839237_2018_安广物流_2018年年度报告_2019-04-02.txt

1 2018 年度报告 安广物流 NEEQ : 839237 吉林安广物流股份有限公司 Jilin Anguang Logistics Co.,LTD 2 公司年度大事记 2018 年 3 月被评为吉林 靖宇县经济开发区管理委员 会评为“优秀物流企业”、 “安全生产先进企业”。 2018 年 9 月以定向增发的 形式发行股票 125 万股，募集 资金 1000 万元。 2018 年 11 月设立新疆安 广厚德供应链管理有限公司 开展公铁联运业务。 2018年 10月半年度权益分 派资本公积转增股本每 10 股 转增 12 股。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 29 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 45 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/安广物流 指 吉林安广物流股份有限公司 报告期 指 2018 年度 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 股东会 指 吉林安广物流股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林安广物流股份有限公司董事会 监事会 指 吉林安广物流股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《吉林安广物流股份有限公司章程》 主办券商/申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 乾元万鑫 指 吉林市乾元万鑫股权投资基金合伙企业(有限合伙) 第三方物流 指 生产经营企业把自己的物流活动以合同方式委托给专 业物流服务企业,以达到对物流全程的管理和控制的 一种物流运作与管理方式。 农夫山泉 指 农夫山泉吉林长白山有限公司、农夫山泉股份有限公 司 农夫山泉丹江口 指 农夫山泉湖北丹江口(新城)饮料有限公司 农夫山泉承德 指 农夫山泉雾灵山承德饮用水有限公司 恒大冰泉 指 深圳市恒大饮品有限公司、珠海恒大饮品有限公司 动力宝燃油 指 汇通天下石油化工（大连）有限公司燃油储值卡 自有车回货 指 公司自有车辆回程运输的货物 委外、外协 指 利用外单位的司机和车辆进行运输服务 中石油 指 中国石油销售有限公司 加油卡 指 燃油储值卡 物流园区、安广物流园区 指 公司长白山农特产品物流中心建设项目一期、拟建设 的公司长白山农特产品物流中心建设项目二期 巨匠汽修 指 吉林省巨匠汽车修配有限公司 阔远达汽贸 指 吉林省阔远达汽贸有限公司 传化安广供应链公司 指 吉林传化安广供应链管理有限公司 安广龙翔 指 吉林安广龙翔供应链管理有限公司 安广运吉 指 吉林省安广运吉供应链管理有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘敬海、主管会计工作负责人刘敬海及会计机构负责人（会计主管人员）黄士轩保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控股股东及实际控制人不当控制的 风险 公司控股股东为刘敬海，其直接持有公司 76.43%的股份，为公 司实际控制人。公司整体变更为股份公司时间较短,如果未来实 际控制人利用其控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不 当控制,或者对公司的人事、财务、重大经营及交易等决策出现 失误，将给公司经营及未来发展带来一定风险。 2、流动性紧张风险 公司主营业务为道路运输,营业成本中占比较高的油费、高速公 路通行费必须现付，无信用期优惠,与客户结算周期为 2-3 个月, 因此公司需要保持相应的营运资金以保证业务的正常运行, 随 着公司规模的扩大，需要营运资金保持在较高水平，公司资金 需求量依然较大。本年度公司主要通过银行贷款补充所需营运 资金。2018 末公司资产负债率为 71.99%，资产负债率较高。2018 年末公司银行短期借款 64,702,750.00 万元。若国家、行业政策 发生改变或公司自身情况发生改变，导致公司不能筹措足够的 营运资金，则会影响公司现有业务的开展和业务的进一步开拓。 若公司营运资金不足或者不能及时偿还到期借款，甚至会使得 公司资金链断裂，影响公司的持续经营。 3、应收账款比例较高的风险 报告期末，公司应收账款净额为 37,084,236.54 元，占当期期末 流动资产的比例为 42.50%。由于公司与客户的结算周期为 2-3 个月，随着业务规模的扩大，应收账款金额也会随之提高。尽 管公司大部分客户信用较好，但若宏观经济发生较大波动，客 户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大或应收账款坏账准 6 备计提不足，公司业绩和生产经营将会受到较大影响。 4、客户集中风险 公司客户主要为饮用水生产企业，2018 公司前五大客户的收入 额占相应期间主营业务收入的比例为 75.49%，客户较为集中。 如果公司不能开拓其他客户，一旦主要客户不再与公司合作或 运单大量减少，将对公司营业收入造成较大不利影响。 5、公司申请的二期土地尚未获得建设 用地批复 公司申请的二期土地面积 48,700 平方米，经靖宇县人民政府同 意，公司与村民签订了拆迁补偿协议，直接向村民支付了拆迁 补偿款 15,504,016.10 元，目前土地拆迁已经完成，但上述土地 尚未取得吉林省国土资源厅建设用地批复。 2016 年 4 月 26 日， 靖宇县国土资源局出具证明:“靖宇县国土资源局现已收到吉林 安广物流股份有限公司对位于靖宇县长白山农特产品物流中心 建设项目二期、面积为 4.87 万平方米的土地的用地申请。靖宇 县国土资源局拟于 2016 年 5 月向吉林省国土资源厅统一报送相 关用地申请文件，获批后尽快履行招拍挂程序，积极完成签订 土地出让合同、核发土地证等工作，吉林安广物流股份有限公 司取得土地证不存在实质障碍。此外，靖宇县人民政府作为上 述土地拆迁主体，但因县政府财政资金紧张的实际困难，故靖 宇县国土资源局同意由用地主体吉林安广物流股份有限公司进 行 拆 迁 ， 与 农 户 签 订 拆 迁 补 偿 协 议 ， 并 将 拆 迁 补 偿 款 15,504,016.10 元直接支付给农户。虽然程序上存在瑕疵,但不会 对公司合法取得土地构成实质障碍，靖宇县国土资源局不会因 为上述地块相关问题，追究吉林安广物流股份有限公司相关法 律责任或对其进行处罚。”2016 年 4 月 26 日，靖宇县人民政府 出具证明，靖宇县人民政府同意由用地主体吉林安广物流股份 有限公司进行拆迁，虽然程序上存在瑕疵，但上述拆迁行为不 会对吉林安广物流股份有限公司合法取得土地构成实质障碍。 靖宇县人民政府不会因为上述地块相关问题，追究吉林安广物 流股份有限公司相关法律责任或对其进行处罚。 2016 年 4 月 25 日，公司控股股东、实际控制人刘敬海出具承 诺:“如果因为土地手续导致安广物流不能取得国有土地使用权 证，则本人承诺将按照拆迁补偿款 15,504,016.10 元及其同期银 行存款利息补偿给安广物流。如因上述土地手续问题给安广物 流造成损失的，本人承诺赔偿其全部损失。”因此，公司二期土 地虽尚未取得建设用地批复，但公司拆迁行为系政府同意，且 不会对公司合法取得土地证构成实质障碍，且公司不会因此受 到处罚。如果公司未能够合法取得土地证，控股股东、实际控 制人承诺赔偿公司的全部损失，不会对公司经营造成重大影响。 公司于 2016 年 4 月就该二期土地事项向靖宇县国土资源局申 请、靖宇县国土资源局对该地块进行勘察过程中发现其中 5261 平方米土地的登记用途为林权用地，在 2017 年 2 月 15 召开的 全县经济工作会议上，靖宇县县长明确要求靖宇县林业局与靖 宇县国土资源局联合督办“长白山农特产品物流中心建设项目” 二期土地的用地问题、确保建设项目如期开工建设。2019 年 1 月 23 日，靖宇县住房和城乡建设局出具证明，吉林安广物流股 7 份有限公司位于国防路以西、火车货运站以东的“长白山农特产 品物流中心建设项目”申请的二期土地，因《靖宇县城市总体规 划（2017-2035）》纲要正在履行政府报批程序，相关的土地规划 手续需总体规划成果完成报批后再予办理。 6、油价波动风险 公司为道路货物运输企业，燃油费是公司营业成本的重要组成 部分，燃油价格的波动将直接影响公司的营业成本和盈利能力。 近年来，受国际原油价格波动影响，我国燃油价格也波动明显。 如果国内燃油价格出现较大幅度的上涨，但物流服务价格不能 实现相应的上浮，将对公司的经营业绩产生较大的影响。 7、股权大额质押风险 公司控股股东、实际控制人刘敬海累计质押了公司 59.76%股权，如果 其股权质押所担保的债务到期不能依约清偿，以至于质押权人行使质 押权，可能会导致公司控股股东、实际控制人发生变化。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 吉林安广物流股份有限公司 英文名称及缩写 Jilin Anguang Logistics Co.,LTD 证券简称 安广物流 证券代码 839237 法定代表人 刘敬海 办公地址 吉林省靖宇县国防路西 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李晶 职务 董事会秘书 电话 0439-5105507 传真 0439-5105507 电子邮箱 1021291244@ 公司网址 联系地址及邮政编码 吉林省靖宇县国防路西安广物流园 135200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 5 月 21 日 挂牌时间 2016 年 9 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储和邮政业-54 道路运输业-543 道路货物运输 -5430 道路货物运输 主要产品与服务项目 普通货运、代理物流信息服务、装卸;矿泉水、饮料；仓储服务、 仓储租赁、房屋租赁；汽车维修、汽车租赁；集装箱道路运输服 务；集装箱租赁。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 16,970,250 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘敬海 实际控制人及其一致行动人 刘敬海 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91220622673325723P 否 注册地址 靖宇县国防路西 否 注册资本（元） 16,970,250 是 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 尚英伟、黄冬玲 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 188,285,918.65 100,434,570.24 87.47% 毛利率% 16.86% 17.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,103,583.07 2,954,652.71 275.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,791,021.18 2,785,471.99 287.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 35.91% 13.34% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 34.90% 12.34% - 基本每股收益 0.69 0.19 268.42% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 156,995,893.39 96,820,003.15 62.15% 负债总计 113,021,585.19 73,949,278.02 52.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,974,308.20 22,870,725.13 92.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.59 3.54 -26.84% 资产负债率%（母公司） 71.93% 76.24% - 资产负债率%（合并） 71.99% 76.38% - 流动比率 0.86 0.68 - 利息保障倍数 3.99 1.97 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,440,592.53 11,226,225.51 -219.72% 应收账款周转率 6.10 5.06 - 存货周转率 94.70 55.41 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 62.15% 16.84% - 营业收入增长率% 87.47% 94.01% - 净利润增长率% 275.80% 503.78% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,970,250 6,463,750.00 162.54% 计入权益的优先股数量 - 0 - 计入负债的优先股数量 - 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 93,032.59 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 305,099.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,616.64 非经常性损益合计 416,749.19 所得税影响数 104,187.30 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 312,561.89 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 12 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 24,663,105.03 应收票据 应收票据及应收账 款 24,663,105.03 应付票据 应付账款 15,909,209.44 应付票据及应付账 款 15,909,209.44 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是隶属于运输行业的道路货物运输服务提供商，拥有道路运输许可经营资质。公司主要从事国 内城际物流服务，是饮用水领域专业的第三方物流服务提供商。公司地处世界三大矿泉水产地之一的吉 林省靖宇县，与十多家全国知名的瓶装饮用水生产企业建立了长期合作关系，通过自有车辆和外包两种 方式为其提供第三方物流服务。经过多年的经营，公司积累了丰富的经验，在业内拥有良好的口碑，形 成了稳定的客户来源，公司收入主要来源于运输服务费。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层根据已制定的经营目标，积极拓展主营业务发展。 报告期内，公司实现营业收入为 18,828.59 万元，同比上升 87.47%，主要是因为本期公司结合多种 运输方式拓宽市场发展空间，增强运输服务水平，提高了运输的货运量，且公司积极开拓新客户，尤其 是新增业务农夫抚松水厂增加收入 4654 万元，与吉林省利通物流有限公司合作增加农夫长白山水厂运 量，增加收入 2444 万元。实现净利润 1110 万元，同比上升 275.80 %，主要是营业收入较上年大幅增加， 各项成本费用稳定。公司本期新增固定资产 1325 万，全部新增运输车辆 30 台，使公司的运输能力提 高，同时也保证了营运质量。报告期内公司完善运输区域网络布局，基本形成在东北、华北、华中区域 的运输网络，相应人员设施配备都已配备到位，为公司 2019 及之后快速发展打下了良好基础。 本期开始大幅增加自有车运输业务，同时不断开拓新客户，并且与一些优质的大型企业建立了战略 合作伙伴关系，寻求可以为公司提供长期、稳定的业务，减少行业波动对于公司的影响。 (二) 行业情况 2017 年 2 月 3 日，国务院近日印发了《“十三五”现代综合交通运输体系发展规划》，这是“十三五” 14 期间 22 个国家级重点专项规划之一。明确到 2020 年基本建成安全、便捷、高效、绿色的现代综合交 通运输体系，部分地区和领域率先基本实现交通运输现代化。提出了包括完善设施网络、加强战略支撑、 优化运输服务、提升智能管理、促进绿色发展、强化安全保障、新领域新业态和深化改革等 8 项重点 任务，明确了政策保障。 2017 年 8 月 7 日国务院印发《关于进一步推进物流降本增效促进实体经济发展的意见》，从七个 方面提出了 27 项具体措施，部署推进物流降本增效有关工作，着力营造物流业发展良好环境，提升物 流业发展水平，促进实体经济发展。 2018 年 6 月 27 日国务院印发《打赢蓝天保卫战三年行动计划》，大力发展多式联运。依托铁路物流 基地、公路港、沿海和内河港口等，推进多式联运型和干支衔接型货运枢纽（物流园区）建设，加快推 广集装箱多式联运。建设城市绿色物流体系，支持利用城市现有铁路货场物流货场转型升级为城市配送 中心。鼓励发展江海联运、江海直达、滚装运输、甩挂运输等运输组织方式。降低货物运输空载率。 本年度，针对物流业的发展国家出台了相关政策和规划，着力改善物流行业整体发展环境和提高物 流业的发展水平，并多次强调了多式联运的重要性。公司在此背景下，积极响应国家战略部署，规范经 营、注重合作，同时加大对公铁多式联运业务的开发和支持，报告期内实现营业收入 188,285,918.65 元， 比去年同期增长 87.47%；净利润 11,103,583.07 元，比去年同期增长了 275.80%。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 30,403,257.48 19.37% 339,285.42 0.35% 8,860.97% 应收票据与应 收账款 37,084,236.54 23.62% 24,663,105.03 25.46% 50.36% 存货 968,660.44 0.62% 2,337,483.97 2.41% -58.56% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 522,008.17 0.33% 172,225.00 0.18% 203.10% 固定资产 50,724,045.44 32.31% 44,707,312.27 46.18% 13.46% 在建工程 - 530,000.00 0.55% -100% 短期借款 64,702,750.00 41.42% 8,215,655.34 8.49% 687.55% 长期借款 - 18,000,000.00 21.72% -100.00% 预付账款 11,306,230.41 7.20% 782,718.29 0.81% 1,344.48% 应付票据及应 付账款 1,516,908.61 0.97% 15,909,209.44 16.43% -90.47% 预收账款 - - 3,003,488.53 3.10% -100.00% 一年内到期非 流动负债 23,884,777.49 15.21% 7,881,885.79 8.14% 203.03% 其他资产负债 项目 - - - - - 资产总计 221,113,874.58 126,542,369.08 - - 资产负债项目重大变动原因： 15 1、货币资金比上期增加 8860.97%，主要是本年主营业务收入增幅增大，应收帐款回款及时，而且 本年银行贷款融资能力增强，所以货币资金增幅较大。 2、应收帐款比上期增加 50.36%，主要是本年主营业务收入比上年增加 87.47%，增幅较大，产生帐 期导致。 3、存货比上期下降 58.56%，本年为了活化资金，减少库存燃油及轮胎所致。 4、固定资产比上期增加 13.46%，主要是本年年初新增运输车辆 30 台所致。 5、长期股权投资比上年增加 203.10%，主要是本年参股公司吉林传化安广供应链管理有限公司应分 配利润 50 万，增加帐面价值所致。 6、在建工程比上期减少 100%，原因为本年在建工程已转固定资产。 7、短期借款比上年增加 687.55%，原因为本年新增贷款致。 8、长期借款比上年减少 100%，主要是上年末长期借款 1800 万，本年 9 月份到期，调入一年内到期 的流动负债所致。 9、预付账款比上年增加 1344.48%，主要是本年业务量增加，车源需求量大，为缓解下游供应商增 加压力，公司需要预付部分资金。 10、应付账款比上年减少 90.47%，主要是本年加强应收账款管理缩短回款时间，同时融资能力加强， 付款能力增强。 11、预收账款比上年减少 100%，主要是上年吉林传化安广供应链管理有限公司预付运费减少。 12、一年内到期的非流动负债比上年增加 203.03%，长期借款 1500 万元重分类，一年内到期的长期 应付款增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 188,285,918.65 - 100,434,570.24 - 87.47% 营业成本 156,545,738.44 83.14% 83,070,133.01 82.71% 88.45% 毛利率% 16.86% - 17.29% - - 管理费用 6,090,312.81 3.23% 5,705,339.05 5.68% 6.75% 研发费用 - - - - - 销售费用 3,758,220.00 2% 4,006,342.58 3.99% -6.19% 财务费用 7,117,269.03 3.78% 3,890,606.42 3.87% 82.93% 资产减值损失 75,078.62 0.04% -108,020.66 - 169.5% 其他收益 305,099.96 0.16% 135,099.96 0.13% 125.83% 投资收益 504,785.67 0.27% 172,225.00 0.17% 193.10% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 23,429.13 0.01% 62,442.60 0.06% -62.48% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 14,621,237.03 7.77% 3,741,277.34 3.73% 290.81% 16 营业外收入 183,526.94 0.1% 86,200.00 0.09% 112.91% 营业外支出 95,306.84 0.05% 58,168.27 0.06% 65.57% 净利润 11,103,583.07 7.81% 2,954,652.71 2.94% 397.84% 项目重大变动原因： 1、主营业务收入比上年同期增长 87.47%,主要是本年新开发农夫山泉抚松矿泉水开发有限公司、吉林 利通物流有限公司等项目，增加收入 8785 万所致。 2、主营业务成本比上年同期增加 88.45%，是因为主营业务收入同比例增加所致。 3、财务费用比上年同期增加 82.93%，因为本年主营业务收入大幅增加，为了满足运营，新增银行贷 款，增加贷款利息所致。 4、资产减值损失比上年同期增加 169.5%，本年对新增二至三年应收款项计提减值所致。 5、其他收益比上年同期增加 125.83%，因为本年新增政府补贴收入 20 万所致。 6、投资收益比上年同期增加 193.1%，因为本公司参股公司吉林传化安广物流股份有限公司利润较上 年增加，按投资比例应分回利润也增加所致。 7、资产处置收益比上年减少 62.49%，主要是本年资产处置比上年减少所致。 8、营业利润比上年增加 290.81%，主要是本年一方面公司积极开发市场，使主营业务收入比上年大幅 增加，另一方面加强内部管理，控制费用支出，所以除了财务费用比上年同期增加，其他管理费用和销 售费用都没有增加，导致营业利润增加幅度较大。 9、营业外收入比上年同期增加 112.91%，主要是本年增加报废车辆收益 7 万，将不需要支付深圳恒大 饮品有限公司 10 万元防寒款转入营业外收入所致。 10、营业外支出比上年同期增加 65.57%，主要原因是本年运输线路是农夫山泉北京线，北京市对大车 限行罚款所致。 11、净利润比上年同期增加 397.84%，主要本年主营业务收入大幅增加，成本费用增加幅度低于收入 增长幅度。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 187,271,990.92 99,989,253.42 87.29% 其他业务收入 1,013,927.73 445,316.82 209.26% 主营业务成本 156,132,723.44 83,057,747.24 87.98% 其他业务成本 413,015.00 12,385.77 3,234.59% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 运输收入 186,463,424.03 1,013,927.73% 99,150,440.06 98.72% 装卸费收入 - - 38,604.25 0.03% 受托代销商品 - - 932,848.77 0.93% 租赁收入 1,013,927.73 0.54% 247,089.93 0.25% 修理修配收入 - - 65,587.23 0.07% 按区域分类分析： □适用 √不适用 17 收入构成变动的原因： 本年公司因新增运输合同和续签运输合同增量 运输收入较上年大幅增长所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 农夫山泉抚松矿泉水开发有限公司 46,541,995.14 24.72% 否 2 农夫山泉吉林长白山有限公司 27,565,490.77 14.64% 否 3 吉林省利通物流有限公司 24,437,120.30 12.98% 否 4 农夫湖北丹江口(新城)饮料有限公司 23,858,942.67 12.67% 否 5 辽源市巨峰生化科技有限责任公司 6,255,205.86 3.32% 否 合计 128,658,754.74 68.33% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 靖宇县捷运顺达物流有限公司 69,238,313.04 44.23% 否 2 白山市捷歌物流有限公司 19,857,316.05 12.68% 是 3 吉林省国顺物流有限责任公司 14,521,077.46 9.28% 否 4 上海易路通达车联网信息科技有限公司 7,189,982.26 4.59% 否 5 汇通天下石油化工（大连）有限公司 2,809,193.03 1.79% 否 合计 113,615,881.84 72.57% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,440,592.53 11,226,225.51 -219.72% 投资活动产生的现金流量净额 -2,324,585.59 -11,547,980.62 79.87% 筹资活动产生的现金流量净额 45,829,150.18 368,991.68 12,320.10% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净流出额本期较上年增加的原因：本期公司为拓展业务扩大经营规模，业 务量较上年增长幅度大，相应支付给供应商的款项也增加。在本年末下一年合同已经签定，年初业务量 增加，为了保证运输质量，所以产生预付供应商部分款项。业务规模扩大，人员也相应，支付的工资比 上年也有所增加。由于收入增加幅度较大，相应支付的增值税、所得税等税金也会增加。因此产生支出 较大，导致经营活动产生的现金流量净流出额比上年同期增加。 投资活动产生的现金流量净额本期较上年变动原因：本公司上年购买运输车辆 60 台次，本年购买 30 台次，本年投资减少，所以投资活动产生的现金流量净流出额较上年减少。 筹资活动产生的现金流量净额本期较上年增加幅度较大原因：主要是本期公司向浑江农商行贷款增 加 5670 万，导致筹资活动产生的现金流量净流入额较上年增加幅度较大。 18 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要全资子公司有 3 家，主要控股子公司有 1 家，主要参股子公司 1 家，注销全 资子公司 1 家，具体如下： 全资子公司 1、吉林省巨匠汽车修配有限公司，注册资本：贰佰万元，主要业务：汽车修理；汽车配件、轮胎、 润滑油销售。报告期内的营业收入为 1,540,998.69 元，净利润为-9,785.61 元。 2、吉林省阔远达汽贸有限公司，注册资本：贰佰万元，主营业务：汽车销售；汽车贷款咨询服务； 汽车保险咨询服务。报告期内的营业收入为 0 元，净利润为 0 元。 3、新疆安广厚德供应链管理有限公司，注册资本：壹仟万元，主营业务：供应链管理及相关配套 服务，物流信息一体化平台管理，普通货物道路运输，货物配送，货运代理，仓储服务，物流信息咨询， 销售；煤炭及制品、钢材、建筑材料、办公用品、五金交电、有色金属材料、非金属矿及制品、电子产 品。润滑油、化工产品(危险化学品除外）、农畜产品、汽车配件、兰炭、焦炭、焦沫、石灰石、石膏、 粉煤灰，煤炭筛选，汽车修理，汽车及汽车配件租赁，铁路集装箱运输（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）。报告期内的营业收入为 0 元，净利润为 0 元。 控股子公司 1、吉林安广龙翔供应链管理有限公司，注册资本：伍佰万元，主营业务：供应链管理及相关配套 服务，物流信息一体化平台管理，普通货物道路运输，装卸搬运服务。报告期内的营业收入为 6,148,947.27 元，净利润为 133,983.22 元。 参股公司 1、吉林传化安广供应链管理有限公司，注册资本：壹仟万元，主营业务：货运代理、零担、货物 配载服务、停车场服务、装卸。报告期内的营业收入为 122,565,390.88 元，净利润为 1,030,174.84 元。 报告期内处置分公司的情况：2018 年 12 月 28 日注销吉林省安广运吉供应链管理有限公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 重要会计政策变更 （1）公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应 19 采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财 务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账 款 24,663,105.03 应收账款 24,663,105.03 应收利息 其他应收款 4,541,972.88 应收股利 其他应收款 4,41,972.88 固定资产 55,667,849.48 固定资产 55,667,849.48 固定资产清理 在建工程 530,000.00 在建工程 530,000.00 工程物资 应付票据 应付票据及应付账 款 15,909,209.44 应付账款 15,909,209.44 应付利息 其他应付款 11,413,253.27 应付股利 其他应付款 11,413,253.27 长期应付款 6,323,216.35 长期应付款 6,323,216.35 专项应付款 管理费用 5,705,33.05 管理费用 5,705,339.05 研发费用 （2）其他重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受重要影响的报表项目 名称 影金额 存货的计价方法会计政策变 更；1.变更前采取的会计政 策：存货的计价方法为先进 先出法。2.变更后采取的会 计政策：存货的计价方法为 加权平均法。变更原因：根 据《企业会计准则-会计政 策、会计估计变更和会计差 错更正》的相关规定，结合 公司的实际情况，公司本次 对发出库存商品计价由先进 先出法变更为加权平均法。 由于公司为开展运输服务， 需要购买商品品种繁多，存 货周转快，价格相对稳定， 采用追溯调整法不切实可 行，故本次会计政策变更采 用未来适用法。 存货 -71,169.42 20 重要会计估计变更 会计估计变更的内容、 原因 审批程序 开始适用的时点 受影响的报表项目 名称 影响金额 固定资产折旧年限会计 估计变更，变更前：固 定资产-运输设备折旧年 限 4 年；变更后：固定 资产-运输设备折旧年限 6 年；变更原因：为了更 加真实、客观的反映公 司固定资产的实际运营 状况,使折旧年限与固定 资产实际使用寿命更加 接近，根据《企业会计 准则》的相关规定，结 合公司的实际情况，公 司对固定资产中运输设 备 的 使 用 年 限 进 行 变 更。 经过董事会、 监事会； 2018 年 1 月 1 日 固定资产；主营业 务成本；其他业务 成本； 3,112,314.62 应收款项计提坏账准备 会计估计变更：1、变更 前采取的会计估计：对 于单项金额不重大的应 收款项，与经单独测试 后未减值的单项金额重 大的应收款项一起按信 用风险特征划分为若干 组合，根据以前年度与 之具有类似信用风险特 征的应收款项组合的实 际损失率为基础，结合 现时情况确定应计提的 坏账准备；变更后采取 的会计估计：押金保证 金及备用金组合，款项 性质为押金、保证金及 周 转 备 用 金 的 应 收 账 款，不计提坏账准备； 关联方组合，本公司关 联方的应收账款，不计 提坏账准备；账龄组合， 未纳入上述关联方和押 金保证金及备用金组合 经过董事会、 监事会； 2018 年 1 月 1 日 其他应收款；资产 减值损失； 435,422.70 21 的其他应收款项，账龄 分析法；变更原因：随 着公司业务形势发展及 业务规模扩大，公司在 审慎评估近 3 年来客户 回款安全性、客户构成 等 实 际 经 营 情 况 基 础 上，为更加真实客观地 反映公司的财务状况以 及经营成果，公司遵循 真实性、相关性、可比 性、谨慎性等原则，并 依据《企业会计准则》 相关规定，对应收款项 组合中采用的账龄分析 法计提坏账准备事项进 行变更。 上述会计估计变更对 2018 年度净利润的影响如下 项目 影响金额 固定资产折旧年限会计估计变更 3,112,314.62 应收款项计提坏账准备会计估计变更 435,422.70 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司经营地坐落在国家级贫困县靖宇县，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意 识融入到发展实践中，积极承担社会责任。公司一直支助 3 名贫困家庭学生上学；安排残疾职工就业二 名，安排当地大学生、下岗失业人员就业，给当地就业、税收带来积极影响，持地区经济发展和社会共 享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司对运输服务流程、对外采购、项目实施等各个环节进行严格把控和不断提升，同时对可能给经 营发展带来重大影响的事项，公司通过运输网络布局创新、合作模式创新、合理市场扩张,以及强化企 业内控等措施来规避风险,使公司具备良好的持续经营能力。 1、治理结构较为完善：公司严格按照《公司法》和公司章程的规定，建立了较为完善的治理结构， 形成了股东大会、董事会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制，有效保证公司顺利运行。报告期 内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情形。 22 2、大订单续单能力较强：公司自成立以来始终坚持规范化管理，人性化服务的宗旨，本着“诚信 为金、服务至上”的宗旨，以“一流的设备、一流的管理、一流的调度、一流的服务”为目标，在北方 冬季气候恶劣、交通蔽塞、车源短缺、冬季漫长的情况下我公司始终保持发车零超时、零投诉，在各大 水厂对物流公司超时评比中我公司始终第一，具备了第三方物流运输绝对竞争市场优势，大客户订单每 年续单率接近 100%，每年都有增量运输承运，为公司持续经营提供可靠保障。 3、运输网络布局趋势良好：2017 年设立农夫丹江口办事处、农夫承德办事处运输服务能力显现， 区域运输节点建设稳步推进，形成华北及东北运输网络布局。 4、核心人员培养机制： 公司十分重视核心人员成长和培养，对于核心人员建立了综合奖励机制和 岗位锻炼，为员工提供良好的培训机会。公司积极进取的文化和良好的工作氛围有利于人员队伍的稳定 并不断吸引优秀人才的加盟。 报告期内无对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、控股股东及实际控制人不当控制的风险 公司控股股东为刘敬海，其直接持有公司 76.43%的股份，为公司实际控制人。公司整体变更为股 份公司时间较短，如果未来实际控制人利用其控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制，或 者对公司的人事、财务、重大经营及交易等决策出现失误，将给公司经营及未来发展带来一定风险。 应对措施：公司将严格遵守股东大会、董事会、监事会的分层决策机制，强化公司内部监督，坚持 管理层的会议决策制度，避免控制人决策不当导致的管理风险。同时严格接受监督机构、主办券商及社 会舆论等各种形式的外部监督，不断完善公司治理机制和内部控制机制。 2、流动性紧张风险 公司主营业务为道路运输,营业成本中占比较高的油费、高速公路通行费必须现付,无信用期优惠, 与客户结算周期为 2-3 个月,因此公司需要保持相应的营运资金以保证业务的正常运行, 随着公司规模 的扩大,需要营运资金保持在较高水平,公司资金需求量依然较大。本年度公司主要通过银行贷款补充所 需营运资金。2018 末公司资产负债率为 71.99%,资产负债率较高。2018 年末公司银行短期借款 64,702,750.00 万元。若国家、行业政策发生改变或公司自身情况发生改变,导致公司不能筹措足够的营 运资金,则会影响公司现有业务的开展和业务的进一步开拓。若公司营运资金不足或者不能及时偿还到 期借款,甚至会使得公司资金链断裂,影响公司的持续经营。 应对措施：公司 2018 年与吉林浑江农村商业银行股份有限公司签署合同订单融资贷款合同，取得 23 银行授信，有效的补充运营资金。 3、应收账款比例较高的风险 报告期末，公司应收账款净额为 37,084,236.54 元，占当期期末流动资产的分别为 42.50%。由于公 司与客户的结算周期为 2－3 个月，随着业务规模的扩大，应收账款金额也会随之提高。尽管公司大部 分客户信用较好，但若宏观经济发生较大波动，客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大或应收账 款坏账准备计提不足，公司业绩和生产经营将会受到较大影响。 应对措施：公司已成立“应收账款小组”，由部分运输人员和财务人员组成。小组将每笔应收账款 落实到人，绩效考核与应收账款回收挂钩。小组并根据每个客户具体情况，积极落实对账催收。这些工 作落实到位，将有效改善应收账款的状况。 4、客户集中风险 公司客户主要为饮用水生产企业，2018 公司前五大客户的收入额占相应期间主营业务收入的比例为 75.49%，客户较为集中。如果公司不能开拓其他客户，一旦主要客户不再与公司合作或运单大量减少， 将对公司营业收入造成较大不利影响。 应对措施：公司 2018 年围绕农夫丹江口、农夫承德、北京设立办事处开发本区域内新客户并逐步 形成运输服务网，未来继续合理布局运输服务节点。 5、公司申请的二期土地尚未获得建设用地批复 公司申请的二期土地面积 48,700 平方米，经靖宇县人民政府同意，公司与村民签订了拆迁补偿协 议，直接向村民支付了拆迁补偿款 15,504,016.10 元，目前土地拆迁已经完成，但上述土地尚未取得吉 林省国土资源厅建设用地批复。 2016 年 4 月 26 日，靖宇县国土资源局出具证明：“靖宇县国土资源局现已收到吉林安广物流股份 有限公司对位于靖宇县长白山农特产品物流中心建设项目二期、面积为 4.87 万平方米的土地的用地申 请。靖宇县国土资源局拟于 2016 年 5 月向吉林省国土资源厅统一报送相关用地申请文件，获批后尽快 履行招拍挂程序，积极完成签订土地出让合同、核发土地证等工作，吉林安广物流股份有限公司取得土 地证不存在实质障碍。此外，靖宇县人民政府作为上述土地拆迁主体，但因县政府财政资金紧张的实际 困难，故靖宇县国土资源局同意由用地主体吉林安广物流股份有限公司进行拆迁，与农户签订拆迁补偿 协议，并将拆迁补偿款 15,504,016.10 元直接支付给农户。虽然程序上存在瑕疵，但不会对公司合法取 得土地构成实质障碍，靖宇县国土资源局不会因为上述地块相关问题，追究吉林安广物流股份有限公司 相关法律责任或对其进行处罚。” 2016 年 4 月 26 日，靖宇县人民政府出具证明，靖宇县人民政府同意由用地主体吉林安广物流股份 有限公司进行拆迁，虽然程序上存在瑕疵，但上述拆迁行为不会对吉林安广物流股份有限公司合法取得 土地构成实质障碍。靖宇县人民政府不会因为上述地块相关问题，追究吉林安广物流股份有限公司相关 法律责任或对其进行处罚。 2016 年 4 月 25 日，公司控股股东、实际控制人刘敬海出具承诺：“如果因为土地手续导致安广物 流不能取得国有土地使用权证，则本人承诺将按照拆迁补偿款 15,504,016.10 元及其同期银行存款利息 24 补偿给安广物流。如因上述土地手续问题给安广物流造成损失的，本人承诺赔偿其全部损失。” 因此，公司二期土地虽尚未取得建设用地批复，但公司拆迁行为系政府同意，且不会对公司合法取 得土地证构成实质障碍，且公司不会因此受到处罚。如果公司未能够合法取得土地证，控股股东、实际 控制人承诺赔偿公司的全部损失，不会对公司经营造成重大影响。 公司于 2016 年 4 月就该二期土地事项向靖宇县国土资源局申请、靖宇县国土资源局对该地块进行 勘察过程中发现其中 5261 平方米土地的登记用途为林权用地，在 2017 年 2 月 15 召开的全县经济工作 会议上，靖宇县县长明确要求靖宇县林业局与靖宇县国土资源局联合督办“长白山农特产品物流中心建 设项目”二期土地的用地问题、确保建设项目如期开工建设。 2019 年 1 月 23 日，靖宇县住房和城乡建设局出具证明，吉林安广物流股份有限公司位于国防路以 西、火车货运站以东的“长白山农特产品物流中心建设项目”申请的二期土地，因《靖宇县城市总体规 划（2017-2035）》纲要正在履行政府报批程序，相关的土地规划手续需总体规划成果完成报批后再予办 理。 应对措施：公司已安排专人负责推进二期土地证办理事项。 6、油价波动风险 公司为道路货物运输企业，燃油费是公司营业成本的重要组成部分，燃油价格的波动将直接影响公 司的营业成本和盈利能力。近年来，受国际原油价格波动影响，我国燃油价格也波动明显。如果国内燃 油价格出现较大幅度的上涨，而物流服务价格不能实现相应的上浮，将对公司的经营业绩产生较大的影 响。 应对措施：公司将继续强化管理，合理油耗，弥补油价波动带来成本变化。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、股权大额质押风险 公司控股股东、实际控制人刘敬海累计质押了公司 59.76%股权，如果其股权质押所担保的债务到期不能依约 清偿，以至于质押权人行使质押权，可能会导致公司控股股东、实际控制人发生变化。 应对措施：加强公司资金监管力度，确保股权质押所担保的资金按时还款，避免质押权人行使质押权。 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - -- 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000 12,000,000 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 2,000,000 2,000,000 26 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 颜廷军 借款 3,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 6 月 22 日 2018-013 白山市捷歌物流有 限公司 道路运输 19,868,885.16 已事后补充履 行 2019 年 4 月 3 日 2019-022 吉林传化安广供应 链管理有限公司 道路运输 96,627.95 已事后补充履 行 2019 年 4 月 3 日 2019-022 白山市捷歌物流有 限公司 道路运输 1,202,124.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 3 日 2019-022 白山市捷歌物流有 限公司 出租房屋 12,727.27 已事后补充履 行 2019 年 4 月 3 日 2019-022 刘敬海 担保 65,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 9 月 11 日 2018-035 刘敬海 债转股 10,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 7 月 18 日 2018-019 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、交易金额 3,000,000 元的关联交易有利于改善公司资金状况和日常业务的开展，不存在损害公司和 其他股东利益的情形，本次关联交易不影响公司的独立性。 2、交易金额 19,868,885.16 元的关联交易是白山市捷歌物流有限公司为安广物流提供的道路运输服务， 本次关联交易价格公允，有利于安广物流运输合同的及时完成，不存在损害公司和其他股东利益的情形， 本次关联交易不影响公司的独立性。 3、交易金额 96,627.95 元的关联交易是安广物流为吉林传化安广供应链管理有限公司提供的道路运输 服务，本次关联交易价格公允，不存在损害公司和其他股东利益的情形，本次关联交易不影响公司的独 立性。 4、交易金额 1,202,124.00 元的关联交易是安广物流利用自有运输车辆为白山市捷歌物流有限公司提供 的道路运输服务，本次关联交易价格公允，有利于安广物流提高运输车辆的使用效率增加营业收入，不 存在损害公司和其他股东利益的情形，本次关联交易不影响公司的独立性。 5、交易金额 12,727.27 元的关联交易是白山市捷歌物流有限公司租赁安广物流的房屋按照市场价格支 付租金，本次关联交易价格公允，不存在损害公司和其他股东利益的情形，本次关联交易不影响公司的 独立性。 6、刘敬海于 2018 年 9 月 6 日与吉林浑江农村商业银行股份有限公司和吉林磐石农村商业银行股份有限 公司签订了编号为 20180901000903 号《银团贷款权利质押合同》，质押其股份 10,142,000.00 股，为本 公司与吉林浑江农村商业银行股份有限公司和吉林磐石农村商业银行股份有限公司签订的合同号为 20180901000901 号《人民币资金银团贷款合同》提供质押担保，本次关联交易有利于改善公司资金状况 和新增业务的开展，不存在损害公司和其他股东利益的情形，本次关联交易不影响公司的独立性。 7、控股股东刘敬海于 2018 年 9 月将其持有的 1000 万元债权作价 125 万元转为股本，已经北京兴华会 计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2018 年 9 月 6 日出具[2018]京会兴验字第 65000004 号验资报 告。� 27 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 12 月，2018 年第五次临时股东会审议通过设立全资子公司新疆安广厚德供应链管理有限公 司，注册资本：壹仟万元人民币,主要经营范围供应链管理及相关配套服务，物流信息一体化平台管理， 普通货物道路运输，货物配送，货运代理，仓储服务，物流信息咨询，销售；煤炭及制品、钢材、建筑 材料、办公用品、五金交电、有色金属材料、非金属矿及制品、电子产品；润滑油、化工产品(危险化 学品除外）、农畜产品、汽车配件、兰炭、焦炭、焦沫、石灰石、石膏、粉煤灰、煤炭筛选，汽车修理， 汽车及汽车配件租赁、铁路集装箱运输（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本次对外投资主要是为了进一步对外拓展公司的主营业务，优化市场布局，不断提高公司在行业内 的整体竞争力。本次对外投资设立全资子公司，是基于公司长远发展利益出发所作出的慎重决策，但子 公司设立可能面临公司管理、市场判断等风险，公司将不断完善和健全子公司治理结构，组建优秀的经 营管理团队，建立和实施有效的内部控制和风险防范机制，推动该子公司稳健发展。 (五) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员和核心技术人员出具《避免同业竞争承诺函》、 《减少与规范关联交易的承诺函》。 2、公司控股股东、实际控制人就公司员工社会保险金及住房公积金缴纳事宜出具《承诺函》。 3、公司控股股东、实际控制人做出不会占用公司的资金、资产或其他资源的承诺。 4、公司控股股东、实际控制人刘敬海对公司申请的二期土地尚未获得建设用地批复事项出具承诺： “如果因为土地手续导致安广物流不能取得国有土地使用权证，则本人承诺将按照拆迁补偿款 15,504,016.10 元及其同期银行存款利息补偿给安广物流。如因上述土地手续问题给安广物流造成损失 的，本人承诺赔偿其全部损失。” 报告期内，上述人员未违反以上承诺事项，严格履行承诺事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物 抵押 14,797,935.38 9.43% 用作给吉林浑江农村商 业银行股份有限公司 18,000,000.00 元借款的 抵押物。 运输工具 抵押 4,205,056.33 2.68% 用作给山东豪沃汽车金 融有限公司 6,930,00.00 元借款的抵押物 运输工具 抵押 8,790,648.84 5.60% 用作给广西通盛融资租 赁有限公司 28 13,688,520.00 元借款的 抵押物 运输工具 抵押 10,254,938.17 6.53% 用作给天津传化租赁有 限公司 12,970,000.00 元 借款的抵押物 总计 - 38,048,578.72 24.24% - 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,240,000 19.18% 2,175,500 3,415,500 20.13% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 765,500 765,500 -4.51% 董事、监事、高管 31,250 0.48% 803,000 834,250 4.92% 核心员工 - - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,223,750 80.82% 8,331,000 13,554,750 79.87% 其中：控股股东、实际控制 人 4,610,000 71.32% 7,594,500 12,204,500 71.92% 董事、监事、高管 4,933,750 76.33% 7,983,000 12,916,750 76.11% 核心员工 - -- 0 - - 总股本 6,463,750 - 10,506,500 16,970,250 - 普通股股东人数 19 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘敬海 4,610,000 8,360,000 12,970,000 76.43% 12,204,500 765,500 2 温天明 230,000 276,000 506,000 2.98% 506,000 - 3 李杰 183,750 220,500 404,250 2.38% - 404,250 4 孙英 160,000 192,000 352,000 2.07% 352,000 - 5 刘铁军 130,000 156,000 286,000 1.69% 286,000 - 合计 5,313,750 9,204,500 14,518,250 85.55% 13,348,500 1,169,750 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：截至本报告出具之日，上述股东之间刘敬海 与温天明系舅甥关系。除此之外，其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 30 (一) 控股股东情况 刘敬海持有公司 76.43%的股份，担任公司董事长兼总经理，实际支配公司股份表决权超过 50%，能 够对公司的重大决策产生重要影响，实际控制公司，为公司实际控制人。 刘敬海，男，1972 年出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级经济师。2016 年 3 月 11 日被公司股东大会选举为董事，同日被董事会选举为董事长，聘任为总经理，任期三年。工作经 历：1995 年 7 月至 1997 年 7 月，任白山市长途客运公司办事员；1997 年 8 月至 2010 年 5 月，任白山 市交通运输局企业管理办公室主任；2010 年 6 月至 2016 年 2 月，任吉林省安广物流有限公司副总经理、 总经理；2016 年 3 月至今，任吉林安广物流股份有限公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人刘敬海情况请参考上一条“（一）控股股东情况”。 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2018 年 7 月 18 日 2018 年 9 月 27 日 8 1,250,000 10,000,000 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 2018 年 9 月募集资金 1000 万元，用于补充农夫山泉抚松矿泉水开发有限公司 2018 FSKFGC-MMWLYS1 号 合同流动资金 700 万元、农夫山泉吉林长白山有限公司 2018JYGC-MMWLYS6 号合同流动资金 300 万元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 吉林浑江农村商 业银行股份有限 公司 15,000,000 7.6% 2016.09.09-2019.09.08 否 保证贷款 吉林银行白山江 源支行 2,000,000 6.75% 2018.11.02-2019.11.01 否 质押贷款 吉林浑江农村商 业银行股份有限 32,000,000 7.6% 2018.9.6-2019.05.05 否 32 公司 质押贷款 吉林磐石农村商 业银行股份有限 公司 33,000,000 7.6% 2018.9.6-2019.05.05 否 合计 - 82,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 10 月 17 日 0 0 12 合计 0 0 12 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 刘敬海 董事长、总 经理 男 1972 年 2 月 研究生 2016.3.11-2019.3.10 是 吕新武 董事 男 1972 年 4 月 专科 2016.3.11-2019.3.10 否 温天明 董事 男 1989 年 1 月 高中 2016.3.11-2019.3.10 否 侯文超 董事 女 1957 年 11 月 本科 2016.3.11-2019.3.10 否 王凤梅 董事 女 1970 年 9 月 专科 2016.3.11-2019.3.10 否 李彦君 监事会主席 男 1960 年 7 月 专科 2016.3.11-2019.3.10 是 徐强东 监事 男 1972 年 5 月 本科 2016.3.11-2019.3.10 否 张黎黎 监事 女 1984 年 6 月 本科 2017.9.8-2019.3.10 是 李晶 董事会秘书 女 1969 年 3 月 专科 2016.3.11-2019.3.10 是 黄士轩 财务负责人 女 1969 年 12 月 本科 2016.12.19-2019.3.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘敬海与温天明系舅甥关系，除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘敬海 董事长、总经理 4,610,000 8,360,000 12,970,000 76.43% 0 吕新武 董事 125,000 150,000 275,000 1.62% 0 温天明 董事 230,000 276,000 506,000 2.98% 0 侯文超 董事 - 0 - - 0 34 王凤梅 董事 - 0 - - 0 李彦君 监事会主席 - 0 - - 0 徐强东 监事 - 0 - - 0 张黎黎 监事 0 0 李晶 董事会秘书 - 0 - - 0 黄士轩 财务负责人 - 0 - - 0 合计 - 4,965,000 8,786,000 13,751,000 81.03% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王海涛 副总经理 离任 无 个人原因辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 10 市场开发人员 6 6 信息技术人员 2 2 财务人员 10 10 采购人员 3 2 运营人员 20 18 运输司机 80 4 修理工人 5 0 员工总计 135 52 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 14 16 专科 25 20 专科以下 95 14 35 员工总计 135 52 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，由于运输司机流动性大、稳定性差，不利于成本控制管理，公司高效优 质发展，不断提高人员素质，同时为了规范统一管理，运输司机由原来面向市场招聘全部为劳务公司委 派务工；为了不断降低汽车维修、养护成本，提升维修质量、减少浪费，汽车维修由其它修理厂承包负 责。 2、人员培训：公司注重员工的自身发展，入职前岗位培训以及后期专业技术培训，同时为员工量 身定制长期职业规划，既能让员工不断的学习新知识，适应工作岗位变化，又能清晰定位个人成长发展 路线。鼓励员工自学，建立读书角，倡导大家分享学习内容。 3、薪酬政策：公司制订了严谨的薪酬管理制度，对员工的工作能力和工作态度进行考核，依据员 工的绩效考核结果来 评定相应的薪资级别，实现公平、公正、公开，有效激发员工潜能。 4、离退休员工：报告期内，公司离退休职工有 3 人，1 名高管、2 名后勤部人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 36 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《利润分配管理制 度》，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的 信 息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系 管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 因此，公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合 法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的 程序和规则进行。 截至报告期末，公司依《公司章程》规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照 要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。 4、 公司章程的修改情况 修改条款 修改前 修改后 38 第五条 公司注册资本为人民币 646.375 万 元。 公司注册资本为人民币 1422.025 万 元。 第 十 二 条 经依法登记，公司经营范围为：普通 货运、代理物流信息服务、装卸；矿泉水、 饮料、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉） 批 发 零售;煤炭销售；、仓储服务（不含危险 化学品）、仓储租赁、房屋租赁、汽车维 修、配件销售 （依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动。 公司经营范围中属于法律、行政法规 或者国务院决定规定在登记前须经批准 的项目的，应当在申请登记前报经国家有 关部门批准。 经依法登记，公司经营范围为：普通 货运、代理物流信息服务、装卸；矿泉水、 饮料、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉） 批 发 零售;煤炭销售；、仓储服务（不含危险 化学品）、仓储租赁、房屋租赁、汽车维修、 配件销售、汽车租赁 （依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动。 公司经营范围中属于法律、行政法规 或者国务院决定规定在登记前须经批准的 项目的，应当在申请登记前报经国家有关 部门批准。 第 十 三 条 公司的股份采取股票的形式，公司的 股份总数为 513 万股，公司所有股份均为 普通股。 公司的股份采取股票的形式，公司的 股份总数为 1422.025 万股，公司所有股份 均为普通股。 第 十 七 条 公司设立时的股份总数为 513 万股， 全部为普通股，由有限公司全体股东作为 发起人全部认购，占公司的普通股总数的 100%，发起人的姓名、认购股份数量、持 股比例和出资方式如下： 序 号 股东名 称 持股数（股） 持股比例 (%) 出资 方式 1 刘敬海 4,610,000.00 89.86 货 币 2 孙英 160,000.00 3.12 货 币 3 温天明 230,000.00 4.48 货 币 公司设立时的股份总数为 1128.6 万 股，全部为普通股，由有限公司全体股东 作为发起人全部认购，占公司的普通股总 数的 100%，发起人的姓名、认购股份数量、 持股比例和出资方式如下： 序 号 股东 名称 持股数（股） 持股比例 (%) 出资 方式 1 刘敬 海 10,142,000.00 89.86 货 币 2 孙英 352,000.00 3.12 货 币 3 温天 明 506,000.00 4.48 货 币 4 刘铁 军 286,000.00 2.53 货 币 39 4 刘铁军 130,000.00 2.53 货 币 合 计 5,130,000.00 100.00 合 计 11,286,000.00 100.00 第 十 四 条 公司的股份，同种类的每一股份具有 同等权利。 同次同种类股票，每股的条件和价格 应当相同；任何单位或者个人所认购的股 份，每股支付相同价格。 公司发行股票时，在同等条件下，公 司在册股东有优先购买权，不想购买时必 须出具放弃优先股购买权的声明。 公司的股份，同种类的每一股份具有 同等权利。 同次同种类股票，每股的条件和价格 应当相同；任何单位或者个人所认购的股 份，每股支付相同价格。 公司发行股票时，在同等条件下，公 司在册股东无优先购买权。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 （一）2018 年 1 月 22 日召开第一届董事会第十五次会 议 1、审议《关于会计政策的议案》 2、审议《关于会计估计变更的议案》。 （二）2018 年 3 月 31 日召开第一届董事会第十六次会 议 1、审议《2017 年度董事会工作报告》； 2、审议《2017 年年度报告及摘要》； 3、审议《2017 年度总经理工作报告》； 4、审议《2017 年度财务决算报告》； 5、审议《2018 年度财务预算报告》； 6、审议《2017 年度利润分配方案》； 7、审议《2017 年度财务报表审计报告》； 8、审议《关于预计 2018 年日常性关联交易的议案》； 9、审议《关于提议召开公司 2017 年年度股东大会的 议案》。 （三）2018 年 6 月 20 日召开第一届董事会第十七次会 议 1、审议《关于向吉林浑江农村商业银行股份有限公司 贷款的议案》； 2、审议《关于股东为公司贷款提供股权质押担保的议 40 案》； 3、审议《关于公司股东向公司提供借款暨关联交易的 议案》； 4、审议《关于提议召开公司 2018 年第一次临时股东 大会的议案》。 （四）2018 年 7 月 17 日召开第一届董事会第十八次会 议 1、审议《关于<吉林安广物流股份有限公司 2018 年第 一次股票发行方案>的议案》； 2、审议《关于签署附生效条件的<债转股股份认购合 同>的议案》； 3、审议《关于修改<公司章程>的议案》； 4、审议《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次 股票发行相关事宜的议案》； 5、审议《关于公司股东以债转股方式认购公司发行股 份的关联交易的议案》； 6、审议《关于本次发行股份购买资产的定价依据及公 平合理性说明的议案》； 7、审议《关于提议召开公司 2018 年第二次临时股东 大会的议案》。 （五）2018 年 7 月 27 日召开第一届董事会第十九次会 议 1、审议《关于向吉林浑江农村商业银行股份有限公司 贷款的议案》； 2、审议《关于股东为公司贷款提供股权质押担保的议 案》； 3、审议《关于提议召开公司 2018 年第三次临时股东 大会的议案》。 （六）2018 年 7 月 17 日召开第一届董事会第二十次会 议 1、审议《2018 年半年度报告的议案》； 2、审议《关于制定<吉林安广物流股份有限公司利润 分配管理制度>》； 3、审议《关于 2018 年半年度权益分派预案的议案》； 4、审议《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次 资本公积转增股本相关事宜》； 5、审议《关于委托李晶办理与本次资本公积转增股本 议案相关的工商变更登记手续》； 6、审议《关于修订公司章程的议案》； 7、审议《关于提议召开公司 2018 年第四次临时股东 大会的议案》。 （七）2018 年 11 月 21 日召开第一届董事会第二十一 次会议 1、审议《关于设立全资子公司的议案》； 41 2、审议《关于修改<公司章程>的议案》； 3、审议《关于注销吉林省安广运吉供应链管理有限公 司的议案》： 4、审议《关于提议召开公司 2018 年第五次临时股东 大会的议案》； 监事会 3 （一）2018 年 1 月 22 日召开第一届监事会第五次会议 1、审议《关于会计政策变更的议案》； 2、审议《关于会计估计变更的议案》； （二）2018 年 3 月 31 日召开第一届监事会第六次会 议 1、审议《关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议案》； 2、审议《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》； （三）2018 年 8 月 20 日召开第一届监事会第七次会 议 1、审议《2018 年半年度报告的议案》； 2、审议《关于制定<吉林安广物流股份有限公司利润 分配管理制度>》； 3、审议《关于 2018 年半年度资本公积转增股本预案 的议案》 股东大会 6 （一）2018 年 4 月 23 日召开公司 2017 年年度股东大 会 1、审议《2017 年度董事会工作报告》； 2、审议《2017 年年度报告及摘要》； 3、审议《2017 年度财务决算报告》； 4、审议《2018 年度财务预算报告》； 5、审议《2017 年度利润分配方案》； 6、审议《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》； 7、审议《2017 年度监事会工作报告》； （二）2018 年 7 月 9 日召开公司第一次临时股东大会 1、审议《关于向吉林浑江农村商业银行股份有限公司 贷款的议案》； 2、审议《关于股东为公司贷款提供股权质押担保的议 案》； 3、审议《关于公司股东向公司提供借款暨关联交易的 议案》。 （三）2018 年 8 月 4 日召开公司第二次临时股东大会 1、审议《关于<吉林安广物流股份有限公司 2018 年第 一次股票发行方案>的议案》； 2、审议《关于签署附生效条件的<债转股股份认购合 同>的议案》； 3、审议《关于修改<公司章程>的议案》； 4、审议《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次 股票发行相关事宜的议案》； 5、审议《关于公司股东以债转股方式认购公司发行股 42 份的关联交易的议案》； 6、审议《关于本次发行股份购买资产的定价依据及公 平合理性说明的议案》。 （四）2018 年 8 月 16 日召开公司第三次临时股东大会 1、审议《关于向吉林浑江农村商业银行股份有限公司 贷款的议案》； 2、审议《关于股东为公司贷款提供股权质押担保的议 案》。 （五）2018 年 9 月 7 日召开公司第四次临时股东大会 1、审议《关于制定<吉林安广物流股份有限公司利润 分配管理制度>》。 2、审议《关于 2018 年半年度权益分派预案的议案》。 3、审议《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次 资本公积转增股本相关事宜的议案》。 4、审议《关于委托李晶办理与本次资本公积转增股本 议案相关的工商变更登记手续的议案》。 5、审议《关于修订公司章程的议案》。 （六）2018 年 12 月 9 日召开公司第五次临时股东大会 1、审议《关于设立全资子公司的议案》 2、审议《关于修改<公司章程>的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会及监事会的召集和召开程序,出席会议人员的资格、召集人资格、会议议案的提 出和审议及会议表决程序和表决结果等事宜,均符合《公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章 程》的 规定，会议内容合法、有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规 和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求. 同时,公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级 管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治 理更加规范。 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司 治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体 安排。报告期内，公司与股东或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 1、公司通过全国股转系统信息披露平台（），严格依照《非上市公众公司监督管 43 理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》及时按照相关法律法规等有关文件的要 求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法享有的知情权。 2、公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国股份转让系 统有关业务规则的规定。 3、在日常生活中，公司严格按照已经制定的《投资者关系管理制度》管理投资者关系，建立了通 过当面沟通、电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通 渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使 用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财 务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合 经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 44 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，公司根据实际情况，将在未来制定 《年报差错责任追究制度》，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2019）京会兴审字第 65000006 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2019 年 4 月 1 日 注册会计师姓名 尚英伟、黄冬玲 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2019）京会兴审字第 65000006 号 吉林安广物流股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了吉林安广物流股份有限公司（以下简称“安广物流公司”）合并及母公司财 务报表（以下简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了安广物流公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 46 师职业道德守则，我们独立于安广物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三) 其他信息 安广物流公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括安广物流公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 安广物流公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估安广物流公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安广物流公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督安广物流公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 47 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对安广物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安广物 流公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就安广物流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 48 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 尚英伟 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 黄冬玲 二○一九年四月一日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 30,403,257.48 339,285.42 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 六、（二） 37,084,236.54 24,663,105.03 其中：应收票据 应收账款 37,084,236.54 24,663,105.03 预付款项 六、（三） 11,306,230.41 782,718.29 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、（四） 7,474,042.36 4,541,972.88 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 - - - 存货 六、（五） 968,660.44 2,337,483.97 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、（六） 20,554.68 190,696.28 流动资产合计 87,256,981.91 32,855,261.87 49 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、（七） 522,008.17 172,225.00 投资性房地产 固定资产 六、（八） 50,724,045.44 44,707,312.27 在建工程 六、（九） - 530,000.00 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、（十） 2,807,874.54 2,880,133.02 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、（十一） 180,967.23 171,054.89 其他非流动资产 六、（十二） 15,504,016.10 15,504,016.10 非流动资产合计 69,738,911.48 63,964,741.28 资产总计 156,995,893.39 96,820,003.15 流动负债： 短期借款 六、（十三） 64,702,750.00 8,215,655.34 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 六、（十四） 1,516,908.61 15,909,209.44 其中：应付票据 应付账款 1,516,908.61 15,909,209.44 预收款项 六、（十五） - 3,003,488.53 卖出回购金融资产 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、（十六） 705,299.23 1,480,284.64 应交税费 六、（十七） 3,064,005.75 709,034.58 其他应付款 六、（十八） 7,898,749.49 11,413,253.27 其中：应付利息 162,717.73 应付股利 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 50 一年内到期的非流动负债 六、（十九） 23,884,777.49 7,881,885.79 其他流动负债 - - 流动负债合计 101,772,490.57 48,612,811.59 非流动负债： 长期借款 六、（二十） - 18,000,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 六、（二十一） 7,680,468.60 6,323,216.35 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 六、（二十二） 908,150.12 1,013,250.08 递延所得税负债 六、（十一） 2,660,475.90 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 11,249,094.62 25,336,466.43 负债合计 113,021,585.19 73,949,278.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十三） 16,970,250.00 6,463,750.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、（二十四） 10,171,762.81 10,678,262.81 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 六、（二十五） - - 盈余公积 六、（二十六） 1,686,865.31 575,528.44 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（二十七） 15,145,430.08 5,153,183.88 归属于母公司所有者权益合计 43,974,308.20 22,870,725.13 少数股东权益 - - 所有者权益合计 43,974,308.20 22,870,725.13 负债和所有者权益总计 156,995,893.39 96,820,003.15 法定代表人：刘敬海 主管会计工作负责人：刘敬海 会计机构负责人：黄士轩 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 30,403,020.35 288,986.54 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 51 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 十二、（一） 36,181,533.39 24,596,905.03 其中：应收票据 应收账款 36,181,533.39 24,596,905.03 预付款项 11,306,230.41 712,929.26 其他应收款 十二、（二） 7,916,827.36 4,503,765.68 其中：应收利息 应收股利 存货 528,720.62 1,487,851.53 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 7,548.69 190,696.28 流动资产合计 86,343,880.82 31,781,134.32 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、（三） 1,330,008.17 880,225.00 投资性房地产 - - 固定资产 50,629,432.55 44,633,311.24 在建工程 - 530,000.00 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 2,807,874.54 2,880,133.02 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 179,986.27 162,197.57 其他非流动资产 15,504,016.10 15,504,016.10 非流动资产合计 70,451,317.63 64,589,882.93 资产总计 156,795,198.45 96,371,017.25 流动负债： 短期借款 64,702,750.00 8,215,655.34 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 1,392,253.09 15,517,536.93 其中：应付票据 应付账款 1,392,253.09 15,517,536.93 预收款项 - 3,003,488.53 应付职工薪酬 699,389.23 1,403,090.31 应交税费 3,064,005.75 706,840.55 其他应付款 7,792,262.49 11,408,756.27 52 其中：应付利息 162,717.73 应付股利 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 23,884,777.49 7,881,885.79 其他流动负债 - - 流动负债合计 101,535,438.05 48,137,253.72 非流动负债： 长期借款 - 18,000,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 7,680,468.60 6,323,216.35 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - 1,013,250.08 递延所得税负债 2,660,475.90 - 其他非流动负债 908,150.12 - 非流动负债合计 11,249,094.62 25,336,466.43 负债合计 112,784,532.67 73,473,720.15 所有者权益： 股本 16,970,250.00 6,463,750.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 10,171,762.81 10,678,262.81 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,686,865.31 575,528.44 一般风险准备 - - 未分配利润 15,181,787.66 5,179,755.85 所有者权益合计 44,010,665.78 22,897,297.10 负债和所有者权益合计 156,795,198.45 96,371,017.25 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、（二十八） 188,285,918.65 100,434,570.24 其中：营业收入 188,285,918.65 100,434,570.24 53 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 174,497,996.38 97,063,060.46 其中：营业成本 六、（二十八） 156,545,738.44 83,070,133.01 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、（二十九） 911,377.48 498,660.06 销售费用 六、（三十） 3,758,220.00 4,006,342.58 管理费用 六、（三十一） 6,090,312.81 5,705,339.05 研发费用 - - 财务费用 六、（三十二） 7,117,269.03 3,890,606.42 其中：利息费用 7,091,555.26 3,871,842.15 利息收入 12,221.16 2,627.51 资产减值损失 六、（三十三） 75,078.62 -108,020.66 加：其他收益 六、（三十四） 305,099.96 135,099.96 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三十五） 504,785.67 172,225.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十六） 23,429.13 62,442.60 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,621,237.03 3,741,277.34 加：营业外收入 六、（三十七） 183,526.94 86,200.00 减：营业外支出 六、（三十八） 95,306.84 58,168.27 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,709,457.13 3,769,309.07 减：所得税费用 六、（三十九） 3,605,874.06 814,656.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,103,583.07 2,954,652.71 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） - - 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 11,103,583.07 2,954,652.71 54 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 11,103,583.07 2,954,652.71 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,103,583.07 2,954,652.71 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 十三、（二） 0.69 0.19 （二）稀释每股收益 十三、（二） 0.69 0.19 法定代表人：刘敬海 主管会计工作负责人：刘敬海 会计机构负责人：黄士轩 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 187,477,351.76 100,368,983.01 减：营业成本 十二、 （四） 155,862,037.05 83,050,093.44 税金及附加 907,292.90 496,552.03 销售费用 3,723,787.80 3,967,972.00 管理费用 6,006,861.78 5,579,805.93 研发费用 - - 财务费用 7,116,396.32 3,889,441.20 其中：利息费用 7,091,555.26 - 利息收入 12,108.82 - 资产减值损失 71,154.77 -108,020.66 加：其他收益 305,099.96 135,099.96 投资收益（损失以“－”号填列） 504,785.67 172,225.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 55 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 23,429.13 62,442.60 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,623,135.90 3,862,906.63 加：营业外收入 183,526.94 - 减：营业外支出 95,296.46 58,168.27 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,711,366.38 3,804,738.36 减：所得税费用 3,597,997.70 823,513.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,113,368.68 2,981,224.68 （一）持续经营净利润 - - （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 11,113,368.68 2,981,224.68 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 189,612,257.68 113,619,118.29 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - -- 56 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 -- - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十） 4,249,657.56 3,062,408.54 经营活动现金流入小计 193,861,915.24 116,681,526.83 购买商品、接受劳务支付的现金 180,550,848.78 80,843,666.63 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 10,863,895.69 8,210,346.64 支付的各项税费 3,438,688.50 1,419,030.48 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十） 12,449,074.80 14,982,257.57 经营活动现金流出小计 207,302,507.77 105,455,301.32 经营活动产生的现金流量净额 -13,440,592.53 11,226,225.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 155,002.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 130,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 285,002.50 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,609,588.09 11,547,980.62 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,609,588.09 11,547,980.62 投资活动产生的现金流量净额 -2,324,585.59 -11,547,980.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 107,000,000.00 28,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（四十） 12,749,108.90 38,415,580.39 筹资活动现金流入小计 129,749,108.90 66,915,580.39 偿还债务支付的现金 53,512,905.34 16,242,458.87 57 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,921,627.73 3,871,842.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十） 25,485,425.65 46,432,287.69 筹资活动现金流出小计 83,919,958.72 66,546,588.71 筹资活动产生的现金流量净额 45,829,150.18 368,991.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 30,063,972.06 47,236.57 加：期初现金及现金等价物余额 339,285.42 292,048.85 六、期末现金及现金等价物余额 30,403,257.48 339,285.42 法定代表人：刘敬海 主管会计工作负责人：刘敬海 会计机构负责人：黄士轩 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 189,513,383.18 113,603,298.69 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 3,968,378.02 3,257,838.96 经营活动现金流入小计 193,481,761.20 116,861,137.65 购买商品、接受劳务支付的现金 180,168,568.29 80,487,847.76 支付给职工以及为职工支付的现金 10,523,627.55 8,080,369.14 支付的各项税费 3,408,999.53 1,414,326.46 支付其他与经营活动有关的现金 12,703,494.05 15,072,157.41 经营活动现金流出小计 206,804,689.42 105,054,700.77 经营活动产生的现金流量净额 -13,322,928.22 11,806,436.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 155,002.50 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 130,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 285,002.50 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,577,190.65 11,470,490.87 投资支付的现金 100,000.00 708,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,677,190.65 12,178,490.87 投资活动产生的现金流量净额 -2,392,188.15 -12,178,490.87 58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 - 取得借款收到的现金 107,000,000.00 28,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 12,749,108.90 38,415,580.39 筹资活动现金流入小计 129,749,108.90 66,915,580.39 偿还债务支付的现金 53,512,905.34 16,242,458.87 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,921,627.73 3,871,842.15 支付其他与筹资活动有关的现金 25,485,425.65 46,432,287.69 筹资活动现金流出小计 83,919,958.72 66,546,588.71 筹资活动产生的现金流量净额 45,829,150.18 368,991.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 30,114,033.81 -3,062.31 加：期初现金及现金等价物余额 288,986.54 292,048.85 六、期末现金及现金等价物余额 30,403,020.35 288,986.54 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,463,750.00 - - - 10,678,262.81 - - - 575,528.44 5,153,183.88 - 22,870,725.13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,463,750.00 - - - 10,678,262.81 - - - 575,528.44 - 5,153,183.88 - 22,870,725.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,506,500.00 - - - -506,500.00 - - - 1,111,336.87 - 9,992,246.20 - 21,103,583.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,103,583.07 - 11,103,583.07 （二）所有者投入和减少资 本 1,250,000.00 - - - 8,750,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,250,000.00 - - - 8,750,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 60 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - -- - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - -- - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,111,336.87 - -1,111,336.87 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,111,336.87 - -1,111,336.87 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 9,256,500.00 - - - -9,256,500.00 - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） 9,256,500.00 - - - -9,256,500.00 - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - 999,236.68 - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - -999,236.68 - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,970,250.00 - - - 10,171,762.81 - - - 1,686,865.31 - 15,145,430.08 - 43,974,308.20 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 61 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,463,750.00 10,678,262.81 763,720.58 277,405.97 2,496,653.64 20,679,793.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,463,750.00 10,678,262.81 763,720.58 277,405.97 2,496,653.64 20,679,793.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -763,720.58 298,122.47 2,656,530.24 2,190,932.13 （一）综合收益总额 2,954,652.71 2,954,652.71 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 62 （三）利润分配 298,122.47 -298,122.47 1．提取盈余公积 298,122.47 -298,122.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 -763,720.58 -763,720.58 1．本期提取 866,619.47 866,619.47 2．本期使用 1,630,340.05 1,630,340.05 （六）其他 四、本年期末余额 6,463,750.00 10,678,262.81 575,528.44 5,153,183.88 22,870,725.13 法定代表人：刘敬海 主管会计工作负责人：刘敬海 会计机构负责人：黄士轩 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 63 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,463,750.00 10,678,262.81 575,528.44 5,179,755.85 22,897,297.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,463,750.00 10,678,262.81 575,528.44 5,179,755.85 22,897,297.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,506,500.00 -506,500.00 1,111,336.87 10,002,031.81 21,113,368.68 （一）综合收益总额 11,113,368.68 11,113,368.68 （二）所有者投入和减少 资本 1,250,000.00 8,750,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,250,000.00 8,750,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,111,336.87 -1,111,336.87 1．提取盈余公积 1,111,336.87 -1,111,336.87 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 9,256,500.00 -9,256,500.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 9,256,500.00 -9,256,500.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 999,236.68 999,236.68 2．本期使用 -999,236.68 -999,236.68 （六）其他 四、本年期末余额 16,970,250.00 10,171,762.81 1,686,865.31 15,181,787.66 44,010,665.78 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 永 续 其 他 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 65 股 债 一、上年期末余额 6,463,750.00 10,678,262.81 763,720.58 277,405.97 2,496,653.64 20,679,793.00 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - - 其他 - - - - 二、本年期初余额 6,463,750.00 - - 10,678,262.81 763,720.58 277,405.97 2,496,653.64 20,679,793.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - -763,720.58 298,122.47 2,683,102.21 2,217,504.10 （一）综合收益总额 - - - 2,981,224.68 2,981,224.68 （二）所有者投入和减少 资本 - - - 1．股东投入的普通股 - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - 4．其他 - - - （三）利润分配 - - - 298,122.47 -298,122.47 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 298,122.47 - -298,122.47 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 66 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 - - - - - - - -763,720.58 - - - -763,720.58 1．本期提取 - - - - - - - 866,619.47 - - - 866,619.47 2．本期使用 - - - - - - - 1,630,340.05 - - - 1,630,340.05 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,463,750.00 - - - 10,678,262.81 - - - 575,528.44 - 5,179,755.85 22,897,297.10 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 67 吉林安广物流股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 1、有限公司阶段 吉林安广物流股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为白山市华龙物流有限 公司，系由温天明、刘先辉、王海涛于 2008 年 5 月共同出资组建。组建时注册资本共人民币 300 万元，实收资本 60 万元，其中： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 温天明 44.00 73.34 刘先辉 8.00 13.33 王海涛 8.00 13.33 合计 60.00 100.00 上述出资已于 2008 年 5 月经白山成华会计师事务所有限责任公司白成会验字（2008）072 号验资报告验证。公司于 2008 年 5 月 15 日领取了白山市工商行政管理局核发的企业法人营业执 照。 2008 年 5 月 28 日，经公司股东会决议，股东第二次出资，出资后股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 温天明 74.00 82.22 刘先辉 8.00 8.89 王海涛 8.00 8.89 合计 90.00 100.00 上述出资已于 2008 年 5 月经白山成华会计师事务所有限责任公司白成会更验（2008）020 号验资报告验证。公司于 2008 年 5 月 28 日领取了白山市工商行政管理局核发的企业法人营业执 照。 2010 年 2 月 25 日，经公司股东会决议，股东第三次出资，出资后股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 温天明 284.00 94.66 刘先辉 8.00 2.67 王海涛 8.00 2.67 合计 300.00 100.00 上述出资已于 2010 年 3 月经吉林中天恒会计师事务所有限责任公司吉林中天恒会验字（2010） 第 001 号验资报告验证。公司于 2010 年 3 月 3 日领取了白山市工商行政管理局核发的企业法人 营业执照。 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 68 2010 年 7 月经公司股东会决议，股东刘先辉、王海涛将其持有的 16 万元股权转让给孙英， 并于 2010 年 7 月 10 日完成了上述股东工商变更登记，变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 温天明 284.00 94.67 孙 英 16.00 5.33 合计 300.00 100.00 2010 年 12 月 21 日，公司变更经营地址，变更前的经营地址为：白山市北安大街 208 号， 变更后的经营地址为：江北幸福园 25 号楼 12 号门市。 2011 年 8 月 29 日，公司名称变更，变更后的公司名称为：吉林省安广物流有限公司。 2011 年 9 月 19 日，公司变更经营地址，变更后的经营地址为：靖宇县靖宇大街广电小区。 2012 年 2 月 15 日，公司法定代表人变更，变更后的法定代表人为：刘敬海。 2012 年 3 月 30 日，公司法定代表人变更，变更后的法定代表人为：刘敬东。 2012 年 4 月经公司股东会决议，股东温天明以货币资金 200 万元认缴公司新增注册资本 200 万元，增资后注册资本变更为 500 万元。上述增资业经吉林仁合会计师事务所有限责任公司吉仁 会验字（2012）第 028 号验资报告验证，并于 2012 年 4 月 19 日完成了上述股东工商变更登记， 增资后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 温天明 484.00 96.80 孙 英 16.00 3.20 合计 500.00 100.00 2012 年 4 月 25 日，公司法定代表人变更，变更后的法定代表人为：王海涛。 2014 年 12 月 3 日，公司法定代表人及经营地址变更，变更后的法定代表人为：刘敬海。变 更后的经营地址为：靖宇县国防路西。 2015 年 6 月经公司股东会决议，刘铁军以货币资金认缴公司新增注册资本 13 万元。 增资后注册资本变更为 513 万元。上述增资已于 2015 年 6 月 9 日完成了上述股东工商变更 登记，增资后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 温天明 484.00 94.35 孙 英 16.00 3.12 刘铁军 13.00 2.53 合计 513.00 100.00 2016 年 1 月经公司股东会决议，股东温天明将持有的 89.85%股权转让给刘敬海。变更后的 股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 刘敬海 461.00 89.85 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 69 温天明 23.00 4.50 孙 英 16.00 3.12 刘铁军 13.00 2.53 合计 513.00 100.00 2、股份制改造情况 2016 年 3 月 11 日，公司召开临时股东会，全体股东一致同意有限公司整体变更为股份公司， 以截至 2016 年 1 月 31 日经审计的净资产折合为股本 513 万股，余额计入资本公积。全体股东作 为发起人，各方签署了设立股份公司的《发起人协议》，并于 2016 年 3 月 23 日取得了由白山市 工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91220622673325723P 的营业执照。 2016 年 4 月 11 日，股份公司召开临时股东大会，全体股东一致同意公司注册资本由 513 万 元增加至 646.375 万元，由 13 名新增自然人股东和 1 名新增法人股东认购，价格为每股 8 元。 2016 年 4 月 15 日，白山成华会计师事务所有限责任公司出具了报告号为“白成会更验字 [2016]003 号”《验资报告》，对上述出资予以验证。并于 2016 年 4 月 20 日取得了由白山市工商 行政管理局核发的统一社会信用代码为 91220622673325723P 的营业执照。 变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 刘敬海 461.00 71.32 温天明 23.00 3.56 李杰 18.375 2.84 孙英 16.00 2.48 刘铁军 13.00 2.01 王发英 12.50 1.93 胡玉军 12.50 1.93 任洪娟 12.50 1.93 吉林市乾元万鑫股权投资基金合伙企业（有限合伙） 12.50 1.93 吕新武 12.50 1.93 张德凤 12.50 1.93 杨志强 12.50 1.93 高权军 6.25 0.97 韩静 6.25 0.97 颜廷军 5.00 0.77 王玢 3.75 0.58 高作鹏 3.75 0.58 初德春 2.50 0.39 合计 646.375 100.00 公司于 2016 年 8 月 30 全国中小企业股份转让系统文件《关于同意吉林安广物流股份有限公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 ，于 2016 年 9 月 30 日在全国股转系统挂牌。 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 70 股票代码：839237。 截止 2017 年 12 月 31 日各股东认缴注册资本额和出资比例为： 股东 期初出资额 （万元） 本期增减变动（+、-） 期末出资额 （万元） 出资比例（%） 刘敬海 461.00 - 461.00 71.32 温天明 23.00 - 23.00 3.56 李杰 18.375 - 18.375 2.84 孙英 16.00 - 16.00 2.48 刘铁军 13.00 - 13.00 2.01 王发英 12.50 - 12.50 1.93 胡玉军 12.50 - 12.50 1.93 任洪娟 12.50 - 12.50 1.93 吉林市乾元万鑫股权 投资基金合伙企业 （有限合伙） 12.50 - 12.50 1.93 吕新武 12.50 - 12.50 1.93 张德凤 12.50 - 12.50 1.93 杨志强 12.50 - 12.50 1.93 高权军 6.25 - 6.25 0.97 韩静 6.25 - 6.25 0.97 颜廷军 5.00 - 5.00 0.77 王玢 3.75 - 3.75 0.58 高作鹏 3.75 - 3.75 0.58 初德春 2.50 - 2.50 0.39 合计 646.375 - 646.375 100.00 3、经公司 2018 年第二次临时股东大会决议，发行股份数量 125 万元，募集资金 1000 万元， 股东刘敬海以持有公司债权作价出资 125 万元，已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审 验，并于 2018 年 9 月 6 日出具[2018]京会兴验字第 65000004 号验资报告。并于 2018 年 9 月 27 日取得了由白山市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91220622673325723P 的营业执照。 变更后的股权结构如下： 股东 期初出资额 （万元） 本期增减变动 （+、-） 期末出资额 （万元） 出资比例（%） 刘敬海 461.00 125.00 586.00 75.97 温天明 23.00 - 23.00 2.98 李杰 18.375 - 18.375 2.38 孙英 16.00 - 16.00 2.07 刘铁军 13.00 - 13.00 1.69 王发英 12.50 - 12.50 1.62 胡玉军 12.50 - 12.50 1.62 任洪娟 12.50 - 12.50 1.62 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 71 吉林市乾元万鑫股 权投资基金合伙企 业（有限合伙） 12.50 - 12.50 1.62 吕新武 12.50 - 12.50 1.62 张德凤 12.50 - 12.50 1.62 杨志强 12.50 - 12.50 1.62 高权军 6.25 - 6.25 0.81 韩静 6.25 - 6.25 0.81 颜廷军 5.00 - 5.00 0.65 王玢 3.75 - 3.75 0.49 高作鹏 3.75 - 3.75 0.49 初德春 2.50 - 2.50 0.32 合计 646.375 125.00 771.375 100.00 4、经公司 2018 年第四次临时股东大会决议，公司以股本总数 7,713,750.00 股为基数，以资 本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 12 股的比例转增股本（股权登记日为 2018 年 9 月 3 日，除权、除息日为 2018 年 10 月 17 日），实施资本公积金转增股本后，公司股本总数为 16,970,250.00 股。并于 2018 年 10 月 18 日取得了由白山市工商行政管理局核发的统一社会信用 代码为 91220622673325723P 的营业执照。 截止 2018 年 12 月 31 日各股东认缴注册资本额和出资比例为： 股东 期初出资额 （万元） 本期增减变动 （+、-） 期末出资额 （万元） 出资比例（%） 刘敬海 586.00 711.00 1,297.00 76.43 温天明 23.00 27.60 50.60 2.98 李杰 18.375 22.05 40.425 2.38 孙英 16.00 19.20 35.20 2.07 刘铁军 13.00 15.60 28.60 1.69 王发英 12.50 15.00 27.50 1.62 胡玉军 12.50 7.10 19.60 1.15 任洪娟 12.50 15.00 27.50 1.62 吉林市乾元万鑫股 权投资基金合伙企 业（有限合伙） 12.50 15.00 27.50 1.62 吕新武 12.50 15.00 27.50 1.62 张德凤 12.50 15.00 27.50 1.62 杨志强 12.50 15.00 27.50 1.62 高权军 6.25 7.50 13.75 0.81 韩静 6.25 7.50 13.75 0.81 颜廷军 5.00 6.00 11.00 0.65 王玢 3.75 4.50 8.25 0.49 高作鹏 3.75 4.50 8.25 0.49 初德春 2.50 3.00 5.50 0.32 张玉仙 - 0.10 0.10 0.01 合计 771.375 925.650 1,697.025 100.00 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 72 5、注册资本 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 1,697.025 万元。 6、注册地址 吉林省白山市靖宇县国防路西。 7、组织形式及实际控制人 组织形式为股份有限公司，实际控制人为刘敬海。 （二）公司业务性质和主要经营活动 本公司属于物流运输行业。主要经营活动为：普通货运、代理物流信息服务、装卸；矿泉水、 饮料、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）批发、零售；煤炭销售；仓储服务（不含危险化学品）、 仓库租赁、房屋租赁、汽车维修、配件销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 1 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“七 、在其他 主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，虽然目前流动比率小于 1，但控 股股东及关联方承诺在公司资金紧缺时无条件、不计利息给予公司资金支持。继续采取通过应收 账款质押、商业保理方式融资；未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财 务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 73 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 74 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 75 (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 76 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 77 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取 得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账 面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期 投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将剩余的持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益，但是遇到下列情况可以除外： 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 78 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），且市场利率 变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引 起。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 79 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场 的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确 定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。 在估值时，本公司采用在当前情况下使用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选 择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能 优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 80 ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中： 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂 时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50% （含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售 权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘 价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补 偿金额后确定。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 (3) 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予 以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本 (4) 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （十）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 金额在 100 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 81 坏账准备。 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 本公司关联方的应收账款 押金保证金及备 用金组合 不计提坏账准备 款项性质为押金、保证金及周转备用金的应收账款 账龄组合 账龄分析法 未纳入上述关联方和押金保证金及备用金组合的 其他应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例 0-6 个月 0 0 7-12 月 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由： 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 款项 坏账准备的计提方法： 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 82 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 (3) 其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十二）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定 资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行 计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按 权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司 是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 83 ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权 利。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 84 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 85 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 86 2、折旧方法 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的 固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金 额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提 折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75% 构筑物 平均年限法 10 5 9.50% 机器设备 平均年限法 10 5 9.50% 运输设备 平均年限法 6 5 15.83% 办公设备 平均年限法 3 5 31.67% 其他设备 平均年限法 3 5 31.67% 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 87 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 88 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司无形资产包括土地使用权、系统软件等。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 3 年 预计受益期 土地使用权 50 年 土地使用权证 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。 如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 89 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 90 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 91 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十一）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 92 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十二）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再 融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的 变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十三）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 公司提供运输劳务收入确认时间的具体判断标准：货物运达目的地、公司收到客户回执且与 客户的对账、取得收入确认单后确认收入。在与客户对账中、未取得客户收入确认单时，公司月 末依据已完成运输劳务并经运达地经销商签收的回执单暂估入账，下月冲回。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 93 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生 的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失， 并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发 生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十四）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 94 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 95 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 96 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十八）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准 则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。 本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无 重大影响。 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 24,663,105.03 应收账款 24,663,105.03 应收利息 其他应收款 4,541,972.88 应收股利 其他应收款 4,541,972.88 固定资产 55,667,849.48 固定资产 55,667,849.48 固定资产清理 在建工程 530,000.00 在建工程 530,000.00 工程物资 应付票据 应付票据及应付账款 15,909,209.44 应付账款 15,909,209.44 应付利息 其他应付款 11,413,253.27 应付股利 其他应付款 11,413,253.27 长期应付款 6,323,216.35 长期应付款 6,323,216.35 专项应付款 管理费用 5,705,339.05 管理费用 5,705,339.05 研发费用 （2）其他重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受重要影响的报表项目 名称 影响金额 存货的计价方法会计政策变更； 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 97 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受重要影响的报表项目 名称 影响金额 1.变更前采取的会计政策：存货的 计价方法为先进先出法。2.变更后 采取的会计政策：存货的计价方 法为加权平均法。变更原因： 根据《企业会计准则-会计政策、 会计估计变更和会计差错更正》 的相关规定，结合公司的实际情 况，公司本次对发出库存商品计 价由先进先出法变更为加权平均 法。由于公司为开展运输服务， 需要购买商品品种繁多，存货周 转快，价格相对稳定，采用追溯 调整法不切实可行，故本次会计 政策变更采用未来适用法。 经过董事会、监事会； 存货 -71,169.42 - 2、重要会计估计变更 会计估计变更的内容、 原因 审批程序 开始适用的时点 受影响的报表项目 名称 影响金额 固定资产折旧年限会计估计 变更，变更前：固定资产-运 输设备折旧年限 4 年；变更 后：固定资产-运输设备折旧 年限 6 年；变更原因：为了 更加真实、客观的反映公司 固定资产的实际运营状况, 使折旧年限与固定资产实际 使用寿命更加接近，根据《企 业会计准则》的相关规定， 结合公司的实际情况，公司 对固定资产中运输设备的使 用年限进行变更。 经过董事会、 监事会； 2018 年 1 月 1 日 固定资产；主营业 务成本；其他业务 成本； 3,112,314.62 应收款项计提坏账准备会计 估计变更：1、变更前采取的 会计估计：对于单项金额不 重大的应收款项，与经单独 测试后未减值的单项金额重 大的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根 据以前年度与之具有类似信 用风险特征的应收款项组合 的实际损失率为基础，结合 现时情况确定应计提的坏账 准备；变更后采取的会计估 计：押金保证金及备用金组 合，款项性质为押金、保证 金及周转备用金的应收账 款，不计提坏账准备；关联 方组合，本公司关联方的应 收账款，不计提坏账准备； 账龄组合，未纳入上述关联 方和押金保证金及备用金组 合的其他应收款项，账龄分 析法；变更原因：随着公司 业务形势发展及业务规模扩 经过董事会、 监事会； 2018 年 1 月 1 日 其他应收款；资产 减值损失； 435,422.70 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 98 会计估计变更的内容、 原因 审批程序 开始适用的时点 受影响的报表项目 名称 影响金额 大，公司在审慎评估近 3 年 来客户回款安全性、客户构 成等实际经营情况基础上， 为更加真实客观地反映公司 的财务状况以及经营成果， 公司遵循真实性、相关性、 可比性、谨慎性等原则，并 依据《企业会计准则》相关 规定，对应收款项组合中采 用的账龄分析法计提坏账准 备事项进行变更。 上述会计估计变更对 2018 年度净利润的影响如下 项目 影响金额 固定资产折旧年限会计估计变更 3,112,314.62 应收款项计提坏账准备会计估计变更 435,422.70 （二十九）其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 安全生产费：本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同 时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。 形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状 态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折 旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额 计缴增值税 2018 年 5 月 1 日前为 3%、 5%、6%、11%、17%，2018 年 5 月 1 日后为 3%、5%、 6%、10%、16%。 城市维护建设税 实缴增值税 5% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%为计税依据 1.2% 对外租赁物业的房产税，以物业租赁 收入为计税依据 12% 企业所得税 应纳税所得额 25% 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 99 （二）税收优惠及批文 无。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 218.16 524.99 银行存款 30,403,039.32 338,760.43 合计 30,403,257.48 339,285.42 其他说明：截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款 项。 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 37,084,236.54 24,663,105.03 合计 37,084,236.54 24,663,105.03 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 37,261,632.43 100.00 177,395.89 0.48 37,084,236.54 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 37,261,632.43 100.00 177,395.89 0.48 37,084,236.54 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 24,759,473.07 100.00 96,368.04 0.39 24,663,105.03 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 100 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 24,759,473.07 100.00 96,368.04 0.39 24,663,105.03 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） — 其中：1 年以内分项 — 0-6 个月 36,523,506.97 - 0 7-12 个月 287,767.81 14,388.39 5 1 年以内小计 36,811,274.78 14,388.39 — 1－2 年 319,277.95 31,927.80 10 2－3 年 - - 50 3 年以上 131,079.70 131,079.70 100 合计 37,261,632.43 177,395.89 — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 81,027.85 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 21,563,946.15 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 57.87 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 10,000.00 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准 备 吉林省利通物流有限公司 6,838,895.56 18.35 - 辽源市巨峰生化科技有限责任公司 4,379,633.07 11.75 - 白山市富强经贸有限公司 3,895,138.00 10.45 10,000.00 农夫山泉抚松矿泉水开发有限公司 3,234,321.92 8.68 - 黑龙江鸿展生物科技股份有限公司 3,215,957.60 8.63 - 合 计 21,563,946.15 57.86 10,000.00 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 11,215,730.41 99.20 782,718.29 100 1-2 年 90,500.00 0.80 - - 2-3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 11,306,230.41 100 782,718.29 100 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 101 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 沈阳传化陆港物流有限公司 90,000.00 预付购车款 合计 / 90,000.00 / 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本 公司 关系 期末余额 占预付 款项期 末余额 合计数 的比例 （%） 预付 款时 间 未结算原因 吉林省国顺物流有限责任公司 非关 联方 5,055,889.67 44.93 2018 年 预付运费 靖宇县捷运顺达物流有限公司 非关 联方 2,371,948.84 21.08 2018 年 预付运费 吉林省君信物流有限公司 非关 联方 1,671,290.82 14.85 2018 年 预付运费 靖宇县鹏瑞物流有限公司 非关 联方 1,354,368.12 12.03 2018 年 预付运费 中国平安保险（集团）股份有限公司 非关 联方 230,873.36 2.05 2018 年 预付车辆保险 合计 / 10,684,370.81 94.94 / / （四）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 7,474,042.36 4,541,972.88 合计 7,474,042.36 4,541,972.88 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 102 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 8,020,515.39 100.00 546,473.03 6.81 7,474,042.36 5,094,395.14 100.00 552,422.26 100.00 4,541,972.88 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - - - -- - - 合计 8,020,515.39 100.00 546,473.03 6.81 7,474,042.36 5,094,395.14 100.00 552,422.26 100.00 4,541,972.88 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 103 组合中，按押金保证金及备用金组合、关联方组合的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 押金保证金及备用金 5,313,872.41 - - 关联方 171,726.00 - - 合计 5,485,598.41 - - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,938,876.03 9,868.93 — 其中：1 年以内分项 0-6 个月 1,741,497.39 - — 7-12 个月 197,378.64 9,868.93 5 1 年以内小计 1,938,876.03 9,868.93 — 1－2 年 66,040.95 6,604.10 10 2－3 年 - - 50 3 年以上 530,000.00 530,000.00 100 合计 2,534,916.98 546,473.03 — （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 个人借款 530,050.48 178,898.40 保证金 5,069,314.00 3,603,037.85 备用金 244,558.41 651,654.82 担保费 530,000.00 530,000.00 保险费 54,156.98 56,878.52 公证费 - 800.00 其他款项 80,408.00 31,125.55 购车定金 - - 租赁收入 1,195,756.13 42,000.00 往来款 316,271.39 - 合计 8,020,515.39 5,094,395.14 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 5,949.23 元。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 天津传化融资租 赁有限公司. 招标保证 金 1,945,500.00 1-2 年 26.03 - 靖宇县鹏瑞物流 有限公司 租赁款 1,129,756.13 0-6 个月 15.12 - 农夫山泉湖北丹 江口（新城）饮料 招标保证 金 600,000.00 1-2 年 8.03 - 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 104 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 有限公司 白山市中小企业 信用担保有限公 司 担保费 530,000.00 3 年以上 7.09 530,000.00 农夫山泉吉林长 白山有限公司. 招标保证 金 200,000.00 0-6 个月 5.35 - 100,000.00 7-12 个月 - 100,000.00 1-2 年 - 合计 / 4,605,256.13 / 61.62 530,000.00 （五）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 251,900.18 - 251,900.18 981,662.31 - 981,662.31 周转材料 276,820.44 - 276,820.44 506,189.22 - 506,189.22 库存商品 439,939.82 - 439,939.82 849,632.44 - 849,632.44 合计 968,660.44 - 968,660.44 2,337,483.97 - 2,337,483.97 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 20,554.68 190,696.28 合计 20,554.68 190,696.28 （七）长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 联营企业 - - 吉林传化安广供应链管理有限公司 - 172,225.00 合计 - 172,225.00 续表一 被投资单位 本期增加 追加投资 权益法下确认 的投资收益 其他综合收益 调整 其他权益变动 其他 联营企业 - - - - - 吉 林 传 化 安 广 供 应 链 管 理 有 限公司 - 504,785.67 - - - 合计 - 504,785.67 - - - 续表二 被投资单位 本期减少 减少投资 权益法下确 认的投资损 失 其他综合收 益调整 其他权益变 动 宣告发放现 金股利或利 润 其他 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 105 联营企业 - - - - - - 吉 林 传 化 安 广 供 应 链 管 理 有 限公司 - - - - 155,002.50 - 合计 - - - - 155,002.50 - 续表三 被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 减值准备 期末余额 联营企业 - - - 吉林传化安广供应链管理有限公司 522,008.17 - - 合计 522,008.17 - - （八）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 50,724,045.44 44,707,312.27 固定资产清理 - - 合计 50,724,045.44 44,707,312.27 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值： — — — — — 1.期初余额 26,873,578.94 2,262,405.15 26,181,864.70 350,000.69 55,667,849.48 2.本期增加金额 806,173.50 32,397.44 12,386,668.32 22,297.53 13,247,536.79 (1)购置 216,173.50 32,397.44 12,386,668.32 22,297.53 12,657,536.79 (2)在建工程转入 590,000.00 - - - 590,000.00 (3)企业合并增加 - - - - - 3.本期减少金额 - - 791,562.08 - 791,562.08 (1)处置或报废 - - 791,562.08 - 791,562.08 4.期末余额 27,679,752.44 2,294,802.59 37,776,970.94 372,298.22 68,123,824.19 二、累计折旧 — — — — — 1.期初余额 3,995,068.70 443,951.71 6,435,772.15 85,744.65 10,960,537.21 2.本期增加金额 1,788,820.00 217,202.32 4,934,018.53 89,766.23 7,029,807.08 (1)计提 1,788,820.00 217,202.32 4,934,018.53 89,766.23 7,029,807.08 3.本期减少金额 - - 590,565.54 - 590,565.54 (1)处置或报废 - - 590,565.54 - 590,565.54 4.期末余额 5,783,888.70 661,154.03 10,779,225.14 175,510.88 17,399,778.75 三、减值准备 — — — — — 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 106 (1)计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 — — — — — 1.期末账面价值 21,895,863.74 1,633,648.56 26,997,745.80 196,787.34 50,724,045.44 2.期初账面价值 22,878,510.24 1,818,453.44 19,746,092.55 264,256.04 44,707,312.27 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 运输工具 30,671,534.04 7,420,890.70 - 23,250,643.34 - 合计 30,671,534.04 7,420,890.70 - 23,250,643.34 - （3）通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末账面价值 运输工具 5,425,617.20 房屋建筑物 3,019,886.33 合计 8,445,503.53 （5）其他说明： 所有权受到限制的固定资产见本附注六、（四十二）。 （九）在建工程 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 - 530,000.00 工程物资 - - 合计 - 530,000.00 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 修理厂、仓库附属 工程-消防工程 - - - 530,000.00 - 530,000.00 合计 - - - 530,000.00 - 530,000.00 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 107 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增 加金额 本期转入 固定资产 金额 本期其 他减少 金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例（%） 工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利息 资本化率 （%） 资金来源 修理厂、仓 库 附 属 工 程-消防 工 程 590,000.00 530,000.00 60,000.00 590,000.00 - - 100 100 - -- - 自筹 合计 590,000.00 530,000.00 60,000.00 590,000.00 - - / / - - / / 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 108 （十）无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 — — — 1.期初余额 3,043,891.30 30,780.00 3,074,671.30 2.本期增加金额 - - - （1）购置 - - - （2）内部研发 - - - （3）企业合并增加 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 3,043,891.30 30,780.00 3,074,671.30 二、累计摊销 — — — 1.期初余额 187,457.03 7,081.25 194,538.28 2.本期增加金额 60,883.08 11,375.40 72,258.48 （1）计提 60,883.08 11,375.40 72,258.48 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 248,340.11 18,456.65 266,796.76 三、减值准备 — — — 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 — — — 1.期末账面价值 2,795,551.19 12,323.35 2,807,874.54 2.期初账面价值 2,856,434.27 23,698.75 2,880,133.02 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递 延 所 得 税 资产 可抵扣暂时性 差异 递 延 所 得 税 资产 资产减值准备 723,868.92 180,967.23 648,790.30 162,197.57 可抵扣亏损 - - 35,429.29 8,857.32 合计 723,868.92 180,967.23 684,219.59 171,054.89 2、未经抵消的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 设备、器具税前一次性扣除 10,641,903.59 2,660,475.90 - - 合计 10,641,903.59 2,660,475.90 - - 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 109 （十二）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 支付的拆迁补偿款 15,504,016.10 15,504,016.10 合计 15,504,016.10 15,504,016.10 拆迁补偿款说明： 公司申请的二期土地面积 48,700 平方米，经靖宇县人民政府同意，公司与村民签订了拆迁 补偿协议，直接向村民支付了拆迁补偿款 15,504,016.10 元，目前土地拆迁已经完成，但上述土 地尚未取得吉林省国土资源厅建设用地批复。 2016 年 4 月 26 日，靖宇县国土资源局出具证明：“靖宇县国土资源局现已收到吉林安广物 流股份有限公司对位于靖宇县长白山农特产品物流中心建设项目二期、面积为 4.87 万平方米的 土地的用地申请。靖宇县国土资源局拟于 2016 年 5 月向吉林省国土资源厅统一报送相关用地申 请文件，获批后尽快履行招拍挂程序，积极完成签订土地出让合同、核发土地证等工作，吉林安 广物流股份有限公司取得土地证不存在实质障碍。此外，靖宇县人民政府作为上述土地拆迁主体， 但因县政府财政资金紧张的实际困难，故靖宇县国土资源局同意由用地主体吉林安广物流股份有 限公司进行拆迁，与农户签订拆迁补偿协议，并将拆迁补偿款 15,504,016.10 元直接支付给农户。 虽然程序上存在瑕疵，但不会对公司合法取得土地构成实质障碍，靖宇县国土资源局不会因为上 述地块相关问题，追究吉林安广物流股份有限公司相关法律责任或对其进行处罚。” 2016 年 4 月 26 日，靖宇县人民政府出具证明，靖宇县人民政府同意由用地主体吉林安广物 流股份有限公司进行拆迁，虽然程序上存在瑕疵，但上述拆迁行为不会对吉林安广物流股份有限 公司合法取得土地构成实质障碍。靖宇县人民政府不会因为上述地块相关问题，追究吉林安广物 流股份有限公司相关法律责任或对其进行处罚。 2016 年 4 月 25 日，公司控股股东、实际控制人刘敬海出具承诺：“如果因为土地手续导致 安广物流不能取得国有土地使用权证，则本人承诺将按照拆迁补偿款 15,504,016.10 元及其同期 银行存款利息补偿给安广物流。如因上述土地手续问题给安广物流造成损失的，本人承诺赔偿其 全部损失。” 因此，公司二期土地虽尚未取得建设用地批复，但公司拆迁行为系政府同意，且不会对公司 合法取得土地证构成实质障碍，且公司不会因此受到处罚。如果公司未能够合法取得土地证，控 股股东、实际控制人承诺赔偿公司的全部损失，不会对公司经营造成重大影响。 公司于 2016 年 4 月就该二期土地事项向靖宇县国土资源局申请、靖宇县国土资源局对该地 块进行勘察过程中发现其中 5261 平方米土地的登记用途为林权用地，在 2017 年 2 月 15 召开的 全县经济工作会议上，靖宇县县长明确要求靖宇县林业局与靖宇县国土资源局联合督办“长白山 农特产品物流中心建设项目”二期土地的用地问题、确保建设项目如期开工建设。 2019 年 1 月 23 日，靖宇县住房和城乡建设局出具证明，吉林安广物流股份有限公司位于国 防路以西、火车货运站以东的“长白山农特产品物流中心建设项目”申请的二期土地，因《靖宇 县城市总体规划（2017-2035）》纲要正在履行政府报批程序，相关的土地规划手续需总体规划 成果完成报批后再予办理。 （十三）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 110 项目 期末余额 期初余额 质押借款 62,702,750.00 6,000,000.00 抵押借款 - 215,655.34 保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 64,702,750.00 8,215,655.34 短期借款分类的说明： 期末短期借款余额 64,702,750.00 元，其中：吉林银行股份有限公司白山江源支行保证借款 2,000,000.00 元、吉林浑江农村商业银行股份有限公司质押借款 30,902,750.00 元、吉林磐石农村 商业银行股份有限公司质押借款 31,800,000.00 元。具体如下： （1）吉林银行股份有限公司白山江源支行保证借款 2,000,000.00 元系由刘敬海、高源作为保 证人。 （2）吉林浑江农村商业银行股份有限公司和吉林磐石农村商业银行股份有限公司质押借款金 额合计 65,000,000.00 元，截至 2018 年 12 月 31 日贷款余额为 62,702,750.00 元。此笔贷款是以 本公司 5 笔《公路运输合同》作为质押物及质押公司股东刘敬海 10,142,000.00 股，运输合同编 号分别为：2018XCGC-MMWLYS2、2018XCGC-MMWLYS1、2018XCGC-MMWLYS4、2018JYGC-MMWLYS6、 2018FSKFGC-MMWLYS1。 （十四）应付票据及应付账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 1,516,908.61 15,909,209.44 合计 1,516,908.61 15,909,209.44 2、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付运费 1,011,515.93 14,582,073.20 应付通行费 203,222.54 283,247.82 应付燃油费 8,110.34 374,137.91 应付配件款 124,655.52 669,750.51 应付装卸费 82,648.78 - 应付辅助材料款 86,755.50 - 合计 1,516,908.61 15,909,209.44 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 （十五）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收运费 - 3,003,488.53 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 111 项目 期末余额 期初余额 合计 - 3,003,488.53 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,480,284.64 11,160,423.47 11,935,408.88 705,299.23 二、离职后福利-设定提存计划 - 368,530.81 368,530.81 - 合计 1,480,284.64 11,528,954.28 12,303,939.69 705,299.23 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,476,580.68 10,658,827.00 11,447,608.70 687,798.98 二、职工福利费 - 267,606.60 267,606.60 - 三、社会保险费 - 139,446.45 139,446.45 - 其中：医疗保险费 - 95,378.96 95,378.96 - 工伤保险费 - 35,907.21 35,907.21 - 生育保险费 - 8,160.28 8,160.28 - 四、住房公积金 - 78,670.25 62,690.00 15,980.25 五、工会经费和职工教育经费 3,703.96 15,873.17 18,057.13 1,520.00 合计 1,480,284.64 11,160,423.47 11,935,408.88 705,299.23 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 356,068.20 356,068.20 - 2.失业保险费 - 12,462.61 12,462.61 - 合计 - 368,530.81 368,530.81 - （十七）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 2,088,906.74 81,751.20 城市维护建设税 103,959.67 4,221.64 教育费附加费 62,375.80 2,532.99 地方教育费附加 41,583.87 1,688.66 水利建设基金等其他 24,376.97 12,200.07 印花税 31,717.52 16,708.17 企业所得税 711,085.18 589,719.38 个人所得税 - 212.47 房产税 - - 合 计 3,064,005.75 709,034.58 （十八）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 112 项目 期末余额 期初余额 应付利息 162,717.73 - 应付股利 - - 其他应付款 7,736,031.76 11,413,253.27 合计 7,898,749.49 11,413,253.27 2、应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借 款利息 31,718.75 - 短期借款应付利息 130,998.98 - 合计 162,717.73 - 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 非金融机构借款 5,378,439.92 7,412,261.56 个人承担保险 17,172.84 990.72 委托贷款 2,000,000.00 - 保证金 336,474.00 - 备用金 3,945.00 - 吉林乾元保理有限公司 - 4,000,000.99 合计 7,736,031.76 11,413,253.27 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 李杰 1,000,000.00 公司股东 ，支持企业发展，扩大业务 孙丽华 1,000,000.00 公司股东 ，支持企业发展，扩大业务 高源 700,000.00 大股东亲属，支持企业发展，扩大业务 吕新武 2,000,000.00 公司股东 ，支持企业发展，扩大业务 靖宇县靖宇镇农村经济管理 服务中心 256,700.00 购买镇郊村土地 合计 4,956,700.00 / （十九）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 15,000,000.00 - 一年内到期的长期应付款 8,884,777.49 7,881,885.79 合计 23,884,777.49 7,881,885.79 （二十）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 - 18,000,000.00 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 113 项目 期末余额 期初余额 合计 - 18,000,000.00 长期借款分类的说明：截止 2018 年 12 月 31 日期末长期借款余额为 1500 万元，为吉林浑江 农村商业银行股份有限公司抵押贷款，以公司办公楼、仓房及修配厂所做的抵押贷款。贷款期限 为 3 年，自 2016 年 9 月 9 日至 2019 年 9 月 8 日，已重分类至一年内到期的非流动负债。 （二十一）长期应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 7,680,468.60 6,323,216.35 专项应付款 - - 合计 7,680,468.60 6,323,216.35 2、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 项目 款项性质 期末余额 期初余额 广西通盛融资租赁有限公司 融资租赁 - 2,480,290.47 山东豪沃汽车金融有限公司 融资租赁 1,384,052.96 3,842,925.88 天津传化融资租赁有限公司 融资租赁 6,296,415.64 - 合计 / 7,680,468.60 6,323,216.35 （2）其他说明： 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司未确认融资费用的余额为人民币 1,772,457.07 元。 （二十二）递延收益 1、递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政 府补助 1,013,250.08 - 105,099.96 908,150.12 - 合计 1,013,250.08 - 105,099.96 908,150.12 / 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 其他收益 其他 变动 期末余额 与 资 产 相 关 / 与收益相关 安广物流园区 建设三通工作 花费补贴 319,500.00 - 42,600.00 - 276,900.00 与资产相关 长白山农特产 品仓储中转中 心项目建设款 300,000.08 - 39,999.96 - 260,000.12 与资产相关 物流修配厂建 设补助 393,750.00 - 22,500.00 - 371,250.00 与资产相关 合计 1,013,250.08 - 105,099.96 - 908,150.12 / 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 114 （二十三）股本 1、股本增减变动情况 股东名称 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 温天明 230,000.00 - - 276,000.00 - 276,000.00 506,000.00 孙英 160,000.00 - - 192,000.00 - 192,000.00 352,000.00 刘铁军 130,000.00 - - 156,000.00 - 156,000.00 286,000.00 颜廷军 50,000.00 - - 60,000.00 - 60,000.00 110,000.00 高作鹏 37,500.00 - - 45,000.00 - 45,000.00 82,500.00 王玢 37,500.00 - - 45,000.00 - 45,000.00 82,500.00 张德凤 125,000.00 - - 150,000.00 - 150,000.00 275,000.00 李杰 183,750.00 - - 220,500.00 - 220,500.00 404,250.00 王发英 125,000.00 - - 150,000.00 - 150,000.00 275,000.00 胡玉军 125,000.00 - - 150,000.00 -79,000.00 71,000.00 196,000.00 高权军 62,500.00 - - 75,000.00 - 75,000.00 137,500.00 杨志强 125,000.00 - - 150,000.00 - 150,000.00 275,000.00 初德春 25,000.00 - - 30,000.00 - 30,000.00 55,000.00 吕新武 125,000.00 - - 150,000.00 - 150,000.00 275,000.00 任洪娟 125,000.00 - - 150,000.00 - 150,000.00 275,000.00 吉林市乾 元万鑫股 权投资基 金合伙企 业（有限合 伙） 125,000.00 - - 150,000.00 - 150,000.00 275,000.00 韩静 62,500.00 - - 75,000.00 - 75,000.00 137,500.00 刘敬海 4,610,000.00 1,250,000.00 - 7,032,000.00 78,000.00 8,360,000.00 12,970,000.00 张玉仙 - - - - 1,000.00 1,000.00 1,000.00 合计 6,463,750.00 1,250,000.00 - 9,256,500.00 - 10,506,500.00 16,970,250.00 （二十四）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 10,206,250.00 8,750,000.00 9,256,500.00 9,699,750.00 其他资本公积 472,012.81 - - 472,012.81 合计 10,678,262.81 8,750,000.00 9,256,500.00 10,171,762.81 （二十五）专项储备 1、专项储备明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 - 999,236.68 999,236.68 - 合计 - 999,236.68 999,236.68 - （二十六）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 575,528.44 1,111,336.87 - 1,686,865.31 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 115 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 575,528.44 1,111,336.87 - 1,686,865.31 （二十七）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 5,153,183.88 2,496,653.64 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 5,153,183.88 2,496,653.64 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,103,583.07 2,954,652.71 减：提取法定盈余公积 1,111,336.87 298,122.47 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - - - - - 期末未分配利润 15,145,430.08 5,153,183.88 （二十八）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 187,271,990.92 156,132,723.44 99,989,253.42 83,057,747.24 其他业务 1,013,927.73 413,015.00 445,316.82 12,385.77 合计 188,285,918.65 156,545,738.44 100,434,570.24 83,070,133.01 （二十九）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 196,232.43 30,599.94 教育费附加 117,739.46 18,359.97 水利建设基金 112,802.67 86,841.91 地方教育费附加 78,492.98 12,239.98 印花税 109,662.55 60,907.27 土地使用税 55,353.60 55,353.60 房产税 156,883.51 142,371.55 车船使用税 84,210.28 91,985.84 合计 911,377.48 498,660.06 （三十）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 销售人员工资 1,041,714.22 1,063,631.90 差旅费 217,891.11 262,112.74 社会保险费 221,319.17 198,748.80 折旧 151,585.59 82,625.90 材料费 - - 修理费 144,095.08 57,522.36 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 116 项目 本期发生额 上期发生额 误餐补助 - - 其他 71,549.18 73,841.66 车辆相关费用 1,107,631.43 1,883,541.83 业务招待费 48,476.50 53,122.50 包装费 - - 服务费 175,760.12 57,362.29 办公费 35,803.16 58,358.25 配件 - - 安检费 127,255.00 35,626.00 印刷费 - 3,890.00 邮寄费 3,436.80 - 交通运输费 23,606.52 9,763.00 低值易耗品 349,446.75 153,523.55 通讯费 13,859.85 12,671.80 广告费 780.00 - 房租费 23,809.52 - 装卸费 200.00 - 合计 3,758,220.00 4,006,342.58 （三十一）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工工资 1,399,198.00 1,212,016.81 福利费 125,733.35 139,334.91 误餐补助 136,021.00 173,600.00 折旧 1,972,291.51 1,828,945.96 差旅费 373,436.64 272,236.51 业务招待费 152,781.65 197,226.57 电话费 21,414.19 27,525.00 社会保险费 330,313.61 276,851.44 低值易耗品 101,867.73 64,534.94 办公费 93,599.51 113,799.44 汽油费 142,059.47 109,891.25 安检费 320.00 360.00 电费 99,153.89 57,717.91 水费 9,571.50 8,124.27 咨询费 20,472.65 81,150.94 审计费 268,867.91 94,339.62 评估费 9,433.96 16,000.00 律师费 86,603.77 3,182.99 工会经费 15,873.17 35,854.29 修理费 89,522.07 89,191.41 无形资产摊销 72,258.48 67,964.33 交通费 41,821.44 5,301.16 会议费 10,514.71 3,900.00 装饰材料费 20,398.00 11,537.00 服务费 449,653.77 777,018.29 其他 28,422.83 37,734.01 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 117 安全费 15,401.00 - 残疾人就业保证金 3,307.00 - 合计 6,090,312.81 5,705,339.05 （三十二）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 7,091,555.26 3,871,842.15 减：利息收入 12,221.16 2,627.51 手续费 37,934.93 21,391.78 合计 7,117,269.03 3,890,606.42 （三十三）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 75,078.62 -108,020.66 合计 75,078.62 -108,020.66 （三十四）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 政府补助 305,099.96 135,099.96 与资产相关 合计 305,099.96 135,099.96 / （三十五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 504,785.67 172,225.00 合计 504,785.67 172,225.00 （三十六）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处 置利得或损失小计 23,429.13 62,442.60 其中：固定资产处置 23,429.13 62,442.60 非流动资产债务重组利得或损失小计 - - 非货币性资产交换利得或损失小计 - - 合计 23,429.13 62,442.60 （三十七）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 固定资产报废损益 69,603.46 - 非经常性损益 其他 113,923.48 - 非经常性损益 接受捐赠利得 86,200.00 非经常性损益 合计 183,526.94 86,200.00 / （三十八）营业外支出 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 118 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 21,395.00 22,120.00 非经常性损益 罚款支出 73,911.84 36,048.27 非经常性损益 合计 95,306.84 58,168.27 — （三十九）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 955,310.50 796,508.51 递延所得税费用 2,650,563.56 18,147.85 合计 3,605,874.06 814,656.36 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 14,709,457.13 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,677,364.28 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 -126,196.42 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 61,392.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 8,313.67 加计扣除的影响 -15,000.00 所得税费用 3,605,874.06 （四十）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到备用金还款 2,774,403.69 1,908,456.56 收到退回保证金 310,000.00 353,000.00 代收代缴个人所得税 - 253,510.55 收到水厂返还保证金 300,000.00 250,000.00 多付退回款项 224,229.00 146,225.41 收到保险赔款 400,716.23 70,588.51 收到房租款 20,000.00 48,000.00 收到政府补助 200,000.00 30,000.00 利息收入 12,221.16 2,627.51 返还代扣代缴个人所得税手续费 7,967.48 - 返还党费 120.00 - 合计 4,249,657.56 3,062,408.54 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 119 保证金 3,567,876.00 3,974,500.00 出车备用金 2,278,447.02 2,963,275.38 车辆保险费等相关费用 1,315,318.86 1,998,865.24 支付备用金 1,088,059.00 1,888,985.38 安全储备支出 999,236.68 1,630,340.05 审计评估咨询费 1,010,792.18 971,691.84 差旅费 591,327.75 534,578.25 业务招待费 201,258.15 423,949.07 办公费 230,154.68 165,766.69 修理费 233,617.15 146,713.77 电费 99,153.89 57,717.91 安检费 127,575.00 49,776.94 电话费 35,274.04 40,196.80 低值易耗品 471,712.48 36,891.20 罚款支出 73,901.46 36,048.27 慰问费 21,395.00 22,120.00 手续费 37,934.93 21,391.78 水费 9,571.50 8,368.00 快递费 3,436.80 6,391.00 印刷费 - 3,890.00 公证费 - 800.00 安全费 15,401.00 - 会议费 10,514.71 - 房租 23,809.52 - 残疾人就业保证金 3,307.00 - 合计 12,449,074.80 14,982,257.57 3、收到其他与投资活动有关的现金 无。 4、支付其他与投资活动有关的现金 无。 5、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他单位和个人融资款 12,749,108.90 38,415,580.39 合计 12,749,108.90 38,415,580.39 6、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还其他单位和个人融资款 25,485,425.65 46,432,287.69 合计 25,485,425.65 46,432,287.69 （四十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 120 补充资料 本期金额 上期金额 净利润 11,103,583.07 2,954,652.71 加：资产减值准备 75,078.62 -108,020.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 7,029,807.08 6,916,520.56 无形资产摊销 72,258.48 67,964.33 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -23,429.13 -62,442.60 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -69,603.46 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 7,091,555.26 3,871,842.15 投资损失（收益以“－”号填列） -504,785.67 -172,225.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,912.34 18,147.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,660,475.90 - 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,368,823.53 -1,676,808.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,578,697.33 35,555,806.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,655,746.54 -36,139,211.75 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -13,440,592.53 11,226,225.51 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 - - 债务转为资本 10,000,000.00 - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 11,955,000.00 - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 30,403,257.48 339,285.42 减：现金的期初余额 339,285.42 292,048.85 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 30,063,972.06 47,236.57 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 30,403,257.48 339,285.42 其中：库存现金 218.16 524.99 可随时用于支付的银行存款 30,403,039.32 338,760.43 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 30,403,257.48 339,285.42 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 - - （四十二）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 121 项目 期末账面价值 受限原因 房屋建筑物 14,797,935.38 见本附注六、（二十） 运输工具 23,250,643.34 见本附注六、（二十一） 合计 38,048,578.72 / （四十三）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 经济开发区项目资金 426,000.00 递延收益 42,600.00 城乡市场流通发展引 导资金 400,000.00 递延收益 39,999.96 中小企业发展专项资 金 450,000.00 递延收益 22,500.00 金融发展专项资金 200,000.00 其他收益 200,000.00 1,476,000.00 / 305,099.96 2、政府补助退回情况 无。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 吉林省巨匠 汽车修配有 限公司 靖 宇 县 国 防 路 西 白山市靖 宇县 汽车修理 100.00 - 设立 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 吉林传化安广供 应链管理有限公 司 吉林省靖宇 县 吉林省靖 宇县国防 路西 道路运输 49.00 - 权益法 2、重要联营企业的主要财务信息 项目 吉林传化安广供应链管理有限公司 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 36,188,109.22 34,935,678.64 其中：现金和现金等价物 174,011.95 792,487.94 非流动资产 200,329.11 - 资产合计 36,388,438.33 34,935,678.64 流动负债 35,323,115.53 34,584,199.05 非流动负债 - - 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 122 项目 吉林传化安广供应链管理有限公司 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 负债合计 35,323,115.53 34,584,199.05 少数股东权益 - - 归属于母公司股东权益 1,030,174.84 351,479.59 按持股比例计算的净资产份额 522,008.17 172,225.00 对联营企业权益投资的账面价值 504,785.67 172,225.00 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 - - 营业收入 122,565,390.88 45,556,953.36 财务费用 1,586,418.12 619,431.57 所得税费用 263,995.57 384,265.31 净利润 1,030,174.84 351,479.59 终止经营的净利润 - - 其他综合收益 - - 综合收益总额 1,030,174.84 351,479.59 本年度收到的来自联营企业的股利 - - （三）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 1、全资子公司吉林省阔远达汽贸有限公司成立于 2016 年 11 月 18 日，法定代表人：刘敬海。 注册资本 200 万元，未实际出资，目前无任何经营活动。 2、全资子公司吉林省安广运吉供应链管理有限公司成立于 2017 年 12 月 12 日，法定代表人： 刘敬海。注册资本 500 万元，未实际出资，2018 年无任何经营活动。并已于 2018 年 12 月 28 日 工商注销。 3、全资子公司新疆安广厚德供应链管理有限公司成立于 2018 年 11 月 15 日，法定代表人： 朱丽虹。注册资本 1000 万元，未实际出资，目前无任何经营活动。 4、控股子公司吉林安广龙翔供应链管理有限公司成立于 2017 年 8 月 3 日，法定代表人：刘 敬海。注册资本 500 万元，本公司持股比例 51%，未实际出资，并对该公司未进行经营和财务控 制，投资双方已就该事项签署协议，故不纳入合并报表范围。 八、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人 本公司的实际控制人为刘敬海，截至 2018 年 12 月 31 日持有本公司股份 76.43%。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注七、（一）、（三）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见本附注七、（二）。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 刘敬萍 实际控制人直系亲属 高 源 实际控制人直系亲属 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 123 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 孙丽华 实际控制人直系亲属 赵学丽 实际控制人直系亲属 李杰 公司小股东 颜廷军 公司小股东 吕新武 公司董事 李彦君 公司高管 李晶 公司高管 武汉万宝至电气有限公司 出资人关联--兼法人代表、兼个人担保 延边松香大宗购物中心有限公司 出资人关联--兼法人代表、兼个人担保 延边东北机电设备有限公司汽车出租租赁销售中心 出资人关联--兼法人代表 延边永和商贸有限公司 出资人关联--兼个人出资 延吉华力源电器制造有限公司 出资人关联--兼法人代表、个人出资 延边顺意仓储超市有限责任公司 出资人关联--兼个人出资 靖宇县万象阁赏石轩 出资人关联--兼法人代表 白山市江源区汇百川小额贷款有限公司 出资人关联--兼法人代表 白山市利诚经贸有限责任公司 出资人关联--兼法人代表 白山市康素苑食用微粉有限公司 出资人关联--兼法人代表 白山市中小企业信用担保有限公司 出资人关联--兼法人代表 丹东宏泰硅钢机电有限公司 出资人关联--兼个人出资 吉林传化安广供应链管理有限公司 联营企业 白山市捷歌物流有限公司 12 个月内离职高级管理人员为法定代表人 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交 易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 白山市捷歌物 流有限公司 道路 运输 公允价格 19,868,885.16 17.11 - - (2) 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联 交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 吉 林 传 化 安 广 供 应 链 管 理有限公司 道 路 运输 公允价格 96,627.95 0.052 10,343,968.40 10.35 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 124 关联方 关联 交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 白山市捷歌 物流有限公 司 道 路 运输 公允价格 1,202,124.00 0.64 - - 合计 - - 1,298,751.95 0.692 10,343,968.40 10.35 2、关联租赁情况 (1) 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 白山市捷歌物流有 限公司 房屋 12,727.27 - (2) 关联租赁情况说明 关联方白山市捷歌物流有限公司租赁本公司综合办公楼 1 间房屋。 3、关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 刘敬海 2,000,000.00 2019-11-1 2021-10-31 否 高源 2,000,000.00 2019-11-1 2021-10-31 否 刘敬海 65,000,000.00 2018-9-6 2019-5-5 否 (2) 关联担保情况说明 刘敬海、高源于 2018 年 11 月 2 日与吉林银行股份有限公司白山江源支行签订了编号为 2018 年 江保字第 01015 号《小企业保证合同》，为本公司与吉林银行股份有限公司白山江源支行签订的编号 为 2018 年江借字第 01015 号《小企业借款合同》提供连带责任保证。 刘敬海于 2018 年 9 月 6 日与吉林浑江农村商业银行股份有限公司和吉林磐石农村商业银行股份 有限公司签订了编号为 20180901000903 号《银团贷款权利质押合同》，质押其股份 10,142,000.00 股， 为本公司与吉林浑江农村商业银行股份有限公司和吉林磐石农村商业银行股份有限公司签订的合同 号为 20180901000901 号《人民币资金银团贷款合同》提供质押担保。 4、关联方资金拆借 关联方 资金性质 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 刘敬海 拆入资金 - 12,000,000.00 12,000,000.00 - 李杰 拆入资金 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 颜廷军 拆入资金 500,000.00 3,000,000.00 3,500,000.00 - 吕新武 拆入资金 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 刘敬萍 拆入资金 220,000.00 - 220,000.00 - 高源 拆入资金 700,000.00 - - 700,000.00 孙丽华 拆入资金 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 125 赵学丽 拆入资金 150,000.00 - 150,000.00 - 李晶 拆入资金 135,000.00 135,000.00 - 合计 5,705,000.00 15,000,000.00 16,005,000.00 4,700,000.00 5、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 505,810.23 240,000.00 6、其他关联交易 控股股东刘敬海于 2018 年 9 月将其持有的 1000 万元债权作价 125 万元转为股本，已经北京 兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2018 年 9 月 6 日出具[2018]京会兴验字第 65000004 号验资报告。 （六）关联方应收应付款项 1、应收账款 关联方名称 款项性质 期末余额 期初余额 吉林传化安广供应链管理有限公司 运费 1,397,954.77 - 合 计 / 1,397,954.77 - 2、其他应收款 关联方名称 款项性质 期末余额 期初余额 白山市捷歌物流有限公司 房屋租赁款 14,000.00 - 合 计 / 14,000.00 - 3、其他应付款 关联方名称 期末余额 期初余额 李杰 1,000,000.00 1,000,000.00 颜廷军 - 500,000.00 吕新武 2,000,000.00 2,000,000.00 刘敬萍 - 220,000.00 高源 700,000.00 700,000.00 孙丽华 1,000,000.00 1,000,000.00 赵学丽 - 150,000.00 李晶 - 135,000.00 合 计 4,700,000.00 5,705,000.00 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 （三）其他 无。 十、资产负债表日后事项 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 126 根据 2019 年 1 月 30 日召开第一届董事会第二十二次会议，会议审议通过《关于向吉林浑江 农村商业银行股份有限公司贷款的议案》议案内容为：公司拟向吉林浑江农村商业银行股份有限 公司申请企业经营性质押贷 6500 万元，由公司控股股东刘敬海以其持有的吉林安广物流股份有 限公司股份 1014.20 万股提供质押担保。2019 年 2 月 19 日，公司召开 2019 年第一次临时股东 大会决议，会议审议通过《关于向吉林浑江农村商业银行股份有限公司贷款的议案》上述决议已 在全国中小企业股份转让系统上披露。 十一、其他重要事项 无。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 36,181,533.39 24,596,905.03 合计 36,181,533.39 24,596,905.03 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 127 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 36,355,305.43 100.00 173,772.04 0.48 36,181,533.3 9 24,693,273.0 7 100.00 96,368.04 0.39 24,596,905.03 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 - - - - - - - - - - 合计 36,355,305.43 / 173,772.04 / 36,181,533.3 9 24,693,273.0 7 / 96,368.04 / 24,596,905.03 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 128 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 35,689,656.97 - 0 7-12 个月 215,290.81 10,764.54 5 1－2 年 319,277.95 31,927.80 10 2－3 年 - - 50 3 年以上 131,079.70 131,079.70 100 合 计 36,355,305.43 173,772.04 — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 77,404.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 21,563,946.15 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 59.60%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 10,000.00 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 吉林省利通物流有限公司 6,838,895.56 18.90 - 辽源市巨峰生化科技有限责任公司 4,379,633.07 12.10 - 白山市富强经贸有限公司 3,895,138.00 10.77 10,000.00 农夫山泉抚松矿泉水开发有限公司 3,234,321.92 8.94 - 黑龙江鸿展生物科技股份有限公司 3,215,957.60 8.89 - 合 计 21,563,946.15 59.60 10,000.00 （二）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 7,916,827.36 4,503,765.68 合计 7,916,827.36 4,503,765.68 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 129 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 - - - - - - - - - - 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 8,463,000.39 100.00 546,173.03 6.45 7,916,827.36 5,056,187.94 100.00 552,422.26 10.93 4,503,765.68 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款 - - - - - - - - - - 合计 8,463,000.39 100.00 546,173.03 6.45 7,916,827.36 5,056,187.94 100.00 552,422.26 10.93 4,503,765.68 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 130 组合中，按押金保证金及备用金组合、关联方组合的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 押金保证金及备用金 5,303,872.41 - - 关联方 630,211.00 - - 合计 5,934,083.41 - - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,932,876.03 9,568.93 — 其中：1 年以内分项 0-6 个月 1,741,497.39 - — 7-12 个月 191,378.64 9,568.93 5 1 年以内小计 1,932,876.03 9,568.93 — 1－2 年 66,040.95 6,604.10 10 2－3 年 - - 50 3 年以上 530,000.00 530,000.00 100 合计 2,528,916.98 546,173.03 — （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 个人借款 530,050.48 156,651.20 保证金 5,059,314.00 3,601,077.85 备用金 244,558.41 651,654.82 担保费 530,000.00 530,000.00 保险费 48,156.98 42,878.52 公证费 - 800.00 其他款项 80,408.00 31,125.55 租赁收入 1,195,756.13 42,000.00 往来款 774,756.39 - 合计 8,463,000.39 5,056,187.94 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 6,249.23 元。 （4）本期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 天津传化融资租 招标保证 1,945,500.00 1-2 年 24.57 - 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 131 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 赁有限公司. 金 靖宇县鹏瑞物流 有限公司 租赁款 1,129,756.13 0-6 个月 14.27 - 农夫山泉湖北丹 江口（新城）饮料 有限公司 招标保证 金 600,000.00 1-2 年 7.58 - 白山市中小企业 信用担保有限公 司 担保费 530,000.00 3 年以上 6.69 530,000.00 农夫山泉吉林长 白山有限公司. 招标保证 金 200,000.00 0-6 个月 5.05 - 100,000.00 7-12 个月 - 100,000.00 1-2 年 - 合计 / 4,605,256.13 / 58.16 530,000.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 808,000.00 - 808,000.00 708,000.00 - 708,000.00 对联营、合营企业投资 522,008.17 - 522,008.17 172,225.00 - 172,225.00 合计 1,330,008.17 - 1,330,008.17 880,225.00 - 880,225.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 吉林省巨匠汽车 修配有限公司 708,000.00 100,000.00 - 808,000.00 - - 合计 708,000.00 100,000.00 - 808,000.00 - - 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 132 2、对联营、合营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投 资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提 减值准 备 其他 一、合营企业 小计 - - - - - - - - - - - 二、联营企业 吉林传化安广供 应链管理有限公 司 172,225.00 - - 504,785.67 - - 155,002.50 - - 522,008.17 - 小计 172,225.00 - - 504,785.67 - - 155,002.50 - - 522,008.17 - 合计 172,225.00 - - 504,785.67 - - 155,002.50 - - 522,008.17 - 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报 表附注 133 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 186,463,424.03 155,449,022.05 99,923,666.19 83,037,707.67 其他业务 1,013,927.73 413,015.00 445,316.82 12,385.77 合计 187,477,351.76 155,862,037.05 100,368,983.01 83,050,093.44 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 504,785.67 172,225.00 合计 504,785.67 172,225.00 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 2018 年度 2017 年度 非流动资产处置损益 93,032.59 62,442.60 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 305,099.96 135,099.96 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 - - 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报 表附注 134 项目 2018 年度 2017 年度 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,616.64 28,031.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 416,749.19 225,574.29 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） 104,187.30 56,393.57 少数股东权益影响额（税后） - - 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 312,561.89 169,180.72 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 35.91 0.6926 0.6926 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 34.90 0.6731 0.6731 （三）其他 无。 吉林安广物流股份有限公司 二〇一九年四月一日 吉林安广物流股份有限公司 2018 年度财务报 表附注 135 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 吉林安广物流股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 3 日