839253_2021_红霖股份_2021年年度报告_2022-04-19.txt

1 2021 年度报告 红霖股份 NEEQ : 839253 济南红霖实业股份有限公司 Jinan Hong Lin Industrial Co.,LTD 2 公司年度大事记 公司于 2021 申请名为“雕塑（纸男孩 1）”的外观设计专利证书，并于 2022 年 3 月 29 日荣获国家知识产权局颁发 的外观设计专利证书。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 31 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 110 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘建晖、主管会计工作负责人张丛丛及会计机构负责人（会计主管人员）张丛丛保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意 见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会对该事项的专项说明已于本年报同日发布在全国中小企业股份转让系统信息披露平 台（ ）,详见《济南红霖实业股份有限公司董事会关于 2021 年度审计报告带与持续 经营有关的重大不确定事项段的无保留意见的专项说明》 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为刘建晖，截至本报告出具之日，刘建晖实际 控制公司 50%的股份。刘建晖为公司创始人，公司成立后，一 直负责公司的经营管理，对公司生产经营、财务决策、人事任 免、利润分配等公司重大事项均具有控制权。若实际控制人利 用其对公司的实际控制权对公司经营和财务决策、重大人事任 免和利润分配等方面进行不当控制，可能给公司经营和其他少 数权益股东带来风险。 2、市场竞争加剧风险 经过多年的发展，包装印刷行业形成了区域割据、企业规模普 遍较小、行业集中度较低的特征。随着行业市场需求的进一步 5 扩大，未来将会有更多规模较大、实力较强的企业加入到行业 的竞争中来，并在提升服务和开拓市场方面增加投入。如果公 司未来不能进一步提升服务质量和经营管理水平，在保住已有 市场份额的基础上积极开拓新市场，则有可能面临行业竞争加 剧所导致的市场地位下降的风险。 3、供应商相对集中风险 公司主要原材料为瓦楞、白板纸等，为发挥集中采购的优势以 控制采购成本，公司挑选优质的供应商并建立长期稳定的合作 关系，形成了较为集中的供应商体系，2021 年，公司向前五大 供应商采购原材料占同期采购总额的比例为 84.25%，占比相 对较高。目前公司所需原材料市场货源充足，但若主要供应商 因经营状况发生变化或与公司的合作关系发生变化导致其不 能足额、按时、保质的供货，会对公司正常经营造成不利影响。 4、下游客户需求波动风险 公司的下游行业主要为食品、农产品等行业，公司的生产规模 和产品规模主要依赖于下游行业客户的市场需求，因此下游行 业的发展状况对公司所处行业的兴衰起着关键性的作用。如果 下游行业受到宏观经济、行业政策等因素影响出现波动，将会 对公司扩展新客户产生较大影响。 5、原材料价格波动风险 公司为包装印刷企业，生产所需原材料主要为瓦楞、白板纸等。 原材料均为市场化产品，市场供应充足。公司已与供应商建立 了长期稳定的业务合作关系，供货渠道可靠、货源充足，原材 料不存在技术垄断或贸易风险。报告期内，公司原材料采购价 格波动整体平稳，但如果出现受宏观经济、行业因素的影响， 原材料的市场供应和市场价格发生较大波动，将会直接影响到 本公司产品的成本和利润水平。 6、核心技术人员流失的风险 目前，国内从事包装印刷的企业较多，随着行业的发展，企业 间的竞争会越发激烈，对公司的设计水平、工艺制作及生产设 备等都提出了较高的要求。公司现有高级资质的设计师多名， 公司的熟练技术工人在产品生产、工艺改进等方面积累了宝贵 的经验。若上述核心技术人员或熟练技工流失，将对公司的生 产经营及产品研发造成较大的不利影响。 7、若未来环保政策出现重大变化，存 在公司无法根据环境保护主管部门的 要求办理排污许可证的风险 根据公司环境保护主管部门的证明，公司暂无需办理排污许可 证，公司排放的噪声、废气和废水均达到了规定的标准，具备 环保设施正常运转的条件。公司已经制定了环境管理制度，公 司、实际控制人均承诺将根据环境保护主管部门的要求及时办 理排污许可证。但若未来环保政策出现重大变化，存在公司无 法根据环境保护主管部门的要求办理排污许可证的风险。 8、营业利润持续亏损风险 报告期，公司营业利润为-1,702,995.11 元，仍未扭转亏损。若 公司的营业利润持续亏损，则对公司的持续生产经营将产生较 大风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 6 释义项目 释义 公司、本公司、红霖股份、股份公司 指 济南红霖实业股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 招商证券、主办券商 指 招商证券股份有限公司 董事会 指 济南红霖实业股份有限公司董事会 监事会 指 济南红霖实业股份有限公司监事会 红霖视觉设计 指 红霖视觉设计（山东）有限公司 纸男孩物业 指 济南纸男孩物业管理有限公司 红霖原创包装 指 济南红霖原创包装有限公司 报告期、本期、本年 指 2021 年 上年、上期 指 2020 年 本期末、年末 指 2021 年 12 月 31 日 上期末 指 2020 年 12 月 31 日 期初 指 2021 年 1 月 1 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 济南红霖实业股份有限公司 英文名称及缩写 Jinan Hong Lin Industrial Co.,LTD - 证券简称 红霖股份 证券代码 839253 法定代表人 刘建晖 二、 联系方式 董事会秘书 张丛丛 联系地址 济南市长清区平安南路 7599 号 电话 0531-66699189 传真 0531-66699189 电子邮箱 872960145@ 公司网址 办公地址 济南市长清区平安南路 7599 号 邮政编码 250300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 1 月 10 日 挂牌时间 2016 年 9 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-C23 印刷和记录媒介复制业-C2319-包装装潢及其他印刷 主要业务 瓦楞类纸制产品包装的研发、销售、生产和设计服务 主要产品与服务项目 瓦楞类纸制产品包装的研发、销售、生产和设计服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 23,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 23,000,000 控股股东 控股股东为（刘建晖） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘建晖），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9137011372624010X1 否 注册地址 山东省济南市长清区平安南路 7599 号 否 注册资本 23,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 招商证券 会计师事务所 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李广兴 朱加昌 3 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 22,383,378.16 34,815,908.65 -35.71% 毛利率% 42.11% -4.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,046,729.79 -11,533,215.00 90.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -1,451,838.11 -12,071,359.66 87.97% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -5.66% -44.67% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -7.85% -46.76% - 基本每股收益 -0.05 -0.50 90.92% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 154,524,294.00 138,825,047.39 11.31% 负债总计 135,478,252.47 118,977,922.85 13.87% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,080,416.68 20,018,012.70 -4.68% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.83 0.87 -4.60% 资产负债率%（母公司） 85.95% 84.17% - 资产负债率%（合并） 87.67% 85.70% - 流动比率 0.23 0.32 - 利息保障倍数 0.07 -6.38 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,963,136.70 2,177,058.39 265.78% 应收账款周转率 17.04 5.79 - 存货周转率 31.45 14.01 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 11.31% 17.58% - 营业收入增长率% -35.71% -44.13% - 净利润增长率% 87.06% -2,629.67% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 23,000,000 23,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 315,023.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 105,412.10 非经常性损益合计 420,435.36 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 15,327.04 非经常性损益净额 405,108.32 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 11 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的未产生重大影响，未影响股东权益及归 属于母公司股东权益。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，合并报表范围为控股控股子公司红霖视觉设计和纸男孩物业。较上期合并变化为本期 未合并红霖原创包装，因济南红霖原创包装有限公司成立于 2020 年 4 月 30 日，本公司在 2020 年 11 月 13 日将持有的其 70%股权转让予青岛海之丰彩纸业有限公司，上期仅合并 2020 年 4-11 月利润表、 现金流量表。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 报告期内，公司的商业模式发生了变化。公司商业模式由设计生产型公司向园区建设经营及投资 控股型公司转变。 公司从原有的瓦楞纸制品包装的研发、生产、销售业务和设计服务中剥离了生产模块，由于食品 包装行业的产能严重过剩，利润越来越低，包装生产行业向着全产业链方向布局、向全国区域布局和 行业整合，公司现有模式无法在该领域具备竞争优势，行业前景相对不乐观，公司经营情况一直处于 亏损状态，因此公司果断的进行了调整，于 2020 年 10 月将济南红霖原创包装有限公司 70%的股权出 让给青岛海之丰彩纸业有限公司，公司参股济南红霖原创包装有限公司 30%。 公司定位以营销策划、品牌包装设计、书刊设计制版、广告摄影、文化馆和博物馆设计为驱动，将 充分发挥机制优势和产品版权优势，凝聚设计人才，深挖客户，提高产品利润率及客户附加值。 公司同时将增加工程建设管理资质，逐步进入园区项目开发管理和销售领域，利润模式为管理服务和 增量利润分享模式。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 报告期内，公司的商业模式发生了变化。公司商业模式由设计生产型公司向园区建设经营及投资 控股型公司转变。 公司从原有的瓦楞纸制品包装的研发、生产、销售业务和设计服务中剥离了生产模块，由于食品 包装行业的产能严重过剩，利润越来越低，包装生产行业向着全产业链方向布局、向全国区域布局和 行业整合，公司现有模式无法在该领域具备竞争优势，行业前景相对不乐观，公司经营情况一直处于 亏损状态，因此公司果断的进行了调整，于 2020 年 10 月将济南红霖原创包装有限公司 70%的股权出 让给青岛海之丰彩纸业有限公司，公司参股济南红霖原创包装有限公司 30%。 公司定位以营销策划、品牌包装设计、书刊设计制版、广告摄影、文化馆和博物馆设计为驱动，将 充分发挥机制优势和产品版权优势，凝聚设计人才，深挖客户，提高产品利润率及客户附加值。 13 公司同时将增加工程建设管理资质，逐步进入园区项目开发管理和销售领域，利润模式为管理服务和 增量利润分享模式。 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 4,685,670.62 3.03% 5,770,612.95 4.16% 18.80% 应收票据 140,000.00 0.09% 304,000.00 0.22% -53.95% 应收账款 948,755.27 0.61% 1,677,695.89 1.21% -43.45% 存货 371,950.18 0.24% 452,265.23 0.33% -17.76% 投资性房地产 0% 长期股权投资 1,806,855.46 1.17% 2,469,518.79 1.78% -26.83% 固定资产 53,678,939.89 34.74% 44,208,279.39 31.84% 21.42% 在建工程 66,160,094.84 42.82% 58,083,442.11 41.84% 13.91% 无形资产 18,150,909.13 11.75% 18,513,153.49 13.34% -1.96% 商誉 0% 短期借款 27,000,000.00 17.47% 27,000,000.00 19.45% 0% 长期借款 0% 长期应付款 85,224,917.30 55.15% 70,405,140.30 50.72% 21.05% 资产负债项目重大变动原因： 应收票据期末较期初减少 53.95%，主要系汇票背书转让所致。 应收账款期末较期初减少 43.45%,主要系本期收回货款所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 22,383,378.16 - 34,815,908.65 - -35.71% 营业成本 12,958,783.56 57.89% 36,331,614.82 104.35% -64.33% 毛利率 42.11% - -4.35% - - 销售费用 670,406.10 3.00% 1,050,964.45 3.02% -36.21% 管理费用 7,335,224.53 32.77% 4,952,313.76 14.22% 48.12% 研发费用 397,827.47 1.78% 843,495.30 2.42% -52.84% 财务费用 1,691,818.52 7.56% 1,575,125.61 4.52% 7.41% 信用减值损失 - 249,184.51 0.72% - 14 资产减值损失 - 0 0 - 其他收益 283,523.26 1.27% 725,696.47 2.08% -60.93% 投资收益 -662,663.33 -0.03% -2,395,050.58 -6.88% 72.33% 公允价值变动 收益 - 0 0 - 资产处置收益 - -186,249.10 -0.53% - 汇兑收益 - 0 0% - 营业利润 -1,702,995.11 -7.61% - 12,082,158.77 -34.70% 85.90% 营业外收入 160,703.32 0.72% 2,545.47 0.01% 6213.31% 营业外支出 23,791.22 0.11% 3,275.00 0.01% 626.45% 净利润 -1,566,083.01 -7.00% - 12,103,359.91 -34.76% 87.06% 项目重大变动原因： 营业收入较上年同期减少 35.71%，主要系公司剥离生产导致营业收入降低所致。 营业成本较 同期减少 64.33%，主要系公司剥离生产营业收入降低同，对应的营业成本降低所致。 销售费用较上期减少 36.21%，主要系公司收入降低导致运费减少，销售人员报酬减少所致。 管理费用较上期增加 48.12%，主要系公司剥离生产后，固定资产折旧计提到管理费用所致。 研发费用较上期减少 52.84%，主要系本期公司参与研发发生的费用降低所致。 其他收益较上期减少 60.93%，主要系本期政府补助减少所致。 投资收益较上期减少 72.33%，主要系参股公司红霖原创包装亏损所致。 营业利润较上期增加 85.90%，主要系公司剥离生产后营业利润增加所致。 营业外收入较上期增加 6213.31%，主要系本期客户诉讼后赔偿款产生所致。 营业外支出较上期增加 626.45%，主要系本期发生滞纳金所致。 净利润较上期增加 87.06%，主要系营业利润增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 13,070,396.52 32,941,122.31 -60.32% 其他业务收入 9,312,981.64 1,874,786.34 396.75% 主营业务成本 12,657,078.79 35,205,702.09 -64.05% 其他业务成本 301,704.77 1,125,912.73 -73.20% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 包装印刷 11,970,971.65 10,845,600.66 9.40% -54.37% -68.31% 39.87% 设计 1,099,424.87 342,229.70 68.87% -63.77% -60.30% -2.72% 15 租 赁 及 物 业 8,706,967.76 1,770,953.20 79.66% 其他 606,013.88 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内收入构成增加了租赁及物业及其他，主要系公司商业模式由设计生产型公司向园区建设 经营及投资控股型公司转变，逐步进入园区项目开发管理和销售领域，导致收入构成产生变动。公司 剥离生产环节，主营业未发生变化。 包装印刷毛利率比上年同期增长 39.87%，主要系公司剥离生产后，成本相对降低所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 济南红霖原创包装有限公司 2,814,276.70 12.57% 是 2 山东同心同慧教育科技有限公司 2,600,000.00 11.62% 否 3 山东橙度教育科技发展有限公司 2,559,647.77 11.44% 否 4 山东九间棚食品有限公司 1,777,127.00 7.94% 否 5 山东玉堂酱园有限责任公司 1,198,288.60 5.35% 是 合计 10,949,340.07 48.92% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 济南红霖原创包装有限公司 4,214,999.81 32.53% 是 2 国网山东省电力公司济南市长清区供 电公司 1,854,230.5 14.31% 否 3 山东亨通包装有限公司 1,853,729.68 14.30% 否 4 济南天宇君诚纸业有限公司 1,596,973 12.32% 否 5 济南华汇包装有限公司 1,397,914.89 10.79% 否 合计 10,917,847.88 84.25% - 济南红霖原创包装有限公司租赁公司的厂房产生销售金额为 2,814,276.70 元，公司向原创包装购买包装 礼盒产生购买金额为 4,214,999.81 元。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,963,136.70 2,177,058.39 265.78% 投资活动产生的现金流量净额 -22,940,719.34 -35,195,963.58 34.82% 筹资活动产生的现金流量净额 13,891,372.19 30,167,705.37 -53.95% 16 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上期增加 265.78%，主要系剥离生产后购买原材料及劳务费用减少所 致； 投资活动产生的现金流量净额较上期增加 34.82%，主要系本期购建固定资产费用较上期减少所致； 筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 53.95%，主要系收到共建厂房款较去年减少所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 红霖 视觉 设计 （山 东） 有限 公司 控股 子公 司 品牌 包装 的研 发、 设 计、 策划 及销 售业 务。 3,000,000 3,355,485.13 -357,882.10 11,071,779.09 - 1,635,227.33 济南 纸男 孩物 业管 理有 限公 司 控股 子公 司 物业 管理 500,000 898,101.75 254,554.76 4,399,029.64 53,350.18 济南 红霖 原创 包装 有限 公司 参股 公司 包装 装潢 印刷 品印 刷； 纸 箱、 礼盒 裱糊 加 工。 5,000,000 24,103,586.95 2,755,929.39 23,380,653.24 - 2,208,877.75 主要参股公司业务分析 17 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 济南红霖原创包装有限公司 红霖原创包装与红霖股份属于上 下游供应关系 红霖原创包装主要给红霖股份 及子公司提供包装印刷加工服 务。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 本公司连续三年亏损，2020 年度和 2021 年度归属于母公司所有者的净利润分别为-1153.32 万元、 -104.67 万元；截至 2021 年 12 月 31 日，本公司归属于母公司所有者权益合计为 1,908.04 万元，其中 未分配利润为-1745.47 万元。报告期内营业收入 22,383,378.16 元，较上年同期 34,815,908.65 元降低 35.71%。毛利率 42.11%，较上年同期-4.35%增加 46.46%，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司资产总额 154,524,294.00 元，其中货币资金 4,685,670.62 元。负债总额 135,478,252.47 元，净资产 19,046,041.53 元，流动比率 0.23、应收账款周转率 17.04、存货周转率 31.45，公司存在一定的偿债能力风险，公司 应收账款及存货周转良好，但随着业务的发展，所需的货物储备增加，对资金需求增大，后期会增加 资金筹措，确保资金充足，满足业务增长的需要。公司自去年调整了发展规划，公司成立红霖视觉设 计（山东）有限公司、济南红霖原创包装有限公司、济南纸男孩物业管理有限公司三个子公司，公司 虽依旧亏损，但截至本期期末净利润上涨 90.92%。 报告期内，各公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的各个公司独立自主 经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核 心业务人员队伍稳定；各公司和员工没有发生违法违规的行为。 子公司管理水平和业务能力正在逐步完善和加强，深刻贯彻落实股份公司制定“细分客户、聚焦服 务、园区发展、利润优先”的战略规划，坚持执行“品牌包装一体化”方案，通过设计和策划作为业务桥 梁，用优质的服务密切联系客户，深挖大客户，为客户产品提供更多的附加值，扩大销售规模，争取 利润最大化。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司 2019 年 4 月 17 日向曹建军借款 200,000.00 元、2020 年 1 月 21 日及 2021 年 2 月 9 日分别 向李新借款 500,000.00 和 400,000.00 元，截至本期期末，曹建军借款 200,000 元及李新借款 400,000 元已归还公司，借款行为不会影响公司的正常生产经营活动的开展，不会对公司的未来财务状况和经 营成果产生不利影响，不会损害公司和股东的利益。曹建军、李新与公司不存在关联关系，此次借款 不构成关联交易。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 19 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 40,000,000.00 6,539,261.79 2．销售产品、商品，提供劳务 10,000,000.00 3,672,087.46 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 公司于本期向关联方山东玉堂酱园有限责任公司，销售产品共计 1,060,432.39 元；向关联方济南红 霖原创包装有限公司，征收房租及物业费 2,611,655.07 元，购买产品 3,144,766.38 元，关联方山东平 安建设集团有限公司向公司提供劳务、工程服务共 3,394,495.41 元。 济南玉堂酱园有限责任公司是持有本公司 5%以上股份的股东、本公司董事侯平女士的关系密切的家 庭成员有重大影响的公司；济南红霖原创包装有限公司是公司的参股子公司；山东平安建设集团有限公 司是持有本公司 5%以上股份的股东王相力的关系密切的家庭成员有影响的公司。 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 合作共建厂房 11,557,776.00 5,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方的关联交易行为遵循市场公允原则，上述关联交易可促进公司业务持续稳定发展及 经营的正常需要，是合理的，必要的，关联交易并未影响公司经营成果的真实性，上述关联交易不存 在损害公司及其他股东利益的情形，公司独立性没有因为关联交易受到不利影响。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 报告期内公司无违规关联交易。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 9 月 22 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 9 挂牌 同业竞争 承 诺 不 构 成 同 正在履行中 20 月 22 日 承诺 业竞争 董监高 2016 年 9 月 22 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 9 月 22 日 挂牌 减少与规 范关联交 易及不占 用公司资 产 承 诺 避 免 与 公 司 进 行 关 联 交 易，如因生产经 营 需 要 而 无 法 避 免 关 联 交 易 时，将严格执行 关 联 交 易 决 策 等相关制度，依 法 诚 信 地 履 行 股东的义务，确 保 关 联 交 易 遵 循 独 立 和 价 格 公 允 的 原 则 进 行。 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月 22 日 挂牌 减少与规 范关联交 易及不占 用公司资 产 承 诺 避 免 与 公 司 进 行 关 联 交 易，如因生产经 营 需 要 而 无 法 避 免 关 联 交 易 时，将严格执行 关 联 交 易 决 策 等相关制度，依 法 诚 信 地 履 行 股东的义务，确 保 关 联 交 易 遵 循 独 立 和 价 格 公 允 的 原 则 进 行。 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 22 日 挂牌 减少与规 范关联交 易及不占 用公司资 产 承 诺 避 免 与 公 司 进 行 关 联 交 易，如因生产经 营 需 要 而 无 法 避 免 关 联 交 易 时，将严格执行 关 联 交 易 决 策 等相关制度，依 法 诚 信 地 履 行 股东的义务，确 保 关 联 交 易 遵 循 独 立 和 价 格 公 允 的 原 则 进 正在履行中 21 行。 董监高 2016 年 9 月 22 日 挂牌 关于诚信 状况的书 面声明 承 诺 不 存 在 因 违反国家法律、 行政法规、部门 规章、自律规则 等受到刑事、民 事、行政处罚或 纪 律 处 分 的 情 况；不存在因涉 嫌 违 法 违 规 行 为 处 于 调 查 之 中 尚 无 定 论 的 情形；最近两年 内 不 存 在 应 对 所任职（包括现 任职和曾任职） 公 司 因 重 大 违 法 违 规 行 为 被 处 罚 负 有 责 任 的情况，没有个 人 到 期 未 清 偿 的大额债务、欺 诈 或 其 他 不 诚 信行为；不存在 受 到 中 国 证 监 会 行 政 处 罚 或 者 被 采 取 证 券 市场禁入措施、 受 到 全 国 股 份 转 让 系 统 公 司 公开谴责情况。 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 公司实际控制人、股东、董监高在申请挂牌时曾做出如下承诺： （1）公司实际控制人、股东、董监高出具了《避免同业竞争的承诺函》，报告期内，未有违背承诺事 项。 22 （2）公司董事、监事、高级管理人员出具了《减少与规范关联交易及不占用公司资产》，自出具承诺 函后，上述人员均严格履行了规范关联交易的承诺。报告期内，未有违背承诺事项。 （3）董监事出具了《关于诚信状况的书面声明》，自出具承诺函后，未有违背承诺事项。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋建筑物 固定资产 抵押 21,063,625.36 13.63% 用于公司经营贷款， 进行抵押增信 土地 无形资产 抵押 18,121,040.71 11.73% 用于公司经营贷款， 进行抵押增信 农民工保证金 货币资金 保证金 417,708.76 0.27% 农民工保证金 总计 - - 39,602,374.83 25.63% - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产权利受限对公司无影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,729,166 51% 0 11,729,166 51% 其中：控股股东、实际控 制人 2,375,000 10.33% 0 2,375,000 10.33% 董事、监事、高管 9,187,500 39.95% 0 9,187,500 39.95% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,270,834 49.00% 0 11,270,834 49.00% 其中：控股股东、实际控 制人 7,125,000 30.98% 0 7,125,000 30.98% 董事、监事、高管 9,562,500 41.58% 0 9,562,500 41.58% 核心员工 总股本 23,000,000 - 0 23,000,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 23 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 刘建晖 9,500,000 0 9,500,000 41.30% 7,125,000 2,375,000 0 0 2 张水兴 6,000,000 0 6,000,000 26.10% 0 6,000,000 0 0 3 济 南 红 霖 投 资 合 伙 企 业（有限 合伙） 2,000,000 0 2,000,000 8.70% 1,333,334 666,666 0 0 4 侯平 2,000,000 0 2,000,000 8.70% 1,500,000 500,000 0 0 5 张雷 1,250,000 0 1,250,000 5.43% 937,500 312,500 0 0 6 王相力 1,250,000 0 1,250,000 5.43% 0 1,250,000 0 0 7 王克勇 500,000 0 500,000 2.17% 0 500,000 0 0 8 陈素华 500,000 0 500,000 2.17% 0 500,000 0 0 合计 23,000,000 0 23,000,000 100% 10,895,834 12,104,166 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东刘建晖系公司股东红霖投资之普通合伙人兼任执行事务合伙人；股东王相力与董事会秘 书、红霖投资之有限合伙人张丛丛系夫妻关系。其他人员之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 公司控股股东为刘建晖，其直接持有红霖股份 9,500,000.00 股股份，直接持股比例为 41.3043%，实 际控制红霖股份 50.00%股份。本期控股股东、实际控制人无变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 24 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 济南农 村商业 银行股 份有限 公司 银行 27,000,000 2021 年 4 月 8 日 2024 年 4 月 7 日 5.70 合计 - - - 27,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘建晖 董事长兼总经 理 男 否 1968 年 11 月 2019 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 14 日 侯平 董事 女 否 1962 年 11 月 2019 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 14 日 李振伟 董事 男 否 1986 年 3 月 2019 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 14 日 张水兴 董事 男 否 1968 年 10 月 2019 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 14 日 祝冰洁 董事 女 否 1984 年 2 月 2019 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 14 日 张雷 监事会主席 男 否 1973 年 3 月 2019 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 14 日 高晓 职工监事 女 否 1987 年 6 月 2019 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 14 日 刘燕 监事 女 否 1987 年 6 月 2019 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 14 日 张丛丛 董事会秘书兼 财务总监 女 否 1989 年 4 月 2019 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 14 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 26 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 17 0 6 11 生产人员 67 0 67 0 销售人员 7 0 2 5 技术人员 23 1 0 24 员工总计 114 1 75 40 27 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 0 1 本科 54 37 专科 42 1 专科以下 18 0 员工总计 114 40 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.薪酬政策 报告期内，公司根据国家相关法律与员工依法签订劳动合同，按时支付员工薪酬并依法缴纳五险一金。 2.培训计划 公司根据人才队伍建设积极开展人才培养工作，不断提升员工职业素养与岗位胜任能力，培训内容涵 盖行业信息、企业文化、公司制度、员工素质、技能提升能多方面。 3.离退休职工情况 报告期内，公司无需承担离退休职工情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司经过股份制改造后,依据《公司法》、《公司章程》的相关规定设立了股东大会、董事会和监事 会,建立了三会治理结构。公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全 国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，制定了《济南红霖 实业股份有限公司董事会议事规则》、《济南红霖实业股份有限公司对外担保管理制度》、《济南红霖实 业股份有限公司对外投资管理制度》、《济南红霖实业股份有限公司股东大会议事规则》、《济南红霖实 业股份有限公司监事会议事规则》、《济南红霖实业股份有限公司关联交易决策制度》、《济南红霖实业 股份有限公司信息披露管理制度》、《济南红霖实业股份有限公司总经理工作细则》，进一步完善了制度 体系，防范风险，保护了投资者和公司的合法权益。股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严 格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》等相关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财 务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运 作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《济南红霖实业股份有限公司 股东大会议事规则》的相关法律法规召集和召开股东大会，充分保证所有股东的知情权、参与权、表 决权，确保所有股东都享有平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司内所有的重大生产经营决策、投资决策、财务决策及人事决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的规则和程序进行的，截止报告期末，公司董事会和股东大会所作出的决议均合规合法， 保障了公司的正常运行和表决程序的合法性。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 29 无 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司 2021 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会 规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成 员符合《公司法》等法律法规的任职要求，按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行 职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立性 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运 作。公司拥有独立、完整的业务体系，拥有与生产经营相适应的生产人员和管理人员，具有与其生产 30 经营相适应的场所、设备，不存在依赖控股股东、主要控制人进行生产经营活动，公司业务独立。 2.资产独立性 公司是由有限公司整体变更设立的股份公司，资产完整、权属清晰，拥有独立于控股股东、实际 控制人的土地使用权、厂房、办公楼、生产研发设备、办公设备、商标、知识产权等与生产经营相关 的资产，不存在以资产或信誉为各股东的债务提供担保或者资产被控股股东、实际控制人占用的情形， 公司资产独立。 3.人员独立性 公司高级管理人员未在股东单位中双重任职，且均在公司领取薪酬；公司员工的劳动、人事、工 资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 4.财务独立性 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度。公司在银行独立开户， 不存在与实际控制人、控股股东共用银行账户的情况。公司作为独立的法人机构，依法纳税。公司不 存在实际控制人、控股股东占用公司资金情况和干涉资金独立运营情况。 5.机构独立性 公司根据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定，设股东大会为公司的权利机构、董事 会为公司的决策机构、监事会为公司的监督机构，并设有相应的办公部门和机构。各部门分工协作， 形成独立的运营主体，不受实际控制人、控股股东干预，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司将根据《公司法》、《会计 法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，尽快建 立相关制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及公司管理层严格信息披露的相关规定，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏公 W[2022]A481 号 审计机构名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室 审计报告日期 2022 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 李广兴 朱加昌 3 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 11 万元 济南红霖实业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了济南红霖实业股份有限公司（以下简称红霖实业公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了红霖实业公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于红霖实业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注：2020 年度和 2021 年度归属于母公司所有者的净利润分别为- 1153.32 万元、-104.67 万元；截至 2021 年 12 月 31 日，本公司归属于母公司所有者权益合计为 1,908.04 万元，其中未分配利润为-1745.47 万元，，这些事项或情况表明存在可能导致对红霖实业公司持续经营 能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 32 红霖实业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括红霖实业公司 2021 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估红霖实业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算红霖实业公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督红霖实业公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 红霖实业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 33 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致红霖实业公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就红霖实业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公证天业会计师事务所 中国注册会计师：李广兴 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国 • 无锡 中国注册会计师：朱加昌 2022 年 4 月 20 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 4,685,670.62 5,770,612.95 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 140,000.00 304,000.00 应收账款 五、（三） 948,755.27 1,677,695.89 应收款项融资 34 预付款项 五、（四） 374,947.18 1,014,924.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 667,246.18 2,443,182.49 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 371,950.18 452,265.23 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 2,822,680.49 2,045,272.03 流动资产合计 10,011,249.92 13,707,953.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、（八） 1,806,855.46 2,469,518.79 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（九） 53,678,939.89 44,208,279.39 在建工程 五、（十） 66,160,094.84 58,083,442.11 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十一） 18,150,909.13 18,513,153.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十二） 70,320.98 68,634.47 递延所得税资产 五、（十三） 其他非流动资产 五、（十四） 4,645,923.78 1,774,066.00 非流动资产合计 144,513,044.08 125,117,094.25 资产总计 154,524,294.00 138,825,047.39 流动负债： 短期借款 五、（十五） 27,000,000.00 27,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 35 应付账款 五、（十六） 5,105,873.66 7,645,356.01 预收款项 五、（十七） 5,510,442.00 合同负债 五、（十八） 1,887,833.59 3,059,349.38 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十九） 132,624.10 71,132.48 应交税费 五、（二十） 247,008.73 112,303.21 其他应付款 五、（二十一） 4,064,998.46 4,019,009.22 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（二十二） 241,658.59 397,715.42 流动负债合计 44,190,439.13 42,304,865.72 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、（二十三） 85,224,917.30 70,405,140.30 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十四） 6,062,896.04 6,267,916.83 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 91,287,813.34 76,673,057.13 负债合计 135,478,252.47 118,977,922.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十五） 23,000,000.00 23,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十六） 13,535,136.55 13,426,002.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 36 一般风险准备 未分配利润 五、（二十七） -17,454,719.87 -16,407,990.08 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 19,080,416.68 20,018,012.70 少数股东权益 -34375.15 -170,888.16 所有者权益（或股东权益）合计 19,046,041.53 19,847,124.54 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 154,524,294.00 138,825,047.39 法定代表人：刘建晖 主管会计工作负责人：张丛丛 会计机构负责人：张丛丛 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,738,353.72 3,783,449.31 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 304,000.00 应收账款 十二、（一） 348,647.10 421,993.94 应收款项融资 预付款项 58,096.39 308,767.47 其他应收款 十二、（二） 592,289.24 2,372,277.39 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 371,950.18 452,265.23 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,812,772.61 2,035,315.75 流动资产合计 5,922,109.24 9,678,069.09 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 4,096,855.46 3,499,518.79 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 53,587,581.35 44,148,024.00 37 在建工程 66,160,094.84 58,180,114.68 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 18,148,142.45 18,509,186.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 4,645,923.78 1,774,066.00 非流动资产合计 146,638,597.88 126,110,910.28 资产总计 152,560,707.12 135,788,979.37 流动负债： 短期借款 27,000,000.00 27,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,383,450.60 6,208,084.61 预收款项 5,510,442.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 64,341.62 - 应交税费 197,564.70 112,053.88 其他应付款 2,354,998.39 3,979,509.15 其中：应付利息 应付股利 合同负债 285,599.65 284,094.96 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 37,127.95 36,932.34 流动负债合计 39,833,524.91 37,620,674.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 85,224,917.30 70,405,140.30 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 6,062,896.04 6,267,916.83 递延所得税负债 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 91,287,813.34 76,673,057.13 38 负债合计 131,121,338.25 114,293,732.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 23,000,000.00 23,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 13,459,470.47 13,459,470.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -15,020,101.60 -14,964,223.17 所有者权益（或股东权益）合计 21,439,368.87 21,495,247.30 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 152,560,707.12 135,788,979.37 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 五、（二十 七） 22,383,378.16 34,815,908.65 其中：营业收入 五、（二十 七） 22,383,378.16 34,815,908.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 23,704,472.41 45,291,648.72 其中：营业成本 五、（二十 七） 12,958,783.56 36,331,614.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 八） 650,412.23 538,134.78 销售费用 五、（二十 670,406.10 1,050,964.45 39 九） 管理费用 五、（三 十） 7,335,224.53 4,952,313.76 研发费用 五、（三十 一） 397,827.47 843,495.30 财务费用 五、（三十 二） 1,691,818.52 1,575,125.61 其中：利息费用 1,693,404.81 1,637,594.63 利息收入 12,912.77 65,440.98 加：其他收益 五、（三十 三） 283,523.26 725,696.47 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 四） -662,663.33 -2,395,050.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 五） -2,760.79 249,184.51 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 六） -186,249.10 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,702,995.11 -12,082,158.77 加：营业外收入 五、（三十 七） 160,703.32 2,545.47 减：营业外支出 五、（三十 八） 23,791.22 3,275.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,566,083.01 -12,082,888.30 减：所得税费用 五、（三十 九） - 20,471.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,566,083.01 -12,103,359.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,566,083.01 -12,103,359.91 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -519,353.22 -570,144.91 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -1,046,729.79 -11,533,215.00 六、其他综合收益的税后净额 40 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -1,566,083.01 -12,103,359.91 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,046,729.79 -11,533,215.00 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -519,353.22 -570,144.91 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十七、 （二） -0.05 -0.50 （二）稀释每股收益（元/股） 十七、 （二） -0.05 -0.50 法定代表人：刘建晖 主管会计工作负责人：张丛丛 会计机构负责人：张丛丛 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、 （四） 7,987,417.01 13,665,641.16 减：营业成本 十二、 （四） 1,097,074.68 16,760,935.94 税金及附加 622,956.47 511,373.59 销售费用 63,398.12 687,457.31 管理费用 4,299,861.12 2,200,606.49 研发费用 - 843,495.30 财务费用 1,694,333.95 1,578,430.87 41 其中：利息费用 1,693,404.81 1,636,686.63 利息收入 6,554.29 59,155.76 加：其他收益 250,755.57 725,696.47 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、 （五） -637,663.33 -2,363,376.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,201.59 274,294.22 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -186,249.10 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -181,316.68 -10,466,293.26 加：营业外收入 129,203.20 648.20 减：营业外支出 3,764.95 3,150.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -55,878.43 -10,468,795.06 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -55,878.43 -10,468,795.06 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -55,878.43 -10,468,795.06 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -55,878.43 -10,468,795.06 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 42 （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 29,744,401.47 45,187,277.30 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,200.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四 十） 1,388,582.75 3,288,666.56 经营活动现金流入小计 31,132,984.22 48,477,143.86 购买商品、接受劳务支付的现金 16,906,786.49 35,140,729.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,556,818.98 7,452,303.66 支付的各项税费 901,027.32 1,626,983.83 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四 十） 1,805,214.73 2,080,068.73 经营活动现金流出小计 23,169,847.52 46,300,085.47 经营活动产生的现金流量净额 7,963,136.70 2,177,058.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,181,250.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 50,000.00 43 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,231,250.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 22,940,719.34 34,745,963.58 投资支付的现金 2,681,250.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,940,719.34 37,427,213.58 投资活动产生的现金流量净额 -22,940,719.34 -35,195,963.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 765,000.00 230,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 765,000.00 230,000.00 取得借款收到的现金 27,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四 十） 14,819,777.00 31,575,300.00 筹资活动现金流入小计 15,584,777.00 58,805,300.00 偿还债务支付的现金 27,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,693,404.81 1,637,594.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,693,404.81 28,637,594.63 筹资活动产生的现金流量净额 13,891,372.19 30,167,705.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、（四 十） -1,086,210.45 -2,851,199.82 加：期初现金及现金等价物余额 五、（四 十） 5,354,172.31 8,205,372.13 六、期末现金及现金等价物余额 五、（四 十） 4,267,961.86 5,354,172.31 法定代表人：刘建晖 主管会计工作负责人：张丛丛 会计机构负责人：张丛丛 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,445,564.36 23,292,335.94 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 180,224.15 3,246,250.47 44 经营活动现金流入小计 14,625,788.51 26,538,586.41 购买商品、接受劳务支付的现金 2,841,263.12 15,937,502.42 支付给职工以及为职工支付的现金 1,047,137.09 3,316,903.93 支付的各项税费 656,051.34 1,364,979.40 支付其他与经营活动有关的现金 1,322,757.99 1,955,013.82 经营活动现金流出小计 5,867,209.54 22,574,399.57 经营活动产生的现金流量净额 8,758,578.97 3,964,186.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,181,250.00 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 50,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 2,231,250.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 22,696,314.87 33,547,134.52 投资支付的现金 1,235,000.00 3,111,250.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 23,931,314.87 36,658,384.52 投资活动产生的现金流量净额 -23,931,314.87 -34,427,134.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 27,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 14,819,777.00 31,575,300.00 筹资活动现金流入小计 14,819,777.00 58,575,300.00 偿还债务支付的现金 27,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,693,404.81 1,636,686.63 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 1,693,404.81 28,636,686.63 筹资活动产生的现金流量净额 13,126,372.19 29,938,613.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,046,363.71 -524,334.31 加：期初现金及现金等价物余额 3,367,008.67 3,891,342.98 六、期末现金及现金等价物余额 1,320,644.96 3,367,008.67 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,000,000.00 - - 13,426,002.78 - - - - - 16,407,990.08 - 170,888.16 19,847,124.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,000,000.00 - - 13,426,002.78 - 16,407,990.08 - 170,888.16 19,847,124.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 109,133.77 - 1,046,729.79 136,513.01 -801,083.01 （一）综合收益总额 - 1,046,729.79 - 519,353.22 - 1,566,083.01 （二）所有者投入和减少资 本 109,133.77 655,866.23 765,000.00 46 1．股东投入的普通股 740,000.00 740,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 109,133.77 -84,133.77 25,000.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 47 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 - - 13,535,136.55 - 17,454,719.87 -34,375.15 19,046,041.53 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 13,459,470.47 -4,874,775.08 147,102.02 31,731,797.41 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 13,459,470.47 - 4,874,775.08 147,102.02 31,731,797.41 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -33,467.69 - 11,533,215.00 -317,990.18 - 11,884,672.87 （一）综合收益总额 - 11,533,215.00 -570,144.91 - 12,103,359.91 48 （二）所有者投入和减少资 本 -33,467.69 - 252,154.73 218,687.04 1．股东投入的普通股 70,000.00 70,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 -33,467.69 182,154.73 148,687.04 （三）利润分配 - 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 - 49 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 13,426,002.78 - 16,407,990.08 -170,888.16 19,847,124.54 法定代表人：刘建晖 主管会计工作负责人：张丛丛 会计机构负责人：张丛丛 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 - - - 13,459,470.47 - 14,964,223.17 21,495,247.30 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 23,000,000.00 - - - 13,459,470.47 - 14,964,223.17 21,495,247.30 三、本期增减变动金额 -55,878.43 -55,878.43 50 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -55,878.43 -55,878.43 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 51 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 - - - 13,459,470.47 - 15,020,101.60 21,439,368.87 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 - - - 13,459,470.47 - 4,495,428.11 31,964,042.36 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 23,000,000.00 - - - 13,459,470.47 - 4,495,428.11 31,964,042.36 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 10,468,795.06 - 10,468,795.06 （一）综合收益总额 - 10,468,795.06 - 10,468,795.06 （二）所有者投入和减少 - 52 资本 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 53 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 - - - 13,459,470.47 - 14,964,223.17 21,495,247.30 54 三、 财务报表附注 济南红霖实业股份有限公司 合并财务报表附注 2021 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 （一）公司设立 济南红霖实业股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“红霖股份”）成立于 2001年1月10日，由自然人刘建晖、高梦、刘兵、宋乃铭、王华共同出资设立，注册资本 人民币50.00万元。 公司设立时公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 刘建晖 18.63 37.26 货币 高梦 14.27 28.54 货币 刘兵 13.60 27.20 货币 宋乃铭 2.00 4.00 货币 王华 1.50 3.00 货币 合计 50.00 100.00 此次出资由山东中大会计师事务所有限责任公司审验，并出具了中大会验字 [2000]845号验资报告。 本公司创建于2001年，于山东省济南市工商管理机构注册登记，公司地址为济南市 平安南路7599号，注册资本为2,300.00万元。本公司组织形式为其他股份有限公司（非 上市），公司营业期限为2001-04-09 至无固定期限。 本公司属制造业，经营范围为包装装潢印刷品印刷（以上项目在审批机关批准的经 营期限内经营）；包装装潢设计；样本设计；纸箱、礼盒裱糊加工；包装制品加工；企业 形象策划；摄影；电子产品、五金的生产、销售；中介服务（不含劳务中介）；货物进出 口；纸制品的批发、零售；展览展示服务；物业管理；房屋租赁。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 统一社会信用代码：9137011372624010X1 （二）公司的历次股本变更 1.第一次股权转让 55 2003年11月28日，根据股东会决议，股东刘兵、宋乃铭、王华将所持公司股权转让 给股东高梦、刘建晖、高秀雪。 本次股权转让后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 刘建晖 30.00 60.00 货币 高梦 17.50 35.00 货币 高秀雪 2.50 5.00 货币 合计 50.00 100.00 2.公司第二次股权转让 2011年3月14日，根据股东会决议，股东高秀雪将其所持有的公司股权全部转让给 股东高梦。 本次股权转让后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 刘建晖 30.00 60.00 货币 高梦 20.00 40.00 货币 合计 50.00 100.00 3.公司第一次增资 2011年7月19日，根据股东会决议，公司增加注册资本650.00万元，其中股东刘建 晖、高梦分别以货币资金出资390.00万元、260.00万元，增资后公司注册资本为人民币 700.00万元。 本次增资后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 刘建晖 420.00 60.00 货币 高梦 280.00 40.00 货币 合计 700.00 100.00 此次增资由山东正义有限责任会计师事务所审验，并出具鲁正义会验字[2011]第 0157号验资报告。 4.公司第二次增资 2011年12月12日，根据股东会决议，公司增加注册资本800.00万元，其中股东刘建 晖、高梦分别以货币资金出资480.00万元、320.00万元，增资后公司注册资本为人民币 1,500.00万元。 本次增资后公司股权结构如下： 56 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 刘建晖 900.00 60.00 货币 高梦 600.00 40.00 货币 合计 1,500.00 100.00 此次增资由山东正义会计师事务所审验，并出具了鲁正义会所验三字（2011）第209 号验资报告。 5.公司第三次增资 2012年10月24日，根据股东会决议，公司增加注册资本500.00万元，由山东民生置 业有限公司以货币出资500万元，增资后公司注册资本为人民币2,000.00万元。 本次增资后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 刘建晖 900.00 45.00 货币 高梦 600.00 30.00 货币 山东民生置业有限公司 500.00 25.00 货币 合计 2,000.00 100.00 此次增资由山东天元同泰会计师事务所审验，并出具鲁天元同泰验字[2012]第1098 号验资报告。 6.公司第四次增资 2015年7月7日，根据股东会决议，公司增加注册资本200.00万元，由济南红霖企业 管理咨询合伙企业（有限合伙）以货币出资200.00万元。增资后公司注册资本为人民币 2,200.00万元。 本次增资后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 刘建晖 900.00 40.91 货币 高梦 600.00 27.27 货币 山东民生置业有限公司 500.00 22.73 货币 济南红霖企业管理咨询 合伙企业（有限合伙） 200.00 9.09 货币 合计 2,200.00 100.00 此次增资由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天职业字 [2016]6819号验资报告。 7.公司第三次股权转让 57 2015年7月25日，根据股东会决议，山东民生置业有限公司将其所持有的500万元股 权转让，其中侯平、张雷、王相力以及刘建晖分别受让200.00万元、125.00万元、125.00 万元以及50.00万元 本次股权转让后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 刘建晖 950.00 43.1818 货币 高梦 600.00 27.2727 货币 侯平 200.00 9.0910 货币 济南红霖企业管理咨询 合伙企业（有限合伙） 200.00 9.0909 货币 张雷 125.00 5.6818 货币 王相力 125.00 5.6818 货币 合计 2,200.00 100.00 8.公司第五次增资 2015年10月23日,根据股东会决议，公司增加注册资本100.00万元，由王克勇、陈素 华分别以货币出资50.00万元。增资后公司注册资本为人民币2,300.00万元。 本次增资后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 刘建晖 950.00 41.3043 货币 高梦 600.00 26.0869 货币 济南红霖企业管理咨询 合伙企业（有限合伙） 200.00 8.6957 货币 侯平 200.00 8.6957 货币 张雷 125.00 5.4348 货币 王相力 125.00 5.4348 货币 王克勇 50.00 2.1739 货币 陈素华 50.00 2.1739 货币 合计 2,300.00 100.00 此次增资由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天职业字 [2016]6883号验资报告。 9.公司变更为股份公司 2016年3月25日，济南红霖联合实业有限责任公司全体原股东作为红霖股份发起人 签署《发起人协议》，共同以红霖有限截至审计基准日 2016年1月31日经审计的全部净 58 资产作为折股依据，依照每股 1 元人民币的股份面值，折为股份公司总股本，发起人 在股份公司的持股比例与在有限公司的持股比例相同。 2016 年4月10日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了天职业字 [2016]10166 号《验资报告》，经审验，截至 2016年4月10日止，红霖股份（筹）已收到 全体股东以其拥有的红霖有限的净资产折合的股本2,300万元整。 2016年4月21日，红霖股份完成工商变更登记，取得长清区市场监督管理局颁发的 注册号为9137011372624010X1《营业执照》，公司注册资本为2,300.00万元。公司企业类 型由有限责任公司（自然人投资或控股）变更为其他股份有限公司（非上市）；公司名称 由济南红霖联合实业有限公司变更为济南红霖实业股份有限公司。 （三）财务报告批准报出日 本财务报表业经本公司董事会于2022年4月20日决议批准报出。 （四）合并财务报表范围 1.本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 红霖视觉设计（山东）有限公司 红霖视觉设计 65.50 - 2 济南纸男孩物业管理有限公司 纸男孩物业 65.00 - 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”； 2.本公司本期合并财务报表范围变化 本年度，本公司合并范围未发生变化 。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计 准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司连续三年亏损，2020年度和2021年度归属于母公司所有者的净利润分别为- 1153.32万元和-104.67万元，截至2021年12月31日，本公司归属于母公司所有者权益合 计为1,908.04万元，其中未分配利润为-1,745.47万元，连续的亏损和业务规模萎缩，导 致公司的持续经营能力产生重大影响。针对上述情况，公司通过开展文化创意园区经营， 拓展经营范围，通过产品技术升级、产业园区服务能力提升，提高生产经营效益，管理 水平和业务能力正在逐步完善和加强，贯彻落实股份公司制定“细分客户、聚焦服务、 园区发展、利润优先”的战略规划，坚持执行“品牌包装一体化”方案，通过设计和策 59 划作为业务桥梁，用优质的服务密切联系客户，深挖大客户，为客户产品提供更多的附 加值，扩大销售规模，争取利润最大化。 上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力,且实施上述措施不存在重大障碍， 故公司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施，则公 司可能不能持续经营，故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则 及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反 映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会 计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。本公司营业周期为 12 个月， 并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本报告期无报表项目计量属性发生变化。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中 取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计 量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并 成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 60 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所 有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资 成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认 为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽 子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重 新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资 收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易” 的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当 调整留存收益。 61 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控 制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计 准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、 经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时， 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企 业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从 企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单 独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该 子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调 整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整 (1)增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时 62 对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产 负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法 核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益 变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 1)一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的 其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2)分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 63 C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控 制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计 处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下 列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实 施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何 一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且 承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同 持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确 认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产 64 出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营 企业的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期 损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表 折算差额，确认为其他综合收益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 1.金融资产 （1）分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产 划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易 费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成 分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具 65 本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用 以下三种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资 产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率 法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、 债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资 和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权 投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为 目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利 率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投 资等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内 到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。 自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 权益工具 本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且 其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的， 列示为其他非流动金融资产。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入 当期损益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对 66 该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认 为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续 确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 （3）减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的 信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之 间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进 行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未 来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加 但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失 计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始 确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣 除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项 融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险 特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如 下： 组合一 银行承兑汇票 组合二 按信用等级分类的客户 组合三 应收合并范围内公司款项 组合四 其他应收款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款客户信用等级与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失。 67 对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款 项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通 过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票 据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失。 本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整 其他综合收益。 （4）终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 2.金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款 及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实 际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余 列示为非流动负债。 3.金融资产和金融负债的抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列 示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结 算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 4.金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输 入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 68 (十一)应收票据 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据，无论是否存在重大融 资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据，本公司 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据，本公司参考 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未 来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 (十二)应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减 值损失或利得计入当期损益。计提方法如下： 1.如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该项应收账款 单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 2.当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风 险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。 组合1：账龄组合，本公司以账龄作为信用风险特征组合。按组合计提坏账准备的计 提方法：账龄分析法。 组合2：特殊业务性质组合，认定无信用风险，包括：交易频繁账龄较短的应收账 款、职工备用金、保证金、押金及合并范围内关联方款项等，不确认坏账准备。 本公司将划分为风险组合的应收账款按类似风险特征账龄进行组合，参考历史信用 损失经验，结合现时情况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，信用损失率对照表如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1-2 年 5.00 2-3 年 10.00 3-4 年 30.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 69 （十三）其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信 用损失，确定组合的依据如下：职工备用金、押金和保证金、合并范围内关联方款项及 应收其他款项等。对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月 内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （十四）存货 1.存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、消耗性生物资产等。 2.发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加 工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日， 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现 净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 （2）包装物 包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （十五）合同资产和合同负债 自2021年1月1日起适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或 合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让 商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。 70 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合 同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合 同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相 互抵销。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（十 二）。 （十六）合同成本 自2021年1月1日起适用 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本， 在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一 项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进 行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期 损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出 部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的 预计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销 期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超 过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取 得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项 目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产” 项目中列示。 （十七）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售： （1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售 71 极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺， 是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足 够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。）预计出 售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但 不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作 为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置 组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适 用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内 转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确 认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及 适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商 誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业 是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中 将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十八）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债 务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(股本溢 价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账 面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账 面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 72 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值 作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其 初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始 投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同 或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用 成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款 或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的 现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是 否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照 本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益 按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全 额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单 位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净 损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位 的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 73 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投 资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转 与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面 价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认 为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或 重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减 值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十九）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一 个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限 平均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20.00-40.00 5.00 2.38-4.75 机器设备 直线法 10.00-20.00 5.00 4.75-9.50 运输工具 直线法 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00 其他设备 直线法 3.00-10.00 5.00 9.50-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 （二十）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按 实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 74 （二十一）使用权资产 本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物、其他设备。 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资 产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租 赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金 额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场 地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货 而发生的成本。 本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的 期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减 记至可收回金额。 （二十二）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借 款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活 动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断 时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费 用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予 资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累 计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。 （二十三）无形资产 75 1.无形资产包括土地使用权，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的 预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体 年限如下： 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50 专利权 5-10 其他无形资产 受益年限 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够 的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （二十四）长期待摊费用 （1）摊销方法 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上(不含一年)的各项费用。本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，在 费用项目的受益期限内分期摊销。 （二十五）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付 以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞 退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属 及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 76 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全 部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有 关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期 利润分享计划进行处理。 2．离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告 期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属 于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导 致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定 受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义 务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑 仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受 益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计 入当期损益；第③项计入其他综合收益。 3．辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工 的劳动关系而给予的补偿。 77 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有 权利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬 的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他 长期职工福利的有关规定。 4．其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关 规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量 其他长期职工福利净负债或净资产。 （二十六）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成 为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金 额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量， 并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十七）租赁负债 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付 款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激 励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开 始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择 权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选 择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的， 采用公司增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁 期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳 入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资 产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金 额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或 终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的 现值重新计量租赁负债。 78 （二十八）收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照 分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务指合同中本公司向客户转让可明确 区分商品或服务的承诺。交易价格指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的 对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并 确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的， 属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入： (1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司 履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客 户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：（1）本 公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）本公 司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）本公 司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）本公司已将该商品所 有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品或服务；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司销售商品根据与客户签订的合同、订单等要求将商品送达客户指定地点，由 客户验收后确认销售收入的实现。 （二十九）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 79 4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分 别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或 冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财 政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计 算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 （三十）租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确 认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入 当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生 的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最 低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价 值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始 直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款 额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租 赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （三十一）会计政策、会计估计的变更及前期差错更正 1.会计政策变更 2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准 则”），新租赁准则要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用 80 权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。经公司第四届董事第十八次会议审议 批准，本公司自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，对首次执行日 前已存在的合同，选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，并根据衔接规定，对可 比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与原租赁准则的差异追溯调整2021年年初 留存收益： （1）对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁 款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债； （2）对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日 的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额， 并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产； 本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完 成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次 执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理： 执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的未产生重大影响，未影响股东 权益及归属于母公司股东权益。 2.会计估计变更情况 报告期内本公司无会计估计变更。 3.前期差错更正 报告期内本公司无前期差错更正。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 13.00%、9.00%、6.00%、5.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00%、15.00% 地方水利建设基金 应缴流转税税额 0.50% 2. 税收优惠 公司自2019年11月被认定为高新技术企业，根据税收相关规定，公司可享受10%的 所得税优惠，按15%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 81 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 19,159.89 11,559.89 银行存款 4,248,801.97 5,342,612.42 其他货币资金 417,708.76 416,440.64 合计 4,685,670.62 5,770,612.95 （1）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项417,708.76元。主要系农民工 保证金。 （2）公司不存在资金回收风险。 2. 应收票据 （1）应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 140,000.00 304,000.00 商业承兑票据 合计 140,000.00 304,000.00 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 100,000.00 商业承兑票据 合计 100,000.00 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3. 应收账款 （1）按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 737,810.09 1,645,701.41 1—2 年 182,621.35 44,370.00 2—3 年 44,370.00 7,000.00 3—4 年 7,000.00 4—5 年 小计 971,801.44 1,697,071.41 减：坏账准备 23,046.17 19,375.52 合计 948,755.27 1,677,695.89 82 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 971,801.44 100.00 23,046.17 2.37 948,755.27 组合 1 971,801.44 100.00 23,046.17 2.37 948,755.27 组合 2 合计 971,801.44 100.00 23,046.17 2.37 948,755.27 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 1,697,071.41 100.00 19,375.52 1.14 1,677,695.89 组合 1 1,697,071.41 100.00 19,375.52 1.14 1,677,695.89 组合 2 合计 1,697,071.41 100.00 19,375.52 1.14 1,677,695.89 （3）按组合1计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 737,810.09 7,378.10 1.00 1 至 2 年 182,621.35 9,131.07 5.00 2 至 3 年 44,370.00 4,437.00 10.00 3 至 4 年 7,000.00 2,100.00 30.00 4 至 5 年 合计 971,801.44 23,046.17 2.00 （4）坏账准备的情况 83 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏账 准备的应收账款 19,375.52 3,670.65 23,046.17 合计 19,375.52 3,670.65 23,046.17 （5）报告期内无实际核销的应收账款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 山东玉堂酱园有限责任公司 251,353.20 25.86 2,513.53 济南南湖玉露茶叶科技开发有限公司 200,000.00 20.58 2,000.00 杭州味全食品有限公司 163,374.40 16.81 1,633.74 山东同心艺宸教育咨询有限公司 107,040.00 11.01 1,070.40 聊城好佳一生物乳业有限公司 106,933.85 11.00 1,069.34 合计 828,701.45 85.26 8,287.01 4. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 370,246.53 98.75 610,484.85 60.14 1 至 2 年 4,700.65 1.25 390,207.12 38.45 2 至 3 年 11,032.58 1.09 3 年以上 3,200.00 0.32 合计 374,947.18 100.00 1,014,924.55 100.00 （2）本公司不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 孙永全 170,000.00 45.34 南京格锐英环保设备有限公司 37,500.00 10.00 山东千晟文化传媒有限公司 25,000.00 6.67 济南利泰包装包装制品有限公司 21,800.00 5.81 江阴市龙亘塑业有限公司 20,618.50 5.50 84 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 合计 274,918.50 73.32 5. 其他应收款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 667,246.18 2,443,182.49 合计 667,246.18 2,443,182.49 （2）其他应收款 ①按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 521,384.27 2,141,240.12 1—2 年 63,599.49 274,636.80 2—3 年 55,614.16 57,292.17 3 年以上 58,005.00 2,280.00 小计 698,602.92 2,475,449.09 减：坏账准备 31,356.74 32,266.60 合计 667,246.18 2,443,182.49 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 576,920.00 700,000.00 保证金 97,363.76 169,231.76 备用金 24,319.16 86,857.52 股权转让款 1,500,000.00 其他 19,359.81 小计 698,602.92 2,475,449.09 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 32,266.60 32,266.60 85 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额在本期重新评估后 32,266.60 32,266.60 本期计提 本期转回 909.86 909.86 其他变动 期末余额 31,356.74 31,356.74 ④坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 变动 其他应收款坏账准 备 32,266.60 909.86 31,356.74 合计 32,266.60 909.86 31,356.74 ⑤报告期内无实际核销的其他应收款情况。 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 李新 借款 500,000.00 1 年以内 71.57 5,000.00 济南佳宝乳业有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 7.16 2500.00 山东德州扒鸡股份有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 7.16 2500.00 山东世行物业管理有限公司 保证金 20,011.76 1-2 年 2.86 1000.59 山东维式文化传播有限公司 保证金 18,636.00 1-2 年 2.67 931.80 合计 638,647.76 91.42 11932.39 6. 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 86 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 371,950.18 371,950.18 452,265.23 452,265.23 半成品 合计 371,950.18 371,950.18 452,265.23 452,265.23 （2）期末存货未发生减值迹象。 7. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣税费 2,822,680.49 2,045,272.03 其他 合 计 2,822,680.49 2,045,272.03 8. 长期股权投资 （1）账面价值 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 对联营、合营企业 投资 1,806,855.46 1,806,855.46 2,469,518.79 2,469,518.79 合计 1,806,855.46 1,806,855.46 2,469,518.79 2,469,518.79 （2）对联营企业、合营企业投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 宣告发放现 金红利或利 润 一、联营企业 济南红霖原创包装有限公 司 2,469,518.79 -662,663.33 合计 2,469,518.79 -662,663.33 接上表： 87 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 本期计提减值准备 其他变动 1,806,855.46 1,806,855.46 9. 固定资产 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 53,678,939.89 44,208,279.39 固定资产清理 合计 53,678,939.89 44,208,279.39 （2）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 40,605,281.02 13,630,720.59 2,411,686.90 3,015,791.19 59,663,479.70 2.本期增加金额 11,844,476.93 3,700.00 56,617.38 11,904,794.31 （1）购置 3,700.00 56,617.38 60,317.38 （2）在建工程转入 11,844,476.93 11,844,476.93 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4.期末余额 52,449,757.95 13,630,720.59 2,415,386.90 3,072,408.57 71,568,274.01 二、累计折旧 1.期初余额 5,342,300.96 6,415,797.69 1,204,606.46 2,492,495.20 15,455,200.31 2.本期增加金额 912,752.52 1,103,759.79 262,156.88 155,464.62 2,434,133.81 （1）计提 912,752.52 1,103,759.79 262,156.88 155,464.62 2,434,133.81 （2）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他转出 4.期末余额 6,255,053.48 7,519,557.48 1,466,763.34 2,647,959.82 17,889,334.12 三、减值准备 88 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、固定资产账面价值 1.期末账面价值 46,194,704.47 6,111,163.11 948,623.56 424,448.75 53,678,939.89 2.期初账面价值 35,262,980.06 7,214,922.90 1,207,080.44 523,295.99 44,208,279.39 ②报告期内无暂时闲置的固定资产情况。 ③报告期内无融资租赁租入的固定资产情况。 10. 在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 66,160,094.84 66,160,094.84 58,083,442.11 58,083,442.11 合计 66,160,094.84 66,160,094.84 58,083,442.11 58,083,442.11 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产 金额 本期其他减少 金额 包装车间二期 26,119,377.98 17,468,827.50 96,672.57 11,844,476.93 包装车间三期 和四期 260,000,000.00 40,614,614.61 19,824,457.09 合计 286,119,377.98 58,083,442.11 19,921,129.66 11,844,476.93 （续上表） 项目名称 工程累计投入占预 算比例(%) 工程进度 (%) 利息资本化累 计金额 期末余额 资金来源 包装车间二期 99.55 99.55 5,721,023.14 自筹 包装车间三期和四期 15.62 15.62 60,439,071.70 自筹 合计 66,160,094.84 11. 无形资产 89 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 21,715,534.00 39,185.84 21,754,719.84 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 21,715,534.00 39,185.84 21,754,719.84 二、累计摊销 1.期初余额 3,236,767.53 4,798.82 3,241,566.35 2.本期增加金额 357,725.76 4,518.60 362,244.36 （1）计提 357,725.76 4,518.60 362,244.36 3.本期减少金额 4.期末余额 3,594,493.29 9,317.42 3,603,810.71 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 18,121,040.71 29,868.42 18,150,909.13 2.期初账面价值 18,478,766.47 34,387.02 18,513,153.49 12. 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额 租赁费 68,634.47 184,087.09 182,400.58 70,320.98 合计 68,634.47 184,087.09 182,400.58 70,320.98 13. 递延所得税资产 （1）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 54,402.91 51,642.12 可抵扣亏损 17,743,678.7 16,346,882.82 内部交易未实现利润 96,672.57 合计 17,798,081.61 16,495,197.51 90 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 项目 期末余额 期初余额 第一年（2021） 2,550,491.91 169,287.11 第二年（2022） 411,583.79 2,550,491.91 第三年（2023） 632,198.95 411,583.79 第四年（2024） 12,583,321.06 632,198.95 第五年（2025） 1,566,083.01 12,583,321.06 合计 17,743,678.72 16,346,882.82 14. 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款、设备款 4,645,923.78 1,774,066.00 合计 4,645,923.78 1,774,066.00 15. 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 27,000,000.00 27,000,000.00 合计 27,000,000.00 27,000,000.00 （2）短期借款期末余额中无逾期未偿还的借款。 （3）2021年4月8日，本公司与济南农村商业银行股份有限公司历下支行签订借款 合同，借款金额3300万元，借款期限自2021年4月8日至2024年4月7日，实际借款期限以 贷转存凭证（借款借据）为准。截止2021年12月31日，公司本年度借款余额为2700万元。 公司以位于济南市平安南路7599号房产提供最高额（3300万元）抵押保证合同，详见本 附注五、42之所有权或使用权受到限制的资产。 16. 应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 81,2068.00 1,894,390.44 设备款 4,293,805.66 5,750,965.57 工程款 合计 5,105,873.66 7,645,356.01 （2）本期账龄超过一年的重要应付账款 91 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山东平安建设集团有限公司商砼中心 3,237,870.50 尚未结算 曹汉栋 305,490.00 尚未结算 山东华王安建筑工程有限公司 145,000.00 尚未结算 合计 3,688,360.50 17. 预收账款 项目 期末余额 期初余额 预收租赁款 5,510,442.00 合计 5,510,442.00 18. 合同负债 （1）合同负债列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,887,833.59 3,059,349.38 合计 1,887,833.59 3,059,349.38 19. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 71,132.48 3,414,969.55 3,353,477.93 132,624.10 二、离职后福利-设定提存计划 204,324.55 204,324.55 合计 71,132.48 3,619,294.10 3,557,802.48 132,624.10 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 71,132.48 3,289,056.29 3,227,564.67 132,624.10 二、职工福利费 三、社会保险费 105,153.26 105,153.26 其中：医疗保险费 93,449.33 93,449.33 工伤保险费 11,703.93 11,703.93 生育保险费 四、住房公积金 20,760.00 20,760.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 92 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 七、短期利润分享计划 合计 71,132.48 3,414,969.55 3,353,477.93 132,624.10 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 195,762.37 195,762.37 2.失业保险费 8,562.18 8,562.18 合计 204,324.55 204,324.55 20. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 70,927.69 房产税 109,171.39 109,171.39 土地使用税 54,948.80 个人所得税 3,865.98 2,882.49 城市维护建设税 4,728.66 139.63 教育费附加 2019.726 59.84 地方教育附加 1,346.48 39.89 水利建设基金 9.97 合计 247,008.73 112,303.21 21. 其他应付款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 4,064,998.46 4,019,009.22 合计 4,064,998.46 4,019,009.22 （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款项 4,064,998.46 2,899,009.22 保证金 1,120,000.00 合计 4,064,998.46 4,019,009.22 ②报告期内无账龄超过1年的重要其他应付款。 93 22. 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 241,658.59 397,715.42 合计 241,658.59 397,715.42 23. 长期应付款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 85,224,917.30 70,405,140.30 合计 85,224,917.30 70,405,140.30 （2）按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 济南恒辉科济食品配料有限公司 7,523,392.80 6,813,530.80 张雷 25,427,840.00 19,427,840.00 济南天宇君诚纸业有限公司 10,063,969.50 10,063,969.50 山东同心同慧教育科技有限公司 29,891,000.00 29,444,500.00 山东从德律师事务所 2,765,300.00 4,655,300.00 合计 75,671,502.30 70,405,140.30 注：长期应付款款项为二期车间和三、四期车间的收到的房屋共建款项。 24. 递延收益 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 6,267,916.83 205,020.79 6,062,896.04 政府补助 合计 6,267,916.83 205,020.79 6,062,896.04 涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其 他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收 益相关 用于园区建设和先进 印刷设备购置专项资 金 3,176,250.00 104,270.84 3,071,979.16 与资产相 关 用于园区建设和先进 印刷设备购置专项资 金 1,144,666.67 36,833.34 1,107,833.33 与资产相 关 94 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其 他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收 益相关 用于园区建设和先进 印刷设备购置专项资 金 1,947,000.16 63,916.63 1,883,083.53 与资产相 关 合计 6,267,916.83 205,020.81 6,062,896.02 25. 股本 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 限售股份 11,270,834.00 11,270,834.00 无限售股份 11,729,166.00 11,729,166.00 股份总数 23,000,000.00 23,000,000.00 26. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 13,426,002.78 13,426,002.78 其他资本公积 109,133.77 109,133.77 合计 13,426,002.78 109,133.77 13,535,136.55 注：其他资本公积变动系转让本期控股子公司济南新红霖公司及纸男孩物业公司部 分股权，处置价款与账面净资产差异产生。 27. 未分配利润 项目 2021 年金额 2020 年金额 调整前上期末未分配利润 -16,407,990.08 -4,874,775.08 前期差错更正 调整后期初未分配利润 -16,407,990.08 -4,874,775.08 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,046,729.79 -11,533,215.00 其他因素调整 减：提取法定盈余公积 未分配利润转增股本 其他减少 期末未分配利润 -17,454,719.87 -16,407,990.08 28. 营业收入及营业成本 95 （1）营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,070,396.52 11,187,830.36 32,941,122.31 35,205,702.09 其他业务 9,312,981.64 1,770,953.20 1,874,786.34 1,125,912.73 合计 22,383,378.16 12,958,783.56 34,815,908.65 36,331,614.82 29. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 436,685.56 436,685.56 土地使用税 164,846.40 60,931.20 城市维护建设税 24,013.14 13,161.82 教育费附加 17,140.83 9,086.05 车船税 7,941.60 其他 7,726.30 10,328.55 合计 650,412.23 538,134.78 30. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 556,699.46 836,746.47 差旅费 62,079.17 13,214.58 折旧费 8,849.56 29,426.63 其他 42,777.91 171,576.77 合计 670,406.10 1,050,964.45 31. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,047,719.98 2,627,081.84 固定资产折旧 2,416,635.49 396,198.59 无形资产摊销 362,244.36 361,691.26 业务招待费 188,198.33 273,700.71 差旅费 44,717.52 104,463.85 中介机构费 345,827.39 158,204.30 办公费 261,127.08 134,036.43 诉讼费 103,773.59 96 项目 本期发生额 上期发生额 装修费 125,126.26 253,812.15 修理费 14,375.48 7,971.15 房租及物业费 194,078.91 车辆费用 19,137.22 食堂费用 434,380.34 其他 777,882.58 635,153.48 合计 7,335,224.53 4,952,313.76 32. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料投入 443,617.88 直接人工 397,827.47 383,839.68 技术服务 16,037.74 合计 397,827.47 843,495.30 33. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,693,404.81 1,637,594.63 减：利息收入 12,912.77 65,440.98 利息净支出 1,572,153.65 银行手续费及其他 11,326.48 2,971.96 合计 1,691,818.52 1,575,125.61 34. 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 用于园区建设和先进印刷设备购置专项资金 205,020.79 96,250.00 资产相关 用于园区建设和先进印刷设备购置专项资金 34,000.00 资产相关 用于园区建设和先进印刷设备购置专项资金 58,999.96 资产相关 个人所得税手续费返还 3,054.54 1,748.71 收益相关 印尼参展会补贴 24,100.00 收益相关 2021 年稳岗补贴 4,791.71 31,997.80 收益相关 高新技术企业补助 32,767.69 400,000.00 收益相关 2020 年抗疫特别国债（小微企业融资补贴） 29,100.00 收益相关 2020 年中小微企业融资费用市级财政补贴 49,500.00 收益相关 97 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 土地使用税返还 37,888.53 收益相关 合计 283,523.26 725,696.47 35. 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -662,663.33 -62,023.87 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,333,026.71 合计 -662,663.33 -2,395,050.58 36. 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 预期信用损失（损失以"-"号填列） -2,760.79 249,184.51 合计 -2,760.79 249,184.51 37. 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 -186,249.10 合计 -186,249.10 38. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与企业日常活动无关的政府补助 31,500.00 31,500.00 罚款收入 69,000.00 69,000.00 其他 60,203.32 2,545.47 60,203.32 合计 160,703.32 2,545.47 160,703.32 39. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 债务重组损失 捐赠支出 滞纳金支出 23,791.22 3,150.00 23,791.22 其他支出 125.00 合计 23,791.22 3,275.00 23,791.22 98 40. 所得税费用 （1）所得税费用的组成 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 20,471.61 递延所得税费用 合计 20,471.61 41. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 45734.78 536,446.51 利息收入 12,912.77 65,440.98 往来款 1,329,935.20 2,684,233.60 其他 2,545.47 合计 1,388,582.75 3,288,666.56 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费支出 11,326.48 2,971.96 付现费用 1,296,361.78 1,436,928.21 往来款 497,526.47 636,893.56 其他 3,275.00 合计 1,805,214.73 2,080,068.73 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 房屋共建款 14,819,777.00 31,575,300.00 合计 14,819,777.00 31,575,300.00 42. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,566,083.01 -12,103,359.91 加：信用减值损失 2,760.79 -249,184.51 资产减值准备 99 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,434,133.81 3,166,099.93 无形资产摊销 362,244.36 361,691.26 长期待摊费用摊销 182,400.58 13,726.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 186,249.10 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,693,404.81 1,637,594.63 投资损失（收益以“－”号填列） 662,663.33 2,395,050.58 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 80,315.05 4,280,337.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,313,068.51 9,187,453.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 799,496.59 -6,698,600.18 其他 -1,268.12 经营活动产生的现金流量净额 7,963,136.70 2,177,058.39 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,267,961.86 5,354,172.31 减：现金的期初余额 5,354,172.31 8,205,372.13 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -1,086,210.45 -2,851,199.82 （2）现金和现金等价物构成情况 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,267,961.86 5,354,172.31 其中：库存现金 19,159.89 11,559.89 可随时用于支付的银行存款 4,248,801.97 5,342,612.42 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 100 项目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,267,961.86 5,354,172.31 43. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 房屋建筑物 21,063,625.36 抵押借款 土地使用权 18,121,040.71 抵押借款 货币资金 417,708.76 农民工保证金 合计 39,602,374.83 44. 政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 本期发生额 计入当期损益的金额 计入其他收益的政府补助 283,523.26 725,696.47 小计 283,523.26 725,696.47 六、合并范围的变更 1、本公司报告期内未发生合并范围变更。 七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 红霖视觉设计（山东）有限公司 济南市 济南市 包装装潢设计、销售 65.50 设立 济南纸男孩物业管理有限公司 济南市 济南市 物业管理 65.00 设立 2.非全资子公司财务信息 （1）资产负债表 项目名称 期末余额 期初余额 山东新红霖文化传媒 有限公司 济南纸男孩物业管 理有限公司 山东新红霖文化 传媒有限公司 济南纸男孩物业 管理有限公司 流动资产 3,219,694.91 869,445.77 3,774,208.25 262,650.80 长期资产 135,790.22 28,655.98 119,045.28 13,811.26 资产合计 3,355,485.13 898,101.75 3,893,253.53 276,462.06 流动负债 3,713,367.23 643,546.99 4,615,908.30 75,257.48 长期负债 - - 101 项目名称 期末余额 期初余额 山东新红霖文化传媒 有限公司 济南纸男孩物业管 理有限公司 山东新红霖文化 传媒有限公司 济南纸男孩物业 管理有限公司 负债合计 3,713,367.23 643,546.99 4,615,908.30 75,257.48 股东权益 -357,882.10 254,554.76 -722,654.77 201,204.58 归属母公司权 益 -234,412.78 165,460.59 -491,405.24 140,843.21 少数股东权益 -123,469.32 89,094.17 -231,249.53 60,361.37 （2）利润表 项目名称 本期发生额 上期发生额 山东新红霖文化传 媒有限公司 济南纸男孩物业管 理有限公司 山东新红霖文化 传媒有限公司 济南纸男孩物业 管理有限公司 营业收入 11,071,779.09 4,399,029.64 12,775,458.96 2,850,229.66 营业成本 10,137,925.49 2,895,303.54 12,349,042.14 2,388,711.06 营业利润 -1,666,727.45 73,376.45 -1,252,297.09 -298,755.42 利润总额 -1,635,227.33 53,350.18 -1,250,409.82 -298,795.42 所得税费用 净利润 -1,635,227.33 53,350.18 -1,250,409.82 -298,795.42 归 属 母 公 司 净 利 润 -1,072,308.20 9,784.27 -758,590.58 -209,156.79 少数股东损益 -562,919.13 43,565.91 -491,819.24 -89,638.63 八、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两 方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 最终控制方 本公司的实际控制人为自然人股东刘建晖。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 济南红霖投资合伙企业（有限合伙） 股东 侯平 股东、董事 102 其他关联方名称 与本公司的关系 张水兴 股东、董事 张雷 股东、监事会主席 王相力 股东 王克勇 股东 高晓 职工代表监事 李振伟 董事 刘燕 监事 祝冰洁 董事 张丛丛 公司高管、股东王相力之配偶 周秀玲 实际控制人刘建晖之妻 济南东方豪客餐饮管理有限公司 股东、监事会主席控制的企业 济南嘉和世纪酒店管理有限公司 股东、监事会主席控制的企业 北京汤姆家的餐饮管理有限责任公司 股东、监事会主席控制的企业 上海天希化工有限公司 股东、董事控制的企业 上海天创机电科技有限公司 股东、董事控制的企业 山东平安建设集团有限公司 主要投资者关系密切的家庭成员有重大影响的公司 山东玉堂酱园有限责任公司 主要投资者关系密切的家庭成员有重大影响的公司 4. 关联交易情况 （1）销售商品或提供劳务 客户单位 本期金额 上期金额 定价方式 备注 山东玉堂酱园有限责任公司 1,060,432.39 937,409.47 市场价格 济南嘉和世纪酒店管理有限公司 434,201.74 市场价格 济南红霖原创包装有限公司 900,486.02 物业费 济南红霖原创包装有限公司 1,711,169.05 330,362.20 市场价格 （2）房屋共建 供应商单位 本期金额 上期金额 定价方式 备注 张雷 5,000,000.00 5,000,000.00 市场价格 房款 （3）采购商品/接受劳务 供应商单位 本期金额 上期金额 定价方式 备注 山东平安建设集团有限公司 3,394,495.41 26,219,935.50 市场价格 施工款 济南红霖原创包装有限公司 3,144,766.38 990,484.96 市场价格 货款 （4）关键管理人员报酬 103 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 373,450.92 652,345.00 5. 关联方应收、应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 山东玉堂酱园有限责任公司 251,353.20 351,039.00 预付账款 山东平安建设集团有限公司 254,800.00 其他应收款 张丛丛 3,635.02 其他应收款 李振伟 3,700.00 53,700.00 其他应收款 高晓 5,614.16 5,614.16 应付账款 山东平安建设集团有限公司 4,837,870.50 应付账款 济南红霖原创包装有限公司 70,729.39 713,654.94 其他应付款 刘建晖 52,324.76 其他应付款 山东平安建设集团有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 长期应付款 张雷 25,427,840.00 19,427,840.00 九、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 168,506.89 401,036.81 1—2 年 167,621.35 19,650.00 2—3 年 19,650.00 7,000.00 3 年以上 7,000.00 104 项目 期末余额 期初余额 小计 362,778.24 427,686.81 减：坏账准备 14,131.14 5,692.87 合计 348,647.10 421,993.94 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 362,778.24 100.00 14,131.14 3.90 348,647.10 组合 1 362,778.24 100.00 14,131.14 3.90 348,647.10 组合 2 合计 362,778.24 100.00 14,131.14 3.90 348,647.10 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 427,686.81 100.00 5,692.87 1.33 421,993.94 组合 1 427,686.81 100.00 5,692.87 1.33 421,993.94 组合 2 合计 427,686.81 100.00 5,692.87 1.33 421,993.94 （3）按组合1计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 168,506.89 1,685.07 1.00 1 至 2 年 167,621.35 8,381.07 5.00 2 至 3 年 19,650.00 1,965.00 10.00 3 至 4 年 7,000.00 2,100.00 30.00 4 年以上 合计 362,778.24 14,131.14 1.33 （4）坏账准备的情况 105 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 按组合计提坏账准备的应收账款 5,692.87 8,438.27 14,131.14 合计 5,692.87 8,438.27 14,131.14 （5）报告期内无实际核销的应收账款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 聊城好佳一生物乳业有限公司 89,049.85 24.55 4,452.49 杭州味全食品有限公司 163,374.40 45.03 1,633.74 山东益统匠品生物科技有限公司 72,458.00 19.97 3,622.90 平安街道办事处 19,650.00 5.42 982.50 鲁中汇源食品饮料有限公司 7,000.00 1.93 350.00 合计 351,532.25 96.90 11,041.63 2. 其他应收款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 592,289.24 2,372,277.39 合计 592,289.24 2,372,277.39 （2）其他应收款 ①按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 506,700.00 2,070,335.02 1—2 年 274,636.80 2—3 年 55,614.16 57,292.17 3 年以上 58,005.00 2,280.00 小计 620,319.16 2,404,543.99 减：坏账准备 28,029.92 32,266.60 合计 592,289.24 2,372,277.39 ②按款项性质分类情况 106 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 500,000.00 700,000.00 保证金 65,514.08 105,000.00 备用金 15,319.16 80,184.18 股权转让款 1,500,000.00 其他 39,485.92 19,359.81 小计 620,319.16 2,404,543.99 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 32,266.60 32,266.60 期初余额在本期重新评估后 32,266.60 32,266.60 本期计提 本期转回 4,236.68 4,236.68 其他变动 期末余额 28,029.92 28,029.92 ④坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或 核销 其他 变动 其他应收款坏账准 备 32,266.60 4,236.68 28,029.92 合计 32,266.60 4,236.68 28,029.92 ⑤报告期内无实际核销的其他应收款情况。 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 李新 往来款 500,000.00 1 年以内 80.60 5,000.00 济南佳宝乳业有限公司 保证金 50,000.00 2-3 年 8.06 5,000.00 山东德州扒鸡股份有限公司 保证金 50,000.00 2-3 年 8.06 5,000.00 高晓 备用金 5,614.16 1-2 年 0.91 280.71 107 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 山东长能电气集团有限公司 保证金 5,000.00 1-2 年 0.81 250.00 合计 610,614.16 98.44 15,530.71 3. 长期股权投资 （1）账面价值 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 2,290,000.00 2,290,000.00 1,030,000.00 1,030,000.00 联营、合营企业投 资 1,806,855.46 1,806,855.46 2,469,518.79 2,469,518.79 合计 4,096,855.46 4,096,855.46 3,499,518.79 3,499,518.79 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值 准备 期末 余额 山东新红霖文化传媒有限 公司 680,000.00 1,310,000.00 50,000.00 1,940,000.00 济南纸男孩物业管理有限 公司 350,000.00 350,000.00 合计 1,030,000.00 1,310,000.00 50,000.00 2,290,000.00 （3）对联营企业、合营企业投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 宣告发放现 金红利或利 润 一、联营企业 济南红霖原创包装有限公 司 2,469,518.79 -662,663.33 合计 2,469,518.79 -662,663.33 接上表： 108 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 本期计提减值准备 其他变动 1,806,855.46 1,806,855.46 4. 营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 印刷设计业务 946,749.88 795,369.91 11,191,923.62 15,953,304.72 其他业务 7,040,667.13 301,704.77 2,473,717.54 807,631.22 合计 7,987,417.01 1,097,074.68 13,665,641.16 16,760,935.94 5. 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -662,663.33 -30,349.80 处置长期股权投资产生的投资收益 25,000.00 -2,333,026.71 合计 -637,663.33 -2,363,376.51 十三、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 315,023.26 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 非货币性资产交换损益 债务重组损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 105,412.10 非经常性损益合计 420,435.36 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 420,435.36 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 405,108.32 归属于少数股东的非经常性损益 15,327.04 2. 净资产收益率及每股收益 109 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -5.66 -0.05 -0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -7.85 -0.06 -0.06 公司名称：济南红霖实业股份有限公司 日期：2022 年 4 月 20 日 110 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室