839266_2017_汇龙液压_2017年年度报告_2018-04-22.txt

公告编号：2018-009 1 2017 年度报告 汇龙液压 NEEQ : 839266 河南汇龙液压科技股份有限公司 Henan Huilong Hydraulic Technology Co., Ltd. 公告编号：2018-009 2 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 10 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 23 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 27 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 31 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 34 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 34 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 39 公告编号：2018-009 3 释义 释义项目 释义 汇龙液压、公司、本公司汇龙液压股份、 股份公司 指 河南汇龙液压科技股份有限公司 卓盟商务 指 漯河市卓盟商务服务中心(有限合伙) 股东大会 指 河南汇龙液压科技股份有限公司股东大会 董事会 指 河南汇龙液压科技股份有限公司董事会 监事会 指 河南汇龙液压科技股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 中兴华 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《河南汇龙液压科技股份有限公司章程》 《监管办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《基本标准指引》 指 《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本 标准指引》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 报告期、报告期内 指 2017 年度 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元/人民币万元 公告编号：2018-009 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵永涛、主管会计工作负责人赵会芳及会计机构负责人（会计主管人员）姚晓鹏保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 受全球经济增速放缓的影响，对我国胶管产品出口造成了一定 的负面影响。同时，国内宏观经济增长速度在短期内将因经济 结构调整、国际经济环境变化等因素而放缓，虽然工程机械、 煤炭、石油化工、汽车等行业的增长速度在 2017 年有所改善， 但短期内仍将对胶管行业的市场需求产生一定的影响。 核心技术人员流失及技术失密风险 公司拥有的胶料配方及工艺和人才是本公司核心资源之一。随 着行业的快速发展和竞争加剧，行业对胶料配方、炼胶技术和 人才的需求将逐步增加。人力资源的竞争将不断加剧。尽管公 司已经采取了诸如建立健全内部保密制度、签署保密协议、竞 业禁止协议、采取严格权限控制等措施。但并不能彻底消除本 公司所面临的技术失密风险，而且在新技术开发过程中，客观 上也存在因核心技术人才流失而造成的技术失密风险。一旦核 心技术人员离开公司或公司核心技术人员泄露公司技术机密， 将可能削弱公司的竞争优势，给公司的发展造成不利影响。 流动性风险 2016 年末、2017 年末，公司的流动比率分别为 0.76 倍、0.88 倍， 速动比率分别为 0.66 倍、0.67 倍，公司流动比率、速动比率一 直处于较低水平;短期偿债风险较大，公司负债几乎全部为应付 账款及短期负债，特别是银行借款均为期限在一年以内的短期 借款。每年短期贷款到期后，公司均需先使用流动资金进行偿 还后再申请新的贷款。从公司现金流量情况来看， 2016 年、2017 年，经营活动产生的现金流量净额分别为-384.76 万元、 314.06 万元，虽 2017 年较 2016 年有改善，但报告期内现金获 公告编号：2018-009 5 取能力仍难以满足流动性要求，因此如果贷款到期公司不能及 时筹措资金归还，可能面临违约风险。针对上述情形，公司一 方面做好与金融机构的沟通，通过资产抵押担保等方式获得了 银行较高的授信额度;另一方面积极开发和利用银行承兑汇票等 融资工具。公司未来将强化经营积累能力逐步偿还外部欠款。 但是在短期内，公司仍面临较大的流动性风险。 公司治理机制不能有效发挥作用的风 险 公司治理机制初步建立，运行时间尚短，随着公司未来业务范 围的扩大，经营规模和人员规模也将扩张。股份有限公司和有 限责任公司在公司治理上存在的差异，全国中小企业股份转让 系统的监管要求以及公司业务的高速增长都会对公司管理层的 管理能力提出更高的要求。确立正确的发展战略和发展方向， 建立更加有效的决策体系，进一步完善内部控制体系，引进和 培养技术人才、市场营销人才、管理人才将成为公司面临的重 要问题。如果公司在快速发展过程中，不能妥善、有效地解决 与快速成长伴随而来的管理及内部控制风险，将对公司生产经 营造成不利影响。 控股股东及实际控制人不当控制的风 险 赵永涛自公司 2010 年第二次股权转让以来，一直为公司第一大 股东，一直实际控制公司，目前赵永涛直接持有公司股本总额 的 55.80%，通过卓盟商务间接持有公司 5%表决权股份，合计持 有公司 60.80%表决权股份，同时担任公司法定代表人、董事长， 是公司的控股股东、实际控制人。虽然股份公司成立后，建立 了较为合理的法人治理结构，《公司章程》规定了关联交易决策 的回避制度，在《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》等制度中也作了相应的制度安排，对实 际控制人的行为进行了严格的限制，但仍存在公司实际控制人 不能有效执行内部控制制度，利用控制权，对公司经营、人事、 财务等进行不当控制的风险，可能给公司的正常运营和其他中 小股东的利益带来不利的影响。 市场竞争加剧的风险 目前公司处于快速发展期，但公司资产和收入规模较小，抗风 险能力较弱，融资渠道有限，发展衍生技术或加大市场拓展力 度有限，一定程度上制约了公司的快速发展。虽然自 2014 以来， 公司自主研发与销售能力大大增强，并于 2015 年 4 月研发出极 耐高低温(-45℃~+150℃)钢丝编织或缠绕软管，取得河南省科 学技术厅出具的《科学技术成果鉴定证书》(豫科鉴委字[2015] 第 283 号)，但国内液压胶管行业间企业竞争激烈，公司与国外 技术水平仍存在差距，公司将面临市场竞争加剧的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-009 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南汇龙液压科技股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Huilong Hydraulic Technology Co., Ltd. 证券简称 汇龙液压 证券代码 839266 法定代表人 赵永涛 办公地址 漯河经济开发区东方红路东段 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李红亮 职务 董事会秘书 电话 0395—5590019 传真 0395—2135777 电子邮箱 hongliang411@ 公司网址 联系地址及邮政编码 漯河经济开发区东方红路东段,邮编:462000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 11 日 挂牌时间 2016 年 9 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-橡胶和塑料制品业（C29）-橡胶制品业（C291）- 橡胶板、管、带制造业(C2912) 主要产品与服务项目 橡胶液压软管的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 40,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 赵永涛 实际控制人 赵永涛 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-009 7 统一社会信用代码 9141110076784548XU 否 注册地址 漯河经济开发区东方红路东段 否 注册资本 40,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 于泳波、覃赞昌 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国股转公司 2017 年 12 月 22 日发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》要求，2018 年 1 月 15 日之后公司普通股股票转让方式采用集合竞价转让方式。 公告编号：2018-009 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 91,339,844.86 72,392,595.20 26.17% 毛利率% 30.51% 30.27% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,381,727.15 558,900.92 1,041.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,766,382.60 -652,933.28 1,136.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.70% 1.30% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.52% -1.51% - 基本每股收益 0.16 0.01 1,500.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 118,940,725.74 112,571,349.96 5.66% 负债总计 69,151,201.56 69,163,552.93 -0.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 49,789,524.18 43,407,797.03 14.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 1.09 13.76% 资产负债率%（母公司） 58.14% 61.44% - 资产负债率%（合并） 58.14% 61.44% - 流动比率 0.88 0.76 - 利息保障倍数 3.19 1.40 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,140,644.00 -3,847,591.34 181.63% 应收账款周转率 2.04 1.89 - 存货周转率 5.67 5.65 - 公告编号：2018-009 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.66% 13.95% - 营业收入增长率% 26.17% 26.96% - 净利润增长率% 1041.84% -71.35% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 104,860.00 其他营业外收入和支出 -489,515.45 非经常性损益合计 -384,655.45 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -384,655.45 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-009 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自成立以来，一直立足于橡胶板、管、带的制造业（C2912），致力于以领先的技术、稳定的产 品质量和卓越的产品性能为客户提供适应多种工业环境要求的橡胶液压软管，在掌握液压软管制造及相 关加工工艺核心技术和多项知识产权的基础上，公司通过开发多种新产品以满足工程机械、汽车行业、 能源行业、工业智能、航空航天、环境控制等行业客户的需求，并通过销售自主生产的各种液压橡胶软 管产品来获取收入及利润。公司拥有完整的生产及配套辅助工艺流程，拥有齐全的研发及检测设备并具 有行业竞争力的专业技术团队，培养了一支优秀的销售团队。 报告期内公司商业模式未发生变化，具体如下： （一）研发模式 公司研发以市场需求为导向，根据客户要求及产品性能进行自主研发，不断完善产品的胶料配方和 生产工艺，提高产品的质量。同时也针对生产过程中存在的技术难题和瓶颈，进行技术攻关，提升产品 性能，改进工艺流程，实现技术的不断创新和成果的转化，提升公司的核心竞争力和技术水平。 （二）采购模式 公司采购部负责公司年度采购预算制定、月度采购计划制定与实施、物料检验与验收等。公司采购 主要采取以产定采的模式，由公司采购部负责对供应商的管理和原材料的采购。采购部会同生产部、营 销部、研发部以及财务部，根据订单情况及库存情况制定采购计划，采用比价方式进行原材料的采购。 （三）生产模式 公司生产主要采用“以销定产”的生产模式，公司会针对一部分热销产品及各办事处上月销售情况 保有一定的库存量，客户需要时可以立刻交货，同时针对客户特殊需求产品按照订单进行排班生产。公 司产品的生产全部采用自主加工生产的方式，主要的生产工序包括原材料领用、生产加工、检验、包装 出货等。每月销售部将客户的订单情况及各办事处上月销售情况反馈到相关生产部门，生产部根据公司 订单情况，组织及安排生产，进行生产计划的拟定，生产及物料进度控制与跟进，生产数据的统计与分 析，进行生产异常的处理。公司采购部、生产部、研发部紧密合作，保障及时完成生产计划，实现良好 的生产过程控制，满足客户对供货时间和产品品质的要求。研发部负责制定生产技术管理制度、技术操 作规程并监督执行，处理生产中出现的技术问题，对生产技术进行现场服务指导工作，确保产品符合规 定要求。对每件产品都进行检验和测试，为了更好地对产品质量实施有效控制，公司建立了一套完整的 程序控制文件，其中包括严格的质量管理体系，从产品设计、物资采购、生产计划、生产过程、内部质 公告编号：2018-009 11 量控制、最终检验等多个环节确保产品的质量。 （四）销售模式 公司在销售模式上采取直销及签约代理销售的模式，销售部负责市场销售及新市场的开发，及时对 现有客户进行跟踪服务并反馈市场需求信息。销售部下设销售总部、市场拓展部、国际贸易部及办事处， 销售总部负责公司大客户管理、服务等工作；市场拓展部负责展会宣传、行业信息收集、潜在客户统计、 市场信息反馈；国际贸易部负责国际市场开发，参与国外产品展会并与潜在客户洽谈合作。 业务来源主要有两种方式：一是依托品牌效应，客户间相互推荐；二是通过展会、客户拜访、技术 讨论会的方式维护老客户，寻求新客户。国际客户的开发主要是通过参加国际展会、行业协会网站，邀 请潜在客户到公司现场调研的方式，与国际客户建立合作关系。 公司的商业模式符合公司所处业的特点及现有规模，使公司在报告期内能够实现收入规模及业绩的 稳定增长，并将在未来一定时期内继续推动公司的发展，短期内公司商业模式不会发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司在既定的战略目标及经营管理目标的指导下，顺利完成年初制定的战略目标及经营管理 目标，公司在产品质量提升，技术研发，业务拓展，内部治理等方面较大的提升，公司发展进入加速阶 段。 1、2017 年实现营业收入 91,339,844.86 元，同比增长 26.17%；实现净利润 6,381,727.15 元，同比增 长 1,041.81%。 2、积极拓展国际市场，产品出口到印度、厄瓜多尔、巴西、比利时、阿根廷、埃及、土耳其、智 利、波兰和巴基斯坦等国家，2017 年实现出口销售收入 14,087,183.66 元，较 2016 增长 428.79% 。 公告编号：2018-009 12 (二) 行业情况 1、行业发展现状 目前，我国胶管生产企业已发展到 1,000 多家，规模以上企业 300 家左右；产品产量、质量、结构 和企业效益等方面都取得长足进步，产品性能基本满足国内各行业需求，整体水平接近或达到先进国家 标准。 2、产品应用领域的变化 从近年国家统计局数据看，我国胶管产量逐年增加，已居世界首位。产品品种齐全，应用范围涉及 矿山、石油、冶金、建筑、工程机械、农林园艺、汽车、航空、航海、医疗等领域。 （1）工程机械是高压钢丝缠绕胶管的主要市场之一。未来工程机械行业的良好发展前景将为胶管 行业的发展起到巨大的拉动作用。另外，工程机械用高压液压胶管是易耗品，不但原装机械的制造需要 装配大量的液压胶管，而且维修也需要大量的备品液压胶管。因此随着销售市场的扩大，维修市场也呈 现同步增长。 （2）未来几年，国内汽车行业整体仍将保持持续增长态势，汽车胶管的市场空间巨大。近年来中 国轿车销量总体上呈高速增长态势，我国汽车工业的快速发展给汽车配件生产企业带来了发展良机。未 来我国经济仍将保持持续快速健康发展，而作为国民经济的支柱产业之一的汽车行业，一定会保持较快 的增长速度，车用胶管的市场空间也将日益扩大，这将为公司业务的持续增长奠定良好的基础。 （3）根据中国煤炭机械工业协会的预测，未来几年我国煤炭机械行业仍将保持 20%左右的年均增速。 液压支架作为煤炭开采的关键设备，其价值量正呈现逐年上升的趋势，未来其需求增速将高于煤炭机械 设备整体增速。钢丝编织胶管主要应用在煤炭工业和其他液压机械方面，尤其是煤矿开采的液压支架。 未来几年液压支架行业会稳定增长，鉴于胶管与液压支架之间的紧密相关性，预期未来几年内胶管在煤 机行业的应用将为胶管行业的需求市场带来较大的增长空间。 （4）农用机械用胶管主要为钢丝增强胶管与其他类型胶管。农业机械化进程将为胶管行业的发展 带来良好机遇。另外，社会主义新农村建设将进一步推动农机行业对于对胶管产品的需求。近年来粮、 棉、油、糖等大宗农作物机械化水平明显提高，耕种收综合机械化水平达到 60%以上，水稻、玉米等生 产全程机械化取得长足发展，主要经济作物机械化生产和现代设施农业取得明显发展。随着农用机械的 推广，农用机械用胶管的市场空间也将日益扩大，并且其维修市场也会呈现同步增长。 3、行业基本特征 （1）小部分企业达到国际先进或领先水平 近年来汽车、工程机械、家电等下游行业的蓬勃发展带来了胶管等非轮胎橡胶制品行业的旺盛需求， 公告编号：2018-009 13 行业骨干企业通过自主研发或通过从欧美日等发达国家和地区引进技术并在消化吸收的基础上继续开 发创新，已经在产品品质、工艺技术、生产设备、测试设备等方面已达到国内先进水平。 （2）大多数企业与国际先进水平尚存在一定差距 我国胶管行业大多数企业的技术水平与国外相比仍存在差距。在研发投入方面，我国大多数胶管制 品生产企业规模较小，技术改造、产品研发费用有限，除少数企业外，大多还处于模仿、借鉴国内外先 进技术阶段，自主研发创新能力不足。 （3）产品结构单一 在产品结构方面，当今国际行业发展趋势为注重产品质量稳定性，拓展新的应用领域，追求高附加 值产品，追求产品结构的多元化。而目前我国胶管生产企业产品结构比较单一，高技术含量和高附加值 产品比重偏低，国内高端产品仍然主要依赖进口。 4、行业周期性、区域性特征明显 周期性：胶管行业的周期总体来说是随汽车、工程机械、石油、煤炭、基建等下游行业的需求周期 而变换的。这些下游行业的周期又与国民经济的发展周期密切相关。 区域性：大量小型胶管企业生产的胶管包括各种结构、规格和性能的钢丝增强液压软管、纤维增强 液压软管、树脂胶管、夹布胶管、特种用途胶管和纯胶管，应用于国民经济各个部门。小型胶管企业生 产企业分布在全国各地，但大部分集中在河北、浙江、山东、辽宁等中原和沿海地区。 5、行业发展趋势 我国是一个胶管消费大国。由于工程机械、农业自动化机械等相关设备制造业的持续拉动，加之国 家对一带一路建设、风力发电、高铁、城市交通等基础项目投入的不断加大，以及工业 2.0 到 4.0 的升 级趋势，在未来的三到五年内，国内胶管市场的需求将逐年增加。 另外随着工程机械市场保有量的不断增加，过保修期的机械数量也会持续增加，为液压后市场服务 提供了很大的空间，而工业自动化的提升，液压元件维修市场需求也将持续增加。 再者，随着国内领先企业自主研发技术的日益成熟，国产高端液压软管产品将会逐步替代进口产品。 公告编号：2018-009 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,277,242.88 1.91% 634,960.67 0.56% 258.64% 应收账款 40,936,095.80 34.42% 43,103,786.68 38.29% -5.03% 存货 14,861,983.11 12.50% 7,539,655.52 6.70% 97.12% 长期股权投资 0 0% 0 0.00% 0% 固定资产 46,215,949.31 38.86% 46,860,075.98 41.63% -1.37% 在建工程 0 0% 0 0.00% 0% 短期借款 32,630,000.00 27.43% 31,000,000.00 27.54% 5.26% 长期借款 0 0% 0 0.00% 0% 资产总计 118,940,725.74 - 112,571,349.96 - 5.66% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款 2017 年期末余额为 40,936,095.80 元，比年初减少 2,167,690.88 元，降低 5.03%，主要 为公司制定相关应收账款催收制度，2017 年回款情况良好。 2、存货 2017 年末余额为 14,861,983.11 元，比年初增加 97.12%，主要原因为 2017 年公司外贸收入 较同期大幅增加，销售水平大幅提升，产品市场评价良好，公司管理层对 2018 年销售趋势看好，决定 加大生产量进行备货。 3、固定资产 2017 年末余额 46,215,949.31 元，比年初减少 644,126.67 元，其原因为：计提的固定资 产折旧，而新增固定资产较少。 4、短期借款 2017 年末余额 32,630,000.00 元，比年初增加 5.26%，为 2017 年新增中国工商银行漯 河支行贷款 1,630,000.00 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 91,339,844.86 - 72,392,595.20 - 26.17% 营业成本 63,468,525.32 69.49% 50,482,758.39 69.73% 25.72% 毛利率% 30.51% - 30.27% - - 管理费用 11,611,648.87 12.71% 12,800,167.53 17.68% -9.29% 销售费用 4,674,452.00 5.12% 5,503,405.94 7.60% -15.06% 财务费用 3,195,252.28 3.50% 2,260,720.23 3.12% 41.34% 营业利润 7,241,128.61 7.93% -533,854.05 -0.74% - 营业外收入 104,860.00 0.11% 1,521,300.00 2.10% -93.11% 营业外支出 489,515.45 0.54% 95,612.71 0.13% 411.98% 净利润 6,381,727.15 6.99% 558,900.92 0.77% 1,041.84% 公告编号：2018-009 15 项目重大变动原因： 1、 营业收入相比上年同期增长了 1,894.72 万元，增比为 26.17%，主要原因为：(1)公司极耐高低温钢 丝编织或缠绕液压软管产品市场反应良好；(2)由于公司 2016 积极参加国内外展会，国际知名度大 大提高，2017 年出口销售较 2016 年有大幅增加。 2、 销售费用相比上年同期减少了 82.90 万元，主要为销售工资较少，原因为 2017 年公司积极寻找区域 代理，相应区域的业务员不再计算提成， 3、 业务员提成比 2016 年大幅下降。 3、管理费用较上年同期减少 118.85 万元，主要为审计费用、咨询费用等中介费用减少。 4、营业利润的增加主要是由于销售收入较上年同期增加，而管理费用及销售费用较上年同期下降所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 91,337,449.19 72,187,466.99 26.53% 其他业务收入 2,395.67 205,128.21 -98.83% 主营业务成本 63,468,525.32 50,482,758.39 25.72% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 编织管 64,760,315.24 70.90% 49,386,290.26 68.41% 缠绕管 26,577,133.95 29.10% 22,801,176.73 31.59% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境内 77,250,265.53 84.58% 69,523,447.29 96.31% 境外 14,087,183.66 15.42% 2,664,019.70 3.69% 收入构成变动的原因： 2017 年境外销售收入 14,087,183.66 元，同比增长 428.79%，主要原因为：公司积极参加国内外大 型展会，提高国际知名度，加大了国外客户的开发力度。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 无锡市芯达液压配件有限公司 6,513,006.19 7.13% 否 2 诸暨市粤达胶管有限公司 4,884,166.71 5.35% 否 3 广州市鑫祎达液压设备有限公司 4,475,499.63 4.90% 否 4 宁波市润邦液压配件有限公司 4,351,577.37 4.76% 否 公告编号：2018-009 16 5 BELENUS DO BRASIL SARUA COMENDADOR 3,122,759.35 3.42% 否 合计 23,347,009.25 25.56% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏兴达钢帘线股份有限公司 22,253,990.68 40.88% 否 2 郑州亿海橡胶有限公司 6,970,226.92 12.80% 否 3 郑州宝源和泰贸易有限公司 4,817,399.15 8.85% 否 4 许昌鸿迈橡朔有限公司 3,982,264.96 7.31% 否 5 河南铂思特金属制品有限公司 2,928,684.70 5.38% 否 合计 40,952,566.41 75.22% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,140,644.00 -3,847,591.34 181.63% 投资活动产生的现金流量净额 -179,700.00 -7,254,488.80 97.52% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,318,661.79 11,415,700.58 -111.55% 现金流量分析： 1、2017 年经营活动产生的现金流量净额与 2016 年相比增加 6,988,235.34 元，主要原因：(1)公司 提高资产营运能力，公司应收账款周转率由 2016 年的 1.89 次增长为 2017 年的 2.04 次；(2)公司营业 收入较上年增长 26.17%,经营情况呈现良好增长势头,公司经营活动现金流量净额持续好转。 2、投资活动产生的现金流量净额与 2016 年相比增加 7,074,788.80 元，主要为公司上年同期支付 工程尾款。 3、筹资活动产生现金流量净额与 2017 年 相比减少 12,734,362.37 元，主要为公司 2016 年短期借 款 43,000,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公告编号：2018-009 17 1、会计政策变更 （1）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》 （财会[2017]13 号），自 2017 年 5 月 28 日起实施。对于准则实施日存在的持有待售 的 非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 （2）2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 （财 会[2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起实施。要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计 准 则的企业范围内施行，并要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助根据修订后准则进行调整。 （3）2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会 [2017]30 号），针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》和《企 业会计准则第 16 号-政府补助》的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，新增 了“其他收益”、 “资产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”等报表项 目，并对营业外收 支的核算范围进行了调整。 本次会计政策变更是属于国家法律、法规的要求，符合《企业会计准则》的相关规定，本次变更 不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及中小股东利益的情况。 2、会计估计变更 报告期内，本公司无会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √不适用 (八) 企业社会责任 近年来，汇龙液压深入推进人性化管理，开展困难群体调研，建立了困难职工档案，并积极筹措资 金开展慰问帮扶。公司高度重视特困职工帮扶工作，由工会组织专题调研，进一步理清困难职工的致困 类型及困难程度，对本人或家属身患重大疾病的职工开展了重点帮扶。 每年春节公司董事长赵永涛、总经理赵会芳都会带队，代表公司看望慰问公司困难职工，向他们送 去节日的问候和诚挚的祝福。 公告编号：2018-009 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司流动比率连续低于 1，短期内存在较大的偿债压力，但不会影响公司持续经营能力， 主要原因为：（1）公司融资能力具有可持续性：公司目前融资方式主要为通过自有房产、土地使用权做 抵押，取得银行授信，公司具有向银行持续获得贷款的能力；（2）公司经营情况良好：公司本期营业收 入较上期增长 26.17%，公司业绩尚存在提升空间；公司持续在产品研发、技术革新、境外市场开拓方面， 加大投入力度，公司短期存在的流动性风险不影响公司的持续经营能力。 在公司内部运营管理方面，公司持续加强会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系 的建设，并根据行业发展的规律及公司实行运营的需要，持续加强内部管理制度与流程的优化与完善， 提升公司整体运营效率。同时，公司经营管理层、核心团队相对稳定，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司依法存续，不存在影响其持续经营的事项。公司的经营范围和经营方式符合有关法 律、法规和规范性文件的规定，公司主营业务在报告期内未发生变化，且主营业务突出，不存在影响持 续经营的情形。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 （1）胶管行业集中度提高，产业秩序进一步规范 随着工程机械、石油化工、煤炭等下游行业对胶管产品性能的稳定性、产品质量的要求越来越高， 同时随着流体介质、胶料和其他新材料种类的变化越来越快，下游企业日益增长的差异化产品需求对胶 管制品生产企业的快速和持续创新以生产差异化产品的能力也提出了更高的要求。而这时小规模的企业 较难满足要求，因此产品单一、技术储备较少的小企业将被逐步淘汰出市场，导致市场集中度提高。另 一方面，国家政策导向倾向于“扶优扶强”。《橡胶行业“十二五”发展规划指导纲要》明确提出了淘 汰落后产能，禁止低水平重复建设，建立产业准入和禁入机制，提高产业集中度的目标。行业集中度不 断提高，有利于形成规范、稳定、清晰的产业秩序，行业竞争结构将朝着良性方向发展。 （2）自动化、高效化、节能环保型的发展模式 低端、小规模落后产能将逐步被淘汰，随着节能减排压力的增加和环保监管的加强，小规模、作坊 式、家庭小厂将必然会被取缔和关闭，胶管行业必将走向规模化、自动化、高效化、环保节能型高效的 发展模式。 （3）低端产品的淘汰和高端产品价格的合理化 低端产品的淘汰和高端产品价格的合理化是胶管产品价格发展的趋势。随着生产设备升级、技术进 步、规模扩大，产品质量的差异化减少，主要生产成本的趋同，低端产品被替代，高端产品高价垄断被 打破，国外品牌必将大幅度降低销售价格，促进工程机械等相关行业的成本下降和发展。 公告编号：2018-009 19 (二) 公司发展战略 1、立足公司先进的配方工艺及自主创新技术优势延伸公司在高端市场的产品组合深度和提高国内 高端产品市场的占用率。 2、抓住当前国内胶管市场产品结构单一，高技术含量和高附加值产品比重偏低，高端产品仍然主 要依赖进口的机遇拓宽公司产品的应用领域。 3、加大研发汽车用胶管技术的投入，扩大汽车用胶管细分市场的占有量。 4、加大外贸销售力度，提高公司产品的国际知名度。 (三) 经营计划或目标 公司凭借技术优势及过硬的产品质量，在国内液压软管市场拥有较高的知名度，同时公司当前正 积极拓展国内车用胶管市场及国际市场，提高公司产品在国内车用胶管市场的市场份额及国际市场的知 名度，在可预见的情况下，公司的主营业务将会持续上升，依据当前的经营状况，公司可能会通过对外 适量增发股本的形式筹措主营业务扩张所引起的对资金的需求。 公司上述计划及目标不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并且应该理 解经营计划及目标也业绩承诺的差异。 (四) 不确定性因素 1、总体经济环境回暖的持续性 整体经济环境是否已经探底回暖对工程机械行业、设备制造业及工业 2.0 到工业 4.0 的升级进度都 有着密切的影响，所以整体经济环境回暖的持续必然影响液压软管行业的复苏进度。 2、政策支持的持续性 在政策的大力支持下，2017 年以来基建投资持续担负投资主力重任，保持快速增长， 但是随着稳增长政策力度的减弱并逐步退出，基建投资增长的持续性存在不确定性。 3、新产品技术研发成果转化存在不确定性。 公司新产品及新技术的研发到研发成果转化为经营业绩根据不同的产品及技术所需要的转化时间 不同，特别是新产品进入市场需要客户体验及认可的过程，期间存在诸多不确定性。 4、国际市场开拓进度存在不确定性。 公司积极推动产品进入国际市场，加大国际贸易的营销力度，目前公司产品已出口到印度、厄瓜多 尔、巴西、比利时、阿根廷、埃及、土耳其、智利、波兰和巴基斯坦等国家，同时国际贸易部正积极将 公告编号：2018-009 20 公司产品向印尼、伊朗、叙利亚、德国、俄罗斯、美国等国家拓展，但是拓展情况及时间长度存在不确 定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 全球经济增速放缓对我国胶管产品出口造成了一定的负面影响。同时，国内宏观经济增长速度在短 期内也将因为经济结构调整、国际经济环境变化等因素而放缓，另外工程机械、煤炭、石油化工、汽车 等行业的增长速度不如预期，短期内将对胶管行业的市场需求产生一定的影响。 应对措施：公司采取了强化售后服务管理，加强市场营销力度，提高产品质量，增加客户粘性等措 施来化解经济增速放缓带来的风险。 2、核心技术人员流失及技术失密风险 公司拥有的胶料配方、生产工艺和人才是本公司核心资源。随着行业的快速发展和竞争加剧，行业 对胶料配方、炼胶技术和人才的需求将逐步增加。未来，行业人力资源的竞争将不断加剧。尽管公司已 经采取了诸如建立健全内部保密制度、签署保密协议、竞业禁止协议、采取严格权限控制等措施，但并 不能彻底消除本公司所面临的技术失密风险，而且在新技术开发过程中，客观上也存在因核心技术人才 流失而造成的技术失密风险，一旦核心技术人员离开公司或公司核心技术人员泄露公司技术机密，将可 能削弱公司的竞争优势，给公司的生产经营和发展造成不利影响。 应对措施：公司通过核心技术人员及高管持股的形式， 让核心技术员工与高管分享公司成长的利 益，从而减少核心技术人员流失及技术失密的风险。 3、流动性风险 2016 年末、2017 年末,公司的流动比率分别为 0.76 倍、0.88 倍,速动比率分别为 0.66 倍、0.67 倍, 公司流动比率、速动比率一直处于较低水平;短期偿债风险较大。另外，公司负债几乎全部为应付账款 及短期负债,特别是银行借款均为期限在一年以内的短期借款，每年短期贷款到期后,公司均需先使用流 动资金进行偿还后再申请新的贷款。从公司现金流量情况来看, 2016 年、2017 年，经营活动产生的现 金流量净额分别为-384.76 万元、314.06 万元,报告期内现金获取能力难以满足流动性要求,因此如果贷 款到期公司不能及时筹措资金归还,可能面临违约风险。短期内,公司面临较大的流动性风险。 应对措施：（1）通过股权融资解决中长期资金缺口；（2）加强资产负债到期日的匹配管理，合理安 排负债结构，有效控制规模和期限的匹配差异，保证到期债务的支付；（3）做好与金融机构的沟通，通 公告编号：2018-009 21 过资产抵押担保等方式获得了银行较高的授信额度；（4）积极开发和利用银行承兑汇票等融资工具以及 融资租赁等融资方式。 4、公司治理机制不能有效发挥作用的风险 股份公司在股转系统挂牌后，公司已严格按照《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》等治理制度来执行，但由于相关治 理机制建立时间较短，相关人员专业知识的不足，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制 度不能有效执行的风险。 应对措施：公司已列出培训计划，对公司所有管理人员进行相关专业知识的系统培训，日常经营管 理过程中严格按相关监管制度对公司进行治理。 5、控股股东及实际控制人不当控制的风险 赵永涛自公司 2010 年第二次股权转让以来，一直为公司第一大股东，一直实际控制公司，目前赵 永涛直接持有公司股本总额的 55.80%，通过卓盟商务间接持有公司 5%表决权股份，合计持有公司 60.80% 表决权股份，同时担任公司法定代表人、董事长，是公司的控股股东、实际控制人。虽然股份公司成立 后，建立了较为合理的法人治理结构，《公司章程》规定了关联交易决策的回避制度，在《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外 投资管理制度》等制度中也作了相应的制度安排，对实际控制人的行为进行了严格的限制，但仍存在公 司实际控制人不能有效执行内部控制制度，利用控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制的风 险，可能给公司的正常运营和其他中小股东的利益带来不利的影响。 应对措施：挂牌以来公司严格执行公司的各项管理制度，实行重大事项联签制度，加强民主化管理 尽量化解大股东“一言堂”带来的经营风险。 6、市场竞争加剧的风险 目前公司处于快速发展期，但公司资产和收入规模较小，抗风险能力较弱，融资渠道有限，发展衍 生技术或加大市场拓展力度有限，一定程度上制约了公司的快速发展。虽然自 2014 以来公司自主研发 与销售能力大大增强，并于 2015 年 4 月研发出极耐高低温（-45℃～+150℃）钢丝编织或缠绕软管，取 得河南省科学技术厅出具的《科学技术成果鉴定证书》（豫科鉴委字[2015]第 283 号），但国内液压胶管 行业间企业竞争激烈，公司与国外技术水平仍存在差距，将面临市场竞争加剧的风险。 应对措施：公司一直以来注重新技术及新工艺的研发，面对市场竞争，公司一方面积极提高自身产 品质量及提高产品的技术含量保持公司的技术优势，同时积极开发新市场保持收入的持续增长。 公告编号：2018-009 22 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-009 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 赵永涛、赵会芳 为公司在漯河 市郾城包商村 镇银行有限责 任公司的贷款 提供连带责任 担保 35,000,000 是 2017-03-10 2017-010 赵永涛、漯河卓盟商 务服务中心（有限合 伙） 为公司在中国 工商银行漯河 市支行的贷款 提供连带责任 担保 3,000,000.00 是 2017-08-02 2017-025 赵永涛、赵会芳 公司向赵永 涛、赵会芳购 买其名下汽车 966,000.00 是 2017-01-18 2017-004 总计 - 38,966,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公告编号：2018-009 24 1、公司漯河市郾城包商村镇银行有限公司贷款暨赵永涛、赵会芳为公司贷款提供连带责任担保的 相关事宜于公司 2017 年 3 月 26 日召开 2017 年度第二次临时股东大会审议通过《关于向漯河市郾城包 商村镇银行申请贷款不超过 3500 万元暨关联担保的议案》，议案内容：（1）贷款金额：不超过 3,500.00 万元,在额度内可以分笔分次办理循环使用，（2）贷款用途：流动资金，（3）贷款期限：一般为 12 个月， 最长不超过 24 个月，（4）贷款担保方式：抵押担保-公司自有土地和房产提供抵押担保，质押担保-以 公司的存款提供质押担保，保证担保-由赵永涛、赵会芳提供连带责任保证；关联担余额在报告期内最 高为 3,100.00 万元，未超过股东大会 3,500.00 万元的授权额度，截止 2017 年 12 月 31 日，关联担保 余额为 3,100.00 万元。担保明细如下 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 赵永涛、赵会芳 3,000,000.00 2017-03-07 2018-03-06 否 赵永涛、徐琼；赵会芳、陈杰 4,000,000.00 2017-03-20 2018-03-19 否 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2017-04-11 2018-04-10 否 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2017-04-24 2018-04-23 否 赵永涛、赵会芳 5,000,000.00 2017-04-27 2018-04-25 否 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2017-05-9 2018-05-8 否 赵永涛、赵会芳 5,000,000.00 2017-05-24 2018-05-23 否 赵永涛、赵会芳 2,000,000.00 2017-05-26 2018-05-25 否 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016-03-11 2017-03-10 是 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016-06-02 2017-06-01 是 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016-07-08 2017-07-07 是 赵永涛、赵会芳 5,000,000.00 2016-07-01 2017-06-30 是 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016-07-14 2017-07-13 是 赵永涛、赵会芳 5,000,000.00 2016-08-12 2017-08-11 是 赵永涛、赵会芳 5,000,000.00 2016-08-17 2017-08-16 是 合计 62,000,000.00 2、公司向中国工商银行漯河市支贷款暨赵永涛、漯河卓盟商务服务中心（有限合伙）为公司贷款 提供连带责任担保的相关事宜于公司 2017 年 8 月 2 日召开 2017 年度第三次临时股东大会审议通过《关 于向中国工商银行漯河市支行申请贷款不超过 300 万元暨关联担保的议案》，议案内容：（1）贷款金额： 不超过 300.00 万元（2）贷款用途：流动资金，（3）贷款期限：一般为 12 个月，最长不超过 24 个月， （4）贷款担保方式：保证担保-由赵永涛提供连带责任保证；截止 2017 年 12 月 31 日，关联担保余额 为 137.00 万元。担保明细如下： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 赵永涛、漯河卓盟商务服务中心 （有限合伙） 1,630,000.00 2017-10-25 2018-04-23 否 合计 1,630,000.00 3、上述连带责任担保不向公司收取任何费用，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 4、上述连带责任担保贷款的目的是为了补充流动资金需求，满足公司业务发展的需要，有效地增 加公司的流动资金。关联方无偿为公司借款提供保证,系正常融资担保行为。 5、上述连带责任担保关联交易将有利于改善公司的财务状况和日常业务的开展，不存在损害挂牌 公司和其他股东利益的情形。 公司向赵永涛、赵会芳购买其名下汽车的相关事宜于公司 2017 年 2 月 8 日召开的 2017 年第一次临 公告编号：2018-009 25 时股东大会审议通过《关于公司购买资产暨关联交易的议案》，议案内容：因公司业务发展及规范公司 治理的需求，公司拟按照市场评估价格以现金 966,000.00 元购买四台所有权人为关联方赵永涛、赵会 芳的车辆。为确保交易的公允性。该交易通过专业的二手车交易市场办理车辆检测、评估、合同签订、 车辆过户等手续。因该交易涉及关联交易事项，根据《公司章程》的规定，关联股东赵永涛、赵会芳及 漯河市卓盟商务服务中心（有限合伙）回避表决。 (二) 承诺事项的履行情况 一、关于避免同业竞争的承诺 为避免同业竞争，保障股份公司的利益，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上股份股东及董 事、监事、高级管理人员已出具《关于避免同业竞争的承诺函》。 公司控股股东、实际控制人承诺：“本人将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上 对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有 与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权；或派驻人员在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务 负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。本人愿意承担因违反以上承诺而给公司造成 的全部经济损失。” 持股 5%以上股份股东承诺：“本人/企业将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对 公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与 公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权；或派驻人员在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务 负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。本人/企业愿意承担因违反以上承诺而给公 司造成的全部经济损失。” 公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员承诺：“本人及本人关系密切的家庭成员，将不在 中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展 对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经 济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、 经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心业务人员。本 人愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损失。” 二、缴纳社保的承诺 控股股东、实际控制人赵永涛出具的《关于劳动人事、社会保险和住房公积金的承诺函》，承诺：“本 人承诺督促公司严格遵守劳动人事、社会保险和住房公积金方面的法律、法规和规范性文件，若因任何 原因导致公司被要求为员工补缴社会保险金、住房公积金或发生其他经济损失，本人将自愿无条件承担 公告编号：2018-009 26 公司需承担的任何补缴款项、滞纳金或行政罚款、补偿金或赔偿金、诉讼或仲裁费等全部费用，确保公 司不因此发生任何经济损失。” 三、关联交易的承诺 公司的控股股东、实际控制人已出具《避免资金（资源）占用的承诺函》，就避免发生通过关联交 易、垫付费用、提供担保及其他方式直接或者间接侵占公司资金、资产或其他资源作出相应承诺。 为减少和规范与公司的关联交易，公司的控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监 事、高级管理人员及核心技术人员均出具了《减少和规范关联交易的承诺函》，承诺将尽力减少与公司 之间的关联交易；对于无法避免的任何业务来往或交易均应严格遵守有关法律、法规及《公司章程》、 《关联交易管理制度》等规定，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格严格按市场公认的合 理价格确定，并按规定履行信息披露义务；双方就相互间关联事务及交易事务所做出的任何约定及安排， 均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易；保证严格遵守 相关法律法规及《公司章程》、《关联交易管理制度》等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等地 行使股东权利、履行股东义务，不利用主要股东的地位谋取不当的利益，不损害公司及其他股东的合法 权益。 承诺的履行情况 以上承诺均正常履行。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋及建筑物 抵押 22,711,669.66 38.94% 银行贷款抵押 土地使用权 抵押 9,724,944.00 8.19% 银行贷款抵押 总计 - 32,436,613.66 47.13% - 公告编号：2018-009 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 10,166,666 10,166,666 25.42% 其中：控股股东、 实际控制人 5,580,000 5,580,000 13.95% 董事、监 事、高管 3,920,000 3,920,000 9.80% 核心员工 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 40,000,000 100.00% -10,166,666 29,833,334 74.58% 其中：控股股东、 实际控制人 22,320,000 55.80% -5,580,000 16,740,000 41.85% 董事、监 事、高管 15,680,000 39.20% -3,920,000 11,760,000 29.40% 核心员工 - - 0 总股本 40,000,000 - 0 40,000,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 赵永涛 22,320,000 0 22,320,000 55.80% 16,740,000 5,580,000 2 赵会芳 14,880,000 0 14,880,000 37.20% 11,160,000 3,720,000 3 漯 河 市 卓 盟 商 务服务中心(有 限合伙) 2,000,000 0 2,000,000 5.00% 1,333,334 666,666 4 赵永刚 600,000 0 600,000 1.50% 450,000 150,000 5 李忠亚 150,000 0 150,000 0.37% 112,500 37,500 合计 39,950,000 0 39,950,000 99.87% 29,795,834 10,154,166 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东中赵永涛、赵会芳系姐弟关系；赵永涛为漯河市卓盟商务服务中心（有限合伙）普通合伙 人，执行事务合伙人持有该合伙企业 23.40%的出资额；赵会芳为漯河市卓盟商务服务中心（有限合伙） 有限合伙人，持有该合伙企业 15.60%的出资额。 公告编号：2018-009 28 除此关联关系外，公司股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 赵永涛目前直接持有公司 22,320,000 股股份，占公司股本总额的 55.80%，是公司第一大股东，并 担任公司董事长职务；赵永涛作为卓盟商务的普通合伙人、执行事务合伙人，持有卓盟商务 23.40%的出 资额和 100.00%的表决权，即间接持有公司 5.00%的表决权。 赵永涛直接持有公司 55.80%的股份，直接和间接享有公司 60.80%的表决权，并担任公司董事长， 足以对公司股东大会的决议产生重大影响，对公司的重大经营决策具有决定性影响，是公司的控股股东、 实际控制人。 赵永涛，男，汉族，1981 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学 EMBA；2004 年 11 月 至 2006 年 3 月任漯河市汇龙液压胶管有限公司销售部经理；2006 年 3 月至 2010 年 10 月任漯河市汇龙 液压胶管有限公司生产部经理；2010 年 10 月至 2016 年 2 月任漯河市汇龙液压胶管有限公司执行董事、 总经理；2015 年 11 月至今任漯河市卓盟商务服务中心（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 2 月至今 任河南汇龙液压科技股份有限公司董事长。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为赵永涛，其简历见本节“三、控股股东、实际控制人情况“之”（一）控股股东 情况” 。 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-009 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 漯河市郾城包商村镇 银行有限责任公司 3,000,000.00 8% 2017 年 3 月 7 日 -2018 年 3 月 6 日 否 银行贷款 漯河市郾城包商村镇 银行有限责任公司 4,000,000.00 9% 2017 年 3 月 20 日 -2018 年 3 月 19 日 否 银行贷款 漯河市郾城包商村镇 银行有限责任公司 4,000,000.00 8% 2017 年 4 月 11 日 -2018 年 4 月 10 日 否 银行贷款 漯河市郾城包商村镇 银行有限责任公司 4,000,000.00 8% 2017 年 4 月 24 日 -2018 年 4 月 23 日 否 银行贷款 漯河市郾城包商村镇 银行有限责任公司 5,000,000.00 8% 2017 年 4 月 27 日 -2018 年 4 月 26 日 否 银行贷款 漯河市郾城包商村镇 银行有限责任公司 4,000,000.00 8% 2017 年 5 月 9 日 -2018 年 5 月 8 日 否 银行贷款 漯河市郾城包商村镇 银行有限责任公司 5,000,000.00 8% 2017 年 5 月 24 日 -2018 年 5 月 23 日 否 银行贷款 漯河市郾城包商村镇 银行有限责任公司 2,000,000.00 8% 2017 年 5 月 26 日 -2018 年 5 月 25 日 否 银行贷款 中国工商银行股份有 限公司 1,630,000.00 6.44% 2017 年 10 月 25 日 -2018 年 10 月 23 日 否 合计 - 32,630,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-009 30 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-009 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 赵永涛 董事长 男 37 清华大学 EMBA 2016.2.23-2019.2.22 是 赵会芳 董事、总经理 女 41 大专 2016.2.23-2019.2.22 是 赵永刚 董事、副总经理 男 40 大专 2016.2.23-2019.2.22 是 李忠亚 董事、副总经理 男 45 本科 2016.2.23-2019.2.22 是 李胜利 董事、副总经理 男 39 本科 2016.2.23-2019.2.22 是 李红亮 董事、董事会秘书 男 36 本科 2016.2.23-2019.2.22 是 沈恩欣 董事、财务总监 男 39 本科 2016.2.23-2019.2.22 是 翟恒磊 监事会主席 男 39 高中 2016.2.23-2019.2.22 是 刘娜 监事 女 32 大专 2016.2.23-2019.2.22 是 赵晓兵 职工监事 女 37 大专 2016.2.23-2019.2.22 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长赵永涛为公司的控股股东、实际控制人，与董事兼总经理赵会芳之间为姐弟关系。 除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵永涛 董事长 22,320,000 0 22,320,000 55.80% 0 赵会芳 董事、总经理 14,880,000 0 14,880,000 37.20% 0 赵永刚 董事、副总经理 600,000 0 600,000 1.50% 0 李忠亚 董事、副总经理 150,000 0 150,000 0.37% 0 李胜利 董事、副总经理 50,000 0 50,000 0.13% 0 合计 - 38,000,000 0 38,000,000 95.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 公告编号：2018-009 32 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 37 37 生产人员 201 205 销售人员 37 37 技术人员 27 27 财务人员 13 12 员工总计 315 318 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 17 17 专科 42 43 专科以下 255 257 员工总计 315 318 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进方面 根据公司发展战略需要，结合公司实际的用人需求，采用灵活多样的招聘方式，满足公司的用人需 求，保证各部门顺利开展工作。例如在漯河人才网、智联招聘、58 同城、漯河劳动局等网站发布有招聘 信息；参加漯河人力资源配送中心的每逢 6、9 的大型人才交流洽谈会；通过橡胶管带分会积极引进橡 胶软管技术人才；公司内部培养；引进其他企业事业单位成熟的管理人才，并充分利用企业现有的人力 资源，吸引并储备一定数量的具有特定技能、知识结构和能力的专业人才。在员工入职和离职方面，规 范员工入职教育、入职手续和离职交接、离职手续降低员工的流失率。 2、员工培训方面 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列培训计划与人才培育项目，多层次、多渠 道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的技能 培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 3、薪酬福利方面 员工薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，公司按照员工的月薪一定比例缴纳员工的社会保 公告编号：2018-009 33 险。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-009 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司存续期间，公司进行股权变更转让、增资、重大资产重组等重大事项均通过股东大会审议； 公司董事能勤勉尽责的履行公司章程赋予的权利和义务；公司监事对公司的合规运作进行监督。公司股 东大会、董事会、监事会的有效运行为积极完善法人治理结构，保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利，给所有股东提供合适的保护。 公司股东大会于 2016 年 2 月 23 日审议通过了《公司章程》，对公司股东的各项权利，董事、监事选举 的累计投票制等方面做出了更加规范明确的规定，并根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统投资者适当 性管理细则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他相关法律、 法规和规范性文件，结合公司实际情况，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《公司年报信息披露重大 差错责任追究制度》等内部管理制度，建立了关联股东和董事的回避制度，形成了公司对投资融资风险、 对外担保风险的控制机制。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 公告编号：2018-009 35 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务细则（试行）》、 《公司章程》和《股东大会议事规则》等的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有 股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股 东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权 原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项。 公司章程明确了公司置备股东名册，股东名册是证明股东持有公司股份的充分证据，股东名册的制 作、变更登记、保管由公司董事会负责；股东按其所持有股份的种类享有权利，承担义务，持有同一种 类股份的股东，享有同等权利，承担同种义务；明确了公司应按照章程的规定维护股东的知情权、参与 权、表决权和质询权等；规范了关联交易、关联担保等行为，建立了相应的表决回避机制，防止控股股 东或实际控制人及其关联方占用公司资金情况的发生；此外还建立了投资者关系管理机制和纠纷解决机 制等。 公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系，包括关联交易管理制度、对外担保管理制度、财务 管理制度等。公司重要决策需按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、 董事、监事及高级管理人员能按照要求出席参加相关会议并履行相关职责。公司的资金不存在被控股股 东占用的情况，公司也不存在为其他企业提供担保的情况。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》及一系列内部管理制度对纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度、财务会计管理 等 内容做了明确规定。报告期内，公司的重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按有 关规定履行了程序。 公告编号：2018-009 36 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未做修改 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第四次会议审议了《关于公司购买资产暨关联交易的议 案》、《关于提议召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》； 2、第一届董事会第五次会议审议了《关于向漯河市郾城包商村镇银行申请 贷款不超过 3500 万元暨关联担保的议案》、《关于提议召开公司 2017 年第 二次临时股东大会的议案》； 3、第一届董事会第六次会议审议了《公司 2016 年度董事会工作报告》、《公 司 2016 年度总经理工作报告》、《公司 2016 年度审计报告》、《公司 2016 年 度财务决算报告》、《公司 2017 年度财务预算报告》、《公司 2016 年度报告 及摘要》、《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》、《关于续聘公司 2017 年度财务审计机构的议案》、《关于<会计政策变更>的议案》、《关于制定公 司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》、《关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案》； 4、第一届董事会第七次会议审议了《关于向中国工商银行漯河支行申请贷 款不超过 300.00 万元暨关联担保的议案》、《关于提议召开公司 2017 年第 三次临时股东大会的议案》； 5、第一届董事会第八次会议审议了《河南汇龙液压科技股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》。 监事会 3 1、第一届监事会第二次会议审议了《关于公司购买资产暨关联交易的议 案》； 2、第一届监事会第三次会议审议了《关于公司 2016 年度监事会工作报告 的议案》、《关于公司 2016 年度审计报告的议案》、《关于公司 2016 年度财 务决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于公 司 2016 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2016 年度利润分配方案的 议案》、《关于续聘公司 2017 年度财务审计机构的议案》、《关于会计政策变 更的议案》； 3、第一届监事会第四次会议审议了《河南汇龙液压科技股份有限公司 2017 公告编号：2018-009 37 年半年度报告的议案》。 股东大会 4 1、2017 年第一次临时股东大会审议了《关于公司购买资产暨关联交易的议 案》； 2、2017 年第二次临时股东大会审议了《关于向漯河市郾城包商村镇银行申 请贷款不超过 3500 万元暨关联担保的议案》； 3、2016 年年度股东大会审议了《公司 2016 年度董事会工作报告》、《公司 2016 年度监事会工作报告》、《公司 2016 年度审计报告》、《公司 2016 年度 财务决算报告》、《公司 2017 年度财务预算报告》、《公司 2016 年度报告及 摘要》、《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》、《关于续聘公司 2017 年度财务审计机构的议案》； 4、2017 年第三次临时股东大会审议了《关于向中国工商银行漯河支行申请 贷款不超过 300.00 万元暨关联担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运 作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规及《公司章程》的要求，公司信息披露工作严格遵 守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司及时披露重要信息，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参 与公司治理的情况，以及公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司未发生与公司的股权、债权投资人或潜在投资者之间的沟通联系、事务处理等管理 工作的情形。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保证自主经营能 力的情况。 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》的要求规范运作，逐步建立健 公告编号：2018-009 38 全公司的法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面均严格与控股股东、实际控制人及其控制 的企业分开。公司拥有完整的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司拥有独立、完整的研发系统、采购系统、生产系统和销售系统，拥有与经营相适应的业务管理人员 及组织机构，具有与经营相适应的场所、设施。 公司控股股东、实际控制人投资控股或参股的其他企业与本公司主营业务不存在显失公平的关联交易。 报告期内，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争。公司控股股东、实际控制 人、董事、高级管理人员及核心技术人员均出具了避免同业竞争的承诺。 报告期内，公司的业务独立于控股股东、实际控制人投资控股或参股的其他企业。因此，公司业务独立。 2、资产独立 公司设立以来，公司的历次出资均经过中介机构出具验资报告验证，历次股权转让均通过股东会决议和 签订了股权转让协议，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司完整拥有车辆、机器设备、专利权 等各项资产的所有权。主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在为控股股东及其控制的企业提 供担保的情形。股份公司由有限公司整体变更设立后，原有限公司所有的资产、资源已完整进入股份公司， 公司具备与经营有关的独立的、完整的业务体系及相关资产。 报告期内，公司不存在主要资产被控股股东、实际控制人占用的情形。因此，公司资产独立。 3、人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事、应由股东大会选举的监事由公司 股东大会选举产生，职工监事由公司职工代表大会选举产生，董事长由公司董事会选举产生，总经理、副总 经理等高级管理人员均由公司董事会聘任，不存在股东越权任命的情形。 公司已与全体员工签订了《劳动合同》，独立发放员工工资；公司董事、监事、高级管理人员的选举、任 免程序符合当时有效的《公司法》、《公司章程》的规定，合法、有效；报告期内，公司高级管理人员未在控 股股东、实际控制人投资控股或参股的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控 制人投资控股或参股的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人投资控股或参股的其他企业 中兼职。因此，公司人员独立。 4、机构独立 公司根据生产经营的实际需要，建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构， 并下设研发部、营销部、生产部、采购部、财务部、上市办等职能部门。公司已经建立健全内部经营管理机 构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同、合署办公的 情形，完全拥有机构设置的自主权。因此，公司机构独立。 5、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计 制度及财务管理制度；公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行 账户的情形；公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情形。因 此，公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内、公司严格依照《公司法》、《公司章程》、《企业会计准则》和国家的有关法律法规的相关规定， 结合公司的实际情况及行业特征制定内部控制制度，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存 在重大缺陷；同时，内部控制是一项长期而且持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情 况不断的和完善。 公告编号：2018-009 39 1、关于会计核算体系 报告期内公司严格按照国家有关法律法规关于会计核算的规定，结合公司自身的实际情况制定会计核算 制度，并按照要求进行独立核算，确保公司正常开展会计核算在工作。 2、关于财务管理体系 公司制定了一系列与财务管理和风险控制相关的内部管理制度，包括财务会计、合同管理、融资管理、 对外投资等方面，对公司资金管理、财务管理、投资管理、融资管理及会计核算管理等环节都进行了规范， 确保各项工作都能规范、有序的进行。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司根据公司风险控制管理制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提 下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，指定全国中小企业股份 转让系统信息披露平台（ 中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《公司法》、《 证券法》等有关法律、法规和《公 司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 公司已建立年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情 况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 180001 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2018-04-21 注册会计师姓名 于泳波、覃赞昌 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 180001 号 公告编号：2018-009 40 河南汇龙液压科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南汇龙液压科技股份股份有限公司（以下简称“汇龙公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇龙公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于汇龙公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 汇龙公司管理层对其他信息负责。其他信息包括汇龙公司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 汇龙公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汇龙公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汇龙公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督汇龙公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或 汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 公告编号：2018-009 41 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 汇龙公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致汇龙公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：于泳波 中国•北京 中国注册会计师：覃赞昌 2018 年 4 月 21 日 公告编号：2018-009 42 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 2,277,242.88 634,960.67 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 200,000.00 23,544.50 应收账款 六、3 40,936,095.80 43,103,786.68 预付款项 六、4 2,205,606.48 859,968.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 24,972.08 314,400.00 买入返售金融资产 存货 六、6 14,861,983.11 7,539,655.52 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 649,003.67 376,532.51 流动资产合计 61,154,904.02 52,852,848.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 六、8 46,215,949.31 46,860,075.98 在建工程 0 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 9,724,944.00 9,943,482.13 开发支出 商誉 公告编号：2018-009 43 长期待摊费用 六、10 759,386.32 1,055,653.02 递延所得税资产 六、11 434,199.39 389,892.78 其他非流动资产 六、12 651,342.70 1,469,397.70 非流动资产合计 57,785,821.72 59,718,501.61 资产总计 118,940,725.74 112,571,349.96 流动负债： 短期借款 六、13 32,630,000.00 31,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 30,014,965.79 32,546,454.26 预收款项 六、15 2,941,209.86 3,224,143.25 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 1,644,755.83 1,203,327.15 应交税费 六、17 548,138.39 173,764.10 应付利息 六、18 179,146.07 应付股利 其他应付款 六、19 1,192,985.62 1,015,864.17 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 69,151,201.56 69,163,552.93 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-009 44 非流动负债合计 负债合计 69,151,201.56 69,163,552.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 2,848,896.11 2,848,896.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 694,062.81 55,890.09 一般风险准备 未分配利润 六、23 6,246,565.26 503,010.83 归属于母公司所有者权益合计 49,789,524.18 43,407,797.03 少数股东权益 所有者权益合计 49,789,524.18 43,407,797.03 负债和所有者权益总计 118,940,725.74 112,571,349.96 法定代表人：赵永涛 主管会计工作负责人：赵会芳 会计机构负责人：姚晓鹏 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、24 91,339,844.86 72,392,595.20 其中：营业收入 91,339,844.86 72,392,595.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 84,098,716.25 72,926,449.25 其中：营业成本 六、24 63,468,525.32 50,482,758.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 853,460.32 1,032,780.22 销售费用 六、26 4,674,452.00 5,503,405.94 公告编号：2018-009 45 管理费用 六、27 11,611,648.87 12,800,167.53 财务费用 六、28 3,195,252.28 2,260,720.23 资产减值损失 六、29 295,377.46 846,616.94 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,241,128.61 -533,854.05 加：营业外收入 六、30 104,860.00 1,521,300.00 减：营业外支出 六、31 489,515.45 95,612.71 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,856,473.16 891,833.24 减：所得税费用 六、32 474,746.01 332,932.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,381,727.15 558,900.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - 6,381,727.15 558,900.92 2.终止经营净利润 - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 6,381,727.15 558,900.92 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,381,727.15 558,900.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,381,727.15 558,900.92 归属于少数股东的综合收益总额 公告编号：2018-009 46 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 0.01 （二）稀释每股收益 0.16 0.01 法定代表人：赵永涛 主管会计工作负责人：赵会芳 会计机构负责人：姚晓鹏 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,438,079.36 46,442,984.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 483,854.75 2,875,092.43 经营活动现金流入小计 66,921,934.11 49,318,076.87 购买商品、接受劳务支付的现金 38,668,548.51 23,826,625.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,678,252.35 12,732,515.83 支付的各项税费 4,517,652.29 7,067,243.29 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 6,916,836.96 9,539,283.80 经营活动现金流出小计 63,781,290.11 53,165,668.21 经营活动产生的现金流量净额 3,140,644.00 -3,847,591.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 公告编号：2018-009 47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 179,700.00 7,254,488.80 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 179,700.00 7,254,488.80 投资活动产生的现金流量净额 -179,700.00 -7,254,488.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 32,630,000.00 43,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 32,630,000.00 43,000,000.00 偿还债务支付的现金 31,000,000.00 28,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,948,661.79 2,287,574.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、33 496,724.77 筹资活动现金流出小计 33,948,661.79 31,584,299.42 筹资活动产生的现金流量净额 -1,318,661.79 11,415,700.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,642,282.21 313,620.44 加：期初现金及现金等价物余额 634,960.67 321,340.23 六、期末现金及现金等价物余额 2,277,242.88 634,960.67 法定代表人：赵永涛 主管会计工作负责人：赵会芳 会计机构负责人：姚晓鹏 公告编号：2018-009 48 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 2,848,896.11 55,890.09 503,010.83 43,407,797.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 2,848,896.11 55,890.09 503,010.83 43,407,797.03 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 638,172.72 5,743,554.43 6,381,727.15 （一）综合收益总额 6,381,727.15 6,381,727.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 公告编号：2018-009 49 4．其他 （三）利润分配 638,172.72 -638,172.72 1．提取盈余公积 638,172.72 -638,172.72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 2,848,896.11 694,062.81 6,246,565.26 49,789,524.18 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 1,200,000.00 415,405.83 1,233,490.28 42,848,896.11 加：会计政策变更 公告编号：2018-009 50 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 1,200,000.00 415,405.83 1,233,490.28 42,848,896.11 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,648,896.11 -359,515.74 -730,479.45 558,900.92 （一）综合收益总额 558,900.92 558,900.92 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 55,890.09 -55,890.09 1．提取盈余公积 55,890.09 -55,890.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,648,896.11 -415,405.83 -1,233,490.28 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,648,896.11 -415,405.83 -1,233,490.28 （五）专项储备 公告编号：2018-009 51 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 2,848,896.11 55,890.09 503,010.83 43,407,797.03 法定代表人：赵永涛 主管会计工作负责人：赵会芳 会计机构负责人：姚晓鹏 公告编号：2018-009 52 河南汇龙液压科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 河南汇龙液压科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为漯河市汇 龙液压胶管有限公司，于 2016 年 2 月经漯河市工商行政管理局批准，由赵永涛、赵会芳等 共同发起设立的股份有限公司。公司企业法人营业执照注册号：9141110076784548XU，并于 2016 年 8 月在全国中小企业转让系统挂牌。 经过历年的增资及股权转让，截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 4,000.00 万元，注册地址：漯河经济开发区东方红路东段；总部地址：漯河经济开发区东方红路东段， 实际控制人为赵永涛，公司法定代表人为赵永涛。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 公司所处行业：橡胶软管行业。 公司经营范围: 液压胶管及扣件生产销售；从事货物和技术进出口业务（国家限定公司 经营或禁止进出口的商品和技术除外）（以上项目涉及专项行政审批的，未获批准前不得经 营）。 公司主要产品/服务：设计、研发、制造和销售橡胶液压软管。 （三）财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月21日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 公告编号：2018-009 53 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司从事液压胶管及扣件生产销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会 计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账政策确定、固定资产折旧政策的确定等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”、10“应收款项”、14 “固定资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 26“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 公告编号：2018-009 54 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 公告编号：2018-009 55 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 公告编号：2018-009 56 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2018-009 57 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币 兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 公告编号：2018-009 58 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当 时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最 后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有 重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 公告编号：2018-009 59 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 公告编号：2018-009 60 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 公告编号：2018-009 61 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 公告编号：2018-009 62 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 公告编号：2018-009 63 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（ 如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其 他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将占应收款项余额 5％以上且金额在 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重 大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 组合名称 确定组合的依据 无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括代收代缴的员工社保费、住 房公积金及个人所得税 账龄分析法组合 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款 项计提比例作出最佳估计，按应收款项的账龄进行信用风险组合分类 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 无风险组合 不计提坏账准备 账龄分析法组合 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 公告编号：2018-009 64 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 公告编号：2018-009 65 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 公告编号：2018-009 66 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 公告编号：2018-009 67 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 公告编号：2018-009 68 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 公告编号：2018-009 69 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 直线法 20 5.00 4.75 机器设备 直线法 10 5.00 9.50 运输工具 直线法 4 5.00 23.75 电子、办公及其他 直线法 3 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 公告编号：2018-009 70 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 公告编号：2018-009 71 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要是装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 公告编号：2018-009 72 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 22、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 本公司确认销售商品收入的具体标准如下： 公告编号：2018-009 73 ①国内销售业务：公司按合同或协议的要求，将货物交付至指定地点，且客户签收后，确 认商品销售收入。 ②国外销售业务：货物已经报关并办理了出口报关手续后确认销售收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合 同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 公告编号：2018-009 74 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 公告编号：2018-009 75 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 公告编号：2018-009 76 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 公告编号：2018-009 77 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年 修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述会计准 则。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊 销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会【2017】30 号），公 司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”和“其他收益”项目，原 在“营业外收入”和“营业外支出”非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和 损失改为在“资产处置收益”中列报；与企业日常活动相关的政府补助由在“营业外收入” 中列报改为在“其他收益”中列报。 （2）会计估计变更 报告期内，本公司无会计估计变更。 27、其他 其他会计政策、会计估计和财务报表编制方法执行《企业会计准则》的相关规定。 五、 税项 1、 主要税种及税率 （1）流转税及附加税 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收 入 17% 销售出口货物 0% 城市维护建设税 应交流转税税额 7% 教育费附加 应交流转税税额 3% 地方教育附加 应交流转税税额 2% （2）所得税 公司名称 税率 备注 上年度 本年度 公告编号：2018-009 78 河南汇龙液压科技股份有限公司 15% 15% 高 新 技 术 企 业 2、 税收优惠及批文 （1）增值税 本公司内销产品执行 17%税率，出口产品实行“免、抵、退税”政策，本公司产品退税 率为 9%。 （2）所得税 2017 年 8 月公司通过高新技术企业资格审查，取得河南省科学技术厅颁发编号为 GR201741000181 的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税 法》第二十八条及其实施条例第九十三条规定国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15% 的税率征收企业所得税。 六、 财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 11,123.72 7,620.52 银行存款 2,266,119.16 627,340.15 合 计 2,277,242.88 634,960.67 其中：存放在境外的款项总额 --- --- 报告期内公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的 款项。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在有潜在收回风险的款项。 2、 应收票据 （1）应收票据分类 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 200,000.00 23,544.50 合 计 200,000.00 23,544.50 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 17,751,079.88 --- 公告编号：2018-009 79 合 计 17,751,079.88 --- 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账 款： 其中：账龄组合 43,830,758.43 100.00 2,894,662.63 6.60 40,936,095.80 无风险组合 --- --- --- --- --- 小计 43,830,758.43 100.00 2,894,662.63 6.60 40,936,095.80 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 --- --- --- --- --- 合 计 43,830,758.43 100.00 2,894,662.63 6.60 40,936,095.80 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 45,690,471.85 100.00 2,586,685.17 5.66 43,103,786.68 无风险组合 --- --- --- --- --- 小计 45,690,471.85 100.00 2,586,685.17 5.66 43,103,786.68 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 --- --- --- --- --- 公告编号：2018-009 80 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 账款 合 计 45,690,471.85 100.00 2,586,685.17 5.66 43,103,786.68 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 32,947,092.02 1,647,354.60 5.00 1－2 年 9,723,880.13 972,388.01 10.00 2－3 年 923,436.93 184,687.39 20.00 3－4 年 139,710.25 41,913.08 30.00 4－5 年 96,639.10 48,319.55 50.00 合 计 43,830,758.43 2,894,662.63 --- （续） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 41,479,285.01 2,073,964.25 5.00 1－2 年 3,486,239.49 348,623.95 10.00 2－3 年 533,872.35 106,774.47 20.00 3－4 年 191,075.00 57,322.50 30.00 合 计 45,690,471.85 2,586,685.17 --- （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额 307,977.46 元，收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准 备 无锡市芯达液压配件有限公司 1,273,346.08 2.91 63,667.30 宁波市润邦液压配件有限公司 1,190,738.82 2.72 59,536.94 公告编号：2018-009 81 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准 备 诸暨市粤达胶管有限公司 1,101,056.43 2.51 55,052.82 宁波固远管件有限公司 971,476.06 2.22 48,573.80 重庆涛朴机电设备有限公司 874,734.02 2.00 43,736.70 合 计 5,411,351.41 12.36 270,567.56 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,205,606.48 100.00 859,968.47 100.00 合 计 2,205,606.48 100.00 859,968.47 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 账龄 占预付账款期末 未结算原因 余额的比例(%) 吴桥天河橡塑制品有限公司 574,358.71 1 年以内 26.04 货物未到 漯河市源汇区天地印刷部 225,163.98 1 年以内 10.21 货物未到 常州曙光化工厂 195,725.00 1 年以内 8.87 货物未到 上海品盛化工有限公司 190,450.00 1 年以内 8.63 货物未到 咸阳迪特工贸有限公司 144,590.00 1 年以内 6.56 货物未到 合 计 1,330,287.69 60.31 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 公告编号：2018-009 82 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 （%） 金额 计提比 例（%） 账准备的其他应收款 其中：账龄组合 --- --- --- --- --- 无风险组合 24,972.08 100.00 --- --- 24,972.08 小计 24,972.08 100.00 --- --- 24,972.08 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合 计 24,972.08 100.00 --- --- 24,972.08 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 其中：账龄组合 252,000.00 77.06 12,600.00 5.00 239,400.00 无风险组合 75,000.00 22.94 --- --- 75,000.00 小计 327,000.00 100.00 12,600.00 3.85 314,400.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合 计 327,000.00 100.00 12,600.00 3.85 314,400.00 说明：无风险组合主要包含押金、保证金及代收代缴的社保。 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 --- --- --- 合 计 --- --- --- 公告编号：2018-009 83 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 252,000.00 12,600.00 5.00 合 计 252,000.00 12,600.00 --- （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额 0.00 元，收回或转回坏账准备金额 12,600.00 元。 （3）报告期无实际核销的其他应收款 （4）其他应收款按款项性质分类情况 项 目 期末余额 期初余额 保证金 20,000.00 75,000.00 漯河市召陵区企业养老保险中心-养老保险 4,972.08 --- 预支工资 --- 2,000.00 垫付医疗款 --- 250,000.00 合 计 24,972.08 327,000.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 占其他应收款期末 余额的比例(%) 已计提坏 账准备 华电漯河发电有限公司 保证金 20,000.00 80.09 --- 漯河市召陵区企业养老保险 中心 养老保险 4,972.08 19.91 --- 合 计 24,972.08 100.00 --- 6、 存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,291,042.42 --- 3,291,042.42 库存商品 11,570,940.69 --- 11,570,940.69 合 计 14,861,983.11 --- 14,861,983.11 （续） 公告编号：2018-009 84 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,806,270.94 --- 4,806,270.94 发出商品 151,580.66 --- 151,580.66 在产品 305,682.95 --- 305,682.95 原材料 2,276,120.97 --- 2,276,120.97 合 计 7,539,655.52 --- 7,539,655.52 7、 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 649,003.67 376,532.51 合 计 649,003.67 376,532.51 8、 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子、办 公及其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 35,578,844.93 21,657,570.17 304,527.57 379,781.98 57,920,724.65 2． 本期增加金额 59,829.06 2,334,186.37 966,000.00 4,600.00 3,364,615.43 购置 59,829.06 2,334,186.37 966,000.00 4,600.00 3,364,615.43 完工转固 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 35,638,673.99 23,991,756.54 1,270,527.57 384,381.98 61,285,340.08 二. 累计折旧 1． 期初余额 5,566,475.56 5,377,938.49 12,203.24 104,031.38 11,060,648.67 2． 本期增加金额 1,692,319.87 2,072,384.46 187,037.80 56,999.97 4,008,742.10 计提 1,692,319.87 2,072,384.46 187,037.80 56,999.97 4,008,742.10 其他转入 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- --- 公告编号：2018-009 85 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子、办 公及其他 合计 4． 期末余额 7,258,795.43 7,450,322.95 199,241.04 161,031.35 15,069,390.77 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- --- 计提 --- --- --- --- --- 其他转入 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末余额 28,379,878.56 16,541,433.59 1,071,286.53 223,350.63 46,215,949.31 2． 期初余额 30,012,369.37 16,279,631.68 292,324.33 275,750.60 46,860,075.98 （2）截至 2017 年 12 月 31 日止无暂时闲置的固定资产。 （3）截至 2017 年 12 月 31 日止无未办妥产权证书的固定资产。 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 10,926,903.55 10,926,903.55 2． 本期增加金额 --- --- 购置 --- --- 其他转入 --- --- 3． 本期减少金额 --- --- 处置 --- --- 其他转出 --- --- 4． 期末余额 10,926,903.55 10,926,903.55 二. 累计摊销 1． 期初余额 983,421.42 983,421.42 2． 本期增加金额 218,538.13 218,538.13 公告编号：2018-009 86 项 目 土地使用权 合计 计提 218,538.13 218,538.13 其他转入 --- --- 3． 本期减少金额 --- --- 处置 --- --- 其他转出 --- --- 4． 期末余额 1,201,959.55 1,201,959.55 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- 2． 本期增加金额 --- --- 计提 --- --- 其他转入 --- --- 3． 本期减少金额 --- --- 处置 --- --- 其他转出 --- --- 4． 期末余额 --- --- 四. 账面价值 1． 期末余额 9,724,944.00 9,724,944.00 2． 期初余额 9,943,482.13 9,943,482.13 注：无形资产中无通过内部研发形成的无形资产 （2）截至 2017 年 12 月 31 日止无未办妥产权证书的土地使用权。 10、 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少 额 期末余额 装修费 1,055,653.02 --- 390,560.99 --- 665,092.03 变压器调试项目 --- 141,441.44 47,147.15 --- 94,294.29 合 计 1,055,653.02 141,441.44 437,708.14 --- 759,386.32 11、 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资 公告编号：2018-009 87 差异 产 差异 产 应收账款坏账准备 2,894,662.63 434,199.39 2,586,685.17 388,002.78 其他应收款坏账准 备 --- --- 12,600.00 1,890.00 合 计 2,894,662.63 434,199.39 2,599,285.17 389,892.78 12、 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付设备款 651,342.70 1,469,397.70 合 计 651,342.70 1,469,397.70 13、 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证、质押、抵押借款 32,630,000.00 31,000,000.00 合 计 32,630,000.00 31,000,000.00 14、 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 26,025,082.27 29,302,767.32 应付工程款 2,856,863.52 2,976,863.52 应付运输费 12,600.00 156,612.42 应付展览费 110,000.00 40,000.00 应付设备款 1,010,420.00 70,211.00 合 计 30,014,965.79 32,546,454.26 15、 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 货款 2,941,209.86 3,224,143.25 合 计 2,941,209.86 3,224,143.25 （2）截至 2017 年 12 月 31 日止无账龄超过一年的重要预收款项。 16、 应付职工薪酬 公告编号：2018-009 88 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,203,327.15 13,891,318.16 13,449,889.48 1,644,755.83 离职后福利-设定提存计划 --- 228,362.87 228,362.87 --- 合 计 1,203,327.15 14,119,681.03 13,678,252.35 1,644,755.83 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,184,964.66 13,479,153.73 13,040,633.23 1,623,485.16 职工福利费 --- --- --- --- 社会保险费 --- 155,027.57 155,027.57 --- 其中：医疗保险费 --- 69,491.94 69,491.94 --- 工伤保险费 --- 73,985.01 73,985.01 --- 生育保险费 --- 11,550.62 11,550.62 --- 住房公积金 --- --- --- --- 工会经费和职工教育经费 18,362.49 257,136.86 254,228.68 21,270.67 合 计 1,203,327.15 13,891,318.16 13,449,889.48 1,644,755.83 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 219,485.21 219,485.21 --- 失业保险费 --- 8,877.66 8,877.66 --- 合 计 --- 228,362.87 228,362.87 --- 17、 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 375,020.05 20,176.44 城市维护建设税 27,401.45 18,537.89 教育费附加 11,743.47 7,944.80 地方教育附加 7,828.99 5,296.54 房产税 59,784.22 59,658.57 个人所得税 12,268.81 10,319.46 印花税 6,463.70 4,202.70 土地使用税 47,627.70 47,627.70 公告编号：2018-009 89 税费项目 期末余额 期初余额 合 计 548,138.39 173,764.10 18、 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 银行借款利息 179,146.07 --- 合 计 179,146.07 --- 19、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 业务提成 1,188,818.97 1,005,029.74 其他 4,166.65 5,300.00 社保 --- 5,534.43 合计 1,192,985.62 1,015,864.17 20、 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 送 股 公积 金 其 他 小 计 新股 转股 股份总数 40,000,000.00 --- --- --- --- --- 40,000,000.00 21、 资本公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 2,848,896.11 --- --- 2,848,896.11 合 计 2,848,896.11 --- --- 2,848,896.11 22、 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 55,890.09 638,172.72 --- 694,062.81 合 计 55,890.09 638,172.72 --- 694,062.81 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 公告编号：2018-009 90 23、 未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 期初未分配利润 503,010.83 1,233,490.28 加：本期归属于股东的净利润 6,381,727.15 558,900.92 减：提取法定盈余公积金 638,172.72 55,890.09 提取任意盈余公积金 --- --- 提取一般风险准备 --- --- 应付普通股股利 --- --- 转作股本的普通股股利 --- --- 其他（转做资本公积） --- 1,233,490.28 期末未分配利润 6,246,565.26 503,010.83 24、 营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 91,337,449.19 63,468,525.3 2 72,187,466.99 50,482,758.39 其他业务 2,395.67 --- 205,128.21 --- 合 计 91,339,844.86 63,468,525.3 2 72,392,595.20 50,482,758.39 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 编织管 64,760,315.24 44,577,563.53 49,386,290.26 36,074,388.37 缠绕管 26,577,133.95 18,890,961.79 22,801,176.73 14,408,370.02 合 计 91,337,449.19 63,468,525.32 72,187,466.99 50,482,758.39 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 境内 77,250,265.53 53,687,814.44 69,523,447.29 48,378,182.83 境外 14,087,183.66 9,780,710.88 2,664,019.70 2,104,575.56 合 计 91,337,449.19 63,468,525.32 72,187,466.99 50,482,758.39 25、 税金及附加 税 种 本期金额 上期金额 公告编号：2018-009 91 城建税 211,462.43 332,242.11 教育费附加 90,626.74 142,389.47 地方教育费附加 60,417.82 94,926.33 房产税 239,011.23 238,634.28 土地使用税 190,510.80 190,510.80 印花税 57,411.30 34,077.23 车船税 4,020.00 --- 合 计 853,460.32 1,032,780.22 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 工资薪酬 1,152,212.35 2,243,607.11 参展费 455,751.72 801,078.99 运杂费 2,357,710.31 1,881,317.61 办公费 55,520.63 29,603.16 差旅费 306,138.15 251,559.96 折旧费 3,689.89 9,183.91 业务招待费 120,306.40 106,789.05 其他销售费用 223,122.55 180,266.15 合 计 4,674,452.00 5,503,405.94 27、 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,317,539.20 3,082,036.25 业务招待费 377,237.06 530,706.97 办公费 760,468.97 519,103.72 折旧费 421,259.55 227,096.76 差旅费 362,928.63 367,059.68 维修费 70,878.93 136,848.25 研发费用 4,913,459.64 4,654,583.70 水电费 71,541.11 68,245.05 无形资产摊销 488,361.19 334,568.10 中介费 383,772.92 2,644,671.75 公告编号：2018-009 92 项 目 本期金额 上期金额 其他管理费用 444,201.67 235,247.30 合 计 11,611,648.87 12,800,167.53 28、 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 3,127,807.86 2,241,594.65 减：利息收入 2,074.45 9,585.43 手续费等其他费用 56,396.24 37,871.27 汇兑损益 13,122.63 -9,160.26 合 计 3,195,252.28 2,260,720.23 29、 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 295,377.46 846,616.94 合 计 295,377.46 846,616.94 30、 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 104,860.00 1,521,300.00 104,860.00 合 计 104,860.00 1,521,300.00 104,860.00 其中，政府补助明细如下： 项 目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收 益相关 经济开发区关于河南省著名商标奖励款 50,000.00 100,000.00 与收益相关 漯河市人民政府关于对外贸易先进企业奖 励 50,000.00 --- 与收益相关 漯河市知识产权局对有效专利资助 4,860.00 --- 与收益相关 漯河市科学技术局职务发明专利（120）奖 励 --- 10,000.00 与收益相关 后谢乡优秀企业奖金 --- 20,000.00 与收益相关 发区工业 1351 工程实施奖励 --- 300,000.00 与收益相关 新三板挂牌扶持资金 --- 1,000,000.00 与收益相关 国外参展财政补贴 --- 91,300.00 与收益相关 公告编号：2018-009 93 项 目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收 益相关 合 计 104,860.00 1,521,300.00 31、 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 滞纳金 6,299.18 94,212.71 6,299.18 交通罚款 1,175.00 1,400.00 1,175.00 赔偿支出（工伤医疗费） 482,041.27 --- 482,041.27 合 计 489,515.45 95,612.71 489,515.45 32、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 519,052.62 459,924.87 递延所得税费用 -44,306.61 -126,992.55 合 计 474,746.01 332,932.32 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 上期金额 利润总额 6,856,473.16 891,833.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,028,470.97 133,774.99 子公司适用不同税率的影响 --- --- 当期缴纳但可能无法退还或留抵的企 业所得税 --- --- 调整以前期间所得税的影响 -31,934.50 459,924.87 非应税收入的影响 --- --- 不可抵扣的成本、费用和损失影响 -477,483.85 -133,774.99 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 --- --- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 --- --- 本期确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异的影响 -44,306.61 -126,992.55 公告编号：2018-009 94 项 目 本期金额 上期金额 所得税费用 474,746.01 332,932.32 33、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 政府补助 104,860.00 1,521,300.00 往来款项及其他 376,920.30 1,344,207.00 利息收入 2,074.45 9,585.43 合 计 483,854.75 2,875,092.43 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 期间费用 6,544,439.47 8,109,166.09 营业外支出 247,474.06 95,612.71 往来款项 124,923.43 1,334,505.00 合 计 6,916,836.96 9,539,283.80 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 关联方资金拆借 --- 496,724.77 合 计 --- 496,724.77 34、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,381,727.15 558,900.92 加：资产减值准备 295,377.46 846,616.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,008,742.10 3,704,978.29 无形资产摊销 218,538.13 218,538.12 长期待摊费用摊销 437,708.15 116,029.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） --- --- 公告编号：2018-009 95 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 3,114,685.23 2,250,754.91 投资损失（收益以“－”号填列） --- --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -44,306.61 -126,992.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,322,327.59 2,798,889.53 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 639,647.83 -15,804,801.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,589,147.85 1,589,494.17 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 3,140,644.00 -3,847,591.34 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --- --- 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况： --- --- 现金的期末余额 2,277,242.88 634,960.67 减：现金的年初余额 634,960.67 321,340.23 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 1,642,282.21 313,620.44 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 2,277,242.88 634,960.67 其中：库存现金 11,123.72 7,620.52 可随时用于支付的银行存款 2,266,119.16 627,340.15 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 2,277,242.88 634,960.67 35、 所有权或使用权受限制的资产 公告编号：2018-009 96 项 目 类别 期末净值 受限原因 固定资产 房屋及建筑 物 22,711,669.66 抵押 无形资产 土地使用权 9,724,944.00 抵押 合 计 32,436,613.66 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司用于抵押借款的无形资产原值为 10,926,903.55 元，净 值为 9,724,944.00 元，用于抵押借款的固定资产原值为 28,408,844.93 元，净值为 22,711,669.66 元，抵押担保的金额 27,000,000.00 元。 36、 外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余 额 折算汇率 期末折算人民币余 额 货币资金 95,501.29 6.5342 624,024.53 其中：美元 95,501.29 6.5342 624,024.53 应收账款 86,876.27 6.5342 567,666.95 其中：美元 86,876.27 6.5342 567,666.95 预收账款 86,202.84 6.6573 573,874.98 其中：美元 86,202.84 6.6573 573,874.98 37、 政府补助 (1)计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其 他收益 计入营业 外收入 冲减成本 费用 经济开发区关于河南省著名商标奖励款 财政拨款 --- 50,000.00 --- 漯河市人民政府关于对外贸易先进企业奖 励 财政拨款 --- 50,000.00 --- 漯河市知识产权局对有效专利资助 财政拨款 --- 4,860.00 --- 合 计 --- --- 104,860.00 --- 七、 与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 公告编号：2018-009 97 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 期初、期末本公司的流动比率分别为 0.76 倍、0.88 倍，公司负债几乎全部为应付账款及 短期负债，特别是银行借款均为期限在一年以内的短期借款，存在较大的流动性风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时由于公司以土地及房产设定了最高额抵押，授信额度为 3,600.00 万元，目前额度尚有 900.00 万元未使用，预期若存在资金缺口时，将可以从主要金融机构获得足够备用资金，以满足短 期和长期的资金需求。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇 率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低 面临的汇率风险；为此，如业务发展需要，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合 约等方式来达到规避汇率风险的目的。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 公告编号：2018-009 98 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。 八、 关联方及关联交易 1、 本企业的最终控制方 序号 名称 对本公司直接持股 比例（%） 对本公司间接持股 比例（%） 对本公司持股比例 合计（%） 1 赵永涛 55.80 1.17 56.97 合 计 55.80 1.17 56.97 2、 本公司的子公司情况 报告期内公司无子公司。 3、 本公司的合营和联营企业情况 报告期内公司无合营和联营企业。 4、 其他关联方情况 报告期本公司未与其他关联方发生关联方交易，也不存在前期与本公司发生关联方交易 形成余额的其他关联方情况。 5、 关联方交易情况 （1）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 赵永涛、赵会芳 3,000,000.00 2017-3-7 2018-3-6 否 赵永涛、徐琼；赵会芳、陈 杰 4,000,000.00 2017-3-20 2018-3-19 否 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2017-4-11 2018-4-10 否 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2017-4-24 2018-4-23 否 赵永涛、赵会芳 5,000,000.00 2017-4-27 2018-4-25 否 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2017-5-9 2018-5-8 否 赵永涛、赵会芳 5,000,000.00 2017-5-24 2018-5-23 否 赵永涛、赵会芳 2,000,000.00 2017-5-26 2018-5-25 否 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016-3-11 2017-3-10 是 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016-6-2 2017-6-1 是 公告编号：2018-009 99 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016-7-8 2017-7-7 是 赵永涛、赵会芳 5,000,000.00 2016-7-1 2017-6-30 是 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016-7-14 2017-7-13 是 赵永涛、赵会芳 5,000,000.00 2016-8-12 2017-8-11 是 赵永涛、赵会芳 5,000,000.00 2016-8-17 2017-8-16 是 赵永涛、漯河卓盟商务服务 中心（有限合伙） 1,630,000.00 2017-10-25 2018-4-23 否 合 计 63,630,000.00 （2）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 作价依据 本期金额 上期金额 赵永涛 汽车 市场价格 616,000.00 --- 赵会芳 汽车 市场价格 350,000.00 --- 合 计 966,000.00 --- 公司同实际控制人赵永涛及赵会芳签订资产转让协议，公司受让其持有的四台汽车；该 笔资产业经漯河市恒信联合资产评估事务所出具漯恒信评咨字（2017）第 01 号评估报告评 估作价 966,000.00 元；该笔交易作价公允。 （3）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,133,204.80 1,135,938.00 6、 关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 应付账款： 赵永涛 616,000.00 --- 赵会芳 350,000.00 --- 合 计 966,000.00 --- 九、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 公告编号：2018-009 100 2、 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司已背书未到期票据金额为 17,751,079.88 元。 十、 资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 21 日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重大其他重要事项。 十二、 补充资料 1、 本期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动性资产处置损益 --- --- 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 104,860.00 1,521,300.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 --- --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -489,515.45 -95,612.71 处置权益法核算的长期股权投资产生的收 益 --- --- 按权益法核算长期股权投资产生的投资收 益 --- --- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- 非经常性损益总额 -384,655.45 1,425,687.29 减：非经常性损益的所得税影响数 --- 213,853.09 非经常性损益净额 -384,655.45 1,211,834.20 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -384,655.45 1,211,834.20 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.70 0.16 0.16 扣除非经常损益后归属于普通股 14.52 0.17 0.17 公告编号：2018-009 101 股东的净利润 河南汇龙液压科技股份有限公司 二〇一八年四月二十一日 法定代表人：赵永涛 主管会计工作负责人：赵会芳 会计机构负责人：姚晓鹏 公告编号：2018-009 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室