839237_2017_安广物流_2017年年度报告_2018-04-02.txt

1 2017 年度报告 安广物流 NEEQ : 839237 吉林安广物流股份有限公司 Jilin Anguang Logistics Co.,LTD 2 公司年度大事记 2017 年 3 月与沈阳传化公路港 物流有限公司共同出资设立吉林传化 安广供应链管理有限公司，通过参股 合作关系，公司将依托新的产业平台， 增加新的业绩增长点，对公司长远发 展具有积极意义。 2017 年 5 月被评为吉林靖宇县 经济开发区管理委员会评为“优秀物 流企业”、“安全生产先进企业”。 2017 年 4 月为了提高运输服务能 力，提升运输服务市场的竞争力，融 资购入 30 台运输车辆。 2017 年 6 月 6 日根据公司业务发 展需要注销吉林安广物流股份有限公 司辽源分公司。 2017 年 8 月为拓展新业务设立控 股公司吉林安广龙翔供应链管理有限 公司。 2017 年 12 月为拓展新业务设立 全资子公司吉林省安广运吉供应链管 理有限公司。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/安广物流 指 吉林安广物流股份有限公司 报告期 指 2017 年度 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 股东会 指 吉林安广物流股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林安广物流股份有限公司董事会 监事会 指 吉林安广物流股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《吉林安广物流股份有限公司章程》 主办券商/申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 律师 指 广东华商律师事务所 会计师 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 乾元万鑫 指 吉林市乾元万鑫股权投资基金合伙企业(有限合伙) 辽源分公司 指 吉林安广物流股份有限公司辽源分公司 第三方物流 指 生产经营企业把自己的物流活动以合同方式委托给专 业物流服务企业,以达到对物流全程的管理和控制的 一种物流运作与管理方式。 农夫山泉 指 农夫山泉吉林长白山有限公司、农夫山泉股份有限公 司 农夫山泉丹江口 指 农夫山泉湖北丹江口(新城)饮料有限公司 农夫山泉承德 指 农夫山泉雾灵山承德饮用水有限公司 修正 指 靖宇修元矿泉饮品有限公司 恒大冰泉 指 深圳市恒大饮品有限公司、珠海恒大饮品有限公司 泉阳泉 指 吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司长春销售公司 娃哈哈 指 吉林娃哈哈饮用水有限公司 委外、外协 指 利用外单位的司机和车辆进行运输服务 中石油 指 中国石油销售有限公司 加油卡 指 燃油储值卡 物流园区、安广物流园区 指 公司长白山农特产品物流中心建设项目一期、拟建设 的公司长白山农特产品物流中心建设项目二期 巨匠汽修 指 吉林省巨匠汽车修配有限公司 阔远达汽贸 指 吉林省阔远达汽贸有限公司 传化安广供应链公司 指 吉林传化安广供应链管理有限公司 安广龙翔 指 吉林安广龙翔供应链管理有限公司 安广运吉 指 吉林省安广运吉供应链管理有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘敬海、主管会计工作负责人刘敬海及会计机构负责人（会计主管人员）黄士轩保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控股股东及实际控制人不当控制的 风险 公司控股股东为刘敬海,其直接持有公司 71.32%的股份，为 公司实际控制人。公司整体变更为股份公司时间较短，如果未 来实际控制人利用其控制权对公司经营决策、人事、财务等进 行不当控制,或者对公司的人事、财务、重大经营及交易等决策 出现失误，将给公司经营及未来发展带来一定风险。 2、流动性紧张风险 公司主营业务为道路运输,营业成本中占比较高的油费、高 速公路通行费必须现付，无信用期优惠，与客户结算周期为 2-3 个月，因此公司需要保持相应的营运资金以保证业务的正常运 行, 随着公司规模的扩大，需要营运资金保持在较高水平,公司 资金需求量依然较大。本年度公司主要通过银行贷款补充所需 营运资金。2017 末公司资产负债率为 76%，资产负债率较高。 2017 年末公司银行短期借款 8,215,655.34 万元、长期借款 18,000,000.00 元。若国家、行业政策发生改变或公司自身情况 发生改变，导致公司不能筹措足够的营运资金,则会影响公司现 有业务的开展和业务的进一步开拓。若公司营运资金不足或者 不能及时偿还到期借款，甚至会使得公司资金链断裂，影响公 司的持续经营。 3、应收账款比例较高的风险 报告期末,公司应收账款净额为 24,663,105.03 元，占当期 期末流动资产的比例为 75%。由于公司与客户的结算周期为 2-3 个月,随着业务规模的扩大,应收账款金额也会随之提高。尽管 公司大部分客户信用较好，但若宏观经济发生较大波动，客户 财务状况恶化，应收账款的回收难度加大或应收账款坏账准备 6 计提不足，公司业绩和生产经营将会受到较大影响。 4、客户集中风险 公司客户主要为饮用水生产企业，2017 公司前五大客户的 收入额占相应期间主营业务收入的比例为 84%，且 48%为吉林省 客户，客户较为集中。如果公司不能开拓其他客户，一旦主要 客户不再与公司合作或运单大量减少，将对公司营业收入造成 较大不利影响。 5、公司申请的二期土地尚未获得建设 用地批复 公司申请的二期土地面积 48,700 平方米，经靖宇县人民政 府同意，公司与村民签订了拆迁补偿协议，直接向村民支付了 拆迁补偿款 15,504,016.10 元，目前土地拆迁已经完成,但上述 土地尚未取得吉林省国土资源厅建设用地批复。 2016 年 4 月 26 日，靖宇县国土资源局出具证明：“靖宇县 国土资源局现已收到吉林安广物流股份有限公司对位于靖宇县 长白山农特产品物流中心建设项目二期、面积为 4.87 万平方米 的土地的用地申请。靖宇县国土资源局拟于 2016 年 5 月向吉林 省国土资源厅统一报送相关用地申请文件,获批后尽快履行招 拍挂程序,积极完成签订土地出让合同、核发土地证等工作,吉 林安广物流股份有限公司取得土地证不存在实质障碍。此外,靖 宇县人民政府作为上述土地拆迁主体,但因县政府财政资金紧 张的实际困难,故靖宇县国土资源局同意由用地主体吉林安广 物流股份有限公司进行拆迁,与农户签订拆迁补偿协议,并将拆 迁补偿款 15,504,016.10 元直接支付给农户。虽然程序上存在 瑕疵,但不会对公司合法取得土地构成实质障碍，靖宇县国土资 源局不会因为上述地块相关问题,追究吉林安广物流股份有限 公司相关法律责任或对其进行处罚。”2016 年 4 月 26 日，靖宇 县人民政府出具证明，靖宇县人民政府同意由用地主体吉林安 广物流股份有限公司进行拆迁，虽然程序上存在瑕疵，但上述 拆迁行为不会对吉林安广物流股份有限公司合法取得土地构成 实质障碍。靖宇县人民政府不会因为上述地块相关问题,追究吉 林安广物流股份有限公司相关法律责任或对其进行处罚。 2016 年 4 月 25 日,公司控股股东、实际控制人刘敬海出具 承诺：“如果因为土地手续导致安广物流不能取得国有土地使用 权证，则本人承诺将按照拆迁补偿款 15,504,016.10 元及其同 期银行存款利息补偿给安广物流。如因上述土地手续问题给安 广物流造成损失的,本人承诺赔偿其全部损失。”因此,公司二期 土地虽尚未取得建设用地批复，但公司拆迁行为系政府同意， 且不会对公司合法取得土地证构成实质障碍，且公司不会因此 受到处罚。如果公司未能够合法取得土地证，控股股东、实际 控制人承诺赔偿公司的全部损失，不会对公司经营造成重大影 响。 公司于 2016 年 4 月就该二期土地事项向靖宇县国土资源局 申请、靖宇县国土资源局对该地块进行勘察过程中发现其中 5261 平方米土地的登记用途为林权用地，在 2017 年 2 月 15 召 开的全县经济工作会议上，靖宇县县长明确要求靖宇县林业局 与靖宇县国土资源局联合督办“长白山农特产品物流中心建设 7 项目”二期土地的用地问题、确保建设项目如期开工建设。 6、油价波动风险 公司为道路货物运输企业，燃油费是公司营业成本的重要 组成部分，燃油价格的波动将直接影响公司的营业成本和盈利 能力。近年来，受国际原油价格波动影响，我国燃油价格也波 动明显。如果国内燃油价格出现较大幅度的上涨，但物流服务 价格不能实现相应的上浮，将对公司的经营业绩产生较大的影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 吉林安广物流股份有限公司 英文名称及缩写 Jilin Anguang Logistics Co.,LTD 证券简称 安广物流 证券代码 839237 法定代表人 刘敬海 办公地址 吉林省靖宇县国防路西 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李晶 职务 董事会秘书 电话 0439-5105507 传真 0439-5105505 电子邮箱 1021291244@ 公司网址 联系地址及邮政编码 吉林省靖宇县国防路西安广物流园 135200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 吉林省靖宇县国防路西安广物流园公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 3 月 23 日 挂牌时间 2016 年 9 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储和邮政业-54 道路运输业-543 道路货物运输 -5430 道路货物运输 主要产品与服务项目 普通货运、代理物流信息、装卸;仓储服务、仓储租赁、房屋租赁 等。 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 6,463,750 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘敬海 实际控制人 刘敬海 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91220622673325723P 否 注册地址 靖宇县国防路西 否 注册资本 6,463,750 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 尚英伟、郑志刚 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 100,434,570.24 51,768,468.33 94.01% 毛利率% 17.29% 20.73% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,954,652.71 489,362.90 503.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,785,471.99 -397,185.96 -801.30% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.34% 2.90% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 12.34% -2.35% - 基本每股收益 0.46 0.08 475.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 96,820,003.15 82,866,672.56 16.84% 负债总计 73,949,278.02 62,186,879.56 18.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,870,725.13 20,679,793.00 10.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.54 3.20 10.63% 资产负债率%（母公司） 76.24% 75.04% - 资产负债率%（合并） 76.38% 75.04% - 流动比率 0.68% 0.64% - 利息保障倍数 1.97 1.18 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,226,225.51 127,731.54 8,688.92% 应收账款周转率 5.06% 4.54% - 存货周转率 55.41% 5.13% - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.84% 45.96% - 营业收入增长率% 94.01% 86.93% - 净利润增长率% 503.78% -40.59% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,463,750 6,463,750.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 62,442.60 计入当期损益的政府补助 135,099.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,031.73 非经常性损益合计 225,574.29 所得税影响数 56,393.57 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 169,180.72 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 未分配利润 - - 1,870,377.03 2,056,227.03 12 盈余公积 - - 207,819.68 228,469.68 应交税费 - - 1,654,184.11 1,447,684.11 资产处置收益 - 46,774.98 - - 营业外收入 1,208,865.14 1,162,090.16 - - 注 1：未分配利润期初数增加 185,850.00 元，是 2015 年公司取得两笔政府补贴收入 826,000.00 元 影响的所得税费用。根据财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知，财 税（2011）70 号文件，企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入的财政性资 金，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。所以本年度期初应交税费企业所 得税调减 206,500.00 元，未分配利润期初数增加 185,850.00 元，相应期初盈余公积增加 20,650.00 元。 注 2：本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币 性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年 度营业外收入 46,774.98 元，调增 2016 年度资产处置收益 46,774.98 元。 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是隶属于运输行业的道路货物运输服务提供商，拥有道路运输许可经营资质。公司主要从事国 内城际物流服务，是饮用水领域专业的第三方物流服务提供商。公司地处世界三大矿泉水产地之一的吉 林省靖宇县，与十多家全国知名的瓶装饮用水生产企业建立了长期合作关系，通过自有车辆和外包两种 方式为其提供第三方物流服务。经过多年的经营，公司积累了丰富的经验，在业内拥有良好的口碑，形 成了稳定的客户来源，公司收入主要来源于运输服务费。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层根据已制定的经营目标，积极拓展主营业务发展。 报告期内，公司实现营业收入为 10,043.46 万元，同比上升 94.01%，主要是因为本期公司结合多种 运输方式拓宽市场发展空间，增强运输服务水平，提高了运输的货运量，且公司积极开拓新客户，尤其 是在湖北丹江口运输量比上年增加 1991 万元，自有车回货运输量新增加 1675 万元。实现净利润 295 万 元，同比上升 503.78%，主要是营业收入较上年大幅增加，各项成本费用稳定。公司本期新增固定资产 1760 万，其中新增运输车辆 30 台，上年末增加 20 台，在本年投入使用，增加的运输车辆使公司的运输 能力提高，同时也保证了营运质量。 报告期内公司完善运输区域网络布局，基本形成在东北、华北、华中区域的运输网络，相应人员设 施配备都已配备到位，为公司 2018 及之后快速发展打下了良好基础。本期开始大幅增加自有车运输业 务，同时不断开拓新客户，并且与一些优质的大型企业建立了战略合作伙伴关系，寻求可以为公司提供 长期、稳定的业务，减少行业波动对于公司的影响。 (二) 行业情况 2017 年 2 月 3 日，国务院近日印发了《“十三五”现代综合交通运输体系发展规划》，这是“十三五” 14 期间 22 个国家级重点专项规划之一。明确到 2020 年基本建成安全、便捷、高效、绿色的现代综合交通 运输体系，部分地区和领域率先基本实现交通运输现代化。提出了包括完善设施网络、加强战略支撑、 优化运输服务、提升智能管理、促进绿色发展、强化安全保障、新领域新业态和深化改革等 8 项重点 任务，明确了政策保障。 2017 年 8 月 7 日国务院印发《关于进一步推进物流降本增效促进实体经济发展的意见》，从七个方 面提出了 27 项具体措施，部署推进物流降本增效有关工作，着力营造物流业发展良好环境，提升物流 业发展水平，促进实体经济发展。 本年度，针对物流业的发展，国家出台了相关政策和规划，着力改善物流行业整体发展环境和提高 物流业的发展水平，并多次强调了多式联运的重要性。公司在此背景下，积极响应国家战略部署，规范 经营、注重合作，同时加大对公铁多式联运业务的开发和支持，报告期内实现营业收入 100,434,570.24 元，比去年同期增长 94.01%；净利润 2,954,652.71 元，比去年同期增长了 503.78%。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 339,285.42 0.35% 292,048.85 0.35% 16.17% 应收账款 24,663,105.03 25.47% 15,050,109.26 18.16% 63.87% 存货 2,337,483.97 2.41% 660,675.75 0.80% 253.80% 长期股权投资 172,225.00 0.18% - - 100% 固定资产 44,707,312.27 46.18% 34,039,671.88 41.08% 31.34% 在建工程 530,000.00 0.55% 2,411,811.00 2.91% -78.02% 短期借款 8,215,655.34 8.49% 3,840,000.00 4.63% 113.95% 长期借款 18,000,000.00 18.59% 18,000,000.00 21.72% 0% 资产总计 96,820,003.15 - 82,866,672.56 - 16.84% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末应收帐款比上年末增加 63.87%,主要原因是本年农夫靖宇工厂、农夫丹江口工厂及农夫 抚松工厂的运量上升幅度大，应收账款随之增加，账期一般在 2-3 个月，导致期末应收帐款余额增加。 2、报告期末存货比上年末增加 253.80%，主要是本年新增加运输车辆购入柴油、轮胎、防寒棉被等 材料。 3、报告期末固定资产比上年末增加 31.34%，主要是本年新购置运输车辆 30 台，金额 1359 万。 4、报告期末在建工程变动比例为-78.02%，主要是因为 2016 年在建工程已完工转入固定资产。 5、报告期末短期借款比上年末增加 113.95%，主要是本年度新增白山市浑江区农村信用合作联社 850 万借款，偿还借款 412 万。 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 100,434,570.24 - 51,768,468.33 - 94.01% 营业成本 83,070,133.01 82.71% 41,036,498.89 79.27% 102.43% 毛利率% 17.29% - 20.73% - - 管理费用 5,705,339.05 5.68% 5,565,896.59 10.75% 2.51% 销售费用 4,006,342.58 3.99% 1,263,767.91 2.44% 217.02% 财务费用 3,890,606.42 3.87% 3,847,462.15 7.43% 1.12% 营业利润 3,741,277.34 3.73% -549,223.33 - 727.73% 营业外收入 86,200.00 0.09% 1,162,090.16 2.24% -92.58% 营业外支出 58,168.27 0.06% 26,800.00 0.05% 117.05% 净利润 2,954,652.71 2.94% 489,362.90 0.95% 503.78% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，营业收入较上年同期上升 94.01%，主要是本年度公司进一步完善了市场 发展战略，一方面向域外扩展业务，另一方面现有客户的增加运输量，从而提高订单份额，尤其是在湖 北丹江口大力发展业务运输量增加，本期新增自有车运输回货运输量增加。 2、营业成本：报告期内，营业成本较上年同期上升 102.43%，主要是由于营业收入上升，营业成本 相应上升。且由于受 2016 年“9.21”运输行业公路治理超限超载新规定的实施影响，2016 年 1-9 月国 家没有实行治理超限超载的规定，2017 年全年实行规定，由于每车运输量由 37.5 吨减少到 32 吨,导致 成本上升。 3、销售费用：报告期内，销售费用本期较上期增长 217.02%，主要原因：公司因本年新增 50 台运 营车辆，落籍和保险等费用也相应增加，同时新增运量和驻外办事处的设立，运营部与信息部相应增加 调度、内业和现场人员,工资、社会统筹以及相关费用也增加。 4、营业外收入：报告期内，营业外收入比上年减少 92.58%，主要原因是上年新增政府挂牌补贴收 入 100 万。 5、营业外支出：报告期内，营业外支出增加 117.05%，主要原因是本年新增运输车辆罚款 2.7 万。 6、净利润：报告期内，净利润较上年增加 503.78%，主要原因营业收入较上年大幅增加，费用增加 幅度低于收入增长幅度。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 99,989,253.42 51,160,048.79 95.44% 其他业务收入 445,316.82 608,419.54 -26.81% 主营业务成本 83,057,747.24 41,036,498.89 102.40% 其他业务成本 12,385.77 - - 按产品分类分析： 16 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 运输收入 99,150,440.06 98.72% 49,942,195.27 96.47% 装卸收入 38,604.25 0.03% - - 受托代销商品 932,848.77 0.93% 1,548,367.22 2.99% 租赁收入 247,089.93 0.25% - - 修理修配收入 65,587.23 0.07% - - 服务费收入 - - 277,905.84 0.54% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司因新增运输合同和续签运输合同增量运输收入较上年大幅增长，本期新投入 50 台 运输车辆，回货运输业务带来较大幅度增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 农夫山泉湖北丹江口(新城)有限公司 28,086,918.06 27.96% 否 2 农夫山泉吉林长白山有限公司 19,386,745.54 19.30% 否 3 自有车辆回货 16,147,764.86 16.08% 否 4 梅河口市阜康运输有限公司 10,872,717.67 10.83% 否 5 吉林传化安广供应链管理有限公司 10,343,968.40 10.30% 是 合计 84,838,114.53 84.47% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 靖宇县捷运顺达物流有限公司 13,770,897.69 86.56% 否 2 吉林省国顺物流有限责任公司 803,875.51 5.05% 否 3 柴油(中海安邦石油化工（大连）有限 公司) 373,479.30 2.35% 否 4 ETC 通行费 283,247.82 1.78% 否 5 吉林省巨匠汽车修配有限公司 278,078.00 1.75% 是 合计 15,509,578.32 97.49% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 11,226,225.51 127,731.54 8,688.92% 投资活动产生的现金流量净额 -11,547,980.62 -12,818,427.17 9.91% 筹资活动产生的现金流量净额 368,991.68 12,553,100.93 -97.06% 17 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期较上年变动幅度大原因：主要原因为本期公司为拓展业务扩 大经营规模，本期收入较上年增长 4867 万元，本期加强对应收帐款的管理,制定相应管理制度,使本期 应收帐款周转率提高，上期应收帐款 1483 万，在本期收回，导致经营活动净现金流入比上年增加 6836 万。由于本期业务量增加支付给供应商（下游）款项较上年增长 4311 万元，人员也相应，支付的工资 比上年增加 558 万，本年新购车辆，使增值税进项增加，所以支付的税金比上年减少 135 万。由于本年 新增业务较多，支付的招标保证金及支付其他与经营相关的款项较上年增长 992 万元，合计导致经营活 动现金流出较上年增加 5726 万，从而使经营活动现金流量净额较上年增长 1110 万。 2、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 1218 万元原因：本期向金融机构借款金额较上年减少 534 万元，另上期收到股东增资 967 万元，而本期未收到，导致筹资活动产生的现金流量净额较上年变 动-97.06%。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要全资子公司有 3 家，主要控股子公司有 1 家，主要参股子公司 1 家，具体如 下： 全资子公司 1、吉林省巨匠汽车修配有限公司，注册资本：贰佰万元，主要业务：汽车修理；汽车配件、轮胎、 润滑油销售。报告期内的营业收入为 620,689.45 元，净利润为-26,571.97 元。 2、吉林省阔远达汽贸有限公司，注册资本：贰佰万元，主营业务：汽车销售；汽车贷款咨询服务； 汽车保险咨询服务。报告期内的营业收入为 0 元，净利润为 0 元。 3、吉林省安广运吉供应链管理有限公司，注册资本：伍佰万元，主营业务：国际、国内道路运输； 供应链管理及相关配套服务，物流信息一体化平台管理，普通货物道路运输。报告期内的营业收入为 0 元，净利润为 0 元。 控股子公司 1、吉林安广龙翔供应链管理有限公司，注册资本：伍佰万元，主营业务：供应链管理及相关配套 服务，物流信息一体化平台管理，普通货物道路运输，装卸搬运服务。报告期内的营业收入为 0 元，净 利润为 0 元。 参股公司 1、吉林传化安广供应链管理有限公司，注册资本：壹仟万元，主营业务：货运代理、零担、货物 配载服务、停车场服务、装卸。报告期内的营业收入为 45,556,953.36 元，净利润为 351,479.59 元。 报告期内处置分公司的情况：2017 年 5 月 24 日注销吉林安广物流股份有限公司辽源分公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 18 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因企业会计准则及其他会计法律法规修订引起的会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存 在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处 理。 相关会计政策 变更已经本公 司董事会批准 说明 1 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订 后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的 政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 相关会计政策 变更已经本公 司董事会批准 说明 1 2017 年 12 月 25 日，财政部印发《财政部关于修订印发一般企业财务报 表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，针对 2017 年施行的《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会 [2017]13 号）和《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会[2017]15 号）的相关规定，修订了一般企业财务报表格式。 相关会计政策 变更已经本公 司董事会批准 说明 2 说明 1：本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府 补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。本年度与企业日常活动相关的政府补助为 135,099.96 元，已计入“其他收益”科目。 说明 2：本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕 30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交 换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业 外收入 46,774.98 元，调增 2016 年度资产处置收益 46,774.98 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，全资子公司吉林省巨匠汽车修配有限公司。 (八) 企业社会责任 公司经营地坐落在国家级贫困县靖宇县，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意 识融入到发展实践中，积极承担社会责任。公司一直支助 3 名贫困家庭学生上学；安排残疾职工就业二 名，安排当地大学生、下岗失业人员就业，给当地就业、税收带来积极影响，持地区经济发展和社会共 享企业发展成果。 19 三、 持续经营评价 公司对运输服务流程、对外采购、项目实施等各个环节进行严格把控和不断提升，同时对可能给经 营发展带来重大影响的事项，公司通过运输网络布局创新、合作模式创新、合理市场扩张,以及强化企 业内控等措施来规避风险,使公司具备良好的持续经营能力。 1、治理结构较为完善：公司严格按照《公司法》和公司章程的规定，建立了较为完善的治理结构， 形成了股东大会、董事会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制，有效保证公司顺利运行。报告期 内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情形。 2、大订单续单能力较强：公司自成立以来始终坚持规范化管理，人性化服务的宗旨，本着“诚信 为金、服务至上”的宗旨，以“一流的设备、一流的管理、一流的调度、一流的服务”为目标，在北方 冬季气候恶劣、交通蔽塞、车源短缺、冬季漫长的情况下我公司始终保持发车零超时、零投诉，在各大 水厂对物流公司超时评比中我公司始终第一，具备了第三方物流运输绝对竞争市场优势，大客户订单每 年续单率接近 100%，每年都有增量运输承运，为公司持续经营提供可靠保障。 3、运输网络布局趋势良好：2017 年设立农夫丹江口办事处、农夫承德办事处运输服务能力显现， 区域运输节点建设稳步推进，形成华北及东北运输网络布局。 4、核心人员培养机制： 公司十分重视核心人员成长和培养，对于核心人员建立了综合奖励机制和 岗位锻炼，为员工提供良好的培训机会。公司积极进取的文化和良好的工作氛围有利于人员队伍的稳定 并不断吸引优秀人才的加盟。 报告期内无对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、控股股东及实际控制人不当控制的风险 公司控股股东为刘敬海，其直接持有公司 71.32%的股份，为公司实际控制人。公司整体变更为股 份公司时间较短，如果未来实际控制人利用其控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制，或 者对公司的人事、财务、重大经营及交易等决策出现失误，将给公司经营及未来发展带来一定风险。 应对措施：公司将严格遵守股东大会、董事会、监事会的分层决策机制，强化公司内部监督，坚持 管理层的会议决策制度，避免控制人决策不当导致的管理风险。同时严格接受监督机构、推荐主办券商 及社会舆论等各 种形式的外部监督，不断完善公司治理机制和内部控制机制。 2、流动性紧张风险 20 公司主营业务为道路运输,营业成本中占比较高的油费、高速公路通行费必须现付,无信用期优惠, 与客户结算周期为 2-3 个月,因此公司需要保持相应的营运资金以保证业务的正常运行, 随着公司规模 的扩大,需要营运资金保持在较高水平,公司资金需求量依然较大。本年度公司主要通过银行贷款补充所 需营运资金。2017 末公司资产负债率为 76%,资产负债率较高。2017 年末公司银行短期借款 8,215,655.34 万元、长期借款 18,000,000.00 元。若国家、行业政策发生改变或公司自身情况发生改变,导致公司不 能筹措足够的营运资金,则会影响公司现有业务的开展和业务的进一步开拓。若公司营运资金不足或者 不能及时偿还到期借款,甚至会使得公司资金链断裂,影响公司的持续经营。 应对措施：公司 2017 年与吉林浑江农村商业银行股份有限公司签署合同订单融资贷款合同，取得 银行授信，有效的补充运营资金。 3、应收账款比例较高的风险 报告期末，公司应收账款净额为 24,663,105.03 元，占当期期末流动资产的分别为 75%。由于公司 与客户的结算周期为 2－3 个月，随着业务规模的扩大，应收账款金额也会随之提高。尽管公司大部分 客户信用较好，但若宏观经济发生较大波动，客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大或应收账款 坏账准备计提不足，公司业绩和生产经营将会受到较大影响。 应对措施：公司已成立“应收账款小组”，由部分运输人员和财务人员组成。小组将每笔应收账款 落实到人，绩效考核与应收账款回收挂钩。小组并根据每个客户具体情况，积极落实对账催收。这些工 作落实到位，将有效改善应收账款的状况。 4、客户集中风险 公司客户主要为饮用水生产企业，2017 公司前五大客户的收入额占相应期间主营业务收入的比例为 84%，且 48%为吉林省客户，客户较为集中。如果公司不能开拓其他客户，一旦主要客户不再与公司合作 或运单大量减少，将对公司营业收入造成较大不利影响。 应对措施：公司 2017 年围绕农夫丹江口、农夫承德、北京设立办事处开发本区域内新客户并逐步 形成运输服务网，未来继续合理布局运输服务节点。 5、公司申请的二期土地尚未获得建设用地批复 公司申请的二期土地面积 48,700 平方米，经靖宇县人民政府同意，公司与村民签订了拆迁补偿协 议，直接向村民支付了拆迁补偿款 15,504,016.10 元，目前土地拆迁已经完成，但上述土地尚未取得吉 林省国土资源厅建设用地批复。 2016 年 4 月 26 日，靖宇县国土资源局出具证明：“靖宇县国土资源局现已收到吉林安广物流股份 有限公司对位于靖宇县长白山农特产品物流中心建设项目二期、面积为 4.87 万平方米的土地的用地申 请。靖宇县国土资源局拟于 2016 年 5 月向吉林省国土资源厅统一报送相关用地申请文件，获批后尽快 履行招拍挂程序，积极完成签订土地出让合同、核发土地证等工作，吉林安广物流股份有限公司取得土 地证不存在实质障碍。此外，靖宇县人民政府作为上述土地拆迁主体，但因县政府财政资金紧张的实际 困难，故靖宇县国土资源局同意由用地主体吉林安广物流股份有限公司进行拆迁，与农户签订拆迁补偿 协议，并将拆迁补偿款 15,504,016.10 元直接支付给农户。虽然程序上存在瑕疵，但不会对公司合法取 21 得土地构成实质障碍，靖宇县国土资源局不会因为上述地块相关问题，追究吉林安广物流股份有限公司 相关法律责任或对其进行处罚。” 2016 年 4 月 26 日，靖宇县人民政府出具证明，靖宇县人民政府同意由用地主体吉林安广物流股份 有限公司进行拆迁，虽然程序上存在瑕疵，但上述拆迁行为不会对吉林安广物流股份有限公司合法取得 土地构成实质障碍。靖宇县人民政府不会因为上述地块相关问题，追究吉林安广物流股份有限公司相关 法律责任或对其进行处罚。 2016 年 4 月 25 日，公司控股股东、实际控制人刘敬海出具承诺：“如果因为土地手续导致安广物 流不能取得国有土地使用权证，则本人承诺将按照拆迁补偿款 15,504,016.10 元及其同期银行存款利息 补偿给安广物流。如因上述土地手续问题给安广物流造成损失的，本人承诺赔偿其全部损失。” 因此，公司二期土地虽尚未取得建设用地批复，但公司拆迁行为系政府同意，且不会对公司合法取 得土地证构成实质障碍，且公司不会因此受到处罚。如果公司未能够合法取得土地证，控股股东、实际 控制人承诺赔偿公司的全部损失，不会对公司经营造成重大影响。 公司于 2016 年 4 月就该二期土地事项向靖宇县国土资源局申请、靖宇县国土资源局对该地块进行 勘察过程中发现其中 5261 平方米土地的登记用途为林权用地，在 2017 年 2 月 15 召开的全县经济工作 会议上，靖宇县县长明确要求靖宇县林业局与靖宇县国土资源局联合督办“长白山农特产品物流中心建 设项目”二期土地的用地问题、确保建设项目如期开工建设。 应对措施：公司已安排专人负责推进二期土地证办理事项。 6、油价波动风险 公司为道路货物运输企业，燃油费是公司营业成本的重要组成部分，燃油价格的波动将直接影响公 司的营业成本和盈利能力。近年来，受国际原油价格波动影响，我国燃油价格也波动明显。如果国内燃 油价格出现较大幅度的上涨，而物流服务价格不能实现相应的上浮，将对公司的经营业绩产生较大的影 响。 应对措施：公司将继续强化管理，合理油耗，弥补油价波动带来成本变化。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000.00 13,643,339.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 20,000,000.00 13,643,339.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 吉林传化安广供应 链管理有限公司 安广物流承 运 2017 年 4 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日深圳恒 10,343,968.40 是 2017 年 8 月 23 日 2017-023 23 大饮品有限 公司的恒大 矿泉水的运 输服务业务。 总计 - 10,343,968.40 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内公司安排子公司吉林传化安广供应链管理有限公司参与深圳恒大饮品有限公司的产品承 运项目的招标，并最终中标。该项目由子公司实际承运并垫付运费，并转包给本公司，由此缓解了本公 司的资金压力，增加了营业收入。该合同期限 2017 年 4 月 1 日至 2017 年 2 月 31 日。 本次关联交易使公司营运有序进行，有利于公司开展新的业务，符合公司和全体股东利益，有助于 公司经营的持续健康发展，具有必要性。 本次关联交易有利于解决公司的资金需求，有助于公司经营的 持续健康发展，亦不会影响公司的 独立性，本公司业务不会因此类关联交易而对关联方形成重大依赖，不存在损害挂牌公司和其他股东利 益的情形。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 对外投资成立参股公司吉林传化安广供应链管理有限公司，注册资本为 1000 万元，出资方式为货 币资金，注册地址为吉林省靖宇县国防路西，主要业务为货运代理、零担、货物配载服务、停车场服务、 装卸；矿泉水、饮料、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）批发、零售；煤炭销售；汽车维修、配件销售、 汽车配件、日用百货销售、市场营销策划、企业投资管理、餐饮管理、供应链管理及相关配套服务，佣 金代理、货物进出口业务，等无需特殊审批的其他经营类项目。相关议案已经过公司 2017 年第二次临 时股东大会审议通过，本次对外投资是公司从长期战略布局出发做出的慎重决策，能有效提升公司的综 合实力，增强公司的综合竞争力。但仍有可能面临市场风险和经营风险，公司将不断完善内部控制机制， 根据市场需求的变化及时调整实施战略，积极防范和应对可能出现的风险，努力确保公司对外投资的安 全及收益最大化。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员和核心技术人员出具《避免同业竞争承诺函》、 《减少与规范关联交易的承诺函》。 2、公司控股股东、实际控制人就公司员工社会保险金及住房公积金缴纳事宜出具《承诺函》。 3、公司控股股东、实际控制人做出不会占用公司的资金、资产或其他资源的承诺。 4、公司控股股东、实际控制人刘敬海对公司申请的二期土地尚未获得建设用地批复事项出具承诺： “如果因为土地手续导致安广物流不能取得国有土地使用权证，则本人承诺将按照拆迁补偿款 15,504,016.10 元及其同期银行存款利息补偿给安广物流。如因上述土地手续问题给安广物流造成损失 的，本人承诺赔偿其全部损失。” 报告期内，上述人员未违反以上承诺事项，严格履行承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 24 房屋建筑物 抵押 14,806,241.44 15.29% 抵押给白山市浑江区农 村信用合作联社嘉合分 社 18,000,000.00 元借 款。 运输工具 质押 3,257,458.09 3.36% 质押给白山市浑江区农 村信用合作联社嘉合分 社 2,500,000.00 元借款 运输工具 质押 5,231,016.91 5.40% 质押给山东豪沃汽车金 融 有 限 公 司 6,9300,00.00 元借款 运输工具 质押 10,412,328.92 10.75% 质押给广西通盛融资租 赁 有 限 公 司 13,688,520.00 元借款 总计 - 33,707,045.36 34.80% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,240,000 19.18% 0 1,240,000 19.18% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 0 - - 董事、监事、高管 31,250 0.48% 0 31,250 0.48% 核心员工 - - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,223,750 80.82% 0 5,223,750 80.82% 其中：控股股东、实际控制 人 4,610,000 71.32% 0 4,610,000 71.32% 董事、监事、高管 5,093,750 78.80% -160,000 4,933,750 76.33% 核心员工 - - 0 - 总股本 6,463,750 - 0 6,463,750 - 普通股股东人数 18 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘敬海 4,610,000 0 4,610,000 71.32% 4,610,000 - 2 温天明 230,000 0 230,000 3.56% 230,000 - 3 孙英 160,000 0 160,000 2.48% 160,000 - 4 刘铁军 130,000 0 130,000 2.01% 130,000 - 5 李杰 183,750 0 183,750 2.84% - 183,750 合计 5,313,750 0 5,313,750 82.21% 5,130,000 183,750 截至本报告出具之日，上述股东之间刘敬海与温天明系舅甥关系。除此之外，其他股东之间无 关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 刘敬海持有公司 71.32%的股份，担任公司董事长兼总经理，实际支配公司股份表决权超过 50%，能 够对公司的重大决策产生重要影响，实际控制公司，为公司实际控制人。 刘敬海，男，1972 年出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级经济师。2016 年 3 月 11 日被公司股东大会选举为董事，同日被董事会选举为董事长，聘任为总经理，任期三年。工作经 历：1995 年 7 月至 1997 年 7 月，任白山市长途客运公司办事员；1997 年 8 月至 2010 年 5 月，任白山 市交通运输局企业管理办公室主任；2010 年 6 月至 2016 年 2 月，任吉林省安广物流有限公司副总经理、 总经理；2016 年 3 月至今，任吉林安广物流股份有限公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人刘敬海情况详见三“（一）控股股东情况”。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 信用贷款 吉林银行白山江 源支行 2,000,000.00 6.75% 2017.11.02-2018.11.01 否 抵押贷款 白山市浑江区农 村信用联社嘉禾 分社 18,000,000.00 8.31% 2016.09.09-2019.09.08 否 质押贷款 白山市浑江区农 村信用联社嘉禾 分社 1,840,000.00 6.35% 2016.11.21-2017.04.06 否 质押贷款 白山市浑江区农 村信用联社嘉禾 分社 2,500,000.00 7.6125% 2017.1.4-2018.1.4 否 质押贷款 吉林浑江农村商 业银行股份有限 公司 6,000,000.00 7.6125% 2017.10.10-2018.10.09 否 合计 - 30,340,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 28 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 刘敬海 董事长、总 经理 男 47 研究生 2016.3.11-2019.3.10 是 吕新武 董事 男 47 专科 2016.3.11-2019.3.10 否 温天明 董事 男 30 高中 2016.3.11-2019.3.10 否 侯文超 董事 男 62 本科 2016.3.11-2019.3.10 否 王凤梅 董事 女 49 专科 2016.3.11-2019.3.10 否 李彦君 监事会主席 男 59 专科 2016.3.11-2019.3.10 是 徐强东 监事 男 47 本科 2016.3.11-2019.3.10 否 张黎黎 监事 女 35 本科 2017.9.8-2019.3.10 是 李晶 董事会秘书 女 50 专科 2016.3.11-2019.3.10 是 黄士轩 财务负责人 女 50 本科 2016.12.19-2019.3.10 是 王海涛 副总经理 男 44 专科 2016.3.11-2019.3.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘敬海与温天明系舅甥关系，除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘敬海 董事长、总经 理 4,610,000 0 4,610,000 71.32% 0 吕新武 董事 125,000 0 125,000 1.93% 0 温天明 董事 230,000 0 230,000 3.56% 0 侯文超 董事 - 0 - - 0 王凤梅 董事 - 0 - - 0 李彦君 监事会主席 - 0 - - 0 徐强东 监事 - 0 - - 0 张黎黎 监事 0 0 李晶 董事会秘书 - 0 - - 0 黄士轩 财务负责人 - 0 - - 0 王海涛 副总经理 - 0 - - 0 30 合计 - 4,965,000 0 4,965,000 76.81% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 孙英 监事 离任 - 因个人原因申请辞去 监事职务。 张黎黎 - 新任 监事 原监事孙英因个人原 因申请辞去监事职务 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张黎黎，女，1984 年出生，会计学专业毕业、本科学历，2017 年 9 月 8 日被公司监事会聘任为监 事，任期至 2019 年 3 月 10 日。工作经历：2008 年 7 月-2013 年 7 月，在靖宇县大粮贸易有限责任公司 工作，担任会计；2013 年 10 月-2015 年 6 月，在中国建设银行股份有限公司靖宇支行工作，任客服柜 员；2015.12-至今，在吉林安广物流股份有限公司工作，任成本会计。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 9 市场开发人员 1 6 信息技术人员 1 2 财务人员 7 10 采购人员 1 3 运营人员 20 20 运输司机 0 80 修理工人 0 5 员工总计 42 135 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 8 14 专科 14 25 专科以下 19 95 31 员工总计 42 135 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司快速发展，人员数量显著增长，其中招聘挂车司机 80 人，全资子公 司吉林省巨匠汽车修配有限公司人员 10 人。 2、人员培训：公司关注员工的自身发展，进行入职前岗位培训以及后期专业技术培训，使员工不 断的学习新知识，适应工作岗位变化，例如：运营突破 5I 管理课程学习、股权激励培训、财务金税三 期税务培训、董秘年报编制、人力资源部培训等。鼓励员工自学，倡导大家分享学习内容。 3、薪酬政策：公司制订了严谨的薪酬管理制度，对员工的工作能力和工作态度进行考核，依据员 工的绩效考核结果来 评定相应的薪资级别，实现公平、公正、公开，有效激发员工潜能。 4、离退休员工：报告期内，公司离退休职工有 3 人，1 名高管、2 名后勤部人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《募集资金管理制 度》，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充 分的 信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系 管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 因此，公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使 其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的 程序和规则进行。 33 截至报告期末，公司依《公司章程》规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照 要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了如下修改： 一、原《公司章程》第六条为：公司的营业期限：2008 年 05 月 21 日至 2022 年 12 月 31 日。 现修改为：公司的营业期限：2008 年 05 月 21 日至长期。 二、原《公司章程》第十二条为：经依法登记，公司经营范围为：普通货运、代理物流信息服务、 装卸；矿泉水、饮料、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉） 批发 零售;煤炭销售；、仓储服务（不含危险化 学品）、仓储租赁、房屋租赁、汽车维修、配件销售 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动。 公司经营范围中属于法律、行政法规或者国务院决定规定在登记前须经批准的项目的，应当在申请 登记前报经国家有关部门批准。 现修改为：经依法登记，公司经营范围为：普通货运、代理物流信息服务、装卸；矿泉水、饮料、 乳制品（不含婴幼儿配方乳粉） 批发 零售;煤炭销售；、仓储服务（不含危险化学品）、仓储租赁、房 屋租赁、汽车维修、配件销售 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。 公司按照市场导向，根据自身能力以及经营发展的需要，可以调整经营范围，并在境内外设立分支机构， 但应当经公司登记机关核准并办理工商变更登记。 公司经营范围中属于法律、行政法规或者国务院决定规定在登记前须经批准的项目的，应当在申请 登记前报经国家有关部门批准。 三、原《公司章程》第十四条为：公司的股份，同种类的每一股份具有同等权利。 同次同种类股票，每股的条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股支付相同价 格。 公司发行股票时，在同等条件下，公司在册股东无优先购买权。 现修改为：公司的股份，同种类的每一股份具有同等权利。 同次同种类股票，每股的条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股支付相同价 格。 公司发行股票时，在同等条件下，公司在册股东有优先购买权，不想购买时必须出具放弃优先股购 买权的声明。 四、原《公司章程》第二十二条为：公司在下列情况下，可以依照法律、行政法规、部门规章和本 章程的规定，收购本公司的股份： （一）减少公司注册资本； （二）与持有本公司股票的其他公司合并； （三）将股份奖励给本公司职工； （四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。 现修改为：公司在下列情况下，可以依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定，收购本公司 的股份： （一）减少公司注册资本； （二）与持有本公司股票的其他公司合并； （三）将股份奖励给本公司职工； （四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。 （五）法律许可的其他情况。 五、原《公司章程》第三十八条为：股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； 34 （二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项； （三）审议批准董事会的报告； （四）审议批准监事会报告； （五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； （六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （七）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （八）对发行公司债券作出决议； （九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议； （十）修改本章程； （十一）决定聘任、解聘为公司审计的会计师事务所； （十二）审议批准公司的股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则等应由股东大会通过 的制度； （十三）审议批准第三十九条规定的担保事项； （十四）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产百分之三十的事项； （十五）审议股权激励计划； （十六）审议批准公司的关联交易事项； （十七）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。 现修改为：股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项； （三）审议批准董事会的报告； （四）审议批准监事会报告； （五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； （六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （七）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （八）对发行公司债券作出决议； （九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议； （十）修改本章程； （十一）决定聘任、解聘为公司审计的会计师事务所； （十二）审议批准公司的股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则等应由股东大会通过 的制度； （十三）审议批准第三十九条规定的担保事项； （十四）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产百分之三十的事项； （十五）审议股权激励计划； （十六）审议批准公司的关联交易事项； （十七）审议批准变更募集资金用途事项； （十八）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。 六、原《公司章程》第一百条为：董事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的 规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。 现修改为：董事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失 的，应当承担赔偿责任。 未经本章程规定或者董事会的合法授权，任何董事不得以个人名义代表公司或者董事会行事。董事 以其个人名义行事时，在第三方有理由认为该董事在代表公司或者董事会行事的情况下，该董事应当事 先声明其立场和身份。未履行该声明义务给公司造成损失的，应当依法承担赔偿责任。 35 七、原《公司章程》第一百一十八条为：董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可 以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明代理人的姓名，代理事项、授权范围和有效期限，并由 委托人签名或盖章。代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的权利。董事未出席董事会会议， 亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。 现修改为：董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席， 委托书中应载明代理人的姓名，代理事项、授权范围和有效期限，并由委托人签名或盖章。代为出席会 议的董事应当在授权范围内行使董事的权利。董事未出席董事会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃 在该次会议上的投票权。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 （一）2017 年 3 月 6 日召开第一届董事会第八 次会议 1、审议《关于预计 2017 年度日常性关联交易 的议案》 2、审议《关于设立参股子公司的议案》 3、审议《关于召开公司 2017 年第二次临时股 东大会的议案》 （二）2017 年 4 月 23 日召开第一届董事会第 九次会议 1、审议《2016 年度董事会工作报告》； 2、审议《2016 年年度报告及摘要》； 3、审议《2016 年度总经理工作报告》； 4、审议《2016 年度财务决算报告》； 5、审议《2016 年度财务预算报告》； 6、审议《2016 年度利润分配方案》； 7、审议《2016 年度财务报表审计报告》； 8、审议《关于融资租赁运输车辆的议案》； 9、审议《关于补充确认 2016 年第四季度日常 性关联交易的议案》； 10、审议《关于提议召开公司 2016 年年度股 东大会的议案》。 （三）2017 年 5 月 22 日召开第一届董事会第 十次会议 1、审议《关于注销吉林安广物流股份有限公司 辽源分公司的议案》； （四）2017 年 7 月 18 日召开第一届董事会第 十一次会议 1、审议《关于向吉林浑江农村商业银行股份有 限公司贷款的议案》 2、审议《关于召开公司 2017 年第三次临时股 东大会的议案》（ 36 五）2017 年 8 月 2 日召开第一届董事会第十二 次会议 1、审议《关于设立控股子公司的议案》 （六）2017 年 8 月 21 日召开第一届董事会第 十三次会议 1、审议《2017 年半年度报告》； 2、审议《募集资金管理制度》； 3、审议《关于修订公司章程的议案》； 4、审议《关于变更会计师事务所的议案》； 5、审议《关于偶发性关联交易的议案》； 6、审议《关于召开公司 2017 年第四次临时股 东大会的议案》。 （七）2017 年 12 月 6 日召开第一届董事会第 十四次会议 1、审议《关于融资租赁运输车辆的议案》； 2、审议《关于向吉林浑江农村商业银行股份有 限公司贷款的议案》； 3、审议《关于设立全资子公司的议案》； 4、审议《关于召开公司 2017 年第五次临时股 东大会的议案》。 监事会 2 （一）2017 年 4 月 23 日召开第一届董事会第 三次会议 1、审议《2016 年度监事会工作报告》； 2、审议《2016 年年度报告及摘要》； （二）2017 年 8 月 21 日召开第一届监事会第 四次会议 1、审议《2017 年半年度报告》； 2、审议《关于监事辞职及补选公司监事的议 案》； 股东大会 6 （一）2017 年 1 月 4 日召开公司第一次临时股 东大会 1、 审议《关于购买运输车辆的的议案》。 （二）2017 年 3 月 21 日召开公司第二次临时 股东大会 1、审议《关于预计 2017 年度日常性关联交易 的议案》； 2、审议《关于设立参股子公司的议案》。 （三）2017 年 5 月 16 日召开公司 2016 年年度 股东大会 1、审议《2016 年度董事会工作报告》； 2、审议《2016 年度监事会工作报告》； 3、审议《2016 年年度报告及摘要》； 4、审议《2016 年度财务决算报告》； 5、审议《2017 年度财务预算报告》； 37 6、审议《2016 年度利润分配方案》； 7、审议《关于融资租赁运输车辆的议案》； 8、审议《关于补充确认 2016 年第四季度日常 性关联交易的议案》。 （四）2017 年 8 月 4 日召开公司第三次临时股 东大会 1、 审议《关于向吉林浑江农村商业银行股份 有限公司贷款的议案》。 （五）2017 年 9 月 8 日召开公司第四次临时股 东大会 1、审议《募集资金管理制度》； 2、审议《关于修订公司章程的议案》； 3、审议《关于变更会计师事务所的议案》； 4、审议《关于偶发性关联交易的议案》； 5、审议《关于监事辞职及补选公司监事的议 案》。 （六）2017 年 12 月 22 日召开公司第五次临时 股东大会 1、审议《关于融资租赁运输车辆的议案》； 2、审议《关于向吉林浑江农村商业银行股份有 限公司贷款的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会及监事会的召集和召开程序,出席会议人员的资格、召集人资格、会议议案的提 出和审议及会议表决程序和表决结果等事宜,均符合《公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章 程》的 规定，会议内容合法、有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规 和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求. 同时,公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级 管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治 理更加规范。 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司 治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体 38 安排。报告期内，公司与股东或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 1、公司通过全国股转系统信息披露平台（），严格依照《非上市公众公司监督管 理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及时按照相关法律法规等有关 文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法享有的知情权。 2、公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国股份转让系 统有关业务规则的规定。 3、在日常经营活动中，公司严格按照已经制定的《投资者关系管理制度》管理投资者关系，建立 了通过当面沟通、电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的 沟通渠道。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使 用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财 务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合 经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 39 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，公司根据实际情况，将在未来制定 《年报差错责任追究制度》，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 （2018）京会兴审字第 65000002 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018 年 4 月 3 日 注册会计师姓名 尚英伟、郑志刚 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 （2018）京会兴审字第 65000002 号 吉林安广物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了吉林安广物流股份有限公司（以下简称安广物流公司）财务报表（以下简称财务报 表），包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安广物 流公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于安广物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 安广物流公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括安广物流公司 2017 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 41 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估安广物流公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安广物流公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督安广物流公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这 些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对安广物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安广物流公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 6、就安广物流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 北京兴华 中国注册会计师： 尚英伟 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 郑志刚 42 二○一八年四月三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 339,285.42 292,048.85 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、（二） - 8,760,608.48 应收账款 六、（三） 24,663,105.03 15,050,109.26 预付款项 六、（四） 782,718.29 926,411.44 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、（五） 4,541,972.88 2,021,080.93 买入返售金融资产 - - 存货 六、（六） 2,337,483.97 660,675.75 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、（七） 190,696.28 56,603.78 流动资产合计 32,855,261.87 27,767,538.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 六、（八） 172,225.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 六、（九） 44,707,312.27 34,039,671.88 在建工程 六、（十） 530,000.00 2,411,811.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 43 无形资产 六、（十一） 2,880,133.02 2,915,832.35 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、（十二） 171,054.89 189,202.74 其他非流动资产 六、（十三） 15,504,016.10 15,542,616.10 非流动资产合计 63,964,741.28 55,099,134.07 资产总计 96,820,003.15 82,866,672.56 流动负债： 短期借款 六、（十四） 8,215,655.34 3,840,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、（十五） 15,909,209.44 5,825,757.63 预收款项 六、（十六） 3,003,488.53 - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、（十七） 1,480,284.64 238,482.90 应交税费 六、（十八） 709,034.58 223,008.40 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、（十九） 11,413,253.27 32,941,280.59 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 六、（二十） 7,881,885.79 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 48,612,811.59 43,068,529.52 非流动负债： 长期借款 六、（二十一） 18,000,000.00 18,000,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 六、（二十二） 6,323,216.35 - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 44 递延收益 六、（二十三） 1,013,250.08 1,118,350.04 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 25,336,466.43 19,118,350.04 负债合计 73,949,278.02 62,186,879.56 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十四） 6,463,750.00 6,463,750.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、（二十五） 10,678,262.81 10,678,262.81 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 六、（二十六） - 763,720.58 盈余公积 六、（二十七） 575,528.44 277,405.97 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（二十八） 5,153,183.88 2,496,653.64 归属于母公司所有者权益合计 22,870,725.13 20,679,793.00 少数股东权益 - - 所有者权益合计 22,870,725.13 20,679,793.00 负债和所有者权益总计 96,820,003.15 82,866,672.56 法定代表人：刘敬海 主管会计工作负责人：刘敬海 会计机构负责人：黄士轩 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 288,986.54 292,048.85 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - 8,760,608.48 应收账款 十四、（一） 24,596,905.03 15,050,109.26 预付款项 712,929.26 926,411.44 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 4,503,765.68 2,021,080.93 存货 1,487,851.53 660,675.75 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 45 其他流动资产 190,696.28 56,603.78 流动资产合计 31,781,134.32 27,767,538.49 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 880,225.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 44,633,311.24 34,039,671.88 在建工程 530,000.00 2,411,811.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 2,880,133.02 2,915,832.35 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 162,197.57 189,202.74 其他非流动资产 15,504,016.10 15,542,616.10 非流动资产合计 64,589,882.93 55,099,134.07 资产总计 96,371,017.25 82,866,672.56 流动负债： 短期借款 8,215,655.34 3,840,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 15,517,536.93 5,825,757.63 预收款项 3,003,488.53 应付职工薪酬 1,403,090.31 238,482.90 应交税费 706,840.55 223,008.40 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 11,408,756.27 32,941,280.59 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 7,881,885.79 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 48,137,253.72 43,068,529.52 非流动负债： 长期借款 18,000,000.00 18,000,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 46 永续债 - - 长期应付款 6,323,216.35 - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 1,013,250.08 1,118,350.04 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 25,336,466.43 19,118,350.04 负债合计 73,473,720.15 62,186,879.56 所有者权益： 股本 6,463,750.00 6,463,750.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 10,678,262.81 10,678,262.81 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - 763,720.58 盈余公积 575,528.44 277,405.97 一般风险准备 - - 未分配利润 5,179,755.85 2,496,653.64 所有者权益合计 22,897,297.10 20,679,793.00 负债和所有者权益合计 96,371,017.25 82,866,672.56 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 100,434,570.24 51,768,468.33 其中：营业收入 六、（二十九） 100,434,570.24 51,768,468.33 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 97,063,060.46 52,364,466.64 其中：营业成本 六、（二十九） 83,070,133.01 41,036,498.89 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 47 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、（三十） 498,660.06 304,084.13 销售费用 六、（三十一） 4,006,342.58 1,263,767.91 管理费用 六、（三十二） 5,705,339.05 5,565,896.59 财务费用 六、（三十三） 3,890,606.42 3,847,462.15 资产减值损失 六、（三十四） -108,020.66 346,756.97 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三十五） 172,225.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十六） 62,442.60 46,774.98 其他收益 六、（三十七） 135,099.96 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,741,277.34 -549,223.33 加：营业外收入 六、（三十八） 86,200.00 1,162,090.16 减：营业外支出 六、（三十九） 58,168.27 26,800.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,769,309.07 586,066.83 减：所得税费用 六、（四十） 814,656.36 96,703.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,954,652.71 489,362.90 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,954,652.71 489,362.90 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,954,652.71 489,362.90 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 - - 48 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 2,954,652.71 489,362.90 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,954,652.71 489,362.90 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.46 0.08 （二）稀释每股收益 0.46 0.08 法定代表人：刘敬海 主管会计工作负责人：刘敬海 会计机构负责人：黄士轩 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、 （二） 100,368,983.01 51,768,468.33 减：营业成本 十四、 （二） 83,050,093.44 41,036,498.89 税金及附加 496,552.03 304,084.13 销售费用 3,967,972.00 1,263,767.91 管理费用 5,579,805.93 5,565,896.59 财务费用 3,889,441.20 3,847,462.15 资产减值损失 -108,020.66 346,756.97 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、 （三） 172,225.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 62,442.60 46,774.98 其他收益 135,099.96 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,862,906.63 -549,223.33 加：营业外收入 - 1,162,090.16 减：营业外支出 58,168.27 26,800.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,804,738.36 586,066.83 减：所得税费用 823,513.68 96,703.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,981,224.68 489,362.90 （一）持续经营净利润 2,981,224.68 489,362.90 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 49 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - -- 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 2,981,224.68 489,362.90 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 113,619,118.29 45,046,122.39 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十一） 3,062,408.54 3,277,495.72 经营活动现金流入小计 116,681,526.83 48,323,618.11 购买商品、接受劳务支付的现金 80,843,666.63 37,736,725.50 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 50 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 8,210,346.64 2,625,492.83 支付的各项税费 1,419,030.48 2,767,975.40 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十一） 14,982,257.57 5,065,692.84 经营活动现金流出小计 105,455,301.32 48,195,886.57 经营活动产生的现金流量净额 11,226,225.51 127,731.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,547,980.62 12,818,427.17 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 11,547,980.62 12,818,427.17 投资活动产生的现金流量净额 -11,547,980.62 -12,818,427.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 9,670,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 28,500,000.00 33,840,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（四十一） 38,415,580.39 100,894,280.20 筹资活动现金流入小计 66,915,580.39 144,404,280.20 偿还债务支付的现金 16,242,458.87 33,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,871,842.15 2,283,032.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十一） 46,432,287.69 96,568,147.21 筹资活动现金流出小计 66,546,588.71 131,851,179.27 筹资活动产生的现金流量净额 368,991.68 12,553,100.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 47,236.57 -137,594.70 加：期初现金及现金等价物余额 292,048.85 429,643.55 六、期末现金及现金等价物余额 339,285.42 292,048.85 法定代表人：刘敬海 主管会计工作负责人：刘敬海 会计机构负责人：黄士轩 51 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 113,603,298.69 45,046,122.39 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 3,257,838.96 3,277,495.72 经营活动现金流入小计 116,861,137.65 48,323,618.11 购买商品、接受劳务支付的现金 80,487,847.76 37,736,725.50 支付给职工以及为职工支付的现金 8,080,369.14 2,625,492.83 支付的各项税费 1,414,326.46 2,767,975.40 支付其他与经营活动有关的现金 15,072,157.41 5,065,692.84 经营活动现金流出小计 105,054,700.77 48,195,886.57 经营活动产生的现金流量净额 11,806,436.88 127,731.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 11,470,490.87 12,818,427.17 投资支付的现金 708,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 12,178,490.87 12,818,427.17 投资活动产生的现金流量净额 -12,178,490.87 -12,818,427.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 9,670,000.00 取得借款收到的现金 28,500,000.00 33,840,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 38,415,580.39 100,894,280.20 筹资活动现金流入小计 66,915,580.39 144,404,280.20 偿还债务支付的现金 16,242,458.87 33,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,871,842.15 2,283,032.06 支付其他与筹资活动有关的现金 46,432,287.69 96,568,147.21 筹资活动现金流出小计 66,546,588.71 131,851,179.27 筹资活动产生的现金流量净额 368,991.68 12,553,100.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -3,062.31 -137,594.70 52 加：期初现金及现金等价物余额 292,048.85 429,643.55 六、期末现金及现金等价物余额 288,986.54 292,048.85 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,463,750.00 - - - 10,678,262.81 - - 763,720.58 277,405.97 - 2,496,653.64 - 20,679,793.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,463,750.00 - - - 10,678,262.81 - - 763,720.58 277,405.97 - 2,496,653.64 - 20,679,793.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - -763,720.58 298,122.47 - 2,656,530.24 - 2,190,932.13 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,954,652.71 - 2,954,652.71 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 54 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 298,122.47 - -298,122.47 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 298,122.47 - -298,122.47 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - -- 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -763,720.58 - - - - -763,720.58 1．本期提取 - - - - - - - 866,619.47 - - - - 866,619.47 2．本期使用 - - - - - - - 1,630,340.05 - - - - 1,630,340.05 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,463,750.00 - - - 10,678,262.81 - - - 575,528.44 - 5,153,183.88 - 22,870,725.13 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 55 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,130,000.00 - - - 870,000.00 - - 604,520.82 228,469.68 - 2,056,227.03 - 8,889,217.53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -- 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,130,000.00 - - - 870,000.00 - - 604,520.82 228,469.68 - 2,056,227.03 - 8,889,217.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,333,750.00 - - - 9,808,262.81 - - 159,199.76 48,936.29 - 440,426.61 - 11,790,575.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 489,362.90 - 489,362.90 （二）所有者投入和减少资 本 1,333,750.00 - - - 9,808,262.81 - - - - - - - 11,142,012.81 1．股东投入的普通股 1,333,750.00 - - - 9,336,250.00 - - - - - - - 10,670,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 472,012.81 - - - - - - - 472,012.81 （三）利润分配 - - - - - - - - 48,936.29 - -48,936.29 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 48,936.29 - -48,936.29 - - 56 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 159,199.76 - - - - 159,199.76 1．本期提取 - - - - - - - 276,938.51 - - - - 276,938.51 2．本期使用 - - - - - - - 117,738.75 - - - - 117,738.75 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,463,750.00 - - - 10,678,262.81 - - 763,720.58 277,405.97 - 2,496,653.64 - 20,679,793.00 法定代表人：刘敬海 主管会计工作负责人：刘敬海 会计机构负责人：黄士轩 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专项储备 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计 57 优 先 股 永 续 债 其 他 库存 股 综合 收益 风险 准备 一、上年期末余额 6,463,750.00 - - - 10,678,262.81 - - 763,720.58 277,405.97 - 2,496,653.64 20,679,793.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,463,750.00 - - - 10,678,262.81 - - 763,720.58 277,405.97 - 2,496,653.64 20,679,793.00 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - -763,720.58 298,122.47 - 2,683,102.21 2,217,504.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,981,224.68 2,981,224.68 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 -- - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 298,122.47 - -298,122.47 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 298,122.47 - -298,122.47 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 58 （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -763,720.58 - - - -763,720.58 1．本期提取 - - - - - - - 866,619.47 - - - 866,619.47 2．本期使用 - - - - - - - 1,630,340.05 - - - 1,630,340.05 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,463,750.00 - - - 10,678,262.81 - - - 575,528.44 - 5,179,755.85 22,897,297.10 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,130,000.00 - - - 870,000.00 - - 604,520.82 228,469.68 - 2,056,227.03 8,889,217.53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -- 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,130,000.00 - - - 870,000.00 - - 604,520.82 228,469.68 - 2,056,227.03 8,889,217.53 59 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,333,750.00 - - - 9,808,262.81 - - 159,199.76 48,936.29 - 440,426.61 11,790,575.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 489,362.90 489,362.90 （二）所有者投入和减少 资本 1,333,750.00 - - - 9,808,262.81 - - - - - - 11,142,012.81 1．股东投入的普通股 1,333,750.00 - - - 9,336,250.00 - - - - - - 10,670,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 472,012.81 - - - - - - 472,012.81 （三）利润分配 - - - - - - - - 48,936.29 - -48,936.29 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 48,936.29 - -48,936.29 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 159,199.76 - - - 159,199.76 60 1．本期提取 - - - - - - - 276,938.51 - - - 276,938.51 2．本期使用 - - - - - - - 117,738.75 - - - 117,738.75 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,463,750.00 - - - 10,678,262.81 - - 763,720.58 277,405.97 - 2,496,653.64 20,679,793.00 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 61 吉林安广物流股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 1、有限公司阶段 吉林安广物流股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为白山市华龙物流有限 公司，系由温天明、刘先辉、王海涛于 2008 年 5 月共同出资组建。组建时注册资本共人民币 300 万元，实收资本 60 万元，其中： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 温天明 44.00 73.34 刘先辉 8.00 13.33 王海涛 8.00 13.33 合计 60.00 100.00 上述出资已于 2008 年 5 月经白山成华会计师事务所有限责任公司白成会验字（2008）072 号验资报告验证。公司于 2008 年 5 月 15 日领取了白山市工商行政管理局核发的企业法人营业执 照。 2008 年 5 月 28 日，经公司股东会决议，股东第二次出资，出资后股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 温天明 74.00 82.22 刘先辉 8.00 8.89 王海涛 8.00 8.89 合计 90.00 100.00 上述出资已于 2008 年 5 月经白山成华会计师事务所有限责任公司白成会更验（2008）020 号验资报告验证。公司于 2008 年 5 月 28 日领取了白山市工商行政管理局核发的企业法人营业执 照。 2010 年 2 月 25 日，经公司股东会决议，股东第三次出资，出资后股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 温天明 284.00 94.66 刘先辉 8.00 2.67 王海涛 8.00 2.67 合计 300.00 100.00 上述出资已于 2010 年 3 月经吉林中天恒会计师事务所有限责任公司吉林中天恒会验字（2010） 第 001 号验资报告验证。公司于 2010 年 3 月 3 日领取了白山市工商行政管理局核发的企业法人 营业执照。 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 62 2010 年 7 月经公司股东会决议，股东刘先辉、王海涛将其持有的 16 万元股权转让给孙英， 并于 2010 年 7 月 10 日完成了上述股东工商变更登记，变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 温天明 284.00 94.67 孙 英 16.00 5.33 合计 300.00 100.00 2010 年 12 月 21 日，公司变更经营地址，变更前的经营地址为：白山市北安大街 208 号， 变更后的经营地址为：江北幸福园 25 号楼 12 号门市。 2011 年 8 月 29 日，公司名称变更，变更后的公司名称为：吉林省安广物流有限公司。 2011 年 9 月 19 日，公司变更经营地址，变更后的经营地址为：靖宇县靖宇大街广电小区。 2012 年 2 月 15 日，公司法定代表人变更，变更后的法定代表人为：刘敬海。 2012 年 3 月 30 日，公司法定代表人变更，变更后的法定代表人为：刘敬东。 2012 年 4 月经公司股东会决议，股东温天明以货币资金 200 万元认缴公司新增注册资本 200 万元，增资后注册资本变更为 500 万元。上述增资业经吉林仁合会计师事务所有限责任公司吉仁 会验字（2012）第 028 号验资报告验证，并于 2012 年 4 月 19 日完成了上述股东工商变更登记， 增资后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 温天明 484.00 96.80 孙 英 16.00 3.20 合计 500.00 100.00 2012 年 4 月 25 日，公司法定代表人变更，变更后的法定代表人为：王海涛。 2014 年 12 月 3 日，公司法定代表人及经营地址变更，变更后的法定代表人为：刘敬海。变 更后的经营地址为：靖宇县国防路西。 2015 年 6 月经公司股东会决议，刘铁军以货币资金认缴公司新增注册资本 13 万元。 增资后注册资本变更为 513 万元。上述增资已于 2015 年 6 月 9 日完成了上述股东工商变更 登记，增资后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 温天明 484.00 94.35 孙 英 16.00 3.12 刘铁军 13.00 2.53 合计 513.00 100.00 2016 年 1 月经公司股东会决议，股东温天明将持有的 89.85%股权转让给刘敬海。变更后的 股权结构如下： 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 63 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 刘敬海 461.00 89.85 温天明 23.00 4.50 孙 英 16.00 3.12 刘铁军 13.00 2.53 合计 513.00 100.00 2、股份制改造情况 2016 年 3 月 11 日，公司召开临时股东会，全体股东一致同意有限公司整体变更为股份公司， 以截至 2016 年 1 月 31 日经审计的净资产折合为股本 513 万股，余额计入资本公积。全体股东作 为发起人，各方签署了设立股份公司的《发起人协议》，并于 2016 年 3 月 23 日取得了由白山市 工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91220622673325723P 的营业执照。 2016 年 4 月 11 日，股份公司召开临时股东大会，全体股东一致同意公司注册资本由 513 万 元增加至 646.375 万元，由 13 名新增自然人股东和 1 名新增法人股东认购，价格为每股 8 元。 2016 年 4 月 15 日，白山成华会计师事务所有限责任公司出具了报告号为“白成会更验字 [2016]003 号”《验资报告》，对上述出资予以验证。并于 2016 年 4 月 20 日取得了由白山市工商 行政管理局核发的统一社会信用代码为 91220622673325723P 的营业执照。 变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 刘敬海 461.00 71.32 温天明 23.00 3.56 李杰 18.375 2.84 孙英 16.00 2.48 刘铁军 13.00 2.01 王发英 12.50 1.93 胡玉军 12.50 1.93 任洪娟 12.50 1.93 吉林市乾元万鑫股权投资基金合伙企业（有限合伙） 12.50 1.93 吕新武 12.50 1.93 张德凤 12.50 1.93 杨志强 12.50 1.93 高权军 6.25 0.97 韩静 6.25 0.97 颜廷军 5.00 0.77 王玢 3.75 0.58 高作鹏 3.75 0.58 初德春 2.50 0.39 合计 646.375 100.00 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 64 公司于 2016 年 8 月 30 全国中小企业股份转让系统文件《关于同意吉林安广物流股份有限公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 ，于 2016 年 9 月 30 日在全国股转系统挂牌。 股票代码：839237。 截止 2017 年 12 月 31 日各股东认缴注册资本额和出资比例为： 股东 期初出资额 （万元） 本期增减变动（+、-） 期末出资额 （万元） 出资比例（%） 刘敬海 461.00 461.00 71.32 温天明 23.00 23.00 3.56 李杰 18.375 18.375 2.84 孙英 16.00 16.00 2.48 刘铁军 13.00 13.00 2.01 王发英 12.50 12.50 1.93 胡玉军 12.50 12.50 1.93 任洪娟 12.50 12.50 1.93 吉林市乾元万鑫股权 投资基金合伙企业 （有限合伙） 12.50 12.50 1.93 吕新武 12.50 12.50 1.93 张德凤 12.50 12.50 1.93 杨志强 12.50 12.50 1.93 高权军 6.25 6.25 0.97 韩静 6.25 6.25 0.97 颜廷军 5.00 5.00 0.77 王玢 3.75 3.75 0.58 高作鹏 3.75 3.75 0.58 初德春 2.50 2.50 0.39 合计 646.375 646.375 100.00 3、注册资本 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 646.375 万元。 4、注册地址 吉林省白山市靖宇县国防路西。 5、组织形式及实际控制人 组织形式为股份有限公司，实际控制人为刘敬海。 （二）公司业务性质和主要经营活动 本公司属于物流运输行业。主要经营活动为：普通货运、代理物流信息服务、装卸；矿泉水、 饮料、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）批发、零售；煤炭销售；仓储服务（不含危险化学品）、 仓库租赁、房屋租赁、汽车维修、配件销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 65 经营活动） （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 3 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，新增吉林省巨匠汽车修配有限公司，净增加 1 家，具 体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则 —基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，虽然目前流动比率小于 1，但控 股股东及关联方承诺在公司资金紧缺时无条件、不计利息给予公司资金支持。继续采取通过应收 账款质押、商业保理方式融资；同时公司已于 2016 年末与杭州众成供应链管理有限公司签署了 《合作框架协议》，双方建立紧密的战略合作关系。未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项 或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 66 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 67 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 68 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 69 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 70 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取 得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账 面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期 投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将剩余的持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益，但是遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），且市场利率 变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引 起。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 71 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 72 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场 的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确 定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。 在估值时，本公司采用在当前情况下使用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选 择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能 优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 金融资产的具体减值方法如下： 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中： 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂 时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50% （含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售 权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘 价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补 偿金额后确定。 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 73 认定金融资产已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予 以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 金额在 100 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备，计入当期损益。单独测试未发生减值的 应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳 估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备的： 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 74 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例 0-6 个月 0 0 7-12 月 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款 项。坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行 计提。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。 2、取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按 先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产 成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材 料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法。 (2) 包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 75 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 76 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 77 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、构筑物、机器设备、运输设备、办公设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资 者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允 的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的 固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 78 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金 额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提 折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75% 构筑物 平均年限法 10 5 9.50% 机器设备 平均年限法 10 5 9.50% 运输设备 平均年限法 4 5 23.75% 办公设备 平均年限法 3 5 31.67% 其他设备 平均年限法 3 5 31.67% （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）在建工程 1、在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借 款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 79 账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公 司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 80 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1、取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有 限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 软件 3 年 预计受益期 土地使用权 50 年 土地使用权证 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。 如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 81 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支 出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十七）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短 期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供 的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老 保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿 而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休 年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 82 公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对 于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停 止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一 次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （十八）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 1、亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2、重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 3、质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 4、回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （十九）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 83 （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、提供劳务收入的确认依据和方法 公司提供运输劳务收入确认时间的具体判断标准：货物运达目的地、公司收到客户回执且与 客户的对账、取得收入确认单后确认收入。在与客户对账中、未取得客户收入确认单时，公司月 末依据已完成运输劳务并经运达地经销商签收的回执单暂估入账，下月冲回。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4、建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表 日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的 方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额， 确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费 用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算 的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其 发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5、附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据 协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产 时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财 务费用。 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 84 （二十）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 85 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十二）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关 的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 86 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十四）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行， 对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要 求采用未来适用法处理。 相关会计政策 变更已经本公 司董事会批准 说明 1 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》， 修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存 在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 相关会计政策 变更已经本公 司董事会批准 说明 1 2017 年 12 月 25 日，财政部印发《财政部关于修订印发一般企业 财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，针对 2017 年施行的 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》（财会[2017]13 号）和《企业会计准则第 16 号——政府 补助》（财会[2017]15 号）的相关规定，修订了一般企业财务报表 相关会计政策 变更已经本公 司董事会批准 说明 2 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 87 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 格式。 说明 1：本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计 准则第 16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。本年度与企业日常活动 相关的政府补助为 135,099.96 元，已计入“其他收益”科目。 说明 2：本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利 得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采 用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 46,774.98 元，调增 2016 年度资产处置收益 46,774.98 元。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （二十五）其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 安全生产费：本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同 时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。 形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状 态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折 旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改 增试点地区适用应税劳务收入） 17%，11% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%，12% （二）税收优惠及批文 无。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 524.99 544.38 银行存款 338,760.43 291,504.47 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 88 项目 期末余额 期初余额 合计 339,285.42 292,048.85 其他说明：截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款 项。 （二）应收票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑票据 - 8,760,608.48 合计 - 8,760,608.48 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 24,759,473.07 100.00 96,368.04 0.39 24,663,105.03 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 24,759,473.07 100.00 96,368.04 0.39 24,663,105.03 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 15,331,958.42 100.00 281,849.16 1.83 15,050,109.26 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 15,331,958.42 100.00 281,849.16 1.83 15,050,109.26 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 24,263,029.57 - 0 7-12 个月 274,163.80 13,708.19 5 1－2 年 71,200.00 7,120.00 10 2－3 年 151,079.70 75,539.85 50 合 计 24,759,473.07 96,368.04 — 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 89 续： 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 10,006,054.95 - 0 7-12 个月 5,014,823.77 25,0741.19 5 1-2 年 311,079.70 31,107.97 10 合 计 15,331,958.42 281,849.16 — 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 185,481.12 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 农夫山泉吉林长白山有限公司 8,830,215.37 35.66 - 农夫山泉湖北丹江口（新城）有限公司 7,115,540.48 28.74 - 梅河口市阜康运输有限公司 1,816,354.32 7.34 - 农夫山泉抚松长白山饮料有限公司 1,764,205.10 7.13 - 农夫山泉抚松矿泉水开发有限公司 1,035,897.91 4.18 - 合 计 20,562,213.18 83.05 - （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 782,718.29 100.00 926,411.44 100.00 合计 782,718.29 100.00 926,411.44 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款时 间 未结算原因 大连博茂石油化工有限公司 非关联方 436,970.82 55.83 2017 年 预付油款 沈阳传化陆港物流有限公司 非关联方 90,000.00 11.50 2017 年 预付车款 北京兴华会计师事务所（特殊 普通合伙）吉林分所 非关联方 50,000.00 6.39 2017 年 预付审计费 湖北群益汽车配件有限公司 非关联方 46,783.00 5.98 2017 年 预付配件款 纪小平 非关联方 38,131.23 4.87 2017 年 预付运费 合计 661,885.05 84.56 -- -- （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 90 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,094,395.14 100.00 552,422.26 10.84 4,541,972.88 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 5,094,395.14 100.00 552,422.26 10.84 4,541,972.88 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,496,042.73 100.00 474,961.80 19.03 2,021,080.93 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 2,496,042.73 100.00 474,961.80 19.03 2,021,080.93 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 4,503,549.92 - 0 7-12 个月 33,245.22 1,662.26 5 1-2 年 7,600.00 760.00 10 2-3 年 - - 50 3 年以上 550,000.00 550,000.00 100 合 计 5,094,395.14 552,422.26 — 续： 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 1,036,806.73 - 0 7-12 个月 359,236.00 17,961.80 5 1-2 年 420,000.00 42,000.00 10 2-3 年 530,000.00 265,000.00 50 3 年以上 150,000.00 150,000.00 100 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 91 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合 计 2,496,042.73 474,961.80 — 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 77,460.46 元。 3、本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 个人借款 178,898.40 177,388.30 保证金 3,603,037.85 1,181,000.00 备用金 651,654.82 285,170.00 担保费 530,000.00 530,000.00 保险费 56,878.52 38,448.43 公证费 800.00 800.00 其他款项 31,125.55 3,236.00 处置车辆款项 - 250,000.00 购车定金 - 30,000.00 房屋租赁收入 42,000.00 - 合计 5,094,395.14 2,496,042.73 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 通化宏华汽车维修服务有 限责任公司 保证金 1,033,077.85 0-6 个月 20.28 - 白山市中小企业信用担保 有限公司 担保费 530,000.00 3 年以上 10.40 530,000.00 农夫山泉湖北丹江口（新 城）饮料有限公司. 招标保证金 650,000.00 0-6 个月 12.76 - 农夫山泉吉林长白山有限 公司. 保证金 600,000.00 0-6 个月 11.78 - 吉林森工集团泉阳泉饮品 有限公司长春销售分公司. 保证金 310,000.00 0-6 个月 6.09 - 合计 — 3,123,077.85 — 61.30 530,000.00 （六）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 981,662.31 - 981,662.31 - - - 周转材料 506,189.22 - 506,189.22 643,395.61 - 643,395.61 库存商品 849,632.44 - 849,632.44 - - - 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 92 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 其他存货 - - - 17,280.14 - 17,280.14 合计 2,337,483.97 - 2,337,483.97 660,675.75 - 660,675.75 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 190,696.28 56,603.78 合计 190,696.28 56,603.78 （八）长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 联营企业 - - 吉林传化安广供应链管理有限公司 - - 合计 - - 续表一 被投资单位 本期增加 追加投资 权益法下确认的 投资收益 其他综合收益调整 其他权益变动 其他 联营企业 - - - - - 吉林传化安广供应 链管理有限公司 - 172,225.00 - - - 合计 - 172,225.00 - - - 续表二 被投资单位 本期减少 减少投资 权益法下确认的 投资损失 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 联营企业 - - - - - - 吉林传化安广供应 链管理有限公司 - - - - - - 合计 - - - - - - 续表三 被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 减值准备 期末余额 联营企业 - - - 吉林传化安广供应链管理有限公司 172,225.00 - - 合计 172,225.00 - - （九）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值： — — — — — 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 93 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计 1.期初余额 23,492,753.04 1,810,000.00 12,911,313.10 173,698.39 38,387,764.53 2.本期增加金额 3,380,825.90 452,405.15 13,590,631.60 176,302.30 17,600,164.95 (1)购置 127,805.90 452,405.15 13,590,631.60 176,302.30 14,347,144.95 (2)在建工程转入 3,253,020.00 - - - 3,253,020.00 (3)企业合并增加 - - - - - 3.本期减少金额 - - 320,080.00 - 320,080.00 (1)处置或报废 - - 320,080.00 - 320,080.00 4.期末余额 26,873,578.94 2,262,405.15 26,181,864.70 350,000.69 55,667,849.48 二、累计折旧 — — — — — 1.期初余额 2,393,634.63 257,924.88 1,667,522.10 29,011.04 4,348,092.65 2.本期增加金额 1,601,434.07 186,026.83 5,072,326.05 56,733.61 6,916,520.56 (1)计提 1,601,434.07 186,026.83 5,072,326.05 56,733.61 6,916,520.56 3.本期减少金额 - - 304,076.00 - 304,076.00 (1)处置或报废 - - 304,076.00 - 304,076.00 4.期末余额 3,995,068.70 443,951.71 6,435,772.15 85,744.65 10,960,537.21 三、减值准备 — — — — — 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - (1)计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 — — — — — 1.期末账面价值 22,878,510.24 1,818,453.44 19,746,092.55 264,256.04 44,707,312.27 2.期初账面价值 21,099,118.41 1,552,075.12 11,243,791.00 144,687.35 34,039,671.88 2、通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 384,615.40 12,179.48 - 372,435.92 运输工具 19,123,467.93 3,480,122.10 - 15,643,345.83 合 计 19,508,083.33 3,492,301.58 - 16,015,781.75 3、其他说明 所有权受到限制的固定资产见本附注六、（四十三）。 （十）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 修理厂、仓库附属 工程 - - - 1,911,811.00 - 1,911,811.00 修理厂、仓库附属 工程-消防工程 530,000.00 - 530,000.00 500,000.00 - 500,000.00 合计 530,000.00 - 530,000.00 2,411,811.00 - 2,411,811.00 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 94 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程进度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化 金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 修理厂、仓 库附属工程 3,853,531.00 1,911,811.00 1,288,989.00 3,200,800.00 - - 83.06 100.00 - - - 自筹 修理厂、仓 库附属工程- 消防工程 590,000.00 500,000.00 30,000.00 - - 530,000.00 90.00 90.00 - - - 自筹 自建撬装站 52,220.00 - 52,220.00 52,220.00 - - 100.00 100.00 - - - 自筹 合计 4,495,751.00 2,411,811.00 1,371,209.00 3,253,020.00 - 530,000.00 — — - - - — 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 95 （十一）无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 — — — 1.期初余额 3,042,406.30 - 3,042,406.30 2.本期增加金额 1,485.00 30,780.00 32,265.00 （1）购置 - 30,780.00 30,780.00 （2）内部研发 - - - （3）企业合并增加 - - - （4）其他转入 1,485.00 - 1,485.00 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 3,043,891.30 30,780.00 3,074,671.30 二、累计摊销 — — — 1.期初余额 126,573.95 126,573.95 2.本期增加金额 60,883.08 7,081.25 67,964.33 （1）计提 60,883.08 7,081.25 67,964.33 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 187,457.03 7,081.25 194,538.28 三、减值准备 — — — 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 — — — 1.期末账面价值 2,856,434.27 23,698.75 2,880,133.02 2.期初账面价值 2,915,832.35 2,915,832.35 （十二）递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 648,790.30 162,197.57 756,810.96 189,202.74 可抵扣亏损 35,429.29 8,857.32 - - 合 计 684,219.59 171,054.89 756,810.96 189,202.74 （十三）其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 支付的拆迁补偿款 15,504,016.10 15,504,016.10 预付购车款 - 38,600.00 合 计 15,504,016.10 15,542,616.10 拆迁补偿款说明： 公司申请的二期土地面积 48,700 平方米，经靖宇县人民政府同意，公司与村民签订了拆迁 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 96 补偿协议，直接向村民支付了拆迁补偿款 15,504,016.10 元，目前土地拆迁已经完成，但上述土 地尚未取得吉林省国土资源厅建设用地批复。 2016 年 4 月 26 日，靖宇县国土资源局出具证明：“靖宇县国土资源局现已收到吉林安广物 流股份有限公司对位于靖宇县长白山农特产品物流中心建设项目二期、面积为 4.87 万平方米的 土地的用地申请。靖宇县国土资源局拟于 2016 年 5 月向吉林省国土资源厅统一报送相关用地申 请文件，获批后尽快履行招拍挂程序，积极完成签订土地出让合同、核发土地证等工作，吉林安 广物流股份有限公司取得土地证不存在实质障碍。此外，靖宇县人民政府作为上述土地拆迁主体， 但因县政府财政资金紧张的实际困难，故靖宇县国土资源局同意由用地主体吉林安广物流股份有 限公司进行拆迁，与农户签订拆迁补偿协议，并将拆迁补偿款 15,504,016.10 元直接支付给农户。 虽然程序上存在瑕疵，但不会对公司合法取得土地构成实质障碍，靖宇县国土资源局不会因为上 述地块相关问题，追究吉林安广物流股份有限公司相关法律责任或对其进行处罚。” 2016 年 4 月 26 日，靖宇县人民政府出具证明，靖宇县人民政府同意由用地主体吉林安广物 流股份有限公司进行拆迁，虽然程序上存在瑕疵，但上述拆迁行为不会对吉林安广物流股份有限 公司合法取得土地构成实质障碍。靖宇县人民政府不会因为上述地块相关问题，追究吉林安广物 流股份有限公司相关法律责任或对其进行处罚。 2016 年 4 月 25 日，公司控股股东、实际控制人刘敬海出具承诺：“如果因为土地手续导致 安广物流不能取得国有土地使用权证，则本人承诺将按照拆迁补偿款 15,504,016.10 元及其同期 银行存款利息补偿给安广物流。如因上述土地手续问题给安广物流造成损失的，本人承诺赔偿其 全部损失。” 因此，公司二期土地虽尚未取得建设用地批复，但公司拆迁行为系政府同意，且不会对公司 合法取得土地证构成实质障碍，且公司不会因此受到处罚。如果公司未能够合法取得土地证，控 股股东、实际控制人承诺赔偿公司的全部损失，不会对公司经营造成重大影响。 公司于 2016 年 4 月就该二期土地事项向靖宇县国土资源局申请、靖宇县国土资源局对该地 块进行勘察过程中发现其中 5261 平方米土地的登记用途为林权用地，在 2017 年 2 月 15 召开的 全县经济工作会议上，靖宇县县长明确要求靖宇县林业局与靖宇县国土资源局联合督办“长白山 农特产品物流中心建设项目”二期土地的用地问题、确保建设项目如期开工建设。 （十四）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 6,000,000.00 1,840,000.00 抵押借款 215,655.34 - 保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 8,215,655.34 3,840,000.00 2、短期借款说明： 期末短期借款余额 8,215,655.34 元，其中：吉林银行股份有限公司白山江源支行保证借款 2,000,000.00 元、吉林浑江农村商业银行股份有限公司抵押借款 215,655.34 元、吉林浑江农村商 业银行股份有限公司质押借款 6,000,000.00 元。具体如下： （1）吉林银行股份有限公司白山江源支行保证借款 2,000,000.00 元系由刘敬海、高源作为 保证人。 （2）吉林浑江农村商业银行股份有限公司抵押借款金额合计 2,500,000.00 元，借款按等额 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 97 本息方式分期还款，截至 2017 年 12 月 31 日贷款余额为 215,655.34 元。此笔贷款系以本公司 23 台车辆（包括 11 台挂车）所做的抵押。 （3）吉林浑江农村商业银行股份有限公司质押借款 6,000,000.00 元系以《公路运输合同》 （合同编号 2017XCGC-MMWLYS2）为质押物。 （十五）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付运费 14,582,073.20 1,446,697.80 应付购车款 - 4,379,059.83 应付通行费 283,247.82 - 应付燃油费 374,137.91 - 应付设备及配件款 669,750.51 - 合计 15,909,209.44 5,825,757.63 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 马殿文-吉 D21152 800.00 为欠付的运费，延缓支付 合计 800.00 — （十六）预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收运费 3,003,488.53 - 合计 3,003,488.53 - （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 210,850.25 9,119,429.68 7,849,995.29 1,480,284.64 二、离职后福利-设定提存计划 27,632.65 332,718.70 360,351.35 - 合计 238,482.90 9,452,148.38 8,210,346.64 1,480,284.64 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 204,358.58 8,562,754.33 7,290,532.23 1,476,580.68 二、职工福利费 - 314,444.91 314,444.91 - 其中：非货币性福利 - 66,090.47 66,090.47 - 三、社会保险费 - 135,335.50 135,335.50 - 其中：医疗保险费 - 93,041.78 93,041.78 - 工伤保险费 - 34,461.73 34,461.73 - 生育保险费 - 7,831.99 7,831.99 - 四、住房公积金 - 71,040.65 71,040.65 - 五、工会经费和职工教育经费 6,491.67 35,854.29 38,642.00 3,703.96 合计 210,850.25 9,119,429.68 7,849,995.29 1,480,284.64 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 98 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 26,316.80 321,867.40 348,184.20 - 失业保险费 1,315.85 10,851.30 12,167.15 - 合计 27,632.65 332,718.70 360,351.35 - 4、应付职工薪酬其他说明 公司目前为 40 名办公人员缴纳了社会保险，因为运输司机流动频繁，仅为 2 名运输司机缴 纳社会保险，公司拟于 2018 年与司机签订长期合同并缴纳社会保险。 （十八）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 81,751.20 50,355.93 城市维护建设税 4,221.64 2,501.29 教育费附加费 2,532.99 1,500.77 地方教育费附加 1,688.66 1,000.52 水利建设基金等其他 12,200.07 21,388.44 印花税 16,708.17 9,891.71 企业所得税 589,719.38 94,210.87 个人所得税 212.47 2,893.51 房产税 - 39,265.36 合 计 709,034.58 223,008.40 （十九）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 非金融机构借款 7,412,261.56 27,285,573.70 吉林乾元商业保理有限公司 4,000,000.99 5,447,720.59 欠水厂服务费 - 178,480.80 个人承担的保险 990.72 12,505.50 公证费 - 5,000.00 测绘费 - 12,000.00 合计 11,413,253.27 32,941,280.59 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 吕新武 2,000,000.00 公司股东 ，支持企业发展，扩大业务 李杰 1,000,000.00 公司股东 ，支持企业发展，扩大业务 高源 700,000.00 大股东亲属，支持企业发展，扩大业务 靖宇县靖宇镇农村经济管理服务中心 256,700.00 购买镇郊村土地 刘敬萍 220,000.00 大股东亲属，支持企业发展，扩大业务 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 99 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 赵学丽 150,000.00 大股东朋友，支持企业发展，扩大业务 李晶 135,000.00 公司高管，支持企业发展，扩大业务 合计 4,461,700.00 — （二十）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 7,881,885.79 - 合计 7,881,885.79 - 注：详见本附注六、（二十二） （二十一）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 18,000,000.00 18,000,000.00 合计 18,000,000.00 18,000,000.00 2、长期借款说明 期末长期借款余额为 18,000,000.00 元，为吉林浑江农村商业银行股份有限公司抵押贷款， 以公司办公楼、仓房及修配厂所做的抵押贷款。贷款期限为 3 年。 （二十二）长期应付款 1、按款项性质列示长期应付款 项目 款项性质 期末余额 期初余额 广西通盛融资租赁有限公司 融资租赁 2,480,290.47 - 山东豪沃汽车金融有限公司 融资租赁 3,842,925.88 - 天津传化融资租赁有限公司 融资租赁 - - 合计 6,323,216.35 - 2、长期应付款说明： (1) 本公司与广西通盛融资租赁有限公司签订 TSCE1703000025A 号《融资租赁合同》，租赁 物为 30 辆头车和 30 辆挂车。截至 2017 年 12 月 31 日，应付融资租赁款余额为 8,730,419.70 元， 未确认融资费用余额为 852,713.55 元，账面价值 7,877,706.15 元，将于一年内到期的 5,397,415.68 元重分类至一年内到期的非流动负债。 (2) 本公司与山东豪沃汽车金融有限公司签订 2017ZR01010006 号《融资租赁合同》、 2017ZR02010006 号《车辆抵押合同》，租赁物为 20 辆头车和 20 辆挂车。截至 2017 年 12 月 31 日，应付融资租赁款余额为 6,652,989.05 元，未确认融资费用余额为 598,596.24 元，账面价值 6,054,392.81 元，将于一年内到期的 2,211,466.93 元重分类至一年内到期的非流动负债。 (3) 本公司与天津传化融资租赁有限公司签订 RZ17076S0004 号《融资租赁合同》、租赁物 为阻隔防爆撬装式汽车加油装置。截至 2017 年 12 月 31 日，应付融资租赁款余额为 283,442.77 元，未确认融资费用余额为 10,439.59 元，账面价值 273,003.18 元，将于一年内到期的 273,003.18 元重分类至一年内到期的非流动负债。 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 100 （二十三）递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 与资产相关政府补助 1,118,350.04 - 105,099.96 1,013,250.08 合计 1,118,350.04 - 105,099.96 1,013,250.08 2、涉及政府补助的项目明细 （二十四）股本 1、股本明细 股东名称 期末余额 期初余额 刘敬海 4,610,000.00 4,610,000.00 温天明 230,000.00 230,000.00 李杰 183,750.00 183,750.00 孙英 160,000.00 160,000.00 刘铁军 130,000.00 130,000.00 王发英 125,000.00 125,000.00 胡玉军 125,000.00 125,000.00 任洪娟 125,000.00 125,000.00 吉林市乾元万鑫股权投资基金合伙企业（有限合伙） 125,000.00 125,000.00 吕新武 125,000.00 125,000.00 张德凤 125,000.00 125,000.00 杨志强 125,000.00 125,000.00 高权军 62,500.00 62,500.00 韩静 62,500.00 62,500.00 颜廷军 50,000.00 50,000.00 王玢 37,500.00 37,500.00 高作鹏 37,500.00 37,500.00 初德春 25,000.00 25,000.00 合计 6,463,750.00 6,463,750.00 2、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 6,463,750.00 - - - - - 6,463,750.00 （二十五）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 10,206,250.00 - - 10,206,250.00 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其他 收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 安广物流园区建设三 通工作花费补贴 362,100.00 - 42,600.00 - 319,500.00 与资产相关 长白山农特产品仓储 中转中心项目建设款 340,000.04 - 39,999.96 - 300,000.08 与资产相关 物流修配厂建设补助 416,250.00 - 22,500.00 - 393,750.00 与资产相关 合 计 1,118,350.04 - 105,099.96 - 1,013,250.08 — 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 101 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 472,012.81 - - 472,012.81 合计 10,678,262.81 - - 10,678,262.81 （二十六）专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 763,720.58 866,619.47 1,630,340.05 - 合计 763,720.58 866,619.47 1,630,340.05 - 注：根据财政部和国家安全监管总局 2012 年 2 月 14 日下发的“关于印发《企业安全生 产费用提权和使用管理办法》的通知”（财企[2012]16 号）的规定，以企业上年度实际营业收入 作为计提依据，按照 1%的比例平均逐月计提安全生产费用。 （二十七）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 277,405.97 298,122.47 - 575,528.44 合计 277,405.97 298,122.47 - 575,528.44 （二十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,496,653.64 2,056,227.03 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 2,496,653.64 2,056,227.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,954,652.71 489,362.90 减：提取法定盈余公积 298,122.47 48,936.29 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 5,153,183.88 2,496,653.64 （二十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 99,989,253.42 83,057,747.24 51,160,048.79 41,036,498.89 其他业务 445,316.82 12,385.77 608,419.54 - 合计 100,434,570.24 83,070,133.01 51,768,468.33 41,036,498.89 （三十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 30,599.94 48,216.88 教育费附加 18,359.97 28,930.13 水利建设基金 86,841.91 51,768.47 地方教育费附加 12,239.98 19,286.75 其他税种 - 155,881.90 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 102 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 60,907.27 - 土地使用税 55,353.60 - 房产税 142,371.55 - 车船使用税 91,985.84 - 合计 498,660.06 304,084.13 （三十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 销售人员工资 1,063,631.90 721,156.79 差旅费 262,112.74 191,405.23 社会保险费 198,748.80 143,209.43 折旧 82,625.90 53,497.06 材料费 - 46,174.00 修理费 57,522.36 22,843.15 误餐补助 -- 18,000.00 其他 73,841.66 13,469.00 车辆相关费用 1,883,541.83 9,482.44 业务招待费 53,122.50 8,781.00 包装费 - 8,733.81 服务费 57,362.29 6,860.00 办公费 58,358.25 5,969.00 配件 - 5,336.00 安检费 35,626.00 4,320.00 印刷费 3,890.00 2,886.00 邮寄费 - 565.00 交通运输费 9,763.00 450.00 低值易耗品 153,523.55 430.00 通讯费 12,671.80 200.00 合计 4,006,342.58 1,263,767.91 （三十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧 1,828,945.96 1,746,151.59 挂牌券商律师等服务费 777,018.29 1,223,207.54 薪酬 1,351,351.72 941,814.43 中介相关费用 113,522.61 538,042.63 社会保险费 288,388.44 214,282.46 差旅费 272,465.51 198,750.71 招待费 370,826.57 123,815.80 咨询费 81,150.94 90,839.62 电费 57,717.91 77,205.27 修理费 89,191.41 63,060.53 无形资产摊销 67,964.33 60,825.28 办公费 113,799.44 52,667.47 税费 - 52,442.11 车辆相关费用 115,323.41 41,089.45 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 103 项目 本期发生额 上期发生额 水费 8,124.27 23,300.97 工会经费 35,854.29 16,869.70 低值易耗品摊销 64,534.94 16,618.86 残疾人基金 - 15,802.50 注册登记费 - 12,094.79 印刷费 - 11,890.84 认证费 - 8,490.57 通讯费 27,525.00 8,329.00 土地登记费 - 6,929.20 快递费 - 6,379.00 其他 37,734.01 7,439.71 培训费 - 2,800.00 会议费 3,900.00 2,400.00 取暖费 - 2,356.56 合计 5,705,339.05 5,565,896.59 （三十三）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,871,842.15 3,170,296.88 减：利息收入 2,627.51 1,491.52 其他财务费用 - 678,656.79 其中：银行手续费 21,391.78 17,653.08 借款合同公证费 - 5,000.00 担保费用 - 656,003.71 合计 3,890,606.42 3,847,462.15 （三十四）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -108,020.66 346,756.97 合计 -108,020.66 346,756.97 （三十五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 172,225.00 - 合计 172,225.00 - （三十六）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处 置利得或损失小计 62,442.60 46,774.98 其中：固定资产处置 62,442.60 46,774.98 非流动资产债务重组利得或损失小计 - - 非货币性资产交换利得或损失小计 - - 合计 62,442.60 46,774.98 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 104 （三十七）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 政府补助 135,099.96 - 与资产相关 合计 135,099.96 - — （三十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 接受捐赠利得 86,200.00 - 非经常性损益 政府补助 - 1,105,099.96 对司机的运损罚款收入 - 56,990.20 合计 86,200.00 1,162,090.16 — （三十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 22,120.00 18,000.00 非经常性损益 罚款支出 36,048.27 8,800.00 非经常性损益 合计 58,168.27 26,800.00 — （四十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 796,508.51 183,393.17 递延所得税费用的变动 18,147.85 -86,689.24 合计 814,656.36 96,703.93 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,769,309.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 942,327.27 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -127,670.91 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 其他 - 所得税费用 814,656.36 （四十一）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 105 项目 本期发生额 上期发生额 收到备用金还款 1,908,456.56 1,474,119.69 收到退回保证金 353,000.00 381,750.00 代收代缴个人所得税 253,510.55 26,940.00 收到水厂返还保证金 250,000.00 100,000.00 多付退回款项 146,225.41 - 收到保险赔款 70,588.51 19,504.50 收到房租款 48,000.00 - 收到政府补助 30,000.00 - 利息收入 2,627.51 1,491.52 挂牌政府补助 - 1,000,000.00 收到退还安全措施费 - 220,000.00 收到退还的农民工保障金 - 50,000.00 破损款 - - 收到退回修理费 - 3,690.00 其他 - 0.01 合计 3,062,408.54 3,277,495.72 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 3,974,500.00 781,750.00 出车备用金 2,963,275.38 - -车辆保险费等相关费用 1,998,865.24 147,442.80 支付备用金 1,888,985.38 1,289,134.00 安全储备支出 1,630,340.05 - 审计评估咨询费 971,691.84 109,870.00 差旅费 534,578.25 292,653.71 业务招待费 423,949.07 120,978.00 办公费 165,766.69 187,402.80 修理费 146,713.77 140,377.98 电费 57,717.91 106,951.94 安检费 49,776.94 - 电话费 40,196.80 12,530.00 低值易耗品 36,891.20 - 罚款支出 36,048.27 5,000.00 慰问费 22,120.00 5,000.00 手续费 21,391.78 19,653.08 水费 8,368.00 24,000.00 快递费 6,391.00 4,319.00 印刷费 3,890.00 5,142.00 公证费 800.00 10,800.00 挂牌费用 - 1,708,966.38 财产保险费 - 18,446.98 支付保险赔款 - 15,910.00 广告费 - 12,254.00 商标注册费 - 10,000.00 保险理赔款 - 7,205.00 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 106 项目 本期发生额 上期发生额 土地登记费 - 6,929.20 其他 - 6,888.01 专用材料 - 5,504.00 专用材料费 - 3,565.00 交通费 - 2,847.00 取暖费 - 2,356.56 破损费 - 1,205.00 宣传费 - 198.00 通行费 - 115.00 合计 14,982,257.57 5,065,395.44 3、收到的其他与投资活动有关的现金 无 4、支付的其他与投资活动有关的现金 无 5、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他单位和个人借款 38,415,580.39 100,894,280.20 合计 38,415,580.39 100,894,280.20 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还其他单位和个人借款 46,432,287.69 96,450,147.21 担保公司担保费、顾问费、保证金等 - 70,000.00 通过浦发银行转贷款 - 48,000.00 合计 46,432,287.69 96,568,147.21 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： （四十二）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,954,652.71 489,362.90 加：资产减值准备 -108,020.66 346,756.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 6,916,520.56 3,082,591.62 无形资产摊销 67,964.33 60,825.28 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -62,442.60 -46,774.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 107 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 3,871,842.15 3,831,300.59 投资损失（收益以“－”号填列） -172,225.00 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 18,147.85 -86,689.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,676,808.22 -609,022.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 35,555,806.14 -15,029,344.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -36,139,211.75 8,088,724.82 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 11,226,225.51 127,731.54 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 339,285.42 292,048.85 减：现金的期初余额 292,048.85 429,643.55 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 47,236.57 -137,594.70 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 339,285.42 292,048.85 其中：库存现金 524.99 544.38 可随时用于支付的银行存款 338,760.43 291,504.47 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 339,285.42 292,048.85 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 - - （四十三）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 房屋建筑物 14,806,241.44 见本附注六、（二十一） 运输工具 18,900,803.92 见本附注六、（十四）和（二十二） 七、合并范围的变更 本公司全资子公司吉林省巨匠汽车修配有限公司成立于 2016 年 11 月 18 日，本期开始生产 经营，纳入到合并报表范围。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 108 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 吉 林 省 巨 匠 汽 车 修 配 有 限公司 靖宇县国 防路西 白 山 市 靖 宇县 汽车修理 100.00 设立 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 直接 间接 吉林传化安广供应 链管理有限公司 吉林省靖宇县 吉林省靖宇 县国防路西 道路运输 49.00 权益法 2、重要联营企业的主要财务信息 项目 吉林传化安广供应链管理有限公司 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 34,935,678.64 - 其中：现金和现金等价物 792,487.94 - 非流动资产 - - 资产合计 34,935,678.64 - 流动负债 34,584,199.05 - 非流动负债 - - 负债合计 34,584,199.05 - 少数股东权益 - - 归属于母公司股东权益 351,479.59 - 按持股比例计算的净资产份额 172,225.00 - 对联营企业权益投资的账面价值 172,225.00 - 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 - - 营业收入 45,556,953.36 - 财务费用 619,431.57 - 所得税费用 384,265.31 - 净利润 351,479.59 - 终止经营的净利润 -- - 其他综合收益 - - 综合收益总额 351,479.59 - 本年度收到的来自联营企业的股利 - - （三）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 1、全资子公司吉林省阔远达汽贸有限公司成立于 2016 年 11 月 18 日，法定代表人：刘敬海。 注册资本 200 万元，未实际出资，目前无任何经营活动。 2、全资子公司吉林省安广运吉供应链管理有限公司成立于 2017 年 12 月 12 日，法定代表人： 刘敬海。注册资本 500 万元，未实际出资，目前无任何经营活动。 3、控股子公司吉林安广龙翔供应链管理有限公司成立于 2017 年 8 月 3 日，法定代表人：刘 敬海。注册资本 500 万元，本公司持股比例 51%，未实际出资，目前无任何经营活动。 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 109 九、关联方及关联交易 （一）本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为刘敬海，截至 2017 年 12 月 31 日持有本公司股份 71.32%。 （二）本企业的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八、（一）和（三）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注八、（二）。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 关联方关系 刘敬萍 实际控制人直系亲属 高 源 实际控制人直系亲属 孙丽华 实际控制人直系亲属 赵学丽 实际控制人直系亲属 李杰 公司小股东 颜廷军 公司小股东 吕新武 公司董事 李彦君 公司高管 李晶 公司高管 武汉万宝至电气有限公司 出资人关联--兼法人代表、兼个人担保 延边松香大宗购物中心有限公司 出资人关联--兼法人代表、兼个人担保 延边东北机电设备有限公司汽车出租租赁销售中心 出资人关联--兼法人代表 延边永和商贸有限公司 出资人关联--兼个人出资 延吉华力源电器制造有限公司 出资人关联--兼法人代表、个人出资 延边顺意仓储超市有限责任公司 出资人关联--兼个人出资 靖宇县万象阁赏石轩 出资人关联--兼法人代表 白山市江源区汇百川小额贷款有限公司 出资人关联--兼法人代表 白山市利诚经贸有限责任公司 出资人关联--兼法人代表 白山市康素苑食用微粉有限公司 出资人关联--兼法人代表 白山市中小企业信用担保有限公司 出资人关联--兼法人代表 丹东宏泰硅钢机电有限公司 出资人关联--兼个人出资 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 无 (2) 出售商品/提供劳务情况表 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 110 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金 额 占同类交易金 额的比例（%） 吉 林 传 化 安 广 供 应 链 管 理有限公司 道路运输 公允价格 10,343,968.40 10.35 - - 合 计 10,343,968.40 10.35 - - 2、关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 刘敬海 2,000,000.00 2018-11-1 2020-10-31 否 高源 2,000,000.00 2018-11-1 2020-10-31 否 注：刘敬海、高源于 2017 年 11 月 2 日与吉林银行股份有限公司白山江源支行签订了编号为 2017 年保字第 01018 号《小企业保证合同》，为本公司与吉林银行股份有限公司白山江源支行签 订的编号为 2017 年借字第 01018 号《小企业借款合同》提供连带责任保证。 3、关联方资金拆借 关联方 资金性质 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 刘敬海 拆入资金 17,255,411.06 13,643,339.00 30,898,750.06 - 李杰 拆入资金 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 颜廷军 拆入资金 500,000.00 - - 500,000.00 吕新武 拆入资金 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 刘敬萍 拆入资金 220,000.00 - - 220,000.00 高源 拆入资金 700,000.00 - - 700,000.00 孙丽华 拆入资金 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 赵学丽 拆入资金 150,000.00 - - 150,000.00 李彦君 拆入资金 15,648.00 - 15,648.00 - 李晶 拆入资金 135,000.00 - - 135,000.00 合计 22,976,059.06 13,643,339.00 30,914,398.06 5,705,000.00 4、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 240,000.00 240,000.00 （六）关联方往来款项余额 1、预收账款 关联方名称 期末余额 期初余额 吉林传化安广供应链管理有限公司 2,975,863.53 - 合 计 2,975,863.53 - 2、其他应付款项 关联方名称 期末余额 期初余额 刘敬海 - 17,255,411.06 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 111 关联方名称 期末余额 期初余额 李杰 1,000,000.00 1,000,000.00 颜廷军 500,000.00 500,000.00 吕新武 2,000,000.00 2,000,000.00 刘敬萍 220,000.00 220,000.00 高源 700,000.00 700,000.00 孙丽华 1,000,000.00 1,000,000.00 赵学丽 150,000.00 150,000.00 李彦君 - 15,648.00 李晶 135,000.00 135,000.00 合 计 5,705,000.00 22,976,059.06 十、政府补助 （一）与资产相关的政府补助 项目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或 冲减相关成本费用的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用的项目 本期发生额 上年发生额 经济开发区项目 资金 426,000.00 递延收益 42,600.00 37,900.00 计入当期损益 城乡市场流通发 展引导资金 400,000.00 递延收益 39,999.96 39,999.96 计入当期损益 中小企业发展专 项资金 450,000.00 递延收益 22,500.00 22,500.00 计入当期损益 合 计 1,276,000.00 — 105,099.96 100,399.96 — （二）与收益相关的政府补助 项目 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减 相关成本费用的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用的项目 本期发生额 上年发生额 企业补贴资金 30,000.00 30,000.00 计入当期损益 上市补助 1,000,000.00 计入当期损益 合 计 30,000.00 30,000.00 1,000,000.00 — 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 （三）其他 无 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 112 十二、资产负债表日后事项 截至报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 无 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 113 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 24,693,273.07 100.00 96,368.04 0.39 24,596,905.03 15,331,958.42 100.00 281,849.16 1.84 15,050,109.26 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - - - - - - 合计 24,693,273.07 100.00 96,368.04 0.39 24,596,905.03 15,331,958.42 100.00 281,849.16 1.84 15,050,109.26 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 114 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 6 个月以内（含 6 个月） 24,196,829.57 - 0 7 个月-1 年（含 1 年） 274,163.80 13,708.19 5 1－2 年（含 2 年） 71,200.00 7,120.00 10 2－3 年（含 3 年） 151,079.70 75,539.85 50 3 年以上 - - 100 合计 24,693,273.07 96,368.04 — 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 185,481.12 元。 3、本期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账 准备 农夫山泉吉林长白山有限公司 8,830,215.37 35.76 - 农夫山泉湖北丹江口（新城）有限公司 7,115,540.48 28.82 - 梅河口市阜康运输有限公司 1,816,354.32 7.36 - 农夫山泉抚松长白山饮料有限公司 1,764,205.10 7.14 - 农夫山泉抚松矿泉水开发有限公司 1,035,897.91 4.20 - 合 计 20,562,213.18 83.27 - （二）其他应收款 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 115 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 5,056,187.94 100.00 552,422.26 10.93 4,503,765.68 2,496,042.73 100.00 474,961.80 19.03 2,021,080.93 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - - - - - - 合计 5,056,187.94 100.00 552,422.26 10.93 4,503,765.68 2,496,042.73 100.00 474,961.80 19.03 2,021,080.93 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 116 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 4,465,342.72 - 0 7 个月-1 年（含 1 年） 33,245.22 1,662.26 5 1－2 年（含 2 年） 7,600.00 760.00 10 2－3 年（含 3 年） - - 50 3 年以上 550,000.00 550,000.00 100 合计 5,056,187.94 552,422.26 — 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 77,460.46 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 个人借款 156,651.20 177,388.30 保证金 3,601,077.85 1,181,000.00 备用金 651,654.82 285,170.00 担保费 530,000.00 530,000.00 保险费 42,878.52 38,448.43 公证费 800.00 800.00 其他款项 31,125.55 3,236.00 处置车辆款项 - 250,000.00 购车定金 - 30,000.00 房屋租赁收入 42,000.00 - 合计 5,056,187.94 2,496,042.73 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 通化宏华汽车维修服务有 限责任公司 保证金 1,033,077.85 0-6 个月 20.43 - 白山市中小企业信用担保 有限公司 担保费 530,000.00 3 年以上 10.48 530,000.00 农夫山泉湖北丹江口（新 城）饮料有限公司. 招标保证金 650,000.00 0-6 个月 12.86 - 农夫山泉吉林长白山有限 公司. 保证金 600,000.00 0-6 个月 11.87 - 吉林森工集团泉阳泉饮品 有限公司长春销售分公司. 保证金 310,000.00 0-6 个月 6.13 - 合计 -- 3,123,077.85 -- 61.77 530,000.00 （三）长期股权投资 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 117 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 708,000.00 - 708,000.00 - - - 对联营、合营企业投资 172,225.00 - 172,225.00 - - - 合计 880,225.00 - 880,225.00 - - - 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 吉林省巨匠汽车 修配有限公司 - 708,000.00 - 708,000.00 - - 合计 - 708,000.00 - 708,000.00 - - 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 118 2、对联营、合营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变 动 宣告发放现 金股利或利 润 计提 减值准备 其他 一、合营企业 - - - - - - - - - - - 小计 - - - - - - - - - - - 二、联营企业 - - - - - - - - - - - 吉林传化安广供应链 管理有限公司 - - - 172,225.00 - - - - - 172,225.00 - 小计 - - - 172,225.00 - - - - - 172,225.00 - 合计 - - - 172,225.00 - - - - - 172,225.00 - 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 119 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 99,923,666.19 83,037,707.67 51,160,048.79 41,036,498.89 其他业务 445,316.82 12,385.77 608,419.54 - 合计 100,368,983.01 83,050,093.44 51,768,468.33 41,036,498.89 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 172,225.00 - 合计 172,225.00 - 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损益 62,442.60 46,774.98 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 135,099.96 1,105,099.96 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,031.73 30,190.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 225,574.29 1,182,065.14 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 120 项目 2017 年度 2016 年度 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 56,393.57 295,516.29 少数股东权益影响额（税后） - - 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 169,180.72 886,548.86 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 13.34 0.4571 0.4571 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 12.57 0.4309 0.4309 （三）会计政策变更相关补充资料 无 （四）其他 无 吉林安广物流股份有限公司 二〇一八年四月三日 吉林安广物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 吉林安广物流股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 3 日