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1 . 隆华新材 NEEQ : 839122 山东隆华新材料股份有限公司 ShanDong Longhua new material Co.,Ltd. 将安全环保的聚氨酯产品奉献给全人类 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 2 月，中共高青县委、高青县人民政府授予我公司“地方财政贡献先进单位” 称号，中共高青经济开发区委员会、中共常家镇委员会授予我公司“非公企业党建先进 集体”、“热心公益事业先进集体”。 2018 年 4 月，中国聚氨酯工业协会授予我公司“理事单位”。 2018 年 5 月 16 日，公司 2017 年年度股东大会审议通过《关于<2017 年度利润分配方 案>的议案》。公司于 2018 年 5 月 25 日向全体股东每 10 股送红股 3.771700 股，同时， 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5.039850 股。分红后总股本增至 360,000,018 股。 2018 年，我公司获得 1 项发明专利授权，同时，公司 2018 年申请的 8 项实用新型专利 已于本报告报出前获得授权。 2018 年 8 月，一年一度的行业盛会“2018 第十六届中国国际聚氨酯展览会”在上海举 办。董事长韩志刚先生、副董事长杜宗宪博士等公司领导带领公司销售、技术服务团队 参加本次展会，并定制展台。展会上，公司同国内、国外客户针对商务合作、产品应用、 工艺技术等方面进行了深入的交流、探讨。 2018 年 10 月，我公司无需脱除链转移法生产的 POP 及其生产工艺被山东省质量评价协 会评为 2018 年山东省企业品牌创新优秀成果。 2018 年度，我公司高端聚醚生产线被淄博市经济和信息化委员会评为“2018 年度全市 智慧工厂智能车间”。 “自强不息、科技兴企”。公司始终高度重视新产品、新工艺的研发和技术进步，强化 产学研合作和创新人才及团队培养，不断提高科技创新、成果转化和开放服务能力，带 动行业技术进步。2018 年度我公司被淄博市科学技术局评为淄博市聚合物多元醇工程 技术中心。 2018 年度，我公司被山东省非上市公众公司协会评选为“年度优秀新三板企业”。 公告编号：2019-004 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 22 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 27 第九节 行业信息 .......................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 31 第十一节 财务报告 ........................................................ 36 公告编号：2019-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、隆华新材 指 山东隆华新材料股份有限公司 股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司章程》 指 山东隆华新材料股份有限公司章程 股东大会 指 山东隆华新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 山东隆华新材料股份有限公司董事会 监事会 指 山东隆华新材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 审计机构、大华 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 隆信药业 指 山东隆信药业有限公司,曾用名山东新华隆信化工有限公司。 隆盛和 指 山东隆盛合助剂有限公司 隆信集团 指 山东隆信控股集团有限公司 上年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 本年度、报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 PU 指 聚氨酯,又称聚氨基甲酸酯,是主链上含有重复氨基甲酸酯基团的大 分子化合物的统称。它是由有机二异氰酸酯或多异氰酸酯与二羟基 或多羟基化合物加聚而成。是全球发展最快的高分子合成材料之一, 其用量跃居第六大合成材料。聚氨酯材料用途非常广,可以代替橡 胶、塑料、尼龙等,用于机场、酒店、建材、汽车厂、煤矿厂、水泥 厂,高级公寓、别墅、园林美化、彩石艺术、公园等。 PPG 指 聚醚多元醇,又称聚醚,化学成分为环氧丙烷缩合物,是由起始剂(含 活性氢基团的化合物)与 EO、PO、环氧丁烷等在催化剂存在下经加 聚反应制得,是生产聚氨酯制品的主要原材料。 POP 指 聚合物多元醇,以通用聚醚多元醇为基础聚醚(一般以通用软泡聚醚 三醇、高活性聚醚),加丙烯腈、苯乙烯、甲基丙烯酸甲酯、醋酸乙 烯酯、氯乙烯等乙烯基单体及引发剂,在 100 度左右和氮气保护下进 行自由基接枝聚合而成。 注：本报告若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。 公告编号：2019-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人单既锦、主管会计工作负责人齐春青及会计机构负责人（会计主管人员）李新知保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 上游原材料价格波动风险 公司的主营业务为聚醚多元醇及聚合物多元醇的研发、生产与 销售。报告期内,公司主要原材料 EO、PO 价格受国际原油以 及大宗化工原材料乙烯、丙烯价格和国内外市场供应情况的影 响而波动频繁。尽管公司可通过及时调整产品售价转移原材料 价格波动风险,但如果未来 EO、PO 价格出现大幅度的持续增 长,势必给公司带来一定的资金压力,从而给公司正常的生产经 营带来不利影响。 产品技术更新换代的风险 公司拥有多种牌号的聚醚产品,较高的技术研发实力从根本上 保证了公司的核心竞争力和市场领先优势。但是,随着下游客 户对产品需求层次的提高,产品技术更新速度也随之加快。若 公司不能顺应未来市场变化,研发出技术含量更高的新型产品, 将会影响公司今后的发展。 核心配方失密风险 聚醚产品的生产技术主要指其配方设计及研发技术,即主要通 过对原材料及催化剂的选择及其质量配比并结合生产工艺条 件,实现产品的改性、成本降低等既定目标。由于聚氨酯系列产 品应用领域极其广泛,而公司生产的聚醚产品系聚氨酯化工行 业的主要原材料,加之不同聚氨酯应用领域对于聚醚牌号的不 同要求,因此,公司在长期生产实践中积累的核心配方成为公司 提升产品市场竞争力的核心要素。为此,公司采取了诸如核心 配方所需关键原材料通过公司的关联方进行采购、采购的关键 公告编号：2019-004 6 原材料委托其他企业进行粗加工,生产中间体后交付公司、核 心配方所需的关键原材料定期更换代码,从领料等方面予以控 制、严格控制核心配方的知晓人员范围并与该等人员签署保密 及竞业禁止协议等措施来保证核心配方的秘密性,然而仍不能 完全确保公司核心配方失密的风险。如公司核心配方一旦失 密,势必会给公司的核心竞争力产生重要不利影响。 安全生产风险 公司日常生产中需要使用 EO、PO 等危险品作为原材料,该等 危险品具有易燃易爆等特点。尽管公司已经根据相关规定取得 危险化学品经营许可证并进行危险化学品备案登记,公司制定 了相关的安全生产管理制度并严格执行该等制度,且报告期内 公司未发生安全生产事故。但是,基于 EO、PO 本身的危险性, 如果因偶然因素介入引发安全生产事故,则势必会影响公司的 正常生产经营。 人才流失风险 公司产品的研发很大程度上依赖于专业技术人才,特别是核心 技术人员。虽然公司采取了诸如加强人力资源管理、提供具有 竞争力的岗位薪酬、塑造温馨的企业文化以及与该等人员签署 竞业禁止及保密协议等措施,但上述措施仍不能完全确保人才 的流失,而一旦核心技术人才流出,则势必会影响公司的持续研 发能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-004 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东隆华新材料股份有限公司 英文名称及缩写 ShanDong Longhua new material Co.,Ltd. 证券简称 隆华新材 证券代码 839122 法定代表人 单既锦 办公地址 山东省淄博市高青县潍高路 289 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐伟 职务 董事会秘书 电话 0533-5208617 传真 0533-5208617 电子邮箱 lhzq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省淄博市高青县潍高路 289 号 256300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券部 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 3 月 28 日 挂牌时间 2016 年 9 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-基础化学原料制造-有机 化学原料制造(C2614) 主要产品与服务项目 聚醚多元醇及聚合物多元醇的研发、生产与销售。 普通股股票转让方式 集合竞价方式 普通股总股本（股） 360,000,018 优先股总股本（股） 0 控股股东 韩志刚 实际控制人及其一致行动人 韩志刚 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370300571684282M 否 注册地址 山东省淄博市高青县潍高路 289 号 否 注册资本 360,000,018.00 是 注册资本与总股本一致。 公告编号：2019-004 8 五、中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张旭光、徐利君 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 1,794,524,777.90 1,428,058,803.31 25.66% 毛利率% 6.82% 8.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 53,088,535.60 60,113,974.73 -11.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 47,570,865.88 58,030,147.88 -18.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.66% 17.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 10.45% 16.81% - 基本每股收益 0.15 0.33 -54.55% 基本每股收益本期为 0.15 元，比上年同期减少 54.55%。2018 年 5 月 16 日，公司 2017 年年度股东 大会审议通过《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》。公司于 2018 年 5 月 25 日向全体股东每 10 股送 红股 3.771700 股，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5.039850 股。分红后总股本增至 360,000,018 股。若按调整后的股数重新计算上期基本每股收益，上年同期基本每股收益为 0.18 元，则 本期基本每股收益比上年同期减少 15.76%。 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 668,130,123.32 588,394,797.56 13.54% 负债总计 187,513,632.85 159,937,319.58 17.24% 归属于挂牌公司股东的净资产 480,616,490.47 428,457,477.98 12.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 2.24 -40.62% 资产负债率%（母公司） 28.07% 27.18% - 资产负债率%（合并） 28.07% 27.18% - 流动比率 207.67% 183.67% - 利息保障倍数 15.18 27.96 - 归属于挂牌公司股东的每股净资产本期期末为 1.33 元，比上年期末减少 40.62%。2018 年 5 月 16 日，公司 2017 年年度股东大会审议通过《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》。分红后总股本增至 360,000,018 股。若按调整后的股数重新计算上年期末归属于挂牌公司股东的每股净资产，上年期末归属 于挂牌公司股东的每股净资产为 1.19 元，则本期期末归属于挂牌公司股东的每股净资产比上年期末增加 11.76%。 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 79,175,631.07 17,420,320.99 354.50% 应收账款周转率 156.12 187.20 - 存货周转率 8.85 9.10 - 公告编号：2019-004 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.54% 26.12% - 营业收入增长率% 25.66% 14.86% - 净利润增长率% -11.79% -5.73% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 360,000,018 191,371,800 88.12% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 98,987.96 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 6,115,115.46 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 279,884.49 非经常性损益合计 6,493,987.91 所得税影响数 976,318.19 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 5,517,669.72 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 11,396,144.16 0.00 应收账款 7,074,765.96 0.00 应收票 据及 应收账款 0.00 18,470,910.12 应付账款 58,695,040.50 0.00 应付票 据及 应付账款 0.00 58,695,040.50 管理费用 27,862,716.40 23,309,897.95 研发支出 0.00 4,552,818.45 公告编号：2019-004 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司成立于 2011 年，是国内专业的聚醚多元醇（PPG）及聚合物多元醇（POP）规模化的化工生产 企业。公司依托其领先的专有配方技术，并根据客户的不同需求需求，生产和销售符合国际安全、环 保要求的聚醚多元醇及聚合物多元醇系列产品，专注服务于客户的高品质、个性化需求。公司为不断 增强自身的研发实力，除与国内相关院校展开积极合作外，还邀请行业内国际知名专家作为公司技术 顾问，指导公司技术团队研发更为先进的工艺技术，并将技术转为产品。专业、稳定的研发团队是公 司持续创新，优化开发升级工艺的保障，高品质的产品使公司在细分领域市场占有率逐步扩大。 公司原材料采购由采购部根据需求计划和原材料市场的变化情况，自行组织采购，主要以定期采 购方式进行。采购部根据销售订单，基于对合格供应商交货期限、货物品质的信任，结合价格因素采 取月度下订单的方式采购所需要物料及其辅料，保证客户订单交货周期有足量物料储存，同时根据市 场部提供的预测计划对交货周期较长的物料进行备料，以确保客户应急和增量订单的顺利执行。公司 销售根据地域划分销售片区，采用直接销售的模式，根据订单组织生产并直接交付客户。公司通过产 品销售获取收入、利润和现金流，在为下游客户创造价值的同时，实现自身的快速发展。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，全球经济环境总体趋紧，形势复杂严峻，全球贸易保护主义抬头，国内经济坚持稳中 求进，按照高质量的发展要求，继续推进供给侧结构性改革。面对贸易摩擦频发，民营企业信用风险， 资本市场表现不佳以及大宗原材料价格波动剧烈、人工成本上升等不利因素，公司从经营层到一线员 工团结一心，按照既定经营计划，齐心协力、攻坚克难、踏踏实实、心无旁骛做实业，稳健经营、重 点突破；积极稳定生产，保障市场供给；加大安全环保投入，装备升级持续降本减废增效；以客户需 求为中心，加大销售力度,以实现经营目标。报告期内，公司通过技术研发、工艺改造、产品转型以及 产能提升等经营策略，提升公司盈利能力及市场竞争力。公司高度重视新产品、新工艺的研发和技术 进步，强化产学研合作和创新人才及团队培养，不断提高科技创新、成果转化和开放服务能力，带动 行业技术进步。报告期内，公司通过加强自身的创新能力以及产学研等途径，聚醚多元醇和聚合多元 醇开发能力已达到国内先进水平，并通过工艺优化、设备优化等方面的改造升级，使生产成本不断降 低，这使得公司保持着较强的竞争优势。报告期内，公司先后开发出“低 VOC、低气味高活性聚醚多 元醇”、“高活性低 VOC、低气味汽车用聚合物多元醇”以及“超高固含量低粘度聚合物多元醇”等产 品项目，这使得公司正式迈入了聚氨酯行业的中高端领域。 公告编号：2019-004 12 报告期内公司实现营业收入 1,794,524,777.90 元，较去年同期增长 25.66%；实现归属于挂牌公司股 东的净利润 53,088,535.60 元，较去年同期下降 11.79%；报告期末，公司归属于挂牌公司股东的净资 产 480,61.6,490.47 元，较去年期末增长 12.17%。 （二） 行业情况 聚氨酯（PU）在 20 世纪 30 年代由德国化学家 O.Bayer 发明以来，半个多世纪以来迅速用于制造 泡沫塑料、纤维、弹性体、合成革、涂料、胶黏剂、铺装材料和医用材料等，广泛应用于交通、建筑、 轻工、纺织、机电、航空、医疗卫生等领域。随着聚氨酯化学研究、产品制造和应用工艺技术的进步 以及应用领域的不断扩宽，逐渐形成了目前世界上居第 6 大合成材料地位（PE，PP，PVC，PS，PET， PU）的工业体系。尤其近年来中国大陆成为世界上聚氨酯发展最快的市场中心，同时生产、应用、研 究开发的技术进展也突飞猛进。国内聚醚多元醇工厂通过技术引进，消化吸收和自主开发得到了长足 的发展，随着我国聚氨酯行业的飞速发展，聚醚多元醇也取得跨越发展。 我公司为国内专业的聚醚多元醇（PPG）及聚合物多元醇（POP）规模化的化工生产企业。随着我 国经济的高速增长和居民生活水平的提高，我国聚氨酯经历了近 20 年的高速增长，聚氨酯产品已经 应用到国民生活的各个领域，两位数增速的局面难以再现，增长模式由粗放式的投资驱动转向消费驱 动，逐渐进入中低速增长的新常态。安全、环保问题日益严峻，化工企业入园将是今后几年的重要方 向，聚氨酯企业无论是原料还是制品都应尽快入园，并且进入园区要重新定位和规划，提升工艺技术 水平，创新管理，做好安全、环保工作，做一个有社会责任的聚氨酯企业。企业要抓住新旧动能转换 的机遇，以品质消费为契机，带动供给侧结构性改革；提高高端产品的市场占有率，打造行业知名品 牌，促进行业绿色、高质量可持续发展。 未来几年，我国聚醚多元醇的产能增长依然迅猛，整体聚醚多元醇的消费将随着经济回暖维持较 高增速。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 137,684,060.0 3 20.61% 62,370,412.85 10.60% 120.75% 应收票据与应 收账款 47,826,892.55 7.16% 18,470,910.12 3.14% 158.93% 存货 192,062,158.1 5 28.75% 185,718,125.93 31.56% 3.42% 固定资产 226,851,156.8 2 33.95% 244,968,465.03 41.63% -7.42% 在建工程 0.00 0.00% 134,530.48 0.02% -100.00% 短期借款 70,000,000.00 10.48% 48,170,000.00 8.19% 45.32% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：本期期末较上期期末增长120.75%，其主要原因系报告期内公司主营业务收入保持增长，经 营活动产生现金流量净额所致。 公告编号：2019-004 13 应收票据与应收账款：本期期末较上期期末增长158.93%，其主要原因系报告期内公司主营业务收入保 持增长，应收票据与应收账款增加所致。 在建工程：本期期末较上期期末减少100%，其主要原因系报告期内在建工程转入固定资产所致。 短期借款：本期期末较上期期末增长45.32%，其主要原因系报告期内新增短期借款所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 1,794,524,777.90 - 1,428,058,803.31 - 25.66% 营业成本 1,672,181,840.53 93.12% 1,307,700,617.34 91.57% 27.78% 毛利率 6.82% - 8.43% - - 管理费用 22,064,334.20 1.29% 23,309,897.95 1.63% -0.32% 研发费用 4,757,345.54 0.27% 4,552,818.45 0.32% 4.49% 销售费用 28,430,124.68 1.58% 14,956,355.23 1.05% 90.09% 财务费用 4,849,638.62 0.27% 5,381,816.88 0.38% -9.89% 资产减值损失 2,695,034.21 0.15% 549,491.35 0.04% 403.44% 其他收益 1,010,915.46 0.06% 0.00 0.00% - 投资收益 0.00 0.00% 13,664.38 0.00% -100.00% 资产处置收益 98,987.96 0.01% -396,733.36 -0.03% 124.95% 营业利润 56,765,194.68 3.16% 67,924,342.02 4.76% -16.53% 营业外收入 5,398,884.49 0.30% 3,433,853.58 0.24% 57.23% 营业外支出 14,800.00 0.00% 599,223.60 0.04% -97.53% 净利润 53,088,535.60 2.95% 60,113,974.73 4.21% -11.79% 项目重大变动原因： 销售费用：本期较上期增长90.09%，其主要原因系报告期内公司运费增加所致。 资产减值损失：本期较上期增长403.44%，其主要原因系报告期内公司计提存货跌价准备及固定资产减 值损失所致。 投资收益：本期较上期减少100%，其主要原因系报告期内公司银行理财收益减少所致。 资产处置收益：本期较上期增加124.95%，其主要原因系报告期内公司资产处置利得所致。 营业外收入：本期较上期增长57.23%，其主要原因系报告期内公司获得政府补助增加所致。 营业外支出：本期较上期减少97.53%，其主要原因系报告期内公司营业外支出减少所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 1,772,904,297.15 1,417,308,806.08 25.09% 其他业务收入 21,620,480.75 10,749,997.23 101.12% 主营业务成本 1,652,613,833.45 1,299,161,668.02 27.12% 其他业务成本 19,568,007.08 8,538,949.32 129.16% 公告编号：2019-004 14 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 聚 醚 多 元 醇 (PPG) 569,197,247.06 31.72% 536,523,682.33 37.57% 聚 合 物 多 元 醇 (POP) 1,203,707,050.09 67.08% 880,785,123.75 61.68% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 其他业务收入：本期较上期增长101.12%，其主要原因系报告期内公司其他业务销售收入增长所致。 其他业务成本：本期较上期增长129.16%，其主要原因系报告期内公司其他业务采购成本增长所致。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 福建斯兰供应链服务有限公司 92,149,314.64 5.14% 否 2 际诺思(厦门)轻工制品有限公司 56,091,744.05 3.13% 否 3 梦百合家居科技股份有限公司 54,119,120.60 3.02% 否 4 Covestro(India)Pvt.Ltd 46,739,203.00 2.60% 否 5 武陟县隆威贸易有限公司 45,667,922.22 2.54% 否 合计 294,767,304.51 16.43% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 山东三岳化工有限公司 276,532,324.74 16.47% 否 2 中国石化化工销售有限公司齐鲁经营部 217,251,548.51 12.94% 否 3 无棣鑫岳化工集团有限公司 196,534,410.06 11.71% 否 4 山东金岭化工股份有限公司 196,517,487.34 11.71% 否 5 滨化集团股份有限公司 113,172,950.58 6.74% 否 合计 1,000,008,721.23 59.57% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 79,175,631.07 17,420,320.99 354.50% 投资活动产生的现金流量净额 -21,956,400.90 -27,663,133.50 20.63% 筹资活动产生的现金流量净额 8,684,686.24 40,784,784.28 -78.71% 公告编号：2019-004 15 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：本期较上期增长 354.50%，其主要原因系报告期内公司销售商品、提 供劳务收到的现金增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期减少 78.71%，其主要原因系报告期内公司筹资活动现金流 入减少所致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 11 月 17 日，公司注册成立一家全资子公司淄博和浦贸易有限公司，注册资本 100 万元， 已完成出资，注册地为淄博市临淄区齐鲁国际塑化城，经营范围：塑料原料及制品、化工原料及产品、 聚醚多元醇、聚合物多元醇原料、催化剂（以上四项不含危险化学品）、机械设备销售；货物进出口。 报告期内，该子公司未开展业务。 截止报告出具日，因该子公司自设立以来未开展业务，为避免重复设置增加运营、管理成本，公 司已收回出资，并于 2019 年 1 月 16 日注销完毕该子公司。 2、 委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司未开展委托理财及衍生品投资等业务。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润 表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明 确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还 是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更 的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行 调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前 列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日经重 列后金额 应收票据 11,396,144.16 -11,396,144.16 应收账款 7,074,765.96 -7,074,765.96 应收票据及应收 账款 18,470,910.12 应付票据 0 0 0 应付账款 58,695,040.50 -58,695,040.50 应付票据及应付 58,695,040.50 公告编号：2019-004 16 账款 管理费用 27,862,716.40 -4,552,818.45 23,309,897.95 研发支出 4,552,818.45 4,552,818.45 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司作为“淄博市工业五十强”、“高青县工业十强”企业，积极追求企业价值最大化，主动承担 社会责任，维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者。公司通过做大做强，带动和 促进当地经济的发展，提供就业机会，缴纳税款为地方发展做贡献。 公司积极参与慈善事业，被评为高青慈善工作先进单位。响应国家精准扶贫号召，公司与困难户 建立起结对帮扶机制，并与镇扶贫办一起，提升经济薄弱村的自我发展能力，实施精准帮扶，帮助扶 持困难户脱贫，每逢节假日就对村中贫困户送去油、面等节日礼品。 三、持续经营评价 作为一家专业的聚醚多元醇生产、研发、销售企业，公司整体商业模式清晰、技术实力雄厚、发 展目标明确。经过连续多年的快速发展，公司产品质量、工艺水平已达到国际先进、国内领先水平， 市场份额稳步提升，盈利能力持续增强，公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体 系不断建立、健全，主要财务、业务等经营指标健康。根据对产业领域发展分析，公司所属行业为国 家产业结构调整指导目录中鼓励类，符合国家长期发展战略，在未来拥有强有力的持续发展能力。报 告期内，公司研发团队技术实力日益精进，公司高端聚醚产品深受市场欢迎及好评。报告期内，公司 继续深化产品转型升级战略，提高聚合物多元醇产销比重，POP 销售收入占主营业务收入比重继续提 升。报告期内，未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、上游原材料价格波动风险 发行人的主营业务为聚醚多元醇及聚合物多元醇的研发、生产与销售。报告期内，发行人主要原 材料 EO、PO 价格受国际原油以及大宗化工原材料乙烯、丙烯价格和国内外市场供应情况的影响而波 动频繁。尽管公司可通过及时调整产品售价转移原材料价格波动风险，但如果未来 EO、PO 价格出现大 幅度的持续增长，势必给公司带来一定的资金压力，从而给公司正常的生产经营带来不利影响。 针对该风险，公司经营管理层对原材料的市场行情、价格趋势做出科学合理的预测，保证合理的 存货适当性水平，提高公司的成本控制能力；同时，公司通过提高生产效率、降低生产成本的方式， 提升公司整体的盈利能力，以应对主要原材料和产品价格波动的风险。 2、产品技术更新换代的风险 公司拥有多种牌号的聚醚产品，较高的技术研发实力从根本上保证了公司的核心竞争力和市场领 先优势。但是，随着下游客户对产品需求层次的提高，产品技术更新速度也随之加快。若公司不能顺 应未来市场变化，研发出技术含量更高的新型产品，将会影响公司今后的发展。 公告编号：2019-004 17 针对该风险，公司建立了一支经验丰富且相对稳定的研发团队，公司为提升技术水平聘有国际知 名专家，公司配备与现有规模相适应的专业技术人才。公司通过自主研发持续优化生产工艺和专有配 方，以市场需求为导向调整产品的牌号、改善产品性能，保证公司在聚醚技术领域持续的竞争优势。 3、核心配方失密风险 聚醚产品的生产技术主要指其配方设计及研发技术，即主要通过对原材料及催化剂的选择及其质 量配比并结合生产工艺条件，实现产品的改性、成本降低等既定目标。由于聚氨酯系列产品应用领域 极其广泛，而公司生产的聚醚产品系聚氨酯化工行业的主要原材料，加之不同聚氨酯应用领域对于聚 醚牌号的不同要求，因此，公司在长期生产实践中积累的核心配方成为公司提升产品市场竞争力的核 心要素。为此，公司采取了诸如核心配方所需关键原材料通过公司的关联方进行采购、采购的关键原 材料委托其他企业进行粗加工，生产中间体后交付公司、核心配方所需的关键原材料定期更换代码， 从领料等方面予以控制、严格控制核心配方的知晓人员范围并与该等人员签署保密及竞业禁止协议等 措施来保证核心配方的秘密性，然而仍不能完全确保公司核心配方失密的风险。如公司核心配方一旦 失密，势必会给公司的核心竞争力产生重要不利影响。 4、安全生产风险 公司日常生产中需要使用 EO、PO 等危险品作为原材料，该等危险品具有易燃易爆等特点。尽管公 司已经根据相关规定取得危险化学品经营许可证并进行危险化学品备案登记，公司制定了相关的安全 生产管理制度并严格执行该等制度，且报告期内公司未发生安全生产事故。但是，基于 EO、PO 本身的 危险性，如果因偶然因素介入引发安全生产事故，则势必会影响公司的正常生产经营。 针对该风险，公司坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，公司不断加强安全生产管理、提 高一线生产工人和管理层的安全生产意识，同时，加大公司安全设施的投入，降低公司的安全生产风 险。 5、人才流失风险 公司产品的研发很大程度上依赖于专业技术人才，特别是核心技术人员。虽然公司采取了诸如加 强人力资源管理、提供具有竞争力的岗位薪酬、塑造温馨的企业文化以及与该等人员签署竞业禁止及 保密协议等措施，但上述措施仍不能完全确保人才的流失，而一旦核心技术人才流出，则势必会影响 公司的持续研发能力。 针对该风险，公司通过提高薪酬等方式吸引高级管理人员和核心技术人员，使其自身利益与公司 利益高度一致，更好的稳定公司现有管理人员以及核心技术人员，降低人员流失风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-004 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节 二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节 二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 隆信集团、韩 志刚、薛玉霞 接受担保 34,170,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 2 3 日 2018-014 韩志刚、薛玉 霞 接受担保 14,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 2 3 日 2018-014 隆信药业、韩 志刚 接受担保 20,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 2 3 日 2018-014 隆盛和 接受担保 20,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 2 3 日 2018-014 隆盛和、隆信 药业 接受担保 18,500,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 2 3 日 2018-014 隆盛和 接受担保 29,500,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 2 3 日 2018-014 隆盛和 接受担保 29,500,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 2 3 日 2018-014 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司关联方隆盛和、隆信药业等无偿为公司银行借款提供担保有利于解决公司业务发展对资金的 需求，不存在损害公司及公司其他股东利益的情形，有利于公司的长远发展，具有合理性和必要性。 公告编号：2019-004 19 （二） 承诺事项的履行情况 1、隆华新材、韩志刚针对公司票据管理的承诺 主要内容：有限责任公司阶段，公司法人治理结构较为简单，公司管理层规范意识相对薄弱，公 司治理机制不够健全，曾存在开具无真实交易背景票据的行为。自 2015 年 7 月起，公司逐步规范票 据行为，强化内部控制，严格票据业务的审批程序，杜绝发生新的无真实交易背景票据的开具行为。 截至 2015 年年底，公司开具的所有无真实交易背景的票据已经全部完成解付，均及时履行了相关票 据义务，不存在逾期票据及欠息情况，未给相关方造成损失，公司未受到行政处罚或与第三方存在票 据纠纷。 公司已出具承诺，保证今后将按照有关法律、法规要求开具所有票据，规范票据管理，杜绝发生 任何违反票据管理相关法律法规的票据行为。公司控股股东、实际控制人韩志刚先生已出具承诺，如 公司因 2015 年及以前年度存在的开具无真实交易背景的票据行为而受到任何处罚或因该等行为而被 任何第三方追究任何形式的法律责任，由此造成的一切经济损失由本人承担，与公司与其他股东无关。 履行情况: 报告期内，未出现违反承诺的情况，亦未出现因 2015 年及以前年度开具无真实交易 背景的票据行为而受到行政处罚或与第三方存在票据纠纷的情形。 2、隆华新材、韩志刚针对关联方资金占用事项的承诺 主要内容：有限责任公司阶段，公司法人治理结构较为简单，管理层规范意识相对薄弱，公司治 理机制不够健全。曾存在关联方资金占用的行为；存在关联交易决策过程中关联方未执行回避表决， 部分会议缺少会议记录及归档不完整等不规范情况。公司关联方资金占用情况已全部清理完毕。公司 及公司控股股东、实际控制人韩志刚先生已出具承诺，未来将杜绝发生关联方违规占用公司资金的情 况。 履行情况：报告期内，未出现违反承诺的情况。 3、韩志刚针对公司股改过程中个税缴纳事项的承诺 主要内容：公司股份改制过程中不涉及未分配利润及盈余公积转增股本，自然人股东未取得股息、 红利所得，未产生缴纳个人所得税的义务，因此自然人股东未缴纳个人所得税。 公司控股股东、实际控制人韩志刚先生出具承诺：如今后税务机关要求公司股份制改制时的自然 人股东补缴个人所得税和/或追究公司未履行代扣代缴义务而产生相应支出的，韩志刚先生将积极敦 促公司当时自然人股东履行相关纳税义务并承担相关责任，如公司当时自然人股东在合理时间内（十 个工作日）未及时履行相关义务的，则由韩志刚先生以个人自有资金代为履行前述义务，与公司无关， 韩志刚先生对此承担连带责任。 履行情况：报告期内，未出现税务机关要求公司股份制改制时的自然人股东补缴个人所得税和/或 追究公司未履行代扣代缴义务而产生相应支出的情形。 4、隆华新材、韩志刚关于遵守劳动用工相关规定的承诺 主要内容：公司承诺遵守法律法规及规范性文件关于劳动用工的相关规定，不再使用临时用工， 对符合签订劳动合同的员工及时签订劳动合同，办理社会保险手续，缴纳社会保险相关等费用。 公司控股股东、实际控制人韩志刚承诺，若公司因使用临时工、不规范辞聘员工或未及时与员工签订 劳动合同而受到相关主管部门的处罚，其将自愿承担由此给公司造成的全部经济损失。若公司因未及 时为员工缴纳社会保险、公积金而受到相关主管部门的处罚，其自愿承担公司由此遭受的全部经济损 失。 履行情况：报告期内，未出现违反承诺的情况。 5、韩志刚关于存在转贷行为的承诺 主要内容：有限责任公司阶段，公司法人治理结构较为简单，公司管理层规范意识相对薄弱，公 司治理机制不够健全，曾存在转贷行为。应高青县经济开发区管委会（以下简称“开发区管委会”）委 托，2014 年 6 月 16 日，公司与交通银行《流动资金借款合同》借款 5,000.00 万元，由山东耀微玻璃 公告编号：2019-004 20 纤维科技股份有限公司为借款项下 2,000.00 万元提供连带责任保证、山东青河农业科技发展股份有 限公司为借款项下 1,500.00 万元提供连带责任保证、淄博泰维润滑油有限公司为借款项下 1,500.00 万元提供连带责任保证。2014 年 6 月 17 日，隆华有限与开发区管委会签订《借款合同书》，将前述款 项转借给开发区管委会。开发区管委会与公司约定：开发区管委会应按公司该笔贷款实际承担的利息 费用向公司支付利息费用。目前开发区管委会已将前述欠款偿还完毕，公司该笔银行贷款已全额偿还 完毕，未给银行造成损失。 公司控股股东、实际控制人韩志刚先生已出具承诺，如今后公司因前述违规转贷行为受到任何行 政处罚而给公司造成经济损失的，由其一人承担，与公司及其他股东无关。 履行情况：报告期内，未出现因该违规转贷行为受到任何行政处罚而给公司造成经济损失的情形。 6、韩志刚关于避免同业竞争的承诺 主要内容：为与避免与公司之间产生同业竞争，公司控股股东、实际控制人韩志刚先生已出具《关 于避免同业竞争的承诺》，承诺： （1）截至本承诺出具之日，本人未直接或间接投资于任何与公司存在相同或类似业务的公司、企 业或其他经营实体，未经营也没有为他人经营与公司相同或类似的业务；本人与公司不存在同业竞争。 今后本人也不会采取控股、参股、联营、合营、合作或其他任何方式在中国境内外直接或间接参与任 何导致或可能导致与公司主营业务直接或间接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与公司产品相同 或相似的产品。 （2）若公司认为本人从事了对公司的业务构成竞争的业务，本人将及时转让或者终止该等业务。 若公司提出受让请求，本人将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让给公司。 （3）如果本人将来可能获得任何与公司产生直接或者间接竞争的业务机会，本人将立即通知公司 并尽力促成该等业务机会按照公司能够接受的合理条款和条件首先提供给公司。 （4）本人将保证合法、合理地运用股东权利及控制关系，不采取任何限制或影响公司正常经营或 损害公司其他股东利益的行为。 （5）本人确认本承诺旨在保障公司及公司全体股东权益而做出，本承诺所载的每一项承诺均为可 独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。本承诺自签署 之日起生效，如本人违反上述承诺与保证，本人愿承担由此给公司造成的经济损失。 履行情况：报告期内，未出现违反承诺的情况。 7、公司控股股东、实际控制人及全体董事、监事、高级管理人员关于减少和规范关联交易的承诺 主要内容：本人作为公司董事/监事/高级管理人员期间： （1）不利用自身公司的董事/监事/高级管理人员地位及重大影响，谋求与公司在业务合作等方面 给予本人及本人未来控制的公司优于市场第三方的权利； （2）不利用自身公司的董事/监事/高级管理人员地位及重大影响，谋求与公司达成交易的优先权 利； （3）杜绝本人未来所控制的企业非法占用公司资金、资产的行为，在任何情况下，不要求公司违 规向本人及本人未来所控制的企业提供任何形式的担保。 （4）本人未来所控制的企业不与公司及其控制企业发生不必要的关联交易，如确需发生不可避免 的关联交易，本人保证： 1）督促公司按照有关法律、法规等其他规范性文件及公司章程的规定，履行关联交易的决策程 序； 2）遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与公司进行交易， 不利用该类交易从事任何损害公司及其他股东利益的活动； 3）根据有关等其他规范性文件及公司章程的规定，督促公司依法履行信息披露义务和办理有关报 批程序。 （5）如果本人及未来控制的其他企业违反上述所作承诺并由此给公司及其他股东造成损失，本人 公告编号：2019-004 21 依法承担赔偿责任。 履行情况: 报告期内，未出现违反承诺的情况。 8、隆华新材关于三期技改项目竣工环保验收的承诺 主要内容：公司 20 万吨/年（三期 3 万吨/年）聚醚多元醇扩建项目尚在建设中，根据《建设项目 竣工环境保护验收管理办法》，该项目竣工后需向高青县环境保护局申请建设项目竣工环境保护验收。 公司承诺，在该项目竣工后，将向高青县环境保护局申请建设项目竣工环境保护验收。 履行情况：报告期内，未出现违反承诺的情况。 公告编号：2019-004 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 133,147,942 69.58% 117,323,975 250,471,917 69.58% 其中：控股股东、实际控制人 18,977,192 9.92% 16,721,848 35,699,040 9.92% 董事、监事、高管 19,407,951 10.14% 17,101,414 36,184,866 10.05% 核心员工 1,206,234 0.63% 686,649 1,742,391 0.48% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 58,223,858 30.42% 51,304,243 109,528,101 30.42% 其中：控股股东、实际控制人 56,931,579 29.75% 50,165,545 107,097,124 29.75% 董事、监事、高管 58,223,858 30.42% 51,304,243 108,554,603 30.15% 核心员工 97,904 0.05% 86,268 184,172 0.05% 总股本 191,371,800 - 168,628,218 360,000,018 - 普通股股东人数 29 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 韩志刚 75,908,771 66,887,393 142,796,164 39.67% 107,097,124 35,699,040 2 韩润泽 41,700,000 36,744,164 78,444,164 21.79% 0 78,444,164 3 新余隆振投资 合 伙 企 业 ( 有 限合伙) 13,973,634 12,312,937 26,286,571 7.30% 0 26,286,571 4 新余隆宁投资 合 伙 企 业 ( 有 限合伙) 9,318,968 8,211,455 17,530,423 4.87% 0 17,530,423 5 宁波梅山保税 港区卓惠欣群 股权投资合伙 企 业 ( 有 限 合 伙) 8,500,000 7,489,817 15,989,817 4.44% 0 15,989,817 合计 149,401,373 131,645,766 281,047,139 78.07% 107,097,124 173,950,015 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前五名股东中，韩润泽为公司实际控制人韩志刚之子。除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-004 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 韩志刚先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1970 年 11 月生，大学学历。2015 年 11 月 起，担任公司董事长，曾任山东隆信化工集团有限公司董事、山东隆盛和化工有限公司董事、淄博元 齐化工科技有限公司副董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-004 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 12 月 16 日 2017 年 3 月 17 日 6.00 8,500,000 51,000, 000.00 0 0 0 1 0 否 2017 年 4 月 7 日 2017 年 11 月 10 日 6.00 8,033,238 48,199, 428.00 15 0 1 2 0 否 募集资金使用情况： （一）2016 年股票发行募集资金的实际使用情况 公司 2016 年股票发行募集的资金 5,100 万元，全部用于偿还银行贷款。截至报告期末，该次募 集资金全部使用完毕，具体使用情况如下： 单位：万元 序号 贷款银行名称 到期时间 贷款余额 还款时间 还款金额 1 中国建设银行 高青支行 2017/01/01 1,100.00 -- -- 2017/03/27 1,254.61 2017/03/17 1,254.61 2 中国建设银行 高青支行 2017/03/29 4,817.00 2017/03/28 3,845.39 3 中国建设银行 高青支行 2017/05/22 3,100.00 -- -- 合计 -- -- 10,271.61 -- 5,100.00 注：2016年股票发行募集资金账户结息19,131.77元，公司该笔利息收入被用于偿还2017年3月29 日到期银行贷款。 （二）2017年股票发行募集资金的实际使用情况 公司 2017 年股票发行募集的资金 48,199,428.00 元，募集资金拟用于支付公司在建工程款、设 备款及银行贷款。截至报告期末，公司本次募集资金全部使用完毕，具体使用情况如下： 项 目 金 额（元） 一、募集资金总额 48,199,428.00 公告编号：2019-004 25 二、已使用募集资金总额 6,707,568.50 具体用途： 支付在建工程款和设备款 6,706,817.81 偿还银行贷款 0.00 银行手续费 750.69 三、募集资金利息收入 41,524.03 四、累计募集资金置换金额 41,533,383.53 五、募集资金账户余额 0.00 （三）募集资金置换情形 2017年至2018年，公司对2017年第一次股票发行募集的资金先后进行了两次募集资金置换，具体 内容如下： 1、第一次募集资金置换 根据2017年股票发行方案：“公司计划使用本次募集的资金归还2017年5月22日到期的银行贷款 3,100万元，若贷款到期日之前公司未取得全国股转系统关于本次股票发行股份登记的函，公司则先以 自有资金归还该银行贷款，待后续本次募集资金可用时进行置换。” 公司第一届董事会第十四次会议、第一届监事会第九次会议于2017年11月6日分别审议通过了《关 于以募集资金置换预先偿还银行借款的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先偿还银行借 款的自筹资金人民币3,100万元。 2、第二次募集资金置换 截至2017年10月27日（股份登记函出具日），公司已预先支付在建工程款10,533,383.53元。公司 第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十一次会议于2018年1月11日，分别审议通过了《关于以 募集资金置换预先投入资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先支付在建工程款10,533,383.53 元，且经2018年1月27日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过。 经核查，上述募集资金置换符合《公司法》、《证券法》等法律法规以及公司《募集资金管理办法》 等相关规定，不存在损害公司全体股东权益的情形。 （四）报告期内，公司募集资的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持 有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形；亦不存在募集资金用途变更 的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 公告编号：2019-004 26 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 短期借款 建设银行高青支行 34,170,000.00 4.57% 2017/4/5- 2018/4/4 否 短期借款 建设银行高青支行 14,000,000.00 4.57% 2017/8/16- 2018/8/15 否 短期借款 兴业银行淄博分行 20,000,000.00 5.22% 2018/1/25- 2019/1/29 否 短期借款 兴业银行淄博分行 18,500,000.00 5.22% 2018/3/14- 2018/7/25 否 短期借款 兴业银行淄博分行 29,500,000.00 4.79% 2018/3/16- 2018/6/15 否 短期借款 兴业银行淄博分行 22,700,000.00 5.22% 2018/5/4- 2019/5/2 否 短期借款 兴业银行淄博分行 27,300,000.00 5.22% 2018/5/4- 2019/5/2 否 短期借款 兴业银行淄博分行 29,500,000.00 4.79% 2018/6/15- 2018/9/15 否 合计 - 195,670,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含 税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 21 日 0.00 3.771700 5.039850 合计 0.00 3.771700 5.039850 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-004 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 韩志刚 董事长 男 1970-11-03 大学 2015 年 11 月 16 日至 2021 年 11 月 14 日 是 单既锦 董事、总经理 男 1954-09-15 硕士 2015 年 11 月 16 日至 2021 年 11 月 14 日 是 杜宗宪 副董事长 男 1959-04-26 博士 2016 年 12 月 16 日至 2021 年 11 月 14 日 是 齐春青 董事、副总经 理、财务总监 女 1970-01-16 大学 2015 年 11 月 16 日至 2021 年 11 月 14 日 是 陈智 独立董事 女 1978-09-25 博士 2018 年 1 月 12 日至 2021 年 11 月 14 日 是 谭香 独立董事 女 1976-12-18 博士 2018 年 1 月 12 日至 2021 年 11 月 14 日 是 薛荣刚 监事会主席 男 1984-06-26 大专 2015 年 11 月 16 日至 2021 年 11 月 14 日 是 窦风美 职工监事 女 1982-08-08 中专 2015 年 11 月 16 日至 2021 年 11 月 14 日 是 刘德胜 监事 男 1959-09-05 高中 2018 年 1 月 12 日至 2021 年 11 月 14 日 是 徐伟 董事会秘书 男 1988-09-20 本科 2017 年 12 月 27 日至 2021 年 11 月 14 日 是 杜宗宪 原副总经理 男 1959-04-26 博士 2016 年 12 月 16 日至 2018 年 11 月 14 日 是 王建信 原副总经理 男 1969-03-09 硕士 2017 年 4 月 6 日至 2018 年 11 月 14 日 是 刘德胜 原董事 男 1959-09-05 高中 2016 年 2 月 2 日至 2018 年 1 月 12 日 是 李新知 原监事 女 1984-02-02 大专 2015 年 11 月 16 日至 2018 年 1 月 12 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长韩志刚为公司控股股东、实际控制人。公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存 在《企业会计准则第 36 号——关联方披露》所规定的关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 公告编号：2019-004 28 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 韩志刚 董事长 75,908,771 66,887,393 142,796,164 39.67% 0 单既锦 董事、总经理 802,500 707,127 1,509,627 0.42% 0 刘德胜 监事 100,000 88,116 188,116 0.05% 0 徐伟 董事会秘书 130,538 115,024 245,562 0.07% 0 王建信 原副总经理 690,000 607,997 1,297,997 0.36% 0 合计 - 77,631,809 68,405,657 146,037,466 40.57% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 杜宗宪 董事、副总经理 换届 副董事长 公司股东大会选举 刘德胜 董事 离任 监事 个人原因离职 刘德胜 董事 新任 监事 公司股东大会选举 李新知 监事 离任 - 个人原因离职 陈智 - 新任 独立董事 公司股东大会选举 谭香 - 新任 独立董事 公司股东大会选举 王建信 副总经理 换届 - 换届未聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 陈智，中国国籍，无境外永久居留权，女，1978 年 9 月出生，会计学博士，山东省首批会计领军 人才，现任山东工商学院会计学院副教授、硕士研究生导师，2018 年 1 月 12 日起任公司独立董事。 主要研究方向为上市公司会计与审计、并购与重组、内部控制与风险管理、公司财务与资本市场。曾 参与和主持多项国家级和省部级课题，已在国内外核心期刊发表 20 余篇论文，并荣获教学科研等多 项奖励。 谭香，中国国籍，无境外永久居留权，女，1976 年 12 年出生，运筹学博士，现任山东财经大学 数学与数量经济学院副教授，2018 年 1 月 12 日起任公司独立董事。主要研究方向为图论及组合最优 化。曾主持和参与多项国家级及省部级课题，已在国内外核心期刊发表论文 10 余篇，并荣获教学科研 等多项奖励。 刘德胜，中国国籍，无境外永久居留权，男，1959 年 9 月生，高中学历。曾任山东淄博通达建 筑安装有限公司经理、山东隆信控股集团有限公司董事，山东隆盛和助剂有限公司董事，山东隆信塑 胶有限公司董事，2016 年 2 月 2 日至 2018 年 1 月 12 日，任公司董事，2018 年 1 月 12 日起任公司监 公告编号：2019-004 29 事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 65 48 生产人员 195 143 销售人员 26 23 技术研发人员 33 25 财务人员 9 10 员工总计 328 249 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 5 本科 23 17 专科 65 51 专科以下 236 175 员工总计 328 249 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、补助等。公司实行劳动合同制，公司与员工签 订《劳动合同》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理、缴纳五险一金。 2、培训计划：公司重视员工的培训和职业发展工作规划，包括新员工入职培训、人才发展培训、专业 技术及能力提升课程培训，不断提升员工的自身素质和专业技能。 3、报告期内，公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 17 13 其他对公司有重大影响的人 员（非董事、监事、高级管理 人员） 1 1 核心人员的变动情况 报告期内，核心员工中刘洪田、徐慧卿、苗洛诚、信伟因个人原因离职。报告期内，核心技术人 员未发生变化。 公告编号：2019-004 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-004 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 √是 □否 董事会是否设置独立董事 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规范（试行）》以及全国中 小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，建立健全并不断完善法人 治理结构，制定及修订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制 度》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《防范控 股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《关联交易管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露 管理制度》、《募集资金管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《利润分配管理制度》、《承 诺管理制度》等各项规章制度。 公司严格依照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则的规定召开股东大会、董事会、监事 会；历次会议召开程序合法，决议有效并能得到切实执行，各股东、董事、监事能够客观、独立履行 职权，公司决策、执行、监督等机制运行良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司董事会、监事会、股东大会运行正常。公司建立了完善的《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、 《关联交易管理办法》等内部管理制度，能够保护股东和投资者充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。公司现有治理机制能够适应公司现行管理的要求，提升公司治理水平，预防公司运营 过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会认为，报告期内公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等重大事项均按照 《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》和《监事会议事规则》等履行了规定程序。 4、公司章程的修改情况 公司第一届董事会第十五次会议及 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于修改公司章程 的议案》，鉴于公司变更经营范围，并增设独立董事，对公司章程的相应条款作出修改。 公司第一届董事会第十八次会议及 2017 年度股东大会，审议通过《关于变更公司经营范围的议 案》、《关于修改公司章程的议案》，鉴于公司变更经营范围，对公司章程的相应条款作出修改。 公告编号：2019-004 32 公司第一届董事会第十九次会议及 2018 年第四次临时股东大会，审议通过《关于增加公司注册 资本并修改〈公司章程〉相应条款的议案》，鉴于公司注册资本因权益分派增加，对公司章程的相应条 款作出修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议 类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 （1）公司第一届董事会第十六次会议审议通过《关于以募集资金置换预 先投入资金的议案》等议案； （2）公司第一届董事会第十七次会议审议通过《关于向金融机构申请综 合授信额度的议案》、《关于公司控股股东、实际控制人及其他关联方向公司 提供无偿担保的议案》、《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关 于第一届董事会专门委员会组成人员的议案》等议案； （3）公司第一届董事会第十八次会议审议通过《关于〈2017 年度董事 会工作报告〉的议案》、《关于〈2017 年度报告及年度报告摘要〉的议案》、 《关于〈2017 年度利润分配预案〉的议案》、《关于续聘公司 2018 年度审计 机构的议案》、《关于公司使用闲置资金购买理财产品的议案》、《关于变更公 司经营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于公司会计政策变更 的议案》、《关于前期会计差错更正及相关会计科目追溯调整的议案》、《关于 〈2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告〉的议案》等议案； （4）公司第一届董事会第十九次会议审议通过《关于增加公司注册资本 并修改〈公司章程〉相应条款的议案》； （5）公司第一届董事会第二十次会议审议通过《关于<2018 年半年度报 告>的议案》、《关于<2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告>的议案》； （6）公司第一届董事会第二十一次会议审议通过《关于公司董事会换届 选举及提名第二届董事会董事候选人的议案》； （7）公司第二届董事会第一次会议审议通过《关于选举公司第二届董事 会董事长、副董事长的议案》、《关于选举第二届董事会专门委员会委员的议 案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司副总经理、财务总监的 议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、 （8）公司第二届董事会第二次会议审议通过《关于向金融机构申请综合 授信额度的议案》、《关于公司控股股东、实际控制人及其他关联方向公司提 供无偿担保的议案》、《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案》。 监事会 7 （1）公司第一届监事会第十一次会议审议通过《关于以募集资金置换预 先投入资金的议案》； （2）公司第一届监事会第十二次会议审议通过《关于公司控股股东、实 际控制人及其他关联方向公司提供无偿担保的议案》、《关于预计 2018 年度 日常性关联交易的议案》； （3）公司第一届监事会第十三次会议审议通过《关于〈2017 年度监事 会工作报告〉的议案》、《关于〈2017 年度报告及年度报告摘要〉的议案》、 《关于〈2017 年度利润分配预案〉的议案》、《关于公司会计政策变更的议 案》、《关于前期会计差错更正及相关会计科目追溯调整的议案》、《关于 公告编号：2019-004 33 〈2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告〉的议案》； （4）公司第一届监事会第十四次会议审议通过《关于<2018 年半年度报 告>的议案》、《关于<2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告>的议案》； （5）公司第一届监事会第十五次会议审议通过《关于公司监事会换届选 举及提名第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》； （6）公司第二届监事会第一次会议审议通过《关于选举公司第二届监事 会主席的议案》； （7）公司第二届监事会第二次会议审议通过《关于公司控股股东、实际 控制人及其他关联方向公司提供无偿担保的议案》、《关于预计 2019 年度日 常性关联交易的议案》。 股东大 会 6 （1）公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更公司经营范 围的议案》、《关于建立独立董事制度的议案》、《关于制定独立董事工作细则 的议案》、《关于选举第一届董事会独立董事的议案》、《关于设立董事会专门 委员会的议案》、《修改公司章程的议案》、《关于修改董事会议事规则的议 案》、《关于建立董事、监事薪酬管理制度的议案》《关于选举监事的议案》 等议案； （2）公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过《关于以募集资金置换 预先投入资金的议案》； （3）公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过《关于向金融机构申请 综合授信额度的议案》、《关于公司控股股东、实际控制人及其他关联方向公 司提供无偿担保的议案》、《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》； （4）公司 2017 年度股东大会审议通过《关于〈2017 年度董事会工作报 告〉的议案》、《关于〈2017 年度监事会工作报告〉的议案》、《关于〈2017 年度报告及年度报告摘要〉的议案》、《关于〈2017 年度利润分配预案〉的 议案》、《关于续聘公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于公司使用闲置资 金购买理财产品的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修改公司 章程的议案》、《关于前期会计差错更正及相关会计科目追溯调整的议案》、 《关于〈2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告〉的议案》等 议案； （5）公司 2018 年第四次临时股东大会审议通过《关于增加公司注册资 本并修改〈公司章程〉相应条款的议案》； （6）公司 2018 年第五次临时股东大会审议通过《关于公司董事会换届 选举及提名第二届董事会董事候选人的议案》、《关于公司监事会换届选举 及提名第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规范（试行）》以及全国中 小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，建立健全并不断完善法人 治理结构，完善各项规章制度，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职，各负其责，相 公告编号：2019-004 34 互制约的科学有效的工作制度。公司将在今后的工作中不断改进、充实和完善内部控制机制以适应公 司管理和发展的需要，有效保证公司正常的生产经营和规范化运作。 （四） 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》，对投资 者关系管理工作中公司于投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定，并由董事会秘书 负责具体工作。公司设立并公告联系电话、电子邮件和公司网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复 有关问题，沟通渠道通畅、事务处理良好。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 报告期内，独立董事未提出异议。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会对监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财产等方面保持独立，不 存在不能保证独立性、不能保持自主性经营能力的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并 结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律等前 提下，采取事前防范、事中控制等措施。从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司进一步健全信息披露管理实 公告编号：2019-004 35 务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露 的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守上述制度，执行情况良好。 公告编号：2019-004 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]004718 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2019 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 张旭光、徐利君 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 山东隆华新材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了山东隆华新材料股份有限公司(以下简称隆华新材)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了隆华新材 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于隆华新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 隆华新材管理层对其他信息负责。其他信息包括隆华新材 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 隆华新材管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，隆华新材管理层负责评估隆华新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算隆华新材、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督隆华新材的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 公告编号：2019-004 37 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对隆 华新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致隆华新材不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6．就隆华新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张旭光 中国·北京 中国注册会计师：徐利君 二〇一九年四月二十九日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 137,684,060.03 62,370,412.85 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 2 47,826,892.55 18,470,910.12 其中：应收票据 33,067,970.28 11,396,144.16 公告编号：2019-004 38 应收账款 14,758,922.27 7,074,765.96 预付款项 注释 3 11,673,799.46 20,060,769.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 159,248.94 427,347.52 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 买入返售金融资产 存货 注释 5 192,062,158.15 185,718,125.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 0.00 6,701,327.32 流动资产合计 389,406,159.13 293,748,893.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 注释 7 226,851,156.82 244,968,465.03 在建工程 注释 8 0.00 134,530.48 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 9 45,794,456.08 46,845,985.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 10 1,397,259.73 994,997.66 其他非流动资产 注释 11 4,681,091.56 1,701,925.63 非流动资产合计 278,723,964.19 294,645,903.92 资产总计 668,130,123.32 588,394,797.56 流动负债： 短期借款 注释 12 70,000,000.00 48,170,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 公告编号：2019-004 39 衍生金融负债 应付票据及应付账款 注释 13 69,558,547.24 58,695,040.50 其中：应付票据 28,500,000.00 0.00 应付账款 41,058,547.24 58,695,040.50 预收款项 注释 14 36,614,336.60 36,770,718.16 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 15 2,755,117.11 6,652,830.86 应交税费 注释 16 5,572,915.60 6,121,321.60 其他应付款 注释 17 3,012,716.30 3,527,408.46 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 187,513,632.85 159,937,319.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 187,513,632.85 159,937,319.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 18 360,000,018.00 191,371,800.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 资本公积 注释 19 169.38 96,448,685.78 减：库存股 其他综合收益 公告编号：2019-004 40 专项储备 注释 20 4,471,291.81 5,400,814.92 盈余公积 注释 21 18,674,454.67 13,365,623.11 一般风险准备 未分配利润 注释 22 97,470,556.61 121,870,554.17 归属于母公司所有者权益合计 480,616,490.47 428,457,477.98 少数股东权益 所有者权益合计 480,616,490.47 428,457,477.98 负债和所有者权益总计 668,130,123.32 588,394,797.56 法定代表人：单既锦 主管会计工作负责人：齐春青 会计机构负责人：李新知 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 137,684,060.03 61,370,632.85 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 1 47,826,892.55 18,470,910.12 其中：应收票据 33,067,970.28 11,396,144.16 应收账款 14,758,922.27 7,074,765.96 预付款项 11,673,799.46 20,060,769.90 其他应收款 注释 2 159,248.94 427,347.52 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 存货 192,062,158.15 185,718,125.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,701,327.32 流动资产合计 389,406,159.13 292,749,113.64 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 1,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 226,851,156.82 244,968,465.03 在建工程 134,530.48 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2019-004 41 无形资产 45,794,456.08 46,845,985.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,397,259.73 994,997.66 其他非流动资产 4,681,091.56 1,701,925.63 非流动资产合计 278,723,964.19 295,645,903.92 资产总计 668,130,123.32 588,395,017.56 流动负债： 短期借款 70,000,000.00 48,170,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 69,558,547.24 58,695,040.50 其中：应付票据 28,500,000.00 应付账款 41,058,547.24 58,695,040.50 预收款项 36,614,336.60 36,770,718.16 合同负债 应付职工薪酬 2,755,117.11 6,652,830.86 应交税费 5,572,915.60 6,121,321.60 其他应付款 3,012,716.30 3,527,408.46 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 187,513,632.85 159,937,319.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 187,513,632.85 159,937,319.58 所有者权益： 股本 360,000,018.00 191,371,800.00 其他权益工具 其中：优先股 公告编号：2019-004 42 永续债 资本公积 169.38 96,448,685.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 4,471,291.81 5,400,814.92 盈余公积 18,674,454.67 13,365,623.11 一般风险准备 未分配利润 97,470,556.61 121,870,774.17 所有者权益合计 480,616,490.47 428,457,697.98 负债和所有者权益合计 668,130,123.32 588,395,017.56 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 23 1,794,524,777.90 1,428,058,803.31 其中：营业收入 1,794,524,777.90 1,428,058,803.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,738,869,486.64 1,359,751,392.31 其中：营业成本 注释 23 1,672,181,840.53 1,307,700,617.34 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 24 3,891,168.86 3,300,395.11 销售费用 注释 25 28,430,124.68 14,956,355.23 管理费用 注释 26 22,064,334.20 23,309,897.95 研发费用 注释 27 4,757,345.54 4,552,818.45 财务费用 注释 28 4,849,638.62 5,381,816.88 其中：利息费用 4,383,049.61 2,624,507.03 利息收入 111,907.83 121,051.89 资产减值损失 注释 29 2,695,034.21 549,491.35 信用减值损失 加：其他收益 注释 30 1,010,915.46 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 32 0.00 13,664.38 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2019-004 43 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 33 98,987.96 -396,733.36 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,765,194.68 67,924,342.02 加：营业外收入 注释 34 5,398,884.49 3,433,853.58 减：营业外支出 注释 35 14,800.00 599,223.60 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 62,149,279.17 70,758,972.00 减：所得税费用 注释 36 9,060,743.57 10,644,997.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,088,535.60 60,113,974.73 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 53,088,535.60 60,113,974.73 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 53,088,535.60 60,113,974.73 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 53,088,535.60 60,113,974.73 归属于母公司所有者的综合收益总额 53,088,535.60 60,113,974.73 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.33 （二）稀释每股收益 0.15 0.33 法定代表人：单既锦 主管会计工作负责人：齐春青 会计机构负责人：李新知 公告编号：2019-004 44 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 1,794,524,777.90 1,428,058,803.31 减：营业成本 注释 4 1,672,181,840.53 1,307,700,617.34 税金及附加 3,891,168.86 3,300,395.11 销售费用 28,430,124.68 14,956,355.23 管理费用 22,061,554.20 23,309,897.95 研发费用 4,757,345.54 4,552,818.45 财务费用 4,850,476.82 5,381,596.88 其中：利息费用 4,383,049.61 2,624,507.03 利息收入 111,069.63 121,051.89 资产减值损失 2,695,034.21 549,491.35 信用减值损失 加： 其他收益 1,010,915.46 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 5 -2,161.80 13,664.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 98,987.96 -396,733.36 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,764,974.68 67,924,562.02 加：营业外收入 5,398,884.49 3,433,853.58 减：营业外支出 14,800.00 599,223.60 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 62,149,059.17 70,759,192.00 减：所得税费用 9,060,743.57 10,644,997.27 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,088,315.60 60,114,194.73 （一）持续经营净利润 53,088,315.60 60,114,194.73 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 公告编号：2019-004 45 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 53,088,315.60 60,114,194.73 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,724,833,387.89 1,392,455,841.77 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 16,635,850.36 10,762,820.79 收到其他与经营活动有关的现金 注释 37 8,107,164.16 3,606,216.25 经营活动现金流入小计 1,749,576,402.41 1,406,824,878.81 购买商品、接受劳务支付的现金 1,569,863,968.59 1,316,418,215.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 34,295,317.08 25,852,576.38 支付的各项税费 32,818,487.16 25,868,664.90 支付其他与经营活动有关的现金 注释 37 33,422,998.51 21,265,101.40 经营活动现金流出小计 1,670,400,771.34 1,389,404,557.82 经营活动产生的现金流量净额 79,175,631.07 17,420,320.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 13,664.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 368,456.35 公告编号：2019-004 46 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 注释 37 20,500,000.00 投资活动现金流入小计 0.00 20,882,120.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 21,956,400.90 28,045,254.23 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 注释 37 20,500,000.00 投资活动现金流出小计 21,956,400.90 48,545,254.23 投资活动产生的现金流量净额 -21,956,400.90 -27,663,133.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 99,199,428.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 147,500,000.00 48,170,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 37 30,000,000.00 筹资活动现金流入小计 147,500,000.00 177,369,428.00 偿还债务支付的现金 125,670,000.00 102,716,100.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,383,049.61 2,601,700.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 37 8,762,264.15 31,266,842.76 筹资活动现金流出小计 138,815,313.76 136,584,643.72 筹资活动产生的现金流量净额 8,684,686.24 40,784,784.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 759,730.77 -456,207.01 五、现金及现金等价物净增加额 66,663,647.18 30,085,764.76 加：期初现金及现金等价物余额 62,370,412.85 32,284,648.09 六、期末现金及现金等价物余额 129,034,060.03 62,370,412.85 法定代表人：单既锦 主管会计工作负责人：齐春青 会计机构负责人：李新知 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,724,833,387.89 1,392,455,841.77 收到的税费返还 16,635,850.36 10,762,820.79 收到其他与经营活动有关的现金 8,106,325.96 3,606,216.25 经营活动现金流入小计 1,749,575,564.21 1,406,824,878.81 购买商品、接受劳务支付的现金 1,569,863,968.59 1,316,418,215.14 支付给职工以及为职工支付的现金 34,295,317.08 25,852,576.38 支付的各项税费 32,818,487.16 25,868,664.90 公告编号：2019-004 47 支付其他与经营活动有关的现金 33,420,218.51 21,264,881.40 经营活动现金流出小计 1,670,397,991.34 1,389,404,337.82 经营活动产生的现金流量净额 79,177,572.87 17,420,540.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 997,838.20 取得投资收益收到的现金 13,664.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 368,456.35 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 20,500,000.00 投资活动现金流入小计 997,838.20 20,882,120.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 21,956,400.90 28,045,254.23 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 20,500,000.00 投资活动现金流出小计 21,956,400.90 49,545,254.23 投资活动产生的现金流量净额 -20,958,562.70 -28,663,133.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 99,199,428.00 取得借款收到的现金 147,500,000.00 48,170,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 筹资活动现金流入小计 147,500,000.00 177,369,428.00 偿还债务支付的现金 125,670,000.00 102,716,100.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,383,049.61 2,601,700.96 支付其他与筹资活动有关的现金 8,762,264.15 31,266,842.76 筹资活动现金流出小计 138,815,313.76 136,584,643.72 筹资活动产生的现金流量净额 8,684,686.24 40,784,784.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 759,730.77 -456,207.01 五、现金及现金等价物净增加额 67,663,427.18 29,085,984.76 加：期初现金及现金等价物余额 61,370,632.85 32,284,648.09 六、期末现金及现金等价物余额 129,034,060.03 61,370,632.85 公告编号：2019-004 48 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 191,371,80 0.00 96,448,685. 78 5,400,814.9 2 13,365,62 3.11 121,870,55 4.17 428,457,47 7.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 191,371,80 0.00 96,448,685. 78 5,400,814.9 2 13,365,62 3.11 121,870,55 4.17 428,457,47 7.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 168,628,21 8.00 -96,448,51 6.40 -929,523.11 5,308,83 1.56 -24,399,99 7.56 52,159,012. 49 （一）综合收益总额 53,088,53 5.60 53,088,535. 60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 72,179,701. 60 5,308,83 1.56 -77,488,53 3.16 1．提取盈余公积 5,308,83 1.56 -5,308,83 1.56 公告编号：2019-004 49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 72,179,701. 60 -72,179,70 1.60 4．其他 （四）所有者权益内部结转 96,448,516. 40 -96,448,51 6.40 1.资本公积转增资本（或股本） 96,448,516. 40 -96,448,51 6.40 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 -929,523.11 -929,523.11 1．本期提取 7,556,117.6 1 7,556,117.6 1 2．本期使用 8,485,640.7 2 8,485,640.7 2 （六）其他 四、本年期末余额 360,000,01 8.00 169.38 4,471,291.8 1 18,674,45 4.67 97,470,55 6.61 480,616,49 0.47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 公告编号：2019-004 50 一、上年期末余额 174,838,56 2.00 14,483,300. 80 3,716,165.1 8 7,509,297. 16 67,583,67 4.37 268,130,99 9.51 加：会计政策变更 前期差错更正 -155,093.5 2 184,324.54 29,231.02 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 174,838,56 2.00 14,483,300. 80 3,716,165.1 8 7,354,203. 64 67,767,99 8.91 268,160,23 0.53 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 16,533,238. 00 81,965,384. 98 1,684,649.7 4 6,011,419. 47 54,102,55 5.26 160,297,24 7.45 （一）综合收益总额 60,113,97 4.73 60,113,97 4.73 （二）所有者投入和减少资本 16,533,238. 00 81,965,384. 98 98,498,62 2.98 1．股东投入的普通股 16,533,238. 00 81,965,384. 98 98,498,62 2.98 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 6,011,419. 47 -6,011,41 9.47 1．提取盈余公积 6,011,419. 47 -6,011,41 9.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2019-004 51 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1,684,649.7 4 1,684,649. 74 1．本期提取 7,183,556.1 1 7,183,556. 11 2．本期使用 5,498,906.3 7 5,498,906. 37 （六）其他 四、本年期末余额 191,371,80 0.00 96,448,685. 78 5,400,814.9 2 13,365,62 3.11 121,870,55 4.17 428,457,47 7.98 法定代表人：单既锦 主管会计工作负责人：齐春青 会计机构负责人：李新知 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 191,371,800. 00 96,448,685.7 8 5,400,814.92 13,365,623.1 1 121,870,774.1 7 428,457,697.9 8 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 公告编号：2019-004 52 二、本年期初余额 191,371,800. 00 96,448,685.7 8 5,400,814.92 13,365,623.1 1 121,870,774.1 7 428,457,697.9 8 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 168,628,218. 00 -96,448,516. 40 -929,523.11 5,308,831.56 -24,400,217.5 6 52,158,792.49 （一）综合收益总额 53,088,315.60 53,088,315.60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 72,179,701.6 0 5,308,831.56 -77,488,533.1 6 1．提取盈余公积 5,308,831.56 -5,308,831.56 2．提取一般风险准备 -72,179,701.6 0 3．对所有者（或股东）的分配 72,179,701.6 0 4．其他 （四）所有者权益内部结转 96,448,516.4 0 -96,448,516. 40 1.资本公积转增资本（或股本） 96,448,516.4 0 -96,448,516. 40 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 -929,523.11 -929,523.11 公告编号：2019-004 53 1．本期提取 7,556,117.61 7,556,117.61 2．本期使用 8,485,640.72 8,485,640.72 （六）其他 四、本年期末余额 360,000,018. 00 169.38 4,471,291.81 18,674,454.6 7 97,470,556.61 480,616,490.4 7 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 174,838,562. 00 14,483,300.8 0 3,716,165.18 7,509,297.16 67,583,674.37 268,130,999. 51 加：会计政策变更 前期差错更正 -155,093.52 184,324.54 29,231.02 其他 二、本年期初余额 174,838,562. 00 14,483,300.8 0 3,716,165.18 7,354,203.64 67,767,998.91 268,160,230. 53 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 16,533,238.0 0 81,965,384.9 8 1,684,649.74 6,011,419.47 54,102,775.26 160,297,467. 45 （一）综合收益总额 60,114,194.73 60,114,194.7 3 （二）所有者投入和减少资本 16,533,238.0 0 81,965,384.9 8 98,498,622.9 8 1．股东投入的普通股 16,533,238.0 0 81,965,384.9 8 98,498,622.9 8 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 公告编号：2019-004 54 （三）利润分配 6,011,419.47 -6,011,419.47 1．提取盈余公积 6,011,419.47 -6,011,419.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1,684,649.74 1,684,649.74 1．本期提取 7,183,556.11 7,183,556.11 2．本期使用 5,498,906.37 5,498,906.37 （六）其他 四、本年期末余额 191,371,800. 00 96,448,685.7 8 5,400,814.92 13,365,623.1 1 121,870,774.1 7 428,457,697. 98 公告编号：2019-004 55 山东隆华新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 山东隆华新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为山东隆华化 工科技有限公司 ,于 2015 年 10 月经股东会决议，整体变更为山东隆华新材料股份有限公 司。公司于 2016 年 9 月 14 日在全国中小企业股转系统挂牌交易，现持有统一社会信用代 码为 91370300571684282M 的营业执照。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2018 年 12 月 31 日，本 公司累计发行股本总数 360,000,018 股，注册资本为 360,000,018.00 元，注册地址：山东 省淄博市高青县潍高路 289 号，实际控制人为韩志刚。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）规定，公司属于化 学原料和化学制品制造业（C26）；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司属于 化学原料和化学制品制造业（C26）。 本公司经营范围主要包括：生物质材料、聚醚生产、销售；环氧乙烷、1,2-环氧丙 烷、笨乙烯【稳定的】、丙烯腈、异丙醇（以上五项不带有储存设施的经营，有效期限以许 可证为准）、化工产品（不含危险、监控、易制毒化学品）、塑料制品、机械设备（不含九 座以下乘用车）、日用百货、聚氨酯轮、陶瓷制品销售；货物及技术进出口（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 29 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 淄博和浦贸易有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00 三、 财务报表的编制基础 公告编号：2019-004 56 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年 修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方 法（附注四\十一）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注四\十四、十七）、收入的确认时点 （附注四\二十二）等。 2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则 可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响： （1） 应收账款和其他应收款减值。应描述管理层根据其判断的应收账款和其他应 收款的可回收程度，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况 变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准 备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价 值，以及在估计变动期间的减值费用。 （2） 存货减值的估计。应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低 计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生 的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货 跌价准备产生影响。 （4） 固定资产的预计使用寿命与预计净残值。应描述固定资产的预计使用寿命与 预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为 基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定 资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原 先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。 公告编号：2019-004 57 （5） 递延所得税资产和递延所得税负债。 （6） 所得税。应描述在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存 在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最 初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对 价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收 益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合 公告编号：2019-004 58 并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经 营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制 权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相 应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复 核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股 权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则 核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投 资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交 公告编号：2019-004 59 易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制 的单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营 成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按 本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集 团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集 团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资 产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在 公告编号：2019-004 60 最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者 权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 公告编号：2019-004 61 D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日当月月初的即期汇率作为折算汇率折合 成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目 的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 公告编号：2019-004 62 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不 同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以 公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为 公告编号：2019-004 63 投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权 （不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以 向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率【如实 际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率】计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得 价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有 至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到 期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差 额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其 他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期 公告编号：2019-004 64 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收 益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 公告编号：2019-004 65 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场 的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等 获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时， 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与 市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可 能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失 业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 公告编号：2019-004 66 （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投 资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低 于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价 格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该 转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对 于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的 减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：依据公司实际情况，确定 公告编号：2019-004 67 期末应收款项达到 100 万元以上（含 100 万元）应收款项定义为单项金额重大的应收款 项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 对于合并报表范围内关联方之间产生的应收款项，在对方经营状况正常的条件下，采 用个别认定法，不计提坏账准备，对除个别认定计提坏账准备的应收款项外，将其余应收 款项归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认依据为：根据本公司经营特 点，应收账款单项金额不重大但收回的风险较大，单独进行减值测试并单独计提坏账准 备。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 (十一) 存货 公告编号：2019-004 68 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在 产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十二) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 公告编号：2019-004 69 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包 含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可 能性极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不 划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递 延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范 的保险合同所产生的权利。 (十三) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益 中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 公告编号：2019-004 70 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资 成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企 业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企 业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 公告编号：2019-004 71 计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始 投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账 面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资， 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表 时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时 转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 公告编号：2019-004 72 报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值 间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 公告编号：2019-004 73 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重 大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其 他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有 权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非 对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利 益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被 投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关 键技术资料。 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 公告编号：2019-004 74 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并一次 性提足累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 机器设备 平均年限法 10 5 9.5 运输设备 平均年限法 10 5 9.5 办公及电子设备 平均年限法 3-10 5 31.67~9.5 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 公告编号：2019-004 75 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的 期间内计提折旧。 (十五) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应 予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 公告编号：2019-004 76 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地 公告编号：2019-004 77 使用权、软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确 定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用 寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证规定使用期限 软件 10 年 预计软件使用寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使 公告编号：2019-004 78 用寿命不确定的无形资产如下： 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进 行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存 在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 公告编号：2019-004 79 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十九) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以 上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划主要为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 公告编号：2019-004 80 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 (二十一) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金 额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确 定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公告编号：2019-004 81 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十三) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文 件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进 行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该 业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照 合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，取得时直接计入当期损益。 公告编号：2019-004 82 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入 营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的 政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可 抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 公告编号：2019-004 83 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递 延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所 得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该 租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当 期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附 注四／（十四）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内 确认的收益金额。 (二十六) 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入 公告编号：2019-004 84 “专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。 形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可 使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同 金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十七) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二十八) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表 项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务 报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实 际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营 活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因 此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日 之前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日 经重列后金额 备注 应收票据 11,396,144.16 -11,396,144.16 应收账款 7,074,765.96 -7,074,765.96 应收票据及应收账款 18,470,910.12 18,470,910.12 应付票据 应付账款 58,695,040.50 -58,695,040.50 应付票据及应付账款 58,695,040.50 58,695,040.50 管理费用 27,862,716.40 -4,552,818.45 23,309,897.95 研发支出 4,552,818.45 4,552,818.45 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 公告编号：2019-004 85 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17%、16% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 地方水利建设基金 实缴流转税税额 1%、0.5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2% 土地使用税 土地使用面积 7 元/㎡ 根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的规定， 本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税 率的，税率分别调整为 16%、10%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 山东隆华新材料股份有限公司 15% 淄博和浦贸易有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 公司于 2016 年 12 月 15 日取得编号为 GR201637000066 的高新技术企业证书，证书记 载有效期为三年。 根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》 国税函（2009）203 号文规定，高新技术企业享受所得税减按 15%税率征收的优惠。 根据《财政部 税务总局关于调整部分产品出口退税率的通知》财税（2018）123 号文件 规定，本公司出口产品适用退税率由 13%提高至 16%，自 2018 年 11 月 1 日起执行。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 10,730.16 15,278.85 银行存款 129,023,329.87 62,355,134.00 其他货币资金 8,650,000.00 合计 137,684,060.03 62,370,412.85 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 公告编号：2019-004 86 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 8,550,000.00 外币锁汇保证金 100,000.00 合计 8,650,000.00 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 33,067,970.28 11,396,144.16 应收账款 14,758,922.27 7,074,765.96 合计 47,826,892.55 18,470,910.12 （一）应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 33,067,970.28 11,396,144.16 合计 33,067,970.28 11,396,144.16 2． 期末公司无已质押的应收票据。 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 156,934,399.38 合计 156,934,399.38 4． 期末承兑时因验印未通过而将其转应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 银行承兑汇票 50,000.00 合计 50,000.00 该票据因前手背书印章不清晰，公司在办理承兑过程中无法通过验印，故期末将其转 为应收账款。 （二）应收账款 1． 应收账款分类披露 公告编号：2019-004 87 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 15,542,299.02 100.00 783,376.75 5.04 14,758,922.27 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 15,542,299.02 100.00 783,376.75 5.04 14,758,922.27 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,447,122.06 100.00 372,356.10 5.00 7,074,765.96 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 7,447,122.06 100.00 372,356.10 5.00 7,074,765.96 2． 应收账款账龄披露 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,417,063.02 770,853.15 5.00 1－2 年 125,236.00 12,523.60 10.00 合计 15,542,299.02 783,376.75 5.04 3． 应收账款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,417,063.02 770,853.15 5.00 1－2 年 125,236.00 12,523.60 10.00 合计 15,542,299.02 783,376.75 5.04 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 411,020.65 元。 公告编号：2019-004 88 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 Covestro(India)Pvt.Ltd 6,497,246.08 41.80 324,862.30 HEALTHCARE EUROPE DOO 2,861,720.41 18.41 143,086.02 际诺思（漳州）轻工制品有限公司 2,108,576.00 13.57 105,428.80 赛诺（浙江）聚氨酯新材料有限公司 1,547,611.00 9.96 77,380.55 中化国际（控股）股份有限公司 717,717.00 4.62 35,885.85 合计 13,732,870.49 88.36 686,643.52 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 11,080,909.79 94.92 20,037,360.49 99.88 1 至 2 年 592,880.26 5.08 23,409.41 0.12 2 至 3 年 9.41 合计 11,673,799.46 100.00 20,060,769.90 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 济南起业长青企业管理咨询 费有限公司 592,880.26 1-2 年 服务未完成 合计 592,880.26 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 山东虹桥热电股份有限公司 3,170,507.78 27.16 2018 年 预存电费、蒸汽 费 中国石化化工销售有限公司 齐鲁经营部 2,713,092.46 23.24 2018 年 货物未到 山东玉皇贸易有限公司 1,024,375.20 8.77 2018 年 货物未到 山东海江化工有限公司 834,529.97 7.15 2018 年 货物未到 山东三岳化工有限公司 660,508.28 5.66 2018 年 货物未到 合计 8,403,013.69 71.98 注释4． 其他应收款 公告编号：2019-004 89 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 159,248.94 427,347.52 合计 159,248.94 427,347.52 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 167,693.62 100.00 8,444.68 5.04 159,248.94 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 167,693.62 100.00 8,444.68 5.04 159,248.94 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 453,655.28 100.00 26,307.76 5.80 427,347.52 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 453,655.28 100.00 26,307.76 5.80 427,347.52 2． 其他应收款账龄披露 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 166,493.62 8,324.68 5.00 1－2 年 1,200.00 120.00 10.00 合计 167,693.62 8,444.68 5.04 3． 其他应收款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2019-004 90 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 166,493.62 8,324.68 5.00 1－2 年 1,200.00 120.00 10.00 合计 167,693.62 8,444.68 5.04 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 17,863.08 元。 5． 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 20,900.00 其中重要的其他应收款核销情况如下： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否由关联交 易产生 联通商务有限公司山东分 POS 机押金 500.00 无法收回 否 淄博天纤化工有限公司 材料款进项税 20,400.00 无法收回 否 合计 20,900.00 6． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 2,990.00 135,490.50 押金 1,200.00 500.00 代扣代缴员工社保、公积金和个税等 153,503.62 317,664.78 其他 10,000.00 合计 167,693.62 453,655.28 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称\项目 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 个人养老保险 代扣代缴员工社保 108,198.39 1 年以内 64.52 5,409.92 个人公积金 代扣代缴员工公积金 45,305.23 1 年以内 27.02 2,265.26 光大环保危废处置（淄 博）有限公司 其他 10,000.00 1 年以内 5.96 500.00 薛荣刚 备用金 2,990.00 1 年以内 1.78 149.50 山东言赫化工有限公司 押金 1,200.00 1－2 年 0.72 120.00 合计 167,693.62 100.00 8,444.68 公告编号：2019-004 91 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 1,669,867.24 1,669,867.24 原材料 55,595,294.90 55,595,294.90 53,173,012.18 53,173,012.18 在产品 9,552,912.19 9,552,912.19 11,820,854.04 11,820,854.04 库存商品 74,184,293.13 441,922.53 73,742,370.60 70,959,585.88 70,959,585.88 发出商品 8,101,377.88 110,813.77 7,990,564.11 11,740,562.26 11,740,562.26 周转材料 4,606,184.40 4,606,184.40 3,976,051.90 3,976,051.90 自 制 半 成 品 38,938,266.88 33,302.17 38,904,964.71 34,048,059.67 34,048,059.67 合计 192,648,196.62 586,038.47 192,062,158.15 185,718,125.93 185,718,125.93 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 441,922.53 441,922.53 发出商品 110,813.77 110,813.77 自制半成品 33,302.17 33,302.17 合计 586,038.47 586,038.47 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 6,701,327.32 合计 6,701,327.32 注释7． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 226,851,156.82 244,968,465.03 固定资产清理 合计 226,851,156.82 244,968,465.03 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 64,071,775.63 253,201,195.62 1,533,914.80 4,350,526.39 323,157,412.44 2． 本期增加金 907,034.36 11,517,166.22 643,623.38 135,006.28 13,202,830.24 公告编号：2019-004 92 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计 额 购置 8,349.51 663,316.08 643,623.38 123,182.23 1,438,471.20 在建工程转入 898,684.85 10,853,850.14 11,752,534.99 其他增加 11,824.05 11,824.05 3． 本期减少金 额 11,459.39 1,356,418.64 399,441.20 1,767,319.23 处置或报废 399,441.20 399,441.20 其他减少 11,459.39 1,356,418.64 1,367,878.03 4． 期末余额 64,967,350.60 263,361,943.20 1,778,096.98 4,485,532.67 334,592,923.45 二. 累计折旧 1． 期初余额 16,463,118.05 58,839,727.40 265,400.78 1,529,312.84 77,097,559.07 2． 本期增加金 额 2,891,445.49 24,446,685.97 149,107.71 460,830.93 27,948,070.10 本期计提 2,891,445.49 24,446,685.97 149,107.71 460,830.93 27,948,070.10 3． 本期减少金 额 90,189.05 90,189.05 处置或报废 90,189.05 90,189.05 4． 期末余额 19,354,563.54 83,286,413.37 324,319.44 1,990,143.77 104,955,440.12 三. 减值准备 1． 期初余额 1,091,388.34 1,091,388.34 2． 本期增加金 额 1,694,938.17 1,694,938.17 本期计提 1,694,938.17 1,694,938.17 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 2,786,326.51 2,786,326.51 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 45,612,787.06 177,289,203.32 1,453,777.54 2,495,388.90 226,851,156.82 2． 期初账面价 值 47,608,657.58 193,270,079.88 1,268,514.02 2,821,213.55 244,968,465.03 2． 期末暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 5,630,115.91 2,560,074.63 2,786,326.51 283,714.77 合计 5,630,115.91 2,560,074.63 2,786,326.51 283,714.77 3． 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 3,612,083.76 产权证书尚在办理中 93 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 运输设备 410,856.56 新增车辆，产权证书正在办理中 合计 4,022,940.32 4． 固定资产的其他说明 （1）固定资产其他增加、减少，系前期固定资产达到预定使用状态时尚未进行最终工程决算而暂估入 账，本期依据最终决算结果对原入账价值进行了调整。 （2）公司以自有房产为短期借款提供抵押担保，抵押情况见附注六、注释 39。 注释8． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 134,530.48 工程物资 合计 134,530.48 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 废气治理项目 循环水管线改造工程 POP 产能提升改造 焚烧炉改造工程 真空水环泵安装 罐区凸轮泵及喷淋管线 安装工程 高端聚醚生产线振动筛 改造工程 罐区切断阀安装工程 环保设施改造 东大门物流办公室、维修 车间项目道路工程 四期停车场建设工程 电气火灾监控装置及防 护工程 其他 134,530.48 134,530.48 合计 134,530.48 134,530.48 2． 重要在建工程项目本期变动情况 94 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 废气治理项目 3,371,916.88 3,371,916.88 循环水管线改造工程 1,632,715.21 1,632,715.21 POP 产能提升改造 1,264,943.00 1,264,943.00 焚烧炉改造工程 1,004,490.58 1,004,490.58 真空水环泵安装 692,307.68 692,307.68 罐区凸轮泵及喷淋管线安 装工程 687,987.57 687,987.57 高端聚醚生产线振动筛改 造工程 527,864.98 527,864.98 罐区切断阀安装工程 506,707.07 506,707.07 环保设施改造 442,564.81 442,564.81 东大门物流办公室、维修 车间项目道路工程 314,849.07 314,849.07 四期停车场建设工程 220,025.65 220,025.65 电气火灾监控装置及防护 工程 158,662.41 158,662.41 其他 134,530.48 792,969.60 927,500.08 合计 134,530.48 11,618,004.51 11,752,534.99 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入占 预算比例(%) 工程进度 (%) 利息资本 化累计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 废气治理项目 303.00 100.00 100.00 自筹资金 循环水管线改造工程 170.00 100.00 100.00 自筹资金 POP 产能提升改造 118.50 100.00 100.00 自筹资金 焚烧炉改造工程 103.00 100.00 100.00 自筹资金 真空水环泵安装 70.00 100.00 100.00 自筹资金 罐区凸轮泵及喷淋管线安 装工程 70.00 100.00 100.00 自筹资金 高端聚醚生产线振动筛改 造工程 75.00 100.00 100.00 自筹资金 罐区切断阀安装工程 50.00 100.00 100.00 自筹资金 环保设施改造 42.00 100.00 100.00 自筹资金 东大门物流办公室、维修 车间项目道路工程 30.00 100.00 100.00 自筹资金 四期停车场建设工程 23.00 100.00 100.00 自筹资金 电气火灾监控装置及防护 工程 18.00 100.00 100.00 自筹资金 合计 1,072.50 95 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专有技术 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 50,722,980.28 222,948.72 50,945,929.00 2． 本期增加金额 购置 3． 本期减少金额 4． 期末余额 50,722,980.28 222,948.72 50,945,929.00 二. 累计摊销 1． 期初余额 4,078,040.75 21,903.13 4,099,943.88 2． 本期增加金额 1,029,191.04 22,338.00 1,051,529.04 本期计提 1,029,191.04 22,338.00 1,051,529.04 3． 本期减少金额 4． 期末余额 5,107,231.79 44,241.13 5,151,472.92 三. 减值准备 四. 账面价值 1． 期末账面价值 45,615,748.49 178,707.59 45,794,456.08 2． 期初账面价值 46,644,939.53 201,045.59 46,845,985.12 2． 无形资产其他说明 公司以自有土地为短期借款提供抵押担保，抵押情况见附注六、注释 39。 注释10． 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,164,186.41 624,627.96 1,490,052.20 223,507.83 安全用固定资产累计折旧差异 5,150,878.44 772,631.77 5,143,265.50 771,489.83 合计 9,315,064.85 1,397,259.73 6,633,317.70 994,997.66 注释11． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付房款 3,260,000.00 预付的 IPO 项目律师费 778,301.89 566,037.74 预付的设备款、工程款 642,789.67 1,067,279.48 摊销期限超过 1 年的会费 68,608.41 合计 4,681,091.56 1,701,925.63 96 其他非流动资产的说明： 2017 年 1 月，本公司与济南起业长青企业管理咨询有限公司签订《盟友汇》协议，本公司董事长 韩志刚成为盟友汇会员，会员期限为 3 年，会费在 3 年期间摊销。截至 2017 年 12 月 31 日，到期日在 1 年以后的会费金额为 68,608.41 元，截止到 2018 年 12 月 31 日，无超过 1 年的会费。 注释12． 短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 50,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 34,170,000.00 抵押+保证借款 14,000,000.00 合计 70,000,000.00 48,170,000.00 短期借款分类的说明： 2018 年 1 月 25 日，山东隆盛和助剂有限公司与兴业银行股份有限公司淄博分行（以下简称“兴业 淄博分行”）签订保证合同，对公司与兴业淄博分行签订的 2,000.00 万元人民币借款合同提供保证担 保；2018 年 4 月 28 日，公司与兴业淄博分行签订最高额抵押合同，对公司与兴业淄博分行签订的 2,270.00 万元人民币借款合同提供抵押担保；2018 年 4 月 28 日，公司与兴业淄博分行签订最高额抵押 合同，对公司与兴业淄博分行签订的 2,730.00 万元人民币借款合同提供抵押担保（抵押情况见附注 六，注释 39）。 注释13． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 28,500,000.00 应付账款 41,058,547.24 58,695,040.50 合计 69,558,547.24 58,695,040.50 （一）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 28,500,000.00 合计 28,500,000.00 （二）应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 11,050,391.25 17,888,029.28 应付设备款 4,708,008.44 9,567,460.03 应付工程款 12,123,971.00 23,159,701.46 应付运费 11,433,456.24 7,220,008.73 97 其他费用 1,742,720.31 859,841.00 合计 41,058,547.24 58,695,040.50 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 其中：超过 1 年的部 分 未偿还或结转原因 中国化学工程第六建设有限公司 2,346,952.93 2,346,952.93 工程款尚未结算 山东省环科院环境科技有限公司 1,042,735.04 1,042,735.04 工程款尚未结算 中船重工特种设备有限责任公司 671,056.70 671,056.70 设备款尚未结算 青岛市卓越包装有限公司 536,700.00 536,700.00 材料款尚未结算 山东奥瑞环保设备有限公司 390,000.00 390,000.00 设备款尚未结算 合计 4,987,444.67 4,987,444.67 注释14． 预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收货款 36,614,336.60 36,770,718.16 合计 36,614,336.60 36,770,718.16 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 6,652,830.86 27,084,540.34 30,982,254.09 2,755,117.11 离职后福利-设定提存计划 2,114,089.79 2,114,089.79 合计 6,652,830.86 29,198,630.13 33,096,343.88 2,755,117.11 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 6,652,830.86 24,355,176.39 28,252,890.14 2,755,117.11 职工福利费 862,126.59 862,126.59 社会保险费 1,089,710.56 1,089,710.56 其中：基本医疗保险费 766,625.16 766,625.16 工伤保险费 213,567.52 213,567.52 生育保险费 109,517.88 109,517.88 住房公积金 617,526.80 617,526.80 工会经费和职工教育经费 160,000.00 160,000.00 合计 6,652,830.86 27,084,540.34 30,982,254.09 2,755,117.11 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,986,299.49 1,986,299.49 98 失业保险费 51,112.62 51,112.62 企业年金缴费 76,677.68 76,677.68 合计 2,114,089.79 2,114,089.79 注释16． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,621,359.94 企业所得税 3,176,688.44 4,403,817.41 个人所得税 52,771.03 1,251,744.23 城市维护建设税 126,221.44 房产税 119,008.17 127,736.96 土地使用税 338,023.00 338,023.00 教育费附加 75,732.86 其他 63,110.72 合计 5,572,915.60 6,121,321.60 注释17． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 3,012,716.30 3,527,408.46 合计 3,012,716.30 3,527,408.46 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 质保金 1,912,670.54 2,644,905.69 押金及保证金 951,468.40 863,168.40 其他 148,577.36 19,334.37 合计 3,012,716.30 3,527,408.46 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 其中：超过 1 年的部分 未偿还或结转的原因 山东辉腾防腐设备有限公 225,898.00 225,898.00 质保期内，尚未偿还 淄博骏昌化工设备有限公司 131,190.00 125,310.00 质保期内，尚未偿还 淄博齐威物流有限公司 200,000.00 200,000.00 尚有业务往来，保证金继续使用 中国化学工程第六建设有限公司 90,848.40 90,848.40 工程未最终决算，尚未偿还 高青县建筑安装总公司 77,285.03 77,285.03 质保期内，尚未偿还 合计 725,221.43 719,341.43 注释18． 股本 99 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 191,371,800.00 72,179,701.60 96,448,516.40 168,628,218.00 360,000,018.00 股本变动情况说明： 2018 年 5 月 16 日，公司 2017 年度股东大会会议决议通过了《关于 2017 年度利润分配预案的议 案》。公司拟以 2017 年 12 月 31 日的总股本 191,371,800 股为基数，以未分配利润向权益分派实施时股 权登记日全体在册股东每 10 股送 3.7717 股；以资本公积向权益分派实施时股权登记日全体在册股东每 10 股转增 5.03985 股（其中以股票发行溢价形成的资本公积每 10 股转增 5.03985 股，无需纳税），分红 前本公司总股本为 191,371,800 股，分红后总股本增至 360,000,018 股。2018 年 5 月 17 日，公司对外公 告《山东隆华新材料股份有限公司 2017 年年度权益分派实施公告》。本次所送（转）股已于 2018 年 5 月 25 日直接记入股东证券账户，同日中国结算北京分公司出具了业务单号为 104000010089《权益分派 结果反馈》。 注释19． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 96,448,685.78 96,448,516.40 169.38 合计 96,448,685.78 96,448,516.40 169.38 资本公积变动说明： 2018 年 5 月 16 日，公司 2017 年度股东大会审议通过了《关于 2017 年度利润分配预案的议案》， 审议通过的权益分派方案为：以未分配利润向权益分派实施时股权登记日全体在册股东每 10 股送 3.7717 股；以资本公积向权益分派实施时股权登记日全体在册股东每 10 股转增 5.03985 股。利润分配 完成后，资本公积减少 96,448,516.40 元，转增股本 96,448,516.40 元。 注释20． 专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 5,400,814.92 7,556,117.61 8,485,640.72 4,471,291.81 合计 5,400,814.92 7,556,117.61 8,485,640.72 4,471,291.81 注释21． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 13,365,623.11 5,308,831.56 18,674,454.67 合计 13,365,623.11 5,308,831.56 18,674,454.67 注释22． 未分配利润 100 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 121,870,554.17 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 121,870,554.17 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 53,088,535.60 — 减：提取法定盈余公积 5,308,831.56 10.00 转为股本的普通股股利 72,179,701.60 期末未分配利润 97,470,556.61 注释23． 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,772,904,297.15 1,652,613,833.45 1,417,308,806.08 1,299,161,668.02 其他业务 21,620,480.75 19,568,007.08 10,749,997.23 8,538,949.32 注释24． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 660,284.23 427,373.02 教育费附加 396,170.53 256,423.81 地方教育费附加 264,113.69 170,949.21 地方水利建设基金 66,028.43 51,042.64 印花税 671,767.30 591,467.50 房产税 476,032.68 445,481.93 土地使用税 1,352,092.00 1,352,092.00 车船使用税 4,680.00 5,565.00 合计 3,891,168.86 3,300,395.11 注释25． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运费 20,668,438.84 9,810,537.84 工资 2,539,543.02 2,410,358.70 招待费 2,053,109.34 1,093,802.50 佣金 1,339,838.54 462,294.72 差旅费 1,020,690.51 657,572.51 保险费 295,848.82 221,675.01 广告费 257,547.17 152,015.96 办公费 146,448.49 54,756.55 折旧费 10,967.06 14,097.48 其他 97,692.89 79,243.96 101 项目 本期发生额 上期发生额 合计 28,430,124.68 14,956,355.23 注释26． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬费用 7,340,028.66 8,074,174.06 办公费用 351,003.24 303,938.35 差旅费 315,580.02 672,795.76 业务招待费 1,373,356.64 477,239.99 折旧及摊销 2,685,784.61 2,795,005.45 车辆费用 621,874.44 772,988.54 安全费用 7,556,117.61 7,183,556.11 诉讼费 99,446.84 咨询费 1,334,426.90 1,757,809.02 水电费 175,912.04 294,190.35 其他 310,250.04 878,753.48 合计 22,064,334.20 23,309,897.95 注释27． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 114,670.25 66,919.92 工资 3,687,564.64 3,467,706.52 保险 398,197.57 350,406.50 办公费 118,117.88 165,879.58 折旧 214,278.35 275,565.46 材料 8,781.85 电费 44,365.21 73,313.74 其他 171,369.79 153,026.73 合计 4,757,345.54 4,552,818.45 注释28． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,383,049.61 2,624,507.03 减：利息收入 111,907.83 121,051.89 汇兑损益 -759,730.77 456,207.01 银行手续费 111,853.17 99,256.51 其他 1,226,374.44 2,322,898.22 合计 4,849,638.62 5,381,816.88 102 注释29． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 414,057.57 -15,058.31 存货跌价损失 586,038.47 -4,947.03 固定资产减值损失 1,694,938.17 569,496.69 合计 2,695,034.21 549,491.35 注释30． 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,010,915.46 合计 1,010,915.46 注释31． 政府补助 政府补助种类 本期发生额 上期发生额 与企业日 常活动相 关 报表列示 与资产相关 /与收益相关 高青劳动就业办公室规范用工补贴 59,000.00 否 营业外收入 与收益相关 财政局省级发展专项资金 64,600.00 否 营业外收入 与收益相关 高青县财政局 9000 认证奖励 18,000.00 否 营业外收入 与收益相关 高青县财政局工业强县补助资金 2,397,500.00 否 营业外收入 与收益相关 高青总工会经费补助 5,000.00 否 营业外收入 与收益相关 高青县财政局补贴 800,000.00 否 营业外收入 与收益相关 2016 年度稳岗补贴 27,511.00 否 营业外收入 与收益相关 高青总工会送温暖经费 10,000.00 10,000.00 否 营业外收入 与收益相关 2017 年失业动态监测补助 1,200.00 否 营业外收入 与收益相关 党建经费 50,000.00 否 营业外收入 与收益相关 高青经济开发区管理委员会战略性新兴产业奖 励资金 3,400,000.00 否 营业外收入 与收益相关 高青县财政局工业强县补助 1,633,000.00 否 营业外收入 与收益相关 党员组织活动经费补助 10,000.00 否 营业外收入 与收益相关 吸纳就业困难人员社保补助 22,867.46 是 其他收益 与收益相关 高青县人社局规范用工补助 131,000.00 是 其他收益 与收益相关 两化融合专项扶持项目补助 300,000.00 是 其他收益 与收益相关 高青县总工会“六型班组”创建奖励 3,000.00 是 其他收益 与收益相关 省级生态工业园区清洁生产审核补助 25,000.00 是 其他收益 与收益相关 山东省 2018 年第一批专利资助资金 2,000.00 是 其他收益 与收益相关 产业技术创新战略联盟重点科技项目补助 500,000.00 是 其他收益 与收益相关 高青县劳动就业办公室劳动就业工资补助 27,048.00 是 其他收益 与收益相关 合计 6,115,115.46 3,381,611.00 103 注释32． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财收益 13,664.38 合计 13,664.38 注释33． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 98,987.96 -396,733.36 合计 98,987.96 -396,733.36 注释34． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 5,104,200.00 3,381,611.00 5,104,200.00 罚款收入 97,295.38 52,056.39 97,295.38 违约赔偿收入 197,389.11 197,389.11 其他 186.19 合计 5,398,884.49 3,433,853.58 5,398,884.49 注释35． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益 的金额 对外捐赠 200,000.00 赔偿金违约金及罚款支出 14,800.00 350,453.90 14,800.00 其他 48,769.70 合计 14,800.00 599,223.60 14,800.00 注释36． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 9,463,005.64 10,639,542.08 递延所得税费用 -402,262.07 5,455.19 合计 9,060,743.57 10,644,997.27 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 62,149,279.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,322,391.87 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 104 项目 本期发生额 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 273,586.07 研发费用加计扣除 -535,201.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -33.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 9,060,743.57 注释37． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 111,907.83 121,051.89 收到政府补助 6,115,115.46 3,381,611.00 收到押金保证金和罚款等 1,451,466.21 92,059.08 员工备用金借款收回 138,489.83 11,494.28 其他外部单位往来 290,184.83 合计 8,107,164.16 3,606,216.25 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 30,113,199.36 17,603,170.43 财务费用-手续费等支出 1,338,227.61 2,422,154.73 其他付现营业外支出 14,800.00 200,000.00 付现赔偿款 776,269.70 员工备用金借款、代垫款 2,990.00 61,490.04 保证金、押金 1,853,781.54 202,016.50 外币锁汇保证金 100,000.00 合计 33,422,998.51 21,265,101.40 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财本金收回 20,500,000.00 合计 20,500,000.00 4． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付理财本金 20,500,000.00 合计 20,500,000.00 5． 收到其他与筹资活动有关的现金 105 项目 本期发生额 上期发生额 关联单位资金拆借 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 6． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联单位资金拆借 30,000,000.00 新三板融资费用 700,805.02 预付 IPO 费用 212,264.15 566,037.74 银行承兑汇票保证金 8,550,000.00 合计 8,762,264.15 31,266,842.76 注释38． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 53,088,535.60 60,113,974.73 加：资产减值准备 2,674,134.21 549,491.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,948,070.10 19,961,266.16 无形资产摊销 1,051,529.04 1,025,992.76 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -98,987.96 396,733.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,623,318.84 3,080,714.04 投资损失（收益以“－”号填列） -13,664.38 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -402,262.07 5,455.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,930,070.69 -84,166,005.24 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,580,557.56 -14,944,013.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,731,444.67 29,725,726.99 其他 -929,523.11 1,684,649.74 经营活动产生的现金流量净额 79,175,631.07 17,420,320.99 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 129,034,060.03 62,370,412.85 106 项目 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 62,370,412.85 32,284,648.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 66,663,647.18 30,085,764.76 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 129,034,060.03 62,370,412.85 其中：库存现金 10,730.16 15,278.85 可随时用于支付的银行存款 129,023,329.87 62,355,134.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 129,034,060.03 62,370,412.85 注释39． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面价值 受限原因 货币资金 8,550,000.00 银行承兑汇票保证金 货币资金 100,000.00 外币锁汇保证金 固定资产 25,694,899.42 短期借款抵押 无形资产 45,615,748.49 短期借款抵押 合计 79,960,647.91 说明： 2018 年 4 月 28 日，公司与兴业银行股份有限公司淄博分行（以下简称“兴业淄博分行”）签订最 高额抵押担保合同，以公司所拥有的房屋（产权证编号：淄博市房权证高青县字第 09-0075636 至 0075647 号共 12 处房屋）和土地（产权证编号：鲁（2017）高青县不动产权第 0002605、0002608、 0002609、0002611、0002613、0002615 号 6 宗土地），为公司在兴业淄博分行的短期借款提供担保，担 保额度为 4,530.00 万元，担保期限 3 年，2018 年 5 月 4 日，该抵押下公司取得借款 2,270.00 万元，期 限 1 年；2018 年 4 月 28 日，公司与兴业淄博分行签订最高额抵押担保合同，以公司所拥有的土地（产 权证编号：高国用（2016）第 00636 号-00640 号 5 宗及鲁（2017）高青县不动产权第 0002812、 0002813 号 2 宗，合计 7 宗土地）抵押，为公司在兴业淄博分行的短期借款提供担保，担保额度为 4,620.00 万元，担保期限 3 年，2018 年 5 月 4 日，该抵押下公司取得借款 2,730.00 万元，期限 1 年。 短期借款情况见附注六、注释 12。 注释40． 外币货币性项目 107 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 4,044,612.16 6.8632 27,758,982.18 欧元 592,751.71 7.8473 4,651,500.49 应收账款 其中：美元 971,986.54 6.8632 6,670,938.02 欧元 364,675.80 7.8473 2,861,720.41 预收账款 其中：美元 173,851.15 6.8632 1,193,175.21 欧元 128.40 7.8473 1,007.59 七、 合并范围的变更 2018 年 11 月 27 日，公司股东会决议注销其全资子公司淄博和浦贸易有限公司，并于 2019 年 1 月 16 日完成工商注销登记。 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利 影响。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主 要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察 这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为 这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任 何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司 会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义 务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控 108 是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需 求。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未 来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司 财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列 示如下： 项目 期末余额 美元项目 欧元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 27,758,982.18 4,651,500.49 32,410,482.67 应收账款 6,670,938.02 2,861,720.41 9,532,658.43 小计 34,429,920.20 7,513,220.90 41,943,141.10 外币金融负债： 预收账款 1,193,175.21 1,007.59 1,194,182.80 小计 1,193,175.21 1,007.59 1,194,182.80 续： 项目 期初余额 美元项目 欧元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 853,787.65 1,205,357.20 2,059,144.85 应收账款 3,442,347.24 531,832.86 3,974,180.10 小计 4,296,134.89 1,737,190.06 6,033,324.95 外币金融负债： 预收账款 1,199.03 1,199.03 小计 1,199.03 1,199.03 （3）敏感性分析： 截止 2018 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民 币对美元及欧元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 4,074,895.83 元 （2017 年度约 603,212.59 元)。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险， 109 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮 动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清 的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据 最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是多样化融资安排安排来降低利率风险。 （1）本年度公司无利率互换安排。 （2）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无长期带息债务。 九、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非 流动负债和长期借款。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 姓名 身份证号 对本企业 的持股比例(%) 对本企业的 表决权比例(%) 与本企业关系 韩志刚 370305197011****51 39.67 39.67 实际控制人 (二) 本公司的子公司情况详见附注七在子公司中的权益 (三) 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方 如下： 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 山东隆盛和助剂有限公司 实际控制人及其关系密切的家庭成员控制或施加重 大影响的企业 山东隆信药业有限公司 实际控制人及其关系密切的家庭成员控制或施加重 大影响的企业 山东隆信控股集团有限公司 实际控制人及其关系密切的家庭成员控制或施加重 大影响的企业 薛玉霞 实际控制人之妻 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 2． 关联担保情况 110 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 山东隆信控股集团有限公司 34,170,000.00 2017-4-5 2018-4-4 是 韩志刚 薛玉霞 韩志刚 14,000,000.00 2017-8-16 2018-8-15 是 薛玉霞 山东隆信药业有限公司 20,000,000.00 2018-8-21 2019-3-7 否 韩志刚 薛玉霞 山东隆盛和助剂有限公司 20,000,000.00 2018-1-26 2019-1-29 否 山东隆盛和助剂有限公司 18,500,000.00 2018-3-14 2018-7-26 是 山东隆信药业有限公司 山东隆盛和助剂有限公司 29,500,000.00 2018-3-16 2018-6-15 是 山东隆盛和助剂有限公司 29,500,000.00 2018-6-15 2018-9-17 是 合计 165,670,000.00 关联担保情况说明： （1）山东隆信控股集团有限公司、韩志刚、薛玉霞为本公司短期借款提供担保，借款金额 3,417.00 万元，具体情况见附注六、注释 12； （2）韩志刚、薛玉霞为本公司短期借款提供担保，借款金额 1,400.00 万元，具体情况见附注六、注 释 12； （3）山东隆信药业有限公司、韩志刚、薛玉霞为本公司开出的 2,850.00 万元银行承兑汇票提供担 保，担保金额 2,000.00 万元，另外为开具承兑汇票本公司缴存了 855.00 万的银行承兑保证金进行保证； （4）山东隆盛和助剂有限公司为本公司短期借款提供担保，借款金额 2,000.00 万元，具体情况见附 注六、注释 12； （5）山东隆盛和助剂有限公司和山东隆信药业有限公司以其拥有的银行承兑汇票作为质押物为本 公司短期借款提供担保，其中山东隆盛和助剂有限公司质押银行承兑汇票 47 份合计金额为 1,409.36 万 元，山东隆信药业有限公司质押银行承兑汇票 19 份合计金额为 612.87 万元，该借款本年内已还清； （6）山东隆盛和助剂有限公司为本公司短期借款提供质押担保，质押物为 3,000.00 万元的定期存 单，该借款本年内已还清； （7）山东隆盛和助剂有限公司为本公司短期借款提供质押担保，质押物为 3,000.00 万元的定期存 单，该借款本年内已还清。 3． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,415,101.54 3,126,053.69 111 4． 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预付账款 山东隆信药业有限公司 697.44 应付账款 山东隆信药业有限公司 4,102.56 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司因与青岛市卓越包装有限公司存在债务纠纷，2018 年 7 月被青岛市卓越包装有限公司提起诉 讼，诉讼金额为人民币 536,700.00 元及利息，截至财务报表批准报出日止，此案尚未开庭审理。 除存在上述或有事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 33,067,970.28 11,396,144.16 应收账款 14,758,922.27 7,074,765.96 合计 47,826,892.55 18,470,910.12 （一） 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 33,067,970.28 11,396,144.16 合计 33,067,970.28 11,396,144.16 2． 期末公司无已质押的应收票据 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 156,934,399.38 合计 156,934,399.38 4． 期末承兑时因验印未通过而将其转应收账款的票据 112 项目 期末转应收账款金额 银行承兑汇票 50,000.00 合计 50,000.00 （二） 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 15,542,299.02 100.00 783,376.75 5.04 14,758,922.27 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 15,542,299.02 100.00 783,376.75 5.04 14,758,922.27 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,447,122.06 100.00 372,356.10 5.00 7,074,765.96 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 7,447,122.06 100.00 372,356.10 5.00 7,074,765.96 2． 应收账款账龄披露 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,417,063.02 770,853.15 5.00 1－2 年 125,236.00 12,523.60 10.00 合计 15,542,299.02 783,376.75 5.04 3． 应收账款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,417,063.02 770,853.15 5.00 1－2 年 125,236.00 12,523.60 10.00 113 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 15,542,299.02 783,376.75 5.04 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 411,020.65 元。 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 Covestro(India)Pvt.Ltd 6,497,246.08 41.80 324,862.30 HEALTHCARE EUROPE DOO 2,861,720.41 18.41 143,086.02 际诺思（漳州）轻工制品有限公司 2,108,576.00 13.57 105,428.80 赛诺（浙江）聚氨酯新材料有限公司 1,547,611.00 9.96 77,380.55 中化国际（控股）股份有限公司 717,717.00 4.62 35,885.85 合计 13,732,870.49 88.36 686,643.52 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 159,248.94 427,347.52 合计 159,248.94 427,347.52 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 167,693.62 100 8,444.68 5.04 159,248.94 合计 167,693.62 100 8,444.68 5.04 159,248.94 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 453,655.28 100.00 26,307.76 5.80 427,347.52 合计 453,655.28 100.00 26,307.76 5.80 427,347.52 2． 其他应收款账龄披露 114 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 166,493.62 8,324.68 5.00 1－2 年 1,200.00 120.00 10.00 合计 167,693.62 8,444.68 5.04 3． 其他应收款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 166,493.62 8,324.68 5.00 1－2 年 1,200.00 120.00 10.00 合计 167,693.62 8,444.68 5.04 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 17,863.08 元。 5． 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 20,900.00 其中重要的其他应收款核销情况如下： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生 联通商务有限公司山东分 POS 机押金 500.00 无法收回 否 淄博天纤化工有限公司 材料款进项税 20,400.00 无法收回 否 合计 20,900.00 6． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 2,990.00 135,490.50 押金 1,200.00 500.00 代扣代缴员工社保、公积金和个税等 153,503.62 317,664.78 其他 10,000.00 合计 167,693.62 453,655.28 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称\项目 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 个人养老保险 代扣代缴员工社保 108,198.39 1 年以内 64.52 5,409.92 个人公积金 代扣代缴员工公积金 45,305.23 1 年以内 27.02 2,265.26 115 单位名称\项目 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 光大环保危废处置（淄 博）有限公司 其他 10,000.00 1 年以内 5.96 500.00 薛荣刚 备用金 2,990.00 1 年以内 1.78 149.50 山东言赫化工有限公司 押金 1,200.00 1－2 年 0.72 120.00 合计 167,693.62 100.00 8,444.68 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 淄博和浦贸易 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,772,904,297.15 1,652,613,833.45 1,417,308,806.08 1,299,161,668.02 其他业务 21,620,480.75 19,568,007.08 10,749,997.23 8,538,949.32 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,161.80 银行理财收益 13,664.38 合计 -2,161.80 13,664.38 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 98,987.96 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 6,115,115.46 116 项目 金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 279,884.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 976,318.19 少数股东权益影响额（税后） 合计 5,517,669.72 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.66 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 10.45 0.13 0.13 山东隆华新材料股份有限公司 二〇一九年四月二十九日 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司证券部