839255_2022_思亿欧_2022年年度报告_2023-03-08.txt

1 2022 思亿欧 NEEQ:839255 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 Hangzhou SEO Network Technology Co., LTD 年度报告 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 3 第二节 公司概况 .......................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13 第五节 重大事件 ......................................................... 30 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 31 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 47 第八节 行业信息 ......................................................... 50 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 54 第十节 财务会计报告 ..................................................... 57 第十一节 备查文件目录 ................................................... 137 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何旭明、主管会计工作负责人王萍及会计机构负责人（会计主管人员）王萍保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 一、经营风险 （一）市场开拓依赖渠道代理商的风 险 公司目前采用渠道销售为主、直销为辅的销售策略，销售 模式较为单一。未来在新市场开拓方面发行人仍将一定程度的 依赖于代理商，如果代理商在开拓新市场的进展未能达到公司 期望的效果，将影响公司收入增长的可持续性以及稳定性。 （二）市场竞争加剧风险 国内跨境电商 SaaS 软件行业在政策扶持、投资热情等多 重因素驱动下，行业规模不断上升，大量具备技术实力和资金 实力的软件企业进入市场。但尚未出现行业巨头，行业集中度 不高，产品同质化程度逐步提升。若市场竞争加剧，继而导致 过度竞争的发生，将对行业内企业的健康成长产生不利影响。 二、技术风险 （一）核心技术泄密及核心技术人员 公司核心技术应用于各项主要产品，占主营业务收入比例 较高，是公司长短期发展和市场竞争力的关键要素。若发生核 4 流失的风险 心技术泄密或核心技术人员流失的情况，将对公司产生较大的 不利影响。 （二）产品迭代风险 公司致力于帮助国内中小外贸企业用更加高效实现外贸 独立站的建设、运营和管理，始终依据市场需求进行产品的迭 代研发，保持产品的竞争力。但下游需求日新月异，对 SaaS 软 件产品的功能更新速度提出了更高的要求。若公司产品不能及 时响应市场需求进行迭代更新，将对公司的经营业绩产生不利 影响。 三、法律风险 （一）实际控制人不当控制风险 自然人股东何旭明、龚培彦夫妇通过直接和间接方式合计 控制发行人 55.7641%的股份，为公司实际控制人。此外，何旭 明担任公司董事长兼总经理，龚培彦担任公司董事，二人对公 司的日常经营能施加重大影响。若实际控制人利用其对公司的 控制权 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能 给公司经营和其他少数 权益股东带来风险。 四、财务风险 （一）税收政策风险 公司被连续认定为高新技术企业，公司企业所得税享受 15%的优惠税率。如果国家或所在地税收主管部门对高新技术 企业税收优惠政策进行调整，或者公司未来期间不能持续取得 高新技术企业认证，无法持续享受高新技术企业税收优惠政 策，将导致公司所得税的纳税税率发生较大变化，从而对公司 利润情况造成不利影响。 （二）毛利率下降的风险 公司主营业务毛利率呈下降趋势，主要公司化工商城网业 务收入占比提升，其毛利率低于 SaaS 产品。未来，若公司化 工商城网业务的收入占比持续上升，或者主要 SaaS 产品毛利 率因市场竞争加剧、人工成本持续上涨、产品议价能力下降等 情形，发行人将可能面临主营业务毛利率继续下降的风险，进 而对公司的盈利能力产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 （一）核心技术泄密及核心技术人员流失的风险 公司核心技术应用于各项主要产品，占主营业务收入比例较高，是公司长短期发展和市场竞争力 的关键要素。若发生核心技术泄密或核心技术人员流失的情况，将对公司产生较大的不利影响。 （二）市场开拓依赖渠道代理商的风险 公司目前采用渠道销售为主、直销为辅的销售策略，销售模式较为单一。公司通过渠道代理商实 现的销售收入占当期营业收入的比例高于同行业可比上市公司。未来在新市场开拓方面发行人仍将一 5 定程度的依赖于代理商，如果代理商在开拓新市场的进展未能达到公司期望的效果，将影响公司收入 的增长以及市场占有率的提升。 释义 释义项目 释义 公司、本公司、思亿欧 指 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 近来近往 指 杭州近来近往科技有限公司 大显网络 指 杭州大显网络科技有限公司 灵计易动 指 上海灵计易动文化传媒有限公司 京湛生物 指 上海京湛生物化工有限公司 思畅智云 指 杭州思畅智云软件科技有限公司 思普智云 指 杭州思普智云科技有限公司 北交所 指 北京证券交易所 《北交所股票上市规则》 指 《北京证券交易所股票上市规则（试行）》 《非上市公众公司监管办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》（2012 年 9 月 28 日中国证监会第 17 次主席办公会议审议通过，根据 2013 年 12 月 26 日、2019 年 12 月 20 日、2021 年 10 月 30 日中国证券监督管理委员会《关于修改〈非上 市公众公司监督管理办法〉的决定》修正 报告期 指 2022 年 1-12 月 元、万元 指 人民币元、人民币万元 域名 指 用于识别和定位互联网上计算机的层次结构式字符 标识，与该计算机的互联网协议（IP）地址相对应 独立站 指 基于 SaaS 技术平台建立的拥有独立域名，内容、数 据、权益私有，并可以自主、自由对接第三方软件工 具、宣传推广媒体与渠道的新型网站 SaaS 指 Software as a Service，软件即服务，用户根据自 身需求订阅所需服务，按所订阅服务类别和期限向软 件供应商支付费用的软件交付模式 Google 指 Google 公司于 1998 年 9 月 7 日在美国加利福尼亚州 设计并管理一个互联网搜索引擎 Web 指 World Wide Web，全球广域网，一种基于超文本和 HTTP 的、全球性的、动态交互的、跨平台的分布式图 形信息系统 WAP 站 指 Wireless Application Protocol，一种实现移动电 话与互联网结合的应用协议标准 PC 指 Personal Computer，个人计算机 SSL 指 Secure Sockets Layer，安全套接字协议，用于加密 浏览器和服务器之间的通信 HTTPS 指 Hypertext Transfer Protocol Secure，是以安全为 目标的 HTTP 通道，在 HTTP 的基础上通过传输加密 和身份认证保证了传输过程的安全性 6 VR 指 Virtual Reality，即虚拟现实技术 AI 指 Artificial Intelligence，是研究、开发用于模拟、 延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统 的一门新的技术科学 CRM 指 Customer Relationship Management，客户关系管理 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou SEO Network Technology Co., LTD. - 证券简称 思亿欧 证券代码 839255 法定代表人 何旭明 二、 联系方式 董事会秘书姓名 王萍 联系地址 浙江省杭州市上城区新塘路 672 号中豪国际商业中心 4 幢 11 楼 电话 0571-86722915 传真 0571-86722894 电子邮箱 wp@ 公司网址 办公地址 浙江省杭州市上城区新塘路 672 号中豪国际商业中心 4 幢 11 楼 邮政编码 310009 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 11 月 22 日 挂牌时间 2016 年 9 月 29 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业(I)-软件和信息技术服务业 （I65）-数据处理和存储服务（I654）-数据处理和存储服务 （I6540） 主要产品与服务项目 外贸快车、化工商城网业务及亿企宝 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 34,285,681 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（何旭明、龚培彦） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（何旭明、龚培彦），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330104668030525A 否 注册地址 浙江省杭州市上城区新塘路 672 号中豪国际商业中心 4 幢 1102 室 否 注册资本 34,285,681 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 浙商证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 林旺 王建 3 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市萧山区盈丰街道润奥商务中心 T2 写字楼 27 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 192,863,741.61 161,361,239.64 19.52% 毛利率% 72.17% 86.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,530,697.04 21,999,027.00 2.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 22,240,306.70 21,419,151.04 3.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 32.59% 48.65% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 32.17% 47.37% - 基本每股收益 0.66 0.66 0.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 299,742,602.76 311,255,244.40 -3.70% 负债总计 218,375,534.72 252,318,588.47 -13.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 80,401,929.32 57,871,232.28 38.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.35 1.69 39.05% 资产负债率%（母公司） 73.14% 80.88% - 资产负债率%（合并） 72.85% 81.06% - 流动比率 1.15 1.04 - 利息保障倍数 450.33 196.11 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,955,130.95 10,356,653.13 -42.50% 应收账款周转率 30.97 61.74 - 存货周转率 48.19 33.56 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -3.70% 5.26% - 营业收入增长率% 19.52% 15.98% - 净利润增长率% 2.14% 7.58% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 34,285,681 34,285,681 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,179.28 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 372,412.39 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 360,644.44 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 314,737.83 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 11 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 和其他债权投资取得的投资收益 -234,476.65 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -479,584.92 其他符合非经常性损益定义的损益项目 23,150.77 非经常性损益合计 355,704.58 所得税影响数 54,523.01 少数股东权益影响额（税后） 10,791.23 非经常性损益净额 290,390.34 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 5,541,604.67 4,719,717.46 727,363.67 245,505.40 预付款项 4,838,313.23 4,380,269.15 3,874,562.68 3,914,423.66 存货 104,469.42 1,307,353.63 其他流动资产 121,637,135.89 121,232,480.53 121,773,134.55 121,863,952.83 递延所得税资产 199,430.30 196,050.85 199,472.63 217,394.13 资产总计 311,740,326.29 311,255,244.40 296,048,533.87 295,715,276.36 应付账款 1,565,966.40 691,992.57 合同负债 232,637,397.63 231,618,065.05 237,828,754.57 236,471,491.68 应交税费 1,400,501.19 1,469,651.36 2,991,482.28 2,705,508.28 其他应付款 2,798,916.25 4,424,282.01 2,175,394.72 3,147,232.66 其他流动负债 4,998,314.67 4,776,883.41 6,245,289.39 6,018,461.71 预计负债 3,228,926.99 3,347,638.99 3,329,730.68 3,827,285.58 负债合计 252,620,098.21 252,318,588.47 256,702,647.36 256,301,975.63 盈余公积 7,385,403.33 7,168,109.02 5,095,934.82 4,982,419.57 未分配利润 7,655,452.11 7,689,174.27 10,472,662.25 10,653,591.72 12 归属于母公司所有 者权益合计 58,054,804.43 57,871,232.28 38,292,200.27 38,359,614.49 所有者权益合计 59,120,228.08 58,936,655.93 39,345,886.51 39,413,300.73 负债和所有者权益 总计 311,740,326.29 311,255,244.40 296,048,533.87 295,715,276.36 营业收入 167,718,985.94 161,361,239.64 142,761,223.45 139,132,461.58 营业成本 27,791,020.82 21,937,038.62 15,234,137.18 13,000,433.31 销售费用 101,353,699.16 101,367,697.85 92,415,272.92 91,307,313.21 信用减值损失 -433,321.75 -279,032.59 -234,824.46 -49,656.38 所得税费用 2,591,616.76 2,479,129.50 2,644,993.97 2,570,167.59 净利润 22,211,714.26 21,960,727.89 20,439,616.61 20,412,512.78 归属于母公司所有 者的净利润 22,250,013.37 21,999,027.00 20,381,579.92 20,354,476.09 综合收益总额 22,211,714.26 21,960,727.89 20,439,616.61 20,412,512.78 归属于母公司所有 者的综合收益总额 22,250,013.37 21,999,027.00 20,381,579.92 20,354,476.09 前期差错事项及更正情况 公司 2022 年 6 月对前期财务报表进行复核，发现前期财务报表核算存在错报，为规范公司的财务 核算，对错报进行更正并追溯调整。 (1) 根据调整后的技术服务收入，重新厘定应摊销的合同取得成本，调整了其他流动资产、销售费 用； (2) 根据收入确认原则调整收入，调整了应收账款、合同负债、其他流动负债、营业收入； (3) 对预付服务器费用摊销进行重新厘定，调整了预付款项、营业成本； (4) 对代理商为其自身进行代理及承担代收代付义务的业务收入按照净额确认，调整了营业收入、 营业成本、销售费用； (5) 根据预计负债确认政策对于预计负债进行重新厘定，调整了预计负债、营业收入； (6) 根据费用性质进行重分类调整，调整了营业成本、销售费用； (7) 对同一单位相同性质的同挂款项进行对冲，调整了预付款项、其他流动资产、应付账款、合同 负债、其他应付款； (8) 根据上述调整综合影响，对应收账款坏账准备和所得税费用进行重新厘定，调整了信用减值损 失、递延所得税资产、所得税费用、应交税费，并更正了盈余公积和未分配利润。 上述差错经公司 2022 年 11 月 24 日第三届第六次董事会审议通过，本期采用追溯重述法对上述差 错进行了更正。 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 1、采购模式 公司建立了完善的采购制度，严格按照采购管理体系进行质量控制。需求部门提出的采购需求应 当与经营计划、销售需求等相适应，明确采购类别、规格、数量、到货时间等要素。采购需求经部门 负责人、财务负责人及总经理签字后方可执行。在采购前，公司会根据供货能力、质量、价格、付款 方式、售后服务及供应商的信誉度等诸因素进行综合评定，对供应商进行选择。公司主要向提供域名 注册服务商采购域名，向云服务商采购云服务器。其中，提供域名空间相关服务的主要供应商为美国 的 eNom LLC，提供云服务器相关的主要供应商为硕软（上海）软件贸易有限公司（SoftwareONE 控 股子公司，微软渠道商）、阿里云计算有限公司。 2、销售模式 公司主要提供独立站 SaaS 软件“外贸快车”订阅服务，用户按照自身需求对产品功能和期限进行 订购。基于公司发展情况及自身产品特性，公司采取以渠道销售模式为主的销售策略。公司秉持“产 品+服务”的发展理念，重视客户的产品体验及反馈。为了在快速开拓市场的同时，深入了解客户需 求、建立稳固的客户关系，公司与各地渠道商开展了合作。在未来，公司将把产品直销作为重要发展 战略，加强销售团队建设，提高直销模式下的收入占比。 （1）渠道销售模式 公司在选择合作的渠道商时，主要考察渠道商的从业经验、团队规模、客户开发能力。公司与通 过考察的渠道商每年度签订代理合同，明确约定代理销售的产品类别及销售区域。在约定的销售区域 内，渠道商可自行挖掘潜在客户，并在公司客户报备系统内登记。对于报备的客户，存在一定的保护 期，其他渠道商无法进行再次报备。产品的销售价格由公司统一规定，渠道商不得进行修改。 在渠道销售模式下，共有二方签订合同模式、三方签订合同模式两种业务模式，具体区别如下： 业务模式 销售合同 结算方式 二方签订 合同模式 客户与渠道商直接签订销售合同， 渠道商向公司发起提单 渠道商与客户签订销售合同后，渠道商发起提单并 支付产品货款。 三方签订 合同模式 客户、渠道商、公司签订三方合同 客户根据合同约定的产品售价，向公司支付货款。 公司按照代理合同中约定的佣金比例，向渠道商支 付代理佣金。 14 （2）直销模式 目前，公司直销团队主要采取电话邀约与上门拜访相结合的营销方式自主开发客户。直销模式下， 公司与客户直接签订销售合同。 3. 研发模式 产品研发是企业在激烈的技术竞争中赖以生存和发展的命脉，也是公司核心工作的重点，对企业 产品发展方向，产品优势、开拓新市场、提高经济效益等方面起着决定性的作用。 产品部对预开发的产品需求进行市场分析、竞品分析、项目方向、产品定价、盈利模式情况等内 容进行市场调研，提交《项目开发建议书》至研发部。征求研发部可行性及意见综合改进审批后，由 产品经理撰写《产品立项书》，确定产品开发需求、功能说明、思维导图、数据关联、业务关系，性能 指标等内容。项目负责人按照《产品立项书》中的要求进行任务拆解，落实项目组成员对应功能需求 点以及时间安排。开发完成后，进入项目产品测试阶段，项目组提交测试用例，研发部负责搭建测试 环境，制定软件测试计划和测试方法，按照测试计划任务进行软件测试，测试完毕填写《项目测试报 告》反馈至项目组，产品经理审批验收后通过测试阶段。测试完成进入发布阶段，项目负责人确定软 件版本号，制定项目产品说明书发送给对应部门，产品经理对使用部门进行培训，同时备份程序及相 关数据，上传至服务器后正式上线完成项目产品发布阶段。最后，由技术总监、研发总监、产品经理、 项目负责人成立项目验收小组进行项目验收检查，检查合格后提交财务部对项目研发费用进行核算， 审核通过后完成项目产品验收。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2022 年 12 月 24 日，公司通过高新技术企业认定，并取得编号 GR202233004674 的高新技术企业证书，有效期至 2025 年 12 月 23 日。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 15 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2022 年度，依托于董事会制定的发展战略，在面临国际经济形式变化及新冠疫情等宏观事件给行 业的发展增加了不确定性的背景下，公司 SAAS 软件及化工商城网两大业务仍取得了一定的成绩。 公司始终重视国外潜在采购商的信息获取渠道及贸易习惯，针对性地拓展现有产品功能及开发新 产品，同时公司持续关注客户需求，根据客户提供的反馈或公司对客户需求的洞察来丰富对应的产品 功能；此外，公司还通过丰富产品线、拓展外贸服务相关业务板块等方式提升对外贸企业的服务能力、 客户忠诚度和客户满意度，以维护市场份额并拓展业务收入。 2022 年度，公司实现营业收入 192,863,741.61 元，同比增长 19.52%，实现归属于挂牌公司股东的 净利润 22,530,697.04 元，实现归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 22,240,306.70 元，同比均略有增长。 2022 年度，公司继续年度计划内外贸营销大讲堂活动，为全国的外贸企业带去新的外贸营销理念 和实践知识，分析在疫情大环境下如何更好地开拓海外市场，让外贸企业从中受益。并开展外贸快车 新人集训，参加 2022 年中国西部国际投资贸易洽谈会等市场活动。 (二) 行业情况 公司作为跨境电商 SaaS 供应商，其下游应用领域主要为跨境电商行业。近年来，主管部门出台了 一系列法律法规及政策，促进行业健康、规范发展。 SaaS 的全称是 Software as a Service，是一种新型的软件交付模式，供应商通过互联网向用户提供 软件。由于起步较晚，加之国内企业的数字化程度、软件付费意愿较低，中国的企业级 SaaS 行业仍处 于发展阶段。受新冠疫情影响，大量企业在 2020 年春节后不得不使用远程办公模式，大量工作与业务 在线化。在被动的数字化浪潮下，大量企业开始了业务流程与内部管理的数字化转型。疫情期间，企 业对于视频、音频、在线营销相关的信息传递类 SaaS 产品采购意愿显著提升。 跨境电商是一种国际商业活动，交易主体分属不同关境，通过电子商务平台达成交易、进行电子 支付结算，并通过跨境电商物流及异地仓储送达商品。我国跨境电商行业以出口为主，占比不断提升。 从交易主体来看，我国跨境电商以 B2B 模式为主。在运营模式层面，我国跨境电商主要通过第三方跨 境电商平台进行运营。但是随着平台流量红利的减少和同质化竞争的加剧，转型独立站将成为发展趋 势。自 2013 年进入快速发展阶段以来，中国跨境电商年度 GMV（Gross Merchandise Volume，一段时 间内的交易总额，与海关进出口规模统计口径不同）日益扩大。 跨境电商 SaaS 下游客户为跨境电商企业，行业发展态势与跨境电商行业整体景气程度相关性极 高。最早出现的跨境电商 SaaS 主要为商家提供选品和建站服务，行业规模较小。2017 年后，行业进 入发展期，行业规模逐步增长。2020 年在疫情的推动下，跨境电商 SaaS 迎来新一轮增长。 中国跨境电商发展初期，平台型卖家占主导地位。2021 年初，亚马逊封禁了大量中国卖家账号， 对平台型卖家造成了重大影响。虽然目前平台型卖家市场占比依然较高，但独立站卖家发展势头迅猛。 相较于平台型卖家，独立站卖家具备更加独立的流量所有权与运营权，也需要从早期就运用数字化手 16 段实现精细化运营。由于独立站卖家的快速发展，跨境电商 SaaS 渗透率将进一步得到提升。 结合 IDC 公布的数据，安永预计到 2024 年，中国 SaaS 市场发展仍然处于起飞阶段，年增速不低 于 30%，但增速渐缓，市场将逐渐趋于成熟。 “十三五”期间，我国跨境电商领域的国际合作成果丰硕。积极参与世界贸易组织（WTO）、二十 国集团（G20）、亚太经合组织（APEC）等多边和区域贸易机制下的电子商务议题磋商，构建区域高 水平数字经济规则。在我国持续推进下，区域全面经济伙伴关系协定（RCEP）正式生效，标志着当前 世界上覆盖人口最多、经贸规模最大的自由贸易区的诞生。2022 年 3 月，商务部、中央网信办和发展 改革委共同发布《“十四五”电子商务发展规划》，提出了包括金融工具、基础设施在内的保障措施， 明确了对于跨境电商行业高质量发展的鼓励和支持。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 129,521,572.76 43.21% 126,077,201.70 40.51% 2.73% 应收票据 应收账款 7,108,420.21 2.37% 4,719,717.46 1.52% 50.61% 存货 920,700.21 0.31% 1,307,353.63 0.42% -29.58% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 903,227.27 0.30% 1,252,149.51 0.40% -27.87% 在建工程 无形资产 467,676.27 0.16% 544,731.07 0.18% -14.15% 商誉 短期借款 长期借款 预付款项 3,332,895.84 1.11% 4,380,269.15 1.41% -23.91% 其他流动资产 105,460,221.43 35.18% 121,232,480.53 38.95% -13.01% 使用权资产 806,206.16 0.27% 2,301,835.71 0.74% -64.98% 其他非流动资产 49,345,775.01 16.46% 47,636,775.00 15.30% 3.59% 长期待摊费用 464,669.09 0.16% 816,449.87 0.26% -43.09% 合同负债 203,335,584.48 67.84% 231,618,065.05 74.41% -12.21% 应交税费 273,597.67 0.09% 1,469,651.36 0.47% -81.38% 其他流动负债 1,785,255.66 0.60% 4,776,883.41 1.53% -62.63% 预计负债 2,496,297.11 0.83% 3,347,638.99 1.08% -25.43% 资产负债项目重大变动原因： 1、 期末应收账款较上期末增加 50.61%，主要系子公司京湛生物出口销售业务增加，部分合同未 17 到账期产生的应收账款增加所致。 2、 期末存货较上期末减少 29.58%，主要系子公司京湛生物发出商品减少所致。 3、 期末使用权资产减少 64.98%，系公司租入的办公楼摊销了折旧所致。 4、 期末长期待摊费用减少 43.09%， 主要系公司租入的办公楼装修费用摊销所致。 5、 期末应交税费较上期末减少 81.38%，主要系本期出口收入占比增加，应交增值税减少所致。 6、 期末其他流动负债较上期末减少 62.63%，主要系本期待摊销的销售服务费减少所致。 7、 期末预计负债较上期末减少 25.43%，主要系公司 SAAS 软件产品订单的延长服务期款减少所 致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 192,863,741.61 - 161,361,239.64 - 19.52% 营业成本 53,680,424.64 27.83% 21,937,038.62 13.59% 144.70% 毛利率 72.17% - 86.41% - - 销售费用 99,583,254.55 51.63% 101,367,697.85 62.82% -1.76% 管理费用 7,168,971.59 3.72% 6,075,787.04 3.77% 17.99% 研发费用 12,153,894.17 6.30% 10,710,823.86 6.64% 13.47% 财务费用 -5,141,342.30 2.67% -3,947,513.63 2.45% -30.24% 信用减值损失 -145,159.50 0.08% -279,032.59 0.17% -47.98% 资产减值损失 0 0.00% -472,076.86 0.29% -100.00% 其他收益 756,207.60 0.39% 396,597.58 0.25% 90.67% 投资收益 86,003.43 0.04% 769,823.02 0.48% -88.83% 公允价值变动收益 -5,742.25 0.00% 7,117.79 -180.67% 资产处置收益 0 0.00% 0 汇兑收益 0 0.00% 0 营业利润 25,293,046.92 13.11% 24,915,733.83 15.44% 1.51% 营业外收入 21,493.04 0.01% 36,255.03 0.02% -40.72% 营业外支出 502,257.24 0.26% 512,131.47 0.32% -1.93% 净利润 22,430,412.11 11.63% 21,960,727.89 13.61% 2.14% 项目重大变动原因： 1、 本期营业成本较上年同期增加 144.70%，主要系本期子公司京湛生物出口销售业务增加，对 应的成本增加，出口业务毛利率相对较低，成本相对收入增加幅度较大。 2、 本期财务费用较上年同期减少 30.24%，主要系本期存放在银行的定期存款增加，产生的利息 收入增加所致。 3、 本期信用减值损失较上年同期减少 47.98%，主要系本期计提的应收账款坏账准备减少所致。 4、 本期资产减值损失为 0，上年同期-472,076.86 元，系上年计提了商誉减值准备。 18 5、 本期其他收益较上年同期增加 90.67%，主要系本期政府补助增加所致。 6、 本期投资收益较上年同期减少 88.83%，主要系本期用于投资理财的资金相应减少，对应的收 益也随之减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 192,863,741.61 161,361,239.64 19.52% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 53,680,424.64 21,937,038.62 144.70% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 SaaS 软件及 技术服务 152,517,891.43 17,351,450.72 88.62% -1.34% 11.24% -1.29% 化工商城网 40,345,850.18 36,328,973.92 9.96% 495.32% 473.13% 3.49% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期化工商城网收入增加 495.32%，系子公司京湛生物化工商城网订单大幅增长，出货量增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 Active Pharmaceutica Ltda 7,028,615.69 3.64% 否 2 Kemin Industries,Inc. 4,403,802.55 2.28% 否 3 PRONUTRA DO BRASIL COM E IND LTDA. 3,350,683.04 1.74% 否 4 VACCINAR Indústria e Comércio Ltda. 3,141,954.56 1.63% 否 5 R.P. Industries Pvt. Ltd 2,853,088.56 1.48% 否 合计 20,778,144.40 10.77% - 19 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 安徽海华科技集团有限公司 14,639,822.97 30.53% 否 2 广东倍能生物科技有限公司 4,343,362.81 9.06% 否 3 硕软（上海）软件贸易有限公司 3,743,984.70 7.81% 否 4 eNom LLC. 3,687,533.86 7.69% 否 5 江苏天际化工电子有限公司 2,817,742.67 5.88% 否 合计 29,232,447.01 60.97% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,955,130.95 10,356,653.13 -42.50% 投资活动产生的现金流量净额 73,150.08 -46,695,570.41 100.16% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,262,766.17 -3,795,158.43 14.03% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 42.5%，本期合同总收款虽有小幅增加，主要系子公 司京湛生物合同收款增加，其对应的产品毛利率相对较低，购买商品支付的现金也随之大幅增加，而 毛利率较高的 SAAS 软件业务订单收款本期有所减少，从而导致本期经营活动产生的现金流量净额减 少。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 100.16%，主要系上期购买了准备持有至到期的三年 期定期存款，而本期无所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 14.03%，主要系上期发生分红、归还利息等事项而 本期无所致。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 大显网 络 控股子 公司 亿企宝 SaaS 软 件 500,000.00 16,097,443.87 -520,698.77 7,270,152.56 -2,047,231.53 思普智 云 控股子 公司 专业云 服务 1,000,000.00 1,536,080.61 1,502,709.18 110,280.74 94,643.93 近来近 控股子 新商业 1,110,000.00 105,671.18 -2,071,185.16 212,197.50 -538,662.24 20 往 公司 场景 APP 开 发运营 思畅智 云 控股子 公司 外贸 CRM 开 发运营 1,000,000.00 1,050,735.76 881,138.35 56,439.64 -48,900.46 灵计易 动 控股子 公司 品牌宣 传业务 10,000,000.00 1,278,524.64 512,011.11 1,720,207.77 -944,443.19 京湛生 物 控股子 公司 化工商 城网垂 直销售 1,160,000.00 17,318,953.09 2,454,822.79 40,345,850.18 2,367,762.72 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 杭州利贸管理咨询有限公司 该参股公司业务主要定位于为转 型期的各类外贸企业提供战略部 署，专注于帮助这些企业规划整体 运营方案，诊断问题，制定方案， 培训员工，落地考核。而公司外贸 快车产品的目标客户为外贸企业。 双方合作开展外贸营销大讲堂 活动，提升公司自身的品牌形 象的同时，共同提升业绩。 山东创之谷信息技术有限公司 该参股公司业务主要定位于向客 户提供专业的网络建设服务、应用 技术服务、互联网顾问咨询及完整 的信息化全方位一站式解决方案， 为公司外贸快车产品的服务商。 进一步拓展山东济南地区的业 务，并提高公司综合竞争力。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 0 0 不存在 合计 - 0 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 21 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 12,153,894.17 10,710,823.86 研发支出占营业收入的比例 6.30% 6.64% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 67 64 研发人员总计 67 64 研发人员占员工总量的比例 28.27% 25.91% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计事 项 事项描述 审计应对 收入确认 相关信息披露详见财务 报表附注三（二十）及五（二） 1。 思亿欧公司的营业收入 主要来自于技术服务业务和 货物进出口业务，2022 年度 思亿欧公司实现营业收入金 针对收入确认，审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这 些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部 控制的运行有效性； (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评 价收入确认方法是否适当； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实 22 额为 19,286.37 万元。由于营 业收入是思亿欧公司的关键 业绩指标之一，可能存在思 亿欧公司管理层（以下简称 管理层）通过不恰当的收入 确认以达到特定目标或预期 的固有风险，因此，我们将收 入确认确定为关键审计事 项。 施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并 查明波动原因； (4) 对于技术服务业务，以抽样方式检查与收入确 认相关的支持性文件，包括技术服务合同、服务进度记 录、合同相应收款等；对于货物进出口业务，获取电子 口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合 同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向客户函证本 期销售额； (6) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测 试，评价收入是否在恰当期间确认； (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报 表中作出恰当列报。 销售费用 相关信息披露详见财务 报表附注五（二）3。 思亿欧公司 2022 年度销 售费用金额为 9,958.33 万 元，占营业收入的比例为 51.63%，鉴于思亿欧公司销 售费用金额重大且影响关键 业绩指标，我们将销售费用 确定为关键审计事项。 针对销售费用，审计程序主要包括： (1) 了解与销售费用相关的关键内部控制，评价这 些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部 控制的运行有效性； (2) 根据合同约定条款，复核销售服务费的摊销金 额是否准确； (3) 获取销售服务费的明细台账，与账面金额核对 是否一致； (4) 以抽样方式检查与销售费用确认相关的支持 性文件，包括合同、发票及费用支付凭证等； (5) 结合代理服务商函证，以抽样方式向代理服务 商函证本期销售服务费金额； (6) 检查与销售费用相关的信息是否已在财务报 表中作出恰当列报和披露。 23 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 一、企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固 定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项 会计政策变更对公司财务报表无影响。 2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的 判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 3. 公司自 2022 年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的 资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务 报表无影响。 4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分 类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报 表无影响。 5. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以 现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务 报表无影响。 二、前期会计差错更正 1. 前期差错事项及更正情况 公司 2022 年 6 月对前期财务报表进行复核，发现前期财务报表核算存在错报，为规范公司的财 务核算，对错报进行更正并追溯调整。 （1） 根据调整后的技术服务收入，重新厘定应摊销的合同取得成本，调整了其他流动资产、销 售费用； （2） 根据收入确认原则调整收入，调整了应收账款、合同负债、其他流动负债、营业收入； （3） 对预付服务器费用摊销进行重新厘定，调整了预付款项、营业成本； （4） 对代理商为其自身进行代理及承担代收代付义务的业务收入按照净额确认，调整了营业 收入、营业成本、销售费用； （5） 根据预计负债确认政策对于预计负债进行重新厘定，调整了预计负债、营业收入； 24 （6） 根据费用性质进行重分类调整，调整了营业成本、销售费用； （7） 对同一单位相同性质的同挂款项进行对冲，调整了预付款项、其他流动资产、应付账款、 合同负债、其他应付款； （8） 根据上述调整综合影响，对应收账款坏账准备和所得税费用进行重新厘定，调整了信用减 值损失、递延所得税资产、所得税费用、应交税费，并更正了盈余公积和未分配利润。 上述差错经公司 2022 年 11 月 24 日第三届第六次董事会审议通过，本期采用追溯重述法对上述 差错进行了更正。 2. 重要前期差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响 (1) 对合并资产负债表的影响 1) 2021 年 12 月 31 日 项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额 应收账款 5,541,604.67 -821,887.21 4,719,717.46 预付款项 4,838,313.23 -458,044.08 4,380,269.15 存货 104,469.42 1,202,884.21 1,307,353.63 其他流动资产 121,637,135.89 -404,655.36 121,232,480.53 递延所得税资产 199,430.30 -3,379.45 196,050.85 资产总计 311,740,326.29 -485,081.89 311,255,244.40 应付账款 1,565,966.40 -873,973.83 691,992.57 合同负债 232,637,397.63 -1,019,332.58 231,618,065.05 应交税费 1,400,501.19 69,150.17 1,469,651.36 其他应付款 2,798,916.25 1,625,365.76 4,424,282.01 其他流动负债 4,998,314.67 -221,431.26 4,776,883.41 预计负债 3,228,926.99 118,712.00 3,347,638.99 负债合计 252,620,098.21 -301,509.74 252,318,588.47 盈余公积 7,385,403.33 -217,294.31 7,168,109.02 未分配利润 7,655,452.11 33,722.16 7,689,174.27 归属于母公司所有者权益合计 58,054,804.43 -183,572.15 57,871,232.28 所有者权益合计 59,120,228.08 -183,572.15 58,936,655.93 负债和所有者权益总计 311,740,326.29 -485,081.89 311,255,244.40 25 2) 2020 年 12 月 31 日 项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额 应收账款 727,363.67 -481,858.27 245,505.40 预付款项 3,874,562.68 39,860.98 3,914,423.66 其他流动资产 121,773,134.55 90,818.28 121,863,952.83 递延所得税资产 199,472.63 17,921.50 217,394.13 资产总计 296,048,533.87 -333,257.51 295,715,276.36 合同负债 237,828,754.57 -1,357,262.89 236,471,491.68 应交税费 2,991,482.28 -285,974.00 2,705,508.28 其他应付款 2,175,394.72 971,837.94 3,147,232.66 其他流动负债 6,245,289.39 -226,827.68 6,018,461.71 预计负债 3,329,730.68 497,554.90 3,827,285.58 负债合计 256,702,647.36 -400,671.73 256,301,975.63 盈余公积 5,095,934.82 -113,515.25 4,982,419.57 未分配利润 10,472,662.25 180,929.47 10,653,591.72 归属于母公司所有者权益合计 38,292,200.27 67,414.22 38,359,614.49 所有者权益合计 39,345,886.51 67,414.22 39,413,300.73 负债和所有者权益总计 296,048,533.87 -333,257.51 295,715,276.36 3) 2019 年 12 月 31 日 项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额 应收账款 638,611.44 -497,286.46 141,324.98 其他流动资产 102,553,612.04 101,083.43 102,654,695.47 递延所得税资产 321,443.25 8,095.86 329,539.11 资产总计 242,116,450.31 -388,107.17 241,728,343.14 预收款项 205,912,394.78 -1,013,069.73 204,899,325.05 应交税费 668,060.64 -224,199.58 443,861.06 其他应付款 1,928,562.01 315,914.32 2,244,476.33 预计负债 3,345,788.12 438,729.77 3,784,517.89 负债合计 215,862,410.41 -482,625.22 215,379,785.19 26 盈余公积 3,213,362.59 -53,126.23 3,160,236.36 未分配利润 4,195,864.56 147,644.28 4,343,508.84 归属于母公司所有者权益合计 25,688,390.35 94,518.05 25,782,908.40 所有者权益合计 26,254,039.90 94,518.05 26,348,557.95 负债和所有者权益总计 242,116,450.31 -388,107.17 241,728,343.14 (2) 对合并利润表的影响 1) 2021 年度 项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额 营业收入 167,718,985.94 -6,357,746.30 161,361,239.64 营业成本 27,791,020.82 -5,853,982.20 21,937,038.62 销售费用 101,353,699.16 13,998.69 101,367,697.85 信用减值损失 -433,321.75 154,289.16 -279,032.59 所得税费用 2,591,616.76 -112,487.26 2,479,129.50 净利润 22,211,714.26 -250,986.37 21,960,727.89 归属于母公司所有者的净利润 22,250,013.37 -250,986.37 21,999,027.00 综合收益总额 22,211,714.26 -250,986.37 21,960,727.89 归属于母公司所有者的综合收益 总额 22,250,013.37 -250,986.37 21,999,027.00 2) 2020 年度 项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额 营业收入 142,761,223.45 -3,628,761.87 139,132,461.58 营业成本 15,234,137.18 -2,233,703.87 13,000,433.31 销售费用 92,415,272.92 -1,107,959.71 91,307,313.21 信用减值损失 -234,824.46 185,168.08 -49,656.38 所得税费用 2,644,993.97 -74,826.38 2,570,167.59 净利润 20,439,616.61 -27,103.83 20,412,512.78 归属于母公司所有者的净利润 20,381,579.92 -27,103.83 20,354,476.09 综合收益总额 20,439,616.61 -27,103.83 20,412,512.78 归属于母公司所有者的综合收益 总额 20,381,579.92 -27,103.83 20,354,476.09 3) 2019 年度 27 项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额 营业收入 129,558,581.69 -2,299,402.90 127,259,178.79 营业成本 13,732,478.71 -1,137,163.08 12,595,315.63 销售费用 92,677,264.39 -660,939.19 92,016,325.20 信用减值损失 -673,302.15 700,558.55 27,256.40 所得税费用 1,226,338.50 -177,508.17 1,048,830.33 净利润 10,504,743.83 376,766.09 10,881,509.92 归属于母公司所有者的净利润 10,428,776.86 376,766.09 10,805,542.95 综合收益总额 10,504,743.83 376,766.09 10,881,509.92 归属于母公司所有者的综合收益 总额 10,428,776.86 376,766.09 10,805,542.95 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司通过中国青少年发展基金会，为安徽省亳州市利辛县希望小学捐助 50 万元，用于 提升整体教学环境，为当地孩子们创造更好的学习、运动和生活条件，为营造健康快乐的成长环境贡 献一份力量。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有重大违法、违规处罚的情况；公司拥有自 己的核心产品、销售渠道及商业模式，具有良好的运营能力。报告期内不存在法律法规或公司章程规 定终止经营或丧失持续经营能力的情况。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此， 公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 28 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、经营风险 （一）市场开拓依赖渠道代理商的风险 公司目前采用渠道销售为主、直销为辅的销售策略，销售模式较为单一。公司通过渠道代理商实 现的销售收入占当期营业收入的比例高于同行业可比上市公司。未来在新市场开拓方面发行人仍将一 定程度的依赖于代理商，如果代理商在开拓新市场的进展未能达到公司期望的效果，将影响公司收入 增长的可持续性以及稳定性。 公司将进一步建设直销团队提高直销收入来降低依赖代理商的风险。 （二）市场竞争加剧风险 国内跨境电商 SaaS 软件行业在政策扶持、投资热情等多重因素驱动下，行业规模不断上升，大量 具备技术实力和资金实力的软件企业进入市场。但尚未出现行业巨头，行业集中度不高，产品同质化 程度逐步提升。若市场竞争加剧，继而导致过度竞争的发生，将对行业内企业的健康成长产生不利影 响。 公司将继续加大研发的投入，不断完善产品，提高公司产品竞争力。 二、技术风险 （一）核心技术泄密及核心技术人员流失的风险 公司核心技术应用于各项主要产品，占主营业务收入比例较高，是公司长短期发展和市场竞争力 的关键要素。若发生核心技术泄密或核心技术人员流失的情况，将对公司产生较大的不利影响。 公司对于核心技术采取了严格的保密措施，与核心技术人员签订了竞业禁止协议，保障公司核心 技术的完整性。 （二）产品迭代风险 公司致力于帮助国内中小外贸企业用更加高效实现外贸独立站的建设、运营和管理，始终依据市 场需求进行产品的迭代研发，保持产品的竞争力。但下游需求日新月异，对 SaaS 软件产品的功能更新 速度提出了更高的要求。若公司产品不能及时响应市场需求进行迭代更新，将对公司的经营业绩产生 29 不利影响。 公司将继续加大研发的投入，加速产品功能迭代，提高公司产品竞争力。 三、法律风险 （一）实际控制人不当控制风险 自然人股东何旭明、龚培彦夫妇通过直接和间接方式合计控制发行人 55.7641%的股份，为公司实 际控制人。此外，何旭明担任公司董事长兼总经理，龚培彦担任公司董事，二人对公司的日常经营能 施加重大影响。若实际控制人利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制， 可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 公司将继续加强内部控制制度建设，进一步提高风险防范意识。 四、财务风险 （一）税收政策风险 公司被连续认定为高新技术企业，公司企业所得税享受 15%的优惠税率。如果国家或所在地税收 主管部门对高新技术企业税收优惠政策进行调整，或者公司未来期间不能持续取得高新技术企业认 证，无法持续享受高新技术企业税收优惠政策，将导致公司所得税的纳税税率发生较大变化，从而对 公司利润情况造成不利影响。 公司将继续加大研发的投入，加大产品的创新力度，提高公司盈利能力。 （二）毛利率下降的风险 报告期内，公司主营业务毛利率呈下降趋势，公司化工商城网业务收入占比提升，其毛利率低于 SaaS 产品。未来，若公司化工商城网业务的收入占比持续上升，或者主要 SaaS 产品毛利率因市场竞 争加剧、人工成本持续上涨、产品议价能力下降等情形，发行人将可能面临主营业务毛利率继续下降 的风险，进而对公司的盈利能力产生不利影响。 公司持续对 SaaS 产品进行研发投入，加大创新力度，提升市场竞争力，并将进一步建设直销团队 提高 SaaS 收入。 (二) 报告期内新增的风险因素 一、毛利率下降风险： 报告期内，公司主营业务毛利率呈下降趋势，公司化工商城网业务收入占比提升，其毛利率低于 SaaS 产品。未来，若公司化工商城网业务的收入占比持续上升，或者主要 SaaS 产品毛利率因市场竞 30 争加剧、人工成本持续上涨、产品议价能力下降等情形，发行人将可能面临主营业务毛利率继续下降 的风险，进而对公司的盈利能力产生不利影响。 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 920,000 920,000 1.13% 2022 年 6 月 27 日，杭州市上城区法院驳回了原告的诉讼请求。 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 31 2.以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 4,050,000.00 3,182,849.06 销售产品、商品，提供劳务 130,000.00 10,265.60 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 临时公告披 露时间 交易/投资/合并 标的 交易/投资/合并 对价 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 对外投资 2022 年 4 月 25 日 理财产品 不超过 1.5 亿元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为了提高资金使用效率，进一步增加公司收益，在不影响公司日常经营资金需求并保证资金安 全的前提下，公司利用阶段性闲置自有资金购买流动性较好的理财产品，提高公司现金资产的收 益。 公司在不超过 1.5 亿元人民币的额度内购买流动性较好的短期低风险理财产品，在该额度范围内， 资金可以滚动使用，理财取得的收益可以进行再投资，再投资的金额不包括在上述额度以内。 公司运用阶段性闲置自有资金购买理财产品是在确保不影响日常经营资金需求并保证资金安全的前 提下实施的，不影响公司主营业务的正常发展。通过适度的理财产品投资，提高资金使用效率，进一 步增加公司收益，为公司和股东谋取更好的投资回报。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺 结束 日期 承诺 来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 公司 2022 年 9 月 5 日 - 发行 稳定股价承诺 详见表后 1、关于 正在履行中 32 稳定股价承诺 实际控制人或 控股股东 2022 年 9 月 5 日 - 发行 稳定股价承诺 详见表后 1、关于 稳定股价承诺 正在履行中 董监高 2022 年 9 月 5 日 - 发行 稳定股价承诺 详见表后 1、关于 稳定股价承诺 正在履行中 公司 2022 年 9 月 5 日 - 发行 分红承诺 详见表后 2、关于 利润分配政策的 承诺 正在履行中 公司 2022 年 9 月 6 日 - 发行 填补措施承诺 详见表后 3、关于 填补被摊薄即期 回报措施及承诺 正在履行中 实际控制人或 控股股东 2022 年 9 月 5 日 - 发行 填补措施承诺 详见表后 3、关于 填补被摊薄即期 回报措施及承诺 正在履行中 董监高 2022 年 9 月 5 日 - 发行 填补措施承诺 详见表后 3、关于 填补被摊薄即期 回报措施及承诺 正在履行中 公司 2022 年 9 月 5 日 - 发行 欺诈发行上市 股份回购承诺 详见表后 4、关于 欺诈发行上市股 份回购承诺 正在履行中 实际控制人或 控股股东 2022 年 9 月 5 日 - 发行 欺诈发行上市 股份回购承诺 详见表后 4、关于 欺诈发行上市股 份回购承诺 正在履行中 董监高 2022 年 9 月 5 日 - 发行 欺诈发行上市 股份回购承诺 详见表后 4、关于 欺诈发行上市股 份回购承诺 正在履行中 公司 2022 年 9 月 5 日 - 发行 未履行承诺的 约束措施 详见表后 5、未履 行承诺的约束措 施 正在履行中 董监高 2022 年 9 月 5 日 - 发行 未履行承诺的 约束措施 详见表后 5、未履 行承诺的约束措 施 正在履行中 董监高 2022 年 9 月 5 日 - 发行 未履行承诺的 约束措施 详见表后 5、未履 行承诺的约束措 施 正在履行中 实际控制人或 控股股东 2022 年 9 月 13 日 - 发行 限售承诺 详见表后 6、关于 股份限售承诺 正在履行中 董监高 2022 年 9 月 13 日 - 发行 限售承诺 详见表后 6、关于 股份限售承诺 正在履行中 其他股东 2022 年 9 月 13 日 - 发行 限售承诺 详见表后 6、关于 股份限售承诺 正在履行中 实际控制人或 控股股东 2022 年 9 月 5 日 - 发行 关联交易承诺 详见表后 7、关于 减少和规范关联 交易承诺 正在履行中 33 董监高 2022 年 9 月 5 日 - 发行 关联交易承诺 详见表后 7、关于 减少和规范关联 交易承诺 正在履行中 其他股东 2022 年 9 月 5 日 - 发行 关联交易承诺 详见表后 7、关于 减少和规范关联 交易承诺 正在履行中 实际控制人或 控股股东 2022 年 9 月 5 日 - 发行 同业竞争承诺 详见表后 8、关于 避免同业竞争承 诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于稳定股价承诺 （1）发行人承诺 公司自股票上市之日起三年内，若出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于最近一期经审 计的每股净资产（若发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，每股净资产价格作相应 调整），且同时满足监管机构对于增持或回购公司股份等行为的法律、法规和规范性文件的规定；或者 公司公开发行股票并在北交所上市之日起 30 日内，连续 5 个交易日股票交易均价低于股票发行价的， 公司和有关方将采取有关股价稳定措施。如最终确定以公司回购股份作为稳定股价的措施的，应遵循 以下各项： 1）公司为稳定股价之目的回购股份时，应采取集中竞价交易方式、要约方式或中国证监会或北交 所认可的其他方式实施，且不应导致公司股权分布不符合北交所上市条件。 2）公司以要约方式回购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前 30 个交易日公司股票每日 加权平均价的算术平均值且不低于公司上一个会计年度经审计的每股净资产；公司以集中竞价方式回 购股份的，回购价格不得为公司股票当日交易涨幅限制的价格。 3）公司回购股份议案需经董事会、股东大会决议通过，其中股东大会须经出席会议的股东所持表 决权的三分之二以上通过。公司董事（不包括独立董事）承诺就该等回购股份事宜在董事会决议时投 赞成票；公司控股股东承诺就该等回购股份事宜在股东大会决议时投赞成票。 4）公司实施稳定股价方案时，拟用于回购股份的资金应为自筹资金。除应符合相关法律法规之要 求之外，还应符合以下各项： 公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司向不特定合格投资者公开发行新股所募集资金的 总额；单次用于回购股份的资金金额不高于上一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的 10%； 单一会计年度用以稳定股价的回购资金合计不超过上一会计年度经审计的归属于母公司股东净利润 的 30%，超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施，但如下一年度继续出现需启动 稳定股价措施的情形时，公司将继续按照上述原则执行稳定股价预案；公司合计持有的公司股份数不 得超过公司已发行股份总额的 10%且不违反《公司章程》的相关规定，并应当在三年内转让或者注销。 5）公司达到下列条件之一的，则停止实施股价稳定预案：a.自公司股票在北交所上市之日起三年 内，在稳定股价具体方案实施期间内，公司股票收盘价连续 5 个交易日高于公司上一个会计年度经审 计的每股净资产；b.继续实施股价稳定措施将导致公司股权分布不符合北交所上市条件；c.各相关主 体单次或单一会计年度内回购或增持金额累计已达到稳定股价具体措施规定的上限要求；d.继续增持 股票将导致相关主体需要履行要约收购义务且其未计划实施要约收购。 在稳定股价具体措施实施期满后，如再次触发上述启动条件，则再次启动股价稳定措施。 6）在本预案启动条件触发时，如公司未按照本预案制定稳定股价的具体措施，公司将在股东大会 及中国证监会和北交所指定报刊上公开说明未采取稳定股价措施的具体原因并向股东和社会公众投 资者道歉。如非因不可抗力导致，给投资者造成损失的，公司将向投资者依法承担赔偿责任，并按照 34 法律、法规及相关监管机构的要求承担相应的责任；如因不可抗力导致，应尽快研究将投资者利益损 失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护公司投资者利益。 7）公司股票在北交所上市后 3 年内聘任新的董事、高级管理人员前，公司将要求其签署承诺书， 保证其履行公司本次发行上市时董事、高级管理人员已作出的稳定股价承诺，并要求其按照公司本次 公开发行上市时董事、高级管理人员的承诺提出未履行承诺的约束措施。 （2）控股股东、实际控制人承诺 公司自股票上市之日起三年内，若出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于最近一期经审 计的每股净资产（若发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，每股净资产价格作相应 调整），且同时满足监管机构对于增持或回购公司股份等行为的法律、法规和规范性文件的规定；或者 公司公开发行股票并在北交所上市之日起 30 日内，连续 5 个交易日股票交易均价低于股票发行价的， 本人、公司及有关方将采取有关股价稳定措施。 本人承诺在收到公司通知启动稳定股价计划的 5 个交易日内，就本人增持公司股票的具体计划书 面通知公司并由公司进行公告，公司应披露拟增持的数量范围、价格区间、总金额、完成时间等信息。 依法办理相关手续后，本人承诺在 10 个交易日内启动增持方案。本人在实施增持方案时，应符合下列 各项： 1）当公司回购公司股票方案实施完毕之次日起的 20 个交易日内股份回购触发条件再次被触发 时，本人应在符合中国证监会、北交所关于增持公司股票的相关规定的前提下，对公司股票进行增持； 2）本人作为公司控股股东、实际控制人合计单次用于增持的资金不超过本人上一年度公司现金分 红的 10%，年度用于增持的资金合计不超过本人上一年度公司现金分红的 25%。超过上述标准的，有关 稳定股价措施在当年度不再继续实施。但如下一年度继续触发本预案启动条件时，本人人将继续按照 上述原则执行稳定股价方案，前一年度已经用于稳定股价的增持资金额不再计入前一年度现金分红金 额； 3）本人单次增持公司的股份数量不超过公司总股本的 1%，单一会计年度累计增持公司股份的数 量不超过增持时公司总股本的 2%，且增持价格不高于每股净资产值（以上一个会计年度审计报告为依 据）。 4）公司达到下列条件之一的，则停止实施股价稳定预案：a.自公司股票在北交所上市之日起三年 内，在稳定股价具体方案实施期间内，公司股票收盘价连续 5 个交易日高于公司上一个会计年度经审 计的每股净资产；b.继续实施股价稳定措施将导致公司股权分布不符合北交所上市条件；c.各相关主 体单次或单一会计年度内回购或增持金额累计已达到稳定股价具体措施规定的上限要求；d.继续增持 股票将导致相关主体需要履行要约收购义务且其未计划实施要约收购。 在稳定股价具体措施实施期满后，如再次触发上述启动条件，则再次启动股价稳定措施。 5）在稳定股价预案启动条件触发时，如本人未按照公司关于稳定股价的预案制定稳定股价的具体 措施，将在公司股东大会及中国证监会和北交所指定报刊上公开说明未采取稳定股价措施的具体原因 并向公司股东和社会公众投资者道歉；如果本人未履行上述承诺的，将在前述事项发生之日起停止在 公司处领取股东分红，同时公司实际控制人持有的公司股份将不得转让，直至本人按本预案的规定采 取相应的稳定股价措施并实施完毕时为止。 （2）董事（不含独立董事）、高级管理人员 公司自股票上市之日起三年内，若出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于最近一期经审 计的每股净资产（若发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，每股净资产价格作相应 调整），且同时满足监管机构对于增持或回购公司股份等行为的法律、法规和规范性文件的规定；或者 公司公开发行股票并在北交所上市之日起 30 日内，连续 5 个交易日股票交易均价低于股票发行价的， 本人、公司和有关方将采取有关股价稳定措施。 本人承诺在收到公司通知启动稳定股价计划的 5 个交易日内，就本人增持公司股票的具体计划书 面通知公司并由公司进行公告，公司应披露拟增持的数量范围、价格区间、总金额、完成时间等信息。 35 依法办理相关手续后，本人承诺在 10 个交易日内启动增持方案。本人在实施增持方案时，应符合下列 各项： 1）当公司控股股东、实际控制人回购公司股票方案实施完毕之次日起的 20 个交易日内股份回购 触发条件再次被触发时，本人应在符合中国证监会、北交所关于增持公司股票的相关规定的前提下， 对公司股票进行增持。 2）本人增持公司股份，单次用于增持股份的货币资金不超过本人上一年度从公司领取现金薪酬总 和的 10%，单一会计年度累计用于增持公司股票的资金金额不高于本人上一年度从公司领取的税后薪 酬总额的 25%，且价格应不高于该每股净资产值（以上一个会计年度审计报告为依据）。超过上述标准 的，有关增持方案在当年度不再继续实施。但如下一年度继续触发本预案启动条件时，将继续按照上 述原则执行稳定股价方案。 3）在稳定股价措施启动条件触发时，如本人未采取稳定股价的具体措施，本人将在公司股东大会 及中国证监会和北交所指定报刊上公开说明未采取稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公 众投资者道歉；如果本人员未采取稳定股价的具体措施的，则本人将在前述事项发生之日起内停止在 公司处领取薪酬或股东分红（如有），同时本人持有的公司股份（如有）不得转让，直至公司本人按本 承诺的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕时为止。 2、关于利润分配政策的承诺 发行人承诺： 公司股票在北京证券交易所上市后未来三年内，利润分配可采取现金、股票、现金与股票相结合 或者法律、法规允许的其他方式。公司在选择利润分配方式时，相对于股票股利等分配方式优先采用 现金分红的利润分配方式。 根据公司现业务成长性、金流状况、每股净资产等实际情况，在确保足额现金股利分配、保证公 司股份规模和股权结构合理前提下，公司可以采用发放股票股利方式进行利润分配。 公司具备现金分红条件的，应当采取现金方式分配股利，公司在北京证券交易所上市后 3 年内， 原则上公司单一年度以现金方式分配的利润应不低于当年实 现的可分配利润的 10%，最近三年以现金 方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%；公司在经营情况良好且已充分考 虑公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素的前提下，董事会认为发放股票股利有利于公司全 体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配预案，并提交股东大会审 议；经公司股东大会以特别决议方式审议通过。 公司董事会在综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金 支出安排等因素，区分下列情形，提出差异化的现金分红政策：（一）公司发展阶段属成熟期且无重大 资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；（二）公司 发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例 最低应达到 40%；（三）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红 在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以 按照前项规定处理。 3、关于填补被摊薄即期回报措施及承诺 （1）发行人承诺 为保障中小投资者利益，公司拟定了公司应对本次发行摊薄即期回报采取的措施，并承诺予以严 格执行。具体如下： “一、巩固并拓展公司业务，提升公司持续盈利能力 公司未来将充分利用优势资源，不断优化服务、降低服务成本，发挥公司研发和品牌优势，进一 步开拓市场，扩大产品销售规模，实现经营业绩持续、稳定增长，不断增强主营业务盈利能力。 36 二、加快募投项目投资进度，尽早实现预期效益 本次募投项目符合行业发展趋势及公司未来整体战略发展方向，具有良好的经济效益和社会效 益。本次发行募集资金到位后，公司将抓紧进行本次募投项目的实施工作，积极调配资源，统筹合理 安排项目的投资建设进度，力争缩短项目建设期，争取募投项目早日完工并实现预期效益，避免即期 回报被摊薄，或使公司被摊薄的即期回报尽快得到填补，争取募投项目早日达产并实现预期效益，以 增强公司盈利水平，尽快产生效益回报股东。 三、加强募集资金管理，保证募集资金合理、规范使用 为规范募集资金的管理和使用，确保本次募集资金专项用于募集资金投资项目，公司已根据现行 有效《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律、法规及规范性文件及中国证券监督 管理委员会、北京证券交易所相关规定的要求，并结合公司实际情况，制定了公司上市后适用的《募 集资金使用管理制度》，对公司上市后募集资金的专户存储、使用、用途变更等行为进行严格规范，以 便于募集资金的管理和监督。 本次发行募集资金到位后，公司将根据相关法规和《募集资金管理办法》的要求，严格管理募集 资金的使用，保证募集资金按照既定用途合理、规范使用，充分有效地发挥作用。 四、加强经营管理和内部控制，提升经营效率 公司将在现有公司治理水平上不断完善、加强内控体系建设，合理控制资金成本，提高资金使用 效率，节省公司的各项费用支出，全面有效地控制公司经营和管理风险。公司将采取的主要措施包括： 进一步加强对各子公司在业务发展、资源整合、要素共享等方面的统筹，发挥战略协同优势；加强降 本增效工作，强化基础计量和规范成本核算工作；加强质量管理，进一步完善质量管理体系，持续推 进标准化体系的建设，严格执行监管规章制度。 五、完善利润分配制度，强化投资者回报机制 公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持连续性和稳定性。公司已 根据中国证监会的相关规定及监管要求，公司已在上市后适用的《公司章程》（草案）中规定了利润分 配的相关条款，明确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例和分配形式等，完善了公司利 润分配的决策程序、机制以及利润分配政策的调整原则，强化了中小投资者权益保障机制。同时，公 司制定了《关于公司股票上市后三年股东分红回报规划（草案）》，注重对投资者利益的保护并给予投 资者稳定回报。本次发行后，公司将依据相关法律规格规定，严格执行并落实现金分红的相关制度， 保障投资者的利益。 综上，为降低本次发行摊薄公司即期回报的风险，公司承诺将提高服务质量、降低运营成本、进 一步提高经营水平。通过强化募集资金管理、合理安排募集资金的使用、加快募投项目投资进度、提 高募集资金使用效率等方式，提高募投项目管理水平、促进主营业务发展、增强持续创利能力，以填 补被摊薄即期回报。” （2）控股股东、实际控制人承诺 不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益，切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本 承诺函； 本承诺函经出具后即具有法律效力。本人将严格履行本承诺函中的各项承诺，本人自愿接受监管 机构、社会公众等的监督，若违反上述承诺本人将依法承担相应责任； 若本人违反前述承诺或拒不履行前述承诺的，本人将在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出 解释并道歉，并接受中国证券监督管理委员会和证券交易所对本人作出相关处罚或采取相关管理措 施；对公司或股东造成损失的，本人将给予充分、及时而有效的补偿。 本承诺函出具日后至公司本次发行上市实施完毕前，若中国证券监督管理委员会、北交所作出关 于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定、且上述承诺不能满足中国证券监督管理委员会、在北 交所该等规定时，本人承诺届时将按照中国证券监督管理委员会、北交所的最新规定出具补充承诺。 （3）董事、高级管理人员承诺 37 本人不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益； 对本人的职务消费行为进行约束，不动用公司任何资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活 动； 由董事会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并严格遵守相关制度； 若公司后续推出股权激励政策，本人将尽责促使拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回 报措施的执行情况相挂钩，并严格遵守相关条件； 本人并将严格履行本承诺函中的各项承诺。本人自愿接受监管机构、社会公众等的监督，若违反 上述承诺本人将依法承担相应责任； 本承诺函出具日后至公司本次发行实施完毕前，若中国证券监督管理委员会、北京证券交易所作 出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定、且上述承诺不能满足中国证券监督管理委员会该 等规定时，本人承诺届时将按照中国证券监督管理委员会、北京证券交易所的最新规定出具补充承诺。 4、关于欺诈发行上市股份回购承诺 （1）发行人承诺 公司保证所提交的本次发行申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，亦不存在欺诈 发行并对其承担相应的法律责任。 若中国证监会、北京证券交易所或司法机关等有权部门认定公司本次发行申请文件中存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，且对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公 司将在中国证监会等有权部门作出有效决定/裁决起 10 个交易日内启动股份回购程序，依法回购公司 本次公开发行的全部新股。回购回价格不低于发行价格与按照股票发行日至回购日银行同期存款利率 计算的利息之和，在公司上市之日起至上述期间内，公司发生除权除息事项，上述价格作相应调整。 在实施上述股份回购时，如法律法规、公司章程等另有规定的从其规定。 若有权部门认定公司本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证 券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者直接经济损失。 上述承诺为公司的真实意思表示，公司自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反 上述承诺公司将依法承担相应责任。 （2）控股股东、实际控制人承诺 本人作为公司的控股股东、实际控制人，保证公司本次发行申请文件不存在虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带责任。 若中国证监会、北京证券交易所或司法机关等有权部门认定公司本次发行申请文件中存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，且对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本 人将依法购回已转让的原限售股份。本人将在上述事项认定后 10 个交易日内启动购回事项，采用二 级市场集中竞价交易、大宗交易方式购回已转让的原限售股份，购回价格依据二级市场价格确定。若 本人购回已转让的原限售股份触发要约收购条件的，本人将依法履行要约收购程序，并履行相应信息 披露义务。 若有权部门认定公司本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证 券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。 上述承诺为本人真实意思表示，本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上 述承诺本人将依法承担相应责任。 （3）董事、监事、高级管理人员承诺 本人作为公司的董事/监事/高级管理人员，保证公司本次发行申请文件不存在虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担连带责任。 若有权部门认定公司本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证 券交易中遭受损失的，本人将依法承担法律责任。 38 5、关于未履行承诺的约束措施 （1）发行人承诺 公司将根据法律规则和中介机构要求出具必要的书面承诺，包括但不限于招股说明书及其他信息 披露文件的真实性、准确性、完整性的承诺函，相关申请文件的真实性、准确性、完整性的承诺函， 上市后三年内稳定股价的承诺函，上市摊薄即期回报的填补措施的承诺函，执行利润分配政策和分红 回报规划的承诺、规范和减少关联交易的承诺函等书面承诺、声明文件及其补充承诺； 公司将严格履行其作出的上述承诺，并提出其未履行承诺的约束措施。如公司未履行上述承诺， 则公司将在股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众 投资者道歉； 如公司确已无法履行原作出的上述相关承诺的，公司将向投资者提出补充承诺或替代承诺并提交 公司股东大会审议通过；如因公司未履行承诺给投资者造成损失的，公司将依法赔偿投资者损失；如 法律、法规、规范性文件或公司已作出的其他承诺另有规定的，公司将一并遵守，以尽可能保护投资 者的权益。 （2）控股股东、实际控制人承诺 如本人未履行公司《招股说明书》中披露的以及公司公开作出的相关承诺事项，本人将在中国证 监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因、补救措施及改正情况并向发行人股东和社会 公众投资者道歉，提出补充或替代承诺及措施。 如因本人未履行相关承诺事项，导致投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法向投资者赔偿 相关损失；如本人未依法承担前述赔偿责任，公司有权依中国证监会等有权主管机关认定应当承担的 赔偿金额限度内扣减本人应获分配的现金分红用于承担前述赔偿责任。同时，本人直接或间接持有的 公司股份将不得转让，直至本人按相关承诺采取相应的措施并实施完毕时为止（因合并分立、被强制 执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外）；如法律、法规、规范性文 件或本人已作出的其他承诺另有规定的，本人将一并遵守； 在本人作为公司控股股东、实际控制人期间，公司若未履行《招股说明书》披露的及其公开作出 的承诺事项给投资者造成损失，并且经中国证监会等有权主管机关认定本人作为控股股东、实际控制 人对此负有相关责任的，本人将按照中国证监会等有权主管机关认定的结果承担相应的赔偿责任。 （3）董事、监事、高级管理人员承诺 如本人未履行《招股说明书》中披露的以及本人公开作出的相关承诺事项，本人将在发行人股东 大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因、补救措施及改正情况并向发行 人股东和社会公众投资者道歉。 如因本人未履行相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法向投资者赔偿 相关损失；如果本人未承担前述赔偿责任，发行人有权在中国证监会等有权主管机关认定应当承担的 赔偿金额限度内扣减本人应获分配的现金分红（如有）、薪酬（如有）或津贴（如有）用于承担前述赔 偿责任。同时，在本人未承担前述赔偿责任期间，不得转让本人直接或间接持有的发行人股份（如有）； 如法律、法规、规范性文件或本人已作出的其他承诺另有规定的，本人将一并遵守。 在本人作为公司董事和/或监事和/或高级管理人员期间，公司若未履行《招股说明书》披露的及 其公开作出的承诺事项给投资者造成损失，并且经中国证监会等有权主管机关认定本人作为董事和/ 或监事和/或高级管理人员对此负有相关责任的，本人将按照中国证监会等有权机关的结果承担相应 的赔偿责任。 6、关于股份限售承诺 （1）控股股东、实际控制人承诺 本人承诺自思亿欧在北京证券交易所上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理本人已持 39 有（包括直接持有和间接持有，下同）的思亿欧股份，也不要求或提议思亿欧回购该部分股份，若因 思亿欧进行权益分派等导致本人持有的思亿欧股份发生变化的，就本人届时所持股份本人仍将遵守本 承诺函所提及的承诺事项。同时，本人自思亿欧审议本次发行上市的股东大会确定的股权登记日次日 起至本次发行上市完成之日不转让或委托他人管理本人持有的思亿欧股票；但本次发行上市终止的， 本人可以申请解除自愿限售。 本人承诺若思亿欧在北京证券交易所上市后 6 个月内发生思亿欧股票连续 20 个交易日的收盘价 均低于本次公开发行的发行价（指思亿欧本次公开发行股票的发行价格，如果因思亿欧上市后派发现 金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则按照有关规定作除权除息处理，下 同），或者思亿欧向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后 6 个月期末（如该日 不是交易日，则为该日后第一个交易日）收盘价低于本次发行的发行价，则本人持有思亿欧股票的锁 定期限自动延长 6 个月；在延长锁定期内，本人不转让或者委托他人管理本人持有的思亿欧本次发行 前已发行的股份，也不要求或提议思亿欧回购该部分股份。 本人承诺，本人在减持股份前，将按照符合相关法律、法规、业务规则的方式进行减持并履行相 应的信息披露义务。如本人在锁定期届满后减持公开发行并上市前所持股份的，本人将明确并披露未 来 12 个月的控制权安排，保证思亿欧持续稳定经营。 本人承诺，在本人所持思亿欧股份锁定期限届满后 2 年内，若本人确定依法减持思亿欧股份，则 减持价格不低于发行价。减持方式将采用包括二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让等北京证 券交易所认可的合法方式。 本人承诺，如计划通过集中竞价交易减持所持有思亿欧股份的，将及时通知思亿欧，并按照下列 规定履行信息披露义务：1）在首次卖出股份的 15 个交易日前预先披露减持计划，每次披露的减持时 间区间不得超过 6 个月；2）拟在 3 个月内卖出股份总数超过思亿欧股份总数 1%的，除按照前述规定 履行披露义务外，还应当在首次卖出的 30 个交易日前预先披露减持计划；3）在减持时间区间内，减 持数量过半或减持时间过半时，披露减持进展情况；4）在股份减持计划实施完毕或者披露的减持时间 区间届满后及时公告具体减持情况。但本人通过北京证券交易所和全国股转系统的竞价或做市交易买 入思亿欧股份，其减持不适用上述承诺。 本人承诺在减持计划中披露思亿欧是否存在重大负面事项、重大风险、本人认为应当说明的事项， 以及北京证券交易所要求披露的其他内容。 本人所持股份的限售、减持及其他股份变动事宜，将遵守《公司法》《证券法》，以及《上市公司 股东、董监高减持股份的若干规定》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等中国证监会和北京证 券交易所关于上市公司股份变动的相关规定。 相关法律法规和规范性文件对股份锁定期安排有特别要求的，以相关法律法规和规范性文件为 准。 若上述锁定期与证券监管机构的最新监管要求不相符，本人同意根据证券监管机构的最新监管意 见进行相应调整，锁定期届满后按中国证监会和北京证券交易所的有关规定执行。 本人承诺，如果本人未履行上述减持意向承诺，本人将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体 上公开说明未履行承诺的具体原因并向思亿欧股东和社会公众投资者道歉，并且本人持有的思亿欧股 份自本人未履行上述减持意向承诺之日起 6 个月内不得减持。如果本人未履行上述承诺减持思亿欧股 票，本人承担相应法律后果，赔偿因未履行承诺而给思亿欧或投资者带来的损失。 （2）董事（不含独立董事）、高级管理人员 本人承诺自思亿欧在北京证券交易所上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理本人已持 有（包括直接持有和间接持有，下同）的思亿欧股份，也不要求或提议思亿欧回购该部分股份，若因 思亿欧进行权益分派等导致本人持有的公司股份发生变化的，本人届时所持股份仍将遵守本承诺函所 作承诺。同时，本人自思亿欧审议本次发行上市的股东大会确定的股权登记日次日起至本次发行上市 完成之日不转让或委托他人管理本人持有的思亿欧股票；但本次发行上市终止的，本人可以申请解除 40 自愿限售。 本人承诺若思亿欧在北京证券交易所上市后 6 个月内发生思亿欧股票连续 20 个交易日的收盘价 均低于本次公开发行的发行价（指思亿欧本次公开发行股票的发行价格，如果因思亿欧上市后派发现 金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则按照北京证券交易所的有关规定作 除权除息处理，下同），或者思亿欧向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后 6 个 月期末收盘价低于本次发行的发行价，则本人持有思亿欧股票的锁定期限自动延长 6 个月；在延长锁 定期内，本人不转让或者委托他人管理本人持有的公司本次发行前已发行的股份，也不要求或提议公 司回购该部分股份。 本人承诺在本人任职期间内，每年转让的股份不超过所持有思亿欧股份总数的 25%；离任后 6 个 月内，本人不转让所持有的思亿欧股份。若在任期届满前离职的，本人就任时确定的任期内和任期届 满后 6 个月内，每年转让的股份不超过所持有思亿欧股份总数的 25%，离职后半年内，不转让所持有 思亿欧股份。 本人承诺在本人所持思亿欧股份锁定期限届满后 2 年内，若本人试图通过任何途径或手段减持本 人在本次发行前已持有的思亿欧股份，则减持价格不低于发行价。减持方式将采用包括二级市场集中 竞价交易、大宗交易、协议转让等北京证券交易所认可的合法方式。 本人承诺，本人在减持股份前，将按照符合相关法律、法规、业务规则的方式进行减持并履行相 应的信息披露义务。 本人承诺，如计划通过集中竞价交易减持所持有公司股份的，将及时通知公司，并按照下列规定 履行信息披露义务：1）在首次卖出股份的 15 个交易日前预先披露减持计划，每次披露的减持时间区 间不得超过 6 个月；2）拟在 3 个月内卖出股份总数超过公司股份总数 1%的，除按照前述规定履行披 露义务外，还应当在首次卖出的 30 个交易日前预先披露减持计划；3）在减持时间区间内，减持数量 过半或减持时间过半时，披露减持进展情况；4）在股份减持计划实施完毕或者披露的减持时间区间届 满后及时公告具体减持情况。但本人通过北京证券交易所和全国股转系统的竞价或做市交易买入公司 股份，其减持不适用上述承诺。 本人所持股份的限售、减持及其他股份变动事宜，将遵守《公司法》《证券法》，以及《上市公司 股东、董监高减持股份的若干规定》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等中国证监会和北京证 券交易所关于上市公司股份变动的相关规定。 相关法律法规和规范性文件对股份锁定期安排有特别要求的，以相关法律法规和规范性文件为 准。 若上述锁定期与证券监管机构的最新监管要求不相符，本人同意根据证券监管机构的最新监管意 见进行相应调整，锁定期届满后按中国证监会和北京证券交易所的有关规定执行。 本人不因职务变更或离职等原因而终止履行上述承诺。 本人承诺，如果本人未履行上述减持意向承诺，本人将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体 上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，并且自违反承诺的事实确认 之日起，本人持有公司的股份锁定期自动延长（增加）6 个月，公司有权按照本约束向有关部门提出 延长（增加）本人持有公司股份锁定期的申请。如果本人未履行上述承诺减持公司股票，本人承担相 应法律后果，赔偿因未履行承诺而给公司或投资者带来的损失。 （3）监事承诺 本人承诺自思亿欧在北京证券交易所上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理本人已持 有（包括直接持有和间接持有，全文同）的思亿欧股份，也不要求或提议思亿欧回购该部分股份，若 因思亿欧进行权益分派等导致本人持有的公司股份发生变化的，本人届时所持股份仍将遵守本承诺函 所作承诺。同时，本人自思亿欧审议本次发行上市的股东大会确定的股权登记日次日起至本次发行上 市完成之日不转让或委托他人管理本人持有的思亿欧股票；但本次发行上市终止的，本人可以申请解 除自愿限售。 41 本人承诺在本人任职期间内，每年转让的股份不超过所持有思亿欧股份总数的 25%；离任后 6 个 月内，本人不转让所持有的思亿欧股份。若在任期届满前离职的，本人就任时确定的任期内和任期届 满后 6 个月内，每年转让的股份不超过所持有思亿欧股份总数的 25%，离职后半年内，不转让所持有 思亿欧股份。 本人承诺，本人在减持股份前，将按照符合相关法律、法规、业务规则的方式进行减持并履行相 应的信息披露义务。 本人承诺，如计划通过集中竞价交易减持所持有公司股份的，将及时通知公司，并按照下列规定 履行信息披露义务：1）在首次卖出股份的 15 个交易日前预先披露减持计划，每次披露的减持时间区 间不得超过 6 个月；2）拟在 3 个月内卖出股份总数超过公司股份总数 1%的，除按照前述规定履行披 露义务外，还应当在首次卖出的 30 个交易日前预先披露减持计划；3）在减持时间区间内，减持数量 过半或减持时间过半时，披露减持进展情况；4）在股份减持计划实施完毕或者披露的减持时间区间届 满后及时公告具体减持情况。但本人通过北京证券交易所和全国股转系统的竞价或做市交易买入公司 股份，其减持不适用上述承诺。 本人所持股份的限售、减持及其他股份变动事宜，将遵守《公司法》《证券法》，以及《上市公司 股东、董监高减持股份的若干规定》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等中国证监会和北京证 券交易所关于上市公司股份变动的相关规定。 相关法律法规和规范性文件对股份锁定期安排有特别要求的，以相关法律法规和规范性文件为 准。 若上述锁定期与证券监管机构的最新监管要求不相符，本人同意根据证券监管机构的最新监管意 见进行相应调整，锁定期届满后按中国证监会和北京证券交易所的有关规定执行。 本人不因职务变更或离职等原因而终止履行上述承诺。 本人承诺，如果本人未履行上述减持意向承诺，本人将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体 上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，并且自违反承诺的事实确认 之日起，本人持有公司的股份锁定期自动延长 6 个月，公司有权按照本约束向有关部门提出延长本人 持有思亿欧股份锁定期的申请。如果本人未履行上述承诺减持公司股票，本人承担相应法律后果，赔 偿因未履行承诺而给公司或投资者带来的损失。 （4）持股 10%以上股东承诺 本人/本企业自思亿欧在北京证券交易所上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理本人/ 本企业已持有（包括直接持有和间接持有，下同）的思亿欧股份，也不要求或提议思亿欧回购该部分 股份，若因思亿欧进行权益分派等导致本人/本企业持有的思亿欧股份发生变化的，本人/本企业届时 所持思亿欧的股票仍应遵守本承诺函项下的承诺。同时，本人/本企业自思亿欧审议本次发行上市的股 东大会确定的股权登记日次日起至本次发行上市完成之日不转让或委托他人管理本人持有的思亿欧 股票；但本次发行上市终止的，本人/本企业可以申请解除自愿限售。 本人/本企业承诺若思亿欧在北京证券交易所上市后 6 个月内发生思亿欧股票连续 20 个交易日的 收盘价均低于本次公开发行的发行价（指思亿欧本次公开发行股票的发行价格，如果因思亿欧上市后 派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则按照有关规定作除权除息处 理，下同），或者思亿欧向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后 6 个月期末收 盘价低于本次发行的发行价，则本人/本企业持有思亿欧股票的锁定期限自动延长 6 个月；在延长锁 定期内，本人/本企业不转让或者委托他人管理本人/本企业持有的思亿欧本次发行前已发行的股份， 也不由思亿欧回购该部分股份。 本人/本企业承诺，本人/本企业在减持股份前，将按照符合相关法律、法规、业务规则的方式进 行减持并履行相应的信息披露义务。 本人/本企业承诺，如计划通过集中竞价交易减持所持有思亿欧股份的，将及时通知思亿欧，并按 照下列规定履行信息披露义务：1）在首次卖出股份的 15 个交易日前预先披露减持计划，每次披露的 42 减持时间区间不得超过 6 个月；2）拟在 3 个月内卖出股份总数超过思亿欧股份总数 1%的，除按照前 述规定履行披露义务外，还应当在首次卖出的 30 个交易日前预先披露减持计划；3）在减持时间区间 内，减持数量过半或减持时间过半时，披露减持进展情况；4）在股份减持计划实施完毕或者披露的减 持时间区间届满后及时公告具体减持情况。但本人/本企业通过北京证券交易所和全国股转系统的竞 价或做市交易买入思亿欧股份，其减持不适用上述承诺。 本人/本企业所持股份的限售、减持及其他股份变动事宜，将遵守《公司法》《证券法》，以及《上 市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等中国证监会和 北京证券交易所关于上市公司股份变动的相关规定。 相关法律法规和规范性文件对股份锁定期安排有特别要求的，以相关法律法规和规范性文件为 准。 若上述锁定期与证券监管机构的最新监管要求不相符，本人/本企业同意根据证券监管机构的最 新监管意见进行相应调整，锁定期届满后按中国证监会和北京证券交易所的有关规定执行。 本人/本企业承诺，如果本人/本企业未履行上述减持意向承诺，本人/本企业将在股东大会及中国 证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向思亿欧股东和社会公众投资者道歉，并 且本人/本企业持有的思亿欧股份自本人/本企业未履行上述减持意向承诺之日起 6 个月内不得减持。 如果本人/本企业未履行上述承诺减持思亿欧股票，本人/本企业将承担相应法律后果，赔偿因未履行 承诺而给思亿欧或投资者带来的损失。 7、关于减少和规范关联交易承诺 公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员承诺： 除已经披露的关联交易事项外，本人/本企业和本人/本企业控制的企业或其他经营实体与公司不 存在其他关联交易； 本人/本企业不会实施影响公司独立性的行为，并将保持公司在资产、人员、财务、业务和机构等 方面的独立性； 本人/本企业不利用自身作为控股股东/实际控制人/持股 5%以上股东/董事/监事/高级管理人员 之地位及影响谋求公司在业务合作等方面给予本人/本企业及本人/本企业控制的企业或其他经营实 体优于市场第三方的权利，亦不谋求与公司达成交易的优先权利； 本人/本企业不以与市场价格相比显失公允的条件与公司进行交易，不会利用关联交易转移公司 的利润，不会通过影响公司的经营决策来损害公司及其他股东的合法权益； 本人/本企业尽量减少与公司的关联交易，在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场 化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件和公司章程、关联交易管 理制度等的规定履行关联交易决策、回避表决等程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害公司 及其他股东的合法权益。 本人/本企业及本人/本企业控制的企业或其他经营实体不以任何方式违法违规占用公司资金及 要求公司违规提供担保。 本承诺函自出具之日起具有法律效力，构成对本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业具有法 律约束力的法律文件，如有违反并给公司或其子公司造成损失，本人/本企业及本人/本企业控制的其 他企业承诺将承担相应的法律责任。 如违反上述承诺，本人/本企业将在公司股东大会及中国证监会、北京证券交易所指定的披露媒体 上公开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺发生之日起 5 个工作日内，停止在公司处领取薪酬及股东分红，直至按上述承诺采取相应的措施并实施完毕时为止。 8、关于避免同业竞争承诺 控股股东、实际控制人承诺： 43 截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的企业或其他经营实体（公司及其控制的公司除外，下 同）均未直接或间接从事任何与公司及其子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参 与投资任何与公司及其子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业或其他经营实体。 自本承诺函签署之日起，本人作为公司控股股东、实际控制人期间，本人及本人已经控制的和将 来成立之本人控制的企业或其他经营实体将不以任何方式直接或间接经营与公司及其子公司经营的 业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资及任职于任何与公司及其子公司经营的业务构成 竞争或可能构成竞争的其他企业或其他经营实体。 自本承诺函签署之日起，本人作为公司控股股东、实际控制人期间，若本人及本人控制的企业或 其他经营实体进一步拓展业务范围，本人及本人控制的企业或其他经营实体将不与公司及其子公司拓 展后的业务相竞争；若与公司及其子公司拓展后的业务产生实质性竞争，则本人及本人控制的企业或 其他经营实体将以停止经营相竞争的业务的方式，或者将相竞争的业务纳入到公司经营的方式，或者 将从任何第三者获得的相竞争的商业机会让与公司，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方 的方式避免同业竞争。 本人及本人控制的企业或其他经营实体承诺将不向其业务与公司及其子公司业务构成竞争或可 能构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 若本人违反了上述关于避免同业竞争承诺的相关内容，产生了与公司及其子公司同业竞争情形 的，由此所得的收益归公司。如公司及其子公司、投资者因本人及本人控制的企业同业竞争情形遭受 损失的，则本人承诺将依法赔偿公司或其子公司、投资者损失。 如违反上述承诺，本人将在公司股东大会及中国证监会、北京证券交易所指定的披露媒体上公开 说明未履行的具体原因并向公司其他股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺发生之日起，停 止在公司处领取股东分红，直至按上述承诺采取相应的措施并实施完毕时为止。 本承诺函自出具之日起具有法律效力，构成对本人及本人控制的其他企业具有法律约束力的法律 文件，且为不可撤销承诺，至本人不再与公司存在控制关系或公司终止在北京证券交易所上市（以两 者中较早者为准）时失效。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 15,713,628 45.83% -10,853,292 4,860,336 14.18% 其中：控股股东、实际 控制人 4,613,115 13.45% -4,613,115 董事、监事、高管 6,190,674 18.06% -6,190,674 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,572,053 54.17% 10,853,292 29,425,345 85.82% 其中：控股股东、实际 控制人 13,839,355 40.36% 4,613,115 18,452,470 53.82% 董事、监事、高管 18,572,053 54.17% 6,190,671 24,762,724 72.22% 44 核心员工 - - 总股本 34,285,681 - 0 34,285,681 - 普通股股东人数 21 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 何旭明 12,133,741 12,133,741 35.39% 12,133,741 2 龚培彦 6,318,729 6,318,729 18.43% 6,318,729 3 方勇 2,527,992 2,527,992 7.37% 2,527,992 4 徐苏源 2,190,009 2,190,009 6.39% 2,190,009 5 王嵩 1,928,238 1,928,238 5.62% 1,928,238 6 李成 1,664,600 1,664,600 4.86% 1,664,600 7 刘翠梅 901,593 901,593 2.63% 901,593 8 周国买 837,921 600 838,521 2.45% 838,521 9 杭州浙 欣投资 合伙企 业（有 限 合 伙） 833,400 833,400 2.43% 833,400 10 廖智 690,663 690,663 2.01% 690,663 合计 30,026,886 600 30,027,486 87.58% 27,260,727 2,766,759 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：何旭明与龚培彦系夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为何旭明、龚培彦，二人系夫妻关系。 45 何旭明先生直接持有公司 35.3901%的股份，龚培彦女士直接持有公司 18.4296%的股份，同时， 何旭明先生与龚培彦女士通过快车投资间接控制公司 1.9444%的股份，合计控制公司 55.7641%的股 份，为公司的控股股东、实际控制人。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 募集金额 报告期内使用 金额 期末 募集 资金 余额 是否 存在 余额 转出 余额 转出 金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更 用途 情况 变更 用途 的募 集资 金金 额 变更 用途 是否 履行 必要 决策 程序 1 10,000,000.50 10,032,298.97 6.23 否 不适 用 - 不适 用 - 不适 用 募集资金使用详细情况： 2022 年 1-12 月实际使用 10,032,298.97 元，累计使用 10,032,298.97 元, 截至 2022 年 12 月 31 日募集资金余额为 6.23 元。公司不存在变更募集资金使用用途的情况，不存在违规存放及使用募集 资金的情形。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 46 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 47 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 何旭明 董事长兼总经理 男 1973 年 5 月 2022 年 5 月 20 日 2025 年 5 月 19 日 龚培彦 董事 女 1972 年 9 月 2022 年 5 月 20 日 2025 年 5 月 19 日 徐苏源 董事、副总经理 男 1977 年 5 月 2022 年 5 月 20 日 2025 年 5 月 19 日 方勇 董事、副总经理 男 1983 年 10 月 2022 年 5 月 20 日 2025 年 5 月 19 日 马群敏 董事 女 1995 年 12 月 2022 年 5 月 20 日 2025 年 5 月 19 日 王萍 财务总监、董事会秘书 女 1979 年 12 月 2022 年 5 月 20 日 2025 年 5 月 19 日 刘翠梅 监事会主席 女 1980 年 10 月 2022 年 5 月 20 日 2025 年 5 月 19 日 廖智 监事 男 1978 年 11 月 2022 年 5 月 20 日 2025 年 5 月 19 日 秦芳 监事 女 1982 年 10 月 2022 年 4 月 25 日 2025 年 5 月 19 日 吴建刚 独立董事 男 1975 年 5 月 2022 年 7 月 26 日 2025 年 5 月 19 日 陈效东 独立董事 男 1984 年 5 月 2022 年 7 月 26 日 2025 年 5 月 19 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事何旭明与龚培彦为公司控股股东，系夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 何旭明 董事长兼总 经理 12,133,741 12,133,741 35.39% 龚培彦 董事 6,318,729 6,318,729 18.43% 方勇 董事、副总 经理 2,527,992 2,527,992 7.37% 徐苏源 董事、副总 经理 2,190,009 2,190,009 6.39% 刘翠梅 监事会主席 901,593 901,593 2.63% 48 廖智 监事 690,663 690,663 2.01% 合计 - 24,762,727 - 24,762,727 72.22% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 董源 董事 离任 个人原因 马群敏 新任 董事 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 马群敏女士：1995 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2016 年 12 月至 2017 年 10 月，担任杭州帮实投资管理有限公司投资经理；2017 年 11 月至 2018 年 2 月，担任杭州万华帮实 投资管理有限公司财务负责人；2018 年 3 月至 2018 年 7 月，担任杭州费米企业管理有限公司投资经 理；2018 年 8 月至 2020 年 4 月，担任杭州和帮投资管理有限公司投资经理；2020 年 5 月至 2022 年 5 月，历任杭州帮实投资管理有限公司投资经理、合规风控负责人；2022 年 6 月至 2022 年 7 月，担任 杭州帮实科技股份有限公司投资经理；2022 年 7 月至今，担任杭州帮实科技股份有限公司董事会秘 书。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 17 1 1 17 研发人员 67 24 27 64 销售及服务人员 61 41 37 65 运营人员 92 41 32 101 员工总计 237 107 97 247 按教育程度分类 期初人数 期末人数 49 博士 0 0 硕士 2 2 本科 80 81 专科 112 115 专科以下 43 49 员工总计 237 247 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人才招聘：在公司人才战略的指引下，积极拓展员工个人发展空间，为员工设计个性化的职业生 涯发展规划，采用内外部招聘同时进行的方式，吸引外部优秀人员的同时保留内部优秀员工，不断拓 宽招聘渠道，高效高匹配引进合适公司发展的人才。 人才培训：公司制定了系列的人才培养计划，加强员工岗位知识、技能和素质培养，创建学习型 组织，加大内部人才开发力度，以帮助员工更好地适应工作岗位，提升经济效益，为公司战略目标的 实现提供坚实的基础和人才保障。 薪酬政策：为公司员工提供公平的待遇、均等的机会，建立了不同部门不同岗位的 KPI 考核办法。 公司为员工缴纳社会保险，组织员工旅游、团建、聚餐等提高团队凝聚力的一系列活动，促进公司及 员工的发展与成长。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 50 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 √软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 业务许可资格或资质 无变动。 二、 知识产权 (一) 重要知识产权的变动情况 报告期内，新增商标 15 个，软件著作权 5 个。 (二) 知识产权保护措施的变动情况 无变动。 三、 研发情况 (一) 研发模式 产品研发是企业在激烈的技术竞争中赖以生存和发展的命脉，也是公司核心工作的重点，对企业 产品发展方向，产品优势、开拓新市场、提高经济效益等方面起着决定性的作用。 产品部对预开发的产品需求进行市场分析、竞品分析、项目方向、产品定价、盈利模式情况等内 容进行市场调研，提交《项目开发建议书》至研发部。征求研发部可行性及意见综合改进审批后，由 产品经理撰写《产品立项书》，确定产品开发需求、功能说明、思维导图、数据关联、业务关系，性能 指标等内容。项目负责人按照《产品立项书》中的要求进行任务拆解，落实项目组成员对应功能需求 点以及时间安排。开发完成后，进入项目产品测试阶段，项目组提交测试用例，研发部负责搭建测试 环境，制定软件测试计划和测试方法，按照测试计划任务进行软件测试，测试完毕填写《项目测试报 告》反馈至项目组，产品经理审批验收后通过测试阶段。测试完成进入发布阶段，项目负责人确定软 件版本号，制定项目产品说明书发送给对应部门，产品经理对使用部门进行培训，同时备份程序及相 关数据，上传至服务器后正式上线完成项目产品发布阶段。最后，由技术总监、研发总监、产品经理、 项目负责人成立项目验收小组进行项目验收检查，检查合格后提交财务部对项目研发费用进行核算， 审核通过后完成项目产品验收。 (二) 主要研发项目 研发支出前五名的研发项目： 单位：元 51 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 思亿欧 Videoforce 软件 V2.1 3,414,841.90 3,414,841.90 2 思亿欧亿视推系统 V1.0 2,044,916.39 2,044,916.39 3 思亿欧 AI 探索软件 V2.0 2,089,292.16 2,089,292.16 4 思亿欧短视频系统 V2.0 2,176,502.56 2,176,502.56 5 思亿欧短视频编辑软件 V1.0 1,801,893.29 1,801,893.29 合计 11,527,446.30 11,527,446.30 研发项目分析： 公司重视研发项目投入工作，2022 年度公司围绕市场情况新增研发项目,丰富了 SaaS 产品应用功能 以满足客户需求。另外持续的研发创新投入保证了公司主要产品的升级需要，增强了公司 SaaS 产品的 市场竞争力。 四、 业务模式 1、采购模式 公司建立了完善的采购制度，严格按照采购管理体系进行质量控制。需求部门提出的采购需求应 当与经营计划、销售需求等相适应，明确采购类别、规格、数量、到货时间等要素。采购需求经部门 负责人、财务负责人及总经理签字后方可执行。在采购前，公司会根据供货能力、质量、价格、付款 方式、售后服务及供应商的信誉度等诸因素进行综合评定，对供应商进行选择。公司主要向提供域名 注册服务商采购域名，向云服务商采购云服务器。其中，提供域名空间相关服务的主要供应商为美国 的 eNom LLC，提供云服务器相关的主要供应商为硕软（上海）软件贸易有限公司（SoftwareONE 控 股子公司，微软渠道商）、阿里云计算有限公司。 2、销售模式 公司主要提供独立站 SaaS 软件“外贸快车”订阅服务，用户按照自身需求对产品功能和期限进行 订购。基于公司发展情况及自身产品特性，公司采取以渠道销售模式为主的销售策略。公司秉持“产 品+服务”的发展理念，重视客户的产品体验及反馈。为了在快速开拓市场的同时，深入了解客户需 求、建立稳固的客户关系，公司与各地渠道商开展了合作。在未来，公司将把产品直销作为重要发展 战略，加强销售团队建设，提高直销模式下的收入占比。 （1）渠道销售模式 公司在选择合作的渠道商时，主要考察渠道商的从业经验、团队规模、客户开发能力。公司与通 过考察的渠道商每年度签订代理合同，明确约定代理销售的产品类别及销售区域。在约定的销售区域 内，渠道商可自行挖掘潜在客户，并在公司客户报备系统内登记。对于报备的客户，存在一定的保护 52 期，其他渠道商无法进行再次报备。产品的销售价格由公司统一规定，渠道商不得进行修改。 在渠道销售模式下，共有二方签订合同模式、三方签订合同模式两种业务模式，具体区别如下： 业务模式 销售合同 结算方式 二方签订 合同模式 客户与渠道商直接签订销售合同， 渠道商向公司发起提单 渠道商与客户签订销售合同后，渠道商发起提单并 支付产品货款。 三方签订 合同模式 客户、渠道商、公司签订三方合同 客户根据合同约定的产品售价，向公司支付货款。 公司按照代理合同中约定的佣金比例，向渠道商支 付代理佣金。 （2）直销模式 目前，公司直销团队主要采取电话邀约与上门拜访相结合的营销方式自主开发客户。直销模式下， 公司与客户直接签订销售合同。 3、研发模式 产品研发是企业在激烈的技术竞争中赖以生存和发展的命脉，也是公司核心工作的重点，对企业 产品发展方向，产品优势、开拓新市场、提高经济效益等方面起着决定性的作用。 产品部对预开发的产品需求进行市场分析、竞品分析、项目方向、产品定价、盈利模式情况等内 容进行市场调研，提交《项目开发建议书》至研发部。征求研发部可行性及意见综合改进审批后，由 产品经理撰写《产品立项书》，确定产品开发需求、功能说明、思维导图、数据关联、业务关系，性能 指标等内容。项目负责人按照《产品立项书》中的要求进行任务拆解，落实项目组成员对应功能需求 点以及时间安排。开发完成后，进入项目产品测试阶段，项目组提交测试用例，研发部负责搭建测试 环境，制定软件测试计划和测试方法，按照测试计划任务进行软件测试，测试完毕填写《项目测试报 告》反馈至项目组，产品经理审批验收后通过测试阶段。测试完成进入发布阶段，项目负责人确定软 件版本号，制定项目产品说明书发送给对应部门，产品经理对使用部门进行培训，同时备份程序及相 关数据，上传至服务器后正式上线完成项目产品发布阶段。最后，由技术总监、研发总监、产品经理、 项目负责人成立项目验收小组进行项目验收检查，检查合格后提交财务部对项目研发费用进行核算， 审核通过后完成项目产品验收。 五、 产品迭代情况 □适用 √不适用 六、 工程施工安装类业务分析 □适用 √不适用 53 七、 数据处理和存储类业务分析 □适用 √不适用 八、 IT 外包类业务分析 □适用 √不适用 九、 呼叫中心类业务分析 □适用 √不适用 十、 收单外包类业务分析 □适用 √不适用 十一、 集成电路设计类业务分析 □适用 √不适用 十二、 行业信息化类业务分析 □适用 √不适用 十三、 金融软件与信息服务类业务分析 □适用 √不适用 54 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》《证券法》等有关法律、法规、规范性文件的要求，建立健全了由股东大会、 董事会、监事会和高级管理经营层组成的公司治理结构，并设置了独立董事、董事会秘书等人员和机 构，制定和完善了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董 事工作制度》《董事会秘书工作细则》等公司治理制度以及对外投资、对外担保、关联交易、资金管理 等方面的内控制度。 公司的股东大会、董事会、监事会、管理层之间权责明确，均能按照《公司章程》和相关治理规 范性文件规范运行，相互协调、相互制衡、权责明确，在公司治理方面不存在重大缺陷。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范的召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大 会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他 法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司重大决策事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 为了提升公司治理水平，完善公司治理结构，保护投资者合法权益，报告期内，公司根据《公司 法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关 规定对公司章程进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 7 6 55 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司的股东大会、董事会、监事会、管理层之间权责明确，均能按照《公司章程》和相关治理规 范性文件规范运行，相互协调、相互制衡、权责明确。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等有关法律法规的规定， 制定了上市后适用的《公司章程（草案）》《信息披露管理制度》以及《投资者关系管理制度》，保障投 资者依法享有获取公司信息、参与重大决策等股东权利，切实保护投资者合法权益。 公司严格按照《公司法》《证券法》等相关法律、法规和规则的要求，不断提高公司投资者关系管 理工作的专业性，认真履行信息披露义务，促进公司与投资者之间的良性互动关系，切实维护全体股 东利益，特别是中小股东的利益，努力实现公司价值最大化和股东利益最大化。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监事活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事 事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司主营业务是研发和运营外贸快车 SAAS 平台，帮助中国众多中小外贸企业拓展全球市场，实 现品牌跨境出海。公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及独立的采购、销售系统，具有面对 市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情况。 （二）资产独立 公司对其拥有的机器设备、商标、软件著作权等均拥有合法有效的权利证书或权属证明文件，并 且公司对该等资产实际占有、支配以及使用。公司的资产权属清晰，独立于控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业的资产。 （三）人员独立 公司与全体员工均已签署书面劳动合同，公司员工的劳动、人事、工资报酬完全独立管理。公司 高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务 的情况，也未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在公司控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）机构独立 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。本公司下设技术部、营销部、客服 56 部、财务部、行政部、市场部等一级职能部门。各职能部门间分工明确、各司其职，保证了公司的顺 利运转。公司的机构与部门均系根据自身需要以及法律、法规的有关规定设置，公司设置的内部机构 健全，并按照《公司章程》和内部规章制度的规定独立行使经营管理职权，公司内部机构的办公场所 和人员与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开，不存在与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业混合经营、合署办公的情形。 （五）财务独立 公司设立独立的财务部门，建立独立完整的会计核算体系，配备了专职的财务会计人员，能够独 立作出财务决策，具有规范、独立的财务会计制度，并拥有独立的财务会计账簿。公司独立在银行开 设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事 项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况。公司财务具有独立性。 综上，公司运营独立，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构等方面均已分 开。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会认为公司现行的内控管理制度均是按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规的规定， 并结合公司实际情况制定，在完整性和规范性方面不存在重大缺陷，符合现代企业管理制度的要求，同时 公司将根据公司所处行业、业务经营情况及时调整和完善内控制度，保证公司的持续健康发展。 一、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 二、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 三、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 √适用 □不适用 2022 年 5 月 20 日召开的 2021 年年度股东大会，关于审议《董事会换届选举的议案》采用了累积 投票制。 2022 年 7 月 26 日召开的公司 2022 年第一次临时股东大会，审议《关于提名吴建刚、陈效东为独 立董事候选人的议案》，采用累积投票制。 57 (二) 提供网络投票的情况 √适用 □不适用 2022 年 9 月 20 日召开的 2022 年第二次临时股东大会，提供了网络投票的方式。该次会议通过网 络投票方式参与股东大会的股东共 2 人，持有表决权的股份总数 428,538 股，占公司有表决权股份总 数的 1.25%。 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审 [2023]328 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市萧山区盈丰街道润奥商务中心 T2 写字楼 27 楼 审计报告日期 2023 年 3 月 9 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 林旺 王建 3 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 40 万元 审 计 报 告 天健审〔2023〕328 号 杭州思亿欧网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州思亿欧网络科技股份有限公司（以下简称思亿欧公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 58 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了思亿欧公 司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于思亿欧公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（二十）及五（二）1。 思亿欧公司的营业收入主要来自于技术服务业务和货物进出口业务，2022 年度思亿欧公司实现营 业收入金额为 19,286.37 万元。由于营业收入是思亿欧公司的关键业绩指标之一，可能存在思亿欧公 司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们 将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试 相关内部控制的运行有效性； (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常 波动，并查明波动原因； (4) 对于技术服务业务，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括技术服务合同、服 务进度记录、合同相应收款等；对于货物进出口业务，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽 59 样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向客户函证本期销售额； (6) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认； (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 销售费用 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注五（二）3。 思亿欧公司 2022 年度销售费用金额为 9,958.33 万元，占营业收入的比例为 51.63%，鉴于思亿欧 公司销售费用金额重大且影响关键业绩指标，我们将销售费用确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对销售费用，我们实施的审计程序主要包括： (3) 了解与销售费用相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试 相关内部控制的运行有效性； (4) 根据合同约定条款，复核销售服务费的摊销金额是否准确； (3) 获取销售服务费的明细台账，与账面金额核对是否一致； (4) 以抽样方式检查与销售费用确认相关的支持性文件，包括合同、发票及费用支付凭证等； (5) 结合代理服务商函证，以抽样方式向代理服务商函证本期销售服务费金额； (6) 检查与销售费用相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计 报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 60 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估思亿欧公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 思亿欧公司治理层（以下简称治理层）负责监督思亿欧公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 思亿欧公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致思亿欧公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就思亿欧公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 61 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：林旺 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：王建 二〇二三年三月九日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一）1 129,521,572.76 126,077,201.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（一）2 6,736.84 13,263.69 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（一）3 7,108,420.21 4,719,717.46 应收款项融资 预付款项 五（一）4 3,332,895.84 4,380,269.15 应收保费 62 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（一）5 1,201,672.18 746,966.23 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（一）6 920,700.21 1,307,353.63 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（一）7 105,460,221.43 121,232,480.53 流动资产合计 247,552,219.47 258,477,252.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五（一）8 30,000.00 30,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（一）9 903,227.27 1,252,149.51 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（一）10 806,206.16 2,301,835.71 无形资产 五（一）11 467,676.27 544,731.07 开发支出 商誉 五（一）12 长期待摊费用 五（一）13 464,669.09 816,449.87 递延所得税资产 五（一）14 172,829.49 196,050.85 其他非流动资产 五（一）15 49,345,775.01 47,636,775.00 非流动资产合计 52,190,383.29 52,777,992.01 资产总计 299,742,602.76 311,255,244.40 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（一）16 2,017,920.93 691,992.57 预收款项 63 合同负债 五（一）17 203,335,584.48 231,618,065.05 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（一）18 3,929,007.66 4,240,587.40 应交税费 五（一）19 273,597.67 1,469,651.36 其他应付款 五（一）20 4,395,925.85 4,424,282.01 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（一）21 111,004.52 1,668,105.78 其他流动负债 五（一）22 1,785,255.66 4,776,883.41 流动负债合计 215,848,296.77 248,889,567.58 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（一）23 30,940.84 81,381.90 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五（一）24 2,496,297.11 3,347,638.99 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,527,237.95 3,429,020.89 负债合计 218,375,534.72 252,318,588.47 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（一）25 34,285,681.00 34,285,681.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（一）26 9,228,267.99 9,228,267.99 减：库存股 其他综合收益 五（一）27 -500,000.00 -500,000.00 专项储备 盈余公积 五（一）28 9,198,491.94 7,168,109.02 一般风险准备 未分配利润 五（一）29 28,189,488.39 7,689,174.27 64 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 80,401,929.32 57,871,232.28 少数股东权益 965,138.72 1,065,423.65 所有者权益（或股东权益） 合计 81,367,068.04 58,936,655.93 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 299,742,602.76 311,255,244.40 法定代表人：何旭明 主管会计工作负责人：王萍 会计机构负责人：王萍 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 119,009,550.59 121,159,713.79 交易性金融资产 784.60 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三（一）1 368,712.03 428,247.83 应收款项融资 预付款项 2,281,562.60 2,412,708.12 其他应收款 十三（一）2 11,956,868.83 7,658,561.50 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 104,851,528.98 120,502,268.19 流动资产合计 238,468,223.03 252,162,284.03 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三（一）3 5,353,000.00 5,353,000.00 其他权益工具投资 30,000.00 30,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 565,368.37 784,169.63 在建工程 65 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 234,174.04 796,191.74 无形资产 77,016.59 97,673.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 464,669.09 816,449.87 递延所得税资产 144,028.66 195,929.77 其他非流动资产 49,345,775.01 47,636,775.00 非流动资产合计 56,214,031.76 55,710,189.40 资产总计 294,682,254.79 307,872,473.43 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 761,263.36 565,480.19 预收款项 卖出回购金融资产款 187,643,707.62 211,033,164.65 应付职工薪酬 2,965,875.18 3,162,076.70 应交税费 76,039.28 1,298,901.35 其他应付款 20,291,279.13 24,723,972.29 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 591,636.65 其他流动负债 1,282,202.87 4,287,841.61 流动负债合计 213,020,367.44 245,663,073.44 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,496,297.11 3,347,638.99 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,496,297.11 3,347,638.99 负债合计 215,516,664.55 249,010,712.43 66 所有者权益（或股东权益）： 股本 34,285,681.00 34,285,681.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,728,267.99 8,728,267.99 减：库存股 其他综合收益 -500,000.00 -500,000.00 专项储备 盈余公积 9,198,491.94 7,168,109.02 一般风险准备 未分配利润 27,453,149.31 9,179,702.99 所有者权益（或股东权益） 合计 79,165,590.24 58,861,761.00 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 294,682,254.79 307,872,473.43 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 192,863,741.61 161,361,239.64 其中：营业收入 五（二）1 192,863,741.61 161,361,239.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 168,262,003.97 136,867,934.75 其中：营业成本 五（二）1 53,680,424.64 21,937,038.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二）2 816,801.32 724,101.01 销售费用 五（二）3 99,583,254.55 101,367,697.85 管理费用 五（二）4 7,168,971.59 6,075,787.04 研发费用 五（二）5 12,153,894.17 10,710,823.86 财务费用 五（二）6 -5,141,342.30 -3,947,513.63 其中：利息费用 55,220.13 125,259.33 67 利息收入 4,533,194.03 4,165,303.12 加：其他收益 五（二）7 756,207.60 396,597.58 投资收益（损失以“-”号填列） 五（二）8 86,003.43 769,823.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五（二）9 -5,742.25 7,117.79 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）10 -145,159.50 -279,032.59 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）11 -472,076.86 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,293,046.92 24,915,733.83 加：营业外收入 五（二）12 21,493.04 36,255.03 减：营业外支出 五（二）13 502,257.24 512,131.47 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,812,282.72 24,439,857.39 减：所得税费用 五（二）14 2,381,870.61 2,479,129.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,430,412.11 21,960,727.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 22,430,412.11 21,960,727.89 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -100,284.93 -38,299.11 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 22,530,697.04 21,999,027.00 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 68 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 22,430,412.11 21,960,727.89 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 22,530,697.04 21,999,027.00 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -100,284.93 -38,299.11 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.66 0.66 （二）稀释每股收益（元/股） 0.66 0.66 法定代表人：何旭明 主管会计工作负责人：王萍 会计机构负责人：王萍 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十三（二）1 143,148,613.22 142,557,296.81 减：营业成本 十三（二）1 10,707,156.43 9,829,349.32 税金及附加 799,740.86 692,572.13 销售费用 95,907,626.47 97,323,328.99 管理费用 5,518,983.14 4,635,207.16 研发费用 十三（二）2 11,527,446.30 10,083,077.36 财务费用 -4,880,821.07 -4,136,904.29 其中：利息费用 18,348.67 44,122.35 利息收入 4,521,435.52 4,149,072.26 加：其他收益 563,267.81 346,445.94 投资收益（损失以“-”号填列） 十三（二）3 296,761.96 722,936.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,333,834.13 -508,773.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,094,676.73 24,691,274.75 加：营业外收入 21,204.40 35,655.40 减：营业外支出 501,903.43 510,294.56 69 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,613,977.70 24,216,635.59 减：所得税费用 2,310,148.46 2,359,741.14 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,303,829.24 21,856,894.45 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 20,303,829.24 21,856,894.45 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 20,303,829.24 21,856,894.45 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 168,996,919.60 160,382,374.57 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 70 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 3,786,888.67 322,833.17 收到其他与经营活动有关的现金 五（三）1 9,687,950.19 8,606,871.14 经营活动现金流入小计 182,471,758.46 169,312,078.88 购买商品、接受劳务支付的现金 45,774,328.64 17,390,504.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 30,674,995.88 26,126,712.38 支付的各项税费 11,617,849.79 10,682,617.73 支付其他与经营活动有关的现金 五（三）2 88,449,453.20 104,755,591.44 经营活动现金流出小计 176,516,627.51 158,955,425.75 经营活动产生的现金流量净额 5,955,130.95 10,356,653.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 315,522.43 769,823.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三）3 45,281,590.81 165,049,000.00 投资活动现金流入小计 45,597,113.24 165,818,823.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 72,788.94 1,034,966.91 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 289,354.90 支付其他与投资活动有关的现金 五（三）4 45,451,174.22 211,190,071.62 投资活动现金流出小计 45,523,963.16 212,514,393.43 投资活动产生的现金流量净额 73,150.08 -46,695,570.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,050,000.50 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 50,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,050,000.50 偿还债务支付的现金 464,179.75 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,671,580.24 71 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三）5 3,262,766.17 1,709,398.94 筹资活动现金流出小计 3,262,766.17 13,845,158.93 筹资活动产生的现金流量净额 -3,262,766.17 -3,795,158.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 738,007.19 -46,067.22 五、现金及现金等价物净增加额 3,503,522.05 -40,180,142.93 加：期初现金及现金等价物余额 125,851,924.71 166,032,067.64 六、期末现金及现金等价物余额 129,355,446.76 125,851,924.71 法定代表人：何旭明 主管会计工作负责人：王萍 会计机构负责人：王萍 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 126,383,879.31 147,650,301.74 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,471,707.13 8,462,866.89 经营活动现金流入小计 135,855,586.44 156,113,168.63 购买商品、接受劳务支付的现金 5,148,535.52 4,999,628.91 支付给职工以及为职工支付的现金 22,736,017.45 19,547,746.72 支付的各项税费 11,297,546.17 10,271,719.31 支付其他与经营活动有关的现金 92,011,784.84 104,355,791.88 经营活动现金流出小计 131,193,883.98 139,174,886.82 经营活动产生的现金流量净额 4,661,702.46 16,938,281.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 297,546.56 722,936.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 45,501,000.00 164,000,000.00 投资活动现金流入小计 45,798,546.56 164,722,936.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 66,879.63 696,154.14 投资支付的现金 3,213,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 50,451,000.00 216,200,000.00 投资活动现金流出小计 50,517,879.63 220,109,154.14 72 投资活动产生的现金流量净额 -4,719,333.07 -55,386,217.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.50 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.50 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,666,655.00 支付其他与筹资活动有关的现金 2,104,884.00 632,647.19 筹资活动现金流出小计 2,104,884.00 12,299,302.19 筹资活动产生的现金流量净额 -2,104,884.00 -2,299,301.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,351.41 704.97 五、现金及现金等价物净增加额 -2,150,163.20 -40,746,532.69 加：期初现金及现金等价物余额 121,159,713.79 161,906,246.48 六、期末现金及现金等价物余额 119,009,550.59 121,159,713.79 73 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 34,285,681.00 9,228,267.99 -500,000.00 7,168,109.02 7,689,174.27 1,065,423.65 58,936,655.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 34,285,681.00 9,228,267.99 -500,000.00 7,168,109.02 7,689,174.27 1,065,423.65 58,936,655.93 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 2,030,382.92 20,500,314.12 -100,284.93 22,430,412.11 （一）综合收益总额 22,530,697.04 -100,284.93 22,430,412.11 （二）所有者投入和 减少资本 1.股东投入的普通股 74 2.其他权益工具持有 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 2,030,382.92 -2,030,382.92 1.提取盈余公积 2,030,382.92 -2,030,382.92 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东） 的分配 4.其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 75 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,285,681.00 9,228,267.99 -500,000.00 9,198,491.94 28,189,488.39 965,138.72 81,367,068.04 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,222,200.00 501,403.20 4,982,419.57 10,653,591.72 1,053,686.24 39,413,300.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 22,222,200.00 501,403.20 4,982,419.57 10,653,591.72 1,053,686.24 39,413,300.73 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 12,063,481.00 8,726,864.79 -500,000.00 2,185,689.45 -2,964,417.45 11,737.41 19,523,355.20 （一）综合收益总额 21,999,027.00 -38,299.11 21,960,727.89 （二）所有者投入和 减少资本 952,381.00 8,726,864.79 -500,000.00 50,000.00 9,229,245.79 76 1.股东投入的普通股 952,381.00 8,726,864.79 50,000.00 9,729,245.79 2.其他权益工具持有 者投入资本 -500,000.00 -500,000.00 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 2,185,689.45 -13,852,344.45 - 11,666,655.00 1.提取盈余公积 2,185,689.45 -2,185,689.45 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东） 的分配 -11,666,655.00 - 11,666,655.00 4.其他 （四）所有者权益内 部结转 11,111,100.00 -11,111,100.00 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 11,111,100.00 -11,111,100.00 77 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 36.52 36.52 四、本年期末余额 34,285,681.00 9,228,267.99 -500,000.00 7,168,109.02 7,689,174.27 1,065,423.65 58,936,655.93 法定代表人：何旭明 主管会计工作负责人：王萍 会计机构负责人：王萍 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 34,285,681.00 8,728,267.99 -500,000.00 7,168,109.02 9,179,702.99 58,861,761.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 34,285,681.00 8,728,267.99 -500,000.00 7,168,109.02 9,179,702.99 58,861,761.00 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 2,030,382.92 18,273,446.32 20,303,829.24 （一）综合收益总额 20,303,829.24 20,303,829.24 78 （二）所有者投入和 减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 2,030,382.92 -2,030,382.92 1.提取盈余公积 2,030,382.92 -2,030,382.92 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股 东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 79 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,285,681.00 8,728,267.99 -500,000.00 9,198,491.94 27,453,149.31 79,165,590.24 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,222,200.00 1,403.20 4,982,419.57 12,286,252.99 39,492,275.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,222,200.00 1,403.20 4,982,419.57 12,286,252.99 39,492,275.76 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 12,063,481.00 8,726,864.79 -500,000.00 2,185,689.45 -3,106,550.00 19,369,485.24 （一）综合收益总额 21,856,894.45 21,856,894.45 （二）所有者投入和 减少资本 952,381.00 8,726,864.79 -500,000.00 9,179,245.79 1.股东投入的普通股 952,381.00 8,726,864.79 9,679,245.79 2.其他权益工具持有 者投入资本 -500,000.00 -500,000.00 80 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 2,185,689.45 -13,852,344.45 -11,666,655.00 1.提取盈余公积 2,185,689.45 -2,185,689.45 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股 东）的分配 -11,666,655.00 -11,666,655.00 4.其他 （四）所有者权益内 部结转 11,111,100.00 -11,111,100.00 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 11,111,100.00 -11,111,100.00 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 81 四、本年期末余额 34,285,681.00 8,728,267.99 -500,000.00 7,168,109.02 9,179,702.99 58,861,761.00 82 三、 财务报表附注 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 杭州思亿欧网络科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由何旭明、龚培彦、方勇、陈沿舟 和周国买共同投资设立，于 2007 年 11 月 22 日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭 州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330104668030525A 的营业执照，注册资本 34,285,681.00 元， 股份总数 34,285,681 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 29,425,345 股，无限售条件的 流通股份 4,860,336 股。公司股票已于 2016 年 9 月 29 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属软件和信息技术服务行业。主要经营活动为外贸快车等 SaaS 软件的研发与服务、化工商城 网等。提供的产品和服务主要是：外贸快车 SaaS 软件、化工商城网。 本财务报表业经公司 2023 年 3 月 9 日第三届第七次董事会批准对外报出。 本公司将杭州大显网络科技有限公司、杭州近来近往科技有限公司、杭州思普智云科技有限公司、 杭州思畅智云软件科技有限公司、上海灵计易动文化传媒有限公司和上海京湛生物化工有限公司 6 家子 公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 83 除外贸快车等 SaaS 软件业务以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流 动性划分标准。外贸快车等 SaaS 软件业务的营业周期从开始提供服务至服务完成，一般在 12 个月以上， 具体周期根据合同情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价 账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的 财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产 有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； (2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述 (1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量 84 的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公 司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企 业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的 金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损 益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利 得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益 中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金 融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引 起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益， 除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除 因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 85 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的 损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊 销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产 生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确 认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或 保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确 认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下 列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和 义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确 认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资 产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的， 将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允 价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认 部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移 的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产 和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活 86 跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观 察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场 数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务 预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移 不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确 认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经 信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期 内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不 超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经 显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金 额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生 违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具 组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表 中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益 87 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来 12 个月内 或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失 其他应收款——应收出口退税 组合 款项性质 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄与整个存续期预 期信用损失率对照表，计算预期信 用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率（%） 1 年以内（含，下同） 5 1-2 年 20 2-3 年 50 3 年以上 100 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前 可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 88 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足 下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费 用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3. 该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计 入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩 余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减 值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生 的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面 值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 89 的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定 初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为 购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得 的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资， 采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资 单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控 制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核 算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 90 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 通用设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动 重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本 化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十五) 无形资产 91 1. 无形资产包括专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 软件 10 域名 10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明 其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日 有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测 试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际 发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产 92 生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利 息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计 划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些 在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处 理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将 其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现 时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义 务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务 是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： (1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过 程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合 理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度 93 能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权 利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥 有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司 已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报 酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服 务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包 含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应 付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开 始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重 大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单 独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 公司有两大业务板块，一是 SaaS 软件及技术服务业务，二是化工商城网业务。依据公司自身的经营 模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下： (1) SaaS 软件及技术服务业务 公司 SaaS 软件及技术服务业务包括网站搭建、谷歌优化及系统功能、亿企宝等单项履约业务，其中 网站搭建属于在某一时点履行的履约义务，在服务完成后一次性确认收入；谷歌优化及系统功能、亿企 宝等属于在某一时段内履行的履约义务，按已提供服务期限占服务合同总期限的比例确认收入。 (2) 化工商城网业务 公司化工商城网业务主要销售对氨基苯甲醚、辅酶 Q10 等化工产品。内销收入在公司将产品运送至 合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。 外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利 益很可能流入时确认。 (二十一) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司 能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 94 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府 文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为 基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递 延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关 部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政 府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十二) 合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同 一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向 客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 租赁 1. 公司作为承租人 95 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单 项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原 租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关 资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资 产和租赁负债。 (1) 使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始 日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始 直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定 状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司 在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在 租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2) 租赁负债 在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时 采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁 付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折 现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期 损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租 赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况 发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面 价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损 益。 2. 公司作为出租人 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融 资租赁，除此之外的均为经营租赁。 (1) 经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本 化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计 入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (2) 融资租赁 96 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照 租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间， 公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 3. 售后租回 (1) 公司作为承租人 公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属 于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部 分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入 等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处 理。 (2) 公司作为出租人 公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属 于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处 理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的 金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。 (二十五) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定 资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计 政策变更对公司财务报表无影响。 2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的判 断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 3. 公司自 2022 年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资 产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表 无影响。 4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分类 为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无 影响。 5. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以现 97 金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表 无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 13%、6%、3% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 母公司 15% 杭州思普智云科技有限公司 20% 上海京湛生物化工有限公司 20% 除上述以外的其他纳税实体 25% (二) 税收优惠 2022 年 12 月 24 日，本公司通过高新技术企业认定，并取得编号 GR202233004674 的高新技术企业 证书，有效期为 2022 年至 2024 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司本期所得税减按 15%的税 率计缴。 根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号) 及《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021 年第 12 号)。子公司杭州思普智云 科技有限公司和上海京湛生物化工有限公司符合小型微利企业的规定，上述公司预计本期对年应纳税所 得额不超过 100 万元的部分,减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税 所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税。 根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2022 年第 10 号)。子公司杭州大显网络科技有限公司、杭州思普智云科技有限公司、上海灵计易动文化传媒有限 公司和上海京湛生物化工有限公司符合小型微利企业的规定，上述公司自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日可以在 50%的税额幅度内减征城市维护建设税、印花税（不含证券交易印花税）、教育费附加、 地方教育附加。 98 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 16,433.31 11,958.31 银行存款 129,061,639.39 125,262,511.36 其他货币资金 443,500.06 802,732.03 合 计 129,521,572.76 126,077,201.70 (2) 其他说明 期末其他货币资金系支付宝账户余额 198,362.17 元、微信账户余额 35,797.04 元、PayPal 账户余 额 43,045.75 元、远期结售汇保证金 166,126.00 元、存出投资款 169.10 元。 2. 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 6,736.84 13,263.69 其中：衍生金融资产 6,736.84 12,479.09 银行短期理财产品 784.60 合 计 6,736.84 13,263.69 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账准备 7,486,254.28 100.00 377,834.07 5.05 7,108,420.21 合 计 7,486,254.28 100.00 377,834.07 5.05 7,108,420.21 （续上表） 99 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账准备 4,968,828.57 100.00 249,111.11 5.01 4,719,717.46 合 计 4,968,828.57 100.00 249,111.11 5.01 4,719,717.46 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,462,778.65 373,138.94 5.00 1-2 年 23,475.63 4,695.13 20.00 小 计 7,486,254.28 377,834.07 5.05 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按组合计提坏 账准备 249,111.11 128,722.96 377,834.07 小 计 249,111.11 128,722.96 377,834.07 (3) 本期无实际核销的应收账款。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的 比例（%） 坏账准备 VACCINAR Indústria e Comércio Ltda. 2,050,378.24 27.39 102,518.91 ZAMIL GROUP TRADE & SERVICES CO.LTD 1,295,248.45 17.30 64,762.42 ARKEMA COATEX BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO LTDA 969,681.26 12.95 48,484.06 OC Specialities Pvt. Ltd 547,354.88 7.31 27,367.74 DORF KETAL BRASIL LTDA 481,393.15 6.43 24,069.66 小 计 5,344,055.98 71.38 267,202.79 4. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 减值 账面价值 账面余额 比例(%) 减值 账面价值 100 准备 准备 1 年以内 3,300,073.88 99.02 3,300,073.88 4,294,910.08 98.05 4,294,910.08 1-2 年 32,821.96 0.98 32,821.96 84,359.07 1.93 84,359.07 2-3 年 1,000.00 0.02 1,000.00 合 计 3,332,895.84 100.00 3,332,895.84 4,380,269.15 100.00 4,380,269.15 2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的情况。 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项 余额的比例（%） Enom LLC. 1,985,504.43 59.57 北京环球驿道软件有限公司 454,581.05 13.64 杭州东晖科技服务有限公司 201,197.49 6.04 杭州米晖物业管理有限公司 115,520.33 3.47 浙江大学 100,000.00 3.00 小 计 2,856,803.30 85.72 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,384,082.80 100.00 182,410.62 13.18 1,201,672.18 合 计 1,384,082.80 100.00 182,410.62 13.18 1,201,672.18 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 912,940.31 100.00 165,974.08 18.18 746,966.23 101 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 合 计 912,940.31 100.00 165,974.08 18.18 746,966.23 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 应收出口退税组合 951,278.90 账龄组合 432,803.90 182,410.62 42.15 其中：1 年以内 188,960.23 9,448.01 5.00 1-2 年 58,778.67 11,755.73 20.00 2-3 年 47,716.25 23,858.13 50.00 3 年以上 137,348.75 137,348.75 100.00 小 计 1,384,082.80 182,410.62 13.18 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 1,140,239.13 1-2 年 58,778.67 2-3 年 47,716.25 3 年以上 137,348.75 合 计 1,384,082.80 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 期初数 8,022.08 11,403.25 146,548.75 165,974.08 期初数在本期 --转入第二阶段 -2,938.93 2,938.93 --转入第三阶段 -9,543.25 9,543.25 --转回第二阶段 --转回第一阶段 102 本期计提 4,364.86 6,956.80 5,114.88 16,436.54 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 9,448.01 11,755.73 161,206.88 182,410.62 (4) 本期无实际核销的其他应收款。 (5) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 出口退税 951,278.90 548,933.63 押金保证金 259,443.67 262,343.67 应收暂付款 173,360.23 101,663.01 合 计 1,384,082.80 912,940.31 (6) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 国家税务总局上海市浦东新区 税务局第三十二税务所 出口退税 951,278.90 1 年以内 68.73 杭州东晖科技服务有限公司 押金保证金 176,065.00 [注] 12.72 154,056.88 代扣代缴住房公积金 应收暂付款 110,650.00 1 年以内 7.99 5,532.50 代扣代缴社保 应收暂付款 59,750.27 1 年以内 4.32 2,987.51 上海美诚景虹物业服务有限公 司 押金保证金 58,778.67 1-2 年 4.25 11,755.73 小 计 1,356,522.84 98.01 174,332.62 [注]其中 2-3 年 44,016.25 元，3 年以上 132,048.75 元 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 发出商品 736,283.19 736,283.19 1,202,884.21 1,202,884.21 合同履约成本 184,417.02 184,417.02 104,469.42 104,469.42 合 计 920,700.21 920,700.21 1,307,353.63 1,307,353.63 (2) 合同履约成本 103 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数 品牌宣传业务 104,469.42 79,947.60 184,417.02 小 计 104,469.42 79,947.60 184,417.02 7. 其他流动资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待摊销售服务费 102,966,396.23 102,966,396.23 120,661,236.26 120,661,236.26 预缴企业所得税 1,299,263.47 1,299,263.47 560,002.00 560,002.00 预付发行费用 1,037,735.84 1,037,735.84 待抵扣增值税进项 税额 156,825.89 156,825.89 11,242.27 11,242.27 合 计 105,460,221.43 105,460,221.43 121,232,480.53 121,232,480.53 (2) 合同取得成本 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数 销售服务费 120,661,236.26 67,106,176.47 84,801,016.50 102,966,396.23 小 计 120,661,236.26 67,106,176.47 84,801,016.50 102,966,396.23 8. 其他权益工具投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 本期 股利收入 本期从其他综合收益转入留存收益的累 计利得和损失 金额 原因 山东创之谷信息技术 有限公司 30,000.00 30,000.00 杭州利贸企业管理咨 询有限公司[注] 合 计 30,000.00 30,000.00 [注]杭州利贸企业管理咨询有限公司系按照公允价值计量，其期末价值为 0 (2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因 公司持有山东创之谷信息技术有限公司、杭州利贸企业管理咨询有限公司的股权投资属于非交易性 权益投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。 9. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 通用设备 运输工具 合 计 账面原值 104 期初数 1,998,591.26 2,711,063.21 4,709,654.47 本期增加金额 72,109.11 72,109.11 1) 购置 72,109.11 72,109.11 本期减少金额 23,585.55 23,585.55 1) 处置或报废 23,585.55 23,585.55 期末数 2,047,114.82 2,711,063.21 4,758,178.03 累计折旧 期初数 1,754,116.17 1,703,388.79 3,457,504.96 本期增加金额 122,426.96 297,425.11 419,852.07 1) 计提 122,426.96 297,425.11 419,852.07 本期减少金额 22,406.27 22,406.27 1) 处置或报废 22,406.27 22,406.27 期末数 1,854,136.86 2,000,813.90 3,854,950.76 账面价值 期末账面价值 192,977.96 710,249.31 903,227.27 期初账面价值 244,475.09 1,007,674.42 1,252,149.51 (2) 期末固定资产均已办妥产权证书。 10. 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 3,778,751.60 3,778,751.60 本期增加金额 90,531.09 90,531.09 1) 租入 90,531.09 90,531.09 本期减少金额 期末数 3,869,282.69 3,869,282.69 累计折旧 期初数 1,476,915.89 1,476,915.89 本期增加金额 1,586,160.64 1,586,160.64 1) 计提 1,586,160.64 1,586,160.64 本期减少金额 105 期末数 3,063,076.53 3,063,076.53 账面价值 期末账面价值 806,206.16 806,206.16 期初账面价值 2,301,835.71 2,301,835.71 11. 无形资产 项 目 软件 域名 合 计 账面原值 期初数 607,076.84 154,287.58 761,364.42 本期增加金额 本期减少金额 期末数 607,076.84 154,287.58 761,364.42 累计摊销 期初数 143,416.93 73,216.42 216,633.35 本期增加金额 61,626.04 15,428.76 77,054.80 1) 计提 61,626.04 15,428.76 77,054.80 本期减少金额 期末数 205,042.97 88,645.18 293,688.15 账面价值 期末账面价值 402,033.87 65,642.40 467,676.27 期初账面价值 463,659.91 81,071.16 544,731.07 12. 商誉 (1) 明细情况 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 上海灵计易动文化传媒 有限公司 50,756.51 50,756.51 50,756.51 50,756.51 上海京湛生物化工有限 公司 421,320.35 421,320.35 421,320.35 421,320.35 合 计 472,076.86 472,076.86 472,076.86 472,076.86 (2) 商誉账面原值 106 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期初数 本期企业 合并形成 本期减少 期末数 处置 其他减少 上海灵计易动文化传媒 有限公司 50,756.51 50,756.51 上海京湛生物化工有限 公司 421,320.35 421,320.35 合 计 472,076.86 472,076.86 (3) 商誉减值准备 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 增加 处置 其他 减少 上海灵计易动文化传 媒有限公司 50,756.51 50,756.51 上海京湛生物化工有 限公司 421,320.35 421,320.35 合 计 472,076.86 472,076.86 (4) 商誉减值测试过程 公司上年已对上海灵计易动文化传媒有限公司、上海京湛生物化工有限公司作了商誉减值测试，并 已全额计提商誉减值准备。 13. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 经营租入固定资产改良 379,156.15 252,770.88 126,385.27 技术服务费 437,293.72 99,009.90 338,283.82 合 计 816,449.87 351,780.78 464,669.09 14. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 358,434.07 15,670.87 25,578.12 3,602.53 预计延长服务期 940,785.17 141,117.78 1,282,988.80 192,448.32 可抵扣亏损 651,850.07 16,296.25 合 计 1,951,069.31 173,084.90 1,308,566.92 196,050.85 (2) 未经抵销的递延所得税负债 107 项 目 期末数 期初数 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 交易性金融资产公允价 值变动 6,736.84 255.41 合 计 6,736.84 255.41 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产和 负债互抵金额 抵销后 递延所得税资产 或负债余额 递延所得税资产 和负债互抵金额 抵销后 递延所得税资产 或负债余额 递延所得税资产 255.41 172,829.49 196,050.85 递延所得税负债 255.41 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 201,810.62 713,471.75 可抵扣亏损 4,585,823.96 3,096,017.12 小 计 4,787,634.58 3,809,488.87 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2023 年 22,376.50 22,376.50 2024 年 328,748.35 328,748.35 2025 年 873,698.09 873,698.09 2026 年 1,871,194.18 1,871,194.18 2027 年 1,489,806.84 小 计 4,585,823.96 3,096,017.12 15. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 定期存款 49,345,775.01 49,345,775.01 47,636,775.00 47,636,775.00 合 计 49,345,775.01 49,345,775.01 47,636,775.00 47,636,775.00 16. 应付账款 (1) 明细情况 108 项 目 期末数 期初数 费用款 32,330.10 474,831.54 货款 1,985,590.83 217,161.03 合 计 2,017,920.93 691,992.57 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。 17. 合同负债 项 目 期末数 期初数 预收服务款 203,335,584.48 231,618,065.05 合 计 203,335,584.48 231,618,065.05 18. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 4,092,841.36 28,493,903.95 28,794,939.86 3,791,805.45 离职后福利—设定提存计划 147,746.04 1,863,475.58 1,874,019.41 137,202.21 合 计 4,240,587.40 30,357,379.53 30,668,959.27 3,929,007.66 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 4,006,996.09 25,322,270.19 25,650,283.00 3,678,983.28 职工福利费 445,257.51 445,257.51 社会保险费 85,845.27 1,243,344.90 1,216,549.00 112,641.17 其中：医疗保险费 82,580.87 1,216,257.21 1,188,108.28 110,729.80 工伤保险费 3,264.40 27,087.69 28,440.72 1,911.37 住房公积金 1,432,377.00 1,432,196.00 181.00 工会经费和职工教育经费 50,654.35 50,654.35 小 计 4,092,841.36 28,493,903.95 28,794,939.86 3,791,805.45 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 144,684.18 1,800,966.60 1,813,134.02 132,516.76 失业保险费 3,061.86 62,508.98 60,885.39 4,685.45 小 计 147,746.04 1,863,475.58 1,874,019.41 137,202.21 109 19. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 215.66 1,189,990.01 企业所得税 185,641.29 75,506.11 代扣代缴个人所得税 31,078.52 37,115.13 城市维护建设税 25,332.30 90,995.77 教育费附加 10,972.72 39,117.04 地方教育附加 7,315.15 26,077.71 印花税 12,682.03 10,849.59 车船使用税 360.00 合 计 273,597.67 1,469,651.36 20. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 2,647,769.94 2,729,500.00 应付暂收款 1,748,155.91 1,694,782.01 合 计 4,395,925.85 4,424,282.01 (2) 无账龄 1 年以上重要的其他应付款。 21. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的租赁负债 111,004.52 1,668,105.78 合 计 111,004.52 1,668,105.78 22. 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 待转销项税额 1,785,255.66 4,776,883.41 合 计 1,785,255.66 4,776,883.41 23. 租赁负债 110 项 目 期末数 期初数 租赁付款额 31,500.00 82,012.60 减：未确认融资费用 559.16 630.70 合 计 30,940.84 81,381.90 24. 预计负债 项 目 期末数 期初数 形成原因 延长服务期款 2,496,297.11 3,347,638.99 合 计 2,496,297.11 3,347,638.99 25. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 34,285,681.00 34,285,681.00 26. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 9,228,267.99 9,228,267.99 合 计 9,228,267.99 9,228,267.99 27. 其他综合收益 项 目 期初数 本期发生额 期末数 其他综合收益的税后净额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益 （税后归属 于母公司） 本期所得 税前发 生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所 得税费 用 税后归 属于母 公司 税后 归属 于少 数股 东 不能重分类进损益的其他 综合收益 -500,000.00 -500,000.00 其中：其他权益工具投资公 允价值变动 -500,000.00 -500,000.00 其他综合收益合计 -500,000.00 -500,000.00 28. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 111 法定盈余公积 7,168,109.02 2,030,382.92 9,198,491.94 合 计 7,168,109.02 2,030,382.92 9,198,491.94 29. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 7,655,452.11 13,981,698.21 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 33,722.16 -3,328,106.49 调整后期初未分配利润 7,689,174.27 10,653,591.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,530,697.04 21,999,027.00 减：提取法定盈余公积 2,030,382.92 2,185,689.45 应付普通股股利 11,666,655.00 转作股本的普通股股利 11,111,100.00 期末未分配利润 28,189,488.39 7,689,174.27 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 192,863,741.61 53,680,424.64 161,361,239.64 21,937,038.62 合 计 192,863,741.61 53,680,424.64 161,361,239.64 21,937,038.62 其中：与客户之间的 合同产生的收入 192,863,741.61 53,680,424.64 161,361,239.64 21,937,038.62 (2) 收入分解信息 1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 SaaS 软件及技术服 务 152,517,891.43 17,351,450.72 154,584,074.52 15,598,296.44 化工商城网 40,345,850.18 36,328,973.92 6,777,165.12 6,338,742.18 小 计 192,863,741.61 53,680,424.64 161,361,239.64 21,937,038.62 2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解 112 项 目 本期数 上年同期数 在某一时点确认收入 69,516,617.94 37,155,615.49 在某一时段内确认收入 123,347,123.67 124,205,624.15 小 计 192,863,741.61 161,361,239.64 (3) 分摊至剩余履约义务的交易价格 截至 2022 年 12 月 31 日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入 金额为 203,335,584.48 元，公司预计该金额将随着合同的履约进度，在未来营业周期内确认为收入。 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 446,275.42 394,716.25 教育费附加 191,498.10 168,601.68 地方教育附加 127,665.68 112,695.39 印花税 47,042.12 43,767.69 车船税 4,320.00 4,320.00 合 计 816,801.32 724,101.01 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 销售服务费 84,801,016.50 87,181,157.17 人工支出 9,514,454.61 8,687,517.08 广告及业务宣传费 2,512,322.43 1,904,895.19 差旅费 664,324.55 1,095,703.07 业务招待费 622,704.57 783,402.58 办公费 562,827.42 696,273.34 折旧及摊销 490,727.37 493,462.03 汽车费用 197,631.84 200,914.07 其他 217,245.26 324,373.32 合 计 99,583,254.55 101,367,697.85 4. 管理费用 113 项 目 本期数 上年同期数 人工支出 3,696,148.91 3,113,548.74 办公费 708,325.77 935,164.98 中介咨询费 1,417,920.28 740,532.77 汽车费用 250,794.59 207,308.20 折旧及摊销 303,679.78 344,027.36 业务招待费 313,244.06 279,456.42 差旅费 205,269.35 70,724.99 其他 273,588.85 385,023.58 合 计 7,168,971.59 6,075,787.04 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 人工支出 8,605,004.02 7,480,822.10 技术服务费 2,901,093.19 2,489,155.65 折旧 402,378.09 414,225.69 其他 245,418.87 326,620.42 合 计 12,153,894.17 10,710,823.86 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 -4,533,194.03 -4,165,303.12 利息支出 55,220.13 125,259.33 手续费支出 74,638.79 46,462.94 汇兑损失 -738,007.19 46,067.22 合 计 -5,141,342.30 -3,947,513.63 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 与收益相关的政府补助[注] 360,644.44 70,377.25 360,644.44 增值税进项税额加计扣除 372,412.39 307,505.81 372,412.39 代缴税金手续费返还 23,150.77 17,527.99 23,150.77 114 小规模纳税人免征增值税 1,186.53 合 计 756,207.60 396,597.58 756,207.60 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明 8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 处置金融工具取得的投资收益 86,003.43 769,823.02 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 86,003.43 769,823.02 合 计 86,003.43 769,823.02 9. 公允价值变动收益 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 -5,742.25 7,117.79 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -5,742.25 7,117.79 合 计 -5,742.25 7,117.79 10. 信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -145,159.50 -279,032.59 合 计 -145,159.50 -279,032.59 11. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 商誉减值损失 -472,076.86 合 计 -472,076.86 12. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 其他 21,493.04 36,255.03 21,493.04 合 计 21,493.04 36,255.03 21,493.04 115 13. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠 500,000.00 500,000.00 固定资产报废损失 1,179.28 11,323.10 1,179.28 其他 1,077.96 500,808.37 1,077.96 合 计 502,257.24 512,131.47 502,257.24 14. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 2,358,649.25 2,457,786.22 递延所得税费用 23,221.36 21,343.28 合 计 2,381,870.61 2,479,129.50 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 24,812,282.72 24,439,857.39 按母公司适用税率计算的所得税费用 3,721,842.41 3,665,978.61 子公司适用不同税率的影响 154,052.79 -441,198.47 调整以前期间所得税的影响 19,924.62 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 90,262.53 133,064.12 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -25,422.71 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 -198,336.98 622,134.37 研发费用加计扣除影响 -1,380,452.05 -1,500,849.13 所得税费用 2,381,870.61 2,479,129.50 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到的政府补助 360,644.44 70,377.25 收到的押金保证金 408,669.81 807,000.00 收到的银行利息收入 2,824,194.02 2,528,528.12 代收代缴款 6,049,798.11 4,949,880.78 116 其他 44,643.81 251,084.99 合 计 9,687,950.19 8,606,871.14 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 销售服务费 69,934,588.44 88,941,594.42 办公费 1,103,711.79 1,492,394.94 房租费 452,015.75 197,200.00 差旅费 869,593.90 1,166,428.06 业务招待费 935,948.63 1,062,859.00 支付的押金保证金 487,499.87 136,500.00 广告及业务宣传费 2,512,322.43 1,904,895.19 中介咨询费 1,660,137.25 740,532.77 汽车费用 448,426.43 408,222.27 代收代缴款 6,068,121.43 4,407,827.85 其他 3,977,087.28 4,297,136.94 合 计 88,449,453.20 104,755,591.44 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回到期的理财产品 45,000,000.00 165,049,000.00 收回远期结售汇保证金 281,590.81 合 计 45,281,590.81 165,049,000.00 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 购买理财产品及定期存款支付的现金 45,000,000.00 211,000,000.00 支付远期结售汇保证金 222,439.82 190,071.62 远期结售汇亏损 228,734.40 合 计 45,451,174.22 211,190,071.62 5. 支付其他与筹资活动有关的现金 117 项 目 本期数 上年同期数 支付使用权资产相关租赁款 1,822,766.17 1,709,398.94 支付发行费用 1,440,000.00 合 计 3,262,766.17 1,709,398.94 6. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,430,412.11 21,960,727.89 加：资产减值准备 145,159.50 751,109.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 419,852.07 586,079.58 使用权资产折旧 1,586,160.64 1,476,915.89 无形资产摊销 77,054.80 76,532.68 长期待摊费用摊销 351,780.78 406,843.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,179.28 11,323.10 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,742.25 -7,117.79 财务费用（收益以“－”号填列） -682,787.06 171,326.55 投资损失（收益以“－”号填列） -86,003.43 -769,823.02 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 23,221.36 21,343.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 386,653.42 -1,307,353.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,159,800.04 -7,126,913.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,863,094.81 -5,894,340.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,955,130.95 10,356,653.13 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 118 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 129,355,446.76 125,851,924.71 减：现金的期初余额 125,851,924.71 166,032,067.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,503,522.05 -40,180,142.93 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 129,355,446.76 125,851,924.71 其中：库存现金 16,433.31 11,958.31 可随时用于支付的银行存款 129,061,639.39 125,262,511.36 可随时用于支付的其他货币资金 277,374.06 577,455.04 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 129,355,446.76 125,851,924.71 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 (3) 现金流量表补充资料的说明 2022 年 12 月 31 日货币资金余额为 129,521,572.76 元,现金及现金等价物余额为 129,355,446.76 元，差异 166,126.00 元均系不属于现金及现金等价物的远期结售汇保证金。 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 166,126.00 远期结售汇保证金 合 计 166,126.00 2. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 3,856,692.73 其中：美元 553,756.53 6.9646 3,856,692.73 119 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 应收账款 6,636,233.05 其中：美元 952,852.00 6.9646 6,636,233.05 3. 政府补助 (1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 稳岗补贴 123,598.70 其他收益 杭州市人力资源和社会保障局办公室 杭人社办发〔2022〕16 号文 留工培训补贴 105,500.00 其他收益 杭州市人力资源和社会保障局办公室 杭人社办发〔2022〕17 号文 孵化企业毕业补贴 100,000.00 其他收益 上海市财政局 沪财预〔2021〕75 号文 其他零星补助 31,545.74 其他收益 小 计 360,644.44 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 360,644.44 元。 六、在其他主体中的权益 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 杭州大显网络科技 有限公司 浙江杭州 浙江杭州 软件业 100.00 同一控制下企 业合并 杭州近来近往科技 有限公司 浙江杭州 浙江杭州 软件业 100.00 设立 杭州思普智云科技 有限公司 浙江杭州 浙江杭州 软件业 51.00 设立 杭州思畅智云软件 科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 软件业 52.00 设立 上海灵计易动文化 传媒有限公司 上海 上海 商务服务业 75.00[注 1] 非同一控制下 企业合并 上海京湛生物化工 有限公司 上海 上海 商贸业 67.24[注 2] 非同一控制下 企业合并 [注 1]根据上海灵计易动文化传媒有限公司的公司章程规定，股东会会议由股东按照各自的实缴出 资比例行使表决权。截至 2022 年 12 月 31 日，公司实缴出资比例为 86.96%，因此公司对上海灵计易动 文化传媒有限公司的表决权为 86.96% [注 2]根据上海京湛生物化工有限公司的公司章程规定，股东会会议由股东按照各自的实缴出资比 例行使表决权。截至 2022 年 12 月 31 日，公司实缴出资比例为 100.00%，因此公司对上海京湛生物化工 有限公司的表决权为 100.00% 七、与金融工具相关的风险 120 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降 至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策 略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用 风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依 据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融 工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的 风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或 法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信 用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据 （如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、 违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措 施。 121 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的 且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户 进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 71.38%（2021 年 12 月 31 日：94.36%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增 级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者 源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式 适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得 银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 2,017,920.93 2,017,920.93 2,017,920.93 其他应付款 4,395,925.85 4,395,925.85 4,395,925.85 租赁负债 141,945.36 145,012.60 113,512.60 31,500.00 小 计 6,555,792.14 6,558,859.38 6,527,359.38 31,500.00 （续上表） 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 691,992.57 691,992.57 691,992.57 其他应付款 4,424,282.01 4,424,282.01 4,424,282.01 租赁负债 1,749,487.68 1,803,806.14 1,721,793.54 82,012.60 小 计 6,865,762.26 6,920,080.72 6,838,068.12 82,012.60 (三) 市场风险 122 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率 的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率 风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适 当的金融工具组合。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于 中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 八、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 1. 交易性金融资产和其他非流动金融 资产 6,736.84 6,736.84 分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 6,736.84 6,736.84 衍生金融资产 6,736.84 6,736.84 2. 其他权益工具投资 30,000.00 30,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 6,736.84 30,000.00 36,736.84 (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 项 目 期末公允价值 依据 其他权益工具投资 30,000.00 因被投资企业山东创之谷信息技术有限公司的经营环境、经营情况和财 务状况未发生重大变化，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进 行计量。 0 因被投资企业杭州利贸企业管理咨询有限公司的经营环境、经营情况和 财务状况发生重大变化，故采用收益法作为公允价值的合理估计进行计 量。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人情况 123 自然人姓名 关联关系 对本公司的 持股比例(%) 对本公司的 表决权比例(%) 何旭明、龚培彦夫妇 实际控制人 55.76[注] 55.76 [注]何旭明、龚培彦夫妇直接持有公司 53.82%的股权，并通过杭州快车投资管理合伙企业（有限合 伙）间接持有公司 1.94%的股权，合计持有公司 55.76%的股权 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 徐苏源 公司股东，持有公司 6.39%的股权 杭州淘意科技有限公司 受徐苏源控制之公司 杭州超普信息技术有限公司 子公司杭州思普智云科技有限公司之参股股东 宁波畅想软件股份有限公司 子公司杭州思畅智云软件科技有限公司之参股股东 宁波亿企贸网络科技有限公司 子公司杭州思畅智云软件科技有限公司之参股股东 山东创之谷信息技术有限公司 公司持有其 1%的股权 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 杭州超普信息技术有限公司 软件使用费 26,548.67 26,548.67 宁波亿企贸网络科技有限公司 销售服务费 1,464,401.58 1,454,234.21 山东创之谷信息技术有限公司 销售服务费 1,691,898.81 1,681,545.74 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 杭州淘意科技有限公司 技术服务费 1,172.90 14,025.89 宁波畅想软件股份有限公司 技术服务费 545.18 10.96 宁波亿企贸网络科技有限公司 技术服务费 2,455.61 17,856.50 山东创之谷信息技术有限公司 技术服务费 6,091.91 12,783.85 2. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 174.20 万元 171.04 万元 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 124 应收账款 杭州淘意科技有限公司 1,176.71 58.84 预付款项 杭州超普信息技术有限公司 13,274.39 13,274.33 其他流动资产 宁波亿企贸网络科技有限公司 1,524,938.44 2,057,886.44 其他流动资产 山东创之谷信息技术有限公司 2,110,005.46 2,539,263.90 小 计 3,649,395.00 58.84 4,610,424.67 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 合同负债 宁波畅想软件股份有限公司 19,057.79 23,895.32 合同负债 宁波亿企贸网络科技有限公司 15,061.96 17,517.55 合同负债 山东创之谷信息技术有限公司 628.46 6,720.34 其他应付款 宁波畅想软件股份有限公司 4,575.47 其他应付款 宁波亿企贸网络科技有限公司 30,000.00 30,000.00 其他应付款 山东创之谷信息技术有限公司 8,000.00 8,000.00 小 计 77,323.68 86,133.21 十、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 本公司资产负债表日后拟不分配利润或股利 十二、其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1. 前期差错事项及更正情况 公司 2022 年 6 月对前期财务报表进行复核，发现前期财务报表核算存在错报，为规范公司的财务 核算，对错报进行更正并追溯调整。 (9) 根据调整后的技术服务收入，重新厘定应摊销的合同取得成本，调整了其他流动资产、销售费 用； (10) 根据收入确认原则调整收入，调整了应收账款、合同负债、其他流动负债、营业收入； (11) 对预付服务器费用摊销进行重新厘定，调整了预付款项、营业成本； (12) 对代理商为其自身进行代理及承担代收代付义务的业务收入按照净额确认，调整了营业收入、 营业成本、销售费用； 125 (13) 根据预计负债确认政策对于预计负债进行重新厘定，调整了预计负债、营业收入； (14) 根据费用性质进行重分类调整，调整了营业成本、销售费用； (15) 对同一单位相同性质的同挂款项进行对冲，调整了预付款项、其他流动资产、应付账款、合同 负债、其他应付款； (16) 根据上述调整综合影响，对应收账款坏账准备和所得税费用进行重新厘定，调整了信用减值损 失、递延所得税资产、所得税费用、应交税费，并更正了盈余公积和未分配利润。 上述差错经公司 2022 年 11 月 24 日第三届第六次董事会审议通过，本期采用追溯重述法对上述差 错进行了更正。 2. 重要前期差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响 (1) 对合并资产负债表的影响 1) 2021 年 12 月 31 日 项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额 应收账款 5,541,604.67 -821,887.21 4,719,717.46 预付款项 4,838,313.23 -458,044.08 4,380,269.15 存货 104,469.42 1,202,884.21 1,307,353.63 其他流动资产 121,637,135.89 -404,655.36 121,232,480.53 递延所得税资产 199,430.30 -3,379.45 196,050.85 资产总计 311,740,326.29 -485,081.89 311,255,244.40 应付账款 1,565,966.40 -873,973.83 691,992.57 合同负债 232,637,397.63 -1,019,332.58 231,618,065.05 应交税费 1,400,501.19 69,150.17 1,469,651.36 其他应付款 2,798,916.25 1,625,365.76 4,424,282.01 其他流动负债 4,998,314.67 -221,431.26 4,776,883.41 预计负债 3,228,926.99 118,712.00 3,347,638.99 负债合计 252,620,098.21 -301,509.74 252,318,588.47 盈余公积 7,385,403.33 -217,294.31 7,168,109.02 未分配利润 7,655,452.11 33,722.16 7,689,174.27 归属于母公司所有者权益合计 58,054,804.43 -183,572.15 57,871,232.28 所有者权益合计 59,120,228.08 -183,572.15 58,936,655.93 负债和所有者权益总计 311,740,326.29 -485,081.89 311,255,244.40 2) 2020 年 12 月 31 日 126 项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额 应收账款 727,363.67 -481,858.27 245,505.40 预付款项 3,874,562.68 39,860.98 3,914,423.66 其他流动资产 121,773,134.55 90,818.28 121,863,952.83 递延所得税资产 199,472.63 17,921.50 217,394.13 资产总计 296,048,533.87 -333,257.51 295,715,276.36 合同负债 237,828,754.57 -1,357,262.89 236,471,491.68 应交税费 2,991,482.28 -285,974.00 2,705,508.28 其他应付款 2,175,394.72 971,837.94 3,147,232.66 其他流动负债 6,245,289.39 -226,827.68 6,018,461.71 预计负债 3,329,730.68 497,554.90 3,827,285.58 负债合计 256,702,647.36 -400,671.73 256,301,975.63 盈余公积 5,095,934.82 -113,515.25 4,982,419.57 未分配利润 10,472,662.25 180,929.47 10,653,591.72 归属于母公司所有者权益合计 38,292,200.27 67,414.22 38,359,614.49 所有者权益合计 39,345,886.51 67,414.22 39,413,300.73 负债和所有者权益总计 296,048,533.87 -333,257.51 295,715,276.36 3) 2019 年 12 月 31 日 项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额 应收账款 638,611.44 -497,286.46 141,324.98 其他流动资产 102,553,612.04 101,083.43 102,654,695.47 递延所得税资产 321,443.25 8,095.86 329,539.11 资产总计 242,116,450.31 -388,107.17 241,728,343.14 预收款项 205,912,394.78 -1,013,069.73 204,899,325.05 应交税费 668,060.64 -224,199.58 443,861.06 其他应付款 1,928,562.01 315,914.32 2,244,476.33 预计负债 3,345,788.12 438,729.77 3,784,517.89 负债合计 215,862,410.41 -482,625.22 215,379,785.19 盈余公积 3,213,362.59 -53,126.23 3,160,236.36 未分配利润 4,195,864.56 147,644.28 4,343,508.84 127 归属于母公司所有者权益合计 25,688,390.35 94,518.05 25,782,908.40 所有者权益合计 26,254,039.90 94,518.05 26,348,557.95 负债和所有者权益总计 242,116,450.31 -388,107.17 241,728,343.14 (2) 对合并利润表的影响 1) 2021 年度 项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额 营业收入 167,718,985.94 -6,357,746.30 161,361,239.64 营业成本 27,791,020.82 -5,853,982.20 21,937,038.62 销售费用 101,353,699.16 13,998.69 101,367,697.85 信用减值损失 -433,321.75 154,289.16 -279,032.59 所得税费用 2,591,616.76 -112,487.26 2,479,129.50 净利润 22,211,714.26 -250,986.37 21,960,727.89 归属于母公司所有者的净利润 22,250,013.37 -250,986.37 21,999,027.00 综合收益总额 22,211,714.26 -250,986.37 21,960,727.89 归属于母公司所有者的综合收益总 额 22,250,013.37 -250,986.37 21,999,027.00 2) 2020 年度 项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额 营业收入 142,761,223.45 -3,628,761.87 139,132,461.58 营业成本 15,234,137.18 -2,233,703.87 13,000,433.31 销售费用 92,415,272.92 -1,107,959.71 91,307,313.21 信用减值损失 -234,824.46 185,168.08 -49,656.38 所得税费用 2,644,993.97 -74,826.38 2,570,167.59 净利润 20,439,616.61 -27,103.83 20,412,512.78 归属于母公司所有者的净利润 20,381,579.92 -27,103.83 20,354,476.09 综合收益总额 20,439,616.61 -27,103.83 20,412,512.78 归属于母公司所有者的综合收益总 额 20,381,579.92 -27,103.83 20,354,476.09 3) 2019 年度 项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额 营业收入 129,558,581.69 -2,299,402.90 127,259,178.79 营业成本 13,732,478.71 -1,137,163.08 12,595,315.63 128 销售费用 92,677,264.39 -660,939.19 92,016,325.20 信用减值损失 -673,302.15 700,558.55 27,256.40 所得税费用 1,226,338.50 -177,508.17 1,048,830.33 净利润 10,504,743.83 376,766.09 10,881,509.92 归属于母公司所有者的净利润 10,428,776.86 376,766.09 10,805,542.95 综合收益总额 10,504,743.83 376,766.09 10,881,509.92 归属于母公司所有者的综合收益总 额 10,428,776.86 376,766.09 10,805,542.95 (二) 租赁 公司作为承租人 (1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)10 之说明； (2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十四)之说明。计入当 期损益的短期租赁费用金额如下： 项 目 本期数 上年同期数 短期租赁费用 373,406.34 514,685.18 合 计 373,406.34 514,685.18 (3) 与租赁相关的当期损益及现金流 项 目 本期数 上年同期数 租赁负债的利息费用 55,220.13 120,334.09 与租赁相关的总现金流出 2,274,781.92 1,968,598.94 (4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 388,117.93 100.00 19,405.90 5.00 368,712.03 合 计 388,117.93 100.00 19,405.90 5.00 368,712.03 (续上表) 129 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 451,457.50 100.00 23,209.67 5.14 428,247.83 合 计 451,457.50 100.00 23,209.67 5.14 428,247.83 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 388,117.93 19,405.90 5.00 小 计 388,117.93 19,405.90 5.00 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按组合计提 坏账准备 23,209.67 -3,803.77 19,405.90 小 计 23,209.67 -3,803.77 19,405.90 (3) 本期无实际核销的应收账款。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的 比例(%) 坏账准备 浙江橙树网络技术有限公司 202,526.48 52.18 10,126.32 北京环球驿道软件有限公司 122,093.34 31.46 6,104.67 合肥柏诺家居科技有限公司 10,002.58 2.58 500.13 广州鸿臻信息科技有限公司 5,430.61 1.40 271.53 广东台进半导体科技有限公司 4,716.99 1.22 235.85 小 计 344,770.00 88.84 17,238.50 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 13,858,647.82 100.00 1,901,778.99 13.72 11,956,868.83 合 计 13,858,647.82 100.00 1,901,778.99 13.72 11,956,868.83 (续上表) 130 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 8,222,702.59 100.00 564,141.09 6.86 7,658,561.50 合 计 8,222,702.59 100.00 564,141.09 6.86 7,658,561.50 2） 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 13,858,647.82 1,901,778.99 13.72 其中：1 年以内 7,378,407.00 368,920.35 5.00 1-2 年 5,779,405.07 1,155,881.01 20.00 2-3 年 647,716.25 323,858.13 50.00 3 年以上 53,119.50 53,119.50 100.00 小 计 13,858,647.82 1,901,778.99 13.72 (2) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初数 375,418.34 131,403.25 57,319.50 564,141.09 期初数在本期 --转入第二阶段 -288,970.25 288,970.25 --转入第三阶段 -129,543.25 129,543.25 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 282,472.26 865,050.76 190,114.88 1,337,637.90 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 368,920.35 1,155,881.01 376,977.63 1,901,778.99 (3) 本期无实际核销的其他应收款。 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 131 押金保证金 106,435.75 114,335.75 应收暂付款 105,002.00 68,936.00 拆借款 13,647,210.07 8,039,430.84 小 计 13,858,647.82 8,222,702.59 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的 比例(%) 坏账准备 上海京湛生物化工有限 公司 拆借款 11,176,735.84 [注 1] 80.65 1,274,251.42 杭州近来近往科技有限 公司 拆借款 2,050,000.00 [注 2] 14.79 522,500.00 上海灵计易动文化传媒 有限公司 拆借款 420,474.23 [注 3] 3.03 22,519.85 代扣代缴住房公积金 应收暂付款 105,002.00 1 年以内 0.76 5,250.10 杭州东晖科技服务有限 公司 押金保证金 96,835.75 [注 4] 0.70 74,827.63 小 计 13,849,047.82 99.93 1,899,349.00 [注 1]其中 1 年以内 6,407,305.00 元，1-2 年 4,769,430.84 元 [注 2]其中 1 年以内 450,000.00 元，1-2 年 1,000,000.00 元，2-3 年 600,000.00 元 [注 3]其中 1 年以内 410,500.00 元，1-2 年 9,974.23 元 [注 4]其中 2-3 年 44,016.25 元，3 年以上 52,819.50 元 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,353,000.00 5,353,000.00 5,353,000.00 5,353,000.00 合 计 5,353,000.00 5,353,000.00 5,353,000.00 5,353,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 杭州大显网络科技有 限公司[注] 杭州近来近往科技有 限公司 1,110,000.00 1,110,000.00 杭州思普智云科技有 限公司 510,000.00 510,000.00 杭州思畅智云软件科 技有限公司 520,000.00 520,000.00 上海京湛生物化工有 限公司 1,162,000.00 1,162,000.00 上海灵计易动文化传 媒有限公司 2,051,000.00 2,051,000.00 小 计 5,353,000.00 5,353,000.00 132 [注]本公司于 2015 年 6 月 30 日对杭州大显网络科技有限公司实现同一控制下企业合并，被合并方 于合并日的净资产为负数，故母公司的长期股权投资按照 0 元确认 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 143,148,613.22 10,707,156.43 142,557,296.81 9,829,349.32 合 计 143,148,613.22 10,707,156.43 142,557,296.81 9,829,349.32 其中：与客户之间的 合同产生的收入 143,148,613.22 10,707,156.43 142,557,296.81 9,829,349.32 (2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息 1) 收入按商品或服务类型分解 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 SaaS 软件及技术服 务 143,148,613.22 10,707,156.43 142,557,296.81 9,829,349.32 小 计 143,148,613.22 10,707,156.43 142,557,296.81 9,829,349.32 2) 收入按商品或服务转让时间分解 项 目 本期数 上年同期数 在某一时点确认收入 27,340,279.25 29,232,573.68 在某一时段内确认收入 115,808,333.97 113,324,723.13 小 计 143,148,613.22 142,557,296.81 (3) 分摊至剩余履约义务的交易价格 2022 年 12 月 31 日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 187,643,707.62 元，公司预计该金额将随着合同的履约进度，在未来营业周期内确认为收入。 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 人工支出 8,038,838.45 6,919,972.97 技术服务费 2,901,093.19 2,489,155.65 折旧 342,215.79 350,058.32 其他 245,298.87 323,890.42 133 合 计 11,527,446.30 10,083,077.36 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 处置金融工具取得的投资收益 296,761.96 722,936.36 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 296,761.96 722,936.36 合 计 296,761.96 722,936.36 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 134 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,179.28 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 372,412.39 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 360,644.44 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 314,737.83 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 -234,476.65 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -479,584.92 其他符合非经常性损益定义的损益项目 23,150.77 小 计 355,704.58 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 54,523.01 少数股东权益影响额（税后） 10,791.23 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 290,390.34 (二) 净资产收益率及每股收益 135 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 32.59 0.66 0.66 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 32.17 0.65 0.65 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 22,530,697.04 非经常性损益 B 290,390.34 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 22,240,306.70 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 57,871,232.28 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 被投资单位其他权益增加而增加的归属于公司普 通股股东的净资产 I 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 69,136,580.80 加权平均净资产收益率 M=A/L 32.59% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 32.17% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 136 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 22,530,697.04 非经常性损益 B 290,390.34 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 22,240,306.70 期初股份总数 D 34,285,681.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 34,285,681.00 基本每股收益 M=A/L 0.66 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.65 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 杭州思亿欧网络科技股份有限公司 二〇二三年三月九日 137 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室