839245_2018_唯唯光电_2018年年度报告_2019-04-22.txt

1 唯 唯 光 电 NEEQ : 839245 浙江唯唯光电科技股份有限公司 Zhejiang WeiWei Optoelectronic Technology Co.,LTD. Zhejiang WeiWei Optoelectronic Technology Co.,LTD. 图片（如有） 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 12 月 06 日获得了:GB/T19001-2016 idt ISO9001:2015 质量管理体 系认证，证书编号：19818QL1561ROM ,证书有效期：2018 年 12 月 06 日至 2021 年 12 月 05 日。 公告编号：2019-012 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 21 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 24 第九节 行业信息 .......................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 28 第十一节 财务报告 ........................................................ 32 公告编号：2019-012 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、唯唯光电 指 浙江唯唯光电科技股份有限公司 股东大会 指 浙江唯唯光电科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江唯唯光电科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江唯唯光电科技股份有限公司监事会 三会 指 股份公司之股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人 《公司章程》 指 《浙江唯唯光电科技股份有限公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、国金证券 指 国金证券股份有限公司 会计师事务所 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 期末 指 2018 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 期初 指 2018 年 1 月 1 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-012 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈利平、主管会计工作负责人韩敏及会计机构负责人（会计主管人员）韩敏保证年度报告中 财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业竞争加剧的风险 近年来随着政府的大力扶持,以及不断增长的市场需求,许多资 本雄厚的上市公司和大型企业基于对我国 LED 产业长期看好 的预期,也不断进入该领域,争夺市场份额,导致行业竞争日趋激 烈。虽然公司在区域市场上已经建立了较好的口碑、积累了较 完善的采购和营销渠道资源,但随着市场竞争对手的增多, 行业 内产品同质化竞争严重,价格竞争尤为激烈,公司面临行业竞争 加剧的风险。 2、客户集中的风险 2018 年公司前五大客户的营业收入为 39196554.69 元,占当期全 部营业务收入总额的 73.34%。公司客户集中度较高。公司对其 主要客户存在一定的依赖性,如果主要客户的生产经营情况发生 重大不利变化,将有可能减少对公司相关产品的采购,从而对公 司的经营带来不利影响。 3、应收账款发生坏账的风险 截至 2018 年12 月 31 日公司应收账款期末余额前5名的应收 账款合计数为 12,338,125.17 元，占应收账款期末余额合计数 的比例为59.08%，虽然报告期末,公司应收账款的账龄均以 1 年 以内为主,公司账龄 1 年以内应收账款余额占比为 95.97 %,报 告期内公司亦未发生大额应收款无法收回的情况,但无法排除未 公告编号：2019-012 6 来应收账款发生坏账的风险。如果行业经营环境发生恶化导致 客户拖欠公司货款,将使得公司面临一定的应收账款回收风险, 从而对公司生产经营产生不利的影响 4、股权集中及实际控制人控制不当的 风险 公司目前仅存在 2 名股东,股东人数较少。其中公司第一大股东 陈利平现持有公司股份 2,700.00 万股,占股份公司股份总额的 90.00%,陈利平为公司控股股东及实际控制人。鉴于公司存在的 股份集中状况,公司实际控制人或将通过其于公司的绝对控股地 位对公司施加较大的影响。虽然公司已通过制定并实施“三会” 议事规则和完善法人治理结构,若实际控制人陈利平利用其在公 司的股权优势及控制权优势对公司的经营决策、人事、财务等 进行不当控制,可能损害公司和其他少数权益股东利益,存在因 股权集中及实际控制人不当控制带来的控制风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-012 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江唯唯光电科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZhejiangWeiWei Optoelectronic Technology Co.,LTD 证券简称 唯唯光电 证券代码 839245 法定代表人 陈利平 办公地址 海宁市海宁经济开发区金利路 2 号 2 号楼三层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 韩敏 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0573-87266808 传真 0573-87266808 电子邮箱 459178363@ 公司网址 联系地址及邮政编码 海宁市海宁经济开发区金利路 2 号 2 号楼三层 314400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 2 月 19 日 挂牌时间 2016 年 10 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业” 主要产品与服务项目 LED 电光源的研发、制造、加工 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 陈利平 实际控制人及其一致行动人 陈利平 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330481726628622Y 否 注册地址 海宁市海宁经济开发区金利路 2 号 2 号楼三层 否 注册资本 30,000,000.00 否 - 公告编号：2019-012 8 五、中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 成都市青羊区东城根上街 95 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 马超、刘婷 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-012 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 53,444,692.90 72,129,905.34 -25.90% 毛利率% 12.71% 11.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -939,070.50 2,336,173.96 -140.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -1,021,542.24 1,155,869.50 -188.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） -2.44% 6.19% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） -2.66% 3.06% - 基本每股收益 -0.03 0.08 -137.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 52,477,352.34 49,794,901.56 5.39% 负债总计 14,510,555.71 10,889,034.43 33.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,966,796.63 38,905,867.13 -2.41% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.30 -2.41% 资产负债率%（母公司） 27.65% 21.87% - 资产负债率%（合并） 27.65% 21.87% - 流动比率 252.82% 292.38% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,558,310.53 1,850,593.12 92.28% 应收账款周转率 255.40% 318.56% - 存货周转率 595.87% 796.77% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.39% -3.58% - 营业收入增长率% -25.90% 16.07% - 净利润增长率% -140.20% 24.42% - 五、 股本情况 公告编号：2019-012 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 123,278.70 其他营业外收入和支出 -21,742.41 非经常性损益合计 101,536.29 所得税影响数 19,064.55 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 82,471.74 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 180,187.87 资 产 处 置 收 益 180,187.87 应收票据 900,000.00 应收账款 18,496,163.52 应 收 票 据 及 应收账款 19,396,163.52 应付票据 0.00 应收利息 应收股利 其他应收款 37,253.31 其他应收款 37,253.31 应付账款 6,644,896.11 应 付 票 据 及 应付账款 6,644,896.11 应付利息 4,386.25 应付股利 0.00 其他应付款 171,972.30 其他应付款 176,358.55 管理费用 5,355,358.86 公告编号：2019-012 11 管理费用 1,855,566.54 研发费用 2,499,792.32 1) 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整。 2) 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则 解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号— —关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业 会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 公告编号：2019-012 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司自 2012 年开始从事 LED 封装以来，立足于广阔的照明领域，专注于 LED 封装器件和应用品 的研究及其开发，经过多年持续的积累与发展，逐步形成了符合自身成长特点的商业模式。 1、研发模式 公司一贯坚持自主创新，始终把技术创新作为提高公司核心竞争力的重要举措，以 健康照明为产品开发的基本理念。公司立足于当下的市场需求，时刻关注细分市场消费群体的需求变化， 拥有独立、优秀的研发团队，以自主研发为主，同时充分利用现有先进技术，设计出差异化的产品，满 足客户的不同需求。公司研发的一般流程及分工为：由公司销售部或经营管理层，考虑市场趋势及公司 的产品策略或客户差异化需求提出开发方案；技术部负责提供新物料的相关工程图，规格、特性要求等 相关采购信息，负责指导样品生产，首批试产及量产技术资料的编写；采购部负责新原物料的采购工作； 生产部负责样品制作；质检部负责新产品的可靠度试验。 2、采购模式 公司主要通过直接采购和代理商采购二种模式进行原材料的采购。国内制造商生产 的原材料，采取直接采购模式；国外制造商生产的原材料，主要通过其授权代理商采购。公司建有合格 供应商采购名录，采购需优先从合格供应商名录中选取，选择新的供应商时需按《供应商评鉴管理程序》 进行供应商基本资料登记，现场评审和样件确认。 3、生产模式 公司主要产品由本公司自行组织生产，采取以销定产的生产模式，依据客户订单量 制定生产计划，按照规范的生产流程组织批量连续生产。 4、销售模式 公司设有销售部门负责销售，公司通过公司网站、直接与用户洽谈、各类行业展会 等推广方式来获得订单。在与客户达成一致后，由公司业务人员与目标客户签订购销合同或确认订单， 明确产品及技术条件、生产及售后期限等，并按照约定组织生产、发货、 结算、回款。 5、收入模式 公司主要收入来源是产品销售收入，收入方式以银行承兑汇票为主和部份银行转帐 和现金收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 2018 年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，鼓励技术创新，不断提升 产品质量，完善销售渠道，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定发 展。由于世界经济不确定性增加，国际市场需求疲软，中美贸易战的展开更让企业经营的外部环境恶劣， 公告编号：2019-012 13 公司为了保证产品的高品质与质量，放弃低价促销的经营策略，因社会公众节能环保意识的不断增强， 以及产业政策的大力支持下，公司主营业务发展前景良好。 1、经营业绩 2018 年公司实现营业收入 53，444，692.90 元，较上年同期下降 25.90%，本期毛利 率较上年同期上升 1.07%；实现净利润-939，070.50 元，扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东 的净利润为-1，021，542.24 元较上年同期减少 188.38 %； 报告期末，公司拥有总资产 52，477，352.34 元，净资产 37,966,796.63 元。报告期末负债合计比年初增加 3,621,521.28 元,主要是下半年订单增加， 公司增加原材料备货,使应付账款相应增加。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 3,558,310.53 元，较上年同期经营活动产生的现金流量净额 1,850,593.12 元，增加 1,707,717.41 元, 主要是公司加大催款力度及内控管控所致。 2、科研创新 2018 年，公司持续加大科技创新投入，自主研发能力进一步增强，截止公告日已累 计取得实用新型专利 12 项，发明专利 2 项。 3 、战略发展 公司将坚持产品领先和技术领先，集中研发、生产和销售等优势资源，立足于 LED 封装，通过数年发展成为华东区域性 LED 光源生产的代表性企业。公司在确保 LED 光电子器件的生产 销售的情况下，进一步加快对智能照明技术新产品的研发，2018 年公司内部也将不断挖掘潜力和资源整 合，在符合国家长期发展战略的前提下，公司将对 LED 光电子器件产品的结构进行改善,对 LED 光电子 器件产品进行延伸性投入，目前成品灯具生产线一期已经完成投入，2018 年智能灯泡销售收入 122.4 万 元，2019 年争取成为公司新的利润增长点。 （二） 行业情况 进入 2018 年，世界经济不确定性增加，国际市场需求仍疲软，中国经济增速放缓，企业经营的外 部环境不乐观。2017 年 7 月 28 日，国家发改委等十三个部委发布了《半导体照明产业“十三五”发展 规 划》，提出了到 2020 年的 LED 产业发展目标及实施路径。《规划》提出，到 2020 年，半导体照明 产业整体产值达到 1 万亿元、LED 功能性照明产值 5，400 亿元、LED 照明产品销售额占整个照明电 器行业销售总额达到 70%。LED 行业在经历了产品同质化、价格竞争白热化、并购整合常态化等竞争阶 段后，行业发展已日趋成熟。作为 LED 行业中游的封装行业开始分化，以持术创新为驱动力，生产高 品质、高附加值产品的企业迎来了更大的发展机会，一些不具竞争力的企业则被淘汰。封装行业分化为 做大和做强两大类企业，规模龙头的企业和细分市场龙头企业均取得良好的生存、发展空间。面临上述 行业发展态势，公司坚持技术领先、质量领跑，集中研发、生产和市场资源，立足 LED 高端封装领域并 向 LED 智能化灯具产品进行延伸。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 3,357,735.95 6.40% 4,200,344.41 8.44% -20.06% 应收票据与应 收账款 22,446,736.07 42.77% 19,396,163.52 38.95% 15.73% 存货 8,899,000.03 16.96% 6,758,641.61 13.57% 31.67% 投资性房地产 - - - - - 公告编号：2019-012 14 长期股权投资 - - - - - 固定资产 16,609,021.96 31.65% 18,215,757.11 36.58% -8.82% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - 3,000,000.00 6.02% - 长期借款 - - - - - 应付票据及应 付帐款 12,411,900.92 23.65% 6,644,896.11 13.34% 86.79% 资产合计 52,477,352.34 - 49,794,901.56 - 5.39% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：货币资金期末余额同比减少 20.06%，主要是今年应收帐款回款以银行承兑汇票为主。 2、应收票据与应收账款：应收票据与应收帐款报告期内比上期增加 15.73%，主要是本期应收票据 5,588,188.44 元，去年同期 900,000 元，增加 4,688,188.44 元所致，公司应收帐款的信用政策为 90 天， 报告期内受市场竞争环境影响，市场出现供大于求的销售环境，公司销售业绩较上年下滑，从而导致本 期应收账款 16,858,547.63 元，比去年同期 18,496,163.52 元余额减少。 3、存货：下半年销售收入有所回升，公司又增加了 LED 智能灯具产品，公司增加最低安全库存量 备货，致原材料库存有所增加。 4、固定资产：报告期内较上年度减少 8.82%，虽然报告期内新增 LED 智能灯泡产品生产线二条，但 因去年新增设备投入在 4 月-11 月之间，折旧没有计提整年，今年全年计提折旧，造成固定资产年末数 比年初减少。 5、短期借款：报告期内已归还。 6、应付票据及应付账款：公司应付账款的信用政策为 60-90 天，报告期内,公司增加原材料备货, 使应付货款相应增加。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 53,444,692.90 - 72,129,905.34 - -25.90% 营业成本 46,649,242.73 87.29% 63,732,408.60 88.36% -26.80% 毛利率 12.71% - 11.64% - - 管理费用 1,893,728.40 3.54% 1,855,566.54 2.57% 2.06% 研发费用 2,749,955.81 5.15% 3,499,792.32 4.85% -21.43% 销售费用 953,844.91 1.78% 646,845.91 0.90% 47.46% 财务费用 -5,452.01 -0.01% 118,632.32 0.16% -104.60% 资产减值损失 1,548,804.85 2.90% 1,128,946.83 1.57% 37.19% 其他收益 126,044.72 0.24% 38,700.00 0.05% 225.70% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 公告编号：2019-012 15 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -406,829.00 -0.76% 1,075,100.64 1.49% -137.84% 营业外收入 1,052.30 0.00% 1,383,507.33 1.92% -99.92% 营业外支出 25,560.73 0.05% 38,880.37 0.05% -34.26% 净利润 -939,070.50 -1.76% 2,336,173.96 3.24% -140.20% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期 53444692.90 元,比去年同期 72129905.34 元,减少了 25.90%,主要是公司 2018 年 国内封装行业的龙头企业不断增加设备投入，市场消化量跟不上预期，造成供大于求的销售环境，销售 价格随之下跌。 2、营业成本本期 46,649,242.73 元，比去年同期 63,732,408.60 元，减少了 26.80%,主要受到营业 收入的减少影响。 3、研发费用本期 2,749,955.81 元,比去年同期 3,499,792.32 元,减少 21.43%,报告期研发投入虽然 比去年同期有所减少，但报告期研发投入占营业收入比例却比同期有所增长。 3、销售费用本期 953,844.91 元，比去年同期 646,845.91 元增加 47.46%，主要是因为今年公司因 新增 LED 智能灯具生产线，引进智能灯具销售团队，工资性支出增加。 4、财务费用本期-5,452.01 元，比去年同期 118,632.32，主要是报告期已经归还流动资金借款 300 万元。 5、资产减值损失本期计提 1,548,804.85 元，比去年同期 1,128,946.83 元，增加 37.19%,主要是公 司对单项金额重大并单项计提的坏帐准备比例从 50%调整为 100%。 6、营业利润比去年同期减少 137.84%,今年销售收入比去年减少,销售费用增加，资产减值损失计提 增加，营业利润减少。 7、营业外收入本期 1,052.30 元，比去年同期 1,383,507.33 元，减少 99.92%，主要是去年同期收 到股改挂牌上市专项奖励资金以及开发区管委会转型升级财政奖励 1,316,000.00 元。 8、营业外支出 25,560.73 元，比去年同期 38,880.37 元减少 34.26%，主要是公司因招聘残疾人员 1 名，减免了残疾人保障金。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 52,937,024.80 71,779,433.72 -26.25% 其他业务收入 507,668.10 350,471.62 44.85% 主营业务成本 46,200,023.23 63,732,408.60 -27.51% 其他业务成本 449,219.50 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% LED 灯珠 51,711,999.32 96.76% 71,768,142.27 99.50% LED 灯珠编带加 工 890.08 0.00% 11,291.45 0.02% LED 灯泡 1,224,135.40 2.29% - - 合计 52,937,024.80 99.05% 71,779,433.72 99.52% 公告编号：2019-012 16 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东地区 37,143,765.64 69.50% 50,737,420.05 70.69% 华中地区 14,859,937.75 27.80% 20,518,216.24 28.59% 华南地区 1,440,989.51 2.70% 512,505.98 0.72% 收入构成变动的原因： 2018年新增LED智能灯泡的销售收入，占营业收入的2.29%。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 江西美科光电科技有限公司 14,831,910.12 28.02% 否 2 浙江美科电器有限公司 11,264,122.46 21.28% 否 3 宁波市叶润照明有限公司 6,397,004.56 12.08% 否 4 杭州瑞普森照明科技有限公司 3,862,544.94 7.30% 否 5 宁波爱美克思照明电器有限公司 2,743,347.61 5.18% 否 合计 39,098,929.69 73.86% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 厦门市三安半导体科技有限公司 21,664,517.80 49.70% 否 2 大连德豪光电科技有限公司 5,523,020.05 12.67% 否 3 东莞市恩瑞精密电子有限公司 3,778,827.85 8.67% 否 4 东莞市良友五金制品有限公司 1,277,496.27 2.93% 否 5 合肥合盛威电子科技有限公司 1,164,703.60 2.67% 否 合计 33,408,565.57 76.64% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,558,310.53 1,850,593.12 92.28% 投资活动产生的现金流量净额 -1,390,138.35 -2,427,414.77 42.73% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,009,543.42 2,882,368.76 -204.41% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额:报告期销售现金回款增加。 公告编号：2019-012 17 投资活动产生的现金流量净额：报告期购建的固定资产设备所需资金支出比去年同期减少。 筹资活动产生的现金流量净额：报告期偿还了 2016 年技改项目的投入实施所需，向海宁农行城中 支行取得的流动资金借款 300 万元。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 无 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号) 及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整。 2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企 业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于 关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则 解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司与员工均签订了劳动合同或聘用合同，建立了独立的劳动、人事和工资管理制度， 设立了专 门的劳动人事部门，并办理了独立社会保险账户、住房公积金账户。公司依法独立进行纳税申报和履行 纳税义务。 作为一家在新三板挂牌的公司，我们深知承担社会责任的意义重大，今后公司将一如既往 地诚信经营，报答社会。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力， 公司内部控制体系运行良好，经营管理团队人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不 存在影响持续经营能力的重大不利风险。 公司确认自身不存在影响未来持续经营能力的事项，公司有 能力在未来继续发展，提升市场占有率。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-012 18 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、行业竞争加剧的风险 近年来随着政府的大力扶持,以及不断增长的市场需求,许多资本雄厚的上市公司和大型企业基于 对我国 LED 产业长期看好的预期,也不断进入该领域,争夺市场份额,导致行业竞争日趋激烈。虽然公司 在区域市场上已经建立了较好的口碑、积累了较完善的采购和营销渠道资源,但随着市场竞争对手的增 多, 行业内产品同质化竞争严重,价格竞争尤为激烈,公司面临行业竞争加剧的风险。 应对措施：公司顺应市场变化，积极调整业务结构，压缩毛利率较低的业务订单，并启动经济附加 值较高的项目，保证公司能够应对外部各种不利因素. 2、客户集中的风险 2018 年公司前五大客户的营业收入为 39,098,929.69 元,占当期全部营业务收入总额的 76.64%。 公司客户集中度较高。公司对其主要客户存在一定的依赖性,如果主要客户的生产经营情况发生重大不 利变化,将有可能减少对公司相关产品的采购,从而对公司的经营带来不利影响。 应对措施：持续开拓市场，客户结构多元化，制定完善的客户信用政策，进一步强化目标客户管 理。 3、应收账款发生坏账的风险 截至 2018 年 12 月 31 日公司应收账款账面净额为 16,858,547.63 元,占公司资产总额的比重为 32.13 %。虽然报告期末,公司应收账款的账龄均以 1 年以内为主,公司账龄 1 年以内应收账款余额占比 为 81.73 %,报告期内公司亦未发生大额应收款无法收回的情况,但无法排除未来应收账款发生坏账的风 险。如果行业经营环境发生恶化导致客户拖欠公司货款,将使得公司面临一定的应收账款回收风险,从而 对公司生产经营产生不利的影响。 应对措施：注重合同条款，在合理原则下尽量减轻账期风险，重视验收与收款工作，提高收款效率， 要求销售、财务等有关部门人员加强对应收账款的管理，做好应收账款的回收工作。 4、股权集中及实际控制人控制不当的风险 公司目前仅存在 2 名股东,股东人数较少。其中公司第一大股东陈利平现持有公司股份 2,700.00 万股,占股份公司股份总额的 90.00%,陈利平为公司控股股东及实际控制人。鉴于公司存在的股份集中 状况,公司实际控制人或将通过其于公司的绝对控股地位对公司施加较大的影响。虽然公司已通过制定 并实施“三会”议事规则和完善法人治理结构,若实际控制人陈利平利用其在公司的股权优势及控制权 优势对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和其他少数权益股东利益,存在因股 权集中及实际控制人不当控制带来的控制风险。 应对措施：公司将进出一步加强管理层对公司治理及规范运作，在日常经营中切实执行公司章程， 保证公司治理的规范性。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-012 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,800,000.00 1,051,588.19 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 450,000.00 354,285.71 6．其他 （二） 承诺事项的履行情况 公司董事、监事、高级管理人员和公司签订了《劳动合同》和《员工保密及竞业限制协议》。董事、 监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》、《关于独立性的书面声明》和《关于诚信状况的声 明》。 报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生违反承诺的事宜。 公告编号：2019-012 20 公告编号：2019-012 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 7,750,000 25.83% 0 7,750,000 25.83% 其中：控股股东、实际控制人 6,750,000 22.50% 0 6,750,000 22.50% 董事、监事、高管 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 22,250,000 74.17% 0 22,250,000 74.17% 其中：控股股东、实际控制人 20,250,000 67.50% 0 20,250,000 67.50% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 陈利平 27,000,000 0 27,000,000 90.00% 20,250,000 6,750,000 2 黄芬英 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 2,000,000 1,000,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 22,250,000 7,750,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东黄芬英与陈利平为母子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 （一） 控股股东情况 公司控股股东是陈利平。 公司第一大股东陈利平持有公司股份 2700 万股，占公司总股本的 90%，为公司控股股东。 其简历如下： 1、1978 年至 1995 年 海宁市纺织机械厂工作 2、1996 年至 1999 年 海宁市新世界羊毛衫厂，任厂长 公告编号：2019-012 22 3、2000 年至 2010 年 海宁市维唯纺织有限公司，任董事长 4、2011 年至今 浙江唯唯光电科技股份有限公司，任董事长 5、2003 年至今 浙江奇洛茶业有限公司，任董事长 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人是陈利平。陈利平简历详见本“第六节、三、控股股东、实际控制人情况”之“（一） 控股股东情况”。报告期内，公司控股股东、实际控制人没有发生变化。 公告编号：2019-012 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-012 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 陈利平 董事长 男 1960.4 大专 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 蒋明杰 董事、副董事 长、副总经理 男 1982.6 大专 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 张东红 董事、总经理 女 1969.11 初中 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 韩 敏 董事、财务总 监、董秘 女 1970.4 大专 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 陈维维 董事 女 1985.9 高中 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 张春晖 董事 男 1969.9 高中 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 否 黄 星 监事会主席 男 1990.10 中专 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 肖敏忠 监事 男 1973.11 大专 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 徐 明 监事 男 1969.11 初中 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 否 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事陈利平与董事陈维维是父女关系，董事陈维维与董事蒋明杰是夫妻关系，董事蒋明杰是董事陈利平 的女婿，除此以外，公司其他董事与监事相互之间不存在亲属或其他关系。 （二） 持股情况 单位：股 公告编号：2019-012 25 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 陈利平 董事长 27,000,000 0 27,000,000 90.00% 0 黄芬英 股 东 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 0 合计 - 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理 6 6 生产人员 43 51 销售人员 4 6 技术人员 12 14 财务人员 2 2 员工总计 67 79 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 1 1 专科 7 10 专科以下 59 68 员工总计 67 79 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动：公司严格依照国家、地方相关法规政策及公司制定的《人事管理制度》进行人员增减变 动操作； 2、 人才引进：公司采用内部培养、外部招聘、及内部员工推荐等渠道进行人才引进。 3、 培训情况：公司根据各部门实际需求， 结合公司内外部资源情况， 采取内部培训和外部培训方式 进行培训工作。 4、 招聘情况：公司采用网络招聘、校园招聘等方式进行招聘工作。 公告编号：2019-012 26 5、 公司薪酬体系主要由基本工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成。公司实行全员劳动合同制， 按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订《劳动合同》。 6、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-012 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-012 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国股份转让系统公司 的相关规定要求，不断完善法人治理结构，通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理办法》等制度， 进一步完善公司治理机制和内部控制。 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》 的要求，公司董事、监事和高级管理人员按照《公司章程》的规定履行职责，公司的重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的授权范围、程序和规则进行。截止报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司现在的治理机制能够给所有股东和未来投资者提供合适的保护和保障机制。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的比较科学规范的法人治理结构。公司完善 了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权。《公司章程》及三会议事规则 对 股东大会、董事会、监事会的召集、召开及表决程序、参会资格及职责权限做了明确规定。《对外担保 管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》等制度规则进一步完善了公司的内部控制体系。 公司已根据实际情况建立了能给所有股东提供合适保护的治理机制，现有的治理机制能够提高公司治 理水平，保护股东的各项权利。同时，公司内部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理的要求， 能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。自股份公司设立以来，公司 的重大事项能够按照法律法规及章程制度要求进行决策，相关决议和制度能够得到有效执行 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》、“三会”议事规则及有关 内部控制的规定程度进行决策。 4、公司章程的修改情况 于 2018 年 1 月 13 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过《关于修改公司章程的议案》 对《公 司章程》第三章第五条公司经营范围进行修改，增加灯具及照明装置。2018 年 1 月 30 日第一次临时股 东大会审议通过。 公告编号：2019-012 29 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第九次会议 审议通过《关于修 改经营范围的议案》《关于修改<公司章程>的 议案》；第一届董事会第十次会议 审议通过 《预计 2018 年度日常性关联交易》;第一届 董事会第十一次会议 审议通过《2017 年度总 经理工作报告》《2017 年度董事会工作报告》 《2017 年度财务决算报告》和《2018 年度财 务预算报告》 《2017 年度利润分配方案》 《2017 年度报告及年报摘要》《2017 年度审计报告》 《关于续聘天健会计师事务所为2018年度审 计机构》; 第一届董事会第十二次会议 审议 通过《2018 年半年度报告》 监事会 3 第一届监事会第八次会议 审议通过《关于修 改经营范围的议案》《关于修改<公司章程>的 议案》；第一届监事会第九次会议 审议通过 《2017 年度监事会工作报告》《2017 年度财 务决算报告》和《2018 年度财务预算报告》 《2017 年度利润分配方案》《2017 年度报告 及年报摘要》《2017 年度审计报告》《关于续 聘天健会计师事务所为2018年度审计机构》； 第一届监事会第十次会议 审议通过《2018 年半年度报告》 股东大会 3 2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于 修改经营范围的议案》《关于修改<公司章程> 的议案》；2018 年第二次临时股东大会 审议 通过《预计 2018 年度日常性关联交易》;2017 年年度股东大会 审议通过《2017 年度总经理 工作报告》 《2017 年度董事会工作报告》 《2017 年度财务决算报告》和《2018 年度财务预算 报告》《2017 年度利润分配方案》《2017 年度 报告及年报摘要》《2017 年度审计报告》《关 于续聘天健会计师事务所为2018年度审计机 构》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审计、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合相关法律、法规和公司章程的规定。依据《公司法》、《公司章程》、“三会议事规则” 的规定履行了回避表决的要求。未出现不符合法律法规及公司章程规定的情形。 （三） 公司治理改进情况 公告编号：2019-012 30 报告期内，公司严格按照公司董事会制度以及相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构。公司 董事会、监事会和内部机构能够独立运作，各司其责，确保公司各项工作规范运作。报告期内，公司未 引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系 管理的 有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者质检畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开 展。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 独立董事的意见： 注：应说明独立董事曾提出异议的有关事项及异议的内容，独立董事对公司所提建议及采纳情况。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 本公司主要从事 LED 电光源的研发、制造、加工。本公司具有完全独立的业务运作系统。 2、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司在劳动、 人 事及工作管理等方面完全独立；公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员在公 司工作并领取薪酬，没有在控股股东担任除董事以外的其他职务和领取报酬。 3.资产独立性 本公司具有独立的采购和销售系统。控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其它资源 的 情况。 4.机构独立性 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，建立了符合公司自身发展需求、符合公司 实 际情况的独立、完整的经营管理机构，该等机构依照《公司章程》和内部管理制度体系独立行使自己的 职权。公司自设立以来，生产经营和办公机构完全独立，不存在与股东混合经营的情形。 5.财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备专职财务人员，相关人员均未在任何其他单位兼职。根据现行会计 制 度及相关法规，结合公司实际情况，公司制定了规范、独立的财务会计制度，并建立了独立的财务核算 体系，能够独立做出财务决策。公司已开设独立的银行账户，未与大股东及其他关联方公用账户。公司 作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳业务，与大股东及其他关联方无混合纳税现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公告编号：2019-012 31 报告期内，公司按照严格按照《企业会计准则》及国家法律法规中关于会计核算的规定，并结合公 司本身的管理需要，制定会计核算体系、应收账款管理制度等财务管理制度，确保公司内控有效执行。 报告期内，未发生管理制度重大缺陷，公司将持续提升内部控制水平。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公 司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层遵守了上述制度， 执行情况良好。 公告编号：2019-012 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审(2019)3158 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2019 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 马超、刘婷 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2019〕 号 浙江唯唯光电科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江唯唯光电科技股份有限公司（以下简称唯唯光电公司）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表， 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了唯唯光电公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于唯唯光电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 公告编号：2019-012 33 唯唯光电公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估唯唯光电公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 唯唯光电公司治理层（以下简称治理层）负责监督唯唯光电公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对唯唯光电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致唯唯光 电公司不能持续经营。 公告编号：2019-012 34 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马超 中国·杭州 中国注册会计师：刘婷 二〇一九年 四 月 二十一 日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一)、1 3,357,735.95 4,200,344.41 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五(一)、2 22,446,736.07 19,396,163.52 其中：应收票据 5,588,188.44 900,000.00 应收账款 16,858,547.63 18,496,163.52 预付款项 五(一)、3 472,187.89 137,527.20 应收保费 公告编号：2019-012 35 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(一)、4 13,763.47 37,253.31 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(一)、5 8,899,000.03 6,758,641.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(一)、6 184,456.97 514,177.58 流动资产合计 35,373,880.38 31,044,107.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五(一)、7 16,609,021.96 18,215,757.11 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五(一)、8 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(一)、9 494,450.00 164,117.52 递延所得税资产 五(一)、10 370,919.30 其他非流动资产 非流动资产合计 17,103,471.96 18,750,793.93 资产总计 52,477,352.34 49,794,901.56 流动负债： 短期借款 五(一)、11 3,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五(一)、12 12,411,900.92 6,644,896.11 其中：应付票据 应付账款 12,411,900.92 6,644,896.11 预收款项 五(一)、13 217,754.68 35,500.00 公告编号：2019-012 36 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五(一)、14 1,183,479.16 756,841.60 应交税费 五(一)、15 13,510.95 4,238.17 其他应付款 五(一)、16 164,910.00 176,358.55 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,991,555.71 10,617,834.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五(一)、17 519,000.00 271,200.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 519,000.00 271,200.00 负债合计 14,510,555.71 10,889,034.43 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(一)、18 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(一)、19 5,021,849.92 5,021,849.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(一)、20 388,401.73 388,401.73 一般风险准备 未分配利润 五(一)、21 2,556,544.98 3,495,615.48 归属于母公司所有者权益合计 37,966,796.63 38,905,867.13 公告编号：2019-012 37 少数股东权益 所有者权益合计 37,966,796.63 38,905,867.13 负债和所有者权益总计 52,477,352.34 49,794,901.56 法定代表人：陈利平 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：韩敏 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 其中：营业收入 五(二)、1 53,444,692.90 72,129,905.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 五(一)、1 46,649,242.73 63,732,408.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(一)、2 187,441.93 111,312.18 销售费用 五(一)、3 953,844.91 646,845.91 管理费用 五(一)、4 1,893,728.40 1,855,566.54 研发费用 五(一)、5 2,749,955.81 3,499,792.32 财务费用 五(一)、6 -5,452.01 118,632.32 其中：利息费用 5,157.17 122,017.49 利息收入 15,393.29 6,798.84 资产减值损失 五(一)、7 1,548,804.85 1,128,946.83 加：其他收益 五(一)、8 126,044.72 38,700.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -406,829.00 1,075,100.64 加：营业外收入 五(一)、9 1,052.30 1,383,507.33 减：营业外支出 五(一)、10 25,560.73 38,880.37 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -431,337.43 2,419,727.60 公告编号：2019-012 38 减：所得税费用 五(一)、11 507,733.07 83,553.64 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -939,070.50 2,336,173.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -939,070.50 2,336,173.96 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -939,070.50 2,336,173.96 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -939,070.50 2,336,173.96 归属于母公司所有者的综合收益总额 -939,070.50 2,336,173.96 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.03 0.08 （二）稀释每股收益 法定代表人：陈利平 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：韩敏 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,719,380.23 14,051,587.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 公告编号：2019-012 39 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 474,572.94 收到其他与经营活动有关的现金 五(三)、1 390,898.57 1,331,554.51 经营活动现金流入小计 58,110,278.80 15,857,714.58 购买商品、接受劳务支付的现金 44,385,545.83 4,020,098.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,619,412.26 4,970,568.27 支付的各项税费 1,574,066.70 1,135,982.35 支付其他与经营活动有关的现金 五(一)、2 2,972,943.48 3,880,472.09 经营活动现金流出小计 54,551,968.27 14,007,121.46 经营活动产生的现金流量净额 3,558,310.53 1,850,593.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,390,138.35 2,427,414.77 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,390,138.35 2,427,414.77 投资活动产生的现金流量净额 -1,390,138.35 -2,427,414.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2019-012 40 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,543.42 117,631.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,009,543.42 117,631.24 筹资活动产生的现金流量净额 -3,009,543.42 2,882,368.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,237.22 五、现金及现金等价物净增加额 -842,608.46 2,305,547.11 加：期初现金及现金等价物余额 4,200,344.41 1,894,797.30 六、期末现金及现金等价物余额 3,357,735.95 4,200,344.41 法定代表人：陈利平 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：韩敏 公告编号：2019-012 41 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 5,021,849.92 388,401.73 3,495,615.48 38,905,867.1 3 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 5,021,849.92 388,401.73 3,495,615.48 38,905,867.13 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -939,070.50 -939,070.50 （一）综合收益总额 -939,070.50 -939,070.50 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-012 42 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 5,021,849.92 388,401.73 2,556,544.98 37,966,796.63 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 5,021,849.92 154,784.33 1,393,058.92 569,693.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 5,021,849.92 154,784.33 1,393,058.92 569,693.17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 233,617.40 2,102,556.56 2,336,173.96 （一）综合收益总额 2,336,173.96 2,336,173.96 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2019-012 43 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 233,617.40 -233,617.40 1．提取盈余公积 233,617.40 -233,617.40 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 5,021,849.92 388,401.73 3,495,615.48 38,905,867.13 法定代表人：陈利平 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：韩敏 44 浙江唯唯光电科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江唯唯光电科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）由陈利平、黄芬英发起设立，于 2001 年 2 月 19 日在海宁市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代 码为 91330481726628622Y 的营业执照，注册资本 3,000 万元，股份总数 3,000 万股（每股面值 1 元）。 公司股票已于 2016 年 10 月 19 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属半导体照明行业。主要经营活动为 LED 电光源的研发、生产和销售。产品主要有：LED 电 光源。 本财务报表业经公司 2019 年 4 月 21 日第二届第二次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 45 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产 有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (七) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融 负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 46 融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款 的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则 确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计 入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收 到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融 资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售 权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或 其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一 项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资 产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融 资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认 部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认 部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产 和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 47 (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活 跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观 察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场 数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务 预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值 测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据 其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂 时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无 法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工 具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司 会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的 48 权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利 变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已 确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的 减值损失一经确认，不予转回。 (八) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以 上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含,下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 50 50 3-4 年 80 80 4 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合中的未来现金流量现值存在显著差 异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 49 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 50 通用设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 专用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 运输工具 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00 其他设备 年限平均法 20 5 4.75 (十一) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但 不再调整原已计提的折旧。 (十二) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动 重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本 化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十三) 无形资产 51 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 10 排污权 10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明 其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十四) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际 发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十五) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产 52 生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的 利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益 计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这 些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处 理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将 其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十六) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的 现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项 义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 (十七) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收 入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠 53 地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产 使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售 LED 电光源等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品 交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能 流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产 品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很 可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (十八) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司 能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府 文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为 基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递 延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 54 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关 部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政 府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (十九) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十) 租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 (二十一) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 55 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 900,000.00 应收票据及应收账 款 19,396,163.52 应收账款 18,496,163.52 应收利息 其他应收款 37,253.31 应收股利 其他应收款 37,253.31 固定资产 18,215,757.11 固定资产 18,215,757.11 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账 款 6,644,896.11 应付账款 6,644,896.11 应付利息 4,386.25 其他应付款 176,358.55 应付股利 其他应付款 171,972.30 管理费用 5,355,358.86 管理费用 1,855,566.54 研发费用 3,499,792.32 2) 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则 解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号— —关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业 会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 16%/17% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 56 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指 引》（国科发火〔2016〕195 号），本公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年，根据相关规定公司 企业所得税 2016 年度至 2018 年度减按 15%的税率计缴，本期企业所得税按 15%计缴。 五、财务报表项目注释 (一) 资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 71,573.23 38.55 银行存款 3,286,162.72 4,200,305.86 合 计 3,357,735.95 4,200,344.41 2. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 5,588,188.44 900,000.00 应收账款 16,858,547.63 18,496,163.52 合 计 22,446,736.07 19,396,163.52 (2) 应收票据 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 5,588,188.44 5,588,188.44 900,000.00 900,000.00 小 计 5,588,188.44 5,588,188.44 900,000.00 900,000.00 2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 57 项 目 期末终止 确 认金额 期末未终止 确认 金额 银行承兑汇票 23,494,524.96 小 计 23,494,524.96 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的 可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付， 依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 (3) 应收账款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 2,219,999.99 10.63 2,219,999.99 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备 17,785,936.23 85.17 927,388.60 5.21 16,858,547.63 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 876,090.00 4.20 876,090.00 100.00 小 计 20,882,026.22 100.00 4,023,478.59 19.27 16,858,547.63 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 2,279,999.99 10.87 1,140,000.00 50.00 1,139,999.99 按信用风险特征组合计提坏账准 备 17,812,868.85 84.95 894,750.32 5.02 16,918,118.53 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 876,090.00 4.18 438,045.00 50.00 438,045.00 小 计 20,968,958.84 100.00 2,472,795.32 11.79 18,496,163.52 ② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 嘉兴祥凌电子科技 有限公司 2,219,999.99 2,219,999.99 100.00 可收回性较低 小 计 2,219,999.99 2,219,999.99 58 ③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,068,708.39 853,435.42 5.00 1-2 年 711,651.84 71,165.18 10.00 2-3 年 5,576.00 2,788.00 50.00 小 计 17,785,936.23 927,388.60 5.21 ④ 单项金额不重大但单项计提坏账准备 本期对宁波市从德电子科技有限公司应收账款 876,090.00 元按照 100%单项计提坏账准备 876,090.00 元。本公司于 2017 年 9 月 11 日对宁波市从德电子科技有限公司提起诉讼， 2018 年 3 月 2 日浙江省海宁市人民法院已对其作出一审判决，要求对方公司支付本公司货款 876,090.00 元并且赔偿 逾期付款利息损失。截至资产负债表日尚未取得回款，本公司预计无法收回应收账款，故全额计提减值 准备。 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 1,550,683.27 元，收回或转回坏账准备 0.00 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的 比例(%) 坏账准备 宁波市叶润照明有限公司 3,587,156.05 17.18 179,357.80 宁波爱美克思照明电器有限公司 2,433,537.00 11.65 121,676.85 嘉兴祥凌电子科技有限公司 2,219,999.99 10.63 2,219,999.99 江西美科光电科技有限公司 2,213,693.92 10.60 110,684.70 浙江美科电器有限公司 1,883,738.21 9.02 94,186.91 小 计 12,338,125.17 59.08 2,725,906.25 期末余额前 5 名的应收账款合计数为 12,338,125.17 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 59.08%，相应计提的坏账准备合计数为 2,725,906.25 元。 3. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 59 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 472,187.89 100.00 472,187.89 137,527.20 100.00 137,527.20 合 计 472,187.89 100.00 472,187.89 137,527.20 100.00 137,527.20 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的 比例(%) 国金证券股份有限公司 100,000.00 21.18 深圳迈睿智能科技有限公司 97,500.00 20.65 扬州恒瑞光电有限公司 49,778.03 10.54 海宁市华耀塑业有限公司 32,550.00 6.89 中山市丰沃灯饰有限公司 30,704.00 6.50 小 计 310,532.03 65.76 期末余额前 5 名的预付款项合计数为 310,532.03 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 65.76%。 4. 其他应收款 (1) 其他应收款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 按信用风险特征组合计提坏账准 备 14,487.86 100.00 724.39 5.00 13,763.47 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 合 计 14,487.86 100.00 724.39 5.00 13,763.47 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 60 备 按信用风险特征组合计提坏账准 备 39,856.12 100.00 2,602.81 6.53 37,253.31 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 合 计 39,856.12 100.00 2,602.81 6.53 37,253.31 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 14,487.86 724.39 5.00 小 计 14,487.86 724.39 5.00 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-1,878.42 元，本期收回或转回坏账准备 0.00 元。 3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 应收暂付款 10,547.23 其他 14,487.86 29,308.89 合 计 14,487.86 39,856.12 4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 中国石油天然气股份有限 公司嘉兴分公司 其他 14,487.86 1 年以内 100.00 724.39 否 小 计 14,487.86 100.00 724.39 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,454,176.82 6,454,176.82 4,549,980.19 4,549,980.19 库存商品 416,527.02 416,527.02 825,914.07 825,914.07 发出商品 1,382,108.98 1,382,108.98 1,382,747.35 1,382,747.35 委托加工物资 646,187.21 646,187.21 61 合 计 8,899,000.03 8,899,000.03 6,758,641.61 6,758,641.61 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预缴企业所得税 97,941.71 增值税留抵税额 184,456.97 416,235.87 合 计 184,456.97 514,177.58 7. 固定资产 项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 219,512.98 24,047,000.85 1,540,158.95 25,806,672.78 本期增加金额 53,340.54 879,416.91 932,757.45 1) 购置 53,340.54 879,416.91 932,757.45 本期减少金额 期末数 272,853.52 24,926,417.76 1,540,158.95 26,739,430.23 累计折旧 期初数 159,555.41 6,168,838.87 1,262,521.39 7,590,915.67 本期增加金额 51,099.66 2,370,425.50 117,967.44 2,539,492.60 1) 计提 51,099.66 2,370,425.50 117,967.44 2,539,492.60 本期减少金额 期末数 210,655.07 8,539,264.37 1,380,488.83 10,130,408.27 账面价值 期末账面价值 62,198.45 16,387,153.39 159,670.12 16,609,021.96 期初账面价值 59,957.57 17,878,161.98 277,637.56 18,215,757.11 8. 无形资产 项 目 软件 合 计 62 账面原值 期初数 2,880.00 2,880.00 本期增加金额 本期减少金额 期末数 2,880.00 2,880.00 累计摊销 期初数 2,880.00 2,880.00 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 期末数 2,880.00 2,880.00 账面价值 期末账面价值 期初账面价值 9. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 164,117.52 391,664.71 61,332.23 494,450.00 合 计 164,117.52 391,664.71 61,332.23 494,450.00 10. 递延所得税资产 (1) 已确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂 时性差异 递延 所 得税资产 可抵扣 暂 时性差异 递延 所 得税资产 资产减值准备 2,472,795.32 370,919.30 合 计 2,472,795.32 370,919.30 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 4,023,478.59 63 小 计 4,023,478.59 11. 短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押借款 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 12.应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 12,350,690.92 6,510,174.11 工程设备款 48,740.00 130,125.00 费用款 12,470.00 4,597.00 小 计 12,411,900.92 6,644,896.11 13. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 217,754.68 35,500.00 合 计 217,754.68 35,500.00 14. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 756,841.60 5,583,754.10 5,157,116.54 1,183,479.16 离职后福利—设定提存计划 463,720.60 463,720.60 合 计 756,841.60 6,047,474.70 5,620,837.14 1,183,479.16 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 756,841.60 5,069,722.59 4,656,045.03 1,170,519.16 64 职工福利费 131,954.74 131,954.74 社会保险费 290,138.77 290,138.77 其中：医疗保险费 232,377.94 232,377.94 工伤保险费 31,192.56 31,192.56 生育保险费 26,568.27 26,568.27 住房公积金 78,978.00 78,978.00 工会经费和职工教育经费 12,960.00 12,960.00 小 计 756,841.60 5,583,754.10 5,157,116.54 1,183,479.16 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 451,798.58 451,798.58 失业保险费 11,922.02 11,922.02 小 计 463,720.60 463,720.60 15. 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 1,564.24 代扣代缴个人所得税 1,424.88 城市维护建设税 6,137.73 2,324.10 教育费附加 2,630.46 996.04 地方教育附加 1,753.64 664.03 印花税 254.00 合 计 13,510.95 4,238.17 16. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 4,386.25 其他应付款 164,910.00 171,972.30 65 合 计 164,910.00 176,358.55 (2) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 4,386.25 小 计 4,386.25 (3) 其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 488.62 费用款 164,910.00 171,483.68 合 计 164,910.00 171,972.30 17. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 271,200.00 313,000.00 65,200.00 519,000.00 设备投资项目补助 合 计 271,200.00 313,000.00 65,200.00 519,000.00 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增补助金 额 本期计入当期 损益 期末数 与资产相关/与 收益相关 工业生产性设备投资 补助 271,200.00 33,900.00 237,300.00 与资产相关 海宁经济开发区设备 投入奖励 313,000.00 31,300.00 281,700.00 与资产相关 小 计 271,200.00 313,000.00 65,200.00 519,000.00 [注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政府补助说明。 18. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新 股 送股 公积金 转 股 其他 小计 股份总数 30,000,000 30,000,000 66 19. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 5,021,849.92 5,021,849.92 合 计 5,021,849.92 5,021,849.92 20. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 388,401.73 388,401.73 合 计 388,401.73 388,401.73 21. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 3,495,615.48 1,393,058.92 加：本期净利润 -939,070.50 2,336,173.96 减：提取法定盈余公积 233,617.40 期末未分配利润 2,556,544.98 3,495,615.48 (二) 利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,937,024.80 46,200,023.23 71,779,433.72 63,732,408.60 其他业务 507,668.10 449,219.50 350,471.62 合 计 53,444,692.90 46,649,242.73 72,129,905.34 63,732,408.60 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 98,705.67 50,911.40 教育费附加 42,302.43 21,819.17 67 印花税 12,412.20 18,215.50 地方教育费附加 28,201.63 14,546.11 车船税 5,820.00 5,820.00 合 计 187,441.93 111,312.18 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 645,318.13 342,991.42 运输费 220,807.16 241,901.24 交通费 1,113.00 665.00 广告宣传费 12,681.47 4,962.27 办公费 26,907.78 16,126.98 其他 47,017.37 40,199.00 合 计 953,844.91 646,845.91 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 789,597.21 655,530.69 折旧与摊销 169,397.99 357,101.31 咨询审计费 374,563.02 428,217.27 财产保险费 22,767.69 20,974.15 交通差旅费 133,390.54 174,743.30 业务招待费 63,241.75 87,736.06 办公会务费 326,990.20 131,263.76 其他 13,780.00 合 计 1,893,728.40 1,855,566.54 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 68 职工薪酬 1,087,402.61 1,168,340.93 折旧费 96,579.88 156,702.03 办公费 100,882.03 材料费 1,465,091.29 2,174,749.36 合 计 2,749,955.81 3,499,792.32 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 5,157.17 122,017.49 利息收入 -15,393.29 -6,798.84 手续费 3,546.89 3,413.67 汇兑损失 1,237.22 合 计 -5,452.01 118,632.32 7. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,548,804.85 1,128,946.83 合 计 1,548,804.85 1,128,946.83 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 与资产相关的政府补助 65,200.00 38,700.00 65,200.00 与收益相关的政府补助 58,078.70 58,078.70 个税手续费返还 2,766.02 2,766.02 合 计 126,044.72 38,700.00 126,044.72 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政府补助说明。 9. 营业外收入 69 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益 的金额 无需支付的款项 67,357.31 政府补助 1,316,000.00 其他 1,052.30 150.02 1,052.30 合 计 1,052.30 1,383,507.33 1,052.30 10. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金 额 滞纳金 17.44 17.44 对外捐赠 4,000.00 无法回收的应收账款 12,613.79 11,071.77 12,613.79 残疾人保障金 10,308.60 替员工承担的费用 12,929.50 13,500.00 12,929.50 合 计 25,560.73 38,880.37 25,560.73 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 136,813.77 243,686.75 递延所得税费用 370,919.30 -160,133.11 合 计 507,733.07 83,553.64 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 -431,337.43 2,419,727.60 按适用税率计算的所得税费用 -64,700.61 362,959.14 调整以前期间所得税的影响 98,325.00 89,865.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,119.86 8,504.44 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 603,240.03 -1,471.80 70 研发费加计扣除的影响 -140,251.21 -376,303.14 所得税费用 507,733.07 83,553.64 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到政府补助 371,078.70 1,320,800.00 收到利息收入 15,393.29 6,798.84 其他 4,426.58 3,955.67 合 计 390,898.57 1,331,554.51 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付期间费用 2,959,507.92 3,852,663.49 残疾人保障金 10,308.60 其他 13,435.56 17,500.00 合 计 2,972,943.48 3,880,472.09 3. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -939,070.50 2,336,173.96 加：资产减值准备 1,548,804.85 1,128,946.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,539,492.60 2,409,164.78 无形资产摊销 72.00 长期待摊费用摊销 61,332.23 45,800.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”号填列) 71 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 6,394.39 122,017.49 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 370,919.30 -160,133.11 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -2,140,358.42 2,480,480.36 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -4,580,827.64 -98,123.42 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 6,691,623.72 -6,413,805.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,558,310.53 1,850,593.12 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,357,735.95 4,200,344.41 减：现金的期初余额 4,200,344.41 1,894,797.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -842,608.46 2,305,547.11 (4) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 3,357,735.95 4,200,344.41 其中：库存现金 71,573.23 38.55 可随时用于支付的银行存款 3,286,162.72 4,200,305.86 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 72 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 3,357,735.95 4,200,344.41 (5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 44,045,129.43 73,442,159.76 其中：支付货款 44,045,129.43 69,782,284.76 支付固定资产等长期资产购置款 3,659,875.00 (四) 其他 1. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 14,457.42 99,224.16 其中：美元 14,457.42 6.8632 99,224.16 2. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期新增补 助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 工业生产性设备投资补 助 271,200.00 33,900.00 237,300.00 其他收益 [注 1] 工业生产性设备投资补 助（第二批） 313,000.00 31,300.00 281,700.00 其他收益 [注 2] 小 计 271,200.00 313,000.00 65,200.00 519,000.00 [注 1]：根据海宁市财政局、海宁市经济和信息化局、海宁市科学技术局《关于下达 2015 年度工业 生产性设备投资项目财政奖励资金及预拨 2016 年第一批工业生产性设备投资项目财政奖励的通知》(海 财预〔2016〕267 号)，2016 年本公司收到工业生产性设备投资项目补助资金 339,000.00 元,本公司按 照补助的机器设备折旧年限 10 年进行摊销，本期计入其他收益 33,900.00 元。 [注 2]：根据海宁市财政局、海宁市经济和信息化局、海宁市科学技术局《关于下达 2017 年度工业 生产性设备投资项目（第二批）财政奖励资金及的通知》(海财预〔2018〕459 号)，本期本公司收到工 73 业生产性设备投资项目补助资金 313,000.00 元,本公司按照补助的机器设备折旧年限 10 年进行摊销， 本期计入其他收益 31,300.00 元。 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期 新增补助 本期结转 期末 递延收益 本期结转 列报项目 说明 海宁开发区嘉兴企业 技术中心奖励 50,000.00 50,000.00 其他收益 [注 3] 企业稳定岗位补贴 8,078.70 8,078.70 其他收益 [注 4] 小 计 58,078.70 58,078.70 [注 3]：根据海宁市财政局《关于下达 2017 年度部分财政奖励资金的通知》（海财预〔2018〕343 号）规定，本期收到嘉兴企业技术中心奖励资金 50,000.00 元。 [注 4]：根据 2018 年 4 月 24 日海宁市人力资源和社会保障局《关于做好 2017 年度海宁市失业保险 支持企业稳定岗位工作的通知》，本期收到企业稳定岗位补贴 8,078.70 元。 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 123,278.70 元。 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降 至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策 略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措 施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的 且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 74 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户 进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 59.08%(2017 年 12 月 31 日：80.37%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增 级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如 下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应 收 票 据 及 应收账款 5,588,188.44 5,588,188.44 小 计 5,588,188.44 5,588,188.44 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应 收 票 据 及 应收账款 900,000.00 900,000.00 小 计 900,000.00 900,000.00 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提 前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式 适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付票据及应 付账款 12,411,900.92 12,411,900.92 12,409,180.87 2,720.05 预收账款 217,754.68 217,754.68 217,754.68 其他应付款 164,910.00 164,910.00 164,910.00 75 小 计 12,794,565.60 12,794,565.60 12,791,845.55 2,720.05 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 3,000,000.00 3,062,205.00 3,062,205.00 应付账款 6,644,896.11 6,644,896.11 6,644,896.11 预收账款 35,500.00 35,500.00 35,500.00 其他应付款 176,358.55 176,358.55 176,358.55 小 计 9,856,754.66 9,918,959.66 9,918,959.66 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面 临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2018年12月31日，本公司无银行借款，在其他变量不变的假设下，不会对本公司的利润总额和 股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于 中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注财务报表项目注释其他之外币货币性项 目说明。 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人和最终控制方为陈利平，其持有公司 90.00%股权。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江奇洛茶业有限公司 与公司同一实际控制人 76 海宁市平唯纺织有限公司 与公司同一实际控制人 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 海宁市平唯纺织有限公司 水电费 1,051,588.19 1,081,288.15 2. 关联租赁情况 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 海宁市平唯纺织有限公司 房屋 354,285.71 241,904.75 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 594,000.00 544,000.00 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 海宁市平唯纺织有限公司 171,483.68 小 计 171,483.68 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 21 日，本公司不存在资产负债表日后事项中的非调整事项。 十、其他重要事项 77 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定 报告分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债无法按比例在不同的分部 之间分配。 2. 报告分部的财务信息 产品分部 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 LED 电光源 51,712,889.40 44,097,012.12 71,779,433.72 63,732,408.60 LED 节能灯泡 1,224,135.40 2,103,011.11 合 计 52,937,024.80 46,200,023.23 71,779,433.72 63,732,408.60 十、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 123,278.70 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 78 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,742.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 101,536.29 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 19,064.55 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 82,471.74 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.44 -0.03 -0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -2.66 -0.03 -0.03 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 79 归属于公司普通股股东的净利润 A -939,070.50 非经常性损益 B 82,471.74 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1,021,542.24 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 38,905,867.13 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 J 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 38,436,331.88 加权平均净资产收益率 M=A/L -2.44% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -2.66% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -939,070.50 非经常性损益 B 82,471.74 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1,021,542.24 期初股份总数 D 30,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H× I/K-J 30,000,000.00 基本每股收益 M=A/L -0.03 80 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.03 (2) 稀释每股收益与基本每股收益的计算过程相同。 浙江唯唯光电科技股份有限公司 二〇一九年四月二十一日 81 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室