2020-008 63 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至 合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计 公告编号：2020-008 64 量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注 三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易 整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项 交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、 （2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公 司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和 合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“ 权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承 担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认 出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同 经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公 司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务， 下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公 司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资 产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 公告编号：2020-008 65 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币 专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售 的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计 入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资 的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处 置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资 的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差 额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中 的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一 年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计 算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权 时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表 折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期 汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示 的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全 部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不 丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额 将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合 营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境 公告编号：2020-008 66 外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金 融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的： ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或 回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合 同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分 类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金 融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资 产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定 此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产 列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以 公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投 公告编号：2020-008 67 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公 司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以 公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公 允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收 入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条 件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式 书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向 关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值 变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要短期借款，采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工 具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合 同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不 属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按 照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企 业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 公告编号：2020-008 68 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负 债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定 相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款 的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况 的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损 失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或 任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计 未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后 是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后 未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损 失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存 续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具， 按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照 其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利 得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合1 商业承兑汇票 公告编号：2020-008 69 应收票据组合2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款和其他应收款，本公司参考历史信用损失经 验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合1 账龄组合 应收账款组合2 关联方组合 如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额却认为 减值损失；如果小于当前减值准备账面金额，则将差额确认为减值利得。 B对于划分为组合的其他应收款，本公司参考信用风险特征，历史信用 损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过未来12个月内或 者其他应收款账龄与整个存续期预测信用损失率，计算预期信用损失。确定 组合的依据如下： 应收账款组合1 账龄组合 应收账款组合2 关联方及保证金组合：关联方、保证金、押金、员工社 保、备用金组合 组合中，采用预期信用损失率计提坏账准备的组合计提方法： 组合1：账龄组合 账 龄 应收账款预期 信用损失率（%） 其他应收预期 信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 对于关联方及保证金组合，结合历史违约损失经验及目前经济状况，考 虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 公告编号：2020-008 70 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原 材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个 条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经 就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 （有 关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计 出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足 持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动 资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处 置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计 量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持 有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不 公告编号：2020-008 71 再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除， 并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假 定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后 的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得 或损失计入当期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同 控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核 算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合 并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权 投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有 的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易 分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持 有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关 其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的， 公告编号：2020-008 72 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价 值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的， 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值 之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业 公告编号：2020-008 73 务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期 限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对 被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 公告编号：2020-008 74 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果 上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土 地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有 关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形 资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 年 5.00 4.75 公告编号：2020-008 75 机器设备 10-15 年 5.00 9.5-6.33 运输设备 5 年 0-5.00 20.00-19.00 电子设备及其他 3-5 年 0-5.00 33.00-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定 资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将 会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符 合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件 的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 公告编号：2020-008 76 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 18、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 公告编号：2020-008 77 20、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其 他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划 主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时 公告编号：2020-008 78 计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 24、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的 报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用 期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变 动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日， 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 25、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作 为权益工具： 公告编号：2020-008 79 ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不 利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融 工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同 义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固 定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金 融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确 认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认 为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益 成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或 股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本 化条件的借款费用（参见本附注三、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、 回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益 中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 26、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金 额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 销售商品采用预收款方式的，在发出商品时确认收入，预收的货款应确 认为负债。 销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕前， 不确认收入，待安装和检验完毕时确认收入。如果安装程序比较简单，可在 发出商品时确认收入。 （2）技术服务收入 技术服务收入主要是本公司提供与信息管理系统相关的技术服务等。 本公司在提供技术服务后，得到客户验收确认或根据服务所属期间，收 入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认技术服 务收入 （3）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工 百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得 到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当 期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销 公告编号：2020-008 80 售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可 靠地计量时，本公司确认收入。 27、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确 认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。若政府文件未明确规定补助对象，应说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本 费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损 益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 公告编号：2020-008 81 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 29、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企 业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 公告编号：2020-008 82 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号— —非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的 确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号 ——债务重组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披 露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债 务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重 组，不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。 本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则 情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化， 主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。 财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应 收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”， 分别列示。执行该通知对本公司列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据及应收账款 -24,856,950.69 应收票据 +2,238,188.74 应收账款 +22,618,761.95 2 应付票据及应付账款 -8,943,157.90 应付票据 +1,035,268.65 应付账款 +7,907,889.25 公告编号：2020-008 83 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准 则第 22 号—金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具 列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具 准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金 流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持 有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益 工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但 该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变 动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本 计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则 要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一 致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务 报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原 账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表 的影响： 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 2019 年 1 月 1 日 账面价值 应收票据 2,238,188.74 应收款项融资 — 2,238,188.74 ⑤其他会计政策变更 本报告期内无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 16%、13%、6%、5% 公告编号：2020-008 84 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、1% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2%、1% 房产税 房产原值的70% 1.20% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注：所得税税率表 纳税主体名称 所得税税率 珠海市长陆工业自动控制系统股份有限公司 15% 江苏长控自动化科技有限公司 20%（小型微利企业优惠） 珠海百川石油化工工程有限公司 20%（小型微利企业优惠） 成都长陆智能科技有限责任公司 20%（小型微利企业优惠） 北京长陆智能装备科技有限公司 20%（小型微利企业优惠） 上海怀信自动化科技有限公司 20%（小型微利企业优惠） 2、优惠税负及批文 （1）根据广东省科学技术厅、广东财政厅、广东省国家税务局、广东 省地方税务局文件粤科高字（2009）41 号，公司被评为高新技术企业（证书 编号为 GR201744001352），企业所得税优惠期为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。本公司按 15%的企业所得税税率预缴。 （2）根据财政部、国家税务总局、科技部联合发布《关于提高研究开 发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99 号)，本公司享受研究开 发费用税前加计扣除优惠政策。 （3）根据财政部、税务总局、海关总署颁布的《关于深化增值税改革 有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）及相 关规定，自 2019 年 4 月 1 日起，本公司发生增值税应税销售行为或者进口货 物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%，2019 年 4 月 1 日前该业务适用的 增值税税率为 16%。 （4）根据财税【2011】100 号文，增值税一般纳税人销售其自行开发生 产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部 分实行即征即退的政策。本公司符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产业 发展的若干政策》和《软件企业认定管理办法》的有关规定，认定为软件企 业，软件企业认定证书编号：粤 R-2013-0617。 （5）根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税〔2019〕 13 号），应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2019 年 1 月 1 日】，期末指【2019 公告编号：2020-008 85 年 12 月 31 日】，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 42,383.56 7,600.73 银行存款 9,840,205.90 13,851,314.58 其他货币资金 547,687.40 310,580.60 合 计 10,430,276.86 14,169,495.91 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司货币资金中的其他货币资金为银行承兑 汇票保证金、保函保证金及存出投资款。 （1）其中受限的货币资金明细如下： 项 目 2019.12.31 2018.12.31 银行承兑汇票保证金 517,785.09 310,580.60 保函保证金 27,727.57 合 计 545,512.66 310,580.60 2、交易性金融资产 （1）类别 项 目 2019.12.31 2018.12.31 分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 8,002,041.00 — 其中：债务工具投资 7,000,000.00 — 权益工具投资 1,002,041.00 — 合 计 8,002,041.00 — （2）其他说明 项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 权益工具投资 其中：成本 995,442.00 995,442.00 公允价值变动 6,599.00 6,599.00 公告编号：2020-008 86 合 计 1,002,041.00 1,002,041.00 ①管理层认为交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 ②权益工具投资期末公允价值按资产负债表日股票市场收盘价确认。 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 （续） 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 2,238,188.74 2,238,188.74 商业承兑汇票 合 计 2,238,188.74 2,238,188.74 4、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 34,898,749.69 5,656,113.42 29,242,636.27 26,628,027.85 4,009,265.90 22,618,761.95 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账面余额 整个存续期预期 坏账准备 公告编号：2020-008 87 信用损失率% 1 年以内 27,643,486.67 5.00 1,382,174.34 1 至 2 年 3,208,966.88 20.00 641,793.38 2 至 3 年 828,300.89 50.00 414,150.45 3 年以上 3,217,995.25 100.00 3,217,995.25 合计 34,898,749.69 5,656,113.42 ②坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款 4,009,265.90 2,179,131.93 532,284.41 5,656,113.42 A、本期无转回或收回款项情况。 B、本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 532,284.41 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否因关 联交易产生 青岛泽润机电设备有限公司 货款 133,600.00 收不回来 总经办审批 否 恒昌涂料（浙江）有限公司 货款 60,000.00 收不回来 总经办审批 否 东珠江化工涂料有限公司 货款 66,000.00 收不回来 总经办审批 否 广安徽瑞莱尔仪表有限公司 货款 60,000.00 收不回来 总经办审批 否 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 8,853,144.13 元，占应收账款期末余额合计数的比例 25.37%，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 1,943,872.76 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额 庞贝捷涂料（昆山）有限公司 2,623,933.50 1 年以内 7.52 131,196.68 荆门科顺新材料有限公司 1,824,907.00 1 年以内 5.23 91,245.35 武汉卓宝科技有限公司 363,600.00 2-3 年 1.04 181,800.00 1,242,300.00 3 年以上 3.56 1,242,300.00 南通科顺建筑新材料有限公司 384,000.00 1 年以内 1.10 19,200.00 1,049,403.63 1-2 年 3.01 209,880.73 万华化学集团物资有限公司 1,365,000.00 1 年以内 3.91 68,250.00 公告编号：2020-008 88 合 计 8,853,144.13 25.37 1,943,872.76 5、应收款项融资款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的应收票据 3,589,358.00 — 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的应收账款 — 合 计 3,589,358.00 — 本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。 （1）应收票据分类列示 项 目 2019.12.31 2018.12.31 银行承兑汇票 3,589,358.00 — 商业承兑汇票 — 合 计 3,589,358.00 — （2）期末公司无已质押的应收票据； （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 9,034,273.72 商业承兑汇票 合 计 9,034,273.72 （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 6、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 3,133,929.71 84.53 1,061,347.72 69.93 1 至 2 年 200,322.19 5.40 127,554.13 8.40 2 至 3 年 77,383.47 2.09 57,918.91 3.82 公告编号：2020-008 89 3 年以上 295,857.03 7.98 270,920.51 17.85 合 计 3,707,492.40 100.00 1,517,741.27 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账款 总额的比例% 账龄 未结算 原因 张家港市瑞安设备安装有限公司 非关联方 566,400.00 15.28 1年以内 预付货款 广东兴宏业电器有限公司 非关联方 510,000.00 13.76 1年以内 预付货款 珠海市斯耐特电气设备有限公司 非关联方 249,000.00 6.72 1年以内 预付货款 武汉安太光电科技有限公司 非关联方 176,000.00 4.75 1年以内 预付货款 无锡天天工程安装有限公司 非关联方 170,187.94 4.59 1年以内 预付货款 合 计 1,671,587.94 45.10 7、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 4,384,651.37 2,464,187.47 合 计 4,384,651.37 2,464,187.47 （1）其他应收款情况 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 5,169,405.65 784,754.28 4,384,651.37 3,230,061.92 765,874.45 2,464,187.47 ①坏账准备 A. 2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理 由 组合计提: 公告编号：2020-008 90 组合1-账龄组合 1,876,783.11 5.00 93,839.15 组合2-关联方保证金组 合 2,448,331.70 合计 4,325,114.81 2.17 93,839.15 组合1中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账面余额 未来 12 月内预 期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 1,876,783.11 5.00 93,839.15 组合 2 中，关联方保证金组合的的其他应收款： 款项性质 2019.12.31 备用金 1,763,248.23 代扣代缴款项 76,606.59 应收增值税退税 608,476.88 合 计 2,448,331.70 B．2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合1-账龄组合 215,823.14 28.93 62,447.43 组合 1 中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 至 2 年 151,547.14 20.00 30,309.43 2 至 3 年 64,276.00 50.00 32,138.00 合计 215,823.14 62,447.43 C．2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 公告编号：2020-008 91 组合1-账龄组合 628,467.70 100.00 628,467.70 组合 1 中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 3 年以上 628,467.70 100.00 628,467.70 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019 年 1 月 1 日余额 29,112.00 26,445.15 710,317.30 765,874.45 期初余额在本期 - 7,577.36 7,352.36 225.00 —转入第一阶段 —转入第二阶段 - 7,577.36 7,577.36 —转入第三阶段 -225.00 225.00 本期计提 72,304.51 28,649.92 -82,074.60 18,879.83 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 93,839.15 62,447.43 628,467.70 784,754.28 A、本期无转回货收回款项情况。 B、本报告期无实际核销的其他应收款情况。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 备用金 1,763,248.23 925,402.40 应收取的垫付款项 2,721,073.95 1,414,523.12 代扣代缴款项 76,606.59 应收增值税退税款 608,476.88 890,136.40 合 计 5,169,405.65 3,230,061.92 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 公告编号：2020-008 92 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 金湾国税局 非关联方 增值税退税 608,476.88 1 年以内 11.77 青岛永基测控 科技有限公司 非关联方 应收取的垫 付款项款 576,774.00 3 年以上 11.16 576,774.00 李宏 非关联方 应收取的垫 付款项款 484,000.00 1 年以内 9.36 24,200.00 文豪 非关联方 备用金 302,500.00 1 年以内 5.85 黎燕雁 非关联方 备用金 267,780.00 1 年以内 5.18 合 计 — 2,239,530.88 43.32 600,974.00 8、存货 （1）存货分类 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,480,502.61 15,480,502.61 在产品 2,348,178.96 2,348,178.96 库存商品 2,801,427.82 2,801,427.82 合 计 20,630,109.39 20,630,109.39 （续） 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,551,272.46 15,551,272.46 在产品 2,951,364.33 2,951,364.33 库存商品 6,885,437.99 6,885,437.99 合 计 25,388,074.78 25,388,074.78 （2）截止报告日，本公司存货并未出现滞销、毁损的情形，本公司无 需计提存货跌价准备。 9、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 预交企业所得税 48,881.28 817,527.21 10、固定资产 公告编号：2020-008 93 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 19,917,334.31 21,366,747.16 固定资产清理 合 计 19,917,334.31 21,366,747.16 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 30,159,996.65 686,231.00 3,253,936.45 3,905,104.63 38,005,268.73 2、本年增加金额 2,360,854.50 216,768.17 2,577,622.67 （1）购置 147,743.97 216,768.17 364,512.14 （2）在建工程转入 （3）其他转入 2,213,110.53 2,213,110.53 3、本年减少金额 2,222,110.53 2,222,110.53 （1）处置或报废 9,000.00 9,000.00 （2）其他转出 2,213,110.53 2,213,110.53 4、年末余额 30,159,996.65 3,047,085.50 3,253,936.45 1,899,762.27 38,360,780.87 二、累计折旧 1、年初余额 10,612,357.56 674,435.21 2,478,588.11 2,873,140.69 16,638,521.57 2、本年增加金额 1,265,538.60 1,884,022.02 251,218.08 211,281.46 3,612,060.16 （1）计提 1,265,538.60 81,016.65 251,218.08 211,281.46 1,809,054.79 （2）其他转入 1,803,005.37 1,803,005.37 3、本年减少金额 1,807,135.17 1,807,135.17 （1）处置或报废 4,129.80 4,129.80 （2）其他转出 1,803,005.37 1,803,005.37 4、年末余额 11,877,896.16 2,558,457.23 2,729,806.19 1,277,286.98 18,443,446.56 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 公告编号：2020-008 94 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 四、账面价值 1、年末账面价值 18,282,100.49 488,628.27 524,130.26 622,475.29 19,917,334.31 2、年初账面价值 19,547,639.09 11,795.79 775,348.34 1,031,963.94 21,366,747.16 （2）本报告期内，本公司无固定资产闲置情况。 （3）本报告期内，本公司固定资产未见减值迹象，故无需计提固定资 产减值准备。 （4）本报告期内，本公司固定资产无融资租入情况。 （5）本报告期内，本公司固定资产房屋及建筑物账面价值 12,900,412.96 元已抵押给银行。 （6）本报告期内，本公司无未办理产权证书的固定资产。 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 949,329.60 537,130.31 1,486,459.91 2、本年增加金额 56,603.77 56,603.77 （1）购置 56,603.77 56,603.77 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 949,329.60 593,734.08 1,543,063.68 二、累计摊销 1、年初余额 393,869.00 182,978.63 576,847.63 2、本年增加金额 50,496.00 59,373.36 109,869.36 （1）计提 50,496.00 59,373.36 109,869.36 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 444,365.00 242,351.99 686,716.99 三、减值准备 1、年初余额 公告编号：2020-008 95 项 目 土地使用权 软件 合 计 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 504,964.60 351,382.09 856,346.69 2、年初账面价值 555,460.60 354,151.68 909,612.28 （2）本报告期内无通过公司内部研究开发形成的无形资产。 （3）本报告期内不存在抵押的无形资产。 （4）本报告期内无形资产未见减值迹象，故无需要计提减值准备。 （5）本报告期内，本公司无未办理产权证书的无形资产。 12、长期待摊费用 项 目 2019.01.01 本期增加 本期摊销 其他 减少 2019.12.31 其他减少 的原因 装修费用 4,005,217.78 210,776.70 1,971,347.94 2,244,646.54 绿化工程 622,213.07 296,599.92 325,613.15 合 计 4,627,430.85 210,776.70 2,267,947.86 2,570,259.69 13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 信用减值准备 898,494.05 6,440,867.70 资产减值准备 701,346.39 4,775,140.35 内部交易未实现利润 50,672.05 916,993.10 80,970.26 809,702.55 合 计 949,166.10 7,357,860.80 782,316.65 5,584,842.90 （2）未经抵销的递延所得税负债 项 目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税 负债 应纳税 暂时性差异 递延所得税 负债 应纳税 暂时性差异 公告编号：2020-008 96 公允价值计量收益 989.85 6,599.00 14、其他非流动资产 项 目 2019.12.31 2016.12.31 预付固定资产、投资性房地产、 无形资产等购置款 395,000.00 15、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2019.12.31 2016.12.31 信用借款 保证借款 抵押借款 8,600,000.00 8,900,000.00 质押借款 合 计 8,600,000.00 8,900,000.00 抵押借款的抵押资产类别及金额参见附注五、10。 16、应付票据 种 类 2019.12.31 2018.12.31 银行承兑汇票 1,148,770.42 1,035,268.65 商业承兑汇票 合 计 1,148,770.42 1,035,268.65 17、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 6,896,795.25 4,695,867.02 1-2 年 504,629.29 1,890,725.05 2-3 年 1,847,985.76 832,812.37 3 年以上 726,397.47 488,484.81 合 计 9,975,807.77 7,907,889.25 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 珠海市速祥精密机械有限公司 287,271.22 未开票结算 公告编号：2020-008 97 珠海市金锋精密机械有限公司 1,167,491.71 未开票结算 广东启辰石化工程有限公司 200,000.00 未开票结算 合 计 1,654,762.93 （3）应付账款期末余额前五名单位情况： 单位名称 性质 金额 占应付账款 比例(%) 账龄 德阳市恒正自动化科技有限公司 货款 518,330.15 5.20 1年以内 珠海市速祥精密机械有限公司 货款 366,240.86 3.67 1年以内 货款 268,145.24 2.69 2-3年 货款 19,125.98 0.19 3年以上 江苏江安集团有限公司 货款 967,951.38 9.70 1年以内 佛山开维喜阀门科技有限公司 货款 1,005,041.74 10.07 1年以内 货款 20,907.00 0.21 1-2年 珠海市金锋精密机械有限公司 货款 342,886.76 3.44 1年以内 货款 1,055,658.04 10.58 2-3年 货款 111,761.67 1.12 3年以上 合 计 4,676,048.82 46.87 18、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2019.12.31 2018.12.31 1年以内 8,167,647.24 8,754,622.56 1-2年 491,543.00 1,913,969.00 2-3年 284,314.00 852,592.25 3年以上 392,305.00 2,033,280.00 合 计 9,335,809.24 13,554,463.81 （2）预收账款期末余额前五名单位情况： 单位名称 款项 性质 金额 占预收账款 总额的比例% 账龄 未结算 原因 老中东岩石化股份有限公司 货款 405,000.00 4.34 1年以内 未完工 麦加涂料（南通）有限公司 货款 651,399.65 6.98 1年以内 未完工 泰州亚德胶粘制品有限公司 货款 780,000.00 8.35 1年以内 未完工 宝美施化工（上海）有限公司 货款 796,039.00 8.53 1年以内 未完工 公告编号：2020-008 98 渭南科顺新型材料有限公司 货款 1,260,000.00 13.50 1年以内 未完工 合 计 3,892,438.65 41.70 （3）账龄超过 1 年的重要预收账款 单位名称 性质 账龄 期末金额 未偿还或结转 的原因 成都托展新材料股份有限公司 货款 1-2年 100,000.00 项目未完工 广东快事达胶粘实业有限公司 货款 3年以上 150,000.00 项目未完工 合 计 250,000.00 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,507,625.47 31,517,732.83 29,035,362.32 4,989,995.98 二、离职后福利-设定提存计划 7,505.00 1,694,243.15 1,694,498.11 7,250.04 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,515,130.47 33,211,975.98 30,729,860.43 4,997,246.02 （2）短期薪酬列示 短期薪酬项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,465,557.68 26,717,868.10 24,219,978.23 4,963,447.55 二、职工福利费 1,809,950.59 1,809,950.59 三、社会保险费 3,833.00 820,141.40 819,728.02 4,246.38 其中：1、医疗保险费 3,437.00 739,376.06 739,021.27 3,791.79 2、工伤保险费 91.00 10,421.34 10,406.33 106.01 3、生育保险费 305.00 70,344.00 70,300.42 348.58 四、住房公积金 17,832.00 1,643,472.00 1,661,304.00 五、工会经费和职工教育经费 20,402.79 526,300.74 524,401.48 22,302.05 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 2,507,625.47 31,517,732.83 29,035,362.32 4,989,995.98 （3）设定提存计划列示 设定提存计划项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2020-008 99 一、基本养老保险费 7,254.00 1,639,586.51 1,639,868.35 6,972.16 二、失业保险费 251.00 54,656.64 54,629.76 277.88 三、企业年金缴费 合 计 7,505.00 1,694,243.15 1,694,498.11 7,250.04 报告期内，公司各期末应付职工薪酬余额主要为当期公司已计提尚未发放的工资、 奖金、津贴、补贴及工会经费和职工教育经费。 20、应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 1,453,008.94 1,112,753.06 企业所得税 349,307.32 88,538.66 代扣个人所得税 10,229.06 17,830.57 城市维护税 93,998.07 76,848.42 印花税 990.38 2,455.60 房产税 9,195.84 10,722.24 城镇土地使用税 331.80 331.80 教育费附加 73,137.53 56,009.67 合 计 1,990,198.94 1,365,490.02 21、其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 953,824.72 460,483.43 合 计 953,824.72 460,483.43 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应付个人的代垫款项 6,171.31 141,594.84 修理费 91,174.00 往来款 20,000.00 其他 15,679.38 股权转让款 800,000.00 租赁费 20,800.03 公告编号：2020-008 100 项 目 2019.12.31 2018.12.31 保证金 318,888.59 合 计 953,824.72 460,483.43 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 南京尧祥环保建材科技有限公司 20,000.00 往来款 房东 20,800.03 租赁费 合 计 40,800.03 ③公司期末其他应付款余额情况如下： 项 目 2019.12.31 2018.12.31 1年以内 905,360.49 292,963.91 1-2年 22,840.23 38,924.00 2-3年 25,624.00 3年以上 128,595.52 合 计 953,824.72 460,483.43 ④其他应付款期末余额前五名单位情况如下： 单位名称 与本公司 关系 款项 性质 金额 年限 占其他应 付款总额 的比例（%） 董邦兵 非关联方 股权转让款 800,000.00 1年以内 83.87 珠海市奇点设计顾问有限公司 非关联方 修理费 70,000.00 1年以内 7.34 珠海市永林防水工程有限公司 非关联方 修理费 15,000.00 1年以内 1.57 房东 非关联方 房屋租金 20,800.03 1-2年 2.18 南京尧祥环保建材科技有限公司 非关联方 往来款 20,000.00 2-3年 2.10 合 计 925,800.03 97.06 22、股本 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 6,100,000.00 15,250,000.00 15,250,000.00 21,350,000.00 23、资本公积 公告编号：2020-008 101 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 45,000,614.81 15,250,000.00 29,750,614.81 其他资本公积 合 计 45,000,614.81 15,250,000.00 29,750,614.81 说明：2019 年11月8日召开2019年第三次临时股东大会，审议通过《2019年半年 度权益分派预案决议》。以资本公积转增股本，每10股转增25股，实际转增1,525 万股。 24、盈余公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 1,681,977.27 552,746.00 2,234,723.27 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 1,681,977.27 552,746.00 2,234,723.27 25、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 5,538,647.47 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,538,647.47 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,144,244.14 减：提取法定盈余公积 552,746.00 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 2,013,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 10,117,145.61 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 公告编号：2020-008 102 主营业务 108,213,449.58 47,757,867.80 99,677,089.81 50,681,697.51 其他业务 3,378,466.94 2,100,713.65 912,924.05 580,565.55 合 计 111,591,916.52 49,858,581.45 100,590,013.86 51,262,263.06 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 UNI800 控制器 2,460,324.86 915,238.54 3,293,709.25 1,623,100.30 阻旋开关、机械配件 4,461,095.53 2,683,703.34 6,541,507.56 5,349,648.97 PWC、智能料位器 30,380,086.01 12,192,466.89 24,623,472.42 9,614,453.86 仪表 4,328,025.75 3,183,151.91 1,939,657.68 920,898.57 工程设计 20,088,642.61 10,324,313.03 36,633,861.52 19,650,974.91 软件开发 28,817,590.51 9,925,842.54 1,775,471.55 624,486.92 流程管控软件 17,677,684.31 8,533,151.55 24,869,409.83 12,898,133.98 合 计 108,213,449.58 47,757,867.80 99,677,089.81 50, 681,697.51 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 华北区 9,366,339.27 3,489,906.24 8,606,621.13 4,071,697.59 华东区 53,867,292.00 23,284,018.78 43,908,575.32 21,348,579.12 华南区 22,386,879.02 11,135,249.85 31,377,230.23 17,656,055.57 华中区 14,797,614.80 6,702,422.94 9,320,712.75 4,713,786.79 西北区 2,930,882.65 1,497,352.14 3,375,938.50 1,934,135.34 西南区 1,970,831.04 704,704.04 1,337,411.49 29,099.16 东北区 561,745.59 328,308.76 1,625,795.73 928,343.94 国外地区 2,331,865.21 615,905.05 124,804.66 合 计 108,213,449.58 47,757,867.80 99,677,089.81 50,681,697.51 （4）报告期内前五大客户的销售情况 客户名称 是否关联方 销售金额 占公司全部营业 收入的比例(%) 庞贝捷涂料（昆山）有限公司 非关联方 5,557,672.08 4.98 荆门科顺新材料有限公司 非关联方 4,834,394.59 4.33 黑龙江飞鹤乳业有限公司 非关联方 3,683,225.46 3.30 公告编号：2020-008 103 安琪酵母股份有限公司 非关联方 3,516,493.80 3.15 重庆华峰新材料有限公司 非关联方 2,588,495.59 2.32 合 计 20,180,281.52 18.08 27、税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 493,604.03 437,430.24 教育费附加 389,836.60 336,800.59 房产税 221,724.63 394,801.23 土地使用税 17,963.48 32,468.08 车船使用税 4,795.92 2,730.00 印花税 28,760.85 33,119.40 环境保护税 556.56 39.42 合 计 1,157,242.07 1,237,388.96 28、销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬费 2,273,931.73 2,507,853.26 办公费 30,278.28 54,656.76 广告宣传费 1,269,411.85 940,305.00 业务招待费 518,272.83 545,354.92 运输费用 645,722.15 607,484.72 差旅交通会议费 2,254,918.27 2,643,663.90 汽车费用 178,347.06 175,560.91 调试安装服务费 2,108,182.86 794,627.63 折旧摊销费 56,100.54 56,100.54 其他 21,137.60 35,702.90 合 计 9,356,303.17 8,361,310.54 29、管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 14,383,163.26 9,988,106.37 办公、水电费等 1,278,153.20 2,104,078.01 折旧摊销费 3,663,491.65 3,771,800.34 交通差旅、会议、招待费 1,313,836.93 1,272,681.86 审计评估验资咨询费 2,499,976.92 977,260.94 公告编号：2020-008 104 劳动保护及物料消耗 34,264.80 37,323.51 租赁费 815,651.51 1,074,048.41 车辆费 82,961.23 353,887.01 维修费用 1,446,448.23 481,468.40 其他费用 1,566,516.44 182,916.59 合 计 27,084,464.17 20,243,571.44 30、研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 差旅费 2,101,383.79 1,159,358.22 职工薪酬 12,123,152.78 9,722,336.47 租金 626,363.00 408,055.70 委外研发 459,670.08 2,982,160.00 其他 40,628.25 76,072.85 计提折旧 237,732.12 243,011.77 研发材料 476,089.79 219,731.63 合 计 16,065,019.81 14,810,726.64 31、财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息费用 430,754.46 617,274.10 减：利息收入 21,591.31 28,868.97 承兑汇票贴息 6,261.11 汇兑损失 减：汇兑收益 32.23 手续费 24,841.89 45,520.03 合 计 433,972.81 640,186.27 32、其他收益 项 目 2019 年度 2018 年度 双软退税 2,655,417.43 3,040,774.12 中小企业提质增资转型升级资金 539,400.00 稳岗就业补贴 134,656.33 36,985.42 镇级财政扶持款 77,000.00 产业扶持资金 18,600.00 29,000.00 2017 年省研究开发补助 559,100.00 公告编号：2020-008 105 项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年市科技创新资金补贴 204,000.00 飞企互联补助款 15,000.00 2017 年金湾区科技创新资金 454,000.00 专利资助费 9,000.00 浦东新区镇级财政扶持款 30,000.00 合 计 3,425,073.76 4,377,859.54 33、投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 27,054.51 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 — 理财产品投资收益 148,117.50 157,571.68 其他 -2,451.41 合 计 172,720.60 157,571.68 34、公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 2019 年度 2018 年度 交易性金融资产 6,599.00 其中：权益工具投资公允价值变动 6,599.00 债务工具投资公允价值变动 合 计 6,599.00 35、信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收账款信用减值损失 -2,179,131.93 其他应收款信用减值损失 -18,879.83 合 计 -2,198,011.76 36、资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -1,360,339.32 37、资产处置收益 公告编号：2020-008 106 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性 损益的金额 处置未划分为持有待售 的非流动资产产生的利 得或损失 -932,991.66 其中：固定资产 -932,991.66 合 计 -932,991.66 38、营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 捐赠利得 政府补助 19,000.00 84,772.00 19,000.00 违约赔偿收入 5,277.00 5,277.00 保险赔款 其他 17,712.95 41,093.49 17,712.95 合 计 41,989.95 125,865.49 41,989.95 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关 金湾区台风受灾补贴 84,772.00 政府房租专项资金 19,000.00 合 计 19,000.00 84,772.00 39、营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组损失 对外捐赠支出 盘亏损失 非流动资产报废损失 4,870.20 4,870.20 滞纳金、罚款 2,580.90 3,372.16 2,580.90 违约赔偿支出 80,000.00 80,000.00 其他 16,000.00 5,284.15 16,000.00 公告编号：2020-008 107 合 计 103,451.10 8,656.31 103,451.10 40、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 574,565.32 535,639.63 递延所得税费用 -165,859.59 -178,269.90 合 计 408,705.73 357,369.73 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 8,981,253.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,347,188.02 子公司适用不同税率的影响 -207,158.71 调整以前期间所得税的影响 80,840.98 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 296,579.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 63,793.81 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 30,738.71 税法规定的额外可扣除研发费用 -1,283,119.05 其他 79,842.66 所得税费用 408,705.73 41、合并现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 利息收入 21,591.31 28,868.97 补贴收入和营业外收入 811,646.28 1,434,166.35 收到其他及往来款 35,930.07 3,852,009.77 合 计 869,167.66 5,315,045.09 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 公告编号：2020-008 108 支付销售费用、管理费用及研发费用 19,745,772.57 17,626,131.59 支付手续费 24,841.89 45,520.03 支付其他往来款 1,932,653.82 5,436,114.19 营业外支出 98,580.90 3,372.16 受限货币资金本期支付 27,727.57 合 计 21,829,576.75 23,111,137.97 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 受限货币资金本期收回 310,580.60 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 受限货币资金本期支付 517,785.09 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,572,547.76 6,036,506.64 加：信用减值损失 2,198,011.76 资产减值准备 1,360,339.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,809,054.79 1,932,626.86 无形资产摊销 109,869.36 104,208.96 长期待摊费用摊销 2,267,947.86 2,274,490.55 资产处置损失（收益以“－”号填列） 932,991.66 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,870.20 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,599.00 财务费用（收益以“－”号填列） 430,722.23 617,274.10 投资损失（收益以“－”号填列） -172,720.60 -157,571.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -166,849.45 -178,269.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 989.85 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,757,965.39 585,466.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,071,599.97 -5,713,070.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,215,271.97 -688,413.84 公告编号：2020-008 109 补充资料 2019 年度 2018 年度 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,518,938.21 7,106,578.38 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,884,764.20 13,858,915.31 减：现金的期初余额 13,858,915.31 8,207,535.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,974,151.11 5,651,379.85 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2019 年度 2018 年度 一、现金 9,884,764.20 13,858,915.31 其中：库存现金 42,383.56 7,600.73 可随时用于支付的银行存款 9,840,205.90 13,851,314.58 可随时用于支付的其他货币资金 2,174.74 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,884,764.20 13,858,915.31 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 43、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 517,785.09 银行票据保证金 货币资金 27,727.57 保函保证金 公告编号：2020-008 110 固定资产 12,900,412.96 房屋抵押给银行 合 计 13,445,925.62 44、外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 251.15 6.9762 1,752.07 其中：美元 251.15 6.9762 1,752.07 45、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资 产账面 价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 双软退税 2,655,417.43 2,655,417.43 注 1: 中小企业提质增 资转型升级资金 539,400.00 539,400.00 是 镇级财政扶持款 77,000.00 77,000.00 是 稳岗就业补贴 134,656.33 134,656.33 是 产业扶持资金 18,600.00 18,600.00 是 政府房租专项资 金 19,000.00 19,000.00 是 合 计 3,444,073.76 3,425,073.76 19,000.00 — 注 1:长陆工控 2019 年度应收珠海市金湾区国税局双软退税 2,655,417.43 元，本年 度实际收到 2,046,940.55 元，余额 608,476.88 元于 2020 年 3 月收到。 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 双软退税 与收益相关 2,655,417.43 中小企业提质增资转型升级资金 与收益相关 539,400.00 镇级财政扶持款 与收益相关 77,000.00 稳岗就业补贴 与收益相关 134,656.33 产业扶持资金 与收益相关 18,600.00 政府房租专项资金 与收益相关 19,000.00 合 计 —— 3,425,073.76 19,000.00 六、合并范围的变更 公告编号：2020-008 111 1、其他原因的合并范围变动 （1）本年度清算的子公司 子公司名称 2019年12月31日净资产 期初至注销日净利润 合并范围变动方式 珠海晨业化工装备科技有限公司 1,059.28 公司注销 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 江苏长控自动化科技有 限公司 无锡 无锡 研发、贸易 100.00 投资设立 珠海百川石油化工工程 有限公司 珠海 珠海 工程、设计 51.00 投资设立 成都长陆智能科技有限 责任公司 成都 成都 研发、设计 51.00 投资设立 北京长陆智能装备科技 有限公司 北京 北京 研发、设计 55.00 投资设立 上海怀信自动化科技有 限公司 上海 上海 研发、设计 51.00 投资收购 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东分派的股利 年末少数股 东权益余额 珠海百川石油化工工程有限公司 49.00 171,656.89 1,044,747.19 北京长陆智能装备科技有限公司 45.00 310,507.73 605,223.58 上海怀信自动化科技有限公司 49.00 1,068,664.07 2,170,417.54 成都长陆智能科技有限责任公司 49.00 -123,044.12 448,034.40 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 珠海百川石油化工工 程有限公司 2,536,686.33 566,267.04 3,102,953.37 970,816.24 970,816.24 北京长陆智能装备科 技有限公司 2,762,770.27 3,070.59 2,765,840.86 1,420,899.57 1,420,899.57 公告编号：2020-008 112 子公司名称 期末余额 上海怀信自动化科技 有限公司 12,152,689.44 182,298.84 12,334,988.28 5,603,226.10 5,603,226.10 成都长陆智能科技有 限责任公司 2,717,190.91 27,285.98 2,744,476.89 1,830,120.98 1,830,120.98 （续） 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 珠海百川石油化工 工程有限公司 3,872,815.54 350,320.19 350,320.19 -455,887.08 北京长陆智能装备 科技有限公司 5,349,308.14 690,017.17 690,017.17 293,084.53 上海怀信自动化科 技有限公司 29,233,837.91 2,180,947.08 2,180,947.08 1,764,200.81 成都长陆智能科技 有限责任公司 2,554,714.12 -251,110.44 -251,110.44 23,856.22 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务存在的重大限制，以 及该限制涉及的资产和负债的金额。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本公司报告期内不存在在子公司所有者权益份额发生变化的情况。 3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本公司报告期内，没有未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 八、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层 次公允 价值计 量 第二层 次公允 价值计 量 第三层 次公允 价值计 量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 1,002,041.00 7,000,000.00 8,002,041.00 1、债务工具投资 7,000,000.00 7,000,000.00 2、权益工具投资 1,002,041.00 1,002,041.00 公告编号：2020-008 113 项 目 期末公允价值 第一层 次公允 价值计 量 第二层 次公允 价值计 量 第三层 次公允 价值计 量 合计 （二）应收款项融资 3,589,358.00 3,589,358.00 持续以公允价值计量的资产总额 1,002,041.00 3,589,358.00 7,000,000.00 11,591,399.00 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司权益工具投资的交易性金融资产均为股票，按期末股票市场收盘 价作为公允价值计量的依据。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要 参数的定性及定量信息 公司持有的应收款项融资为应收票据，应收票据主要为银行承兑汇票， 有银行信用背书，本公司以票据票面价值确定其公允价值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要 参数的定性及定量信息 本公司持有的债务工具投资的交易性金融资产均为银行财产品，因理财 产品投资的基础资产包含现金、债券回购、银行存款、同业拆借、国债、央 行票据等，投资的资产组合执行动态管理，理财产品的公允价值变动难以计 量，故采用成本金额确认其公允价值。 九、关联方及其交易 1、关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方 以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本企业的控股股东情况 股东名称 关联关系 类型 股东对本企业的 持有比例 股东对本企业的 表决权比例 何晓东 控股股东 自然人 49.02% 49.02% 3、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 朱华 董事、股东 公告编号：2020-008 114 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 吴伟生 董事、股东 珠海市横琴新区长科投资合伙企业（有限合伙） 股东 何永中 监事 项进解 副总经理、董事会秘书 王海刚 董事、副总经理 杨永济 董事 龙爱清 监事会主席 苏胡云 监事 崔岩 财务总监 5、关键管理人员报酬 项 目 2019年度 2018年度 关键管理人员报酬 2,177,338.45 1,887,316.59 6、关联方应收应付款项 无。 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 （1）珠海市长陆工业自动控制系统股份有限公司（以下简称“长陆工 控”、）于 2020 年 1 月 2 0 日召开第二届董事会第五次会议，审议通过《关 于出售股权资产的议案》，长陆工控基于业务发展需要，拟将长陆工控持有 的控股子公司上海怀信智能科技有限公司 37.77%股权转让给董邦兵，交易价 格为人民币 80.00 万元。本次交易完成后，长陆工控持有上海怀信智能科技 有限公司 13.23%的股权。 （2）珠海市长陆工业自动控制系统股份有限公司（以下简称“长陆工 控”、）于 2020 年 2 月 13 日召开第二届董事会第六次会议，审议通过《关 于公司向中国银行申请授信额度的议案》，长陆工控 2020 年度公司拟向中国 银行申请贷款授信，总额不超过人民币 500 万元，该额度最终以中国银行实 际审批的额度为准。 （3）珠海市长陆工业自动控制系统股份有限公司（以下简称“长陆工 公告编号：2020-008 115 控”、）于 2020 年 3 月 2 4 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过《关 于出售股权资产的议案》，长陆工控基于业务发展需要，拟将长陆工控持有 的控股子公司珠海百川石油化工工程有限公司 51%股权转让给曾德荣，交易 价格为人民币 85.00 万元。本次交易完成后，长陆工控不再持有珠海百川石 油化工工程有限公司股权。 十二、其他重要事项 截止报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 28,008,463.91 5,012,828.76 22,995,635.15 22,018,818.17 3,503,339.37 18,515,478.80 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合 1——按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 18,601,793.56 5.00 930,089.68 1 至 2 年 2,820,866.88 20.00 564,173.38 2 至 3 年 621,140.89 50.00 310,570.45 3 年以上 3,207,995.25 100.00 3,207,995.25 合计 25,251,796.58 5,012,828.76 组合 2——关联方保证金组合的的其他应收款： 款项性质 2019.12.31 江苏长控自动化科技有限公司 467,309.00 上海怀信自动化科技有限公司 500,000.00 北京长陆智能装备科技有限公司 837,032.60 成都长陆智能科技有限公司 952,325.73 合 计 2,756,667.33 公告编号：2020-008 116 ③坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 3,503,339.37 2,041,773.80 532,284.41 5,012,828.76 A、本期无转回或转销款项情况。 B、本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 532,284.41 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否因关 联交易产生 青岛泽润机电设备有限公司 133,600.00 收不回来 总经办审批 否 恒昌涂料（浙江）有限公司 60,000.00 收不回来 总经办审批 否 东珠江化工涂料有限公司 66,000.00 收不回来 总经办审批 否 广安徽瑞莱尔仪表有限公司 60,000.00 收不回来 总经办审批 否 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 8,853,144.13 元，占应收账款期末余额合计数的比例 31.61 %，相应计提的坏账准备期末余 额汇总金额 1,943,872.76 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额 庞贝捷涂料（昆山）有限公司 2,623,933.50 1 年以内 9.37 131,196.68 荆门科顺新材料有限公司 1,824,907.00 1 年以内 6.52 91,245.35 武汉卓宝科技有限公司 363,600.00 2-3 年 1.30 181,800.00 1,242,300.00 3 年以上 4.44 1,242,300.00 南通科顺建筑新材料有限公司 384,000.00 1 年以内 1.37 19,200.00 1,049,403.63 1-2 年 3.75 209,880.73 万华化学集团物资有限公司 1,365,000.00 1 年以内 4.87 68,250.00 合 计 8,853,144.13 36.61 1,943,872.76 2、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 公告编号：2020-008 117 其他应收款 3,898,300.75 4,570,302.15 合 计 3,898,300.75 4,570,302.15 （1）其他应收款情况 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 4,649,978.51 751,677.76 3,898,300.75 5,316,133.32 745,831.17 4,570,302.15 ①坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合1账龄组合 1,765,121.23 5.00 88,256.06 组合2关联方保证金组合 2,106,141.58 合计 3,871,262.81 2.28 88,256.06 组合 1 中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账面余额 未来 12 月内预 期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 1,765,121.23 5.00 88,256.06 组合 2 中，关联方及保证金组合的的其他应收款： 款项性质 2019.12.31 备用金 1,168,214.70 关联方款项 329,450.00 应收增值税退税 608,476.88 合 计 2,106,141.58 B．2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合1-账龄组合 150,248.00 23.26 34,954.00 组合 1 中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 至 2 年 133,900.00 20.00 26,780.00 公告编号：2020-008 118 2 至 3 年 16,348.00 8,174.00 合计 150,248.00 34,954.00 C．2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合1-账龄组合 628,467.70 100.00 628,467.70 组合 1 中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 3 年以上 628,467.70 100.00 628,467.70 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019 年 1 月 1 日余额 20,654.32 14,859.55 710,317.30 745,831.17 期初余额在本期 -6,695.00 6,470.00 225.00 —转入第一阶段 —转入第二阶段 -6,695.00 6,695.00 —转入第三阶段 -225.00 225.00 本期计提 74,296.74 13,624.45 -82,074.60 5,846.59 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 88,256.06 34,954.00 628,467.70 751,677.76 A、本期无转回货收回款项情况。 B、本报告期无实际核销的其他应收款情况。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 备用金 1,168,214.70 757,387.40 应收取的垫付款项 2,938,836.93 1,187,441.49 关联方借款 329,450.00 2,481,168.03 公告编号：2020-008 119 增值税退税款 608,476.88 890,136.40 合 计 5,044,978.51 5,316,133.32 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 金湾国税局 非关联方 增值税退税 608,476.88 1 年以内 13.09 青岛永基测控科 技有限公司 非关联方 应收取的垫 付款项款 576,774.00 3 年以上 12.40 576,774.00 李宏 非关联方 应收取的垫 付款项款 484,000.00 1 年以内 10.41 24,200.00 黎燕雁 非关联方 备用金 267,780.00 1 年以内 5.76 杨航 非关联方 备用金 192,000.00 1 年以内 4.13 合计 — 2,129,030.88 45.79 600,974.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 12,550,000.00 12,550,000.00 10,793,532.00 10,793,532.00 对联营、合营企 业投资 合 计 12,550,000.00 12,550,000.00 10,793,532.00 10,793,532.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 江苏长控自动化科技有限公司 5,000,000.00 3,000,000.00 8,000,000.00 珠海百川石油化工工程有限公司 765,000.00 765,000.00 珠海晨业化工装备科技有限公司 1,243,532.00 1,243,532.00 成都长陆智能科技有限公司 510,000.00 510,000.00 上海怀信自动化科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 北京长陆智能装备科技有限公司 275,000.00 275,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 10,793,532.00 3,000,000.00 1,243,532.00 12,550,000.00 4、营业收入及成本 公告编号：2020-008 120 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019年度 2018年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 73,305,002.95 36,846,149.23 67,086,130.29 36,278,234.99 其他业务 3,387,212.81 2,111,450.68 1,166,016.51 580,565.55 合 计 76,692,215.76 38,957,599.91 68,252,146.80 36,858,800.54 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 UNI800 控制器 2,591,973.51 1,046,887.19 3,293,709.25 1,623,100.30 阻旋开关、机械配件 5,424,568.01 3,676,484.00 6,541,507.56 5,349,648.97 PWC、智能料位器 27,773,448.25 12,280,179.44 24,078,107.20 11,923,308.09 仪表 1,319,427.65 547,042.34 1,939,657.68 920,898.57 工程设计 17,489,942.87 10,165,701.74 6,363,738.77 3,563,145.08 流程管控软件 18,705,642.66 9,129,854.52 24,869,409.83 12,898,133.98 合 计 73,305,002.95 36,846,149.23 67,086,130.29 36,278,234.99 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 华北区 9,454,752.71 4,482,778.86 8,815,671.95 4,657,410.64 华东区 27,349,469.70 14,350,829.50 16,406,089.87 8,451,451.79 华南区 21,850,290.73 11,115,218.36 27,795,976.63 15,814,489.25 华中区 11,425,565.41 5,379,843.50 9,320,712.75 4,713,786.79 西北区 2,520,131.96 1,140,986.59 3,375,938.50 1,934,135.34 西南区 224,717.90 107,583.44 104,146.56 东北区 478,636.42 268,001.61 1,267,594.03 706,961.18 国外地区 1,438.12 907.37 合 计 73,305,002.95 36,846,149.23 67,086,130.29 36,278,234.99 （4）报告期内前五大客户的销售情况 客户名称 是否关联方 销售金额 占公司全部营业收入 公告编号：2020-008 121 的比例（%） 庞贝捷涂料（昆山）有限公司 非关联方 5,557,672.08 7.25 荆门科顺新材料有限公司 非关联方 4,834,394.59 6.30 北京长陆智能装备科技有限公司 关联方 4,252,611.28 5.55 重庆华峰新材料有限公司 非关联方 2,588,495.59 3.38 浙江佑泰新材料科技有限公司 非关联方 2,152,610.64 2.81 合 计 19,385,784.18 25.29 5、投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,216,477.49 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 — 理财产品投资收益 91,088.63 157,571.68 其他 -2,451.38 合 计 -1,127,840.24 157,571.68 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 788,656.33 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 148,117.50 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 公告编号：2020-008 122 企业重组费用如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负 债产生的公允价值变动损益 6,599.00 处置交易性金融资产、交易性金融负债、 衍生金融资产、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -75,590.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 4,870.20 非经常性损益总额 862,911.68 减：非经常性损益的所得税影响数 106,961.00 非经常性损益净额 755,950.68 减：归属于少数股东的非经常性损益净影 响数 110,468.90 归属于公司普通股股东的非经常性损益 645,481.78 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 11.54 0.33 0.33 公告编号：2020-008 123 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 的净利润 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 10.50 0.30 0.30 珠海市长陆工业自动控制系统股份有限公司 2020 年 4 月 24 日 公告编号：2020-008 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室